宁夏东方钽业股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的 专项说明 大华核字[2019]001721 号 大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) Da Hua Certified Public Accountants(Special General Partnership) 宁夏东方钽业股份有限公司 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明 (截止 2018 年 12 月 31 日) 目 录 页 次 一、 控股股东及其他关联方资金占用情况的专项 1-2 说明 二、 宁夏东方钽业股份有限公司 2018 年度非经营 1 性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 控 股 股 东 及 其 他 关 联 方 资 金 占 用 情 况 的 专 项 说 明 大华核字[2019] 001721 号 宁夏东方钽业股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据《中国注册会计师执业准则》审计了宁夏东 方钽业股份有限公司(以下简称东方钽业)2018 年度财务报表,包 括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表,2018 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权 益变动表以及财务报表附注,并于 2019 年 3 月 22 日签发了大华审字 [2019] 003651 号标准无保留意见的审计报告。 根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员 会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问 题的通知》(证监发[2003]56 号)和深圳证券交易所《主板信息披 露业务备忘录第 1 号——定期报告披露相关事宜》的规定,就东方钽 业编制的 2018 年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总 表(以下简称“汇总表”)出具专项说明。 如实编制和对外披露该汇总表,并确保其真实性、合法性及完整 性是东方钽业管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计东方 钽业 2018 年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的 相关内容进行了核对,在所有重大方面未发现不一致。除了对东方钽 第 1页 大华特字[2018]002491 号关联方资金占用情况的专项说明 业实施 2018 年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计 程序外,我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地 理解东方钽业 2018 年度控股股东及其他关联方资金占用的情况,后 附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。 本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和深圳证券交 易所的要求出具的,不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果, 与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。 附件:宁夏东方钽业股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用 及其他关联资金往来情况汇总表 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师: 中国北京 中国注册会计师: 二〇一九年三月二十二日 第 2页 宁夏东方钽业股份有限公司 2018 上市 年度 公司 占用 占用方与上 2018 年期 2018 年度占用 非经营性 资金占用方名 核算 资金 2018 年度偿还 2018 年期末占 市公司 初占用资金 累计发生金额 占用形成原因 占用性质 资金占用 称 的会 的利 累计发生金额 用资金余额 的关联关系 余额 (不含利息) 计科 息 目 (如 有) 现大股东 - 非经营性占用 及其附属 企业 - 非经营性占用 小计 — - - - - - — - - 前大股东 - 非经营性占用 及其附属 企业 - 非经营性占用 小计 — — — - - - - - — 总计 — — — - - - - - — 第 1页 大华特字[2018]002491 号关联方资金占用情况的专项说明 2018 上市 年度 公司 往来 往来方与上 2018 年期 2018 年度往来 其他关联 资金往来方名 核算 资金 2018 年度偿还 2018 年期末往 市公司 初往来资金 累计发生金额 往来形成原因 往来性质 资金往来 称 的会 的利 累计发生金额 来资金余额 的关联关系 余额 (不含利息) 计科 息 目 (如 有) 应收 控股股东 货款 经营性往来 票据 - 16,729,371.37 - 13,924,000.17 2,805,371.20 中色(宁夏)东 应收 控股股东 经营性往来 方集团有限公 账款 105,244.96 12,373,103.43 - 12,478,348.39 - 司 其他 包含资产置换补价 控股股东 应收 16,608,730.51 元及科技 非经营性往来 - 16,683,730.51 - 16,683,730.51 款 奖 75,000.00 元 。 西北稀有金属 控股股东直 大股东及 应收 材料研究院宁 接控制的法 非经营性往来 其附属企 账款 - 245,546.70 - 245,546.70 - 夏有限公司 人 业 控股股东直 宁夏中色新材 应收 接控制的法 经营性往来 料有限公司 账款 - 931,323.71 - 931,323.71 - 人 2018 年 11 月 30 日资产置 控股股东直 换置出子公司至东方集团 宁夏中色金航 应收 接控制的法 时,东方钽业应收金航钛 经营性往来 钛业有限公司 账款 - 17,245,979.53 - 22,311.57 17,223,667.96 人 业余额 17,100,176.53 元, 置出后发生额 145,803.00 第 2页 大华特字[2018]002491 号关联方资金占用情况的专项说明 元。 控股股东直 宁夏盈氟金和 应收 接控制的法 经营性往来 科技有限公司 账款 - 7,510,654.33 - 7,510,654.33 - 人 控股股东直 应收 接控制的法 经营性往来 账款 - 28,572.00 - 28,572.00 - 人 宁夏中色金辉 2018 年 11 月 30 日资产置 新能源有限公 换置出子公司至东方集团 控股股东直 其他 司 时,东方钽业应收金辉能 接控制的法 应收 非经营性往来 - 1,213,265.13 - 1,213,265.13 源余额 786,505.63 元,置 人 款 出后发生代垫款项 426,759.50 元。 其他 宁夏有色金属 控股子公司 应收 非经营性往来 进出有限公司 2,791.90 804,006.91 - 806,798.81 - 上市公司 款 的子公司 应收 控股子公司 经营性往来 及其附属 账款 - 7,147,183.80 - 7,147,183.80 - 宁夏东方超导 企业 其他 科技有限公司 控股子公司 应收 非经营性往来 125,387.00 595,786.25 - 721,173.25 - 款 总计 — — — — 233,423.86 81,508,523.67 - 43,815,912.73 37,926,034.80 第 3页