新乡化纤股份有限公司
2022 年 1-6 月份财务报告（未经审计）
1
目录
一、审计报告
二、财务报表
三、公司基本情况
四、财务报表的编制基础
五、重要会计政策及会计估计
六、税项
七、合并财务报表项目注释
八、合并范围的变更
九、在其他主体中的权益
十、关联方及关联交易
十一、股份支付
十二、承诺及或有事项
十三、资产负债表日后事项
十四、母公司财务报表主要项目注释
十五、补充资料
2
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：新乡化纤股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,074,456,140.10 1,642,488,591.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 50,000,000.00 550,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,098,825,778.71 820,945,681.54
应收款项融资 35,821,505.60 67,364,480.33
预付款项 95,441,759.85 63,440,325.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 331,105.10 8,581,067.55
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,610,829,981.22 1,390,643,294.47
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 115,572,106.35 70,996,822.40
流动资产合计 5,081,278,376.93 4,614,460,262.77
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
3
长期股权投资 175,052,928.37 179,086,304.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 5,746,528,593.76 4,813,993,865.28
在建工程 648,889,629.10 1,377,146,640.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 1,282,966.20 4,910,890.10
无形资产 164,113,155.75 137,839,868.11
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 127,677,745.95 120,599,490.45
其他非流动资产 19,212,761.36 16,827,516.36
非流动资产合计 6,882,757,780.49 6,650,404,575.49
资产总计 11,964,036,157.42 11,264,864,838.26
流动负债：
短期借款 881,690,000.00 474,851,388.88
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 821,252,398.20 319,330,000.00
应付账款 675,731,466.87 557,095,976.55
预收款项 32,457,238.49 53,076,142.72
合同负债 56,443,474.24 124,139,598.25
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,390,030.57 20,216,886.61
应交税费 32,542,921.17 100,356,352.68
其他应付款 19,818,843.38 16,397,389.26
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 830,403,045.43 1,017,221,692.53
其他流动负债 7,337,651.65 16,138,147.77
流动负债合计 3,369,067,070.00 2,698,823,575.25
4
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 2,283,345,377.66 2,100,504,244.13
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 493,164.59 791,843.29
长期应付款
长期应付职工薪酬 36,051,962.59 34,820,352.38
预计负债
递延收益 60,744,504.11 66,350,980.13
递延所得税负债 130,071,710.54 140,990,649.73
其他非流动负债
非流动负债合计 2,510,706,719.49 2,343,458,069.66
负债合计 5,879,773,789.49 5,042,281,644.91
所有者权益：
股本 1,466,727,778.00 1,466,727,778.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,485,925,990.58 2,486,121,143.83
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 379,522,589.96 379,522,589.96
一般风险准备
未分配利润 1,752,086,009.39 1,889,336,429.10
归属于母公司所有者权益合计 6,084,262,367.93 6,221,707,940.89
少数股东权益 875,252.46
所有者权益合计 6,084,262,367.93 6,222,583,193.35
负债和所有者权益总计 11,964,036,157.42 11,264,864,838.26
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 2,004,823,336.58 1,572,923,725.27
交易性金融资产 50,000,000.00 550,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,081,211,448.84 808,935,047.67
应收款项融资 34,119,505.60 56,374,214.13
预付款项 100,808,291.98 61,197,660.40
其他应收款 88,273,293.03 96,546,878.22
其中：应收利息
5
应收股利
存货 1,527,035,277.44 1,371,770,604.79
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 114,285,976.59 68,298,347.36
流动资产合计 5,000,557,130.06 4,586,046,477.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 470,052,928.37 434,086,304.76
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 5,652,375,676.76 4,714,342,758.79
在建工程 581,381,393.78 1,342,388,823.94
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 3,144,495.06
无形资产 90,607,487.01 90,976,275.61
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 125,008,583.02 113,766,149.92
其他非流动资产 19,212,761.36 16,827,516.36
非流动资产合计 6,938,638,830.30 6,715,532,324.44
资产总计 11,939,195,960.36 11,301,578,802.28
流动负债：
短期借款 800,690,000.00 314,830,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 871,252,398.20 459,330,000.00
应付账款 615,360,581.96 529,060,332.57
预收款项 30,206,549.69 52,315,115.13
合同负债 56,443,474.24 124,139,598.25
应付职工薪酬 11,319,242.76 19,923,487.35
应交税费 27,184,062.34 97,802,351.93
其他应付款 19,538,371.82 36,373,408.70
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
6
一年内到期的非流动负债 829,892,425.42 1,016,241,924.38
其他流动负债 7,337,651.65 16,138,147.77
流动负债合计 3,269,224,758.08 2,666,154,366.08
非流动负债：
长期借款 2,283,345,377.66 2,100,504,244.13
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 36,051,962.59 34,820,352.38
预计负债
递延收益 58,771,671.00 63,999,147.00
递延所得税负债 130,071,710.54 139,305,419.87
其他非流动负债
非流动负债合计 2,508,240,721.79 2,338,629,163.38
负债合计 5,777,465,479.87 5,004,783,529.46
所有者权益：
股本 1,466,727,778.00 1,466,727,778.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,485,419,869.78 2,485,419,869.78
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 379,522,589.96 379,522,589.96
未分配利润 1,830,060,242.75 1,965,125,035.08
所有者权益合计 6,161,730,480.49 6,296,795,272.82
负债和所有者权益总计 11,939,195,960.36 11,301,578,802.28
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 3,964,160,004.60 4,122,508,065.07
其中：营业收入 3,964,160,004.60 4,122,508,065.07
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,904,743,161.94 3,140,367,897.46
其中：营业成本 3,543,847,678.66 2,721,448,269.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
7
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 27,506,119.58 80,816,482.11
销售费用 16,293,268.17 20,986,483.41
管理费用 152,795,001.57 170,270,177.33
研发费用 158,358,559.68 51,646,871.35
财务费用 5,942,534.28 95,199,613.61
其中：利息费用 67,263,586.51 78,402,607.11
利息收入 8,585,380.98 1,877,831.73
加：其他收益 14,717,827.99 9,599,883.93
投资收益（损失以“－”号填列） 1,442,059.99 -3,280,016.38
其中：对联营企业和合营企业的投资
-4,033,376.39 -3,280,016.38
收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -7,150,883.38 6,211,077.03
资产减值损失（损失以“-”号填列） -56,316,632.46 -10,645,252.69
资产处置收益（损失以“-”号填列） 1,783.51 -808.71
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,110,998.31 984,025,050.79
加：营业外收入 2,759,616.51 466,979.26
减：营业外支出 356,144.46 6,660,226.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
14,514,470.36 977,831,803.38
列）
减：所得税费用 5,162,517.98 240,214,129.35
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 9,351,952.38 737,617,674.03
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填
9,351,952.38 737,617,674.03
列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填
列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 9,422,358.09 737,668,547.67
2.少数股东损益 -70,405.71 -50,873.64
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的
税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
8
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税
后净额
七、综合收益总额 9,351,952.38 737,617,674.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 9,422,358.09 737,668,547.67
归属于少数股东的综合收益总额 -70,405.71 -50,873.64
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0064 0.5865
（二）稀释每股收益 0.0064 0.5865
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 3,958,838,126.26 4,116,533,652.91
减：营业成本 3,546,668,868.71 2,719,732,920.59
税金及附加 26,854,194.38 78,775,332.58
销售费用 16,269,154.31 20,906,992.29
管理费用 145,157,980.36 163,729,861.33
研发费用 157,017,230.48 50,518,442.39
财务费用 6,123,261.70 94,511,704.82
其中：利息费用 67,090,407.15 77,680,156.94
利息收入 8,274,820.64 1,824,778.72
加：其他收益 11,976,471.05 8,931,114.92
投资收益（损失以“－”号填列） 1,341,731.22 -3,280,016.38
其中：对联营企业和合营企业的投资
-4,033,376.39 -3,280,016.38
收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填
列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填
列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,466,579.06 5,922,299.77
资产减值损失（损失以“-”号填列） -56,077,469.87 -11,169,946.20
资产处置收益（损失以“-”号填列） -141.54 -808.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 11,521,448.12 988,761,042.31
加：营业外收入 2,745,551.41 454,334.26
9
减：营业外支出 345,004.01 6,659,349.80
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
13,921,995.52 982,556,026.77
列）
减：所得税费用 2,314,010.05 245,721,775.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,607,985.47 736,834,251.58
（一）持续经营净利润（净亏损以
11,607,985.47 736,834,251.58
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收
益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收
益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 11,607,985.47 736,834,251.58
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,591,201,739.66 2,590,674,416.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 147,122,539.75 1,447,344.62
收到其他与经营活动有关的现金 29,244,331.20 22,020,478.20
经营活动现金流入小计 2,767,568,610.61 2,614,142,239.39
10
购买商品、接受劳务支付的现金 2,281,859,376.45 986,962,348.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 357,698,824.24 370,469,695.29
支付的各项税费 125,998,888.96 236,465,163.87
支付其他与经营活动有关的现金 106,710,281.26 87,659,557.81
经营活动现金流出小计 2,872,267,370.91 1,681,556,765.48
经营活动产生的现金流量净额 -104,698,760.30 932,585,473.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,370,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,475,436.38
处置固定资产、无形资产和其他长期
1,122,528.00 8,376,344.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,376,597,964.38 8,376,344.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
359,497,720.25 604,776,358.78
资产支付的现金
投资支付的现金 870,000,000.00 119,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,229,497,720.25 723,776,358.78
投资活动产生的现金流量净额 147,100,244.13 -715,400,014.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 973,199,995.46
其中：子公司吸收少数股东投资收到
的现金
取得借款收到的现金 1,320,000,000.00 980,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,320,000,000.00 1,953,699,995.46
偿还债务支付的现金 913,338,453.00 976,349,840.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
221,789,216.39 101,848,627.23
金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,734,734.00 3,859,107.79
筹资活动现金流出小计 1,137,862,403.39 1,082,057,575.02
筹资活动产生的现金流量净额 182,137,596.61 871,642,420.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
40,657,468.30 -11,259,743.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 265,196,548.74 1,077,568,135.75
加：期初现金及现金等价物余额 1,449,919,591.36 896,110,896.86
六、期末现金及现金等价物余额 1,715,116,140.10 1,973,679,032.61
11
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,582,806,944.30 2,595,437,341.79
收到的税费返还 137,883,200.02 1,447,344.62
收到其他与经营活动有关的现金 26,851,024.61 21,102,533.77
经营活动现金流入小计 2,747,541,168.93 2,617,987,220.18
购买商品、接受劳务支付的现金 2,360,419,418.07 889,459,320.10
支付给职工以及为职工支付的现金 350,099,626.53 360,047,815.61
支付的各项税费 121,736,214.39 228,095,133.63
支付其他与经营活动有关的现金 100,306,409.59 74,952,891.63
经营活动现金流出小计 2,932,561,668.58 1,552,555,160.97
经营活动产生的现金流量净额 -185,020,499.65 1,065,432,059.21
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,330,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,375,107.61
处置固定资产、无形资产和其他长期
954,528.00 8,376,344.00
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,336,329,635.61 8,376,344.00
购建固定资产、无形资产和其他长期
317,313,132.72 598,780,642.78
资产支付的现金
投资支付的现金 871,010,580.80 126,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,188,323,713.52 725,430,642.78
投资活动产生的现金流量净额 148,005,922.09 -717,054,298.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 973,199,995.46
取得借款收到的现金 1,230,000,000.00 801,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,230,000,000.00 1,774,699,995.46
偿还债务支付的现金 744,338,453.00 936,349,840.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
221,650,377.51 99,471,738.34
金
支付其他与筹资活动有关的现金 2,500,000.00 3,624,373.79
筹资活动现金流出小计 968,488,830.51 1,039,445,952.13
筹资活动产生的现金流量净额 261,511,169.49 735,254,043.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
40,632,019.38 -11,259,743.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额 265,128,611.31 1,072,372,059.94
加：期初现金及现金等价物余额 1,380,354,725.27 876,914,213.22
六、期末现金及现金等价物余额 1,645,483,336.58 1,949,286,273.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
12
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,46 2,48 377, 1,87 6,20 6,20
875,
一、上年期 6,72 6,12 624, 2,25 2,72 3,60
252.
末余额 7,77 1,14 590. 4,43 7,94 3,19
46
8.00 3.83 27 1.90 4.00 6.46
17,0 18,9 18,9
1,89
加：会计政 81,9 79,9 79,9
7,99
策变更 97.2 96.8 96.8
9.69
0 9 9
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
1,46 2,48 379, 1,88 6,22 6,22
875,
二、本年期 6,72 6,12 522, 9,33 1,70 2,58
252.
初余额 7,77 1,14 589. 6,42 7,94 3,19
46
8.00 3.83 96 9.10 0.89 3.35
三、本期增 - - -
- -
减变动金额 137, 137, 138,
195, 875,
（减少以 250, 445, 320,
153. 252.
“－”号填 419. 572. 825.
25 46
列） 71 96 42
-
9,42 9,42 9,35
（一）综合 70,4
2,35 2,35 1,95
收益总额 05.7
8.09 8.09 2.38
1
- - - -
（二）所有
195, 195, 804, 1,00
者投入和减
153. 153. 846. 0,00
少资本
25 25 75 0.00
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
- - - -
195, 195, 804, 1,00
4．其他
153. 153. 846. 0,00
25 25 75 0.00
（三）利润 - - -
分配 146, 146, 146,
13
672, 672, 672,
777. 777. 777.
80 80 80
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
3．对所有 146, 146, 146,
者（或股 672, 672, 672,
东）的分配 777. 777. 777.
80 80 80
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,46 2,48 379, 1,75 6,08 6,08
四、本期期 6,72 5,92 522, 2,08 4,26 4,26
末余额 7,77 5,99 589. 6,00 2,36 2,36
8.00 0.58 96 9.39 7.93 7.93
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 少 所
项目 其他权益工具 数 有
资 减 其 专 盈 一 未 股 者
股 其 小
优 永 其 本 ： 他 项 余 般 分 东 权
本 他 计
先 续 他 公 库 综 储 公 风 配 权 益
14
股 债 积 存 合 备 积 险 利 益 合
股 收 准 润 计
益 备
1,25 1,69 242, 655, 3,84 3,84
986,
一、上年期 7,65 2,93 028, 300, 7,92 8,90
105.
末余额 6,04 5,51 758. 430. 0,75 6,86
42
9.00 8.57 65 81 7.03 2.45
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
1,25 1,69 242, 655, 3,84 3,84
986,
二、本年期 7,65 2,93 028, 300, 7,92 8,90
105.
初余额 6,04 5,51 758. 430. 0,75 6,86
42
9.00 8.57 65 81 7.03 2.45
三、本期增
209, 793, 725, 1,72 - 1,72
减变动金额
071, 185, 091, 7,34 50,8 7,29
（减少以
729. 625. 987. 9,34 73.6 8,46
“－”号填
00 26 18 1.44 4 7.80
列）
737, 737, - 737,
（一）综合 668, 668, 50,8 617,
收益总额 547. 547. 73.6 674.
67 67 4 03
209, 793, 1,00 1,00
（二）所有
071, 185, 2,25 2,25
者投入和减
729. 625. 7,35 7,35
少资本
00 26 4.26 4.26
209, 763, 973, 973,
1．所有者
071, 053, 125, 125,
投入的普通
729. 785. 514. 514.
股
00 34 34 34
2．其他权
益工具持有 0.00 0.00
者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00 0.00
者权益的金
额
29,1 29,1 29,1
31,8 31,8 31,8
4．其他
39.9 39.9 39.9
2 2 2
- - -
12,5 12,5 12,5
（三）利润
76,5 76,5 76,5
分配
60.4 60.4 60.4
9 9 9
1．提取盈
0.00
余公积
2．提取一
15
般风险准备
- - -
3．对所有 12,5 12,5 12,5
者（或股 76,5 76,5 76,5
东）的分配 60.4 60.4 60.4
9 9 9
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,46 2,48 242, 1,38 5,57 5,57
935,
四、本期期 6,72 6,12 028, 0,39 5,27 6,20
231.
末余额 7,77 1,14 758. 2,41 0,09 5,33
78
8.00 3.83 65 7.99 8.47 0.25
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,466, 2,485, 377,6 1,948, 6,277,
一、上年期
727,7 419,8 24,59 043,0 815,2
末余额
78.00 69.78 0.27 37.88 75.93
加：会计政 1,897, 17,08 18,97
16
策变更 999.6 1,997. 9,996.
9 20 89
前期差错更
正
其他
1,466, 2,485, 379,5 1,965, 6,296,
二、本年期
727,7 419,8 22,58 125,0 795,2
初余额
78.00 69.78 9.96 35.08 72.82
三、本期增
- -
减变动金额
135,0 135,0
（减少以
64,79 64,79
“－”号填
2.33 2.33
列）
11,60 11,607
（一）综合
7,985. ,985.4
收益总额
47 7
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 146,6 146,6
分配 72,77 72,77
7.80 7.80
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
146,6 146,6
者（或股
72,77 72,77
东）的分配
7.80 7.80
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
17
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,466, 2,485, 379,5 1,830, 6,161,
四、本期期
727,7 419,8 22,58 060,2 730,4
末余额
78.00 69.78 9.96 42.75 80.49
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,257, 1,692, 242,0 740,2 3,932,
一、上年期
656,0 234,2 28,75 57,11 176,1
末余额
49.00 44.52 8.65 3.75 65.92
加：会计政
策变更
前期差错更
正
其他
1,257, 1,692, 242,0 740,2 3,932,
二、本年期
656,0 234,2 28,75 57,11 176,1
初余额
49.00 44.52 8.65 3.75 65.92
三、本期增
减变动金额 209,0 793,1 724,2 1,726,
（减少以 71,72 85,62 57,69 515,0
“－”号填 9.00 5.26 1.09 45.35
列）
736,8 736,8
（一）综合
34,25 34,25
收益总额
1.58 1.58
（二）所有 209,0 793,1 1,002,
者投入和减 71,72 85,62 257,3
少资本 9.00 5.26 54.26
1．所有者 209,0 764,0 973,1
投入的普通 71,72 53,78 25,51
股 9.00 5.34 4.34
2．其他权
18
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
29,13 29,13
4．其他 1,839. 1,839.
92 92
- -
（三）利润 12,57 12,57
分配 6,560. 6,560.
49 49
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
12,57 12,57
者（或股
6,560. 6,560.
东）的分配
49 49
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,466, 2,485, 242,0 1,464, 5,658,
四、本期期
727,7 419,8 28,75 514,8 691,2
末余额
78.00 69.78 8.65 04.84 11.27
19
三、公司基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
新乡化纤股份有限公司（股票简称新乡化纤、股票代码 000949）是经河南省经济体制改革委员会豫体改字
[1993]153 号文件批准，由新乡化学纤维厂（后变更为新乡白鹭投资集团有限公司）独家发起，于 1993 年
3 月，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司注册地址和总部地址均为河南省新乡市经济技术开发区
新长路南侧，公司统一社会信用代码为：914100001700014285。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司主营业务为生物质纤维素长丝、氨纶的生产和销售，属化纤行业。
经营范围：粘胶纤维、合成纤维、纱、线、纺织品的制造、染整等深加工和销售；自有房屋租赁；设备租
赁及技术对外服务；副产品元明粉的销售；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业生产、
科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和
“三来一补”业务；经营对外供热及相应技术咨询服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告业经公司董事会于 2022 年 8 月 10 日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，与上年度相比，纳入合并财务报表范围没有变化。本年度合
并范围具体见“本附注九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本
准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进
行编制。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起至少 12 个月内的持续经营能力假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司根据自身生产经营特点，对应收款项坏账准备、固定资产折旧，以及收入确认等交易和事项制定了若
干项具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 06 月 30 日的
财务状况、2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量等相关信息。
20
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对
价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。
长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发
生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合
确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得
的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、
被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或
会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内
部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权
益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合
并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取
得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
21
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期
股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为
当期投资收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指
具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过
单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权
利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享
有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生
的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负
债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进
行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现
金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风
险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币
性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不
同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资
产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，
不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损
益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
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本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算
后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期
汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收
入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所
有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金
的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或
按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业
务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为
对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①
本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同
条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的
定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消
除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个
报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认
的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符
合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本计量的金融负债。所有的金
融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金
融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公
司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊
余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利
率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
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②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系
的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期
损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价
值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损
失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融
资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相
关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负
债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负
债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包
括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信
用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。
如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采
用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确
定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公
允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日
后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该
金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继
续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止
确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①
终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（2）金融负债
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金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的负债）之间的差额，计入当期损益。
11、应收票据
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，
而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期
内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具
被视为具有较低的信用风险。
12、应收账款
不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的不含重大融
资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司
根据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1（账龄）：内销客户；
应收账款组合 2（账龄）：外销客户；
应收账款组合 3：合并范围内关联方。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编
制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，计算预期信用损失。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值。
13、应收款项融资
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一
般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信
用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金
融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量
损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具
的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减
值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减
已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值。
25
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收
款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：本公司根据款项性
质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金、押金；
其他应收款组合 2：内部员工借款；
其他应收款组合 3：合并范围内关联方款项；
其他应收款组合 4：其他关联企业款项；
其他应收款组合 5：社会团体、各类行业协会款项；
其他应收款组合 6：企业外部企业、个人款项。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值。
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提
供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、周转材料、在产品、自制半成品、
库存商品、其他等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量
繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额；②
为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表
明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作
为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合
同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计
量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资
产减值准备时，做相反分录。
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17、合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同
取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本
确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为
合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产
负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入
“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产
负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表
中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相
关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不
超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资
产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下的该资产在
转回日的账面价值。
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资
产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出
决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出
售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置
组中的负债列示为持有待售负债。
19、长期应收款
对于长期应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信
用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金
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融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量
损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具
的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用
损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减
值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减
已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由
此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，抵减该金融资产在资产负
债表中列示的账面价值。
20、长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业
合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，
初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益
性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准
则第 7 号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投
资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公
司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司
按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一
致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活
动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，
具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的
权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投
资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用
权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资
性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无
形资产部分相同。
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22、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资
产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本
能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 15 年-25 年 3%-5% 3.88%-6.33%
机器设备 年限平均法 8 年-14 年 5% 6.79%-11.88%
电子设备 年限平均法 3 年-8 年 5% 11.88%-31.67%
运输设备 年限平均法 6 年-12 年 5% 7.92%-15.83%
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
报告期内，公司固定资产、在建工程新增投资 5.35 亿元，其中主要工程项目如下：
1.年产 10 万吨高品质超细旦氨纶纤维项目一、二期工程，分别于 2020 年三季度和 2021 年二季度动工，
建设周期均为 18 个月。合计年产能 6 万吨，报告期内投资 0.84 亿元，累计投资 16.85 亿元，上年转固
定资产 4.68 亿元，报告期转固定资产 12.17 亿元；
2.年产 10 万吨高品质超细旦氨纶纤维项目三期工程，于 2022 年二季度动工，建设周期 15 个月，年产能
4 万吨，投资预算 10.45 亿元，报告期已投资 1.41 亿元。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始
计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产
后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
23、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结
转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作
已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳
定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很
少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，按照工程预算、造价
或工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后再按照实际成本调整原估价，不
调整原已计提的折旧金额。
报告期内在建工程投资情况详见附注“五、重要会计政策及会计估计”之“ 22、固定资产”。
24、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
29
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，
是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房
地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包
括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，应当暂停借款费用的资本
化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；
借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存
续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
25、使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租
赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行
初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在
租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租
赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会
计处理。
26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，
按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资
产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无
形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其
使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
30
土地使用权 50 直线法
软件 3 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确
定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规
定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使
用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确
认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形
资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财
务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形
资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查
阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果
或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定
为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
27、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生
物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果
表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。
资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所
属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账
面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的
资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
28、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费
用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的
摊余价值全部转入当期损益。
31
29、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准
则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损
益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职
工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，
计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务
的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此
外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
31、租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租
赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额
（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付
款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确
定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选
择权；
32
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率
作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款
额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款
额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付
款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
32、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能
够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计
量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的
中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计
数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提
供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在
活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权
的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按
照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
34、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务
的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利
益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让
商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务
是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的
某一时点确认收入。
收入确认方法
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足
在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，在到货验收完成时点
确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转
移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
33
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有
权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退
回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确
认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成
本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保
证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照本附注五、（三十二）进行会计处理。
35、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资
本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业
外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府
文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的
政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补
助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、
系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补
偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于
补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关
借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据
表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计
量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算
确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，
则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可
34
抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差
异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经
营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将
来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始入账价值中。
38、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
适用 □不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司按照相关规定，将 2021 年第四
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了<
季度年产 10 万吨高品质超细旦氨纶纤
关于印发《企业会计准则解释第 15
维项目一期工程试运行产品销售收入
号》的通知>(财会〔2021〕35 号)。公
和成本追溯计入损益，调整在建工
司按财政部规定自 2022 年 1 月 1 日
程、递延所得税资产等项目的期初数
起执行新租赁准则。
据和期初留存收益。
本公司执行〈关于印发《企业会计准则解释第 15 号》的通知〉(财会〔2021〕35 号)对 2022 年 1 月 1 日
合并及母公司资产负债表各项目的影响分别列示如下：
合并资产负债表影响项目：
单位：人民币元
项目 2021 年 12 月 31 日 影响金额 2022 年 1 月 1 日
资产：
在建工程 1,351,839,977.89 25,306,662.54 1,377,146,640.43
递延所得税资产 126,926,156.10 -6,326,665.65 120,599,490.45
所有者权益：
盈余公积 377,624,590.27 1,897,999.69 379,522,589.96
未分配利润 1,872,254,431.90 17,081,997.20 1,889,336,429.10
母公司资产负债表影响项目：
35
单位：人民币元
项目 2021 年 12 月 31 日 影响金额 2022 年 1 月 1 日
资产：
在建工程 1,317,082,161.40 25,306,662.54 1,342,388,823.94
递延所得税资产 120,092,815.57 -6,326,665.65 113,766,149.92
所有者权益：
盈余公积 377,624,590.27 1,897,999.69 379,522,589.96
未分配利润 1,948,043,037.88 17,081,997.20 1,965,125,035.08
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 13%（内销）、0%（外销）
城市维护建设税 应纳增值税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
新乡化纤股份有限公司 25%
新疆白鹭纤维有限公司 25%
新乡市星鹭科技有限公司 25%
新乡市白鹭能源服务有限公司 20%
新乡市兴鹭水务有限公司 25%
新疆天鹭新材料科技有限公司 25%
2、税收优惠
2019 年 1 月 17 日，财政部、税务总局发布《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通
知》（财税〔2019〕13 号)（以下简称“《通知》”），《通知》第二条规定：对小型微利企业年应纳税所得
额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得
额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2021 年 4 月 2 日，财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财
政部税务总局公告 2021 年第 12 号），于 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业年
应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
子公司新乡市白鹭能源服务有限公司符合《通知》要求，享受上述税收优惠政策。
36
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 17,538.68 41,912.85
银行存款 1,715,098,601.42 1,449,877,678.51
其他货币资金 359,340,000.00 192,569,000.00
合计 2,074,456,140.10 1,642,488,591.36
其他说明
注：其他货币资金主要为银行承兑保证金。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
50,000,000.00 550,000,000.00
益的金融资产
其中：
银行结构性存款 50,000,000.00 550,000,000.00
其中：
合计 50,000,000.00 550,000,000.00
3、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
27,658,1 27,658,1 27,488,1 27,488,1
账准备 2.38% 100.00% 0.00 3.14% 100.00% 0.00
25.72 25.72 25.72 25.72
的应收
账款
其中：
按组合
计提坏
1,132,34 33,523,6 1,098,82 847,027, 26,082,0 820,945,
账准备 97.62% 2.96% 96.86% 3.08%
9,397.05 18.34 5,778.71 774.31 92.77 681.54
的应收
账款
其中：
组合 1 649,503, 32,498,8 617,004, 396,310, 25,157,9 371,152,
55.99% 5.00% 45.32% 6.35%
（账 125.47 12.82 312.65 027.99 38.72 089.27
37
龄）：内
销客户
组合 2
（账 482,846, 1,024,80 481,821, 450,717, 924,154. 449,793,
41.63% 0.21% 51.54% 0.21%
龄）：外 271.58 5.52 466.06 746.32 05 592.27
销客户
1,160,00 61,181,7 1,098,82 874,515, 53,570,2 820,945,
合计 100.00% 5.27% 100.00% 6.13%
7,522.77 44.06 5,778.71 900.03 18.49 681.54
按单项计提坏账准备： 27,658,125.72
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新乡县人民法院已受
河南新乡联达纺织股 理对该公司进行破产
20,906,804.92 20,906,804.92 100.00%
份有限公司 清算，收回可能性很
小。
苏州新鹭通纺织有限 已起诉，收回可能性
1,675,340.40 1,675,340.40 100.00%
公司 小。
根据法院裁定，该公
苏州圣塔纺织有限公
292,280.00 292,280.00 100.00% 司名下无可执行的财
司
产。
吴江市百达丝绸喷织 已起诉，收回可能性
180,149.70 180,149.70 100.00%
厂 小。
绍兴市诺胜经贸有限 被其他单位起诉，回
3,392,718.60 3,392,718.60 100.00%
公司 收性小。
绍兴欧巴玛纺织品有 已起诉，收回可能性
693,679.90 693,679.90 100.00%
限公司 小。
吴江市诺衣纺织有限 已起诉，收回可能性
347,152.20 347,152.20 100.00%
公司 小。
绍兴市腾发纺织品有 拟起诉，收回可能性
170,000.00 170,000.00 100.00%
限公司 小
合计 27,658,125.72 27,658,125.72
按组合计提坏账准备：32,498,812.82
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1（账龄）：内销客户 649,503,125.47 32,498,812.82 5.00%
合计 649,503,125.47 32,498,812.82
确定该组合依据的说明：
该组合为国内销售客户组合，具有相似的风险特征。
按组合计提坏账准备：1,024,805.52
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2（账龄）：外销客户 482,846,271.58 1,024,805.52 0.21%
合计 482,846,271.58 1,024,805.52
38
确定该组合依据的说明：
该组合为出口销售客户组合，根据销售合同以 L/C、TT、TT+DP 等方式结算，具有类似的风险特征。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,119,387,937.26
1至2年 4,939,226.97
2至3年 4,976,133.88
3 年以上 30,704,224.66
3至4年 3,588,569.59
4至5年 1,114,287.17
5 年以上 26,001,367.90
合计 1,160,007,522.77
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 53,570,218.49 7,611,525.57 61,181,744.06
合计 53,570,218.49 7,611,525.57 0.00 0.00 0.00 61,181,744.06
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 228,111,300.70 19.66% 45,622.26
客户二 42,974,817.08 3.70% 8,594.96
客户三 39,402,669.07 3.40% 7,880.53
客户四 33,733,461.80 2.91% 1,349,338.47
客户五 32,753,820.93 2.82% 1,310,152.84
合计 376,976,069.58 32.49%
4、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 35,821,505.60 67,364,480.33
合计 35,821,505.60 67,364,480.33
39
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
截至期末，已背书但尚未到期的应收票据
已背书但尚未到期的应收票据
类别
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,234,881,182.36
合计 1,234,881,182.36
5、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 94,140,766.85 98.64% 62,901,516.03 99.15%
1至2年 1,162,367.19 1.22% 400,183.28 0.63%
2至3年 21,615.45 0.02% 34,234.97 0.05%
3 年以上 117,010.36 0.12% 104,390.84 0.17%
合计 95,441,759.85 63,440,325.12
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计
单位名称 期末余额 数
的比例(%)
单位一 23,092,969.00 24.2
单位二 14,054,997.36 14.73
单位三 10,749,008.17 11.26
单位四 8,580,821.54 8.99
单位五 5,180,864.85 5.43
合计 61,658,660.92 64.61
6、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
40
其他应收款 331,105.10 8,581,067.55
合计 331,105.10 8,581,067.55
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 5,143,589.58 5,018,486.18
保证金 51,000.00 8,884,172.80
其他 1,436,532.20 1,439,067.44
合计 6,631,121.78 15,341,726.42
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 480,009.33 6,280,649.54 6,760,658.87
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,645.30 6,645.30
本期转回 467,279.99 7.50 467,287.49
2022 年 6 月 30 日余
19,374.64 6,280,642.04 6,300,016.68
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 287,479.74
1至2年 43,000.00
2至3年 20,000.00
3 年以上 6,280,642.04
3至4年 0.00
4至5年 609,817.80
5 年以上 5,670,824.24
合计 6,631,121.78
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
41
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 6,760,658.87 6,645.30 467,287.49 6,300,016.68
合计 6,760,658.87 6,645.30 467,287.49 6,300,016.68
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
予纺大厦 往来款 3,500,000.00 五年以上 52.78% 3,500,000.00
河南省地矿建设
工程（集团）有 其他 600,000.00 五年以上 9.05% 600,000.00
限公司
中国有色金属工
业第六冶金建设 往来款 474,557.28 五年以上 7.16% 474,557.28
有限公司
河北华林纺织原
其他 138,977.30 五年以上 2.10% 138,977.30
料有限公司
南阳市吉翔纺织
其他 138,715.27 五年以上 2.09% 138,715.27
原料有限公司
合计 4,852,249.85 73.18% 4,852,249.85
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 398,482,760.07 5,430,065.93 393,052,694.14 470,887,183.02 6,825,728.26 464,061,454.76
在产品 37,635,563.83 37,635,563.83 33,010,777.03 33,010,777.03
1,237,904,015. 1,172,019,000.
库存商品 65,885,014.83 905,156,624.34 16,322,281.60 888,834,342.74
34 51
周转材料 2,317,587.62 2,317,587.62 2,734,232.58 2,734,232.58
委托加工材料 1,053,650.44 1,053,650.44 624,373.39 624,373.39
其他 4,751,484.68 4,751,484.68 1,378,113.97 1,378,113.97
1,682,145,061. 1,610,829,981. 1,413,791,304. 1,390,643,294.
合计 71,315,080.76 23,148,009.86
98 22 33 47
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
42
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 6,825,728.26 1,395,662.33 5,430,065.93
库存商品 16,322,281.60 56,453,908.45 6,891,175.22 65,885,014.83
合计 23,148,009.86 56,453,908.45 0.00 8,286,837.55 71,315,080.76
8、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 115,568,986.35 70,993,702.40
其他 3,120.00 3,120.00
合计 115,572,106.35 70,996,822.40
9、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
天津孚
-
信阳光 32,650, 31,223,
1,427,5
科技有 831.86 276.08
55.78
限公司
中纺院
-
绿色纤 133,911 132,641
1,269,5
维股份 ,519.84 ,929.01
90.83
公司
新乡双
-
鹭药业 12,523, 11,187,
1,336,2
有限公 953.06 723.28
29.78
司
-
179,086 175,052
小计 4,033,3
,304.76 ,928.37
76.39
-
179,086 175,052
合计 4,033,3
,304.76 ,928.37
76.39
10、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：初始投资价值 11,100,000.00 11,100,000.00
公允价值变动 -11,100,000.00 -11,100,000.00
43
其他说明：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司以土地使用权出资新乡市润洋化纤股份有限公
司 660 万元和新乡市康华精纺有限公司 450 万元的投资，该二项投资截至 2022 年 06 月 30 日公允价值为
0。
11、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
12、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,734,804,061.91 4,804,363,587.69
固定资产清理 11,724,531.85 9,630,277.59
合计 5,746,528,593.76 4,813,993,865.28
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,579,985,562.11 7,947,369,267.85 14,305,153.00 76,746,756.78 9,618,406,739.74
2.本期增加金额 75,609,462.62 1,185,179,408.85 734,709.39 1,928,560.98 1,263,452,141.84
（1）购置 113,622.33 30,530.97 671,359.24 104,455.50 919,968.04
（2）在建工程转
75,495,840.29 1,185,148,877.88 63,350.15 1,824,105.48 1,262,532,173.80
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额 590,903.81 91,812,900.66 200,562.10 132,070.13 92,736,436.70
（1）处置或报废 590,903.81 91,812,900.66 200,562.10 132,070.13 92,736,436.70
4.期末余额 1,655,004,120.92 9,040,735,776.04 14,839,300.29 78,543,247.63 10,789,122,444.88
二、累计折旧
1.期初余额 704,479,797.44 3,927,355,497.01 6,439,918.66 49,304,405.52 4,687,579,618.63
2.本期增加金额 27,827,942.23 289,013,760.48 585,559.72 4,701,419.55 322,128,681.98
（1）计提 27,827,942.23 289,013,760.48 585,559.72 4,701,419.55 322,128,681.98
44
3.本期减少金额 370,496.77 76,544,034.00 188,275.95 63,093.80 77,165,900.52
（1）处置或报废 370,496.77 76,544,034.00 188,275.95 63,093.80 77,165,900.52
4.期末余额 731,937,242.90 4,139,825,223.49 6,837,202.43 53,942,731.27 4,932,542,400.09
三、减值准备
1.期初余额 2,785,621.94 122,971,767.65 706,143.83 126,463,533.42
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额 4,687,550.54 4,687,550.54
（1）处置或报废 4,687,550.54 4,687,550.54
4.期末余额 2,785,621.94 118,284,217.11 706,143.83 121,775,982.88
四、账面价值
1.期末账面价值 920,281,256.08 4,782,626,335.44 8,002,097.86 23,894,372.53 5,734,804,061.91
2.期初账面价值 872,720,142.73 3,897,042,003.19 7,865,234.34 26,736,207.43 4,804,363,587.69
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,131,962,083.75 882,529,767.49 108,331,576.34 141,100,739.92
运输设备 142,251.65 126,412.96 15,838.69
电子设备 2,658,190.18 1,551,860.11 706,143.83 400,186.24
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 444,942,616.79 为新建厂房，房产证尚未办理。
注：期末已经提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,259,267,976.27 元。
（4） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋及建筑物 282,828.00 282,828.00
机器设备 11,204,989.59 9,182,170.56
运输设备 38,312.22 35,853.32
电子设备 198,402.04 129,425.71
合计 11,724,531.85 9,630,277.59
13、在建工程
单位：元
45
项目 期末余额 期初余额
在建工程 618,206,083.16 1,367,745,183.64
工程物资 30,683,545.94 9,401,456.79
合计 648,889,629.10 1,377,146,640.43
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 10 万吨
高品质超细旦
411,440,893.02 411,440,893.02
氨纶纤维项目
一期
年产 10 万吨
高品质超细旦
721,598,535.05 721,598,535.05
氨纶纤维项目
二期
年产 6 千吨再
生氨纶纤维项 170,791,840.82 170,791,840.82 49,232,192.92 49,232,192.92
目
年产 10 万吨
高品质超细旦
141,878,111.84 141,878,111.84
氨纶纤维项目
三期
年产 3650 万
吨工业用水项 66,809,683.13 66,809,683.13 34,113,234.92 34,113,234.92
目一期工程
其他工程 238,726,447.37 238,726,447.37 151,360,327.73 151,360,327.73
1,367,745,183. 1,367,745,183.
合计 618,206,083.16 618,206,083.16
64 64
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
年产
10 万
吨高
品质
1,048, 411,44 29,287 440,72
超细 98.45 100.00 募股
000,00 0,893. ,245.5 8,138.
旦氨 % % 资金
0.00 02 0 52
纶纤
维项
目一
期
年产 1,018, 721,59 54,281 775,87 86.36 100.00 8,436, 7,829, 4.50% 金融
46
10 万 000,00 8,535. ,151.7 9,686. % % 823.76 948.75 机构
吨高 0.00 05 5 80 贷款
品质
超细
旦氨
纶纤
维项
目二
期
年产 6
千吨
180,00 49,232 121,55 170,79
再生 98.05 80.00
0,000. ,192.9 9,647. 1,840. 其他
氨纶 % %
00 2 90 82
纤维
项目
年产
10 万
吨高
品质
1,044, 141,87 141,87
超细 14.11 13.00 募股
667,60 0.00 8,111. 8,111.
旦氨 % % 资金
0.00 84 84
纶纤
维项
目三
期
年产
3650
万吨
251,84 34,113 32,696 66,809
工业 29.14 75.00
3,100. ,234.9 ,448.2 ,683.1 其他
用水 % %
00 2 1 3
项目
一期
工程
3,542, 1,216, 379,70 1,216, 379,47
8,436, 7,829,
合计 510,70 384,85 2,605. 607,82 9,635.
823.76 948.75
0.00 5.91 20 5.32 79
（3） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 30,683,545.94 30,683,545.94 9,401,456.79 9,401,456.79
合计 30,683,545.94 30,683,545.94 9,401,456.79 9,401,456.79
14、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,744,536.96 1,464,388.14 12,208,925.10
2.本期增加金额
47
3.本期减少金额
4.期末余额 10,744,536.96 1,464,388.14 12,208,925.10
二、累计折旧
1.期初余额 6,321,776.20 976,258.80 7,298,035.00
2.本期增加金额 3,139,794.56 488,129.34 3,627,923.90
（1）计提 3,139,794.56 488,129.34 3,627,923.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 9,461,570.76 1,464,388.14 10,925,958.90
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,282,966.20 1,282,966.20
2.期初账面价值 4,422,760.76 488,129.34 4,910,890.10
15、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 163,023,158.48 1,994,056.74 165,017,215.22
2.本期增加金额 27,216,249.00 1,048,318.56 28,264,567.56
（1）购置 27,216,249.00 1,048,318.56 28,264,567.56
（2）内部研发
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 190,239,407.48 3,042,375.30 193,281,782.78
二、累计摊销
1.期初余额 25,832,540.68 1,344,806.43 27,177,347.11
48
2.本期增加金额 1,763,811.90 227,468.02 1,991,279.92
（1）计提 1,763,811.90 227,468.02 1,991,279.92
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 27,596,352.58 1,572,274.45 29,168,627.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 162,643,054.90 1,470,100.85 164,113,155.75
2.期初账面价值 137,190,617.80 649,250.31 137,839,868.11
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
为新购置土地使用权，土地使用权证
新疆天鹭建设用地使用权 27,170,888.58
尚在办理中。
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 236,480,252.04 59,120,063.02 199,431,911.15 49,857,977.74
内部交易未实现利润 -4,533,302.45 -1,133,325.62 8,677,293.47 2,169,323.37
可抵扣亏损 2,598,248.08 649,562.03 1,659,615.76 414,903.95
固定资产折旧差异 136,068,748.08 34,017,187.04 130,342,657.81 32,585,664.46
递延收益 55,791,621.00 13,947,905.25 61,296,647.00 15,324,161.75
应付工资暂时性差异 51,885,454.81 12,971,363.70 51,162,133.10 12,790,533.28
计提未付现费用 32,419,962.11 8,104,990.53 29,827,703.56 7,456,925.90
合计 510,710,983.67 127,677,745.95 482,397,961.85 120,599,490.45
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
49
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
500 万元以下固定资
501,810,762.03 125,452,690.47 544,096,714.11 136,024,178.53
产一次性税前扣除
固定资产折旧差异 18,476,080.27 4,619,020.07 19,865,884.82 4,966,471.20
合计 520,286,842.30 130,071,710.54 563,962,598.93 140,990,649.73
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 53,629,038.38 50,537,517.76
合计 53,629,038.38 50,537,517.76
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 33,312,079.61 33,312,079.61
2025 年 17,225,438.15 17,225,438.15
2027 年 3,091,520.62
合计 53,629,038.38 50,537,517.76
17、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程项目
19,212,761.36 19,212,761.36 16,827,516.36 16,827,516.36
款项
合计 19,212,761.36 19,212,761.36 16,827,516.36 16,827,516.36
18、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 120,000,000.00
抵押借款 110,000,000.00
保证借款 761,000,000.00 224,500,000.00
信用借款 140,000,000.00
应计利息 690,000.00 351,388.88
合计 881,690,000.00 474,851,388.88
短期借款分类的说明：
50
1.质押借款系由新乡白鹭投资集团有限公司以其持有的民生证券股份有限公司股权质押取得；
2.保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“本附注十、关联方关系及其交易”之“5、
关联方交易情况”中“（3）关联担保情况”。
19、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 792,800,000.00 319,330,000.00
国内信用证 28,452,398.20
合计 821,252,398.20 319,330,000.00
20、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 632,539,293.19 506,656,665.60
1 年以上 43,192,173.68 50,439,310.95
合计 675,731,466.87 557,095,976.55
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
三维邦海石化工程有限责任公司 4,294,750.39 质量纠纷
合计 4,294,750.39
21、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 12,573,172.23 30,134,370.82
1 年以上 19,884,066.26 22,941,771.90
合计 32,457,238.49 53,076,142.72
22、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 56,443,474.24 124,139,598.25
合计 56,443,474.24 124,139,598.25
51
23、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 19,212,055.46 317,667,672.67 325,982,814.51 10,896,913.62
二、离职后福利-设定
38,272,686.59 38,272,686.59
提存计划
三、辞退福利 1,004,831.15 5,011,316.04 5,523,030.24 493,116.95
合计 20,216,886.61 360,951,675.30 369,778,531.34 11,390,030.57
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
542,450.25 266,642,129.02 266,876,295.48 308,283.79
和补贴
2、职工福利费 5,273,464.65 5,273,464.65 0.00
3、社会保险费 3,760,587.49 18,693,454.56 22,454,042.05 0.00
其中：医疗保险费 3,760,587.49 17,330,287.22 21,090,874.71 0.00
工伤保险费 1,363,167.34 1,363,167.34 0.00
生育保险费 0.00
4、住房公积金 7,006,474.83 20,080,549.62 20,207,411.76 6,879,612.69
5、工会经费和职工教
7,902,542.89 6,978,074.82 11,171,600.57 3,709,017.14
育经费
合计 19,212,055.46 317,667,672.67 325,982,814.51 10,896,913.62
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 36,671,116.97 36,671,116.97
2、失业保险费 1,601,569.62 1,601,569.62
合计 38,272,686.59 38,272,686.59
24、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,935,005.48 1,395,533.23
企业所得税 12,149,081.06 75,216,215.48
个人所得税 1,689,905.30 342,899.16
城市维护建设税 86,707.49 1,796,737.52
水资源税 6,932,844.00 14,542,488.30
房产税 2,825,016.34 2,468,039.11
52
土地使用税 1,827,731.54 1,866,490.98
教育费附加 61,933.91 1,283,383.94
环境保护税 1,355,002.05 965,145.97
印花税 661,292.18 419,593.02
代扣代缴税金 18,401.82 59,825.97
合计 32,542,921.17 100,356,352.68
25、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 19,818,843.38 16,397,389.26
合计 19,818,843.38 16,397,389.26
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证金 10,040,737.00 11,689,682.39
尚未支付费用 5,400,000.00 2,045,654.00
往来款 3,552,393.61 1,864,373.41
其它 825,712.77 797,679.46
合计 19,818,843.38 16,397,389.26
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 819,372,996.34 1,002,516,786.00
一年内到期的租赁负债 510,620.01 4,185,477.45
一年内到期的长期应付职工薪酬 10,519,429.08 10,519,429.08
合计 830,403,045.43 1,017,221,692.53
27、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 7,337,651.65 16,138,147.77
合计 7,337,651.65 16,138,147.77
53
28、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 70,000,000.00 190,000,000.00
抵押借款 440,046,664.00 429,380,001.00
保证借款 1,732,438,713.66 1,437,300,040.00
信用借款 37,500,000.00 40,000,000.00
应计利息 3,360,000.00 3,824,203.13
合计 2,283,345,377.66 2,100,504,244.13
长期借款分类的说明：
1.质押借款系由新乡白鹭投资集团有限公司以其持有的北京双鹭药业股份有限公司、中原银行股份有限公
司股权质押取得；
2.抵押借款系本公司以土地使用权、机器设备、房产抵押取得；
3.保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“本附注十、关联方关系及其交易”之“5、关
联方交易情况”中“（3）关联担保情况”。
其他说明，包括利率区间：
报告期长期借款利率区间为 1.20%-5.39%。
29、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,070,668.60 5,146,893.42
未确认融资费用 -66,884.00 -169,572.68
一年内到期的租赁负债 -510,620.01 -4,185,477.45
合计 493,164.59 791,843.29
30、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
二、辞退福利 36,051,962.59 34,820,352.38
合计 36,051,962.59 34,820,352.38
31、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 66,350,980.13 1,463,600.00 7,070,076.02 60,744,504.11 收到政府补贴
合计 66,350,980.13 1,463,600.00 7,070,076.02 60,744,504.11
涉及政府补助的项目：
54
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
锅炉改造 1,410,000.0 1,145,000.0 与资产相
265,000.00
项目补助 0 0 关
空调通风
与资产相
节能改造 114,250.00 114,250.00 0.00
关
项目补助
年产 1.2 万
吨连续聚
与资产相
合差别化 500,000.00 500,000.00 0.00
关
氨纶纤维
项目补助
空调及锅
炉排烟系
与资产相
统节能改 792,500.00 396,250.00 396,250.00
关
造项目补
助
粘胶纤维
压榨废液 1,675,000.0 1,340,000.0 与资产相
335,000.00
综合治理 0 0 关
项目补助
1000 吨绿
色纤维国
3,096,000.0 2,580,000.0 与资产相
产化生产 516,000.00
0 0 关
线项目补
助
年产 2*2
万吨超柔
2,642,500.0 2,265,000.0 与资产相
软氨纶纤 377,500.00
0 0 关
维项目补
助
年产四万
吨高湿模
量粘胶短
3,250,000.0 2,925,000.0 与资产相
纤维工艺 325,000.00
0 0 关
废气综合
治理项目
补助
锅炉脱硝
与资产相
改造项目 821,700.00 85,000.00 736,700.00
关
补助
长丝、氨
纶生产工
1,350,000.0 1,237,500.0 与资产相
艺废气综 112,500.00
0 0 关
合治理项
目补助
污水污泥
综合治理
4,320,000.0 1,463,600.0 5,398,800.0 与资产相
及废芒硝 384,800.00
0 0 0 关
回收利用
项目补助
锅炉超低
与资产相
排放改造 875,000.00 70,000.00 805,000.00
关
项目补助
新型高速 2,346,500.0 180,500.00 2,166,000.0 与资产相
55
络筒机项 0 0 关
目补助
年产一万
吨新型纤 11,594,141. 10,700,131. 与资产相
894,010.00
维素长丝 00 00 关
项目补助
年产 3*2
万吨超细
18,789,386. 1,429,246.0 17,360,140. 与资产相
旦氨纶纤
00 0 00 关
维项目一
期工程
年产 3*2
万吨超细
4,045,550.0 3,772,850.0 与资产相
旦氨纶纤 272,700.00
0 0 关
维项目二
期工程
新区 2*170
吨/小时蒸 2,632,320.0 2,412,960.0 与资产相
219,360.00
汽锅炉项 0 0 关
目
年产 2 万
吨生物质
3,744,300.0 3,530,340.0 与资产相
纤维素项 213,960.00
0 0 关
目一期工
程补助
年产四万
1,575,000.0 1,275,000.0 与资产相
吨新型纤 300,000.00
0 0 关
维素工程
纺织技改 与资产相
776,833.13 79,000.02 697,833.11
专项补贴 关
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,466,727,77 1,466,727,77
股份总数
8.00 8.00
33、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
2,389,663,336.52 2,389,663,336.52
价）
其他资本公积 96,457,807.31 195,153.25 96,262,654.06
合计 2,486,121,143.83 195,153.25 2,485,925,990.58
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期资本公积减少原因详见附注“九、在其他主体中的权益 …(二)在子公司的所有者权益份额发生变化
且仍控制子公司的交易”所述。
56
34、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 379,522,589.96 379,522,589.96
合计 379,522,589.96 379,522,589.96
35、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,872,254,431.90 655,300,430.81
调整期初未分配利润合计数（调增+，
17,081,997.20
调减-）
调整后期初未分配利润 1,889,336,429.10
加：本期归属于母公司所有者的净利
9,422,358.09 1,365,126,393.20
润
减：提取法定盈余公积 135,595,831.62
应付普通股股利 146,672,777.80 12,576,560.49
期末未分配利润 1,752,086,009.39 1,872,254,431.90
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 17,081,997.20 元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,717,154,314.28 3,313,070,918.44 4,031,364,986.65 2,656,141,937.28
其他业务 247,005,690.32 230,776,760.22 91,143,078.42 65,306,332.37
合计 3,964,160,004.60 3,543,847,678.66 4,122,508,065.07 2,721,448,269.65
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本公司 合计
商品类型 3,964,160,004.60 3,964,160,004.60
其中：
氨纶纤维 2,448,065,997.47 2,448,065,997.47
粘胶长丝 1,255,874,716.20 1,255,874,716.20
其他 260,219,290.93 260,219,290.93
按经营地区分类 3,964,160,004.60 3,964,160,004.60
其中：
国内销售 2,959,666,583.35 2,959,666,583.35
国外销售 1,004,493,421.25 1,004,493,421.25
市场或客户类型
其中：
57
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
3,964,160,004.60 3,964,160,004.60
类
其中：
在某一时点确认 3,964,160,004.60 3,964,160,004.60
在某一时间段确认
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类 3,964,160,004.60 3,964,160,004.60
其中：
经销 2,651,675,466.42 2,651,675,466.42
直销 1,312,484,538.18 1,312,484,538.18
合计 3,964,160,004.60 3,964,160,004.60
与履约义务相关的信息：
本公司主营业务为氨纶纤维和粘胶纤维的生产与销售。
对于向购买方销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指
定的承运人时确认收入。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取
决于时间流逝，故本公司在商品交付给购买方时确认一项应收款。
与本公司销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准，因此按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》的规定进行会计处理。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 56,443,474.24
元，其中，56,443,474.24 元预计将于 2022 年度确认收入。
37、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 60,029.99 15,406,323.22
教育费附加 42,878.54 11,004,516.55
房产税 5,704,165.74 5,305,981.56
土地使用税 3,838,793.26 4,096,482.32
车船使用税 8,732.82 8,995.49
印花税 2,450,430.31 1,775,177.33
水资源税 13,290,899.60 40,246,299.30
环境保护税 2,110,189.32 2,972,706.34
合计 27,506,119.58 80,816,482.11
38、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 5,641,131.68 6,304,507.11
58
装卸费 552,084.17 524,172.59
佣金 4,370,027.96 9,122,600.03
邮寄费 248,276.80 228,626.02
包装费 698,188.97 698,837.94
差旅费 585,211.57 622,907.10
广告及展览费 285,613.92 273,861.16
保险费 3,121,218.60 2,520,282.64
其他 791,514.50 690,688.82
合计 16,293,268.17 20,986,483.41
39、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 58,263,898.83 51,710,344.11
差旅费 182,324.45 406,046.41
办公费 597,791.46 1,059,501.65
业务招待费 472,807.62 648,522.25
折旧及摊销 7,549,373.87 7,902,246.38
物料消耗 2,383,990.92 2,226,880.72
运输费 3,395,544.16 2,593,840.64
搬运装卸费 6,004,762.08 5,579,585.05
检验检测费 1,067,728.12 560,353.58
租赁费 1,559,158.88 1,668,158.52
保险费 190,346.73 151,542.53
修理费 24,362,271.19 39,313,826.09
审计咨询服务费 2,548,027.85 2,104,945.81
残疾人就业保障金 3,000,000.00 5,000,000.00
安全环保费 5,786,132.03 5,754,166.68
非季节性停产期间生产部门支出 34,013,804.23 41,014,581.21
其他 1,417,039.15 2,575,635.70
合计 152,795,001.57 170,270,177.33
40、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 49,780,547.56 15,159,836.20
材料费用 59,190,280.64 24,678,871.07
燃料及动力 28,907,085.63 8,355,459.14
折旧费用 6,806,294.23 1,902,767.35
委外研发费用 13,400,000.00 1,370,873.79
其他 274,351.62 179,063.80
合计 158,358,559.68 51,646,871.35
41、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 67,263,586.51 78,402,607.11
利息收入 -8,585,380.98 -1,877,831.73
汇兑损益 -62,866,370.65 14,577,027.01
59
金融机构手续费 10,130,699.40 4,097,811.22
合计 5,942,534.28 95,199,613.61
42、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 14,673,837.83 9,582,706.02
代扣代缴税金手续费收益 43,990.16 17,177.91
43、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,033,376.39 -3,280,016.38
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,475,436.38
合计 1,442,059.99 -3,280,016.38
44、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 460,642.19 340,991.59
应收账款坏账损失 -7,611,525.57 5,870,085.44
合计 -7,150,883.38 6,211,077.03
45、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-56,316,632.46 -10,645,252.69
值损失
合计 -56,316,632.46 -10,645,252.69
46、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置损益 1,783.51 -808.71
47、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产毁损报废利得 2,611,365.42 2,611,365.42
60
其他 148,251.09 466,979.26 148,251.09
合计 2,759,616.51 466,979.26 2,759,616.51
48、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
固定资产报废损失 297,712.91 5,971,882.96 297,712.91
其他 58,431.55 688,343.71 58,431.55
合计 356,144.46 6,660,226.67 356,144.46
49、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 23,159,712.67 206,599,994.14
递延所得税费用 -17,997,194.69 33,614,135.21
合计 5,162,517.98 240,214,129.35
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 14,514,470.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 3,628,617.59
子公司适用不同税率的影响 -391,131.42
调整以前期间所得税的影响 -2,174,832.93
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,008,344.10
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
3,091,520.62
亏损的影响
所得税费用 5,162,517.98
50、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 9,067,361.81 12,797,483.75
利息收入 8,592,159.77 1,877,831.73
保证金 10,181,277.51 925,000.00
61
收回借款 3,500,000.00
保险赔款 10,000.00 2,710,160.53
其他 1,393,532.11 210,002.19
合计 29,244,331.20 22,020,478.20
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
运输费和装卸费 37,279,545.38 45,895,838.08
委外研发支出 26,400,000.00
出口业务费用 9,179,276.98 12,454,774.44
修理费 265,107.48 267,856.17
保险费 6,755,645.88 6,171,581.89
差旅费 756,092.38 1,016,914.51
业务招待费 480,444.87 786,658.19
金融机构手续费 10,390,025.52 4,097,666.67
办公费 600,257.79 1,045,020.61
咨询费等中介机构费 2,036,195.20 2,514,823.02
退保证金 1,658,175.39 1,529,897.61
通勤费 2,712,416.50 2,267,290.00
广告展览费 285,613.92 816,221.56
安全环保费 2,959,596.50 5,512,234.56
检验检测费 1,078,429.64 555,263.01
其他费用 3,873,457.83 2,727,517.49
合计 106,710,281.26 87,659,557.81
（3） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非公开发行股票费用 209,071.73
租赁负债 2,734,734.00 3,650,036.06
合计 2,734,734.00 3,859,107.79
51、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 9,351,952.38 737,617,674.03
加：资产减值准备 63,467,515.84 4,434,175.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产
322,128,681.98 285,959,239.37
性生物资产折旧
62
使用权资产折旧 3,627,923.90 3,462,678.70
无形资产摊销 1,991,279.92 1,603,599.77
长期待摊费用摊销 188,376.84
处置固定资产、无形资产和其他长期
-1,783.51 808.71
资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填
-2,313,652.51 5,880,538.51
列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填
列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,606,118.21 91,343,986.61
投资损失（收益以“－”号填列） -1,442,059.99 3,280,016.38
递延所得税资产减少（增加以“－”号
-7,078,255.50 34,787,051.29
填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号
-10,918,939.19 -6,259,012.38
填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -276,503,319.21 -195,697,764.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”
-321,814,762.05 50,199,420.59
号填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”
88,200,539.43 -91,792,621.63
号填列）
其他 7,577,306.02
经营活动产生的现金流量净额 -104,698,760.30 932,585,473.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 1,715,116,140.10 1,973,679,032.61
减：现金的期初余额 1,449,919,591.36 896,110,896.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 265,196,548.74 1,077,568,135.75
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,715,116,140.10 1,449,919,591.36
其中：库存现金 17,538.68 41,912.85
可随时用于支付的银行存款 1,715,098,601.42 1,449,877,678.51
三、期末现金及现金等价物余额 1,715,116,140.10 1,449,919,591.36
63
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 359,340,000.00 保证金
固定资产 784,519,783.81 抵押借款
无形资产 32,105,803.53 抵押借款
合计 1,175,965,587.34
53、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 88,355,347.22 6.7114 592,988,077.36
欧元 13,199,845.40 7.0084 92,509,796.50
港币
应收账款
其中：美元 69,520,658.55 6.7114 466,580,947.77
欧元 2,322,541.91 7.0084 16,277,302.72
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
应付账款
其中：美元 10,523,953.10 6.7114 70,630,458.84
欧元 448.25 7.0084 3,141.52
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
54、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
工业转型升级和科技创新补
1,150,000.00 递延收益、其他收益 1,150,000.00
助
64
节能环保技术改造补助 1,463,600.00 递延收益 24,800.00
稳岗补贴 2,277,004.89 其他收益 2,277,004.89
新疆纺织服装产业专项补贴 2,127,200.00 其他收益
其他补助 2,049,556.92 其他收益 1,814,400.00
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
服装里料生产
销售；纺织原
新乡市星鹭科
河南省新乡市 河南省新乡市 料、纺织品销 100.00% 投资设立
技有限公司
售；对外贸易
经营
新疆白鹭纤维 新疆图木舒克 新疆图木舒克 新型纤维素的
100.00% 投资设立
有限公司 市 市 生产
新乡市白鹭能 经营对外供热
源服务有限公 河南省新乡市 河南省新乡市 及相应技术咨 100.00% 投资设立
司 询服务
纤维素纤维、
合成纤维、
新疆天鹭新材
新疆图木舒克 新疆图木舒克 纱、线、纺织
料科技有限公 100.00% 投资设立
市 市 品的制造、染
司
整等深加工和
销售
工业及民用水
新乡市兴鹭水 的生产、供
河南省新乡市 河南省新乡市 100.00% 投资设立
务有限公司 应、销售和服
务
65
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2022 年 6 月，公司与新乡市东兴实业有限公司（以下简称“东兴实业”）签订《股权转让协议》，使用自有
资金 100 万元收购东兴实业持有的子公司新乡市兴鹭水务有限公司（以下简称“兴鹭水务”）10%的股份。
收购完成后，公司对兴鹭水务的持股比例由 90%变更为 100%。
东兴实业对兴鹭水务的原认缴出资额 1000 万元，持股 10%，实缴 100 万元，余下 900 万元尚未缴纳；股
权收购完成后，公司出资 900 万元完成缴存，至此，兴鹭水务 1 亿元的注册资本全部实缴到位。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价 1,000,000.00
--现金 1,000,000.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 1,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 804,846.75
差额 -195,153.25
其中：调整资本公积 -195,153.25
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
纤维材料、纺
中纺院绿色纤 新乡经济技术 新乡经济技术
织品等生产与 9.43% 权益法
维股份公司 开发区 开发区
销售
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
本公司对中纺院绿色纤维股份公司持股比例 9.43%但具有重大影响的依据：本公司向中纺院绿色纤维股份
公司委派一名董事和一名监事。
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
中纺院绿色纤维股份公司 中纺院绿色纤维股份公司
66
流动资产 384,572,017.13 315,184,887.32
非流动资产 1,580,316,077.55 1,601,441,910.16
资产合计 1,964,888,094.68 1,916,626,797.48
流动负债 477,119,703.98 416,524,836.81
非流动负债 80,960,052.67 79,828,265.40
负债合计 558,079,756.65 496,353,102.21
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,406,808,338.03 1,420,273,695.27
按持股比例计算的净资产份额 132,641,929.01 133,911,519.84
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 132,641,929.01 133,911,519.84
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 295,308,750.14 394,821,851.09
净利润 -13,405,442.02 -81,294,560.36
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -13,405,442.02 -81,294,560.36
本年度收到的来自联营企业的股利
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 42,410,999.36 45,174,784.92
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -2,763,785.56 -3,683,218.67
--综合收益总额 -2,763,785.56 -3,683,218.67
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
新乡白鹭投资集 新乡市经开区 投资、合成纤维 800,000,000.00 30.17% 30.17%
67
团有限公司 等
本企业最终控制方是新乡市财政局。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“九、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
新乡双鹭药业有限公司 联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
新乡市新纤实业公司 控股股东控制的法人
新乡市华鹭科技有限公司 控股股东控制的法人
新乡白鹭精纺科技有限公司 控股股东控制的法人
新乡白鹭新材料有限公司 控股股东控制的法人
新乡市飞鹭纺织科技有限公司 控股股东重大影响的法人
董事、监事及高级管理人员 关键管理人员
其他说明：
新乡市新纤实业公司于 2021 年 8 月 27 日注销工商营业执照。
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
新乡白鹭精纺科
包装物 92,652,374.14 否 67,848,554.42
技有限公司
新乡白鹭精纺科
纱线加工劳务 0.00 否 17,615.57
技有限公司
新乡白鹭精纺科 强捻丝、醋酸丝
2,706,373.22 否 2,350,747.37
技有限公司 等
新乡市华鹭科技
工作衣 0.00 否 907,100.90
有限公司
新乡白鹭新材料
辅材 49,673.44 否
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
新乡白鹭投资集团有限公司 电 525,772.27 3,397,705.69
68
新乡白鹭投资集团有限公司 辅助材料 4,157.52 11,712.11
新乡白鹭精纺科技有限公司 粘胶长丝 23,880,406.23 20,243,019.67
新乡白鹭精纺科技有限公司 氨纶纤维 25,329.56 7,306.19
新乡白鹭精纺科技有限公司 水电汽 3,582,952.74 2,605,098.70
新乡双鹭药业有限公司 水电汽 180,593.72 178,550.98
新乡市华鹭科技有限公司 氨纶纤维 2,131,397.56 1,758,857.57
新乡市华鹭科技有限公司 粘胶长丝 820,062.83 227,693.97
新乡市华鹭科技有限公司 水电 284,019.10 327,425.59
中纺院绿色纤维股份公司 水电汽 15,418,228.52 32,113,264.39
中纺院绿色纤维股份公司 提供劳务污水处理 474,493.37
中纺院绿色纤维股份公司 提供劳务检测 6,226.42
新乡市飞鹭纺织科技有限公
水电汽 2,658,951.65 746,790.97
司
新乡市飞鹭纺织科技有限公
电力技术服务 45,283.02 45,283.02
司
新乡市飞鹭纺织科技有限公
离子膜碱 36,522.88
司
（2） 关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
新乡白
土地使
鹭投资 504,921 504,921 7,289.6 26,233.
用权租
集团有 .48 .48 4 28
赁
限公司
新乡白
房产、
鹭投资 2,747,7 2,747,7 39,669. 142,759
构筑物
集团有 47.14 47.14 68 .69
租赁
限公司
新乡白
鹭投资 房产租 223,556 223,556 15,688. 27,446. 1,260,0
集团有 赁 .20 .20 10 29 60.67
限公司
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
新乡白鹭投资集团有
64,500,000.00 2021 年 04 月 30 日 2022 年 04 月 01 日 是
限公司
新乡白鹭投资集团有
99,800,000.00 2020 年 08 月 10 日 2022 年 06 月 13 日 是
限公司
新乡白鹭投资集团有
30,000,000.00 2020 年 05 月 31 日 2022 年 05 月 29 日 是
限公司
69
新乡白鹭投资集团有
47,500,000.00 2020 年 02 月 27 日 2022 年 02 月 21 日 是
限公司
新乡白鹭投资集团有
42,500,000.00 2020 年 02 月 27 日 2022 年 02 月 21 日 是
限公司
新乡白鹭投资集团有
50,000,000.00 2020 年 09 月 02 日 2022 年 05 月 05 日 是
限公司
新乡白鹭投资集团有
68,000,000.00 2020 年 09 月 29 日 2022 年 05 月 09 日 是
限公司
新乡白鹭投资集团有
20,000,000.00 2021 年 06 月 24 日 2022 年 06 月 24 日 是
限公司
新乡白鹭投资集团有
44,888,900.00 2020 年 01 月 06 日 2026 年 12 月 31 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
44,888,900.00 2020 年 02 月 14 日 2026 年 12 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
44,888,900.00 2020 年 03 月 23 日 2026 年 12 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
26,933,340.00 2020 年 05 月 29 日 2026 年 12 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
100,000,000.00 2021 年 08 月 04 日 2022 年 08 月 03 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
20,000,000.00 2021 年 09 月 26 日 2022 年 09 月 19 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
153,750,000.00 2021 年 12 月 16 日 2027 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
60,937,500.00 2022 年 02 月 18 日 2027 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
100,000,000.00 2022 年 06 月 22 日 2024 年 06 月 20 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
46,000,000.00 2020 年 08 月 25 日 2023 年 08 月 24 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
46,125,000.00 2021 年 12 月 23 日 2027 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
18,251,250.00 2022 年 02 月 20 日 2027 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
13,140,000.00 2017 年 06 月 22 日 2024 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
8,750,000.00 2017 年 06 月 23 日 2024 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
13,110,000.00 2017 年 06 月 28 日 2024 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
8,750,000.00 2017 年 07 月 01 日 2024 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
21,900,000.00 2017 年 06 月 09 日 2024 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
21,850,000.00 2017 年 06 月 12 日 2024 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
51,000,000.00 2020 年 11 月 30 日 2022 年 11 月 25 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
34,000,000.00 2020 年 11 月 30 日 2022 年 11 月 25 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
42,500,000.00 2020 年 10 月 30 日 2022 年 10 月 28 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
42,500,000.00 2020 年 10 月 30 日 2022 年 10 月 28 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
45,000,000.00 2021 年 03 月 30 日 2023 年 03 月 10 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有 40,000,000.00 2021 年 06 月 22 日 2023 年 06 月 01 日 否
70
限公司
新乡白鹭投资集团有
44,375,000.00 2020 年 03 月 20 日 2027 年 03 月 19 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
58,000,000.00 2018 年 01 月 02 日 2026 年 09 月 01 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
17,400,000.00 2018 年 06 月 25 日 2026 年 09 月 01 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
5,800,000.00 2018 年 12 月 14 日 2026 年 09 月 01 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
50,000,000.00 2020 年 12 月 23 日 2023 年 12 月 22 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
50,000,000.00 2021 年 01 月 20 日 2024 年 01 月 19 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
50,000,000.00 2021 年 02 月 02 日 2024 年 01 月 31 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
64,000,000.00 2021 年 04 月 25 日 2024 年 04 月 24 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
50,000,000.00 2021 年 05 月 08 日 2024 年 05 月 07 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
50,000,000.00 2021 年 06 月 04 日 2024 年 06 月 03 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
100,000,000.00 2021 年 07 月 29 日 2023 年 07 月 28 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
100,000,000.00 2021 年 10 月 22 日 2023 年 07 月 28 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
100,000,000.00 2021 年 12 月 17 日 2023 年 07 月 28 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
128,125,000.00 2021 年 12 月 16 日 2027 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
50,781,250.00 2022 年 02 月 20 日 2027 年 11 月 30 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
35,000,000.00 2015 年 10 月 20 日 2023 年 10 月 20 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
12,500,000.00 2017 年 05 月 11 日 2023 年 04 月 19 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
3,750,000.00 2017 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 19 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
8,750,000.00 2017 年 04 月 29 日 2023 年 04 月 19 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
26,000,000.00 2017 年 09 月 30 日 2022 年 08 月 10 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
30,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2022 年 08 月 31 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
160,000,000.00 2020 年 05 月 29 日 2023 年 05 月 29 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
60,000,000.00 2022 年 02 月 17 日 2023 年 02 月 16 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
50,000,000.00 2022 年 06 月 24 日 2023 年 06 月 20 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
100,000,000.00 2022 年 02 月 17 日 2023 年 02 月 15 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
120,000,000.00 2022 年 03 月 15 日 2023 年 03 月 15 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
120,000,000.00 2022 年 06 月 29 日 2028 年 06 月 29 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
50,000,000.00 2022 年 02 月 28 日 2023 年 02 月 27 日 否
限公司
71
新乡白鹭投资集团有
50,000,000.00 2022 年 01 月 26 日 2023 年 01 月 26 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
70,000,000.00 2022 年 05 月 31 日 2023 年 02 月 19 日 否
限公司
新乡白鹭投资集团有
60,000,000.00 2022 年 06 月 30 日 2023 年 06 月 30 日 否
限公司
关联担保情况说明
（4） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,204,150.00 1,845,566.43
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
中纺院绿色纤维
应收票据 100,000.00
股份公司
新乡市华鹭科技
应收票据 100,000.00
有限公司
中纺院绿色纤维
应收账款 11,296,637.87 451,865.51
股份公司
新乡市华鹭科技
应收账款 2,262,726.41 90,509.06 2,245,167.04 89,806.68
有限公司
新乡市飞鹭纺织
应收账款 1,396,864.94 55,874.60 1,313,918.90 52,568.56
科技有限公司
新乡双鹭药业有
应收账款 78,015.56 3,120.62 206,057.88 8,242.32
限公司
新乡白鹭精纺科
应收账款 268,380.00 10,735.20
技有限公司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 新乡白鹭投资集团有限公司 30,753.17
应付票据 新乡白鹭精纺科技有限公司 120,000,000.00
应付账款 新乡白鹭精纺科技有限公司 29,978,878.60 17,877,774.63
应付账款 新乡白鹭投资集团有限公司 8,141.59 2,786,133.90
应付账款 新乡白鹭新材料有限公司 1,436,405.80
应付账款 新乡市新纤实业公司 242,260.59 242,260.59
72
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
公司不存在需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
（1） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
23,054,5 23,054,5 23,054,5 23,054,5
账准备 2.03% 100.00% 0.00 2.69% 100.00% 0.00
75.02 75.02 75.02 75.02
的应收
账款
73
其中：
按组合
计提坏
1,113,35 32,140,7 1,081,21 834,148, 25,213,4 808,935,
账准备 97.97% 2.89% 97.31% 3.02%
2,213.41 64.57 1,448.84 480.70 33.03 047.67
的应收
账款
其中：
组合 1
（账 620,412, 31,115,9 589,296, 379,172, 24,289,2 354,883,
54.59% 5.02% 44.23% 6.41%
龄）：内 016.31 59.05 057.26 466.34 78.98 187.36
销客户
组合 2
（账 482,846, 1,024,80 481,821, 450,717, 924,154. 449,793,
42.49% 0.21% 52.58% 0.21%
龄）：外 271.58 5.52 466.06 746.32 05 592.27
销客户
组合
3：合并 10,093,9 10,093,9 4,258,26 4,258,26
0.89% 0.50%
范围内 25.52 25.52 8.04 8.04
关联方
1,136,40 55,195,3 1,081,21 857,203, 48,268,0 808,935,
合计 100.00% 4.86% 100.00% 5.63%
6,788.43 39.59 1,448.84 055.72 08.05 047.67
按单项计提坏账准备：23,054,575.02
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
新乡县人民法院已受
河南新乡联达纺织股 理对该公司进行破产
20,906,804.92 20,906,804.92 100.00%
份有限公司 清算，收回可能性很
小。
苏州新鹭通纺织有限 已起诉，收回可能性
1,675,340.40 1,675,340.40 100.00%
公司 小。
根据法院裁定，该公
苏州圣塔纺织有限公
292,280.00 292,280.00 100.00% 司名下无可执行的财
司
产。
吴江市百达丝绸喷织 已起诉，收回可能性
180,149.70 180,149.70 100.00%
厂 小。
合计 23,054,575.02 23,054,575.02
按组合计提坏账准备：31,115,959.05
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 1（账龄）：内销客户 620,412,016.31 31,115,959.05 5.02%
合计 620,412,016.31 31,115,959.05
确定该组合依据的说明：
该组合为国内销售客户组合，具有相似的风险特征。
按组合计提坏账准备：1,024,805.52
单位：元
名称 期末余额
74
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 2（账龄）：外销客户 482,846,271.58 1,024,805.52 0.21%
合计 482,846,271.58 1,024,805.52
确定该组合依据的说明：
该组合为出口销售客户组合，根据销售合同以 L/C、TT、TT+DP 等方式结算，具有类似的风险特征。
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合 3：合并范围内关联方 10,093,925.52
合计 10,093,925.52
确定该组合依据的说明：
该组合为合并范围内的关联方，具有相似的风险特征。合并范围内关联方应收账款不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,101,899,838.04
1至2年 3,484,864.65
2至3年 1,954,219.28
3 年以上 29,067,866.46
3至4年 3,129,628.49
4至5年 305,362.27
5 年以上 25,632,875.70
合计 1,136,406,788.43
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 48,268,008.05 6,927,331.54 55,195,339.59
合计 48,268,008.05 6,927,331.54 0.00 0.00 0.00 55,195,339.59
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
75
客户一 228,111,300.70 20.07% 45,622.26
客户二 42,974,817.08 3.78% 8,594.96
客户三 39,402,669.07 3.47% 7,880.53
客户四 33,733,461.80 2.97% 1,349,338.47
客户五 32,753,820.93 2.88% 1,310,152.84
合计 376,976,069.58 33.17%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 88,273,293.03 96,546,878.22
合计 88,273,293.03 96,546,878.22
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 91,875,771.76 91,784,929.13
保证金 51,000.00 8,884,172.80
其他 1,436,532.20 1,428,539.70
合计 93,363,303.96 102,097,641.63
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 479,424.71 5,071,338.70 5,550,763.41
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 6,429.73 6,429.73
本期转回 467,174.71 7.50 467,182.21
2022 年 6 月 30 日余
18,679.73 5,071,331.20 5,090,010.93
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 228,972.76
1至2年 43,000.00
76
2至3年 20,000.00
3 年以上 93,071,331.20
3至4年 38,000,000.00
4至5年 6,000,000.00
5 年以上 49,071,331.20
合计 93,363,303.96
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款 5,550,763.41 6,429.73 467,182.21 5,090,010.93
合计 5,550,763.41 6,429.73 467,182.21 5,090,010.93
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
新疆白鹭纤维有
往来款 88,000,000.00 五年以上 94.26%
限公司
予纺大厦 往来款 3,500,000.00 五年以上 3.75% 3,500,000.00
河南省地矿建设
工程（集团）有 其他 600,000.00 五年以上 0.64% 600,000.00
限公司
河北华林纺织原
其他 138,977.30 五年以上 0.15% 138,977.30
料有限公司
南阳市吉翔纺织
其他 138,715.27 五年以上 0.15% 138,715.27
原料有限公司
合计 92,377,692.57 98.95% 4,377,692.57
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 295,000,000.00 295,000,000.00 255,000,000.00 255,000,000.00
对联营、合营
175,052,928.37 175,052,928.37 179,086,304.76 179,086,304.76
企业投资
合计 470,052,928.37 470,052,928.37 434,086,304.76 434,086,304.76
（1） 对子公司投资
单位：元
77
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
新乡市星鹭
60,000,000.0 60,000,000.0
科技有限公
0 0
司
新乡市白鹭
能源服务有 5,000,000.00 5,000,000.00
限公司
新乡市兴鹭
90,000,000.0 10,000,000.0 100,000,000.
水务有限公
0 0 00
司
新疆白鹭纤 100,000,000. 100,000,000.
维有限公司 00 00
新疆天鹭新
30,000,000.0 30,000,000.0
材料科技有
0 0
限公司
255,000,000. 40,000,000.0 295,000,000.
合计
00 0 00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
天津孚
-
信阳光 32,650, 31,223,
1,427,5
科技有 831.86 276.08
55.78
限公司
中纺院
-
绿色纤 133,911 132,641
1,269,5
维股份 ,519.84 ,929.01
90.83
公司
新乡双
-
鹭药业 12,523, 11,187,
1,336,2
有限公 953.06 723.28
29.78
司
-
179,086 175,052
小计 4,033,3
,304.76 ,928.37
76.39
-
179,086 175,052
合计 4,033,3
,304.76 ,928.37
76.39
4、营业收入和营业成本
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
78
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,711,327,857.62 3,314,493,922.99 4,018,100,763.20 2,644,413,628.01
其他业务 247,510,268.64 232,174,945.72 98,432,889.71 75,319,292.58
合计 3,958,838,126.26 3,546,668,868.71 4,116,533,652.91 2,719,732,920.59
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 本公司 合计
商品类型 3,958,838,126.26 3,958,838,126.26
其中：
氨纶纤维 2,448,065,997.47 2,448,065,997.47
粘胶长丝 1,255,874,716.20 1,255,874,716.20
其他 254,897,412.59 254,897,412.59
按经营地区分类 3,958,838,126.26 3,958,838,126.26
其中：
国内销售 2,955,417,340.72 2,955,417,340.72
国外销售 1,003,420,785.54 1,003,420,785.54
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
3,958,838,126.26 3,958,838,126.26
类
其中：
在某一时点确认 3,958,838,126.26 3,958,838,126.26
按合同期限分类
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
经销 2,650,602,830.71 2,650,602,830.71
直销 1,308,235,295.55 1,308,235,295.55
合计 3,958,838,126.26 3,958,838,126.26
与履约义务相关的信息：
本公司主营业务为氨纶纤维和粘胶纤维的生产与销售。
对于向购买方销售的商品，本公司在商品的控制权转移时，即商品运送至对方的指定地点或者交给对方指
定的承运人时确认收入。由于商品交付给购买方代表了取得无条件收取合同对价的权利，款项的到期仅取
决于时间流逝，故本公司在商品交付给购买方时确认一项应收款。
与本公司销售产品相关的质量保证不能单独购买，是向客户保证所销售的商品符合既定标准，因此按照《企
业会计准则第 13 号——或有事项》的规定进行会计处理。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 56,443,474.24 元，
其中，56,443,474.24 元预计将于 2022 年度确认收入。
79
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -4,033,376.39 -3,280,016.38
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,375,107.61
合计 1,341,731.22 -3,280,016.38
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,315,436.02 固定资产处置和报废损益
计入当期损益的政府补助（与公司正
包含当期收到直接记入当期损益的政
常经营业务密切相关，符合国家政策
14,673,837.83 府补助和以前记入递延收益当期分摊
规定、按照一定标准定额或定量持续
到损益的政府补助
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
5,475,436.38 购买银行结构性存款收益
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
133,809.70
支出
减：所得税影响额 5,649,629.98
合计 16,948,889.95 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.15% 0.0064 0.0064
利润
扣除非经常性损益后归属于
-0.12% -0.0052 0.5835
公司普通股股东的净利润
80
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
81
（此页无正文，为新乡化纤股份有限公司 2022 年半年度财务报告之签章页）
公司法定代表人：邵长金
主管会计工作的负责人：冯丽萍
会计机构负责人（会计主管人员）：冯丽萍
新乡化纤股份有限公司
2022 年 8 月 10 日
82