新乡化纤股份有限公司
审计报告
大信审字[2023]第 16-00008 号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.
大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
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邮编 100083 Beijing,China,100083
审计报告
大信审字[2023]第 16-00008 号
新乡化纤股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了新乡化纤股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括 2022 年 12
月 31 日的合并及母公司资产负债表，2022 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流
量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了
贵公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2022 年度的合并及母公司经营成果和
现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对
财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职
业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事
项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意
见。
（一）收入确认
1.事项描述
1
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如附注三、（二十五）和附注五、（三十六）相关披露，贵公司 2022 年度营业收入 727,442.57
万元，主要来源于生物质纤维素长丝和氨纶纤维的销售。鉴于营业收入是贵公司的关键业绩
指标，可能存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，所以我们将收入
确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们在审计过程中对该事项执行的主要审计程序包括：
（1）了解和评价收入确认相关的内部控制设计的合理性和运行的有效性；
（2）了解贵公司收入确认政策，选取样本检查销售协议或合同的相关条款，并分析评价
贵公司实际执行的收入确认政策是否符合企业会计准则要求，复核相关会计政策是否得到一
贯的运用；
（3）结合产品分类对收入以及毛利率情况进行分析，判断本期收入金额以及毛利率是否
出现异常波动的情况；
（4）结合客户交易的特点和性质，选取样本对应收账款、预收款项、销售收入的金额执
行函证程序。同时，针对新增及当期收入发生额较大的客户，查询了客户的工商信息，进一
步确认与客户交易的真实性；
（5）对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售协议或合同及出库单、承运单、
客户验收单，检查收入确认是否符合公司的会计政策；
（6）对资产负债表日前后确认的收入执行截止性测试，检查是否存在期后销售退回情况，
以评价收入确认期间是否恰当。
（二）存货跌价准备的计提
1.事项描述
如附注三、（十二）和附注五、（七）相关披露，截至 2022 年 12 月 31 日，贵公司合并
资产负债表中存货账面余额 120,050.96 万元，存货跌价准备 4,197.74 万元，存货的计价采用成
本与可变现净值孰低的方法计量，在测算存货可变现净值时，需要对产成品交易售价、销售
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费用和相关税费、以及原材料加工至产成品将要发生的成本进行估计，涉及管理层的重大判
断，因此，我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的审计应对程序主要包括：
（1）了解并测试有关存货跌价准备的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有
效性；
（2）检查存货跌价准备计提的依据、方法是否合理，前后各期是否一致，计算及会计处
理是否正确；
（3）重新计算存货跌价准备，并主要关注了以下方面：
① 获取 2022 年年末各产品经审批后的销售价格表，判断预计产成品售价的合理性；
② 获取全年销售费用及相关税金明细表，并与往年数据进行对比分析，判断单位产品销
售费用以及相关税金的合理性；
③ 获取并复核重要产品的单位成本计算表，检查直接材料、直接人工及制造费用的计算
和分配是否正确，并进行对比分析，测算原材料达到预定可销售状态还需发生的加工成本等
相关支出，以此作为估计原材料加工至产成品将要发生的成本的依据；
（4）对存货实施盘点，实地观察存货质量、数量等情况。
（三）在建工程的核算
1.事项描述
如附注三、（十七）和附注五、（十二）相关披露，截至 2022 年 12 月 31 日，贵公司合
并资产负债表中在建工程账面价值 112,155.58 万元，本期新增投入 129,718.52 万元，转入固定
资产 155,277.61 万元。因报告期在建工程项目较多，投入资金较大，对在建工程项目的核算管
理、达到预定可使用状态的时间点确定以及期末在建工程的减值测试等均涉及管理层的重大
判断，且其对财务报表具有重要性，因此，我们将在建工程的核算识别为关键审计事项。
2.审计应对
我们执行的审计应对程序主要包括：
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（1）测试管理层对在建工程相关的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效
性；
（2）检查各工程的可行性研究报告、预算等立项审批资料；
（3）检查已资本化的利息支出是否符合资本化的条件，重新计算利息资本化的金额；
（4）对在建工程进行现场查勘，询问工程进展情况，取得工程形象进度单；
（5）对已达到预定可使用状态的在建工程，取得验收报告，观察并询问资产的运行情况，
复核在建工程转入固定资产时点是否恰当；
（6）检查是否存在在建项目减值，验证在建工程期末计价的准确性；
（7）检查在建工程是否已按照企业会计准则的规定在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司 2022 年年度报
告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式
的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息
是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。
在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事
项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现
实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保
证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准
则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为
错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，
我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序
以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能
涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重
大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就
可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结
论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结
论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经
营。
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易
和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报
表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通
我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被
合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构
成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，
或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益
方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张美玲
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：杜卫
二○二三年四月二十七日
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合并资产负债表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 1,302,620,725.84 1,642,488,591.36
交易性金融资产 五、（二） 20,026,916.67 550,000,000.00
应收票据
应收账款 五、（三） 945,604,368.23 820,945,681.54
应收款项融资 五、（四） 38,491,201.58 67,364,480.33
预付款项 五、（五） 111,360,501.73 63,440,325.12
其他应收款 五、（六） 2,257,370.26 8,581,067.55
其中：应收利息
应收股利
存货 五、（七） 1,158,532,221.84 1,390,643,294.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 93,379,177.33 70,996,822.40
流动资产合计 3,672,272,483.48 4,614,460,262.77
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 161,598,738.63 179,086,304.76
其他非流动金融资产 五、（十）
固定资产 五、（十一） 5,619,428,188.29 4,813,993,865.28
在建工程 五、（十二） 1,121,555,780.36 1,377,146,640.43
使用权资产 五、（十三） 16,124,717.55 4,910,890.10
无形资产 五、（十四） 283,376,427.85 137,839,868.11
开发支出
长期待摊费用
递延所得税资产 五、（十五） 285,508,380.54 121,843,820.65
其他非流动资产 五、（十六） 25,668,974.22 16,827,516.36
非流动资产合计 7,513,261,207.44 6,651,648,905.69
资产总计 11,185,533,690.92 11,266,109,168.46
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
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合并资产负债表（续）
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 五、（十七） 801,717,411.11 474,851,388.88
应付票据 五、（十八） 340,047,975.57 319,330,000.00
应付账款 五、（十九） 705,535,957.06 557,095,976.55
预收款项 五、（二十） 37,383,851.08 53,076,142.72
合同负债 五、（二十一） 72,937,097.87 124,139,598.25
应付职工薪酬 五、（二十二） 10,384,042.34 20,216,886.61
应交税费 五、（二十三） 18,057,891.78 100,360,400.66
其他应付款 五、（二十四） 21,626,980.75 16,397,389.26
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 五、（二十五） 1,032,374,548.11 1,017,221,692.53
其他流动负债 五、（二十六） 9,481,822.72 16,138,147.77
流动负债合计 3,049,547,578.39 2,698,827,623.23
非流动负债：
长期借款 五、（二十七） 2,396,060,502.33 2,100,504,244.13
租赁负债 五、（二十八） 9,731,522.89 791,843.29
长期应付职工薪酬 五、（二十九） 39,897,311.53 34,820,352.38
递延收益 五、（三十） 55,182,678.09 66,350,980.13
递延所得税负债 五、（十七） 124,875,909.86 142,218,372.26
非流动负债合计 2,625,747,924.70 2,344,685,792.19
负债合计 5,675,295,503.09 5,043,513,415.42
股东权益：
股本 五、（三十一） 1,466,727,778.00 1,466,727,778.00
其他权益工具
资本公积 五、（三十二） 2,485,925,990.58 2,486,121,143.83
减：库存股 五、（三十三） 130,001,972.15
其他综合收益
专项储备
盈余公积 五、（三十四） 379,524,120.32 379,524,120.32
未分配利润 五、（三十五） 1,308,062,271.08 1,889,347,458.43
归属于母公司股东权益合计 5,510,238,187.83 6,221,720,500.58
少数股东权益 875,252.46
股东权益合计 5,510,238,187.83 6,222,595,753.04
11,185,533,690.9
负债和或股东权益总计 11,266,109,168.46
2
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
8
母公司资产负债表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,270,781,333.83 1,572,923,725.27
交易性金融资产 550,000,000.00
应收票据
应收账款 十四、（一） 927,450,180.61 808,935,047.67
应收款项融资 28,348,150.19 56,374,214.13
预付款项 105,066,980.86 61,197,660.40
其他应收款 十四、（二） 40,243,606.60 96,546,878.22
其中：应收利息
应收股利
存货 1,096,495,949.79 1,371,770,604.79
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 91,555,036.16 68,298,347.36
流动资产合计 3,559,941,238.04 4,586,046,477.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 十四、（三） 1,016,598,738.63 434,086,304.76
其他非流动金融资产
固定资产 5,528,721,873.62 4,714,342,758.79
在建工程 1,004,426,261.41 1,342,388,823.94
使用权资产 15,348,599.02 3,144,495.06
无形资产 209,178,570.46 90,976,275.61
开发支出
长期待摊费用
递延所得税资产 280,803,759.65 114,567,577.25
其他非流动资产 14,125,784.22 16,827,516.36
非流动资产合计 8,069,203,587.01 6,716,333,751.77
资产总计 11,629,144,825.05 11,302,380,229.61
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
9
母公司资产负债表（续）
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2022 年 12 月 31 日 单位：人民币元
项 目 附注 期末余额 期初余额
流动负债：
短期借款 710,675,000.00 314,830,000.00
交易性金融负债
应付票据 390,047,975.57 459,330,000.00
应付账款 641,892,989.03 529,060,332.57
预收款项 35,966,689.18 52,315,115.13
合同负债 72,937,097.87 124,139,598.25
应付职工薪酬 9,583,415.75 19,923,487.35
应交税费 14,334,144.94 97,802,351.93
其他应付款 506,429,890.80 36,373,408.70
其中：应付利息
应付股利
一年内到期的非流动负债 1,031,855,540.70 1,016,241,924.38
其他流动负债 9,481,822.72 16,138,147.77
流动负债合计 3,423,204,566.56 2,666,154,366.08
非流动负债：
长期借款 2,396,060,502.33 2,100,504,244.13
租赁负债 9,458,687.00
长期应付款
长期应付职工薪酬 39,897,311.53 34,820,352.38
递延收益 53,588,845.00 63,999,147.00
递延所得税负债 124,675,151.09 140,091,543.64
非流动负债合计 2,623,680,496.95 2,339,415,287.15
负债合计 6,046,885,063.51 5,005,569,653.23
股东权益：
股本 1,466,727,778.00 1,466,727,778.00
其他权益工具
资本公积 2,485,419,869.78 2,485,419,869.78
减：库存股 130,001,972.15
其他综合收益
专项储备
盈余公积 379,524,120.32 379,524,120.32
未分配利润 1,380,589,965.59 1,965,138,808.28
股东权益合计 5,582,259,761.54 6,296,810,576.38
负债和股东权益总计 11,629,144,825.05 11,302,380,229.61
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
10
合 并 利 润 表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 五、（三十六） 7,274,425,741.47 8,827,984,358.29
减：营业成本 五、（三十六） 6,952,587,500.42 5,913,018,286.49
税金及附加 五、（三十七） 57,167,501.34 128,123,567.56
销售费用 五、（三十八） 32,524,059.05 37,186,259.43
管理费用 五、（三十九） 587,754,652.50 431,897,533.37
研发费用 五、（四十） 190,449,830.89 128,177,370.99
财务费用 五、（四十一） 39,032,693.15 191,400,658.49
其中：利息费用 138,152,581.81 158,679,174.46
利息收入 19,507,582.28 7,813,417.55
加：其他收益 五、（四十二） 27,277,284.46 22,053,136.47
投资收益（损失以“－”号填列） 五、（四十三） 6,416,242.82 -5,817,932.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,016,986.23 -9,297,681.84
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 五、（四十四） 26,916.67
信用减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十五） -31,539,744.05 6,400,171.28
资产减值损失（损失以“－”号填列） 五、（四十六） -37,644,654.54 -123,169,447.67
资产处置收益（损失以“－”号填列） 五、（四十七） 1,783.51 -808.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -620,552,667.01 1,897,645,801.11
加：营业外收入 五、（四十八） 3,683,251.46 1,335,689.20
减：营业外支出 五、（四十九） 2,877,047.06 83,235,268.63
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -619,746,462.61 1,815,746,221.68
减：所得税费用 五、（五十） -185,063,647.35 431,738,124.86
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -434,682,815.26 1,384,008,096.82
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -434,682,815.26 1,384,008,096.82
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”
-434,612,409.55 1,384,118,949.78
号填列）
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列） -70,405.71 -110,852.96
五、其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额 -434,682,815.26 1,384,008,096.82
归属于母公司股东的综合收益总额 -434,612,409.55 1,384,118,949.78
归属于少数股东的综合收益总额 -70,405.71 -110,852.96
七、每股收益
（一）基本每股收益 -0.2965 1.0161
（二）稀释每股收益 -0.2965 1.0161
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
11
母公司利润表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 十四、（四） 7,269,289,454.53 8,810,467,025.35
减：营业成本 十四、（四） 6,965,357,880.05 5,923,573,693.51
税金及附加 54,083,685.53 124,838,377.48
销售费用 32,435,500.91 37,071,869.44
管理费用 573,290,963.22 414,044,427.30
研发费用 188,764,301.73 126,831,950.17
财务费用 39,425,653.19 190,578,943.62
其中：利息费用 137,997,994.27 157,504,205.15
利息收入 18,978,643.78 7,429,659.03
加：其他收益 21,756,056.31 20,746,708.10
投资收益（损失以“－”号填列） 十四、（五） 6,065,914.05 -5,817,932.22
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -7,016,986.23 -9,297,681.84
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -31,069,585.79 5,983,195.61
资产减值损失（损失以“－”号填列） -37,174,561.38 -113,334,972.03
资产处置收益（损失以“－”号填列） -141.54 -808.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -624,490,848.45 1,901,103,954.58
加：营业外收入 3,655,966.36 1,302,944.20
减：营业外支出 2,865,394.19 92,377,089.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -623,700,276.28 1,810,029,809.33
减：所得税费用 -185,824,211.39 435,076,192.64
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -437,876,064.89 1,374,953,616.69
（一） 持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -437,876,064.89 1,374,953,616.69
（二） 终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
六、综合收益总额 -437,876,064.89 1,374,953,616.69
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
12
合并现金流量表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,115,517,215.67 5,994,690,955.43
收到的税费返还 279,100,501.12 2,334,028.60
收到其他与经营活动有关的现金 五、（五十一） 52,236,523.02 352,811,117.26
经营活动现金流入小计 5,446,854,239.81 6,349,836,101.29
购买商品、接受劳务支付的现金 4,412,069,458.84 2,776,183,149.95
支付给职工以及为职工支付的现金 738,620,478.84 743,802,002.30
支付的各项税费 169,333,915.10 651,082,231.35
支付其他与经营活动有关的现金 五、（五十一） 229,916,734.90 184,119,077.93
经营活动现金流出小计 5,549,940,587.68 4,355,186,461.53
经营活动产生的现金流量净额 -103,086,347.87 1,994,649,639.76
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,478,049,205.90 560,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,854,603.05 3,479,749.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
5,479,638.25 42,334,257.09
净额
投资活动现金流入小计 1,489,383,447.20 605,814,006.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 990,181,900.30 1,217,283,999.85
投资支付的现金 930,000,000.00 1,119,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,920,181,900.30 2,336,283,999.85
投资活动产生的现金流量净额 -430,798,453.10 -1,730,469,993.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 973,199,995.46
取得借款收到的现金 2,430,000,000.00 1,738,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,430,000,000.00 2,711,699,995.46
偿还债务支付的现金 1,798,546,786.00 2,223,613,173.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 297,931,075.67 173,472,655.59
支付其他与筹资活动有关的现金 五、（五十一） 133,971,668.37 1,358,539.73
筹资活动现金流出小计 2,230,449,530.04 2,398,444,368.32
筹资活动产生的现金流量净额 199,550,469.96 313,255,627.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 57,472,611.13 -23,626,579.26
五、现金及现金等价物净增加额 -276,861,719.88 553,808,694.50
加：期初现金及现金等价物余额 五、（五十二） 1,449,919,591.36 896,110,896.86
六、期末现金及现金等价物余额 1,173,057,871.48 1,449,919,591.36
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
13
母公司现金流量表
单位：人民币
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2022 年度
元
项 目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,097,053,647.72 5,949,246,833.42
收到的税费返还 264,368,708.80 1,447,344.62
收到其他与经营活动有关的现金 49,700,120.32 316,156,721.87
经营活动现金流入小计 5,411,122,476.84 6,266,850,899.91
购买商品、接受劳务支付的现金 4,486,224,438.45 2,697,681,539.19
支付给职工以及为职工支付的现金 720,901,995.71 722,754,379.96
支付的各项税费 148,823,414.28 634,475,741.35
支付其他与经营活动有关的现金 210,407,477.41 155,076,940.76
经营活动现金流出小计 5,566,357,325.85 4,209,988,601.26
经营活动产生的现金流量净额 -155,234,849.01 2,056,862,298.65
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,398,049,205.90 560,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,504,274.28 3,479,749.62
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 7,014,642.67 41,876,265.09
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,410,568,122.85 605,356,014.71
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 916,119,948.63 1,200,025,296.39
投资支付的现金 906,525,007.61 1,131,650,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,822,644,956.24 2,331,675,296.39
投资活动产生的现金流量净额 -412,076,833.39 -1,726,319,281.68
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 973,199,995.46
取得借款收到的现金 2,330,000,000.00 1,549,500,000.00
筹资活动现金流入小计 2,330,000,000.00 2,522,699,995.46
偿还债务支付的现金 1,629,546,786.00 2,154,613,173.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 297,221,270.13 170,673,676.39
支付其他与筹资活动有关的现金 132,502,200.37 889,071.73
筹资活动现金流出小计 2,059,270,256.50 2,326,175,921.12
筹资活动产生的现金流量净额 270,729,743.50 196,524,074.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 57,458,435.33 -23,626,579.26
五、现金及现金等价物净增加额 -239,123,503.57 503,440,512.05
加：期初现金及现金等价物余额 1,380,354,725.27 876,914,213.22
六、期末现金及现金等价物余额 1,141,231,221.70 1,380,354,725.27
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
14
合并股东权益变动表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 单位：人民币元
本 期
项 目 归属于母公司股东权益 少数股东 股东
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 小计 权益 权益合计
一、上年期末余额 1,466,727,778.00 2,486,121,143.83 377,624,590.27 1,872,254,431.90 6,202,727,944.00 875,252.46 6,203,603,196.46
加：会计政策变更 1,899,530.05 17,093,026.53 18,992,556.58 18,992,556.58
二、本年期初余额 1,466,727,778.00 2,486,121,143.83 379,524,120.32 1,889,347,458.43 6,221,720,500.58 875,252.46 6,222,595,753.04
三、本期增减变动金额（减少
-195,153.25 130,001,972.15 -581,285,187.35 -711,482,312.75 -875,252.46 -712,357,565.21
以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -434,612,409.55 -434,612,409.55 -70,405.71 -434,682,815.26
（二）股东投入和减少资本 -195,153.25 130,001,972.15 -130,197,125.40 -804,846.75 -131,001,972.15
1.股东投入的普通股 -195,153.25 -195,153.25 -804,846.75 -1,000,000.00
2.其他 130,001,972.15 -130,001,972.15 -130,001,972.15
（三）利润分配 -146,672,777.80 -146,672,777.80 -146,672,777.80
1.对股东的分配 -146,672,777.80 -146,672,777.80 -146,672,777.80
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
四、本期期末余额 1,466,727,778.00 2,485,925,990.58 130,001,972.15 379,524,120.32 1,308,062,271.08 5,510,238,187.83 0.00 5,510,238,187.83
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
15
合并股东权益变动表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 单位：人民币元
上 期
归属于母公司股东权益
项 目 少数股东 股东
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 权益合计
1,692,935,518.5
一、上年期末余额 1,257,656,049.00 242,028,758.65 655,300,430.81 3,847,920,757.03 986,105.42 3,848,906,862.45
7
1,692,935,518.5
二、本年期初余额 1,257,656,049.00 242,028,758.65 655,300,430.81 3,847,920,757.03 986,105.42 3,848,906,862.45
7
1,234,047,027.6 -110,852.9
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 209,071,729.00 793,185,625.26 137,495,361.67 2,373,799,743.55 2,373,688,890.59
2 6
1,384,118,949.7 -110,852.9
（一）综合收益总额 1,384,118,949.78 1,384,008,096.82
8 6
（二）股东投入和减少资本 209,071,729.00 793,185,625.26 1,002,257,354.26 1,002,257,354.26
1.股东投入的普通股 209,071,729.00 764,053,785.34 973,125,514.34 973,125,514.34
2.其他 29,131,839.92 29,131,839.92 29,131,839.92
（三）利润分配 137,495,361.67 -150,071,922.16 -12,576,560.49 -12,576,560.49
1.提取盈余公积 137,495,361.67 -137,495,361.67
2.对股东的分配 -12,576,560.49 -12,576,560.49 -12,576,560.49
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
16
（六）其他
2,486,121,143.8 1,889,347,458.4
四、本期期末余额 1,466,727,778.00 379,524,120.32 6,221,720,500.58 875,252.46 6,222,595,753.04
3 3
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
母公司股东权益变动表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
本 期
项 目
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 1,466,727,778.00 2,485,419,869.78 377,624,590.27 1,948,043,037.88 6,277,815,275.93
加：会计政策变更 1,899,530.05 17,095,770.40 18,995,300.45
二、本年期初余额 1,466,727,778.00 2,485,419,869.78 379,524,120.32 1,965,138,808.28 6,296,810,576.38
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 130,001,972.15 -584,548,842.69 -714,550,814.84
（一）综合收益总额 -437,876,064.89 -437,876,064.89
（二）股东投入和减少资本 130,001,972.15 -130,001,972.15
1.股东投入的普通股
2.其他 130,001,972.15 -130,001,972.15
（三）利润分配 -146,672,777.80 -146,672,777.80
1.提取盈余公积
2.对股东的分配 -146,672,777.80 -146,672,777.80
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
17
（六）其他
四、本期期末余额 1,466,727,778.00 2,485,419,869.78 130,001,972.15 379,524,120.32 1,380,589,965.59 5,582,259,761.54
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
母公司股东权益变动表
编制单位：新乡化纤股份有限公司 2022 年度 单位：人民币元
上 期
项 目
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年期末余额 1,257,656,049.00 1,692,234,244.52 242,028,758.65 740,257,113.75 3,932,176,165.92
二、本年期初余额 1,257,656,049.00 1,692,234,244.52 242,028,758.65 740,257,113.75 3,932,176,165.92
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 209,071,729.00 793,185,625.26 137,495,361.67 1,224,881,694.53 2,364,634,410.46
（一）综合收益总额 1,374,953,616.69 1,374,953,616.69
（二）股东投入和减少资本 209,071,729.00 793,185,625.26 1,002,257,354.26
1.股东投入的普通股 209,071,729.00 764,053,785.34 973,125,514.34
2.其他 29,131,839.92 29,131,839.92
（三）利润分配 137,495,361.67 -150,071,922.16 -12,576,560.49
1.提取盈余公积 137,495,361.67 -137,495,361.67
2.对股东的分配 -12,576,560.49 -12,576,560.49
（四）股东权益内部结转
（五）专项储备
（六）其他
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四、本期期末余额 1,466,727,778.00 2,485,419,869.78 379,524,120.32 1,965,138,808.28 6,296,810,576.38
法定代表人：邵长金 主管会计工作负责人:冯丽萍 会计机构负责人:冯丽萍
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（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、 企业的基本情况
（一）企业注册地、组织形式和总部地址。
新乡化纤股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）（股票简称新乡化纤、股票
代码 000949）是经河南省经济体制改革委员会豫体改字[1993]153 号文件批准，由新乡化学纤维
厂（后变更为新乡白鹭投资集团有限公司）独家发起，于 1993 年 3 月，以定向募集方式设立
的股份有限公司。公司注册地址和总部地址均为河南省新乡市经济技术开发区新长路南侧，
公司统一社会信用代码为：914100001700014285。
（二）企业的业务性质和主要经营活动。
本公司主营业务为生物质纤维素长丝、氨纶的生产和销售，属化纤行业。
经营范围：粘胶纤维、合成纤维、纱、线、纺织品的制造、染整等深加工和销售；自有
房屋租赁；设备租赁及技术对外服务；副产品元明粉的销售；经营本企业自产产品及相关技
术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相
关技术的进出口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；经营对外供热及相应技
术咨询服务。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日。
本财务报告业经公司董事会于 2023 年 4 月 27 日批准报出。
（四）本年度合并财务报表范围
本年度纳入合并财务报表范围的主体共 5 户，与上年度相比，纳入合并财务报表范围变化
详见“六、合并范围的变更”所述，本年度合并范围具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
新乡市星鹭科技有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
新疆白鹭纤维有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
新乡市白鹭能源服务有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
新疆天鹭新材料科技有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
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子公司名称 子公司类型 级次 持股比例 表决权比例
新乡市兴鹭水务有限公司 全资子公司 二级 100.00% 100.00%
二、 财务报表的编制基础
（一）编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按
照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准
则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营：本公司不存在导致对报告期末起至少 12 个月内的持续经营能力假设产
生重大疑虑的事项或情况。
三、 重要会计政策和会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2022
年 12 月 31 日的财务状况、2022 年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二) 会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
本公司以一年 12 个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标
准。
(四) 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
(五)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合
并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存
收益。
2.非同一控制下的企业合并
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对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企
业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允
价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计
入当期营业外收入。
(六)合并财务报表的编制方法
1.合并财务报表范围
本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被
本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。
2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本
公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3.合并财务报表抵销事项
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司
相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，
在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长
期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项
目下以“减：库存股”项目列示。
4.合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制
时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产
公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
5.处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对
于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计
算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子
公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体
资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和
情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排
的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企
业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有
的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该
共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计
准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合
营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处
理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付
的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务折算
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本公司对发生的外币交易，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产
负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或
者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的
汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计
量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益
或确认为其他综合收益。
(十)金融工具
1.金融工具的分类及重分类
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融资产
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管
理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特
定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资
产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发
生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会
计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。
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（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金
融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；以摊余成本
计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。
2.金融工具的计量
本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认
金额。金融工具的后续计量取决于其分类。
（1）金融资产
①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余
成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止
确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产
（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包
括利息和股利收入）计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类
金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损
益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合
收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认
后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的
除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负
债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易
性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允
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价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债
公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融
负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公
司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。
②以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成
本计量。
3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法
如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场
的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布
范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围
内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所
有信息，判断成本能否代表公允价值。
4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法
（1）金融资产
本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报
酬的，但未保留对该金融资产的控制。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资
产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转
移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他
综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两
项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收
到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及
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转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终
止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
（2）金融负债
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
(十一) 预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款进
行减值会计处理并确认损失准备。
本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，
将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会
计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照
该金融工具未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准
备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增
加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，
并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，
本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面
余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的
信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，
并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现
金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
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（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交
易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信
用损失计量损失准备。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否
显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据和应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合 1（账龄）：内销客户；
应收账款组合 2（账龄）：外销客户；
应收账款组合 3：合并范围内关联方。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经
济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收
款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
（3）其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收
款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，
确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：保证金、押金；
其他应收款组合 2：内部员工借款；
其他应收款组合 3：合并范围内关联方款项；
其他应收款组合 4：其他关联企业款项；
其他应收款组合 5：社会团体、各类行业协会款项；
其他应收款组合 6：企业外部企业、个人款项。
2.预期信用损失的会计处理方法
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为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计
负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的债权投资）。
(十二) 存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、周转
材料、在产品、自制半成品、库存商品、其他等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价
准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相
关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按
照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价
减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待
售的材料等，可变现净值为市场售价。
4.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
(十三) 合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之
外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融
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资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准
备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十四) 长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始
投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始
投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行
权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重
组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第 12 号——债务重组》的有关
规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第 7
号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营
企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上
主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认
和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资
产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持
有被投资单位 20%以上至 50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足 20%，但符合下列条
件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技
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术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十五) 投资性房地产
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值
后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资
产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用
直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
(十六) 固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入
企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方
法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计
净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原
先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入
账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 15-25 3-5 3.88-6.33
机器设备 8-14 5 6.79-11.88
电子设备 3-8 5 11.88-31.67
运输设备 6-12 5 7.92-15.83
(十七) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定
可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资
产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，
并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能
够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固
定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
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对达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态之日起，按
照工程预算、造价或工程成本等资料，估价转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算后
再按照实际成本调整原估价，不调整原已计提的折旧金额。
(十八) 借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停
资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月
的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照
累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算
确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定
每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九) 无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支
出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但
合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为
达到预定用途前所发生的支出总额。
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年
度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相
应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有
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确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
资产类别 使用寿命（年） 摊销方法
土地使用权 50 直线法
软件 3 直线法
2.使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确
定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他
法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍
无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方
式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件
的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满
足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，
包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在
内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能
够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进
行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商
业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实
质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的
可能性较大等特点。
(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模
式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，
进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
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准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收
回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值
测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再
根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其
他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一) 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发
生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公
允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住
房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据
规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益
或相关资产成本。
2.离职后福利
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，
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并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生
的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定
提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职
工福利净负债或净资产。
(二十三) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流
出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所
需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发
生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能
结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实
反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股
份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照
活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允
价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，
修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计
期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例
进行分摊。
(二十五) 收入
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本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并
从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承
诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收
取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客
户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的
履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基
础上，在到货验收完成时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险
和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转
让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计
负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包
括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转
让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计
未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
质保义务
根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。
对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十三）
进行会计处理。
(二十六) 合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增
量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，
本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列
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条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期
以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业
周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常
营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成
本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值
准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转
回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提
减值准备情况下的该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为
所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补
助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计
量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政
府补助，计入营业外收入。
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政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关
的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的
政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。
确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关
的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策
性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本
金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将
对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，
在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金
时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予
以确认。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按
照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清
偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公
司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回
且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
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(二十九) 租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和
租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计
入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权
资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发
生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产
恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取
得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期
届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计
提折旧。
本公司按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发
生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包
括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②
取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④
购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需
支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公
司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期
间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按
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变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资
产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变
租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，
并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同
的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(三十) 持有待售和终止经营
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，
即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有
关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高
于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资
产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司
处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
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(三十一) 主要会计政策变更、会计估计变更的说明
1.主要会计政策变更
（1）会计政策变更及依据
①财政部于 2021 年 12 月发布了《关于印发<企业会计准则解释第 15 号>的通知》（财会
〔2021〕35 号）（以下简称“15 号准则解释”），本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行。对于在
首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的试运行销售，本
公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目
金额，并追溯调整可比期间信息。
②财政部于 2022 年 12 月 13 日发布了《关于印发<企业会计准则解释第 16 号>的通知》（财
会〔2022〕31 号）（以下简称“16 号准则解释”）。16 号准则解释“关于单项交易产生的资
产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施
行，但允许企业自发布年度提前执行，本公司自 2022 年 1 月 1 日起执行。对于在首次施行 16
号准则解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使
用权资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照 16 号准则解释和《企
业会计准则第 18 号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留
存收益及其他相关财务报表项目，并追溯调整可比期间信息。
（2）会计政策变更的影响
本公司执行 15 号准则解释及 16 号准则解释对 2022 年 1 月 1 日合并及母公司资产负债表、
2021 年度合并及母公司利润表各项目的影响汇总如下：
合并资产负债表 会计政策变更前 2021 15 号准则解释的 16 号准则解释的 会计政策变更后 2022
项目 年 12 月 31 日余额 影响 影响 年 1 月 1 日余额
资产：
在建工程 1,351,839,977.89 25,306,662.54 1,377,146,640.43
递延所得税资产 126,926,156.10 -6,326,665.65 1,244,330.20 121,843,820.65
负债：
应交税费 100,356,352.68 4,047.98 100,360,400.66
递延所得税负债 140,990,649.73 1,227,722.53 142,218,372.26
所有者权益：
盈余公积 377,624,590.27 1,897,999.69 1,530.36 379,524,120.32
未分配利润 1,872,254,431.90 17,081,997.20 11,029.33 1,889,347,458.43
会计政策变更前 2021 15 号准则解释的 16 号准则解释的 会计政策变更后 2021
合并利润表项目
年度金额 影响 影响 年度金额
营业收入 8,740,494,707.20 87,489,651.09 8,827,984,358.29
40
新乡化纤股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
会计政策变更前 2021 15 号准则解释的 16 号准则解释的 会计政策变更后 2021
合并利润表项目
年度金额 影响 影响 年度金额
营业成本 5,850,835,297.94 62,182,988.55 5,913,018,286.49
所得税费用 425,424,018.90 6,326,665.65 -12,559.69 431,738,124.86
净利润 1,365,015,540.24 18,979,996.89 12,559.69 1,384,008,096.82
母公司资产负债 会计政策变更前 2021 15 号准则解释的 16 号准则解释的 会计政策变更后 2022
表项目 年 12 月 31 日余额 影响 影响 年 1 月 1 日余额
资产：
在建工程 1,317,082,161.40 25,306,662.54 1,342,388,823.94
递延所得税资产 120,092,815.57 -6,326,665.65 801,427.33 114,567,577.25
负债：
递延所得税负债 139,305,419.87 786,123.77 140,091,543.64
所有者权益：
盈余公积 377,624,590.27 1,897,999.69 1,530.36 379,524,120.32
未分配利润 1,948,043,037.88 17,081,997.20 13,773.20 1,965,138,808.28
母公司利润表项 会计政策变更前 2021 15 号准则解释的 16 号准则解释的 会计政策变更后 2021
目 年度金额 影响 影响 年度金额
营业收入 8,722,977,374.26 87,489,651.09 8,810,467,025.35
营业成本 5,861,390,704.96 62,182,988.55 5,923,573,693.51
所得税费用 428,764,830.55 6,326,665.65 -15,303.56 435,076,192.64
净利润 1,355,958,316.24 18,979,996.89 15,303.56 1,374,953,616.69
2.主要会计估计变更
本报告期内主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一)主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售收入 13%（内销）、0%（外销）
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
纳税主体名称 所得税税率
新乡化纤股份有限公司 25%
新疆白鹭纤维有限公司 25%
新乡市星鹭科技有限公司 25%
41
新乡化纤股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
纳税主体名称 所得税税率
新乡市白鹭能源服务有限公司 20%
新乡市兴鹭水务有限公司 25%
新疆天鹭新材料科技有限公司 25%
(二)税收优惠及批文
2019 年 1 月 17 日，财政部、税务总局发布《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税
收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号)（以下简称“《通知》”），《通知》第二条规定：
对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%
计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
2021 年 4 月 2 日，财政部、税务总局发布《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政
策的公告》（财政部税务总局公告 2021 年第 12 号），于 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31
日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部税务总局关于实
施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）第二条规定的优惠政策基础上，
再减半征收企业所得税。
2022 年 3 月 14 日，财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》
（财政部税务总局公告 2022 年第 13 号），于 2022 年 1 月 1 日至 2024 年 12 月 31 日期间，对
小型微利企业年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 25%计入应纳税所
得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
子公司新乡市白鹭能源服务有限公司符合《通知》要求，享受上述税收优惠政策。
五、 合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 298,619.01 41,912.85
银行存款 1,172,759,252.47 1,449,877,678.51
其他货币资金 129,562,854.36 192,569,000.00
合计 1,302,620,725.84 1,642,488,591.36
注：其他货币资金主要为银行承兑保证金。
(二)交易性金融资产
项目 期末余额 期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动 20,026,916.67 550,000,000.00
42
新乡化纤股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
项目 期末余额 期初余额
计入当期损益的金融资产
其中：结构性存款 20,026,916.67 550,000,000.00
合计 20,026,916.67 550,000,000.00
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 959,645,023.00 829,702,448.80
1至2年 7,000,255.93 3,879,149.55
2至3年 1,545,195.35 11,585,621.55
3至4年 6,609,797.09 2,710,837.45
4至5年 1,766,055.79 841,102.50
5 年以上 5,342,113.81 25,796,740.18
减：坏账准备 36,304,072.74 53,570,218.49
合计 945,604,368.23 820,945,681.54
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 6,721,320.80 0.68 6,721,320.80 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 975,187,120.17 99.32 29,582,751.94 3.03
其中：组合 1（账龄）：内销客户 522,083,230.62 53.17 28,462,167.38 5.45
组合 2（账龄）：外销客户 453,103,889.55 46.15 1,120,584.56 0.25
合计 981,908,440.97 100.00 36,304,072.74 3.70
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 27,488,125.72 3.14 27,488,125.72 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 847,027,774.31 96.86 26,082,092.77 3.08
其中：组合 1（账龄）：内销客户 396,310,027.99 45.32 25,157,938.72 6.35
组合 2（账龄）：外销客户 450,717,746.32 51.54 924,154.05 0.21
合计 874,515,900.03 100.00 53,570,218.49 6.13
（1） 期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率(%)
43
新乡化纤股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
预期信用损
单位名称 账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
失率(%)
苏州新鹭通纺
1,675,340.40 1,675,340.40 3-4 年 100.00 已起诉，收回可能性小。
织有限公司
苏州圣塔纺织 根据法院裁定，该公司名
292,280.00 292,280.00 2-3 年 100.00
有限公司 下无可执行的财产。
吴江市百达丝
180,149.70 180,149.70 3-4 年 100.00 已起诉，收回可能性小。
绸喷织厂
绍兴市诺胜经
3,392,718.60 3,392,718.60 2-5 年 100.00 已起诉，收回可能性小。
贸有限公司
绍兴欧巴玛纺
693,679.90 693,679.90 3-5 年 100.00 已起诉，收回可能性小。
织品有限公司
绍兴市腾发纺 已发律师函，收回可能性
140,000.00 140,000.00 3-4 年 100.00
织品有限公司 小。
吴江市诺衣纺
347,152.20 347,152.20 5 年以上 100.00 已起诉，收回可能性小。
织有限公司
合计 6,721,320.80 6,721,320.80 —— ——
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1（账龄）：应收内销客户
期末余额 期初余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 508,470,750.38 4.00 20,360,803.35 379,849,598.00 4.02 15,276,684.07
1至2年 5,834,619.51 28.94 1,688,466.38 3,542,180.16 28.38 1,005,277.30
2至3年 1,204,098.17 42.85 515,983.96 6,446,010.31 48.98 3,157,005.16
3至4年 1,510,296.85 70.00 1,057,207.80 2,063,620.61 70.00 1,444,534.43
4至5年 1,118,799.12 80.00 895,039.30 695,120.76 80.70 560,939.61
5 年以上 3,944,666.59 100.00 3,944,666.59 3,713,498.15 100.00 3,713,498.15
合计 522,083,230.62 5.45 28,462,167.38 396,310,027.99 6.35 25,157,938.72
②组合 2（账龄）：应收外销客户
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
1 年以内 450,994,122.92 0.02 90,198.82 449,842,671.40 0.02 89,968.53
1至2年 1,155,457.02 10.00 115,545.70 44,689.39 10.00 4,468.94
2至3年 48,817.18 20.00 9,763.44 418.94 20.00 83.79
3至4年 457.64 40.00 183.06 430.99 40.00 172.40
4至5年 470.82 70.00 329.57 250.69 70.00 175.48
5 年以上 904,563.97 100.00 904,563.97 829,284.91 100.00 829,284.91
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新乡化纤股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率(%) 失率(%)
合计 453,103,889.55 0.25 1,120,584.56 450,717,746.32 0.21 924,154.05
3.坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
应收账款 53,570,218.49 3,788,417.91 147,758.74 20,906,804.92 36,304,072.74
合计 53,570,218.49 3,788,417.91 147,758.74 20,906,804.92 36,304,072.74
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为 20,906,804.92 元。
其中：本期实际核销的重要应收账款情况
履行的核销程 是否因关联交
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因
序 易产生
河南新乡联达纺织股
货款 20,906,804.92 已破产 总经理办公会 否
份有限公司
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例(%) 坏账准备期末余额
客户一 307,380,253.11 31.30 61,476.05
客户二 27,230,187.53 2.77 1,089,207.50
客户三 23,051,773.58 2.35 4,610.35
客户四 22,946,064.79 2.34 917,842.59
客户五 17,498,908.80 1.78 3,499.78
合计 398,107,187.81 40.54 2,076,636.27
(四) 应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
应收票据 38,491,201.58 67,364,480.33
合计 38,491,201.58 67,364,480.33
截至期末，已用于质押/转为应收账款/已背书但尚未到期的应收票据
已背书但尚未到期的应收票据
类别
期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,103,721,913.31
合计 1,103,721,913.31
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
45
新乡化纤股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 111,100,489.79 99.77 62,901,516.03 99.15
1至2年 108,146.40 0.10 400,183.28 0.63
2至3年 13,239.73 0.01 34,234.97 0.05
3 年以上 138,625.81 0.12 104,390.84 0.17
合计 111,360,501.73 100.00 63,440,325.12 100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
占预付款项期末余额合计数
单位名称 期末余额
的比例(%)
单位一 36,822,852.64 33.07
单位二 24,466,397.80 21.97
单位三 8,302,893.35 7.46
单位四 7,158,415.37 6.43
单位五 6,382,673.14 5.73
合计 83,133,232.30 74.66
(六)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
其他应收款项 36,917,114.01 15,341,726.42
减：坏账准备 34,659,743.75 6,760,658.87
合计 2,257,370.26 8,581,067.55
1.其他应收款项
（1）按款项性质披露
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 35,411,581.81 5,018,486.18
保证金 51,000.00 8,884,172.80
其他 1,454,532.20 1,439,067.44
减：坏账准备 34,659,743.75 6,760,658.87
合计 2,257,370.26 8,581,067.55
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 30,575,471.97 8,970,392.04
1至2年 52,000.00 33,234.42
2至3年 9,000.00
3至4年 57,450.42
4至5年 609,817.80
5 年以上 6,280,642.04 5,670,831.74
减：坏账准备 34,659,743.75 6,760,658.87
46
新乡化纤股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
账龄 期末余额 期初余额
合计 2,257,370.26 8,581,067.55
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 480,009.33 6,280,649.54 6,760,658.87
本期计提 279,562.17 27,619,966.56 27,899,528.73
本期转回 443.85 443.85
2022 年 12 月 31 日余
759,127.65 33,900,616.10 34,659,743.75
额
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
其他应收款 6,760,658.87 27,899,528.73 443.85 34,659,743.75
合计 6,760,658.87 27,899,528.73 443.85 34,659,743.75
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
余额
计数的比例(%)
新乡市润洋化纤股份有
往来款 27,619,974.06 1 年以内 74.82 27,619,974.06
限公司
予纺大厦 往来款 3,500,000.00 5 年以上 9.48 3,500,000.00
赵婉如 往来款 2,800,000.00 1 年以内 7.58 700,000.00
河南省地矿建设工程
其他 600,000.00 5 年以上 1.63 600,000.00
（集团）有限公司
中国有色金属工业第六
往来款 474,557.28 5 年以上 1.29 474,557.28
冶金建设有限公司
合计 —— 34,994,531.34 —— 94.80 32,894,531.34
(七)存货
1.存货的分类
期末余额 期初余额
项目 跌价准备/合 跌价准备/合
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
原材料 550,531,878.15 2,302,547.34 548,229,330.81 470,887,183.02 6,825,728.26 464,061,454.76
周转材
2,226,100.59 2,226,100.59 2,734,232.58 2,734,232.58
料
委托加
369,348.99 369,348.99 624,373.39 624,373.39
工物资
自制半
成品及 31,363,923.42 31,363,923.42 33,010,777.03 33,010,777.03
在产品
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期末余额 期初余额
项目 跌价准备/合 跌价准备/合
账面余额 同履约成本 账面价值 账面余额 同履约成本 账面价值
减值准备 减值准备
库存商
614,372,733.60 39,674,870.66 574,697,862.94 905,156,624.34 16,322,281.60 888,834,342.74
品
其他 1,645,655.09 1,645,655.09 1,378,113.97 1,378,113.97
合计 1,200,509,639.84 41,977,418.00 1,158,532,221.84 1,413,791,304.33 23,148,009.86 1,390,643,294.47
2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况
本期增加金额 本期减少额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 6,825,728.26 52,060.74 4,575,241.66 2,302,547.34
库存商品 16,322,281.60 31,366,104.59 8,013,515.53 39,674,870.66
合计 23,148,009.86 31,418,165.33 12,588,757.19 41,977,418.00
(八)其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税额 80,214,807.70 70,993,702.40
预缴所得税 13,156,409.56
其他 7,960.07 3,120.00
合计 93,379,177.33 70,996,822.40
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(九)长期股权投资
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认的 其他综合 其他权 计提减 期末余额
减少投资 金股利或利 其他 期末余额
投资 投资损益 收益调整 益变动 值准备
润
一、联营企业
天津孚信阳光科技有限公司 32,650,831.86 -2,988,240.01 29,662,591.85
中纺院绿色纤维股份公司 133,911,519.84 -1,975,373.06 131,936,146.78
新乡双鹭药业有限公司 12,523,953.06 10,470,579.90 -2,053,373.16
合计 179,086,304.76 10,470,579.90 -7,016,986.23 161,598,738.63
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(十)其他非流动金融资产
类别 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：初始投资价值 11,100,000.00 11,100,000.00
公允价值变动 -11,100,000.00 -11,100,000.00
合计
注：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产为公司以土地使用权出资新乡市润洋化纤股份有
限公司 660 万元和新乡市康华精纺有限公司 450 万元的投资，该二项投资截至 2022 年 12 月 31 日公允价值为 0。
(十一) 固定资产
类别 期末余额 期初余额
固定资产 5,737,808,199.25 4,930,827,121.11
固定资产清理 3,395,971.92 9,630,277.59
减：减值准备 121,775,982.88 126,463,533.42
合计 5,619,428,188.29 4,813,993,865.28
1.固定资产
（1）固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,579,985,562.11 7,947,369,267.85 14,305,153.00 76,746,756.78 9,618,406,739.74
2.本期增加金额 134,172,272.74 1,421,156,379.91 2,214,429.56 5,016,581.67 1,562,559,663.88
（1）购置 6,590,116.30 1,992,283.03 822,779.85 378,396.95 9,783,576.13
（2）在建工程转入 127,582,156.44 1,419,164,096.88 1,391,649.71 4,638,184.72 1,552,776,087.75
3.本期减少金额 2,932,905.47 122,213,605.39 224,362.10 170,064.50 125,540,937.46
（1）处置或报废 590,903.81 122,213,605.39 224,362.10 170,064.50 123,198,935.80
（2）转入在建工程 2,342,001.66 2,342,001.66
4.期末余额 1,711,224,929.38 9,246,312,042.37 16,295,220.46 81,593,273.95 11,055,425,466.16
二、累计折旧
1.期初余额 704,479,797.44 3,927,355,497.01 6,439,918.66 49,304,405.52 4,687,579,618.63
2.本期增加金额 56,799,245.39 666,681,988.91 1,250,454.97 9,494,931.88 734,226,621.15
（1）计提 56,799,245.39 666,681,988.91 1,250,454.97 9,494,931.88 734,226,621.15
3.本期减少金额 1,415,542.65 102,463,355.82 210,885.95 99,188.45 104,188,972.87
（1）处置或报废 370,496.77 102,463,355.82 210,885.95 99,188.45 103,143,926.99
（2）转入在建工程 1,045,045.88 1,045,045.88
4.期末余额 759,863,500.18 4,491,574,130.10 7,479,487.68 58,700,148.95 5,317,617,266.91
三、减值准备
1.期初余额 2,785,621.94 122,971,767.65 706,143.83 126,463,533.42
2.本期增加金额 6,041,302.79 12,064.85 173,121.57 6,226,489.21
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 合计
（1）计提 6,041,302.79 12,064.85 173,121.57 6,226,489.21
3.本期减少金额 10,728,853.33 12,064.85 173,121.57 10,914,039.75
（1）处置或报废 10,728,853.33 12,064.85 173,121.57 10,914,039.75
4.期末余额 2,785,621.94 118,284,217.11 706,143.83 121,775,982.88
四、账面价值
1.期末账面价值 948,575,807.26 4,636,453,695.16 8,815,732.78 22,186,981.17 5,616,032,216.37
2.期初账面价值 872,720,142.73 3,897,042,003.19 7,865,234.34 26,736,207.43 4,804,363,587.69
注：截至 2022 年 12 月 31 日，已提足折旧仍继续使用的固定资产原值 2,624,808,337.41 元。公司未办妥产
权证书的固定资产账面价值合计 491,342,515.80 元，为新建厂房，房产证尚未办理。
（2）截止 2022 年 12 月 31 日，暂时闲置的固定资产情况
类别 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 719,672,477.52 589,012,571.72 79,173,341.58 51,486,564.22
运输设备 142,251.65 127,313.03 14,938.62
电子设备 2,647,510.32 1,628,425.58 706,143.83 312,940.91
合计 722,462,239.49 590,768,310.33 79,879,485.41 51,814,443.75
（3）截止 2022 年 12 月 31 日，通过经营租赁租出的固定资产情况
类别 账面价值
机器设备 60,540.64
合计 60,540.64
2.固定资产清理
项目 期末账面价值 年初账面价值 转入清理的原因
房屋建筑物 282,828.00 报废
机器设备 3,392,401.52 9,182,170.56 报废
运输设备 3,320.35 35,853.32 报废
电子设备 250.05 129,425.71 报废
合计 3,395,971.92 9,630,277.59 ——
(十二) 在建工程
类别 期末余额 期初余额
在建工程项目 1,104,044,297.30 1,367,745,183.64
工程物资 17,511,483.06 9,401,456.79
减：减值准备
合计 1,121,555,780.36 1,377,146,640.43
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况
项目 期末余额 期初余额
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减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
年产 10 万吨高品质超细旦
411,440,893.02 411,440,893.02
氨纶纤维项目一期
年产 10 万吨高品质超细旦
721,598,535.05 721,598,535.05
氨纶纤维项目二期
年产 6 千吨再生氨纶纤维
50,533,136.41 50,533,136.41 49,232,192.92 49,232,192.92
项目
年产 10 万吨高品质超细
685,469,118.70 685,469,118.70
旦氨纶纤维项目三期
年产 2 万吨生物质纤维素
76,274,271.16 76,274,271.16 28,804,947.81 28,804,947.81
项目二期工程
新区 1*360t/h 锅炉及
53,258,801.13 53,258,801.13 28,002,382.58 28,002,382.58
2*B25MW 热电联产项目
年产 3650 万吨工业用水项
108,325,479.05 108,325,479.05 34,113,234.92 34,113,234.92
目一期工程
年产一万吨生物质纤维素
8,488,523.18 8,488,523.18
纤维项目
其他零星工程 121,694,967.67 121,694,967.67 94,552,997.34 94,552,997.34
合计 1,104,044,297.30 1,104,044,297.30 1,367,745,183.64 1,367,745,183.64
（2）重大在建工程项目变动情况
本期其
预算数 本期转入固定资
项目名称 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额
（万元） 产
金额
年产 10 万吨高品质
超细旦氨纶纤维项目 104,800.00 411,440,893.02 29,287,245.50 440,728,138.52
一期
年产 10 万吨高品质
超细旦氨纶纤维项目 101,800.00 721,598,535.05 56,744,772.72 778,343,307.77
二期
年产 6 千吨再生氨纶
23,900.00 49,232,192.92 159,108,835.09 157,807,891.60 50,533,136.41
纤维项目
年产 10 万吨高品质
超细旦氨纶纤维项目 104,466.76 685,469,118.70 685,469,118.70
三期
年产 2 万吨生物质纤
40,050.00 28,804,947.81 47,469,323.35 76,274,271.16
维素项目二期工程
新区 1*360t/h 锅炉及
2*B25MW 热电联产 34,945.00 28,002,382.58 25,256,418.55 53,258,801.13
项目
年产 3650 万吨工业
19,000.00 34,113,234.92 74,223,166.46 10,922.33 108,325,479.05
用水项目一期工程
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本期其
预算数 本期转入固定资
项目名称 期初余额 本期增加金额 他减少 期末余额
（万元） 产
金额
年产一万吨生物质纤
72,603.48 8,488,523.18 8,488,523.18
维素纤维项目
合计 1,273,192,186.30 1,086,047,403.55 1,376,890,260.22 982,349,329.63
（续）
工程累计投入 工程进度 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 资金来源
占预算比例(%) (%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
年产 10 万吨高品质超细
98.81 100.00 167,903.57 募股资金
旦氨纶纤维项目一期
年产 10 万吨高品质超细 金融机构贷款
86.63 100.00 8,436,823.76 7,829,948.75 4.50
旦氨纶纤维项目二期 和自有资金
年产 6 千吨再生氨纶纤维
96.00 95.00 自有资金
项目
年产 10 万吨高品质超细 金融机构贷款
72.93 75.00 6,872,305.56 6,872,305.56 3.83
旦氨纶纤维项目三期 和自有资金
年产 2 万吨生物质纤维素
22.51 19.00 自有资金
项目二期工程
新区 1*360t/h 锅炉及
17.49 15.00 自有资金
2*B25MW 热电联产项目
年产 3650 万吨工业用水 金融机构贷款
75.70 80.00
项目一期工程 和自有资金
年产一万吨生物质纤维
1.17 3.00 自有资金
素纤维项目
合计 15,477,032.89 14,702,254.31
2.工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用设备 17,511,483.06 17,511,483.06 9,401,456.79 9,401,456.79
合计 17,511,483.06 17,511,483.06 9,401,456.79 9,401,456.79
(十三) 使用权资产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,744,536.96 1,464,388.14 12,208,925.10
2.本期增加金额 15,560,176.53 2,858,142.41 18,418,318.94
（1）新增租赁 15,560,176.53 2,858,142.41 18,418,318.94
3.本期减少金额 8,950,329.20 1,464,388.14 10,414,717.34
（1）终止租赁 8,950,329.20 1,464,388.14 10,414,717.34
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项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
4.期末余额 17,354,384.29 2,858,142.41 20,212,526.70
二、累计折旧
1.期初余额 6,321,776.20 976,258.80 7,298,035.00
2.本期增加金额 6,240,005.05 964,486.44 7,204,491.49
（1）计提 6,240,005.05 964,486.44 7,204,491.49
3.本期减少金额 8,950,329.20 1,464,388.14 10,414,717.34
（1）终止租赁 8,950,329.20 1,464,388.14 10,414,717.34
4.期末余额 3,611,452.05 476,357.10 4,087,809.15
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,742,932.24 2,381,785.31 16,124,717.55
2.期初账面价值 4,422,760.76 488,129.34 4,910,890.10
(十四) 无形资产
1.无形资产情况
项目 土地使用权 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 163,023,158.48 1,994,056.74 165,017,215.22
2.本期增加金额 148,644,489.77 1,634,867.23 150,279,357.00
（1）购置 148,644,489.77 1,634,867.23 150,279,357.00
3.本期减少金额
4.期末余额 311,667,648.25 3,628,923.97 315,296,572.22
二、累计摊销
1.期初余额 25,832,540.68 1,344,806.43 27,177,347.11
2.本期增加金额 4,141,450.22 601,347.04 4,742,797.26
（1）计提 4,141,450.22 601,347.04 4,742,797.26
3.本期减少金额
4.期末余额 29,973,990.90 1,946,153.47 31,920,144.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
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项目 土地使用权 软件 合计
1.期末账面价值 281,693,657.35 1,682,770.50 283,376,427.85
2.期初账面价值 137,190,617.80 649,250.31 137,839,868.11
注：截至 2022 年 12 月 31 日，公司未办妥产权证书的土地使用权账面价值 113,577,798.79 元，已于 2023
年 2 月和 3 月陆续取得土地使用权证书。
(十五) 递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额 期初余额
项目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税
负债 暂时性差异 负债 暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备 51,242,789.68 204,971,158.48 49,857,977.74 199,431,911.15
停产设备折旧差异 50,265,643.06 201,062,572.10 32,585,664.46 130,342,657.84
递延收益 13,177,211.25 52,708,845.00 15,324,161.75 61,296,647.00
应付工资暂时性差异 13,510,325.24 54,041,300.94 12,790,533.28 51,162,133.10
计提未付现费用 6,995,208.38 27,980,833.50 7,456,925.90 29,827,703.56
内部交易未实现利润 805,909.54 3,223,638.16 2,169,323.37 8,677,293.47
可抵扣亏损 145,441,939.84 581,767,759.93 414,903.95 1,659,615.76
租赁负债税会差异 4,069,353.55 16,277,414.13 1,244,330.20 4,977,320.75
小计 285,508,380.54 1,142,033,522.24 121,843,820.65 487,375,282.63
递延所得税负债：
500 万元以下固定资
116,566,432.45 466,265,729.79 136,024,178.53 544,096,714.11
产一次性税前扣除
试生产产品视同销售 4,271,568.87 17,086,275.71 4,966,471.20 19,865,884.82
使用权资产税会差异 4,031,179.37 16,124,717.42 1,227,722.53 4,910,890.10
交易性金融资产公允
6,729.17 26,916.67
价值变动税会差异
小计 124,875,909.86 499,503,639.59 142,218,372.26 568,873,489.03
2.未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 19,087,470.16 50,537,517.76
合计 19,087,470.16 50,537,517.76
注：子公司新疆白鹭纤维有限公司、新乡市星鹭科技有限公司及新疆天鹭新材料科技有限公司未来能否
获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此未将可抵扣亏损形成的暂时性差异确认递延所得税资产。
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度 期末余额 期初余额 备注
2022 年度 33,312,079.61
2025 年度 17,225,438.15 17,225,438.15
2027 年度 1,862,032.01
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
年度 期末余额 期初余额 备注
合计 19,087,470.16 50,537,517.76
(十六) 其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付工程项目款项 25,668,974.22 25,668,974.22 16,827,516.36 16,827,516.36
合计 25,668,974.22 25,668,974.22 16,827,516.36 16,827,516.36
(十七) 短期借款
1.短期借款分类
借款条件 期末余额 期初余额
质押借款 370,000,000.00
抵押借款 110,000,000.00
保证借款 381,000,000.00 224,500,000.00
信用借款 50,000,000.00 140,000,000.00
应计利息 717,411.11 351,388.88
合计 801,717,411.11 474,851,388.88
注：1.质押借款系由新乡白鹭投资集团有限公司以其持有的民生证券股份有限公司股权质押取得；
2.保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见“十、（五）关联交易情况中 3.关联担保情
况”。
(十八) 应付票据
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 268,500,373.77 248,230,000.00
国内信用证 71,547,601.80 71,100,000.00
合计 340,047,975.57 319,330,000.00
(十九) 应付账款
1.按账龄分类
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 660,380,456.37 506,656,665.60
1 年以上 45,155,500.69 50,439,310.95
合计 705,535,957.06 557,095,976.55
2.账龄超过 1 年的大额应付账款
债权单位名称 期末余额 未偿还原因
三维邦海石化工程有限责任公司 4,294,750.39 质量纠纷
合计 4,294,750.39 ——
(二十) 预收款项
项目 期末余额 期初余额
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 13,657,640.81 30,134,370.82
1 年以上 23,726,210.27 22,941,771.90
合计 37,383,851.08 53,076,142.72
(二十一) 合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 72,937,097.87 124,139,598.25
合计 72,937,097.87 124,139,598.25
(二十二) 应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
短期薪酬 19,212,055.46 658,571,650.87 667,671,000.39 10,112,705.94
离职后福利设定提存计划 81,626,421.62 81,626,421.62
辞退福利 1,004,831.15 5,199,655.77 5,933,150.52 271,336.40
合计 20,216,886.61 745,397,728.26 755,230,572.53 10,384,042.34
2.短期职工薪酬情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 542,450.25 547,908,950.03 547,384,993.20 1,066,407.08
职工福利费 10,793,162.78 10,793,162.78
社会保险费 3,760,587.49 41,591,295.13 45,351,882.62
其中：医疗及生育保险费 3,760,587.49 37,863,943.14 41,624,530.63
工伤保险费 3,727,351.99 3,727,351.99
住房公积金 7,006,474.83 45,340,977.02 43,695,121.20 8,652,330.65
工会经费和职工教育经费 7,902,542.89 12,937,265.91 20,445,840.59 393,968.21
合计 19,212,055.46 658,571,650.87 667,671,000.39 10,112,705.94
3.设定提存计划情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 78,209,547.70 78,209,547.70
失业保险费 3,416,873.92 3,416,873.92
合计 81,626,421.62 81,626,421.62
(二十三) 应交税费
项目 期末余额 期初余额
企业所得税 52,266.34 75,220,263.46
水资源税 6,856,336.80 14,542,488.30
房产税 2,941,891.42 2,468,039.11
土地使用税 1,866,491.05 1,866,490.98
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项目 期末余额 期初余额
城市维护建设税 78,543.05 1,796,737.52
增值税 3,359,729.27 1,395,533.23
教育费附加 56,102.17 1,283,383.94
环境保护税 1,166,615.70 965,145.97
印花税 1,176,686.35 419,593.02
个人所得税 455,553.34 342,899.16
代扣代缴税金 47,676.29 59,825.97
合计 18,057,891.78 100,360,400.66
(二十四) 其他应付款
项目 期末余额 期初余额
其他应付款项 21,626,980.75 16,397,389.26
合计 21,626,980.75 16,397,389.26
1.其他应付款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
保证金 15,885,797.00 11,689,682.39
尚未支付费用 2,132,380.00 2,045,654.00
往来款 2,347,166.23 1,864,373.41
其它 1,261,637.52 797,679.46
合计 21,626,980.75 16,397,389.26
(二十五) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额额 期初余额
一年内到期的长期借款 1,011,969,288.68 1,002,516,786.00
一年内到期的租赁负债 6,545,891.25 4,185,477.45
一年内到期的长期应付职工薪酬 13,859,368.18 10,519,429.08
合计 1,032,374,548.11 1,017,221,692.53
(二十六) 其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 9,481,822.72 16,138,147.77
合计 9,481,822.72 16,138,147.77
(二十七) 长期借款
项目 期末余额 期初余额 利率区间
质押借款 190,000,000.00
抵押借款 446,213,335.00 429,380,001.00 3.65%-5.19%
保证借款 1,945,967,417.32 1,437,300,040.00 3.00%-4.90%
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项目 期末余额 期初余额 利率区间
信用借款 40,000,000.00
应计利息 3,879,750.01 3,824,203.13
合计 2,396,060,502.33 2,100,504,244.13 ——
注：1.抵押借款系本公司以土地使用权、房产及机器设备抵押取得；
2.保证借款系由新乡白鹭投资集团有限公司提供担保，详见附注“十、（五）关联交易情况中 3.关联担
保情况”。
(二十八) 租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 17,116,079.32 5,146,893.42
减：未确认融资费用 838,665.18 169,572.68
减：一年内到期的租赁负债 6,545,891.25 4,185,477.45
合计 9,731,522.89 791,843.29
(二十九) 长期应付职工薪酬
1.长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
辞退福利 39,897,311.53 34,820,352.38
合计 39,897,311.53 34,820,352.38
(三十) 递延收益
1.递延收益按类别列示
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额 形成原因
政府补助 66,350,980.13 2,463,600.00 13,631,902.04 55,182,678.09 收到政府补贴
合计 66,350,980.13 2,463,600.00 13,631,902.04 55,182,678.09 ——
2.政府补助项目情况
本期计
本期新增补 入营业 本期计入其他 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
助金额 外收入 收益金额 变动 余额 收益相关
金额
锅炉改造项目补
1,410,000.00 530,000.00 880,000.00 与资产相关
助
空调通风节能改
114,250.00 114,250.00 与资产相关
造项目补助
年产 1.2 万吨连续
聚合差别化氨纶 500,000.00 500,000.00 与资产相关
纤维项目补助
空调及锅炉排烟
系统节能改造项 792,500.00 792,500.00 与资产相关
目补助
粘胶纤维压榨废
1,675,000.00 670,000.00 1,005,000.00 与资产相关
液综合治理项目
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本期计
本期新增补 入营业 本期计入其他 其他 期末 与资产相关/与
项目 期初余额
助金额 外收入 收益金额 变动 余额 收益相关
金额
补助
1000 吨绿色纤维
国产化生产线项 3,096,000.00 1,032,000.00 2,064,000.00 与资产相关
目补助
年产 2*2 万吨超柔
软氨纶纤维项目 2,642,500.00 755,000.00 1,887,500.00 与资产相关
补助
年产四万吨高湿
模量粘胶短纤维
3,250,000.00 650,000.00 2,600,000.00 与资产相关
工艺废气综合治
理项目补助
锅炉脱硝改造项
821,700.00 170,000.00 651,700.00 与资产相关
目补助
生物质纤维素长
丝、氨纶生产工艺
1,350,000.00 225,000.00 1,125,000.00 与资产相关
废气综合治理项
目补助
污水污泥综合治
理及废芒硝回收 4,320,000.00 1,463,600.00 875,600.00 4,908,000.00 与资产相关
利用项目补助
锅炉超低排放改
875,000.00 140,000.00 735,000.00 与资产相关
造项目补助
新型高速络筒机
2,346,500.00 361,000.00 1,985,500.00 与资产相关
项目补助
年产一万吨新型
生物质纤维素长 11,594,141.00 1,788,020.00 9,806,121.00 与资产相关
丝项目补助
年产 3*2 万吨超细
旦氨纶纤维项目 18,789,386.00 2,858,492.00 15,930,894.00 与资产相关
一期工程
年产 3*2 万吨超细
545,400.00
旦氨纶纤维项目 4,045,550.00 3,500,150.00 与资产相关
二期工程
新区 2*170 吨/小 438,720.00
2,632,320.00 2,193,600.00 与资产相关
时蒸汽锅炉项目
年产 2 万吨生物
质纤维素项目一 3,744,300.00 427,920.00 3,316,380.00 与资产相关
期工程补助
污染治理和节能
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
减碳项目
年产四万吨新型
1,575,000.00 600,000.00 975,000.00 与资产相关
纤维素工程
纺织技改 776,833.13 158,000.04 618,833.09 与资产相关
合计 66,350,980.13 2,463,600.00 13,631,902.04 55,182,678.09 ——
(三十一) 股本
本次变动增减（+、）
项目 期初余额 送 公积金 其 期末余额
发行新股 小计
股 转股 他
股份总数 1,466,727,778.00 1,466,727,778.00
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(三十二) 资本公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,389,663,336.52 195,153.25 2,389,468,183.27
其他资本公积 96,457,807.31 96,457,807.31
合计 2,486,121,143.83 195,153.25 2,485,925,990.58
注：2022 年 6 月，公司与子公司新乡市兴鹭水务有限公司（以下简称“兴鹭水务”）的少数股东新乡市
东兴实业有限公司（以下简称“东兴实业”）签订《股权转让协议》，根据协议，东兴实业同意以 100 万元
的价格将其持有的兴鹭水务 10%的股权转让给公司，上述事项冲减资本公积 195,153.25 元。
(三十三) 库存股
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
股份回购 130,001,972.15 130,001,972.15
合计 130,001,972.15 130,001,972.15
注：经 2022 年 11 月 3 日公司第十届董事会第二十七次会议审议通过，公司使用自有资金以集中竞价
的方式回购部分社会公众股用于维护公司价值及股东权益。截至 2022 年 12 月 31 日，公司股票回购专用证
券账户持有公司股份 37,594,700 股，占公司总股本的 2.56%，成交总金额 130,001,972.15 元（含交易费用）。
(三十四) 盈余公积
项目 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
法定盈余公积 379,524,120.32 379,524,120.32
合计 379,524,120.32 379,524,120.32
(三十五) 未分配利润
期末余额
项目
金额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 1,872,254,431.90
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减） 17,093,026.53
调整后期初未分配利润 1,889,347,458.43
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -434,612,409.55
减：应付普通股股利 146,672,777.80 1 股派 0.10 元
期末未分配利润 1,308,062,271.08
注：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 17,093,026.53 元，详见
附注“三、重要会计政策和会计估计(三十一)主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1.主要会计政策变更”。
(三十六) 营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 6,816,956,696.61 6,509,275,893.92 8,567,731,463.58 5,703,228,373.21
氨纶纤维 4,231,604,618.08 4,292,373,571.95 6,425,598,189.77 3,772,915,292.08
生物质纤维素长丝 2,560,353,295.30 2,194,114,334.07 2,045,185,493.33 1,837,416,523.96
粘胶短纤维 1,559,068.48 1,344,312.69
面料坯布 21,151,946.52 19,293,848.58 29,161,657.66 23,670,810.94
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本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他（纱、线） 3,846,836.71 3,494,139.32 66,227,054.34 67,881,433.54
二、其他业务小计 457,469,044.86 443,311,606.50 260,252,894.71 209,789,913.28
销售电、废品等 457,469,044.86 443,311,606.50 260,252,894.71 209,789,913.28
合计 7,274,425,741.47 6,952,587,500.42 8,827,984,358.29 5,913,018,286.49
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 销售商品
在某一时点确认 7,274,425,741.47
合计 7,274,425,741.47
(三十七) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
水资源税 26,869,349.80 54,072,551.50
城市维护建设税 978,552.40 27,579,836.96
教育费附加 419,379.57 11,819,930.14
房产税 11,692,704.34 10,345,253.34
地方教育附加 279,586.38 7,879,953.39
土地使用税 7,755,105.47 7,829,464.38
环境保护税 4,284,307.81 4,481,405.93
印花税 4,874,235.53 4,101,916.94
车船使用税 14,280.04 13,254.98
合计 57,167,501.34 128,123,567.56
(三十八) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 12,462,796.03 13,196,974.91
佣金 6,598,187.90 11,555,995.81
保险费 5,976,912.64 5,293,792.52
差旅费 2,114,195.38 1,575,005.55
包装费 1,350,171.22 1,333,721.25
装卸费 992,747.12 1,038,629.08
广告及展览费 432,024.49 575,264.48
邮寄费 525,795.59 440,026.06
其他 2,071,228.68 2,176,849.77
合计 32,524,059.05 37,186,259.43
(三十九) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
非季节性停产期间生产部门支出 262,892,981.65 124,214,809.64
职工薪酬 116,836,465.74 143,986,094.15
修理费 135,553,995.41 89,836,004.35
折旧及摊销 19,130,838.26 18,864,124.18
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项目 本期发生额 上期发生额
搬运装卸费 11,963,128.53 11,892,053.32
安全环保费 11,561,512.07 10,491,852.25
运输费 6,263,960.20 5,480,547.33
残疾人就业保障金 6,006,819.60 4,636,306.01
物料消耗 4,765,349.22 5,257,534.93
聘请中介机构费 4,856,380.55 6,602,450.19
检验检测费 1,715,556.03 853,643.84
办公费 1,328,878.68 2,173,736.21
业务招待费 943,935.93 1,111,171.42
其他 3,934,850.63 6,497,205.55
合计 587,754,652.50 431,897,533.37
(四十) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 42,865,211.18 34,232,293.29
材料 70,192,744.12 61,803,781.34
燃料及动力 20,828,772.66 18,164,279.25
折旧费用 5,897,030.02 3,830,021.79
委托外部研发费 50,271,698.12 9,484,081.33
其他 394,374.79 662,913.99
合计 190,449,830.89 128,177,370.99
(四十一) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 138,152,581.81 158,679,174.46
减：利息收入 19,507,582.28 7,813,417.55
汇兑损失 33,410,307.72
减：汇兑收益 94,038,866.03
手续费支出 14,426,559.65 7,124,593.86
合计 39,032,693.15 191,400,658.49
(四十二) 其他收益
1.其他收益按类别列示
计入当期非经常
项目 本期发生额 上期发生额
性损益的金额
政府补助 27,215,035.04 22,031,064.43 27,215,035.04
代扣税金手续费收益 62,249.42 22,072.04 62,249.42
合计 27,277,284.46 22,053,136.47 27,277,284.46
2.政府补助项目情况
与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
递延收益摊销 13,631,902.04 14,986,832.04 与资产相关
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与资产相关/
项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关
稳岗补贴 2,319,364.88 2,320,932.39 与收益相关
新疆纺织服装产业专项补贴 4,528,900.00 415,900.00 与收益相关
新乡经开区管委会外经贸发展补助 1,814,400.00 52,000.00 与收益相关
新乡经开区管委会企业研发财政补助 650,000.00 940,000.00 与收益相关
新乡市财政局 2021 年度星级工业企业奖励资金 1,007,500.00 与收益相关
新乡经开区管委会省级制造业高质量发展专项
500,000.00 与收益相关
资金
离子液体法制备再生纤维素纤维关键技术研发
2,400,000.00 与收益相关
及产业化科研经费
河南省市场监督管理局驰名商标奖励 130,000.00 与收益相关
学徒制补助 790,000.00 与收益相关
企业灾后重建补助资金 2,161,400.00 与收益相关
其他政府补助 362,968.12 234,000.00 与收益相关
合计 27,215,035.04 22,031,064.43 ——
注：递延收益摊销项目详见附注“五、(三十)递延收益”。
(四十三) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,016,986.23 -9,297,681.84
处置长期股权投资产生的投资收益 7,578,626.00
处置交易性金融资产的投资收益 5,854,603.05 3,479,749.62
合计 6,416,242.82 -5,817,932.22
(四十四) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 26,916.67
合计 26,916.67
(四十五) 信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款信用减值损失 -3,640,659.17 6,414,042.61
其他应收款信用减值损失 -27,899,084.88 -13,871.33
合计 -31,539,744.05 6,400,171.28
(四十六) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -31,418,165.33 -10,890,396.12
固定资产减值损失 -6,226,489.21 -112,279,051.55
合计 -37,644,654.54 -123,169,447.67
(四十七) 资产处置收益
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项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产损失 1,783.51 -808.71
合计 1,783.51 -808.71
(四十八) 营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
接受捐赠 200,000.00
赔偿款 29,600.00 696,619.81 29,600.00
固定资产毁损报废利得 3,371,779.45 324,121.52 3,371,779.45
其他 281,872.01 114,947.87 281,872.01
合计 3,683,251.46 1,335,689.20 3,683,251.46
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 150,474.74 50,000.00 150,474.74
固定资产毁损报废损失 1,764,752.80 15,420,734.83 1,764,752.80
水灾损失 63,885,357.83
碳排放配额履约使用 22,817.48 2,440,880.00
其他 939,002.04 1,438,295.97 939,002.04
合计 2,877,047.06 83,235,268.63 2,854,229.58
(五十) 所得税费用
1.所得税费用明细
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 -4,056,625.06 449,303,690.92
递延所得税费用 -181,007,022.29 -17,565,566.06
合计 -185,063,647.35 431,738,124.86
2.会计利润与所得税费用调整过程
项 目 金额
利润总额 -619,746,462.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 -154,936,615.65
子公司适用不同税率的影响 -589,444.86
调整以前期间所得税的影响 -4,171,636.44
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,636,221.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-123,615.68
或可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可 465,508.00
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项 目 金额
抵扣亏损的影响
研发费以及残疾人工资加计扣除 -23,211,708.72
处置联营企业股权的影响 -4,132,355.03
所得税费用 -185,063,647.35
(五十一) 现金流量表
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
保险赔偿 319,112,416.92
政府补助 16,752,382.42 17,571,516.14
利息收入 19,494,840.05 7,813,417.55
收到的保证金 13,813,402.12 2,933,375.39
收回借款 3,500,000.00
其他 2,175,898.43 1,880,391.26
合计 52,236,523.02 352,811,117.26
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
运输费和装卸费 91,416,454.43 87,270,068.27
出口业务费用 18,452,857.77 21,100,460.38
支付保证金 796,984.00 14,963,688.61
修理费 404,091.27 1,244,697.94
保险费 9,451,994.41 8,963,226.42
差旅费 2,614,235.96 2,391,843.17
金融机构手续费 14,734,161.13 7,219,039.73
办公费 1,429,796.65 2,322,251.24
咨询费等中介机构费 4,852,022.59 7,917,524.38
残疾人就业保障金 6,006,819.60 4,636,306.01
通勤费 5,425,696.50 4,565,864.00
广告展览费 710,210.81 1,229,277.08
安全环保费 11,237,173.11 8,178,535.62
检验检测费 1,728,027.46 937,318.83
委外研发支出 27,300,000.00
法拍土地等代垫的税金 27,266,388.36
其他费用 6,089,820.85 11,178,976.25
合计 229,916,734.90 184,119,077.93
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
租金 2,969,468.00 469,468.00
非公开发行股票费用 889,071.73
股票回购支付的现金 130,002,200.37
收购少数股东股权支付的现金 1,000,000.00
合计 133,971,668.37 1,358,539.73
(五十二) 现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -434,682,815.26 1,384,008,096.82
加：信用减值损失 31,539,744.05 -6,400,171.28
资产减值准备 37,644,654.54 123,169,447.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
734,226,621.15 581,965,884.54
投资性房地产折旧
使用权资产折旧 7,204,491.49 7,298,035.00
无形资产摊销 4,742,797.26 3,556,299.61
长期待摊费用摊销 386,365.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-1,783.51 808.71
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -1,607,026.65 15,096,613.31
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -26,916.67
财务费用（收益以“－”号填列） 81,323,370.68 183,953,037.47
投资损失（收益以“－”号填列） -6,416,242.82 5,817,932.22
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -163,664,559.89 -2,467,403.48
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -17,342,462.40 -15,098,162.59
存货的减少（增加以“－”号填列） 200,692,907.30 -193,398,775.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -170,397,181.32 96,132,014.10
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -406,321,945.82 -189,370,382.00
其他
经营活动产生的现金流量净额 -103,086,347.87 1,994,649,639.76
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,173,057,871.48 1,449,919,591.36
减：现金的期初余额 1,449,919,591.36 896,110,896.86
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项目 本期发生额 上期发生额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -276,861,719.88 553,808,694.50
注：报告期累计收到银行承兑汇票 26.43 亿元，累计背书转让 26.54 亿元，其中用于支付经营活动金额为
21.60 亿元，用于支付投资活动金额为 4.94 亿元。
2.现金及现金等价物
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,173,057,871.48 1,449,919,591.36
其中：库存现金 298,619.01 41,912.85
可随时用于支付的银行存款 1,172,759,252.47 1,449,877,678.51
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,173,057,871.48 1,449,919,591.36
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价
物
(五十三) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 129,562,854.36 保证金
固定资产 698,181,759.50 抵押借款
无形资产 31,547,985.37 抵押借款
合计 859,292,599.23 ——
(五十四) 外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 297,489,710.95
其中：美元 42,431,367.06 6.9646 295,517,499.05
欧元 265,692.91 7.4229 1,972,211.90
应收账款 453,115,868.46
其中：美元 64,310,436.47 6.9646 447,896,465.90
欧元 703,148.71 7.4229 5,219,402.56
应付账款 47,164,034.83
其中：美元 6,771,945.25 6.9646 47,163,889.86
欧元 19.53 7.4229 144.97
六、 合并范围的变更
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2020 年 3 月 30 日，本公司全资子公司新疆天鹭新材料科技有限公司（以下简称“新疆天
鹭”）成立，注册资本 50,000.00 万元，注册地址为新疆图木舒克市前海西街 27 号，经营范围：
纤维素纤维、合成纤维、纱、线、纺织品的制造、染整等深加工和销售；棉浆粕的制造与销
售；自有房屋租赁；设备租赁及技术对外服务；副产品元明粉的销售；货物及技术的进出口
业务；经营本企业的进料加工、来料加工、来料装配、来样加工、补偿贸易业务。（依法须
经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本年度新疆天鹭已经开展经营活动。
七、 在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 注册地 主要经营地 业务性质 取得方式
直接 间接
新乡市星鹭科 服装里料生产销售；纺织原料、 投资设
河南省新乡市 河南省新乡市 100.00
技有限公司 纺织品销售；对外贸易经营 立
新疆白鹭纤维 新疆图木舒克 新疆图木舒克 投资设
新型纤维素的生产 100.00
有限公司 市 市 立
新乡市白鹭能
经营对外供热及相应技术咨询 投资设
源服务有限公 河南省新乡市 河南省新乡市 100.00
服务 立
司
新疆天鹭新 纤维素纤维、合成纤维、纱、
新疆图木舒 新疆图木舒 投资设
材料科技有 线、纺织品的制造、染整等 100.00
克市 克市 立
限公司 深加工和销售
新乡市兴鹭水 工业及民用水的生产、供应、销 投资设
河南省新乡市 河南省新乡市 100.00
务有限公司 售和服务 立
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2022 年 6 月，公司与子公司兴鹭水务的少数股东东兴实业签订《股权转让协议》，根据
协议，东兴实业同意以 100 万元的价格将其持有的兴鹭水务 10%的股权转让给公司。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项目 兴鹭水务
购买成本/处置对价 1,000,000.00
其中：现金 1,000,000.00
购买成本/处置对价合计 1,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 804,846.75
差额 195,153.25
其中：调整资本公积 195,153.25
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(三)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业和联营企业基本情况
持股比例（%） 投资的会计
公司名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 处理方法
中纺院绿色纤维股份公 新乡经济技术 新乡经济技 纤维材料、纺织品等生产
9.43 权益法
司 开发区 术开发区 与销售
本公司对中纺院绿色纤维股份公司持股比例 9.43%但具有重大影响的依据：本公司向中纺
院绿色纤维股份公司委派一名董事和一名监事。
2.重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目
中纺院绿色纤维股份公司 中纺院绿色纤维股份公司
流动资产 376,066,118.14 315,184,887.32
其中：现金和现金等价物 42,804,700.00 91,028,470.00
非流动资产 1,648,189,292.33 1,601,441,910.16
资产合计 2,024,255,410.47 1,916,626,797.48
流动负债 464,499,638.34 416,524,836.81
非流动负债 160,433,003.23 79,828,265.40
负债合计 624,932,641.57 496,353,102.21
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,399,322,768.90 1,420,273,695.27
按持股比例计算的净资产份额 131,936,146.78 133,911,519.84
调整事项：
其中：内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值 131,936,146.78 133,911,519.84
营业收入 606,257,893.41 394,821,851.09
财务费用 389,933.57 3,987,358.62
所得税费用
净利润 -20,891,011.15 -81,294,560.36
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -20,891,011.15 -81,294,560.36
3.不重要合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
一、联营企业
投资账面价值合计 29,662,591.85 45,174,784.92
下列各项按持股比例计算的合计数：
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
净利润 -5,041,613.17 -3,683,218.67
其他综合收益
综合收益总额 -5,041,613.17 -3,683,218.67
八、 与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对公司经营业
绩的负面影响降低到最低水平，使股东的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管
理的基本策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管
理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
（1）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
公司承受汇率风险主要与美元和欧元有关，相关美元、欧元余额的资产和负债产生的汇率风
险可能对公司的经营业绩产生影响。公司密切关注汇率的变动，树立汇率风险中性理念，将
汇率波动纳入日常财务决策，以主业为中心，努力降低汇率波动对主营业务及公司财务的负
面影响，提升经营可预测性。结合公司进出口业务实际，降低风险敞口，选择适当外汇交易
产品。
（2）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司的利率风险主要产生于银行长短期借款等带息债务。公司将结合信贷市场变化及公司所
处市场环境，调整各种债务结构、优化融资产品，降低不确定性。
（3）价格风险
公司以市场价格销售氨纶纤维、生物质纤维素长丝等系列产品，因此受到此等价格波动
的影响。
2.信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主
要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评
估。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。公司通过
对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风
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财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
险在可控的范围内。为降低信用风险，公司制定了年度内动态清零的政策（客户欠款在春节
前某一时点全部偿还），公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相应款
项。
3.流动性风险
流动性风险是指公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至
于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。公司定期分析负债结构和期限，以确保有充
裕的资金。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机
构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
九、 公允价值
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：第一层次输入值是在计量日能够取得的
相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关
资产或负债直接或间接可观察的输入值。 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入
值。
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
项目 期末余额
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 20,026,916.67 20,026,916.67
1.分类为公允价值计量且其变动计
20,026,916.67 20,026,916.67
入当期损益的金融资产
（1）结构性存款 20,026,916.67 20,026,916.67
（二）应收款项融资 38,491,201.58 38,491,201.58
（三）其他非流动金融资产 0.00 0.00
持续以公允价值计量的资产总额 58,518,118.25 58,518,118.25
(二)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1.理财产品以预期收益率预测未来现金流量作为公允价值。
2.应收款项融资期末公允价值以应收票据的账面价值确定。
3.其他非流动金融资产基于被投资单位多年处于非经营状态，公司按 0 作为公允价值合理
估计进行计量。
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与其公允价值之间无重大差
异。
十、 关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
母公司对本
母公司对本公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
新乡白鹭投资集
新乡市经开区 投资、合成纤维等 800,000,000.00 30.17 30.17
团有限公司
本公司的最终控制方为新乡市财政局。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的合营和联营企业情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
新乡市华鹭科技有限公司 控股股东控制的法人
新乡白鹭精纺科技有限公司 控股股东控制的法人
新乡白鹭新材料有限公司 控股股东控制的法人
新乡市飞鹭纺织科技有限公司 控股股东重大影响的法人
北京双鹭药业股份有限公司 控股股东重大影响的法人
董事、监事及高级管理人员 关键管理人员
注：经查询工商信息，新乡白鹭新材料有限公司于 2022 年 8 月 26 日注销。
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
采购商品、接受劳务：
新乡白鹭精纺科技有限公司 采购商品 包装物 174,955,890.55 139,464,396.73
新乡白鹭精纺科技有限公司 接受劳务 纱线加工劳务 73,769.62
强捻丝及醋酸
新乡白鹭精纺科技有限公司 采购商品 3,461,102.67 3,550,251.49
丝等
新乡市华鹭科技有限公司 采购商品 T 恤衫 7,076.10 2,414,711.48
新乡白鹭新材料有限公司 采购商品 空调器等设备 1,271,155.54
新乡白鹭新材料有限公司 采购商品 助剂、辅材 49,673.44
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关联方名称 关联交易类型 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
销售商品、提供劳务：
新乡白鹭投资集团有限公司 销售商品 电、汽 1,027,258.28 4,078,301.24
新乡白鹭投资集团有限公司 销售商品 辅助材料 11,383.54 60,555.92
新乡白鹭投资集团有限公司 提供劳务 提供修理劳务 1,679.20
生物质纤维素
新乡白鹭精纺科技有限公司 销售商品 50,816,429.61 49,701,035.17
长丝
新乡白鹭精纺科技有限公司 销售商品 氨纶纤维 40,371.51 21,394.77
新乡白鹭精纺科技有限公司 销售商品 水、电、汽 7,287,432.38 5,531,185.20
新乡白鹭精纺科技有限公司 销售商品 纸箱 974,716.46
新乡白鹭精纺科技有限公司 销售商品 出口代理费 18,085.25
新乡白鹭精纺科技有限公司 销售商品 变压器 6,367.16
新乡双鹭药业有限公司 销售商品 水、电、汽 425,487.43 358,560.01
中纺院绿色纤维股份公司 销售商品 水、电、汽 61,620,021.15 48,479,932.95
中纺院绿色纤维股份公司 提供劳务 污水处理 1,210,746.46 99,233.63
中纺院绿色纤维股份公司 提供劳务 检测 6,226.42
新乡市华鹭科技有限公司 销售商品 氨纶纤维 2,909,348.67 4,095,728.58
生物质纤维素
新乡市华鹭科技有限公司 销售商品 1,807,679.68 804,916.27
长丝
新乡市华鹭科技有限公司 销售商品 水、电 586,882.44 507,634.91
新乡市华鹭科技有限公司 销售商品 辅助材料 5,073.45
新乡市飞鹭纺织科技有限公司 销售商品 电、汽 7,083,674.89 1,890,852.51
新乡市飞鹭纺织科技有限公司 销售商品 离子膜碱 224,371.85
新乡市飞鹭纺织科技有限公司 销售商品 坯布 9,084.96
2.关联租赁情况
本公司作为承租方：
租赁资产 支付的租金 承担的租赁负债利息支出 增加的使用权资产
出租方名称
种类
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
新乡市白鹭
土地使用
投资集团有 1,060,335.12 1,060,335.10 57,109.23 43,086.64 2,858,142.41
权租赁
限公司
新乡市白鹭
房产、构筑
投资集团有 5,771,450.00 5,770,269.00 310,895.35 234,474.49 15,560,176.53
物租赁
限公司
新乡市白鹭
投资集团有 房产租赁 469,468.00 469,468.00 27,303.00 43,284.13 1,260,060.67
限公司
3.关联担保情况
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2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
担保起始 担保到期 是否已经
担保方 被担保方 担保金额
日 日 履行完毕
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 100,000,000.00 2021-8-4 2022-8-3 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 99,800,000.00 2020-8-10 2022-6-13 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 68,000,000.00 2020-9-29 2022-9-28 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 64,500,000.00 2021-4-30 2022-4-1 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 60,000,000.00 2017-8-31 2022-8-31 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 54,000,000.00 2020-11-30 2022-11-25 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 52,000,000.00 2017-9-30 2022-8-10 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2020-9-2 2022-9-1 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 47,500,000.00 2020-2-27 2022-2-21 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 45,000,000.00 2020-10-30 2022-10-28 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 45,000,000.00 2020-10-30 2022-10-28 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 42,500,000.00 2020-2-27 2022-2-21 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 36,000,000.00 2020-11-30 2022-11-25 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 30,000,000.00 2020-5-31 2022-5-29 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 20,000,000.00 2021-9-26 2022-9-19 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 20,000,000.00 2021-6-24 2022-6-24 是
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 150,000,000.00 2020-5-29 2023-5-29 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 153,750,000.00 2021-12-16 2027-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 128,125,000.00 2021-12-16 2028-12-15 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 60,000,000.00 2020-12-31 2023-12-31 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 100,000,000.00 2021-7-29 2023-7-28 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 100,000,000.00 2021-10-22 2023-7-28 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 100,000,000.00 2021-12-24 2023-7-28 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 52,000,001.00 2019-6-14 2024-6-11 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 52,000,000.00 2018-1-2 2026-9-1 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 64,000,000.00 2021-4-23 2024-4-22 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2020-12-23 2023-12-22 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2021-1-20 2024-1-19 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2021-2-2 2024-1-31 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2021-5-8 2024-5-7 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2021-6-4 2024-6-3 否
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新乡化纤股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
担保起始 担保到期 是否已经
担保方 被担保方 担保金额
日 日 履行完毕
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 42,500,000.00 2021-3-30 2023-3-10 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 45,000,000.00 2020-8-25 2023-8-24 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 42,500,000.00 2020-3-20 2027-3-19 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 46,125,000.00 2021-12-23 2027-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 38,888,900.00 2020-1-6 2026-12-31 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 38,888,900.00 2020-2-14 2026-12-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 38,888,900.00 2020-3-23 2026-12-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 37,500,000.00 2021-6-22 2023-6-1 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 20,000,000.00 2015-10-20 2023-10-20 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 23,333,340.00 2020-5-29 2026-12-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 17,520,000.00 2017-6-9 2024-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 17,480,000.00 2017-6-12 2024-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 12,500,000.00 2017-5-11 2023-4-19 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 15,600,000.00 2018-6-25 2026-9-1 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 8,750,000.00 2017-4-29 2023-4-19 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 10,520,000.00 2017-6-22 2024-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 10,480,000.00 2017-6-28 2024-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 7,000,000.00 2017-6-23 2024-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 7,000,000.00 2017-7-1 2024-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 3,750,000.00 2017-4-27 2023-4-19 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 5,200,000.00 2018-12-14 2026-9-1 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 120,000,000.00 2022-6-29 2028-6-29 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2022-10-1 2029-4-20 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2022-10-1 2029-4-20 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 100,000,000.00 2022-11-18 2025-11-17 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 60,937,500.00 2022-2-18 2027-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,781,250.00 2022-2-20 2027-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 18,251,250.00 2022-2-20 2027-11-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 100,000,000.00 2022-10-19 2024-10-17 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 100,000,000.00 2022-12-13 2024-10-17 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 120,000,000.00 2022-3-15 2023-3-15 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 150,000,000.00 2022-8-9 2030-8-5 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 60,000,000.00 2022-6-30 2023-6-30 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 100,000,000.00 2022-9-29 2024-9-29 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 99,500,000.00 2022-6-21 2024-6-20 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 60,000,000.00 2022-2-17 2023-2-16 否
76
新乡化纤股份有限公司
财务报表附注
2022 年 1 月 1 日—2022 年 12 月 31 日
担保起始 担保到期 是否已经
担保方 被担保方 担保金额
日 日 履行完毕
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2022-12-26 2029-4-20 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2022-6-24 2023-6-20 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2022-12-28 2029-4-20 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 100,000,000.00 2022-9-30 2029-4-20 否
新乡白鹭投资集团有限公司 新乡化纤股份有限公司 50,000,000.00 2022-2-28 2023-2-27 否
新乡市星鹭科技有限公
新乡白鹭投资集团有限公司 10,000,000.00 2021-8-31 2022-8-30 是
司
新乡市白鹭能源服务有
新乡白鹭投资集团有限公司 10,000,000.00 2021-1-1 2022-1-1 是
限公司
4.关联方资产转让情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
北京双鹭药业股份有限公司 联营企业新乡双鹭股权转让 18,049,205.90
5.关键管理人员报酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 4,650,460.50 3,341,060.40
(六)关联方应收应付款项
1.应收项目
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据 中纺院绿色纤维股份公司 100,000.00
应收票据 新乡市华鹭科技有限公司 100,000.00 100,000.00
应收账款 中纺院绿色纤维股份公司 4,419,320.00 176,772.80
应收账款 新乡市华鹭科技有限公司 2,411,934.31 96,477.37 2,245,167.04 89,806.68
应收账款 新乡市飞鹭纺织科技有限公司 1,059,094.52 42,363.78 1,313,918.90 52,568.56
应收账款 新乡双鹭药业有限公司 122,877.20 4,915.09 206,057.88 8,242.32
合计 8,113,226.03 320,529.04 3,965,143.82 150,617.56
2.应付项目
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付票据 新乡白鹭精纺科技有限公司 120,000,000.00
应付账款 新乡白鹭精纺科技有限公司 30,278,820.79 17,877,774.63
应付账款 新乡白鹭投资集团有限公司 518,665.31 2,786,133.90
应付账款 新乡白鹭新材料有限公司 1,436,405.80
应付账款 新乡市华鹭科技有限公司 6,296.00
合计 30,803,782.10 142,100,314.33
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十一、 承诺及或有事项
(一)承诺事项
公司本期不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
公司本期不存在需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
公司本期不存在需要披露的资产负债表日后事项。
十三、 其他重要事项
公司本期不存在需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 940,969,796.15 817,384,761.04
1至2年 6,680,479.14 3,592,265.80
2至3年 1,258,311.60 8,061,505.85
3至4年 3,186,094.89 2,064,051.60
4至5年 1,119,269.94 650,883.45
5 年以上 4,804,742.56 25,449,587.98
减：坏账准备 30,568,513.67 48,268,008.05
合计 927,450,180.61 808,935,047.67
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 2,147,770.10 0.22 2,147,770.10 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 955,870,924.18 99.78 28,420,743.57 2.97
其中：组合 1（账龄）：内销客户 496,267,680.56 51.80 27,300,386.32 5.50
组合 2（账龄）：外销客户 451,967,341.08 47.18 1,120,357.25 0.25
组合 3：合并范围内关联方 7,635,902.54 0.80
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期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
合计 958,018,694.28 100.00 30,568,513.67 3.19
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例
金额 金额
(%) (%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款 23,054,575.02 2.69 23,054,575.02 100.00
按组合计提坏账准备的应收账款 834,148,480.70 97.31 25,213,433.03 3.02
其中：组合 1（账龄）：内销客户 379,172,466.34 44.23 24,289,278.98 6.41
组合 2（账龄）：外销客户 450,717,746.32 52.58 924,154.05 0.21
组合 3：合并范围内关联方 4,258,268.04 0.50
合计 857,203,055.72 100.00 48,268,008.05 5.63
（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款
预期信用损
单位名称 账面余额 坏账金额 账龄 计提理由
失率（%）
苏州新鹭通纺织有
1,675,340.40 1,675,340.40 3-4 年 100.00 已起诉，收回可能性小。
限公司
苏州圣塔纺织有限 根据法院裁定，该公司名
292,280.00 292,280.00 2-3 年 100.00
公司 下无可执行的财产。
吴江市百达丝绸喷
180,149.70 180,149.70 3-4 年 100.00 已起诉，收回可能性小。
织厂
合计 2,147,770.10 2,147,770.10 —— ——
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合 1（账龄）：内销客户
期末余额 期初余额
账龄 预期信用损 预期信用损
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
失率（%） 失率（%）
1 年以内 483,296,169.46 4.00 19,331,846.78 363,283,821.60 4.00 14,531,352.86
1至2年 5,525,022.12 30.00 1,657,506.64 3,255,296.41 30.00 976,588.92
2至3年 917,214.42 50.00 458,607.21 6,205,596.81 50.00 3,102,798.41
3至4年 1,510,296.85 70.00 1,057,207.80 2,063,620.61 70.00 1,444,534.43
4至5年 1,118,799.12 80.00 895,039.30 650,632.76 80.00 520,506.21
5 年以上 3,900,178.59 100.00 3,900,178.59 3,713,498.15 100.00 3,713,498.15
合计 496,267,680.56 5.50 27,300,386.32 379,172,466.34 6.41 24,289,278.98
②组合 2（账龄）：外销客户
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期末余额 期初余额
账龄 预期信用 预期信用
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
损失率(%) 损失率(%)
1 年以内 449,857,574.45 0.02 89,971.51 449,842,671.40 0.02 89,968.53
1至2年 1,155,457.02 10.00 115,545.70 44,689.39 10.00 4,468.94
2至3年 48,817.18 20.00 9,763.44 418.94 20.00 83.79
3至4年 457.64 40.00 183.06 430.99 40.00 172.40
4至5年 470.82 70.00 329.57 250.69 70.00 175.48
5 年以上 904,563.97 100.00 904,563.97 829,284.91 100.00 829,284.91
合计 451,967,341.08 0.25 1,120,357.25 450,717,746.32 0.21 924,154.05
③采用其他组合方法计提坏账准备的应收账款情况
期末数 期初数
组合名称 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
合并范围内关联方 7,635,902.54 4,258,268.04
合计 7,635,902.54 4,258,268.04
3.坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
应收账款 48,268,008.05 3,207,310.54 20,906,804.92 30,568,513.67
合计 48,268,008.05 3,207,310.54 20,906,804.92 30,568,513.67
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为 20,906,804.92 元。
其中：本报告期实际核销的重要应收账款情况
是否因关联
单位名称 账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
河南新乡联达纺织股份有
货款 20,906,804.92 已破产 总经理办公会 否
限公司
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 期末余额 占应收账款总额的比例(%) 坏账准备余额
客户一 307,380,253.11 32.08 61,476.05
客户二 27,230,187.53 2.84 1,089,207.50
客户三 23,051,773.58 2.41 4,610.35
客户四 22,946,064.79 2.40 917,842.59
客户五 17,498,908.80 1.83 3,499.78
合计 398,107,187.81 41.56 2,076,636.27
(二)其他应收款
项目 期末余额 期初余额
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款项 73,656,645.26 102,097,641.63
减：坏账准备 33,413,038.66 5,550,763.41
合计 40,243,606.60 96,546,878.22
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类
项目 期末余额 期初余额
往来款 72,151,113.06 91,784,929.13
保证金 51,000.00 8,884,172.80
其他 1,454,532.20 1,428,539.70
减：坏账准备 33,413,038.66 5,550,763.41
合计 40,243,606.60 96,546,878.22
（2）按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 30,524,314.06 8,939,852.51
1至2年 52,000.00 29,000.00
2至3年 9,000.00
3至4年 38,057,450.42
4至5年 38,000,000.00 6,000,000.00
5 年以上 5,071,331.20 49,071,338.70
减：坏账准备 33,413,038.66 5,550,763.41
合计 40,243,606.60 96,546,878.22
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2022 年 1 月 1 日余额 479,424.71 5,071,338.70 5,550,763.41
本期计提 242,308.69 27,619,966.56 27,862,275.25
2022 年 12 月 31 日余
721,733.40 32,691,305.26 33,413,038.66
额
（4）坏账准备情况
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
其他应收款 5,550,763.41 27,862,275.25 33,413,038.66
合计 5,550,763.41 27,862,275.25 33,413,038.66
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
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占其他应收款项
款项 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 期末余额合计数
性质 余额
的比例(%)
新疆白鹭纤维有限公
往来款 38,000,000.00 4-5 年 51.59
司
新乡市润洋化纤股份
往来款 27,619,974.06 1 年以内 37.50 27,619,974.06
有限公司
予纺大厦 往来款 3,500,000.00 5 年以上 4.75 3,500,000.00
赵婉如 往来款 2,800,000.00 1 年以内 3.80 700,000.00
河南省地矿建设工程
其他 600,000.00 5 年以上 0.81 600,000.00
（集团）有限公司
合计 —— 72,519,974.06 —— 98.45 32,419,974.06
(三)长期股权投资
期末余额 期初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 855,000,000.00 855,000,000.00 255,000,000.00 255,000,000.00
对联营、合营企业投资 161,598,738.63 161,598,738.63 179,086,304.76 179,086,304.76
合计 1,016,598,738.63 1,016,598,738.63 434,086,304.76 434,086,304.76
1.对子公司投资
本期 本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 期末余额
减少 减值准备 期末余额
新疆白鹭纤维有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
新乡市星鹭科技有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
新乡市白鹭能源服务有限
5,000,000.00 5,000,000.00
公司
新乡市兴鹭水务有限公司 90,000,000.00 100,000,000.00 190,000,000.00
新疆天鹭新材料科技有限
500,000,000.00 500,000,000.00
公司
合计 255,000,000.00 600,000,000.00 855,000,000.00
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2.对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 减值准备
被投资单位 期初余额 追加 权益法下确认的 其他综合 其他权 计提减 期末余额
减少投资 金股利或利 其他 期末余额
投资 投资损益 收益调整 益变动 值准备
润
一、联营企业
天津孚信阳光科技有限公司 32,650,831.86 -2,988,240.01 29,662,591.85
中纺院绿色纤维股份公司 133,911,519.84 -1,975,373.06 131,936,146.78
新乡双鹭药业有限公司 12,523,953.06 10,470,579.90 -2,053,373.16
合计 179,086,304.76 10,470,579.90 -7,016,986.23 161,598,738.63
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(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
一、主营业务小计 6,803,789,224.37 6,509,074,341.66 8,547,469,415.91 5,704,360,843.08
氨纶纤维 4,231,604,618.08 4,292,373,571.95 6,425,598,189.77 3,772,915,292.08
生物质纤维素长丝 2,568,337,769.58 2,213,206,630.39 2,054,085,103.32 1,862,219,804.77
粘胶短纤维 1,559,068.48 1,344,312.69
其他（纱、线） 3,846,836.71 3,494,139.32 66,227,054.34 67,881,433.54
二、其他业务小计 465,500,230.16 456,283,538.39 262,997,609.44 219,212,850.43
销售电、废品等 465,500,230.16 456,283,538.39 262,997,609.44 219,212,850.43
合计 7,269,289,454.53 6,965,357,880.05 8,810,467,025.35 5,923,573,693.51
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间 销售商品
在某一时点确认 7,269,289,454.53
合计 7,269,289,454.53
(五)投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -7,016,986.23 -9,297,681.84
处置长期股权投资产生的投资收益 7,578,626.00
处置交易性金融资产的投资收益 5,504,274.28 3,479,749.62
合计 6,065,914.05 -5,817,932.22
十五、 补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目 金额 备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 9,187,436.16
2．计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定
27,858,435.04
额或定量享受的政府补助除外）
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、其他非流动金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债产生的公允价值
5,881,519.72
变动损益，以及处置交易性金融资产、其他非流动金融资产、其他债权投资、
交易性金融负债和衍生金融负债取得的投资收益
4．除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -715,755.35
5．所得税影响额 -10,552,908.89
合计 31,658,726.68
(二)净资产收益率和每股收益
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加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润 （%） 基本每股收益
本期 上期 本期 上期
归属于公司普通股股东的净利润 -7.35 27.46 -0.2965 1.0161
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
-7.88 28.41 -0.3181 1.0514
股东的净利润
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二○二三年四月二十七日
第 19 页至第 85 页的财务报表附注由下列负责人签署
法定代表人 主管会计工作负责人 会计机构负责人
签名： 邵长金 签名： 冯丽萍 签名： 冯丽萍
日期： 2023.4.27 日期： 2023.4.27 日期： 2023.4.27
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