云南锡业股份有限公司独立董事关于
 第八届董事会第九次会议相关事项的专项说明和独立意见


     云南锡业股份有限公司（以下简称“锡业股份”“公司”）于 2022 年 8 月
18 日在云南省昆明市官渡区民航路 471 号公司五楼会议室以现场投票表决和线
上会议方式召开第八届董事会第九次会议，公司独立董事根据《上市公司独立董
事规则》《深圳证券交易所股票上市规则》《云南锡业股份有限公司章程》及《独
立董事工作制度》的有关规定，基于独立、客观立场，就本次会议相关事项发表
如下专项说明和独立意见：

     一、对《云南锡业股份有限公司关于续聘会计师事务所的预案》的独立意
见

     1、公司拟续聘天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天职
国际”）为公司2022年度财务报表及内部控制审计机构，聘期为一年，符合《云
南锡业股份有限公司章程》第一百九十二条之规定，且天职国际已根据财政部和
中国证监会《会计师事务所从事证券服务业务备案管理办法》等相关文件的规定
进行了从事证券服务业务的备案。
     2、经核查，天职国际具备多年为上市公司提供审计服务的经验与能力，2021
年为公司提供审计服务过程中，较好地履行了审计机构职责，并完成了各项审计
工作，审计成果取得我们的一致认可。我们认为天职国际能够满足公司2022年财
务报表审计及内部控制审计工作的要求，能够独立对公司财务状况和内部控制状
况进行审计，有利于保障和提高公司审计工作的质量，有利于保护公司及股东利
益、尤其是中小股东利益。
     3、续聘天职国际为公司2022年度财务报表及内部控制审计机构的决策程序
符合《公司法》《证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》及《云南锡业股份
有限公司章程》等有关规定，不存在损害公司及公司股东的利益的情形。
     据此，我们建议同意续聘天职国际作为 2022 年度财务报表和内部控制审计
机构，并将事项按要求提交公司股东大会审议。
    二、对《云南锡业股份有限公司关于计提资产减值准备及坏账核销的议案》
的独立意见

    公司计提资产减值准备及坏账核销事项符合《企业会计准则》和公司相关制
度的规定。计提资产减值准备及坏账核销后，能够更加公允反映公司的财务状况
和经营成果，有助于提供真实、可靠、准确的会计信息，不存在损害公司及全体
股东特别是中小股东利益的情形。该议案决策程序符合相关法律法规和《公司章
程》的规定，独立董事一致同意公司本次计提资产减值准备及坏账核销事项。

    三、对《云南锡业股份有限公司关于全资孙公司与云南锡业集团（控股）
有限责任公司开展融资租赁业务暨关联交易的议案》的独立意见

    1、作为云南省省属企业，云锡控股公司具有良好的信用评级且无违约等不
良信用记录，与其开展业务符合深圳融资租赁公司控制风险稳健经营的宗旨。本
次交易有助于融资租赁公司扩大租赁业务规模，提升经营业绩；
    2、在实际开展融资租赁业务过程中，公司将聘请相关中介机构对交易标的
进行评估或者审计，融资租赁利率参考市场水平确定，本次拟开展的融资租赁关
联交易须严格遵循了公平、公正、自愿、诚信的原则，确保关联交易的公允性；
    3、在审议过程中，关联董事回避表决，审议程序合法、有效，符合法律、
法规和《公司章程》规定，不存在损害公司、股东特别是中小股东的利益的情形。
因此，我们同意本次关联交易。

    四、关于 2022 年上半年控股股东及其他关联方占用公司资金和公司累计及
当期对外担保情况的专项说明

    根据《公司法》《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担
保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）的要求及《云南锡业股份有限公司
章程》的相关规定，我们对公司2022年半年度控股股东及其他关联方占用资金情
况、公司对外担保情况进行了仔细核查，并发表专项说明如下：

    1、2022年上半年公司控股股东及其他关联方占用资金情况

   经核查，公司与关联方存在关联交易事宜，每月与关联方进行结算，均为正
常经营过程中的经营性资金往来。公司与控股股东的经营性资金往来中，未出现
为关联方垫支工资、福利、保险、广告等期间费用及互相代为承担成本和其他支
出的情形。截至 2022 年 6 月 30 日，未发现公司控股股东云南锡业集团有限责任
公司及其他关联方非经营性占用公司资金的情形。

    2、2022年上半年公司对外担保情况

    经核查，公司在报告期内所提供的担保均是公司对子公司的担保，无对外提
供担保和违规担保情况。截至2022年6月30日，公司董事会累计审批对所属子（孙）
公司提供担保额度合计为人民币294,800万元，占公司最近一期（2021年12月31
日）经审计归属于上市公司股东净资产1,551,876.83万元的19.00%，担保余额合
计为56,750万元，占公司最近一期（2021年12月31日）经审计归属于上市公司股
东净资产1,551,876.83万元的3.66%。

   综上，我们认为 2022 年上半年公司严格按照有关法律法规和《云南锡业股
份有限公司章程》的规定，审慎对待和严格控制风险，建立了有效的内部控制体
系并进行了良好执行，严格执行决策和审批程序，没有损害公司及公司股东特别
是中小股东的利益。



    独立董事： 尹晓冰           袁蓉丽       王道斌

                                                   二〇二二年八月十八日