江苏华西村股份有限公司

                  独立董事关于相关事项的独立意见


    根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、 上市公司治理准则》
和《公司章程》等规范性文件的有关规定，我们作为江苏华西村股份有限公司（以
下简称“公司”）的独立董事，对公司于 2019 年 3 月 28 日召开的第七届董事会
第十八次会议审议的相关议案及事项发表如下独立意见：
       一、对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
       根据证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保
若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）等相关规定，我们审阅了天衡会计
师事务所（特殊普通合伙）出具的《关于江苏华西村股份有限公司 2018 年度
控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》，并对控股股东及其他关联
方占用公司资金、公司对外担保情况进行了认真的核查，并发表如下独立意
见：
       截止报告期末，公司除与关联方发生的正常经营性资金往来外，没有发
生控股股东及其他关联方违规占用公司资金的情况。
       截止报告期末，公司对外担保（含对控股子公司的担保）决策程序合法，
没有损害公司及公司股东尤其是中小股东的利益。
       公司已经严格按照《公司法》、《上市规则》、《关于规范上市公司对外担
保行为的通知》及《公司章程》的有关规定，执行对外担保的有关决策程序，
履行对外担保情况的信息披露义务，并如实提供公司全部对外担保事项。


    二、对公司 2018 年度利润分配预案的独立意见
   根据《公司法》及《公司章程》规定，我们认为董事会提出的 2018 年度利
润分配预案符合有关法律、法规和《公司章程》的有关规定，符合公司的实际情
况，能体现对投资者的合理投资回报，同时兼顾了公司的可持续性发展。对该预
案无异议，同意将公司 2018 年度利润分配预案提交股东大会审议。


    三、关于公司 2018 年度内部控制评价报告的独立意见
    根据《企业内部控制基本规范》、深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》

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等法律、法规、规范性文件的规定，我们本着独立、客观、公正的原则，在对与
公司内部控制有关的材料进行核查，并就相关情况与会计师事务所及公司董事会
审计委员会沟通的基础上，对公司《2018 年度内部控制评价报告》发表如下意
见：
    公司内部控制评价报告符合公司内部控制的实际情况。公司制定的各项内部
控制制度符合国家有关法律、法规和监管部门的要求。公司内部控制重点活动按
公司内部控制各项制度的规定进行，内部控制严格、充分、有效，保证了公司的
生产经营的规范有序进行，具有合理性、完整性和有效性。
    公司内部控制评价报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行
情况。
    报告期内，公司未有违反法律法规、深圳证券交易所《主板上市公司规范运
作指引》及《公司章程》和公司内部控制制度的情形发生。


       四、关于公司利用自有资金投资理财的独立意见
    经认真核查，公司已制订了《投资决策制度》和《证券投资内控制度》等相
关制度，内控程序健全，能有效防范和控制风险。此次投资理财资金为公司自有
资金，不会影响公司主营业务开展，此次投资审批和决策程序符合相关规定。我
们同意公司利用自有资金开展投资理财事项，并同意将此议案提交股东大会审
议。


        五、关于江苏华西集团财务有限公司风险持续评估报告的独立意见
    公司委托天衡会计师事务所（特殊普通合伙）对江苏华西集团财务有限公司
（以下简称“华西财务”）的经营资质、业务和风险状况进行了评估，并编制了
风险持续评估报告，该报告充分反映了华西财务截止到 2018 年 12 月 31 日的经
营资质、内部控制、经营管理和风险管理等状况，未发现华西财务风险管理存在
重大缺陷，公司在华西财务的资金是安全的，公司与华西财务之间发生的关联存
贷款等金融业务的风险是可控的；公司与华西财务发生的关联存贷款业务公允，
没有损害公司利益的情形。


       六、关于与控股股东进行互保的独立意见
       根据《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》

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和深圳证券交易所《股票上市规则》以及《公司章程》等有关规定，我们作为公
司的独立董事，在认真审阅了有关资料和听取有关人员汇报的基础上，对公司与
华西集团互保事宜，发表如下意见：
    1、华西集团作为公司控股股东，自公司成立以来一直无偿为公司各类贷款
提供担保，保证了公司的稳健发展。本次与华西集团互保，体现了公平、公正的
原则，符合公司和股东的整体利益，有利于实现双方共同发展。
    2、华西集团资产状况及资信状况良好，有能力偿还未来到期债务。公司与
华西集团互保的风险是可控的。
    3、公司董事会会议审议该议案时，关联董事回避表决。公司对该议案的审
议程序符合相关法律法规以及《公司章程》的规定。该项交易不存在损害股东，
特别是中小投资者和公司利益的情形。
    4、在实际操作中，公司应严格控制在额度内办理担保的法律文件、手续，
做好风险防范措施。


    七、关于会计政策变更的独立意见
    公司独立董事认为：本次会计政策变更是根据财政部会计政策变更的要求进
行相应变更，符合相关规定。本次会计政策变更的决策程序符合相关法律、法规
和《公司章程》的规定。本次会计政策变更对公司财务状况、经营成果和现金流
量无重大影响，不涉及对以前年度的追溯调整，不存在损害公司及全体股东，特
别是中小股东利益的情形。公司独立董事同意本次会计政策变更。


    八、关于关联交易追认的独立意见
    由于公司对关联交易统计口径的理解差异，未及时履行董事会审批程序及按
照关联交易类别进行信息披露，不存在故意隐瞒情形；本次关联交易事项定价公
允，体现了公平、公正、公开的原则，不存在损害公司其他股东利益的情形，符
合全体股东的利益。因此，同意本次关联交易追认事项。




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    （此页无正文，为独立董事关于公司第七届董事会第十八次会议相关事项发
表独立意见的签字页）




    独立董事：




       蔡   建               施       平             刘    昕




      2019 年 3 月 28 日




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