江苏华西村股份有限公司

    二0 一0 年半年度报告全文

    （股票代码：000936）

    二0 一0 年八月二十七日江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    1

    重 要 提 示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整

    性承担个别及连带责任。

    公司负责人孙云丰、主管会计工作负责人李满良及会计机构负责人吴文通声

    明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所审计并被出具了标准无保

    留意见的审计报告。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    2

    目 录

    一、公司基本情况....................3

    二、股本变动和主要股东持股情况.............5

    三、董事、监事、高级管理人员情况............7

    四、董事会报告.....................8

    五、重要事项......................11

    六、财务报告......................19

    七、备查文件......................78江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    3

    一、公司基本情况

    1、公司的法定中文名称：江苏华西村股份有限公司

    公司的法定英文名称：Jiangsu Huaxicun CO., LTD.

    英文名称缩写：H.X.C.

    2、法定代表人：孙云丰

    3、董事会秘书：卞武彪

    证券事务代表：查建玉

    联系地址：江苏省江阴市华西村塔群2 号4005 室

    电话：0510-86217188 86217149

    传真：0510-86217177

    电子信箱：chinahuaxi@263.net

    4、注册地址：江苏省江阴市华士镇华西村

    办公地址：江苏省江阴市华士镇华西村

    邮政编码：214420

    互联网网址：http://www.jshuaxicun.com

    电子信箱：chinahuaxi@263.net

    5、选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》

    指定互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    6、股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：华西村

    股票代码：000936

    7、其他有关资料：

    公司最近一次变更注册登记日期：2007 年4 月11 日

    注册地址：江阴市华士镇华西村

    企业法人营业执照注册号：320200000014653

    税务登记号码：320281142273776

    公司聘请的会计师事务所名称：江苏天衡会计师事务所有限公司

    办公地址：南京新街口正洪街18 号东宇大厦8 楼

    8、主要财务数据与指标

    单位：人民币元江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    4

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 3,677,625,580.28 2,791,699,832.96 31.73%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,692,338,488.74 1,256,108,658.72 34.73%

    股本 440,007,581.00 440,007,581.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产

    （元/股）

    3.85 2.85 35.09%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 1,271,348,029.25 1,106,178,851.24 14.93%

    营业利润 63,741,037.36 40,764,463.49 56.36%

    利润总额 64,427,573.18 41,073,966.72 56.86%

    归属于上市公司股东的净利润 41,914,139.00 30,810,667.58 36.04%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润

    30,208,834.10 9,633,705.13 213.57%

    基本每股收益（元/股） 0.10 0.070 42.86%

    稀释每股收益（元/股） 0.10 0.070 42.86%

    净资产收益率（%） 2.48% 2.58% -0.10%

    经营活动产生的现金流量净额 -225,169,299.69 -174,376,885.36 -29.13%

    每股经营活动产生的现金流量净额

    （元/股）

    -0.51 -0.40 -27.50%

    扣除的非经常性损益项目和金额： 单位：人民币元

    非经常性损益项目 金额

    附注

    （如适用）

    非流动资产处置损益 -110,868.76

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    350,000.00

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    14,923,837.39

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 447,404.58

    少数股东权益影响额 -2,356,912.48

    所得税影响额 -1,548,155.83

    合计 11,705,304.90 -江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    5

    二、股本变动和主要股东持股情况

    1、股份变动情况表

    单位：股

    本 次

    变动前

    本次变动增减（+、-）

    本 次

    变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送

    股

    其

    他

    小

    计

    数量 比例

    一、有限售条件股份 1,587 1,587

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 1,587 1,587

    其中：境内法人持股

    境内自然人持股 1,587 1,587

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 440,005,994 100% 440,005,994 100%

    1、人民币普通股 440,005,994 100% 440,005,994 100%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 440,007,581 100% 440,007,581 100%

    2、前十名股东、前十名流通股股东持股表

    单位：股

    股东总数 34,833

    前10 名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限

    售条件股

    份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    江苏华西集团公司 其他 41.01% 180,465,516 0 0

    业德超 其他 1.00% 4,419,952 0 未知江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    6

    许凤舞 其他 0.70% 3,089,238 0 未知

    季祥英 其他 0.68% 3,000,000 0 未知

    法素明 其他 0.68% 2,995,000 0 未知

    温兆雄 其他 0.61% 2,688,499 0 未知

    陕西省国际信托股份有限公司—和

    吉升1 期

    其他0.60% 2,620,702 0 未知

    西藏同祥商务咨询有限公司 其他0.55% 2,440,000 0 未知

    黄红 其他0.54% 2,394,590 0 未知

    华泰证券—招行—华泰紫金3 号集合

    资产管理计划

    其他0.54% 2,393,000 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    江苏华西集团公司 180,465,516 人民币普通股

    业德超 4,419,952 人民币普通股

    许凤舞 3,089,238 人民币普通股

    季祥英 3,000,000 人民币普通股

    法素明 2,995,000 人民币普通股

    温兆雄 2,688,499 人民币普通股

    陕西省国际信托股份有限公司—和

    吉升1 期

    2,620,702 人民币普通股

    西藏同祥商务咨询有限公司 2,440,000 人民币普通股

    黄红 2,394,590 人民币普通股

    华泰证券—招行—华泰紫金3 号集合

    资产管理计划

    2,393,000

    人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动

    的说明

    公司控股股东江苏华西集团公司与前十名股东之

    间不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信息

    披露管理办法》中规定的一致行动人。未知其他股东之

    间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股

    变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    3、报告期期末持有公司股份达5%以上股东名称为：江苏华西集团公司，所

    持股份为公司法人股，该公司所持股份无质押、冻结或托管情况。

    4、公司控股股东或实际控制人报告期内没有发生变化。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    7

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    1、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票没有变动情

    况。

    2、报告期内，公司董事、监事和高级管理人员没有新聘或解聘情况。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    8

    四、董事会报告

    1、公司经营情况

    (1)报告期内总体经营情况

    2010 年，全球经济发展整体向好，但复苏依然充满了不确定性，面对复杂

    的经济局面，公司围绕年初制定的各项经济指标和工作计划，紧跟市场，抢抓机

    遇，扎实工作，实现了公司经济的可持续发展。报告期内，公司毛纺、化纤业务

    平稳增长，控股子公司江阴华西化工码头有限公司新增13 万立方米的仓储业务

    全面投产，为公司的持续发展提供了有力保障。

    2010 年1-6 月，公司实现营业收入127,134.80 万元，较上年同期增长了

    14.93%，营业利润6,374.10 万元，较上年同期增长了56.36%，归属于母公司的

    净利润4,191.41 万元，较上年同期增长了36.04%，经营活动产生的现金流量净

    额-22,516.93 万元，较上年同期下降了29.13%。

    公司控股子公司江阴华西化工码头有限公司报告期实现营业收入5,874.47

    万元，较上年同期增长了63.52%，实现利润总额4,254.86 万元，较上年同期增

    长了92.60%，实现净利润3,782.15 万元，较上年同期增长了72.57%。

    (2)公司主营业务的范围主要是化学纤维品、化工原料、纺织品、热电站、

    仓储。

    占报告期营业收入10%以上的行业或产品情况：

    A、按行业划分： 单位：人民币元

    行 业 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    纺织化纤业 950,303,507.43 913,420,738.59 3.88%

    电力 88,127,685.03 82,536,910.21 6.34%

    储运 58,744,730.49 16,275,790.84 72.29%

    B、按产品划分：

    产品名称 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    涤纶短纤维 486,817,282.08 471,786,791.52 3.09%

    聚酯产品 129,838,819.23 122,621,476.03 5.56%江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    9

    精纺呢绒 70,736,602.61 60,527,836.88 14.43%

    热电汽 88,127,685.03 82,536,910.21 6.34%

    储运 58,744,730.49 16,275,790.84 72.29%

    (3)报告期内利润构成、主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重

    大变化的原因说明

    报告期利润构成与上年度相比没有发生重大变化。

    主营业务盈利能力（毛利率）与上年度相比发生重大变化的原因说明：

    热电、汽本期毛利率为6.34%，较上年度减少了18.16 个百分点，主要是

    本期原料购进价格较上年同期上升了36.57%；

    精纺呢绒本期毛利率为14.43%，较上年度增加了8.10 个百分点，主要是

    本期原料购进价格较上年同期下降了10.29%。

    (4)报告期主要会计报表项目的异常情况及原因

    应收账款期末余额比年初余额增加了31.08%，主要原因是本期销售规模扩

    大，同时期末用票据结算方式减少。

    存货期末余额比年初余额增加了45.74%，主要原因是本期为应对原材料价

    格上涨增加了原材料的储备。

    可供出售金融资产期末数较期初数增加了58,178.89 万元，资本公积期末数

    较期初数增加了41,631.61 万元，递延所得税负债期末数较期初数增加了

    13,877.20 万元，系期末公司将持有的华泰证券股权按市场公允价值从长期股权

    投资转入可供出售金融资产，相应增加递延所得税负债和资本公积的金额。

    短期借款期末余额比年初余额增加了74.87%，主要原因是本期本公司增加

    了原材料的储备，减少了票据结算方式的运用，同时本公司增加了银行理财产品

    导致短期借款增加。

    应付账款期末余额比年初余额增加了68.90%，主要原因是本期本公司增加

    了原材料的储备。

    销售费用本期金额比上期金额减少了42.59%，主要原因是本期运输费用下

    降所致。

    资产减值损失本期金额比上期金额减少了787.94%，主要原因是期初计提减江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    10

    值准备的存货已经销售，同时期末存货价格上升，期末计提的存货跌价准备减少。

    公允价值变动损益本期金额比上期金额减少了305.02%，主要原因是本期期

    末持有的交易性金融资产市场价格下降。

    所得税费用本期金额比上期金额增加了110.29%，主要原因是本期控股子公

    司江阴华西化工码头有限公司上年处于第五个免税年度，本期处于第一个减半年

    度，开始缴纳企业所得税。

    (5)报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    (6)报告期内单个参股公司的投资收益对公司净利润的影响未达到10%以

    上。

    2、报告期内投资情况：

    (1)报告期内无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。

    (2)报告期内无重大非募集资金投资项目情况。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    11

    五、重要事项

    1、公司治理差异及整改情况

    公司已建立起了较为完善的治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保

    公司的运作水平得到持续提高。报告期内，公司根据相关规定，制订了《公司内

    幕信息知情人登记管理制度》、《公司外部信息报送和使用管理制度》、《公司年

    报信息披露重大差错责任追究制度》、《公司期货投资业务管理制度》等内控制

    度，并对《公司章程》作了相应的修订。公司治理结构的现状基本符合中国证监

    会的相关要求。今后，公司将进一步完善公司内控制度，不断改进和完善公司治

    理水平，保障和促进公司健康、稳定发展。

    2、利润分配方案情况：

    (1)报告期内实施的利润分配方案：经公司2010 年4 月12 日召开的2009

    年度股东大会审议批准，公司2009 年度利润分配方案为：经江苏天衡会计师事

    务所有限公司审计，2009 年度母公司实现净利润78,954,585.23 元，根据《公

    司法》和《公司章程》的规定，提取10%的法定盈余公积7,895,458.52 元，加

    上年初未分配利润268,018,300.11 元， 减去分配2008 年度现金红利

    22,000,379.05 元，本年末共计可供投资者分配的利润为317,077,047.77 元。

    现根据公司实际情况，以公司总股本440,007,581 股为基数，向全体股东每10

    股派发现金红利0.5 元（含税），派发现金红利总额为22,000,379.05 元，剩余

    利润295,076,668.72 元结转至下年度。本年度公司不送红股也不进行资本公积

    金转增股本。

    2010 年5 月5 日，公司在《证券时报》上刊登了2009 年度利润分配方案实

    施公告，确定派息的股权登记日为2010 年5 月12 日，除息日为2010 年5 月13

    日。2009 年度利润分配方案现已实施完毕。

    (2)公司2010 年半年度资本公积金转增股本的预案：

    公司拟以总股本440,007,581 股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股

    转增7 股，共计转增308,005,306 股，转增后总股本将增加至748,012,887 股。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    12

    3、在报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、仲裁事项：

    2007 年12 月，我公司与舟山永翔海运有限公司(以下简称“永翔公司”)

    签订了海运合作协议，约定永翔公司为我公司运输煤炭，对运输价格、违约责任

    等进行了明确，特别约定每次运输须签订航次租船合同；海运合作协议签订后，

    我公司未与永翔公司签订航次租船合同，无履行海运合作协议进行业务往来的书

    证。2009 年7 月，永翔公司起诉公司，要求公司支付其待航费等2,364.38 万元。

    从永翔公司提供的证据中发现其与江苏华西化工贸易公司（以下简称“化工贸易

    公司”）进行海运往来的票据，后化工贸易公司作为第三人申请参加诉讼。化工

    贸易公司参加诉讼后提供了其与永翔公司海运往来的付款、发票、收货等书证，

    化工贸易公司与永翔公司提供的书证一致。目前，本案仍在诉讼中。本公司估计

    该诉讼不会发生损失，也不会对本公司的生产经营活动产生影响。

    公司参股金融企业情况如下： 单位：元

    参股金融

    企业名称

    初始投资

    金额

    持有数量

    （股）

    占该公

    司股权

    比例

    期末

    帐面值

    报告

    期损

    益

    会计

    核算

    科目

    江苏银行

    股份有限

    公司

    298,571,058.00 248,809,215.00 2.73% 298,571,058.00 0.00

    长期

    股权

    投资

    江苏华西

    集团财务

    有限公司

    37,324,020.00 30,078,000.00 10.00% 37,324,020.00 0.00

    长期

    股权

    投资

    合 计 335,895,078.00 278,887,215.00 — 335,895,078.00 — —

    持有其他上市公司股权情况： 单位：元

    证券

    代码

    证券

    简称 初始投资金额

    占该公司

    股权比例

    期末账面值

    报告期

    损益

    报告期所有者

    权益变动

    会计核

    算科目

    601688

    华泰

    证券

    26,700,830.00 0.81% 581,788,923.40 0.00 416,316,070.05

    可供出

    售金融

    资产

    合计 26,700,830.00 — 581,788,923.40 0.00 416,316,070.05 —

    注：华泰证券股份有限公司已于2010 年2 月在上海证券交易所公开发行股票。本公司

    持有45,345,980 股，限售期为一年。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    13

    4、报告期内公司吸收合并的情况：

    根据2008 年9 月公司第四届第五次董事会决议，公司控股子公司江阴华西

    化工码头有限公司将吸收合并江阴诚意仓储有限公司。该事项已经江苏省对外贸

    易经济合作厅苏外经贸资[2009]43 号文件批复。

    2010 年1 月7 日，江阴华西化工码头有限公司与江阴诚意仓储有限公司完

    成合并，并换领了新的企业法人营业执照。合并后的公司名称为江阴华西化工码

    头有限公司，注册资本为2600 万美元，其中本公司出资1950 万美元，持有75%

    股权，外方股东新属纽埃澄华国际有限公司出资650 万美元，持有25%股权；经

    营范围：从事液体化工码头的建设经营及配套服务（限在港区内从事货物装卸、

    驳运、仓储经营）。

    公司以2010 年1 月7 日为合并日，将江阴诚意仓储有限公司的资产、负债

    全部并入江阴华西化工码头有限公司。

    5、报告期内发生的重大关联交易事项：

    (1) 购销商品、提供劳务发生的关联交易：

    ①关联交易方：江苏华西集团公司及下属控股企业

    交易内容：热电厂销售电、汽商品

    定价原则：市场公允价

    交易金额：8,284.30 万元

    占同类交易金额的比例：77.61%

    结算方式：每月按实际发生额支付价款

    对公司利润的影响：以市场公允价结算，未对公司的利润产生不利的影响。

    ②关联交易方：江苏华西集团公司下属企业

    交易内容：精毛纺厂购买毛条、接受劳务

    定价原则：市场公允价

    交易金额：345.77 万元

    占同类交易金额的比例：6.88%江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    14

    结算方式：每月按实际发生额支付价款

    对公司利润的影响：以市场公允价结算，未对公司的利润产生不利的影响。

    ③江苏华西化工贸易有限公司

    交易内容：燃煤

    定价原则：市场公允价

    交易金额：6,638.77 万元

    占同类关联交易的比例：100%

    对公司利润的影响：以市场公允价结算，未对公司的利润产生不利的影响。

    关联交易必要性、持续性的说明：热电厂系公司的自备电厂，在满足自身

    的用电、用汽需要的前提下,向华西集团下属企业及周边地区供热供电，形成与

    华西集团及下属控股企业存在关联交易。下属精毛纺厂向江苏华西集团公司下属

    企业购买毛条、毛纺面料的后道染整加工业务，构成关联交易。由于在精毛纺的

    生产经营活动中与江苏华西集团公司存在上下游的业务关系,且华西集团公司的

    产品质量稳定，运输便利，价格合理，信誉度高，因此与江苏华西集团公司存在

    关联交易。江苏华西化工贸易有限公司拥有煤炭经营许可证，有稳定的燃煤供货

    渠道，提供的燃煤质量好、品质高，并且在华西村工业园有专用的储煤场地，我

    公司向其采购燃煤，可以节省运输成本、储备成本，能更加合理、有效的保证公

    司的生产经营，该项关联交易对公司是有利的。

    报告期公司关联交易与预测数相比，未发生重大变化。

    (2)报告期内公司资产收购、出售发生的关联交易事项：

    ①关联交易方：江苏华西集团公司

    ②交易内容：我公司拟以下属精毛纺厂、热电厂的资产、负债及江阴华西

    特种纺织品有限公司75%的股权与华西集团拥有的东海证券有限责任公司1 亿元

    股权进行置换。

    ③定价原则：本次资产置换的价格以审计值、评估值为基础协商确定。

    ④交易价格：

    截止2009 年12 月31 日，精毛纺厂净资产的帐面值为16,045.38 万元，评

    估值为17,835.87 万元，本次交易定价为17,835.87 万元，较帐面值溢价11.16%；江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    15

    截止2009 年12 月31 日，热电厂净资产的帐面值为10,957.18 万元，评估

    值为11,534.25 万元，本次交易定价为11,534.25 万元，较帐面值溢价5.27%；

    截止2009 年12 月31 日，江阴华西特种纺织品经审计后的净资产为3,522.29

    万元，本次交易定价为2,641.72 万元（按75%的股权计算），无溢价；

    综上，我公司置出资产的价格总计为32,011.84 万元，占公司2009 年12 月

    31 日经审计的净资产的23.87%。

    江苏华西集团公司置出资产经审计后的帐面价值为24,432.74 万元（按

    5.988%的股权比例计算），评估值为62,200 万元，本次交易定价为39,800 万元，

    较帐面值溢价62.90%，较评估值折价36.01%。

    ⑤结算方式：

    置出资产与置入资产产生的差额为7,788.16 万元，由我公司向江苏华西集

    团公司支付等额的现金。

    ⑥交易对公司经营成果与财务状况的影响情况：

    A、对公司主营业务的影响

    置出资产2009 年度实现的主营业务收入占公司的比重仅为13.11%，本次交

    易完成后，不会对公司的主营业务带来实质性的影响。

    B、对公司盈利能力的影响

    置出资产2009 年度的加权平均净资产收益率为9.31%，占公司的净资产的

    比例为22.11%，置入资产为1 亿元东海证券股权（占东海证券注册资本比例为

    5.988%），东海证券2009 年的净资产收益率为22.52%，置入资产质量优良，发

    展潜力大，股权增值回报率高，将其注入公司，能提高上市公司的整体盈利能力，

    持续发展能力。

    C、对关联交易的影响

    本次置出资产2009 年度与控股股东及其关联人的关联交易总额27,301.54

    万元，占公司关联交易总额的比例为87.4%。通过本次资产置换，上述关联交易

    将消除，不会产生新的关联交易。

    本次资产置换暨关联交易已经本公司2010 年第一次临时股东大会决议通

    过。截止目前，该事项涉及的东海证券有限责任公司股东变更正在中国证监会审

    核之中。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    16

    (4)报告期内公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。

    6、重大合同及其履行情况

    (1)报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大交易、

    托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。

    (2)报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的担保事项。

    (3)报告期内，公司没有发生或以前期间发生但延续到报告期的重大委托他

    人进行资产管理的事项。

    7、持有公司股份5%以上（含5%）的股东没有在报告期内发生或以前期间发

    生但持续到报告期的承诺事项。

    8、公司2010 年半年度财务报告已经江苏天衡会计师事务所审计并出具标准

    无保留意见的审计报告。

    9、报告期内，公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、

    收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追

    究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通报批评、

    认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。

    10、证券投资情况

    序

    号

    证券

    品种

    证券代码 证券简称

    初始投资金

    额（元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末

    证券总

    投资比

    例(%)

    报告期损益

    1 基金 090010

    大成中证红利

    指数

    4,999,400.00 4,999,400 4,184,497.80 16.22% -814,902.20

    2 基金 162307

    海富通中证

    100

    4,999,350.00 4,999,350 3,654,524.85 14.17% -1,344,825.15

    3 基金 162213 泰达中证 3,487,665.78 3,487,666 3,253,992.17 12.62% -233,673.61

    4 债券 B40001

    金如意1 号债

    券

    1,996,180.00 1,996,180 1,950,267.86 7.56% -45,912.14

    5 基金 163406 兴业合润 1,998,912.00 1,998,912 1,842,996.86 7.15% -155,915.14

    6 基金 050014 博时创业成长 1,791,725.37 1,791,725 1,789,933.64 6.94% -1,791.73江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    17

    7 基金 202019 南方策略 3,095,740.96 3,095,741 2,488,975.74 9.65% -606,765.22

    8 基金 470009 添富民营 992,310.99 992,311 968,495.53 3.75% -23,815.46

    9 基金 460007 友邦行业 980,000.00 968,722 681,980.60 2.64% -298,019.40

    10 基金 165309 建信300 994,105.79 994,106 731,661.86 2.84% -262,443.93

    期末持有的其他证券投资 4,825,510.99 - 4,246,648.68 16.46% -578,862.31

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 740,556.00

    合计 30,160,901.88 - 25,793,975.59 100% -3,626,370.29

    证券投资情况说明：

    公司证券投资已经公司第四届第十四次董事会审议通过，并授权公司经营班

    子具体操作。公司已专门制订了《证券投资内控制度》，对证券投资的原则、范

    围、权限、内部审核流程、内部报告程序、资金使用情况的监督、责任人等方面

    均作了详细规定，能有效防范风险。同时，公司将根据市场环境的变化，加强市

    场分析和调研，及时调整投资策略及规模，严控风险。报告期实现收益-362.64

    万元。

    11、报告期末衍生品投资的持仓情况表 单位：元

    合约种类

    期初合约

    金额

    期末合约

    金额

    报告期

    损益情况

    期末合约金额占

    公司报告期末净

    资产比例（%）

    东方丝绸市场PET 合约 309,670.00 216,280.00 63,700.00 0.01%

    东方丝绸市场MEG 合约 1,759,088.65 0.00 -36,189.16 0.00%

    合 计 2,068,758.65 216,280.00 27,510.84 0.01%

    注：报告期内公司处置衍生品产生的收益为1,852.27 万元，占利润总额的

    28.75%。

    12、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干

    问题的通知》（证监发[2003]56 号）的有关规定，我们对控股股东及其他关联方

    占用公司资金、对外担保情况进行了认真的核查，并发表如下独立意见：

    截止本报告期末，公司不存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况。

    公司不存在为控股股东及其关联方提供担保的情况；不存在直接或间接为资产负

    债率超过70%的被担保对象提供担保的情况；不存在对外担保总额超过净资产

    50%的情况；公司无对外担保的行为，也不存在要求对方提供反担保的情况。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    18

    公司已经严格按照《公司法》、《上市规则》、《公司章程》的有关规定，执行

    对外担保的有关决策程序，履行对外担保情况的信息披露义务，并如实提供公司

    全部对外担保事项。

    13、报告期内，公司接待调研、沟通、采访等活动情况

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象

    谈论的主要内容

    及提供的资料

    2010.3.4 公司办公室 实地调研 新华资产 公司生产经营情况

    2010.3.11 公司办公室 实地调研 厦门普尔投资 公司生产经营情况

    14、报告期内公司信息披露情况如下：

    序

    号

    公告名称

    披露

    日期

    披露报刊 刊载网站

    1

    关于两控股子公司合并完成的公告

    澄清公告

    10.1.7

    2

    2009 年度报告正文及摘要

    第四届第十四次董事会决议公告

    第四届第八次监事会决议公告

    关于开展期货业务的公告

    关于公司日常关联交易的公告

    关于证券投资的公告

    关于召开二00 九年度股东大会的通知

    10.3.20

    3 二00 九年度股东大会决议公告 10.4.13

    4 2010年第一季度报告 10.4.21

    5

    第四届第十六次董事会决议公告

    关于资产置换暨关联交易意向的提示性

    公告

    10.4.27

    6 2009 年度利润分配方案实施公告 10.5.5

    7

    第四届第十七次董事会决议公告

    第四届第十次监事会决议公告

    关于资产置换暨关联交易的公告

    关于召开2010 年第一次临时股东大会

    的通知

    10.5.14

    8 2010 年第一次临时股东大会决议公告 10.6.1

    证券时报

    www.cninfo.

    com.cn江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    19

    六、财务报告

    审计报告

    天衡审字（2010）895 号

    江苏华西村股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的江苏华西村股份有限公司（以下简称“华西村股份”）财务报表，包

    括2010 年6 月30 日的合并资产负债表和资产负债表，2010 年1-6 月的合并利润表和利润

    表、合并现金流量表和现金流量表、合并所有者权益变动表和所有者权益变动表以及财务报

    表附注。

    一、管理层对财务报表的责任

    按照企业会计准则的规定编制财务报表是华西村股份管理层的责任。这种责任包括：

    （1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或

    错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。

    二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册

    会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规

    范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审

    计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评

    估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，

    但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当

    性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。

    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

    三、审计意见

    我们认为，华西村股份财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面

    公允反映了华西村股份2010 年6 月30 日的财务状况以及2010 年1-6 月的经营成果和现金

    流量。

    江苏天衡会计师事务所有限公司 中国注册会计师：骆 竞

    中国·南京

    中国注册会计师：夏先锋

    2010 年8 月27 日江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    20

    合并资产负债表

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    资 产 注释 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 五、1 748,957,220.20 582,671,425.03

    结算备付金 - -

    拆出资金 - -

    交易性金融资产 五、2 26,010,255.59 20,706,717.81

    应收票据 五、3 303,028,147.53 355,321,463.44

    应收账款 五、4 121,318,869.67 92,145,485.29

    预付款项 五、5 89,423,269.04 74,968,358.74

    应收保费 - -

    应收分保账款 - -

    应收分保合同准备金 - -

    应收利息 五、6 - 73,790.63

    应收股利 - -

    其他应收款 五、7 196,601.76 317,426.41

    买入返售金融资产 - -

    存货 五、8 693,510,321.87 460,305,284.49

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产 五、9 - 150,857.80

    流动资产合计 1,982,444,685.66 1,586,660,809.64

    非流动资产：

    发放贷款及垫款 - -

    可供出售金融资产 五、10 581,788,923.40 -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 五、11 - 10,112,153.54

    长期股权投资 五、12 337,103,310.30 363,804,140.30

    投资性房地产 - -

    固定资产 五、13 746,080,242.09 795,628,406.64

    在建工程 五、14 3,839,514.73 -

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产 - -

    油气资产 - -

    无形资产 五、15 24,125,111.28 24,393,153.30

    开发支出 - -

    商誉 五、16 2,064,864.17 2,064,864.17

    长期待摊费用 五、17 57,054.27 86,959.29

    递延所得税资产 五、18 121,874.38 8,949,346.08

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 1,695,180,894.62 1,205,039,023.32

    资产总计 3,677,625,580.28 2,791,699,832.96

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    21

    合并资产负债表（续）

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 五、20 873,379,967.57 499,439,257.49

    向中央银行借款 - -

    吸收存款及同业存放 - -

    拆入资金 - -

    交易性金融负债 - -

    应付票据 五、21 613,000,000.00 780,446,800.00

    应付账款 五、22 204,300,929.74 120,960,195.16

    预收款项 五、23 75,653,937.49 75,411,665.40

    卖出回购金融资产款 - -

    应付手续费及佣金 - -

    应付职工薪酬 五、24 13,805,609.80 4,687,111.07

    应交税费 五、25 -24,986,541.66 -30,908,613.10

    应付利息 五、26 940,763.89 697,690.28

    应付股利 - -

    其他应付款 五、27 19,628.10 127,898.44

    应付分保账款 - -

    保险合同准备金 - -

    代理买卖证券款 - -

    代理承销证券款 - -

    一年内到期的非流动负债 - -

    其他流动负债 五、28 2,000,000.00 -

    流动负债合计 1,758,114,294.93 1,450,862,004.74

    非流动负债：

    长期借款 - -

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 五、18 130,411,640.95 -

    其他非流动负债 - -

    非流动负债合计 130,411,640.95 -

    负债合计 1,888,525,935.88 1,450,862,004.74

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 五、29 440,007,581.00 440,007,581.00

    资本公积 五、30 773,180,717.85 356,864,647.80

    减：库存股 - -

    专项储备 - -

    盈余公积 五、31 84,503,465.36 84,503,465.36

    一般风险准备 - -

    未分配利润 五、32 394,646,724.53 374,732,964.56

    外币报表折算差额 - -

    归属于母公司所有者权益合计 1,692,338,488.74 1,256,108,658.72

    少数股东权益 96,761,155.66 84,729,169.50

    所有者权益合计 1,789,099,644.40 1,340,837,828.22

    负债和所有者权益总计 3,677,625,580.28 2,791,699,832.96

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    22

    母公司资产负债表

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    资 产 注释 期末余额 年初余额

    流动资产：

    货币资金 709,158,515.29 554,275,187.60

    交易性金融资产 25,793,975.59 18,947,629.16

    应收票据 198,128,147.53 280,521,463.44

    应收账款 十一、1 109,530,403.45 88,189,469.59

    预付款项 85,249,336.04 71,533,930.26

    应收利息 - 73,790.63

    应收股利 - -

    其他应收款 十一、2 150,851.76 181,425.51

    存货 693,149,375.73 459,978,206.58

    一年内到期的非流动资产 - -

    其他流动资产 - 150,857.80

    流动资产合计 1,821,160,605.39 1,473,851,960.57

    非流动资产：

    可供出售金融资产 581,788,923.40 -

    持有至到期投资 - -

    长期应收款 - 10,112,153.54

    长期股权投资 十一、3 537,905,340.71 564,606,170.71

    投资性房地产 - -

    固定资产 531,532,461.62 569,114,153.87

    在建工程 3,755,225.05 -

    工程物资 - -

    固定资产清理 - -

    生产性生物资产 - -

    油气资产 - -

    无形资产 - -

    开发支出 - -

    商誉 - -

    长期待摊费用 57,054.27 86,959.29

    递延所得税资产 - 8,890,338.94

    其他非流动资产 - -

    非流动资产合计 1,655,039,005.05 1,152,809,776.35

    资产总计 3,476,199,610.44 2,626,661,736.92

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    23

    母公司资产负债表（续）

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年6 月30 日 单位：（人民币）元

    负债和所有者权益 注释 期末余额 年初余额

    流动负债：

    短期借款 873,379,967.57 464,992,457.49

    交易性金融负债 - -

    应付票据 613,000,000.00 780,446,800.00

    应付账款 201,072,935.54 137,672,148.54

    预收款项 75,046,851.08 75,321,157.62

    应付职工薪酬 13,708,295.80 4,572,347.07

    应交税费 -34,254,563.57 -35,620,692.77

    应付利息 940,763.89 697,690.28

    应付股利 - -

    其他应付款 105,585.55 127,369.62

    一年内到期的非流动负债 - -

    其他流动负债 2,000,000.00 -

    流动负债合计 1,744,999,835.86 1,428,209,277.85

    非流动负债：

    长期借款 - -

    应付债券 - -

    长期应付款 - -

    专项应付款 - -

    预计负债 - -

    递延所得税负债 130,411,640.95 -

    其他非流动负债 - -

    非流动负债合计 130,411,640.95 -

    负债合计 1,875,411,476.81 1,428,209,277.85

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 440,007,581.00 440,007,581.00

    资本公积 773,180,434.99 356,864,364.94

    减：库存股 - -

    专项储备 - -

    盈余公积 84,503,465.36 84,503,465.36

    未分配利润 303,096,652.28 317,077,047.77

    所有者权益合计 1,600,788,133.63 1,198,452,459.07

    负债和所有者权益总计 3,476,199,610.44 2,626,661,736.92

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    24

    合 并 利 润 表

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项 目 注释 本期金额 上期金额(未经审计)

    一、营业总收入 1,271,348,029.25 1,106,178,851.24

    其中：营业收入 五、33 1,271,348,029.25 1,106,178,851.24

    利息收入 - -

    已赚保费 - -

    手续费及佣金收入 - -

    二、营业总成本 1,222,875,850.34 1,093,701,810.26

    其中：营业成本 五、33 1,180,703,523.18 1,038,824,510.54

    利息支出 - -

    手续费及佣金支出 - -

    退保金 - -

    赔付支出净额 - -

    提取保险合同准备金净额 - -

    保单红利支出 - -

    分保费用 - -

    营业税金及附加 五、34 4,379,680.91 3,500,824.61

    销售费用 7,610,999.81 13,256,540.65

    管理费用 14,246,368.52 14,762,866.06

    财务费用 五、35 23,831,204.48 22,209,297.90

    资产减值损失 五、36 -7,895,926.56 1,147,770.50

    加：公允价值变动收益 五、37 -5,295,847.81 2,583,029.28

    投资收益 五、38 20,564,706.26 25,704,393.23

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

    汇兑收益 - -

    三、营业利润 63,741,037.36 40,764,463.49

    加：营业外收入 五、39 797,404.58 320,519.23

    减：营业外支出 五、40 110,868.76 11,016.00

    其中：非流动资产处置损失 110,868.76 -

    四、利润总额 64,427,573.18 41,073,966.72

    减：所得税费用 五、41 10,481,448.02 4,984,357.46

    五、净利润 53,946,125.16 36,089,609.26

    归属于母公司所有者的净利润 41,914,139.00 30,810,667.58

    少数股东损益 12,031,986.16 5,278,941.68

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 五、42 0.10 0.07

    （二）稀释每股收益 0.10 0.07

    七、其他综合收益 五、43 416,316,070.05

    八、综合收益总额 470,262,195.21 36,089,609.26

    归属于母公司所有者的综合收益总额 458,230,209.05 30,810,667.58

    归属于少数股东的综合收益总额 12,031,986.16 5,278,941.68

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    25

    母公司利润表

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项 目 注释 本期金额 上期金额(未经审计)

    一、营业收入 十一、4 1,212,580,854.32 1,070,230,327.73

    减：营业成本 十一、4 1,169,730,590.05 1,029,418,517.58

    营业税金及附加 1,214,154.04 1,632,732.81

    销售费用 7,610,999.81 13,254,226.89

    管理费用 11,729,061.57 12,012,362.71

    财务费用 23,834,263.76 22,236,800.17

    资产减值损失 -8,857,256.96 1,004,395.27

    加：公允价值变动收益 -4,494,357.16 2,583,029.28

    投资收益 十一、5 10,362,265.71 55,704,393.23

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -

    二、营业利润 13,186,950.60 48,958,714.81

    加：营业外收入 767,404.58 276,919.23

    减：营业外支出 110,868.76

    其中：非流动资产处置损失 110,868.76 -

    三、利润总额 13,843,486.42 49,235,634.04

    减：所得税费用 5,823,502.88 4,808,908.51

    四、净利润 8,019,983.54 44,426,725.53

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.02 0.10

    （二）稀释每股收益 0.02 0.10

    六、其他综合收益 416,316,070.05

    七、综合收益总额 424,336,053.59 44,426,725.53

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    26

    合并现金流量表

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项 目 注释 本期金额 上期金额(未经审计)

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,388,146,993.04 1,260,787,244.29

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 4,816,364.92

    收到其他与经营活动有关的现金 五、44 4,046,994.45 8,423,159.16

    经营活动现金流入小计 1,397,010,352.41 1,269,210,403.45

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,586,901,563.75 1,375,454,732.00

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 13,065,438.48 21,398,370.31

    支付的各项税费 8,794,504.42 25,272,851.06

    支付其他与经营活动有关的现金 五、45 13,418,145.45 21,461,335.44

    经营活动现金流出小计 1,622,179,652.10 1,443,587,288.81

    经营活动产生的现金流量净额 -225,169,299.69 -174,376,885.36

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 27,636,379.91 145,185,202.49

    取得投资收益收到的现金 20,638,496.89 25,343,417.43

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 371,922.81

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    收到其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流入小计 48,646,799.61 170,528,619.92

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 20,431,467.81 75,341,835.06

    投资支付的现金 28,123,611.96 192,979,687.90

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

    支付其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流出小计 48,555,079.77 268,321,522.96

    投资活动产生的现金流量净额 91,719.84 -97,792,903.04

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - -

    其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金 644,873,352.21 760,003,290.81

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流入小计 644,873,352.21 760,003,290.81

    偿还债务支付的现金 270,932,642.13 650,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,600,149.24 49,252,198.14

    其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 10,000,000.00

    支付其他与筹资活动有关的现金 五、46 134,524,876.00 20,003,290.81

    筹资活动现金流出小计 444,057,667.37 719,255,488.95

    筹资活动产生的现金流量净额 200,815,684.84 40,747,801.86

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 260,974.18 -12,593.82

    五、现金及现金等价物净增加额 -24,000,920.83 -231,434,580.36

    加：期初现金及现金等价物余额 356,933,265.03 502,366,137.25

    六、期末现金及现金等价物余额 五、47(3) 332,932,344.20 270,931,556.89

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    27

    母公司现金流量表

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    项 目 注释本期金额 上期金额(未经审计)

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 1,337,547,953.94 1,209,054,295.75

    收到的税费返还 4,816,364.92

    收到其他与经营活动有关的现金 331,301,733.76 8,347,999.37

    经营活动现金流入小计 1,673,666,052.62 1,217,402,295.12

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,623,424,485.82 1,364,398,846.44

    支付给职工以及为职工支付的现金 11,645,688.48 19,770,831.57

    支付的各项税费 5,073,266.98 21,531,081.15

    支付其他与经营活动有关的现金 309,169,720.37 96,230,466.46

    经营活动现金流出小计 1,949,313,161.65 1,501,931,225.62

    经营活动产生的现金流量净额 -275,647,109.03 -284,528,930.50

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 26,895,061.91 145,185,202.49

    取得投资收益收到的现金 10,436,056.34 55,343,417.43

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 371,922.81 -

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -

    收到其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流入小计 37,703,041.06 200,528,619.92

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 4,848,138.19 888,455.32

    投资支付的现金 28,123,611.96 192,979,687.90

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - -

    支付其他与投资活动有关的现金 - -

    投资活动现金流出小计 32,971,750.15 193,868,143.22

    投资活动产生的现金流量净额 4,731,290.91 6,660,476.70

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 - -

    取得借款收到的现金 644,873,352.21 760,003,290.81

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流入小计 644,873,352.21 760,003,290.81

    偿还债务支付的现金 236,485,842.13 650,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 38,600,149.24 49,252,198.14

    支付其他与筹资活动有关的现金 134,524,876.00 20,003,290.81

    筹资活动现金流出小计 409,610,867.37 719,255,488.95

    筹资活动产生的现金流量净额 235,262,484.84 40,747,801.86

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 249,944.97 -10,569.94

    五、现金及现金等价物净增加额 -35,403,388.31 -237,131,221.88

    加：期初现金及现金等价物余额 328,537,027.60 499,431,339.19

    六、期末现金及现金等价物余额 293,133,639.29 262,300,117.31

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    - 28 -

    合并所有者权益变动表

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本 期 金 额

    项 目 归属于母公司所有者权益

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库存

    股

    专项

    储备

    盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 - - 84,503,465.36 - 374,732,964.56 - 84,729,169.50 1,340,837,828.22

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - - -

    二、本期年初余额 440,007,581.00 356,864,647.80 - - 84,503,465.36 - 374,732,964.56 - 84,729,169.50 1,340,837,828.22

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 416,316,070.05 - - - - 19,913,759.97 - 12,031,986.16 448,261,816.18

    （一）净利润 - - - - - - 41,914,139.00 - 12,031,986.16 53,946,125.16

    （二）其他综合收益 - 416,316,070.05 - - - - - - - 416,316,070.05

    上述（一）和（二）小计 - 416,316,070.05 - - - 41,914,139.00 - 12,031,986.16 470,262,195.21

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - -22,000,379.03 - - -22,000,379.03

    1．提取盈余公积 - - - - - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -22,000,379.03 - - -22,000,379.03

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 440,007,581.00 773,180,717.85 - - 84,503,465.36 - 394,646,724.53 - 96,761,155.66 1,789,099,644.40

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    - 29 -

    合并所有者权益变动表（续）

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    上 期 金 额

    归属于母公司所有者权益 项 目

    实收资本

    （或股本） 资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备 盈余公积 一般风险

    准备 未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 - - 76,608,006.84 - 313,730,811.41 - 81,483,410.14 1,268,694,457.19

    加：会计政策变更 - - - - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - - - - -

    其他 - - - - - - - - - -

    二、本期年初余额 440,007,581.00 356,864,647.80 - - 76,608,006.84 - 313,730,811.41 - 81,483,410.14 1,268,694,457.19

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - - - 8,810,288.53 - -4,721,058.32 4,089,230.21

    （一）净利润 - - - - - 30,810,667.58 - 5,278,941.68 36,089,609.26

    （二）其他综合收益 - - - - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - - 30,810,667.58 - 5,278,941.68 36,089,609.26

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - - -22,000,379.05 - -10,000,000.00 -32,000,379.05

    1．提取盈余公积 - - - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -22,000,379.05 - -10,000,000.00 -32,000,379.05

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - - - - -

    2．本期使用 - - - - - - - - - -

    四、本期期末余额 440,007,581.00 356,864,647.80 - - 76,608,006.84 - 322,541,099.94 - 76,762,351.82 1,272,783,687.40

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    - 30 -

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 项 目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 440,007,581.00 356,864,364.94 - - 84,503,465.36 317,077,047.77 1,198,452,459.07

    加：会计政策变更 - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - -

    其他 - - - - - - -

    二、本期年初余额 440,007,581.00 356,864,364.94 - - 84,503,465.36 317,077,047.77 1,198,452,459.07

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - 416,316,070.05 - - - -13,980,395.49 402,335,674.56

    （一）净利润 - - - - - 8,019,983.54 8,019,983.54

    （二）其他综合收益 - 416,316,070.05 - - - - 416,316,070.05

    上述（一）和（二）小计 - 416,316,070.05 - - 8,019,983.54 424,336,053.59

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - -22,000,379.03 -22,000,379.03

    1．提取盈余公积 - - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - -

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - -22,000,379.03 -22,000,379.03

    4．其他 - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - -

    2．本期使用

    四、本期期末余额 440,007,581.00 773,180,434.99 - - 84,503,465.36 303,096,652.28 1,600,788,133.63

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    - 31 -

    母公司所有者权益变动表（续）

    编制单位：江苏华西村股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    上期金额 项 目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备盈余公积 未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 440,007,581.00 356,864,364.94 - - 76,608,006.84 268,018,300.11 1,141,498,252.89

    加：会计政策变更 - - - - - - -

    前期差错更正 - - - - - - -

    其他 - - - - - - -

    二、本期年初余额 440,007,581.00 356,864,364.94 - - 76,608,006.84 268,018,300.11 1,141,498,252.89

    三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） - - - - 22,426,346.48 22,426,346.48

    （一）净利润 - - - - - 44,426,725.53 44,426,725.53

    （二）其他综合收益 - - - - - - -

    上述（一）和（二）小计 - - - - 44,426,725.53 44,426,725.53

    （三）所有者投入和减少资本 - - - - - -

    1．所有者投入资本 - - - - - - -

    2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - -

    3．其他 - - - - - - -

    （四）利润分配 - - - - -22,000,379.05 -22,000,379.05

    1．提取盈余公积 - - - - - -

    2．提取一般风险准备 - - - - - -22,000,379.05 -22,000,379.05

    3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - -

    4．其他 - - - - - -

    （五）所有者权益内部结转 - - - - - - -

    1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - -

    2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - -

    3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - -

    4．其他 - - - - - - -

    （六）专项储备 - - - - - - -

    1．本期提取 - - - - - - -

    2．本期使用

    四、本期期末余额 440,007,581.00 356,864,364.94 - - 76,608,006.84 290,444,646.59 1,163,924,599.37

    公司法定代表人：孙云丰 主管会计工作负责人：李满良 会计机构负责人：吴文通江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    32

    江苏华西村股份有限公司

    2010 年1-6 月财务报表附注

    一、公司基本情况

    江苏华西村股份有限公司（以下简称本公司）是经江苏省人民政府苏政复（1999）4 号

    文批准，由江阴市华西实业有限公司变更设立的股份有限公司。1999 年7 月13 日，经中国

    证券监督管理委员会证监发行字[1999]81 号文批准，本公司向社会公开发行人民币普通股

    3,500 万股，发行后注册资本为14,000.00 万元人民币。1999 年8 月10 日，本公司社会公

    众股在深圳证券交易所挂牌交易。

    经中国证券监督管理委员会证监发行字[2003]100 号文核准，本公司于2003 年9 月1

    日按面值平价发行总额为400,000,000.00 元、票面金额为100 元的5 年期可转换公司债券

    （以下简称可转债），并于2003 年9 月16 日在深圳证券交易所挂牌交易。

    本公司A 股股票自2006 年6 月29 日至2006 年7 月26 日，连续20 个交易日的

    收盘价高于当期转股价格的130%，符合《可转换公司债券募集说明书》中的赎回条

    件。根据《深圳证券交易所上市规则》的有关规定和本公司《可转换公司债券募集说

    明书》的约定，经本公司第三届第九次临时董事会决议，本公司决定行使可转债赎回

    权，将赎回日之前未转股的可转债全部赎回，赎回价格为可转债面值的105%。本公

    司可转债已于2006 年8 月21 日摘牌。

    经过历年送红股、资本公积转增股本、可转债转股后，截至2010 年6 月30 日止，

    本公司注册资本增至440,007,581.00 元人民币，已经无锡梁溪会计师事务所有限公司

    “锡梁会师内验字(2006)1237 号验资报告”验证。

    本公司企业法人营业执照注册号320200000014653。公司经营范围：纺织品、化

    工原料（危险品除外）、化学纤维品的制造；国内贸易（国家有专项规定的，办理审

    批手续后经营），热电站；电气设备的安装、维护、调试服务（涉及国家专项行政许

    可的，凭资质证书经营）；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定企业

    经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

    二、主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    33

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006 年2 月15

    日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则

    应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务

    状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    以公历1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。

    4、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下企业合并。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并

    方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整

    资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合

    并方实际取得对被合并方控制权的日期。

    （2）非同一控制下企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企

    业合并。

    购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以

    及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，

    计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债

    及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，

    计入当期损益。

    6、合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状

    况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。

    本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被

    合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数

    以及前期比较报表进行相应调整。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    34

    本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购

    买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购

    买日起将被合并子公司纳入合并范围。

    子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本

    公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有

    重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损

    失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。

    子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利

    润表中净利润项目下单独列示。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动

    性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务和外币报表折算

    （1）外币交易的会计处理

    发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。

    于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产

    生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的

    外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。

    （2）外币财务报表的折算

    境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股

    东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表

    中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东权

    益中单独列示。

    9、金融工具

    （1）金融资产

    ①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、

    贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金

    融资产的持有意图和持有能力。

    ②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的

    金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。

    ③金融资产的后续计量

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公

    允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    35

    贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，如

    果有客观证据表明按该金融资产的实际利率与名义利率分别计算的各期利息收入相差很小，

    也可以采用名义利率摊余成本进行后续计量，终止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，

    计入当期损益。

    可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该

    可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持

    有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被

    投资单位宣告发放股利时计入当期损益。

    ④金融资产减值

    本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的

    账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。

    A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于

    其账面价值的差额计提，计入当期损益。

    本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，

    单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值

    的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中

    再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

    资产组合中进行减值测试。

    对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价

    值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入

    当期损益。

    B、可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，

    原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。

    对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

    经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期

    损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    ⑤金融资产终止确认

    当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬

    转移时，本公司终止确认该金融资产。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：

    A、所转移金融资产的账面价值；

    B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。

    （2）金融负债江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    36

    ①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

    其他金融负债。

    ②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损

    益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初

    始确认金额。

    ③金融负债的后续计量

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值

    变动形成的利得或损失，计入当期损益。

    B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。

    ④金融负债终止确认

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。

    （3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    ①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。

    ②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。

    10、应收款项坏账准备

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    ①单项金额重大的应收款项的确认标准

    应收账款单项金额在人民币1000 万元（含1000 万元）以上，其他应收款单项金额在

    人民币500 万元（含500 万元）以上。

    ②单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法

    单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值

    损失，计提坏账准备。单独进行减值测试未发生减值的，包括在账龄组合的应收款项中再计

    提坏账准备。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备

    的计提方法

    ①信用风险特征组合的确定依据

    信用风险特征组合风险较大的为应收款项的公司出现破产、清算、解散等事项，以及

    涉及法律诉讼的应收款项。

    ②根据信用风险特征组合确定的计提方法

    单独进行减值测试，单独进行减值测试未发生减值的，包括在账龄组合的应收款项中

    再计提坏账准备。

    （3）其他不重大的应收款项，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末

    余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    37

    本公司根据以前年度按账龄划分的应收款项组合的实际损失率，并结合现时情况，确

    定本期各账龄段应收款项组合计提坏账准备的比例如下：

    账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

    一年以内 5% 5%

    一至二年 10% 10%

    二至三年 30% 30%

    三至四年 50% 50%

    四至五年 80% 80%

    五年以上 100% 100%

    11、存货

    （1）本公司存货包括原材料、在产品、库存商品、周转材料等。

    （2）原材料、产成品发出时采用加权平均法核算。

    （3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费

    用以及相关税费后的金额确定。

    期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货

    类别计提存货跌价准备。

    （4）本公司存货盘存采用永续盘存制。

    （5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。

    12、长期股权投资

    （1）初始投资成本确定

    ①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定初始投资成本：

    A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权

    益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，为进行企业合并发生的各项直接相关

    费用于发生时计入当期损益。

    B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为初始投资成

    本。企业合并成本包括付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值。

    ②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法

    确定初始投资成本：

    A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为初始投江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    38

    资成本。

    C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。

    （2）后续计量及损益确认方法

    ①对子公司投资

    在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。

    在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金

    股利或利润时，确认投资收益。

    ②对合营企业投资和对联营企业投资

    对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：

    对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差

    额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资

    产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。

    取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的

    净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投

    资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损

    益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部

    分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单

    位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不

    同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调

    整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司

    的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关

    资产减值损失的，则全额确认该损失。

    对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股

    权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投

    资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。

    对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值

    并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。

    ③其他股权投资

    其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投

    资收益。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的

    重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    39

    重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    （4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法

    ①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司

    的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计

    其可收回金额。

    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权

    投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的减值准备。

    可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的

    净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

    资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资

    产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独

    立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的

    决策方式等。

    资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接

    归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过

    程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金

    额加以确定。

    与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中

    商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所

    占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资

    产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如

    可确定的）和零三者之中最高者。

    ②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资

    发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现

    金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。

    ③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    13、投资性房地产

    （1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残

    值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。

    （2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹

    象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    40

    可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房

    地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同

    时计提相应的减值准备。

    投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    14、固定资产

    （1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过

    一个会计年度的有形资产。

    （2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和

    年折旧率如下：

    类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率

    房屋建筑物 8-35 3% 12.13%-2.77%

    机器设备 10-14 3% 9.70%-6.93%

    其他设备 5 3% 19.40%

    本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。

    （3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法

    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对

    存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。

    可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账

    面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的减值准备。

    固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    15、在建工程

    在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。

    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对

    存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在

    建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的

    金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一

    经确认，在以后会计期间不得转回。

    16、借款费用

    （1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的

    汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。

    （2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售

    状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    41

    产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用

    的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资

    本化，以后发生的借款费用计入当期损益。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法

    ①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括

    借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本

    化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行

    取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。

    ②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括

    借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门

    借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。

    17、无形资产

    （1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。

    （2）无形资产的摊销方法

    ①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。

    本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    ②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的

    无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，

    并按其使用寿命进行摊销。

    （3）无形资产减值

    本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对

    存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，

    本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。

    可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账

    面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的减值准备。

    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    （4）内部研究开发项目

    ①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准

    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指

    在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生

    产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。

    ②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，

    予以资本化：江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    42

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    18、长期待摊费用

    长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受

    益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

    19、预计负债

    （1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：

    ①该义务是企业承担的现时义务；

    ②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；

    ③该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。

    如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计

    数按照该范围内的中间值确定。

    在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：

    ①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。

    ②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。

    20、收入

    （1）销售商品收入

    在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联

    系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发

    生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。

    （2）提供劳务收入

    ①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能

    够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总

    量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。

    ②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    43

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，

    不确认提供劳务收入。

    （3）让渡资产使用权收入

    在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权

    收入。

    21、政府补助

    与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为

    递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费

    用或损失的，直接计入当期损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入

    当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    22、所得税

    本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。

    除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税

    费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。

    当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，

    加上对以前年度应交所得税的调整。

    资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得

    资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。

    递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确

    定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面

    价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税

    资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

    对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中

    产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的

    暂时性差异也不产生递延所得税。

    资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税

    法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的

    账面金额。

    资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的

    净额列示：

    （1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；

    （2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的

    所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    44

    债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资

    产、清偿负债。

    23、经营租赁

    （1）租入资产

    经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有

    租金在实际发生时计入当期损益。

    （2）租出资产

    经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出

    资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。

    24、持有待售非流动资产

    本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转

    让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投

    资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净

    值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产

    减值损失。

    25、会计政策、会计估计变更

    （1）会计政策变更

    报告期内，本公司无前期会计政策变更。

    （2）会计估计变更

    报告期内，本公司无前期会计估计变更。

    26、前期会计差错更正

    报告期内，本公司无前期会计差错更正。

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税 种 计税依据 税率

    增值税 增值税计税销售额 17%

    营业税 营业税计税额 5%

    企业所得税 应纳税所得额

    母公司25%；江阴华西特种纺织品有限公司12.5%、江阴

    华西化工码头有限公司11%

    城市维护建设税 流转税额 母公司5%；其他公司免征

    教育费附加 流转税额 母公司4%；子公司1%

    2、税收优惠及批文江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    45

    （1）江阴华西特种纺织品有限公司：系外商投资企业，根据国家有关规定享受“两

    免三减半”的优惠政策，该公司本年度尚有未弥补完亏损。根据国务院关于实施企业

    所得税过渡优惠政策的通知，该公司本年度处于第一个减半年度。

    （2）江阴华西化工码头有限公司：系外商投资企业，该公司原根据国家有关规定享

    受“两免三减半”的优惠政策。2007 年6 月，根据江苏省国家税务局苏国税函[2007]267

    号《关于江阴华西化工码头有限公司享受企业所得税优惠的批复》，该公司从事港口、

    码头项目的经营所得，从获利年度起，第一年至第五年免征企业所得税，第六年至第

    十年减半征收企业所得税。该公司本年度处于第一个减半年度。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    单位：人民币万元

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地 业务

    性质

    注册资本 经营范围 期末实际出

    资额

    江阴华西特种纺

    织品有限公司

    中外合

    资企业

    江阴市 工业650 万美元

    生产、销售工程用特种纺织品

    （不含国家限止类项目）

    4,034.82

    子公司全称 实质上构成对子公

    司净投资的其他项

    目余额

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否

    合并

    报表

    少数股东

    权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    江阴华西特种纺

    织品有限公司

    - 75% 75% 是 1,138.23 - -

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司

    无

    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司

    单位：人民币万元

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际

    出资额江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    46

    江阴华西化工

    码头有限公司

    中外合

    资企业

    江阴市

    码头的建设

    经营

    2600 万美元

    从事液体化工码头的建设经营

    及配套服务（限在港区内从事

    货物装卸、驳运、仓储经营）

    16,853.71

    江阴诚意仓储

    有限公司

    中外合

    资企业

    江阴市

    化工产品的

    仓储

    1200 万美元

    化工产品的仓储（按储运危险

    化学品项目设立批准书核定的

    范围经营）（涉及行政许可的

    凭有效许可证明经营）。

    [注]

    子公司全称 实质上

    构成对

    子公司

    净投资

    的其他

    项目余

    额

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    是

    否

    合

    并

    报

    表

    少数股东

    权益

    少数股

    东权益

    中用于

    冲减少

    数股东

    损益的

    金额

    从母公司所有者

    权益冲减子公司

    少数股东分担的

    本期亏损超过少

    数股东在该子公

    司期初所有者权

    益中所享有份额

    后的余额

    江阴华西化工码头有限公司 - 75% 75% 是8,537.88 - -

    江阴诚意仓储有限公司 - [注] [注] 是- - -

    [注]参见附注四9 本期发生的吸收合并。

    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    无

    3、合并范围的特殊说明

    （1）持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的原因

    无

    （2）持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的原因

    无

    4、本期合并范围的变动情况

    无

    5、本期发生的同一控制下企业合并

    无

    6、本期发生的非同一控制下企业合并

    无

    7、本期出售丧失控制权的股权而减少的子公司

    无

    8、本期发生的反向购买

    无江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    47

    9、本期发生的吸收合并

    根据2008 年9 月本公司第四届第五次董事会决议，江阴华西化工码头有限公司将吸收

    合并江阴诚意仓储有限公司。该事项已经江苏省对外贸易经济合作厅苏外经贸资[2009]43

    号文件批复。

    2010 年1 月7 日，江阴华西化工码头有限公司与江阴诚意仓储有限公司完成合并，并

    换领了新的企业法人营业执照。合并后的公司名称为江阴华西化工码头有限公司，注册资本

    为2600 万美元，其中本公司出资1950 万美元，持有75%股权，外方股东新属纽埃澄华国际

    有限公司出资650 万美元，持有25%股权；经营范围：从事液体化工码头的建设经营及配套

    服务。（限在港区内从事货物装卸、驳运、仓储经营）

    10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    无

    五、合并财务报表主要项目注释

    （以下如无特别说明，均以2010 年6 月30 日为截止日，金额以人民币元为单位）

    1、货币资金

    （1）明细项目

    期末余额 年初余额

    项 目

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金

    人民币 37,997.00 -

    小计 37,997.00 -

    银行存款

    人民币 371,942,588.94 337,625,893.24

    美元 3,328,588.37 6.7909 22,604,110.77 89,221.44 6.8282 609,221.82

    港币 1,424,484.40 0.87239 1,242,705.95 2.90 0.88048 2.55

    小计 4,753,072.77 395,789,405.66 338,235,117.61

    其他货币资金

    人民币 353,129,817.54 244,436,307.42

    小计 353,129,817.54 244,436,307.42

    合 计 748,957,220.20 582,671,425.03

    （2）货币资金期末余额中有人民币125,894,876.00 元定期存款质押用于银行理财产

    品；其他货币资金中有保证金存款290,130,000.00 元，其中银行承兑汇票保证金

    261,000,000.00 元，银行理财产品保证金16,520,000.00 元，进口押汇保证金12,610,000.00

    元。除上述事项以外，期末余额中没有抵押、质押、冻结等对变现有限制或存放境外、或存江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    48

    在潜在回收风险的款项。

    2、交易性金融资产

    （1）分类情况

    项 目 期末余额 年初余额

    交易性债券投资 - -

    交易性权益工具投资 25,793,975.59 18,637,959.16

    指定为以公允价值计量且其变

    动计入本期损益的金融资产

    - -

    衍生金融资产 216,280.00 2,068,758.65

    合 计 26,010,255.59 20,706,717.81

    （2）本公司交易性金融资产变现不存在重大限制。

    3、应收票据

    （1）分类情况

    种 类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 303,028,147.53 355,321,463.44

    商业承兑汇票 - -

    合 计 303,028,147.53 355,321,463.44

    （2）期末无已质押的应收票据。

    （3）期末无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的应收票据。

    4、应收账款

    （1）分类情况

    期末余额 年初余额

    类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    单项金额

    重大的应

    收账款

    34,519,044.52 25.96% 1,725,952.23 5.00% 54,657,723.79 53.87% 2,732,886.19 5.00%

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    1,875,749.44 1.41% 778,664.52 41.51% 1,875,749.44 1.85% 521,339.24 27.79%

    其他不重

    大的应收

    账款

    96,597,106.92 72.63% 9,168,414.46 9.49% 44,924,920.62 44.28% 6,058,683.13 13.49%江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    49

    合计 132,991,900.88 100.00% 11,673,031.21 101,458,393.85 100.00% 9,312,908.56

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    往来单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例

    A 19,289,179.24 964,458.96 5%

    B 15,229,865.28 761,493.27 5%

    合 计 34,519,044.52 1,725,952.23

    （3）期末单项金额不重大但按信用风险组合后该组合的风险较大的应收账款

    期末余额 年初余额

    账 龄 账面余额 账面余额

    金额 比例

    坏账准备

    金额 比例

    坏账准备

    1 年以内 - - - - - -

    1 至2 年 - - - 206,927.93 11.03% 20,692.79

    2 至3 年 796,051.05 42.44% 238,815.32 1,668,821.51 88.97% 500,646.45

    3 至4 年 1,079,698.39 57.56% 539,849.20 - - -

    4 至5 年 - - - - - -

    5 年以上 - - - - - -

    合 计 1,875,749.44 100.00% 778,664.52 1,875,749.44 100.00% 521,339.24

    （4）本公司本期无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在

    本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

    （5）本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

    （6）本公司本期无实际核销的应收账款。

    （7）应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况：

    期末余额 年初余额

    股东单位名称

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    江苏华西集团公司 50,243.00 2,512.15 - -

    合 计 50,243.00 2,512.15 - -

    （8）应收账款金额前五名单位情况

    往来单位名称 金额 年限 占应收账款总额比例

    A 19,289,179.24 1 年以内 14.50%

    B 15,229,865.28 1 年以内 11.45%

    C 7,026,750.43 1 年以内 5.28%

    D 3,202,822.20 1 年以内 2.41%

    E 2,780,152.70 1 年以内 2.09%

    合 计 47,528,769.85 35.73%

    （9）应收账款期末余额中应收关联方款项情况：江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    50

    关联方名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    比例

    江苏华西集团公司 母公司 50,243.00 0.04%

    合计 50,243.00 0.04%

    （10）应收账款中的外币余额

    期末余额 年初余额

    外币名称

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    美元 4,480,921.82 6.7909 30,429,491.99 3,511,961.72 6.8282 23,980,377.01

    合 计 4,480,921.82 30,429,491.99 3,511,961.72 23,980,377.01

    5、预付款项

    （1）账龄分析

    期末余额 年初余额

    账 龄

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 80,245,104.87 89.74% 72,501,139.63 96.71%

    1 至2 年 8,103,751.47 9.06% 2,297,891.15 3.07%

    2 至3 年 905,506.60 1.01% 421.86 0.00%

    3 年以上 168,906.10 0.19% 168,906.10 0.22%

    合 计 89,423,269.04 100.00% 74,968,358.74 100.00%

    （2）账龄一年以上的预付账款为尚未结算的货款尾款。

    （3）预付款项金额前五名单位情况

    往来单位名称 金额 年限 未结算原因

    A 25,001,970.00 1 年以内 尚未结算

    B 18,309,734.93 1 年以内 尚未结算

    C 12,701,777.74 1 年以内 尚未结算

    D 7,801,781.47 1 - 2 年 尚未结算

    E 4,500,000.00 1 年以内 尚未结算

    合 计 68,315,264.14

    （4）预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。

    6、应收利息

    （1）分类情况

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    华泰证券股份有限公司次级债 73,790.63 345,021.06 418,811.69 -

    合 计 73,790.63 345,021.06 418,811.69 -

    （2）本公司无逾期应收利息情况。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    51

    7、其他应收款

    （1）分类情况

    期末余额 年初余额

    类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    单项金额重大

    的其他应收款

    - - - - - - - -

    单项金额不重

    大但按信用风

    险特征组合后

    该组合的风险

    较大的其他应

    收款

    - - - - - - - -

    其他不重大的

    其他应收款

    714,912.32 100.00% 518,310.56 72.50% 729,060.32 100.00% 411,633.91 56.46%

    合计 714,912.32 100.00% 518,310.56 729,060.32 100.00% 411,633.91

    （2）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期

    又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

    （3）本公司本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。

    （4）本公司本期无实际核销的其他应收款。

    （5）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。

    （6）其他应收款金额前五名单位情况：

    往来单位名称 金额 年限 占其他应收款总额比例

    A 467,504.52 5 年以上 65.39%

    B 75,000.00 1 年以内 10.49%

    C 44,273.00 1 - 2 年 6.19%

    D 15,000.00 1 年以内 2.10%

    25,000.00 2 - 3 年 3.50%

    E 30,000.00 5 年以上 4.20%

    合 计 656,777.52 91.87%

    （7）本公司无应收关联方款项情况。

    8、存货

    （1）分类情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 478,547,606.57 - 478,547,606.57 329,011,129.55 25,039,822.85 303,971,306.70

    在产品 27,438,288.37 - 27,438,288.37 15,983,910.50 - 15,983,910.50

    库存商品 204,099,832.55 16,575,405.62 187,524,426.93 142,248,375.92 1,898,308.63 140,350,067.29江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    52

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    合 计 710,085,727.49 16,575,405.62 693,510,321.87 487,243,415.97 26,938,131.48 460,305,284.49

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    项 目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    原材料 25,039,822.85 - - 25,039,822.85 -

    库存商品 1,898,308.63 16,575,405.62 - 1,898,308.63 16,575,405.62

    合 计 26,938,131.48 16,575,405.62 - 26,938,131.48 16,575,405.62

    （3）公司计提存货跌价准备的依据为：期末按存货成本高于其可变现净值的差额计提

    存货跌价准备。通常按单个存货项目计提跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按存

    货类别计提跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计

    将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。

    （4）本期减少的存货跌价准备的原因为：年初的存货已经销售，同时本期期末存货价

    格上涨。

    9、其他流动资产

    项 目 期末余额 年初余额

    待摊的配件 - 150,857.80

    合 计 - 150,857.80

    10、可供出售金融资产

    （1）分类情况

    项 目 期末余额 年初余额

    股票 581,788,923.40 -

    合计 581,788,923.40 -

    （2）存在限售期限的可供出售金融资产

    项 目 期末余额 限售期限

    股票 [注] 581,788,923.40 至2011 年2 月26 日

    合计 581,788,923.40

    [注] 参见附注五12。

    11、长期应收款江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    53

    项 目 期末余额 年初余额

    华泰证券股份有限公司次级债 - 10,112,153.54

    合 计 - 10,112,153.54

    2008 年11 月21 日，本公司与华泰证券股份有限公司签订次级债务认购协议，从华泰

    证券股份有限公司认购总额为10,112,153.54 元的次级债务。该次级债务为固定利率，单利

    按年计息，不计复利，逾期不另计利息。前5 年票面年利率为7.1%，第6 至第10 年的票面

    年利率为在前5 年票面年利率的基础上加300BP,每年付息一次。该次级债务清偿顺序在其

    他一般负债之后、先于股权资本。

    2010 年6 月22 日，本公司与华泰证券股份有限公司签订《关于提请清偿2008 年次级

    债务的协议书》，提前收回该项次级债。

    12、长期股权投资

    （1）分类情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    按成本法核算的

    长期股权投资

    337,103,310.30 - 337,103,310.30 363,804,140.30 - 363,804,140.30

    按权益法核算的

    长期股权投资

    - - - - - -

    合 计 337,103,310.30 - 337,103,310.30 363,804,140.30 - 363,804,140.30

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称

    持股比

    例

    表决权

    比例

    初始投资成本 年初余额

    本期

    增加

    本期减少 期末余额

    华泰证券股份有

    限公司 [注]

    0.81% 0.81% 26,700,830.00 26,700,830.00 - 26,700,830.00 -

    江苏银行股份有

    限公司

    2.73% 2.73% 298,571,058.00 298,571,058.00 - - 298,571,058.00

    江苏金苏证投资

    发展有限公司

    1.0077% 1.0077% 1,208,232.30 1,208,232.30 - - 1,208,232.30

    江苏华西集团财

    务有限公司

    10.00% 10.00% 37,324,020.00 37,324,020.00 - - 37,324,020.00

    合计 363,804,140.30 363,804,140.30 - 26,700,830.00 337,103,310.30

    [注] 本公司长期股权投资单位华泰证券股份有限公司已经于2010 年2 月在上海证券交

    易所公开发行股票。本公司持有45,345,980.00 股，限售期为一年，本期将该项长期股权投

    资重分类到可供出售金融资产。

    （3）本公司无合营企业及联营企业。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    54

    （4）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。

    （5）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。

    13、固定资产

    （1）分类情况

    项 目 年初余额 本期增加 [注] 本期减少 期末余额

    一、账面原值

    房屋及建筑物 299,405,804.21 9,608,850.16 - 309,014,654.37

    机器设备 1,090,468,672.51 -9,488,451.27 600,000.00 1,080,380,221.24

    其他设备 16,167,620.20 586,808.99 - 16,754,429.19

    合 计 1,406,042,096.92 707,207.88 600,000.00 1,406,149,304.80

    二、累计折旧

    房屋及建筑物 80,569,735.51 5,345,660.11 - 85,915,395.62

    机器设备 518,142,211.65 43,635,983.69 117,208.43 561,660,986.91

    其他设备 11,701,743.12 790,937.06 - 12,492,680.18

    合 计 610,413,690.28 49,772,580.86 117,208.43 660,069,062.71

    三、账面净值

    房屋及建筑物 218,836,068.70 223,099,258.75

    机器设备 572,326,460.86 518,719,234.33

    其他设备 4,465,877.08 4,261,749.01

    合 计 795,628,406.64 746,080,242.09

    四、减值准备

    房屋及建筑物 - - - -

    机器设备 - - - -

    其他设备 - - - -

    合 计 - - - -

    五、账面价值

    房屋及建筑物 218,836,068.70 223,099,258.75

    机器设备 572,326,460.86 518,719,234.33

    其他设备 4,465,877.08 4,261,749.01

    合 计 795,628,406.64 746,080,242.09

    [注]本期增加的机器设备为负数，原因为去年底将已经达到预定可使用状态的在建工

    程预估结转了固定资产，本年根据实际验收情况重新分类。

    本期折旧额为49,772,580.86 元。

    本期由在建工程转入固定资产的原值为零元。

    （2）本公司无通过融资租赁租入的固定资产情况。

    （3）本公司无通过经营租赁租出的固定资产情况。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    55

    14、在建工程

    （1）分类情况

    期末余额 年初余额

    项 目 账面余额 减值准

    备

    账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    码头蒸汽改造工程 84,289.68 - 84,289.68 - - -

    酯化蒸汽综合利用

    改造项目

    3,755,225.05 - 3,755,225.05 - - -

    合计 3,839,514.73 - 3,839,514.73 - - -

    （2）在建工程本期变动情况

    项 目

    预算

    （万

    元）

    年初

    余额

    本期增加

    本期转入

    固定资产

    本期其

    他减少

    期末余额

    工程投

    入占预

    算比例

    工程

    进度

    利息资

    本化累

    计金额

    资金

    来源

    码头蒸汽改造工程 30 - 84,289.68 - - 84,289.68 28.10% 30% - 自筹

    酯化蒸汽综合利用

    改造项目

    800 - 3,755,225.05 - - 3,755,225.05 46.94% 45% - 自筹

    合 计 830 - 3,839,514.73 - - 3,839,514.73 -

    （3）期末在建工程不存在需计提减值准备的情况。

    15、无形资产

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、账面原值

    土地使用权 26,376,155.97 - - 26,376,155.97

    合 计 26,376,155.97 - - 26,376,155.97

    二、累计摊销

    土地使用权 1,983,002.67 268,042.02 - 2,251,044.69

    合 计 1,983,002.67 268,042.02 - 2,251,044.69

    三、账面净值

    土地使用权 24,393,153.30 24,125,111.28

    合 计 24,393,153.30 24,125,111.28

    四、减值准备

    土地使用权 - - - -

    合 计 - - - -

    五、账面价值

    土地使用权 24,393,153.30 24,125,111.28

    合 计 24,393,153.30 24,125,111.28

    本期摊销额为268,042.02 元。

    16、商誉

    （1）分类情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    56

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    江阴华西化工码头

    有限公司 [注]

    2,064,864.17 - 2,064,864.17 2,064,864.17 - 2,064,864.17

    合 计 2,064,864.17 - 2,064,864.17 2,064,864.17 - 2,064,864.17

    [注]系非同一控制下企业合并形成的长期股权投资差额，期末不存在减值情况。

    （2）本期变动情况

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    江阴华西化工码头有限公司 2,064,864.17 - - 2,064,864.17

    合 计 2,064,864.17 - - 2,064,864.17

    （3）期末商誉不存在减值情况。

    17、长期待摊费用

    项 目 年初余额 本期增加 本期摊销额其他减少额 期末余额

    汽车使用权 86,959.29 - 29,905.02 - 57,054.27

    合 计 86,959.29 - 29,905.02 - 57,054.27

    18、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    期末余额 年初余额

    项 目

    暂时性差异

    递延所得税资产

    或负债

    暂时性差异

    递延所得税资

    产或负债

    递延所得税资产

    资产减值准备 27,237,463.94 6,655,334.24 35,527,524.88 8,806,781.23

    预提费用 2,940,763.89 735,190.97 697,690.28 174,422.57

    交易性金融资产公允价值变动 4,366,926.29 1,091,731.57 - -

    小 计 34,545,154.12 8,482,256.78 36,225,215.16 8,981,203.80

    递延所得税负债

    交易性金融资产公允价值变动 - - 127,430.87 31,857.72

    可供出售金融公允价值变动 555,088,093.40 138,772,023.35

    小 计 555,088,093.40 138,772,023.35 127,430.87 31,857.72

    递延所得税资产和递延所得税

    负债互抵金额

    8,360,382.40 31,857.72

    互抵后报表列报

    递延所得税资产 121,874.38 8,949,346.08

    递延所得税负债 130,411,640.95 -

    （2）未确认为递延所得税资产的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    57

    项 目 期末余额 年初余额

    可抵扣暂时性差异 1,529,283.45 1,135,149.07

    可弥补亏损 13,682,793.05 12,817,602.40

    合 计 15,212,076.50 13,952,751.47

    （3）未确认为递延所得税资产的可抵扣亏损的到期年度

    年 度 期末余额 年初余额

    2010 年度 - -

    2011 年度 450,327.47 450,327.47

    2012 年度 - -

    2013 年度 - -

    2014 年度 13,232,465.58 12,367,274.93

    合 计 13,682,793.05 12,817,602.40

    19、资产减值准备

    本期减少

    项 目 年初余额 本期计提

    转回 转销

    期末余额

    一、坏账准备 9,724,542.47 2,466,799.30 - - 12,191,341.77

    二、存货跌价准备 26,938,131.48 16,575,405.62 - 26,938,131.48 16,575,405.62

    三、可供出售金融资产

    减值准备

    - - - - -

    四、持有至到期投资减

    值准备

    - - - - -

    五、长期股权投资减值

    准备

    - - - - -

    六、投资性房地产减值

    准备

    - - - - -

    七、固定资产减值准备 - - - - -

    八、工程物资减值准备 - - - - -

    九、在建工程减值准备 - - - - -

    十、生产性生物资产减

    值准备

    - - - - -

    其中：成熟生产性生物

    资产减值准备

    - - - - -

    十一、油气资产减值准

    备

    - - - - -

    十二、无形资产减值准

    备

    - - - - -

    十三、商誉减值准备 - - - - -

    十四、其他 - - - - -

    合 计 36,662,673.95 19,042,204.92 - 26,938,131.48 28,766,747.39

    20、短期借款

    借款类别 期末余额 年初余额

    信用借款 150,000,000.00 -

    抵押借款 - -江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    58

    借款类别 期末余额 年初余额

    保证借款 [注1] 575,000,000.00 445,000,000.00

    质押借款 [注2] 148,379,967.57 54,439,257.49

    合 计 873,379,967.57 499,439,257.49

    [注1] 均系江苏华西集团公司担保。

    [注2]其中119,286,611.51 元质押借款的质押物为125,894,876.00 元银行存款；

    29,093,356.06 元质押借款的质押物为29,130,000.00 元的保证金存款。

    21、应付票据

    票据种类 期末余额 年初余额

    银行承兑汇票 613,000,000.00 780,446,800.00

    商业承兑汇票 - -

    合 计 613,000,000.00 780,446,800.00

    22、应付账款

    （1）期末应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况

    单位名称 期末余额 年初余额

    江苏华西集团公司 - 2,278,745.97

    合 计 - 2,278,745.97

    （2）应付账款中的外币余额

    期末余额 年初余额

    外币名称

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    美元 24,532,335.22 6.7909 166,596,635.25 12,740,658.03 6.8282 86,995,761.16

    欧元 80,000.00 8.2710 661,680.00 - -

    合 计 167,258,315.25 12,740,658.03 86,995,761.16

    （3）账龄超过1 年以上的应付账款金额合计10,163,653.70 元,主要是尚未结清的

    货款。

    23、预收款项

    （1）期末无预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方款项情况。

    （2）预收账款中的外币余额

    期末余额 年初余额

    外币名称

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    美元 - - - 972,446.47 6.8282 6,640,059.01

    合计 - - - 972,446.47 6,640,059.01

    （3）账龄超过1 年以上的预收账款金额合计11,033,110.18 元,主要系尚未结清的预江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    59

    收货款。

    24、应付职工薪酬

    （1）分类情况

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 2,594,444.80 17,526,650.00 8,480,046.40 11,641,048.40

    二、职工福利费 - - - -

    三、社会保险费 324,028.61 2,213,003.48 2,137,988.35 399,043.74

    四、住房公积金 - - - -

    五、辞退福利 - - - -

    六、工会经费 - - - -

    七、职工教育经费 1,768,637.66 - 3,120.00 1,765,517.66

    八、非货币福利 - - - -

    九、其他 - - - -

    合 计 4,687,111.07 19,739,653.48 10,621,154.75 13,805,609.80

    （2）应付职工薪酬中无属于拖欠性质的金额。

    25、应交税费

    项 目 期末余额 年初余额

    增值税 -31,643,169.99 -30,014,642.12

    营业税 5,850,864.12 3,521,666.47

    企业所得税 -977,952.92 -5,606,705.87

    城建税 314.63 25,471.36

    教育费附加 60,010.98 54,852.07

    房 产 税 944,286.05 492,624.49

    土地使用税 409,155.75 418,105.19

    印 花 税 169,949.72 15.31

    综合基金 200,000.00 200,000.00

    合 计 -24,986,541.66 -30,908,613.10

    26、应付利息

    项 目 期末余额 年初余额

    短期借款利息 940,763.89 697,690.28

    合 计 940,763.89 697,690.28

    27、其他应付款

    期末无应付持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东或关联方情况。

    28、其他流动负债江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    60

    项 目 期末余额 年初余额

    预提费用 2,000,000.00 -

    合 计 2,000,000.00 -

    29、股本

    单位：股

    本期增减（+，-）

    项 目 年初余额发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他小计

    期末余额

    一、有限售条件股份 1,587 1,587

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 1,587 1,587

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股 1,587 1,587

    ４、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 440,005,994 440,005,994

    1、人民币普通股 440,005,994 440,005,994

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 440,007,581 440,007,581

    30、资本公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    资本溢价（股本溢价） 356,864,364.94 - - 356,864,364.94

    可供出售金融资产公允

    价值变动净额

    - 416,316,070.05 - 416,316,070.05

    其他资本公积 282.86 - - 282.86

    合 计 356,864,647.80 416,316,070.05 - 773,180,717.85

    31、盈余公积

    项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    法定盈余公积 84,503,465.36 - - 84,503,465.36

    合 计 84,503,465.36 - - 84,503,465.36

    32、未分配利润

    项 目 金 额

    调整前上年年末未分配利润 374,732,964.56江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    61

    项 目 金 额

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -

    调整后年初未分配利润 374,732,964.56

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 41,914,139.00

    减：提取法定盈余公积 -

    提取任意盈余公积 -

    应付普通股股利 22,000,379.03

    转作股本的普通股股利 -

    期末未分配利润 394,646,724.53

    33、营业收入、营业成本

    （1）分类情况

    本期金额 上期金额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务收入 1,097,175,922.95 1,012,233,439.64 1,029,018,977.60 961,692,929.79

    其他业务收入 174,172,106.30 168,470,083.54 77,159,873.64 77,131,580.75

    合 计 1,271,348,029.25 1,180,703,523.18 1,106,178,851.24 1,038,824,510.54

    （2）主营业务（分行业）

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纺 织 950,303,507.43 913,420,738.59 920,108,013.93 897,188,713.37

    电 力 88,127,685.03 82,536,910.21 72,987,017.94 55,108,648.41

    仓储运输 58,744,730.49 16,275,790.84 35,923,945.73 9,395,568.01

    合 计 1,097,175,922.95 1,012,233,439.64 1,029,018,977.60 961,692,929.79

    （3）前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例

    A 235,625,341.55 18.53%

    B 70,901,192.31 5.58%

    C 51,301,741.38 4.04%

    D 44,555,329.06 3.50%

    E 26,063,372.22 2.05%

    合 计 428,446,976.52 33.70%

    34、营业税金及附加

    项 目 本期金额 上期金额

    营业税 3,141,997.87 1,860,886.90

    城建税 3,830.55 271,052.33

    教育费附加 33,852.49 168,885.38江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    62

    项 目 本期金额 上期金额

    基金规费 1,200,000.00 1,200,000.00

    合 计 4,379,680.91 3,500,824.61

    35、财务费用

    项 目 本期金额 上期金额

    利息支出 25,055,130.22 27,119,469.09

    减：利息收入 3,249,589.87 6,670,146.02

    汇兑损失 222,543.59 12,593.82

    金融机构手续费 1,803,120.54 1,747,381.01

    合 计 23,831,204.48 22,209,297.90

    36、资产减值损失

    项 目 本期金额 上期金额

    坏账准备 2,466,799.30 2,520,912.29

    存货跌价准备 -10,362,725.86 -1,373,141.79

    合 计 -7,895,926.56 1,147,770.50

    37、公允价值变动收益

    项 目 本期金额 上期金额

    交易性金融资产 -5,295,847.81 2,583,029.28

    交易性金融负债 - -

    合 计 -5,295,847.81 2,583,029.28

    38、投资收益

    项 目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 - -

    权益法核算的长期股权投资收益 - -

    处置长期股权投资产生的投资收益 - -

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 280,600.26

    持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -

    处置交易性金融资产取得的投资收益 19,939,084.94 25,343,417.43

    处置持有至到期投资取得的投资收益 - -

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -

    其他 345,021.06 360,975.80

    合 计 20,564,706.26 25,704,393.23

    本公司投资收益汇回不存在重大限制。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    63

    39、营业外收入

    项 目 本期金额 上期金额

    赔款收入 447,404.58 50,277.50

    政府补助 350,000.00 253,000.00

    其他 - 17,241.73

    合 计 797,404.58 320,519.23

    40、营业外支出

    项 目 本期金额 上期金额

    非流动资产处置损失合计 110,868.76 -

    其中：固定资产处置损失 110,868.76 -

    其他 - 11,016.00

    合 计 110,868.76 11,016.00

    41、所得税费用

    项 目 本期金额 上期金额

    本期所得税费用 10,014,358.72 4,555,030.88

    递延所得税费用 467,089.30 429,326.58

    合 计 10,481,448.02 4,984,357.46

    42、每股收益计算过程

    项 目 序号 本期数 上期数

    归属于母公司所有者的净利润 1 41,914,139.00 30,810,667.58

    年初股份总数 2 440,007,581 440,007,581

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加股份数

    3 - -

    报告期因发行新股或债转股等增加股份数 4 - -

    报告期因回购等减少股份数 5 - -

    报告期缩股数 6 - -

    增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 7 - -

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 8 - -

    报告期月份数 9 6 6

    发行在外的普通股加权平均数 10=2+3+4×7÷9 440,007,581 440,007,581

    基本每股收益 11=1÷10 0.10 0.07

    43、其他综合收益

    项 目 本期金额 上期金额

    一、可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 555,088,093.40 -

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响 138,772,023.35 -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 416,316,070.05 -江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    64

    项 目 本期金额 上期金额

    二、按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的

    份额

    - -

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的

    份额产生的所得税影响

    - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    三、现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 - -

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响 - -

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    转为被套期项目初始确认金额的调整额 - -

    小计 - -

    四、外币财务报表折算差额 - -

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    五、其他 - -

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 - -

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 - -

    小计 - -

    合 计 416,316,070.05 -

    44、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    收到的利息收入 3,249,589.87 6,670,146.02

    收到的大额暂收暂付往来款 - 1,432,493.91

    其他 797,404.58 320,519.23

    合 计 4,046,994.45 8,423,159.16

    45、支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    运输费 4,557,450.90 10,408,519.99

    业务招待费 1,888,661.36 2,170,542.19

    差旅费 1,172,162.85 1,050,573.79

    咨询费 464,772.28 125,653.69

    销售业务费 297,143.71 408,272.00

    审计费 543,000.00 -

    土地使用费 239,888.28 239,888.28江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    65

    办公费 161,825.50 425,004.46

    通讯费 171,145.96 260,568.00

    水电费 28,485.72 138,822.94

    修理费 78,601.30 169,778.64

    其他未列零星项目 3,815,007.59 6,063,711.46

    合 计 13,418,145.45 21,461,335.44

    46、支付的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期金额 上期金额

    贷款时质押的定期存款或保证金 134,524,876.00 20,003,290.81

    合 计 134,524,876.00 20,003,290.81

    47、现金流量表补充资料

    （1）补充资料

    项 目 本期金额 上期金额

    一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 53,946,125.16 36,089,609.26

    加：资产减值准备 -7,895,926.56 1,147,770.49

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 49,772,580.86 45,119,419.53

    无形资产摊销 268,042.02 49,970.00

    长期待摊费用摊销 29,905.02 140,748.81

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号

    填列）

    110,868.76

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 5,295,847.81 -2,583,029.28

    财务费用（收益以“-”号填列） 16,581,869.64 27,119,469.09

    投资损失（收益以“-”号填列） -20,564,706.26 -25,704,393.23

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 8,827,471.70 -216,430.74

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -8,360,382.40 645,757.32

    存货的减少（增加以“-”号填列） -222,842,311.52 46,045,379.77

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 7,209,408.90 25,955,325.43

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -107,548,092.82 -328,186,481.81

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -225,169,299.69 -174,376,885.36

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 332,932,344.20 270,931,556.89

    减：现金的期初余额 356,933,265.03 502,366,137.25

    现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -24,000,920.83 -231,434,580.36江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    66

    （2）本公司本期未发生取得或处置子公司及其他营业单位。

    （3）现金及现金等价物

    项目 期末余额 年初余额

    一、现金 332,932,344.20 356,933,265.03

    其中：库存现金 37,997.00 -

    可随时用于支付的银行存款 269,894,529.66 317,735,117.61

    可随时用于支付的其他货币资金 62,999,817.54 39,198,147.42

    可用于支付的存放中央银行款项 - -

    存放同业款项 - -

    拆放同业款项 - -

    二、现金等价物 - -

    其中：三个月内到期的债券投资 - -

    三、现金及现金等价物余额 332,932,344.20 356,933,265.03

    六、关联方及关联方交易

    1、本公司的母公司情况

    母公司名称 企业类型 注册地

    法定代

    表人

    业务性

    质

    注册资本

    母公司对本

    公司的持股

    比例

    母公司对本

    公司的表决

    权比例

    组织机构代

    码

    江苏华西集

    团公司

    集体企业 江阴市 吴协恩 生产销

    售

    500,000.00

    万元人民币

    41.01% 41.01% 14223222-9

    本公司的最终控制方是江阴市华士镇华西村村民委员会。

    2、本公司的子公司情况

    子公司名称 企业类型 注册地

    法定代

    表人

    业务性质 注册资本

    本公司

    合计持

    股比例

    本公司合

    计表决权

    比例

    组织机构代

    码

    江阴华西特

    种纺织品有

    限公司

    中外合资

    企业 江阴市 杨永昌

    生产、销售工

    程用特种纺织

    品（不含国家

    限止类项目）

    650 万美元75% 75% 75394598-1

    江阴华西化

    工码头有限

    公司

    中外合资

    企业 江阴市 陈朗

    从事液体化工

    码头的建设经

    营及配套服务

    （限在港区内

    从事货物装

    卸、驳运、仓

    储经营）

    2600 万美元75% 75% 73571381-0

    3、本公司无合营及联营企业。

    4、本公司的其他关联方情况江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    67

    关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码

    江阴市华士金属材料制品厂 同一母公司 14227878-8

    江阴华西染整有限公司 同一母公司 62834932-0

    江阴市华西纺织厂 同一母公司 25039166-5

    江阴市华西热带厂 同一母公司 77378150-7

    江阴市华西高速线材厂 同一母公司 73533936-3

    5、关联交易情况

    （单位:人民币万元）

    （1）购买商品、接受劳务的关联交易

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序

    本期发生额 上期发生额

    江苏华西集团公司 购买 产品 市场价格 8,170.66 6,500.95

    江苏华西集团公司 购买 固定资产市场价格 100.07 14.52

    江阴市华士金属材料制品厂 购买 产品 市场价格 0.68 -

    江阴华西染整有限公司 购买 产品 市场价格 283.22 253.69

    江阴市华西纺织厂 购买 产品 市场价格 62.55 389.97

    （2）销售商品、提供劳务的关联交易

    关联方

    关联交

    易类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价方式

    及决策程序

    本期发生额 上期发生额

    江苏华西集团公司 销售 产品 市场价格 4,327.57 4,763.60

    江阴市华士金属材料制品

    厂

    销售 产品 市场价格 1,466.13 1,178.62

    江阴华西染整有限公司 销售 产品 市场价格 4.75 3.30

    江阴市华西纺织厂 销售 产品 市场价格 815.76 108.33

    江阴市华西热带厂 销售 产品 市场价格 1.55 197.72

    江阴市华西高速线材厂 销售 产品 市场价格 2,009.02 1,671.35

    （3）本公司本期无关联托管情况。

    （4）本公司本期无关联承包情况。

    （5）关联租赁情况

    出租方名称 承租方名称 本期发生额上期发生额

    江苏华西集团公司 江苏华西村股份有限公司23.99 23.99

    江苏华西集团公司 江苏华西村股份有限公司3.00 3.00

    （6）关联担保情况

    担保方 被担保方 担保内容期末余额 年初余额

    江苏华西集团公司 江苏华西村股份有限公司短期借款57,500.00 44,500.00江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    68

    （7）本公司本期无关联方资金拆借。

    （8）本公司本期无关联方资产转让、债务重组情况。

    6、关联方应收应付款项

    （单位:人民币万元）

    项目名称 关联方 期末余额 年初余额

    应收账款 江苏华西集团公司 5.02 -

    应付账款 江苏华西集团公司 - 227.87

    七、或有事项

    1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

    2007 年12 月，本公司与舟山永翔海运有限公司(以下简称“永翔公司”)签订海运

    合作协议，约定永翔公司为本公司运输煤炭，对运输价格、违约责任等进行了明确，特

    别约定每次运输须签订航次租船合同；海运合作协议签订后，本公司未与永翔公司签订

    航次租船合同，无履行海运合作协议进行业务往来的书证。2009 年7 月，永翔公司起诉

    本公司，要求本公司支付其待航费等2364.38 万元。从永翔公司提供的证据中发现其与

    江苏华西化工贸易公司（以下简称“化工贸易公司”）进行海运往来的票据，后化工贸

    易公司作为第三人申请参加诉讼。化工贸易公司参加诉讼后提供了其与永翔公司海运往

    来的付款、发票、收货等书证，化工贸易公司与永翔公司提供的书证一致。目前，本案

    仍在诉讼中。本公司估计该诉讼不会发生损失，也不会对本公司的生产经营活动产生影

    响。

    2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    无

    3、其他或有负债及其财务影响

    无

    八、承诺事项

    截止2010 年6 月30 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    根据2010 年8 月27 日本公司第四届第十八次董事会决议通过的《江苏华西村股份有江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    69

    限公司2010 年半年度资本公积金转增股本的预案》，本公司以2010 年6 月30 日的股本

    440,007,581 股为基数，用资本公积金向全体股东每10 股转增7 股，共计转增308,005,306

    股。转增后总股本将增加至748,012,887 股。以上分配预案尚须经公司股东大会审议批准

    后实施。

    十、其他重要事项

    1、以公允价值计量的资产和负债

    项 目 年初余额

    本期公允价值

    变动损益

    计入权益的累计

    公允价值变动

    本期计提

    的减值

    期末余额

    金融资产

    1.以公允价值计

    量且其变动计入

    当期损益的金融

    资产（不含衍生

    金融资产）

    18,637,959.16 -4,509,207.16 - - 25,793,975.59

    2.衍生金融资产 2,068,758.65 -786,640.65 - - 216,280.00

    3.可供出售金融

    资产

    - - 416,316,070.05 - 581,788,923.40

    金融资产小计 20,706,717.81 -5,295,847.81 416,316,070.05 - 607,799,178.99

    投资性房地产 - - - - -

    生产性生物资产 - - - - -

    其他 - - - - -

    上述合计 20,706,717.81 -5,295,847.81 416,316,070.05 - 607,799,178.99

    金融负债 - - - - -

    2、2010 年5 月12 日，本公司与控股股东江苏华西集团公司（以下简称“华西集

    团”）在华西村签署了《资产置换协议书》，本公司拟以下属精毛纺厂、热电厂的资产、

    负债及江阴华西特种纺织品有限公司75%的股权与华西集团拥有的东海证券有限责任公

    司（以下简称“东海证券”）1 亿元股权（占东海证券注册资本的5.988%）的进行置换。

    经双方协商确定，本公司置出资产的价格为32,011.84 万元，置入资产的价格为

    39,800.00 万元，置出资产与置入资产产生的差额为7,788.16 万元，由本公司向华西集

    团支付等额的现金。

    本次资产置换的价格双方同意以审计值、评估值为基础协商确定（审计评估基准

    日为2009 年12 月31 日）。资产置换产生的差额以现金方式补齐。本公司置出资产的定

    价：

    精毛纺厂净资产的评估值为 17,835.87 万元，本次交易定价为 17,835.87 万元，

    较账面值溢价 11.16%；热电厂净资产的评估值为 11,534.25 万元，本次交易定价为江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    70

    11,534.25 万元，较账面值溢价 5.27%；江阴华西特种纺织品经审计后的净资产为

    3,522.29 万元，本次交易定价为2,641.72 万元（按 75%的股权计算），无溢价；综上，

    本公司置出资产的价格总计为 32,011.84 万元，占本公司 2009 年 12 月 31 日经审计

    的净资产的 23.87%。华西集团置出资产经审计后的账面价值为 24,432.74 万元（按

    5.988%的股权比例计算），评估值为 62,200.00 万元，本次交易定价为 39,800.00 万元，

    较账面值溢价62.90%，较评估值折价 36.01%。

    上述资产置换已经本公司2010 年第一次临时股东大会决议通过，尚需中国证监会

    对东海证券的股东变更审核通过。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    （以下如无特别说明，均以2010 年6 月30 日为截止日，货币单位均为人民币元）

    1、应收账款

    （1）分类情况

    期末余额 年初余额

    类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    单项金额

    重大的应

    收账款

    34,519,044.52 28.99% 1,725,952.22 5.00% 54,657,723.79 56.80% 2,732,886.19 5.00%

    单项金额

    不重大但

    按信用风

    险特征组

    合后该组

    合的风险

    较大的应

    收账款

    - - - - - - - -

    其他不重

    大的应收

    账款

    84,558,236.67 71.01% 7,820,925.52 9.25% 41,574,580.39 43.20% 5,309,948.40 12.77%

    合 计 119,077,281.19 100.00% 9,546,877.74 96,232,304.18 100.00% 8,042,834.59

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    往来单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例

    A 19,289,179.24 964,458.96 5%

    B 15,229,865.28 761,493.26 5%

    合 计 34,519,044.52 1,725,952.22

    （3）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    71

    又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。

    （4）本公司本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。

    （5）本公司本期无实际核销的应收账款。

    （6）应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况：

    期末余额 年初余额

    股东单位名称

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    江苏华西集团公司 50,243.00 2,512.15 - -

    合 计 50,243.00 2,512.15 - -

    （7）应收账款金额前五名单位情况

    往来单位名称 金额 年限 占应收账款总额比例

    A 19,289,179.24 1 年以内 16.20%

    B 15,229,865.28 1 年以内 12.79%

    C 7,026,750.43 1 年以内 5.90%

    D 3,202,822.20 1 年以内 2.69%

    E 2,780,152.70 1 年以内 2.33%

    合 计 47,528,769.85 39.91%

    （8）应收账款期末余额中应收关联方款项情况：

    期末余额 年初余额

    股东单位名称

    金额 坏账准备 金额 坏账准备

    江苏华西集团公司 50,243.00 2,512.15 - -

    合 计 50,243.00 2,512.15 - -

    （9）应收账款中的外币余额

    期末余额 年初余额

    外币名称

    外币金额 折算率人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    美元 4,396,494.19 6.7909 29,856,152.39 3,511,961.72 6.8282 23,980,377.01

    合 计 4,396,494.19 29,856,152.39 3,511,961.72 23,980,377.01

    2、其他应收款

    （1）分类情况

    期末余额 年初余额

    类 别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例

    单项金额重大的

    其他应收款

    - - - - - - - -

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    - - - - - - - -江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    72

    他应收款

    其他不重大的其

    他应收款

    162,407.80 100.00% 11,556.04 7.12% 191,555.80 100.00% 10,130.29 5.29%

    合 计 162,407.80 100.00% 11,556.04 191,555.80 100.00% 10,130.29

    （2）本公司无以前期间已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期

    又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。

    （3）本公司本期无通过重组等其他方式收回的其他应收款。

    （4）本公司本期无实际核销的其他应收款情况。

    （5）其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位情况。

    （6）本公司无应收关联方款项情况。

    3、长期股权投资

    （1）分类情况

    期末余额 年初余额

    项 目

    账面余额 减值准备账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

    按成本法核算的

    长期股权投资

    537,905,340.71 - 537,905,340.71 564,606,170.71 - 564,606,170.71

    按权益法核算的

    长期股权投资

    - - - - - -

    合 计 537,905,340.71 - 537,905,340.71 564,606,170.71 - 564,606,170.71

    （2）按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位

    名称

    持股比

    例

    表决权

    比例

    初始投资成本 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额

    江阴华西特

    种纺织品有

    限公司

    75.00% 75.00% 40,348,207.50 40,348,207.50 - - 40,348,207.50

    江阴华西化

    工码头有限

    公司 [注

    1]

    75.00% 75.00% 168,537,113.21 89,337,522.91 71,116,300.00 - 160,453,822.91

    江阴诚意仓

    储有限公司

    [注1]

    75.00% 75.00% 71,116,300.00 71,116,300.00 - 71,116,300.00 -

    华泰证券股

    份有限公司

    [注2]

    0.81% 0.81% 26,700,830.00 26,700,830.00 - 26,700,830.00 -

    江苏银行股

    份有限公司

    2.73% 2.73% 298,571,058.00 298,571,058.00 - - 298,571,058.00

    江苏金苏证

    投资发展有

    限公司

    1.0077% 1.0077% 1,208,232.30 1,208,232.30 - - 1,208,232.30

    江苏华西集

    团财务有限

    公司

    10.00% 10.00% 37,324,020.00 37,324,020.00 - - 37,324,020.00

    合 计 572,689,461.01 564,606,170.71 71,116,300.00 97,817,130.00 537,905,340.71江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    73

    [注1]参见附注四9 本期发生的吸收合并。

    [注2]参见附注五12。

    （3）本公司无合营企业及联营企业。

    （4）本公司长期股权投资变现不存在重大限制。

    （5）期末长期股权投资不存在需计提长期股权投资减值准备的情况。

    4、营业收入、营业成本

    （1）分类情况

    本期金额 上期金额

    项 目

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    主营业务收入 1,038,419,853.14 1,001,301,527.65 993,070,454.09 952,286,936.83

    其他业务收入 174,161,001.18 168,429,062.40 77,159,873.64 77,131,580.75

    合 计 1,212,580,854.32 1,169,730,590.05 1,070,230,327.73 1,029,418,517.58

    （2）主营业务（分行业）

    本期金额 上期金额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    纺 织 950,292,168.11 918,764,617.44 920,083,436.15 897,178,288.42

    电 力 88,127,685.03 82,536,910.21 72,987,017.94 55,108,648.41

    合 计 1,038,419,853.14 1,001,301,527.65 993,070,454.09 952,286,936.83

    （3）前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占全部营业收入的比例

    A 235,625,341.55 19.43%

    B 70,901,192.31 5.85%

    C 51,301,741.38 4.23%

    D 44,555,329.06 3.67%

    E 26,063,372.22 2.15%

    合 计 428,446,976.52 35.33%

    5、投资收益

    （1）分类情况

    项目 本期金额 上期金额

    成本法核算的长期股权投资收益 30,000,000.00

    权益法核算的长期股权投资收益 - -

    处置长期股权投资产生的投资收益 - -

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 280,600.26 -

    持有至到期投资持有期间取得的投资收益 - -江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    74

    项目 本期金额 上期金额

    持有可供出售金融资产期间取得的投资收益 - -

    处置交易性金融资产取得的投资收益 9,736,644.39 25,343,417.43

    处置持有至到期投资取得的投资收益 - -

    处置可供出售金融资产取得的投资收益 - -

    其他 345,021.06 360,975.80

    合 计 10,362,265.71 55,704,393.23

    本公司投资收益汇回不不存在重大限制。

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    项 目 本期金额 上期金额

    江阴华西化工码头有限公司 - 30,000,000.00

    合 计 - 30,000,000.00

    6、现金流量表补充资料

    项目 本期金额 上期金额

    一、将净利润调节为经营活动的现金流量：

    净利润 8,019,983.54 44,426,725.53

    加：资产减值准备 -8,857,256.96 1,004,395.27

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 37,553,425.56 37,528,154.33

    无形资产摊销 -

    长期待摊费用摊销 29,905.02 140,748.81

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号

    填列） 110,868.76

    固定资产报废损失（收益以“-”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 4,494,357.16 -2,583,029.28

    财务费用（收益以“-”号填列） 16,592,898.85 27,119,469.09

    投资损失（收益以“-”号填列） -10,362,265.71 -55,704,393.23

    递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 8,890,338.94 -218,011.32

    递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -8,360,382.40 645,757.32

    存货的减少（增加以“-”号填列） -222,808,443.29 45,959,282.33

    经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 46,012,938.92 -37,444,568.89

    经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -146,963,477.42 -345,403,460.46

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -275,647,109.03 -284,528,930.50

    二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本 - -

    一年内到期的可转换公司债券 - -

    融资租入固定资产 - -

    三、现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 293,133,639.29 262,300,117.31

    减：现金的期初余额 328,537,027.60 499,431,339.19

    现金等价物的期末余额 - -

    减：现金等价物的期初余额 - -

    现金及现金等价物净增加额 -35,403,388.31 -237,131,221.88江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    75

    十二、补充财务资料

    1、本期非经常性损益明细表

    项 目 金 额

    非流动资产处置损益

    -110,868.76

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标

    准定额或定量享受的政府补助除外）

    350,000.00

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时

    应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金

    融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易

    性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    14,923,837.39

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产

    生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对

    当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出

    447,404.58

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    减：所得税影响数 1,548,155.83

    减：少数股东损益影响数 2,356,912.48

    扣除所得税费用及少数股东损益后的非经常性损益 11,705,304.90江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    76

    2、净资产收益率及每股收益

    报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元）

    归属于公司普通股股东的净

    利润

    3.32% 0.10

    扣除非经常性损益后归属于

    公司普通股股东的净利润

    2.39% 0.07

    3、主要会计报表项目的异常情况及原因

    （1）应收账款期末余额比年初余额增加了31.08%，主要原因是本期销售规模扩大，同

    时期末用票据结算方式减少。

    （2）存货期末余额比年初余额增加了45.74%，主要原因是本期为应对原材料价格上涨

    增加了原材料的储备。

    （3）递延所得税资产期末余额比年初余额减少了98.64%，主要原因是期末递延所得税

    资产与递延所得税负债抵消造成期末递延所得税资产减少。

    （4）短期借款期末余额比年初余额增加了74.87%，主要原因是本期本公司增加了原材

    料的储备，减少了票据结算方式的运用，同时本公司增加了银行理财产品导致短期借款增加。

    （5）应付账款期末余额比年初余额增加了68.90%，主要原因是本期本公司增加了原材

    料的储备。

    （6）应付职工薪酬期末余额比年初余额增加了194.54%，主要原因是期末已经计提尚

    未发放的工资奖金增加。

    （7）其他流动负债期末余额比年初余额增加了100.00%，主要原因是期末预提费用增

    加。

    （8）递延所得税负债期末余额比年初余额增加了100.00%，主要原因是本期可供出售

    金融资产公允价值变动影响的递延所得税负债增加。

    （9）资本公积期末余额比年初余额增加了116.66%，主要原因是本公司所持有的可供

    出售金融资产公允价值变动。

    （10）销售费用本期金额比上期金额减少了42.59%，主要原因是本期运输费用下降所

    致。

    （11）资产减值损失本期金额比上期金额减少了787.94%，主要原因是期初计提减值准

    备的存货已经销售，同时期末存货价格上升，期末计提的存货跌价准备减少。

    （12）公允价值变动损益本期金额比上期金额减少了305.02%，主要原因是本期期末持江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    77

    有的交易性金融资产市场价格下降。

    （13）所得税费用本期金额比上期金额增加了110.29%，主要原因是本期控股子公司江

    阴华西化工码头有限公司上年处于第五个免税年度，本期处于第一个减半年度，开始缴纳企

    业所得税。

    十三、财务报表之批准

    上述2010 年1-6 月财务报表及其附注已经本公司董事会批准。江苏华西村股份有限公司2010 年半年度报告全文

    78

    七、备查文件

    1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章

    的财务报告文本；

    3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告

    的原稿；

    4、公司章程文本。

    江苏华西村股份有限公司董事会

    董事长：孙云丰

    二0 一0 年八月二十七日