安泰科技股份有限公司
审计报告
大华审字[2022]006020 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
安泰科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2021 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-7
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-120
大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层 [100039]
电话：86 (10) 5835 0011 传真：86 (10) 5835 0006
www.dahua-cpa.com
审 计 报 告
大华审字[2022] 006020号
安泰科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安泰科技股份有限公司(以下简称安泰科技)财务报
表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2021 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股
东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了安泰科技 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2021 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于安泰科技，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
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大华审字[2022]006020 号审计报告
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1. 商誉减值
2. 长期资产减值（除商誉外）
(一)商誉的减值
1. 事项描述
如财务报表附注四、（二十一）和六、注释 17 所示，截至 2021
年 12 月 31 日，公司因收购而产生的商誉合计金额 675,340,166.65 元，
其中天津三英焊业股份有限公司已计提减值 38,536,351.80 元。管理
层在每年年度终了对商誉进行减值测试，并依据减值测试的结果调整
商誉的账面价值。为评估商誉的可收回金额，管理层委聘外部估值专
家基于管理层编制的现金流量预测采用预计未来现金流量折现的模
型计算各相关资产及资产组的预计未来现金流量现值。商誉减值测试
的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资
产组或资产组组合预计未来可产生现金流量和折现率的估计。该等估
计受到管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估
计和假设会对评估的商誉之可收回价值有很大的影响。由于商誉减值
与否需要管理层作出重大判断，因此我们将商誉的减值测试确定为关
键审计事项。
2. 审计应对
我们对于商誉减值测试所实施的重要审计程序包括：
（1）了解并测试公司与商誉减值相关的关键内部控制；
（2）评价商誉是否按照合理的方法分摊至相关资产组或资产组
组合；
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大华审字[2022]006020 号审计报告
（3）了解和评价管理层委聘的外部估值专家的工作；
（4）分析和检查管理层进行商誉减值测试所依据的基础数据、
所采用关键假设及判断的合理性，获取管理层对未来的盈利预测情况，
与了解到的相关信息进行分析，主要包括经营计划、尚未执行完的合
同、意向合同等，判断盈利预测情况的合理性；
（5）评价在财务报表中有关商誉减值测试的披露是否符合企业
会计准则的要求。
根据已执行的审计工作，我们认为，管理层在商誉减值确认方面
采用的方法是可接受的，商誉减值确认符合安泰科技的会计政策，相
关信息在财务报表附注中所作出的披露是适当的。
(二)长期资产减值（除商誉外）测试
1. 事项描述
如财务报表附注四、（二十一）和六、注释 49 所示，2021 年度
安泰科技对包括固定资产、在建工程在内的长期资产计提减值准备
29,505,149.46 元，其中：固定资产减值准备 29,368,804.90 元、在建
工程减值准备 136,344.56 元。安泰科技管理层对这些长期资产是否存
在减值迹象进行了评估，对于识别出存在减值迹象的长期资产，管理
层通过计算长期资产或资产组的可收回金额，并比较可收回金额与账
面价值对其进行减值测试。
预测可收回金额涉及对未来现金流量现值的预测，需要做出重大
判断和假设。由于未来现金流预测和折现的固有不确定性，作为可收
回金额的基础，长期资产减值测试涉及重大判断和估计，我们将其确
认为关键审计事项。
2. 审计应对
我们对于长期资产减值所实施的重要审计程序包括：
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大华审字[2022]006020 号审计报告
（1）评价安泰科技与长期资产减值评估相关的关键内部控制的
设计和运行有效性；
（2）评价执行减值测试所采用的假设和方法，包括未来收入增
长率、预计利润率和使用的折现率；
（3）将减值测试所采用的关键假设，包括预计经济增长率、竞
争情况、成本增长率及使用的折现率等与就关键参数可获得的外部数
据以及我们执行评价的结果进行比较；
（4）评价减值测试结果对包括未来收入增长率及预计利润率等
关键假设的变化的敏感性，并考虑管理层在作出这些关键假设时是否
存在管理层偏向的迹象；
根据已执行的审计工作，我们认为，管理层在长期资产减值减值
（除商誉外）确认方面采用的方法是可接受的，长期资产减值减值（除
商誉外）确认符合安泰科技的会计政策，相关信息在财务报表附注中
所作出的披露是适当的。
四、其他信息
安泰科技管理层对其他信息负责。其他信息包括 2021 年度报告
中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
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大华审字[2022]006020 号审计报告
安泰科技管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，安泰科技管理层负责评估安泰科技的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算安泰科技、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督安泰科技的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
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大华审字[2022]006020 号审计报告
获取的审计证据，就可能导致对安泰科技持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致安泰科技不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就安泰科技中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团
审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
（本页以下无正文）
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大华审字[2022]006020 号审计报告
（本页无正文，为大华审字[2022]006020 号审计报告之签字盖章页）
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 王清
中国北京 中国注册会计师：
张建民
二〇二二年三月二十四日
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安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
安泰科技股份有限公司
2021 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
安泰科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 1998 年 12 月经中华人民共和
国经济贸易委员会《关于同意设立安泰科技股份有限公司的复函》（经贸企改〔1998〕854
号）及国家冶金工业局《国家冶金工业局关于同意设立安泰科技股份有限公司的批复》（〔1998〕
320 号），由冶金部钢铁研究总院（现更名为“中国钢研科技集团有限公司”）作为主要发起人，
联合清华紫光（集团）总公司（现更名为“紫光集团有限公司”）等共 6 家发起人发起设立的
股份有限公司。公司于 2000 年 5 月 29 日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码
为 911100006337153487 的营业执照。
公司经中国证券监督管理委员会证监发行字〔2000〕51 号文批准于 2000 年 4 月 24 日至
2000 年 5 月 22 日在深圳证券交易所发行 6,000 万股流通股，于 2000 年 5 月 29 日在深圳证券
交易所发行挂牌交易。发行后公司股本 15,260 万元。
公司根据 2001 年 3 月股东大会决议，以 2000 年 12 月 31 日股本 15,260 万股为基数，每
10 股送红股 1 股，共计送红股 1,526 万股；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股的比例
转增股本，共计转增股本数为 7,630 万股，公司经本次送红股和转增后股本为 24,416 万元。
公司根据 2005 年 2 月 27 日股东大会决议，以 2004 年 12 月 31 日股本 24,416 万股为基数，
每 10 股送红股 2 股，共计送红股 4,883.20 万股；以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股
的比例转增股本，共计转增股本数为 2,441.60 万股，公司经本次送红股转增后股本为 31,740.80
万元。
公司根据 2006 年 4 月 22 日股东大会决议，以 2005 年 12 月 31 日股本 31,740.80 万股为
基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 1 股的比例转增股本，共计转增股本数为 3,174.08
万股，公司经本次转增后股本为 34,914.88 万元。
公司根据 2006 年 7 月 7 日召开的 2006 年第一次临时股东大会通过的《关于安泰科技非
公开定向增发股票的议案》和中国证券监督管理委员会证监发行字〔2006〕98 号核准文件，
于 2006 年 11 月 6 日以非公开发行股票的方式向 10 家特定投资者发行了 5,200 万股人民币普
通股（A 股），公司经本次增发后股本为 40,114.88 万元。
公司根据 2008 年 4 月 19 日召开的股东大会决议，以未分配利润向全体股东每 10 股送红
股 1 股的比例转增股本，共计转增股本数为 4,011.49 万股，公司经本次送红股后股本总额为
财务报表附注 第 1页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
44,126.37 万元。上述变更后，公司控股股东为中国钢研科技集团有限公司，持股比例为 42.57%。
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2009〕912 号文核准，公司于 2009 年 9 月 16 日公
开发行了 750 万张可转换公司债券，每张面值 100 元，发行总额 75,000 万元。该可转换公司
债券存续期限为 6 年，即自 2009 年 9 月 16 日至 2015 年 9 月 16 日；转股起止日期自可转债
发行结束之日起满 6 个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。
根据《安泰科技股份有限公司可转换公司债券募集说明书》，安泰科技 2009 年发行的 7.5
亿元“安泰转债”自 2010 年 3 月 16 日起可转换为公司流通股。截至 2010 年 6 月 9 日止，安泰
科技可转换公司债券实际转股数为 5,569.55 万股，其余可转债全部赎回。
公司根据 2010 年 4 月 16 日召开的 2009 年度股东大会决议，向全体股东每 10 股送红股 1
股，同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增 7 股，转增基准日为 2010 年 4 月 27 日，共送
（转增）股 35,791.46 万股。经上述送股和转股后，公司股本增加至 85,487.37 万股。
2011 年 5 月 19 日，公司第五届董、监事会第二次会议审议通过了《关于公司首期股票期
权激励计划第一个行权期可行权的议案》，公司首期股票期权激励计划第一个行权期共行权
401.13 万份，公司股本增加至 858,885,048 股。
2012 年 4 月 23 日，经 2012 年 3 月 6 日董事会审议通过，公司首期股权激励计划 93 名激
励对象在第二个行权期行权的 391.13 万份股票期权上市，公司股份总数由 858,885,048 股增加
为 862,796,348 股。
公司根据 2015 年第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准安
泰科技股份有限公司向刁其合等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2015〕
3070 号）核准，向刁其合发行 49,253,114 股股份、向苏国平发行 31,448,705 股股份、向丁琳
发行 4,876,370 股股份、向苏国军发行 4,876,370 股股份、向杨义兵发行 1,951,309 股股份、向
蔡立辉发行 1,463,165 股股份、向高爱生发行 1,463,165 股股份、向方庆玉发行 975,020 股股份、
向北京银汉兴业创业投资中心（有限合伙）发行 12,190,926 股股份、向天津普凯天吉股权投
资基金合伙企业（有限合伙）发行 6,375,036 股股份、向天津普凯天祥股权投资基金合伙企业
（有限合伙）发行 5,817,157 股股份、向北京扬帆恒利创业投资中心（有限合伙）发行 4,876,370
股股份购买相关资产，变更后的注册资本为人民币 988,363,055 元。截至 2016 年 1 月 29 日止，
收到上述向刁其合等 12 名交易对方认缴股款合计人民币 1,025,880,000 元。其中：股本人民币
125,566,707 元，资本公积人民币 900,313,293 元。本次增资经中天运会计师事务所（特殊普通
合伙）审验，并于 2016 年 1 月 29 日出具中天运[2016]验字第 90003 号验资报告。
公司向中国钢研科技集团有限公司、华腾资管计划和安泰振兴专户非公开发行 37,645,042
股，其中：向中国钢研科技集团有限公司非公开发行 12,479,804 股、向华腾资管计划非公开
发行 6,119,951 股，向安泰振兴专户非公开发行 19,045,287 股。截至 2016 年 4 月 1 日，收到
股东认缴股款合计人民币 296,109,993.14 元（已扣除发行费人民币 11,450,000.00 元），股本
人民币 37,645,042 元，资本公积人民币 258,464,951.14 元，相应增加的注册资本合计人民币
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安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
37,645,042 元。本次增资经中天运会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2016 年 4 月 1
日出具中天运[2016]验字第 90039 号验资报告。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2021 年 12 月 31 日，本公
司累计股本总数 1,026,008,097.00 股，注册资本为 1,026,008,097.00 元，注册地址：北京市海
淀区学院南路 76 号，总部地址：北京市海淀区学院南路 76 号，母公司为中国钢研科技集团
有限公司，集团最终实际控制人为国务院国有资产监督管理委员会。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司属科技推广和应用服务业行业，主要生产新材料；新材料及制品、新工艺的技术
开发、技术服务、技术咨询、技术转让；销售新材料、制品及金属材料、机械设备、电子元
器件及仪器仪表、医疗器械 I 类；计算机系统服务；设备租赁；出租办公用房、出租商业用
房；工程和技术研究与实验发展；货物进出口、技术进出口、代理进出口。
(三)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2022 年 3 月 24 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的二级子公司共 14 户，具体包括：
持股比例 表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次
（%） （%）
安泰天龙钨钼科技有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
安泰创业投资（深圳）有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
安泰非晶科技有限责任公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
安泰新材料科技涿州有限公司 全资子公司 2级 100.00 100.00
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 控股子公司 2级 95.00 95.00
上海安泰至高非晶金属有限公司 控股子公司 2级 60.00 60.00
河冶科技股份有限公司 控股子公司 2级 57.35 57.35
海美格磁石技术（深圳）有限公司 控股子公司 2级 56.56 56.56
北京安泰中科金属材料有限公司 控股子公司 2级 51.00 51.00
安泰北方科技有限公司 控股子公司 2级 51.00 51.00
天津三英焊业股份有限公司 控股子公司 2级 50.59 50.59
安泰爱科科技有限公司 控股子公司 2级 50.26 50.26
安泰（霸州）特种粉业有限公司 控股子公司 2级 50.00 50.00
安泰环境工程技术有限公司 控股子公司 2级 44.62 44.62
1．本期新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因
安泰北方科技有限公司 投资设立
财务报表附注 第 3页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
名称 变更原因
安泰新材料科技涿州有限责任公司 投资设立
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重
大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
(三) 记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除其他权益工具投资等某些金融工具以公允
价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计
提相应的减值准备。
四、重要会计政策、会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三)营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
财务报表附注 第 4页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种
情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 5页
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财务报表附注
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部
转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(六)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
财务报表附注 第 6页
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负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而
形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
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资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自
购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本
公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置
长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
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安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承
担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖
于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(八)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
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外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本
化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的
记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期
损益或确认为其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(十)金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合
同。
本公司的金融工具包括货币资金、债券投资、除长期股权投资（参见本附注（十五）-长
期股权投资）以外的股权投资、应收款项、应付款项、借款、应付债券及股本等。
1．金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，在资产负债表内确
认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价
值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
对于不具有重大融资成分的应收账款，本公司按照根据本附注（二十八）-收入的会计政策确
定的交易价格进行初始计量。
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2．金融资产的分类和后续计量
（1）金融资产的分类
本公司在初始确认时，根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，
将金融资产分为三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在
业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得
进行重分类。
1）本公司将同时符合下列条件金融 ，分类为以摊余成本计量的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
2）本公司将同时符合下列条件的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产：
-本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产
为目标；
-该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金
金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资
从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本
公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量
或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产。
3）管理金融资产业务模式的评价依据
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。
业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资
产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的
特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
4）合同现金流量特征的评估
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生
的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指
财务报表附注 第 11页
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金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额
相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金
融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上
述合同现金流量特征的要求。
（2）金融资产的后续计量
本公司对各类金融资产的后续计量为：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利
息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不
属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法
摊销或确认减值时，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、
减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债
权投资其公允价值与实际利率下账面价值形成的其他利得或损失计入其他综合收益。终止确
认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利
得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其
他综合收益中转出，计入留存收益。
3．金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、财务担保
合同负债及以摊余成本计量的金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生
的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。
（2）财务担保合同负债
财务担保合同指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，
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要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则确定的损失准备金额以及初始确认金
额扣除累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
（3）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，采用实际利率法以摊余成本计量。
4． 金融资产及金融负债的指定
本公司为了消除或显著减少会计错配，将金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益金融资产或金融负债。
5． 金融资产及金融负债的列报抵消
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
-本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
-本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6． 金融资产和金融负债的终止确认
（1）满足下列条件之一时，本公司终止确认该金融资产：
-收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
-该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
-该金融资产已转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，且未保留对该金融资产的控制。
（2）金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损
益：
-被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
-因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对
应终止确认部分的金额之和。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。
7． 金融工具减值
（1）本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
-以摊余成本计量的金融资产；
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
-非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价
值计量且其变动计入当期损益的债券投资或权益工具投资、指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的权益工具投资、以及衍生金融资产。
财务报表附注 第 13页
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（2）预期信用损失的计量
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法一般
方法或简化方法计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
对于下列各项目，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失
准备：
①按照《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易确认的应收账款或合同资产，初始
计量中未包含重大融资成分，也未考虑不超过一年的合同中的融资成分；
②按照《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易确认的应收账款或合同资产，初始
计量中虽然包含重大融资成分，但本公司选择按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备；
③按照《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择，
按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
1)对于应收票据，本公司以预期信用损失为基础，对于《企业会计准则第 14 号——收入》
规范的交易形成且不含重大融资成分的应收票据，始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，在组合的基础上评估信用风险。对于应收票据，本公司在单项工具层面无法以合理成本
获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可
行，所以本公司按照共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险
是否显著增加。
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期
信用损失会计估计政策：
组合分类 预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合 该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备
商业承兑汇票组合 按照预期损失率计提减值准备，预期损失率同“应收账款”
2)对于应收账款，除了单项评估信用风险的应收账款外，基于应收账款逾期期限作为共
同风险特征，并确定预期信用损失会计估计政策。
3)对于其他应收款，其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，本公司按
照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本
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公司按照未来 12 个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著
增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失
准备；③购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量损失准备。本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否
显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司基于逾期期限作为共同风险特征对其
他应收款进行分类。预期损失率同“应收账款”。
4）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具的投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有
不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产
已发生信用减值的迹象包括：
-发行方或债务人发生重大财务困难；
-债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
-本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都
不会做出的让步；
-债务人很可能破产或进行其他财务重组；
-发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
5）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量
预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期
损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账
面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，在其他综合收益
中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
8． 金融资产的核销
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资
产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。金融资产的核销通常发生在本公司
确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。已减记的金
融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
9． 金融负债和权益工具的区分及相关处理
（1）金融负债和权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融负债和权益工
具定义及相关条件，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。在
同时满足下列条件的情况下，本公司将发行的金融工具分类为权益工具：
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财务报表附注
1）该金融工具应当不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具。如为非衍生工具，该金融工具应
当不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过
以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
本公司将符合金融负债定义，但同时具备规定特征的可回售工具，或仅在清算时才有义
务向另一方按比例交付其净资产的金融工具划分为权益工具。
除上述之外的金融工具或其组成部分，分类为金融负债。
（2）相关处理
本公司金融负债的确认和计量根据本附注 1 和 3 处理。本公司发行权益工具收到的对价
扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权
益。
本公司发行复合金融工具，包含金融负债和权益工具成分，初始计量时先确定金融负债
成分的公允价值（包含非权益性嵌入衍生工具的公允价值），复合金融工具公允价值中扣除
负债成分的公允价值差额部分，确认为权益工具的账面价值。
(十一)应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）
7.金融工具减值。
(十二)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、库存商品、在产品、
低值易耗品、委托加工物资等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
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财务报表附注
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度采用永续盘存制。
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法摊销。
（2）包装物采用分次转销法摊销。
(十三)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权
利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）7.
金融工具减值。
(十四)持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
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财务报表附注
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十五)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和
非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资
成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产
交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
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合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，
在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被
投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价
值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
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当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入
当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能
对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确
认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计
入当期损益。
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（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置
长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权
时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公
司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股
权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的
损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类
似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单
位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术
资料。
(十六)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
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计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预
定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资
产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除
应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 2.38-6.33
机械设备 年限平均法 10-14 5 6.79-9.50
运输设备 年限平均法 8-10 5 9.50-11.88
动力设备 年限平均法 10-16 5 5.94-9.50
传导设备 年限平均法 12-20 5 4.75-7.92
自动化控制及仪器仪表 年限平均法 5-8 5 11.88-19.00
工业炉窑 年限平均法 8-12 5 7.92-11.88
工具及其他生产用具 年限平均法 18 5 5.28
专用设备 年限平均法 10-12 5 7.92-9.50
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类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
其他机械设备 年限平均法 10 5 9.50
节能服务专用设施 工作量法 收益期 —— ——
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十七)在建工程
1． 在建工程的类别
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的
判断标准，应符合下列情况之一：
①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；
②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产
品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；
④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2． 资本化金额计算方法
资本化期间：指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
暂停资本化期间：在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
应当暂停借款费用的资本化期间。
资本化金额计算：①借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚
未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般
借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；③借款存在折价或溢价的，
按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)使用权资产
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1）租赁负债的初始计量金额；
2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励
相关金额；
3）本公司发生的初始直接费用；
4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内
计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁
资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来
期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
(二十)无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使
用权、专利权、专有技术等。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
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价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前
提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除
非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以
换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价
值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命（年） 依据
土地使用权 40 法定年限
专利权 10-20 预计受益期限
专有技术 2-10 预计受益期限
其他 2-15 预计受益期限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
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内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十一)长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在
减值迹象的，以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的
账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
都进行减值测试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益
的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与
商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组
合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账
面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组
合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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(二十二)长期待摊费用
1． 摊销方法
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。
长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间
受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十四)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1．短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应
付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养
老保险、失业保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应
缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
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差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工
福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产
生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十五)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十六)租赁负债
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计
算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
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4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租
赁选择权需支付的款项；
5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益
或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
(二十七)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份
的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利
率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
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按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十八)收入
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
1．收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公
司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程
中在建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服
务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入法
确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投
入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能
够合理确定为止。
2． 收入确认的具体方法
1）收入确认
在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相
关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的
经济利益。
①销售商品合同：公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。公
司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以到货验收完成时点确认收入。
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取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权
的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
②提供服务合同：公司与客户之间的提供服务合同通常包含维护保障服务、运维服务、
工程服务等履约义务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，
公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入。对于有明确的产出指
标的服务合同，比如维护保障服务、运维服务等，公司按照产出法确定提供服务的履约进度；
对于少量产出指标无法明确计量的合同，采用投入法确定提供服务的履约进度。
③施工合同公司与客户之间的工程施工合同通常包含设计、设备销售、安装服务以及设
计、设备销售和安装服务的组合等多项承诺。对于其中可单独区分的设计、设备销售和安装
服务，公司将其分别作为单项履约义务。由于客户能够从每一个组合或每一个组合与其他易
于获得的资源一起使用中受益，且这些组合彼此之间可明确区分，故公司将上述每一个组合
分别构成单项履约义务。对于由不可单独区分的设计、设备销售和安装服务组成的组合，由
不可单独区分的设备销售和安装服务的组合的控制权均在客户验收时转移至客户，公司在相
应的单项履约义务履行后，客户验收完成时点确认该单项履约义务的收入。
2）可变对价
公司部分与客户之间的合同存在合同变更、性能考核等情况，形成可变对价。公司按照
期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过
在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）质保义务
根据合同约定、法律规定等，公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对
于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，公司按照预计负债进行会计
处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量
保证，公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对
比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评
估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，公司考
虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及公司承诺履行任务的性质等因素。
4）合同变更
公司与客户之间的建造合同发生合同变更时：①如果合同变更增加了可明确区分的建造
服务及合同价款，且新增合同价款反映了新增建造服务单独售价的，公司将该合同变更作为
一份单独的合同进行会计处理；②如果合同变更不属于上述第①种情形，且在合同变更日已
转让的建造服务与未转让的建造服务之间可明确区分的，公司将其视为原合同终止，同时，
将原合同未履约部分与合同变更部分合并为新合同进行会计处理；③如果合同变更不属于上
述第①种情形，且在合同变更日已转让的建造服务与未转让的建造服务之间不可明确区分，
公司将该合同变更部分作为原合同的组成部分进行会计处理，由此产生的对已确认收入的影
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响，在合同变更日调整当期收入。
5）应付客户对价
对于应付客户对价，公司将该应付客户对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或
承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，除非该应付对价是为了向客户取得其他
可明确区分商品。
6）销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让
商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负
债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括
退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转让
时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，公司重新估计未来
销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
7）重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品现销价格的折现率，将确
定的交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，公司未考虑合同中存
在的重大融资成分。
3．同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
本公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
(二十九)合同成本
1. 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费
用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产
中列报。
2. 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
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年的，在发生时计入当期损益。
3. 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4. 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账
面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(三十)政府补助
1． 政府补助类型
政府补助为本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政
贷款贴息、其他补贴款等。
政府补助主要包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助两种类型。
2． 政府补助的会计处理方法
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币
性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（1）与资产相关的政府补助的会计处理方法
本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的
政府补助。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的，应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助的会计处理方法
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理：
①用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；
②用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益，与本
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公司日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该
交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间
能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所
得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所
得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负
债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二)租赁
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一
定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
1.租赁合同的分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行
会计处理。
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当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部
分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2.租赁合同的合并
本公司与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合
同符合下列条件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑
则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3.本公司作为承租人的会计处理
在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认
使用权资产和租赁负债。
（1）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过 12 个月的租赁。低价值资产租赁是指单
项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司对以下短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，相关租赁付款
额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（2）使用权资产和租赁负债的会计政策详见本附注。
4.本公司作为出租人的会计处理
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的
公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
财务报表附注 第 35页
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3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照
租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终
止租赁选择权需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人
提供的担保余值。
本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未
纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款
额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金
收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收
款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
5.售后回租
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用
权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利
得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取
租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格
的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售
利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项
与转让收入等额的金融负债。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根
据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或
者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行
会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时
按市场价格调整租金收入。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。
财务报表附注 第 36页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(三十三)安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定
资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十四)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修
董事会会议批准
订的《企业会计准则第 21 号——租赁》
本公司自 2021 年 2 月 2 日起执行财政部 2021 年发
董事会会议批准
布的《企业会计准则解释第 14 号》
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行财政部 2021 年
董事会会议批准
发布的《企业会计准则解释第 15 号》
会计政策变更说明：
（1）执行新租赁准则对本公司的影响
本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行财政部 2018 年修订的《企业会计准则第 21 号——租赁》，
变更后的会计政策详见附注四(三十二)。
在首次执行日，本公司选择不重新评估此前已存在的合同是否为租赁或是否包含租赁，
并将此方法一致应用于所有合同，因此仅对上述在原租赁准则下识别为租赁的合同采用本准
则衔接规定。
此外，本公司对上述租赁合同选择按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计
变更和差错更正》的规定采用简化的追溯调整法进行衔接会计处理，即调整首次执行本准则
当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息，并对其中的经营租
赁根据每项租赁选择使用权资产计量方法和采用相关简化处理，具体如下：
本公司对低价值资产租赁的会计政策为不确认使用权资产和租赁负债。根据新租赁准则
的衔接规定，本公司在首次执行日前的低价值资产租赁，自首次执行日起按照新租赁准则进
行会计处理，不对低价值资产租赁进行追溯调整。
执行新租赁准则对 2021 年 1 月 1 日财务报表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
重分类 重新计量 小计
长期待摊费用 50,630,724.09 -4,095,056.37 -4,095,056.37 46,535,667.72
使用权资产 9,576,257.79 9,576,257.79 9,576,257.79
资产合计 50,630,724.09 5,481,201.42 5,481,201.42 56,111,925.51
租赁负债 5,481,201.42 5,481,201.42 5,481,201.42
财务报表附注 第 37页
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2021 年度
财务报表附注
累积影响金额
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 1 月 1 日
重分类 重新计量 小计
一年内到期的非流动
负债
负债合计 5,481,201.42 5,481,201.42 5,481,201.42
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此所
披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
（2）执行企业会计准则解释第 14 号对本公司的影响
2021 年 1 月 26 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 14 号》（财会〔2021〕1 号，
以下简称“解释 14 号”），自 2021 年 1 月 26 日起施行（以下简称“施行日”）。
本公司自施行日起执行解释 14 号，执行解释 14 号对本报告期内财务报表无重大影响。
（3）执行企业会计准则解释第 15 号对本公司的影响
2021 年 12 月 31 日，财政部发布了《企业会计准则解释第 15 号》（财会〔2021〕35 号，
以下简称“解释 15 号”），于发布之日起实施。解释 15 号对通过内部结算中心、财务公司
等对母公司及成员单位资金实行集中统一管理的列报进行了规范。
本公司自 2021 年 12 月 31 日起执行解释 15 号，执行解释 15 号对本报告期内财务报表无
重大影响。
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
入为基础计算销项税额，在扣除当期允许
增值税 13%、9%、6% 增值税
抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值
税
城市维护建设税 实缴流转税额 7%、5% 城市维护建设税
企业所得税 应纳税所得额 15%、25% 企业所得税
教育费附加 实缴流转税额 3% 教育费附加
地方教育费附加 实缴流转税额 2% 地方教育费附加
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
安泰科技股份有限公司 15%
安泰天龙钨钼科技有限公司 15%
安泰创业投资（深圳）有限公司 25%
财务报表附注 第 38页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
安泰非晶科技有限责任公司 15%
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 15%
上海安泰至高非晶金属有限公司 25%
河冶科技股份有限公司 15%
海美格磁石技术（深圳）有限公司 15%
北京安泰中科金属材料有限公司 15%
安泰北方科技有限公司 25%
天津三英焊业股份有限公司 15%
安泰爱科科技有限公司 15%
安泰（霸州）特种粉业有限公司 15%
安泰环境工程技术有限公司 15%
安泰新材料科技涿州有限公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
1、经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局复审，公司于
2020 年 12 月 2 日获得“高新技术企业”认定，证书编号 GR202011005978，执行 15%的企业
所得税率，有效期三年。
2、经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局北京市税务局复审，公司之子公
司安泰天龙钨钼科技有限公司于 2021 年 10 月 9 日获得“高新技术企业”认定，证书编号
GR202112000027，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。
3、经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局复审，公司之
子公司安泰非晶科技有限责任公司于 2021 年 12 月 17 日获得“高新技术企业”认定，证书编
号 GR202111004986，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。
4、经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局复审，公司之
子公司北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司于 2020 年 12 月 2 日获得“高新技术企业”
认定，证书编号 GR202011008480，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。
5、经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局审批，公司之子公
司河冶科技股份有限公司于 2019 年 10 月 30 日获得“高新技术企业 ”认定，证书编号
GR201913001884，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。
6、经深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、国家税务总局深圳市税务局审批，公
司之子公司海美格磁石技术(深圳)有限公司于 2019 年 12 月 09 日获得“高新技术企业”认定，
证书编号 GR201944202375，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。
7、经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局审批，公司之
子公司北京安泰中科金属材料有限公司于 2021 年 12 月 21 日获得“高新技术企业”认定，证
书编号 GR202111006720，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。
财务报表附注 第 39页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
8、经天津市科学技术局、天津市财政局、国家税务总局天津市税务局复审，公司之子公
司天津三英焊业股份有限公司于 2020 年 10 月 28 日获得“高新技术企业”认定，证书编号
GR202012000188，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。
9、经山东省科学技术厅、山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局审批，公司之子公
司 安 泰 爱 科 科 技 有 限 公 司 于 2021 年 12 月 7 日 获 得 “ 高 新 技 术 企 业” 认 定 ， 证 书 编 号
GR202137003535，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。
10、经河北省科学技术厅、河北省财政厅、国家税务总局河北省税务局审批，公司之子
公司安泰（霸州）特种粉业有限公司于 2021 年 9 月 18 日获得“高新技术企业”认定，证书
编号 GR202113001068，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。
11、经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务局北京市税务局复审，公司之
子公司安泰环境工程技术有限公司于 2020 年 12 月 2 日获得“高新技术企业”认定，证书编
号 GR202011004642，执行 15%的企业所得税率，有效期三年。
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2021 年 1 月 1 日）
注释 1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 311,750.91 304,946.45
银行存款 1,606,800,628.06 1,385,822,121.50
其他货币资金 407,685,666.24 242,666,731.82
未到期应收利息
合计 2,014,798,045.21 1,628,793,799.77
其中：存放在境外的款项总额 36,125,060.63 27,690,021.43
截止 2021 年 12 月 31 日，本公司不存在或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 404,860,077.37 238,706,167.79
信用证保证金 2,420,000.00
履约保证金 80,028.00
保函保证金 1,823,653.01 3,005.01
法院冻结资金 1,001,935.86 1,000,000.00
远期结汇保证金 457,531.02
合计 407,685,666.24 242,666,731.82
注释 2．应收票据
财务报表附注 第 40页
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财务报表附注
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 73,471,509.21 87,806,974.19
合计 73,471,509.21 87,806,974.19
2． 应收票据预期信用损失分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
73,692,586.97 100.00 221,077.76 0.30 73,471,509.21
的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 73,692,586.97 100.00 221,077.76 0.30 73,471,509.21
合计 73,692,586.97 100.00 221,077.76 — 73,471,509.21
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
应收票据
按组合计提预期信用损失
88,071,187.76 100.00 264,213.57 0.30 87,806,974.19
的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 88,071,187.76 100.00 264,213.57 0.30 87,806,974.19
合计 88,071,187.76 100.00 264,213.57 — 87,806,974.19
3． 按组合计提预期信用损失的应收票据
（1）商业承兑汇票
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 73,692,586.97 221,077.76 0.30
逾期 1-30 日 1.00
逾期 31-60 日 1.50
逾期 61-90 日 2.00
逾期 91-180 日 3.50
逾期 181 日-1 年 7.00
逾期 1－2 年 15.00
财务报表附注 第 41页
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财务报表附注
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
逾期 2－3 年 35.00
逾期 3－4 年 80.00
逾期 4－5 年 100.00
逾期 5 年以上 100.00
合计 73,692,586.97 221,077.76 —
4． 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他变动
单项计提预期信用损
失的应收票据
按组合计提预期信用
264,213.57 -43,135.81 221,077.76
损失的应收票据
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票 264,213.57 -43,135.81 221,077.76
合计 264,213.57 -43,135.81 221,077.76
5． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑汇票 53,123,892.90
合计 53,123,892.90
注释 3．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 840,078,371.82 850,470,102.82
1－2 年 32,053,831.74 98,642,614.79
2－3 年 50,473,116.43 46,524,503.07
3－4 年 31,628,426.80 74,867,302.19
4－5 年 48,140,534.59 21,240,907.19
5 年以上 147,445,163.29 135,442,956.65
小计 1,149,819,444.67 1,227,188,386.71
减：坏账准备 262,450,494.31 273,552,537.64
合计 887,368,950.36 953,635,849.07
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
财务报表附注 第 42页
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财务报表附注
计提比例
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
110,684,845.28 9.63 110,684,845.28 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
1,039,134,599.39 90.37 151,765,649.03 14.61 887,368,950.36
的应收账款
其中：信用风险组合 1,039,134,599.39 90.37 151,765,649.03 14.61 887,368,950.36
关联方无风险组合
合计 1,149,819,444.67 100.00 262,450,494.31 — 887,368,950.36
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
115,827,469.25 9.44 115,827,469.25 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
1,111,360,917.46 90.56 157,725,068.39 14.19 953,635,849.07
的应收账款
其中：信用风险组合 1,111,360,917.46 90.56 157,725,068.39 14.19 953,635,849.07
关联方无风险组合
合计 1,227,188,386.71 100.00 273,552,537.64 — 953,635,849.07
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
金刚石公司 9,863,427.55 9,863,427.55 100.00 无法收回
扬州国裕船舶制造有限公司 8,912,469.52 8,912,469.52 100.00 无法收回
泰州口岸船舶有限公司 7,669,275.94 7,669,275.94 100.00 无法收回
南通大洋船务有限公司 6,024,673.39 6,024,673.39 100.00 无法收回
大连万阳重工有限公司 5,947,446.00 5,947,446.00 100.00 无法收回
宁波宝冠船舶工贸有限公司 5,744,910.79 5,744,910.79 100.00 无法收回
大连鸿兴焊业有限公司 4,414,983.21 4,414,983.21 100.00 无法收回
石家庄市隆盛工具有限公司 3,814,215.95 3,814,215.95 100.00 无法收回
韶关工具厂 3,549,112.60 3,549,112.60 100.00 无法收回
丰宁烜坤矿业 2,940,000.00 2,940,000.00 100.00 无法收回
其他 51,804,330.33 51,804,330.33 100.00 无法收回
合计 110,684,845.28 110,684,845.28 — —
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）信用风险组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
财务报表附注 第 43页
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财务报表附注
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 703,637,419.70 2,110,912.32 0.30
逾期 1-30 日 38,993,478.61 389,934.79 1.00
逾期 31-60 日 18,957,269.85 284,359.05 1.50
逾期 61-90 日 17,788,098.12 355,761.96 2.00
逾期 91-180 日 34,890,466.99 1,221,166.34 3.50
逾期 181 日-1 年 23,927,038.55 1,674,892.70 7.00
逾期 1－2 年 28,739,912.79 4,310,986.92 15.00
逾期 2－3 年 39,646,059.43 13,876,120.80 35.00
逾期 3－4 年 25,066,706.00 20,053,364.80 80.00
逾期 4－5 年 36,702,782.24 36,702,782.24 100.00
逾期 5 年以上 70,785,367.11 70,785,367.11 100.00
合计 1,039,134,599.39 151,765,649.03 —
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或 核 期末余额
计提 其他变动
转回 销
单项计提预期信用损失
115,827,469.25 -5,113,949.37 -28,674.60 110,684,845.28
的应收账款
按组合计提预期信用损
157,725,068.39 -5,936,075.12 -23,344.24 151,765,649.03
失的应收账款
其中：信用风险组合 157,725,068.39 -5,936,075.12 -23,344.24 151,765,649.03
关联方无风险组
合
合计 273,552,537.64 -11,050,024.49 -52,018.84 262,450,494.31
6．本期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
ADVANCEDDIAMONDTOOLS.INC 58,580,071.39 5.09 203,761.04
北京钢研大慧科技发展有限公司 41,407,007.47 3.60 2,273,217.25
杭州美磁科技有限公司 31,108,150.36 2.71 93,324.45
内蒙古振东化工有限公司 25,750,000.00 2.24 13,512,500.00
浙江石油化工有限公司 34,797,933.93 3.03 104,393.80
合计 191,643,163.15 16.67 16,187,196.54
注释 4．应收款项融资
1． 应收款项融资分类列示
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 44页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 197,712,145.93 287,928,351.86
合计 197,712,145.93 287,928,351.86
2． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 766,467,991.43
合计 766,467,991.43
注释 5．预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 125,886,689.16 80.73 148,547,023.41 82.73
1至2年 12,107,817.59 7.76 10,877,657.30 6.06
2至3年 3,112,943.15 2.00 7,638,799.37 4.25
3 年以上 14,837,338.91 9.51 12,498,725.81 6.96
合计 155,944,788.81 100.00 179,562,205.89 100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项总
单位名称 期末余额 预付款时间 未结算原因
额的比例(%)
攀钢集团成都钒钛资源发展有限公司 8,406,301.80 5.39 2021 年 暂未达到结算条件
国网北京市电力公司 7,891,821.58 5.06 2021 年 暂未达到结算条件
海宁市盈通工贸有限公司 7,027,320.48 4.51 2021 年 暂未达到结算条件
北京锐航美科科技有限公司 6,919,535.90 4.44 2021 年 暂未达到结算条件
杭州晶久光电科技有限公司 5,600,000.00 3.59 2021 年 暂未达到结算条件
合计 35,844,979.76 22.99
注释 6．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 18,625,691.65 34,455,125.96
合计 18,625,691.65 34,455,125.96
（一）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 45页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 18,234,393.64 33,475,855.75
1－2 年 360,255.49 1,361,082.31
2－3 年 1,013,182.31 856,214.18
3－4 年 812,093.18 657,057.01
4－5 年 657,057.01 576,226.80
5 年以上 47,745,604.81 48,957,429.36
小计 68,822,586.44 85,883,865.41
减：坏账准备 50,196,894.79 51,428,739.45
合计 18,625,691.65 34,455,125.96
2．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 23,805,881.89 5,180,190.24 18,625,691.65 40,303,035.09 5,847,909.13 34,455,125.96
第二阶段
第三阶段 45,016,704.55 45,016,704.55 45,580,830.32 45,580,830.32
合计 68,822,586.44 50,196,894.79 18,625,691.65 85,883,865.41 51,428,739.45 34,455,125.96
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
45,016,704.55 65.41 45,016,704.55 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
23,805,881.89 34.59 5,180,190.24 21.76 18,625,691.65
其他应收款
其中：信用风险组合 23,805,881.89 34.59 5,180,190.24 21.76 18,625,691.65
关联方无风险组合
合计 68,822,586.44 100.00 50,196,894.79 — 18,625,691.65
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
45,580,830.32 53.07 45,580,830.32 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
40,303,035.09 46.93 5,847,909.13 14.51 34,455,125.96
其他应收款
其中：信用风险组合 40,303,035.09 46.93 5,847,909.13 14.51 34,455,125.96
关联方无风险组合
合计 85,883,865.41 100.00 51,428,739.45 — 34,455,125.96
财务报表附注 第 46页
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2021 年度
财务报表附注
4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
唐山安泰钢铁有限公司 34,647,221.30 34,647,221.30 100.00 无法收回
保定市立普特焊业有限公司 5,961,607.98 5,961,607.98 100.00 无法收回
金刚石公司 1,226,690.26 1,226,690.26 100.00 无法收回
其他 3,181,185.01 3,181,185.01 100.00 无法收回
合计 45,016,704.55 45,016,704.55 —
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）信用风险组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 14,955,149.48 44,865.47 0.30
逾期 1-30 日 649,737.57 6,497.38 1.00
逾期 31-60 日 126,878.57 1,903.18 1.50
逾期 61-90 日 500,075.00 10,001.50 2.00
逾期 91-180 日 220,159.78 7,705.59 3.50
逾期 181 日-1 年 1,412,000.24 98,840.02 7.00
逾期 1－2 年 360,255.49 54,038.32 15.00
逾期 2－3 年 713,182.31 249,613.81 35.00
逾期 3－4 年 808,592.40 646,873.92 80.00
逾期 4－5 年 452,426.91 452,426.91 100.00
逾期 5 年以上 3,607,424.14 3,607,424.14 100.00
合计 23,805,881.89 5,180,190.24 —
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 5,847,909.13 45,580,830.32 51,428,739.45
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -667,202.19 -518,189.18 -1,185,391.37
本期转回
本期转销
财务报表附注 第 47页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
本期核销
其他变动 -516.70 -45,936.59 -46,453.29
期末余额 5,180,190.24 45,016,704.55 50,196,894.79
7．本期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 款期末余额
期末余额
的比例(%)
唐山安泰钢铁有限公司 其他 34,647,221.30 5 年以上 50.34 34,647,221.30
保定市立普特焊业有限公司 其他 5,961,607.98 5 年以上 8.66 5,961,607.98
北京实创环保发展有限公司 押金 1,753,914.00 2-3 年 2.55 262,131.60
金刚石公司 其他 1,226,690.26 5 年以上 1.78 1,226,690.26
安泰核原新材料科技有限公司 代垫款 603,686.16 1 年以内 0.88 6,177.81
合计 44,193,119.70 64.21 42,103,828.95
注释 7．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 337,588,781.28 10,942,741.14 326,646,040.14 267,324,035.14 15,540,267.16 251,783,767.98
在产品 734,627,347.04 734,627,347.04 541,377,694.34 541,377,694.34
库存商品 1,063,479,215.25 55,866,664.55 1,007,612,550.70 693,791,509.10 57,039,639.08 636,751,870.02
委托加工物资 69,839,754.11 164,124.48 69,675,629.63 47,143,785.16 164,124.48 46,979,660.68
周转材料 3,311,189.50 113,125.97 3,198,063.53 3,885,224.37 186,072.04 3,699,152.33
合计 2,208,846,287.18 67,086,656.14 2,141,759,631.04 1,553,522,248.11 72,930,102.76 1,480,592,145.35
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 15,540,267.16 4,597,526.02 10,942,741.14
在产品
库存商品 57,039,639.08 21,165,890.83 22,338,865.36 55,866,664.55
委托加工物资 164,124.48 164,124.48
周转材料 186,072.04 72,946.07 113,125.97
合计 72,930,102.76 21,165,890.83 27,009,337.45 67,086,656.14
财务报表附注 第 48页
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2021 年度
财务报表附注
注释 8．合同资产
1．合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算资产 63,701,359.44 191,104.08 63,510,255.36 58,988,486.91 176,965.46 58,811,521.45
质保金考核款 45,799,643.77 137,038.93 45,662,604.84 49,860,842.47 149,582.53 49,711,259.94
合计 109,501,003.21 328,143.01 109,172,860.20 108,849,329.38 326,547.99 108,522,781.39
2．本期合同资产计提减值准备情况
本期变动情况
项目 期初余额 期末余额
计提 转回 转销或核销 其他变动
质保金考核款 149,582.53 -12,543.60 137,038.93
已完工未结算资产 176,965.46 14,138.62 191,104.08
合计 326,547.99 1,595.02 328,143.01
注释 9．其他流动资产
1.其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 42,923,129.31 21,180,243.30
预缴税费 9,932,012.90 2,630,973.02
合计 52,855,142.21 23,811,216.32
财务报表附注 第 49页
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财务报表附注
注释 10．长期股权投资
本期增减变动
减值准备期末余
被投资单位 期初余额 权益法确认的 其他综合 其他权益 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 额
投资损益 收益调整 变动 股利或利润 准备
一．联营企业
苏州六九新材料科
15,622,176.07 3,791,701.77 19,413,877.84
技有限公司
赣州江钨友泰新材
14,977,879.74 231,033.87 15,208,913.61
料有限公司
北京宏福源科技有
16,197,181.85 16,197,181.85 16,197,181.85
限公司
安泰核原新材料科
6,997,874.59 111,111.12 7,108,985.71
技有限公司
深圳市启赋安泰投
2,908,586.18 -156,444.26 2,752,141.92
资管理有限公司
江苏集萃安泰创明
先进能源材料研究 1,477,934.31 -1,477,934.31
院有限公司
北京安泰生物医用
材料有限公司
合计 58,181,632.74 2,499,468.19 60,681,100.93 16,197,181.85
财务报表附注 第 50页
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财务报表附注
注释 11．其他权益工具投资
1. 其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
OdersunAG(注 1) 0.00 0.00
河北天威华瑞电气有限公司（注 2） 0.00
黑旋风锯业股份有限公司 8,937,799.45 8,937,799.45
钢研大慧投资有限公司 20,468,122.57 20,468,122.57
西安增材制造国家研究院有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
启赋安泰（常州）新材料产业基金合伙企业（有限合伙）（注 3） 100,000,000.00 100,000,000.00
钢研晟华工程技术有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
通化市启赋富勒烯投资中心（有限合伙） 2,500,000.00 2,500,000.00
北京国氢中联氢能科技研究院有限公司（注 4） 550,000.00 550,000.00
葫芦岛渤船三英焊业有限责任公司 0.00 0.00
合计 147,455,922.02 147,455,922.02
2.非交易性权益工具投资的情况
指定为以公允价值
其他综合收益 其他综合收益
计量且其变动计入 本期确认的
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 转入留存收益
其他综合收益的原 股利收入
的金额 的原因
因
OdersunAG
河北天威华瑞电气有限公司
黑旋风锯业股份有限公司 334,877.42
钢研大慧投资有限公司
西安增材制造国家研究院有限公司
启赋安泰（常州）新材料产业基金
合伙企业（有限合伙）
钢研晟华工程技术有限公司
通化市启赋富勒烯投资中心（有限
合伙）
北京国氢中联氢能科技研究院有限
公司
葫芦岛渤船三英焊业有限责任公司
合计 334,877.42
注 1：OdersunAG 投资成本 52,011,969.20 元，公允价值变动-52,011,969.20 元；
注 2：河北天威华瑞电气有限公司投资成本 5,408,668.21 元，公允价值变动-5,408,668.21 元。
2020 年 12 月 28 日，公司将所持天威华瑞 18%的股权在北京产权交易所公开挂牌转让，转让
价格为人民币 823.3002 万元。经北京产权交易所确认，保定智普电力科技有限公司为唯一符
合条件的意向受让方。2021 年 2 月 4 日，公司确认保定智普电力科技有限公司为受让方，成
交价格为 823.3002 万元，并与智普电力签订了《产权交易合同》。2021 年 2 月 7 日，公司收
财务报表附注 第 51页
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2021 年度
财务报表附注
到北京产权交易所出具的《企业国有资产交易凭证》，并于 2021 年 2 月 10 日收到北京产权
交易所汇入的上述股权交易的全部价款。
注 3：启赋安泰（常州）新材料产业基金合伙企业（有限合伙）存续期 5 年，将于 2022 年到
期后管理层拟定继续延期。
注 4：2020 年 10 月 29 日公司控股子公司安泰环境工程技术有限公司参股出资组建中国氢能
战略联盟研究院-北京国氢中联氢能科技研究院有限公司，公司出资 55 万元，持股 11%。
注释 12．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,978,328,474.57 2,971,547,107.93
固定资产清理 2,682,975.12
合计 2,978,328,474.57 2,974,230,083.05
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注 第 52页
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财务报表附注
（一）固定资产
1．固定资产情况
自动化控制及仪 工具及其他生
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 动力设备 传导设备 工业炉窑 专用设备 其他机械设备 合计
器仪表 产用具
一. 账面原值
1．期初余额 2,264,572,199.70 1,664,525,602.37 34,861,963.58 151,514,429.82 74,099,846.92 155,113,309.21 382,486,182.38 67,821,116.03 505,923,474.01 80,475,329.63 5,381,393,453.65
2．本期增加金额 46,598,827.35 127,097,272.32 2,839,457.68 5,147,439.83 10,338,542.67 21,314,854.88 29,153,660.88 6,631,390.76 50,032,444.70 6,461,989.93 305,615,881.00
购置 30,792,356.21 1,594,041.75 918,945.70 1,216,704.27 11,155,447.01 20,638,391.50 3,830,350.54 14,091,656.37 2,898,985.67 87,136,879.02
在建工程转入 3,575,589.35 94,302,288.11 968,639.93 4,042,856.13 2,843,960.40 9,845,032.87 8,515,269.38 2,764,859.22 15,431,935.39 3,436,522.26 145,726,953.04
股东投入 43,023,238.00 2,002,628.00 276,776.00 185,638.00 6,277,878.00 314,375.00 36,181.00 20,508,852.94 126,482.00 72,752,048.94
3．本期减少金额 30,700.00 27,419,783.78 2,634,774.19 1,863,718.56 1,504,057.21 2,355,368.03 5,577,704.76 2,404,894.94 9,188,627.62 3,601,893.93 56,581,523.02
处置或报废 30,700.00 27,259,381.13 2,634,774.19 1,863,718.56 1,504,057.21 2,355,368.03 5,577,704.76 2,404,894.94 9,188,627.62 3,601,893.93 56,421,120.37
转入在建工程 160,402.65 160,402.65
4．期末余额 2,311,140,327.05 1,764,203,090.91 35,066,647.07 154,798,151.09 82,934,332.38 174,072,796.06 406,062,138.50 72,047,611.85 546,767,291.09 83,335,425.63 5,630,427,811.63
二. 累计折旧
1．期初余额 465,155,843.36 908,655,521.41 22,711,613.81 87,122,895.39 37,766,307.42 113,508,791.18 228,445,876.90 40,231,929.63 298,165,048.43 44,223,496.86 2,245,987,324.39
2．本期增加金额 55,827,879.63 106,252,090.70 2,300,667.54 11,552,362.25 2,337,028.12 10,227,204.35 24,616,552.52 6,279,039.72 37,457,938.03 6,305,410.52 263,156,173.38
本期计提 55,827,879.63 106,252,090.70 2,300,667.54 11,552,362.25 2,337,028.12 10,227,204.35 24,616,552.52 6,279,039.72 37,457,938.03 6,305,410.52 263,156,173.38
3．本期减少金额 25,705.67 15,376,060.14 2,088,740.62 452,823.60 153,081.73 1,084,637.58 3,864,106.53 1,664,114.33 7,424,987.74 2,944,970.83 35,079,228.77
处置或报废 25,705.67 15,220,469.57 2,088,740.62 452,823.60 153,081.73 1,084,637.58 3,864,106.53 1,664,114.33 7,424,987.74 2,944,970.83 34,923,638.20
转入在建工程 155,590.57 155,590.57
4．期末余额 520,958,017.32 999,531,551.97 22,923,540.73 98,222,434.04 39,950,253.81 122,651,357.95 249,198,322.89 44,846,855.02 328,197,998.72 47,583,936.55 2,474,064,269.00
三. 减值准备
财务报表附注 第 53页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
自动化控制及仪 工具及其他生
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输设备 动力设备 传导设备 工业炉窑 专用设备 其他机械设备 合计
器仪表 产用具
1．期初余额 11,419,406.03 77,546,203.88 145,808.18 8,618,657.30 12,118,884.30 8,040,324.55 34,632,843.76 1,532,449.58 8,842,085.37 962,358.38 163,859,021.33
2．本期增加金额 5,064.14 18,066,045.88 26,364.74 737,442.00 9,709,938.59 5,373.98 287,514.73 531,060.84 29,368,804.90
本期计提 5,064.14 18,066,045.88 26,364.74 737,442.00 9,709,938.59 5,373.98 287,514.73 531,060.84 29,368,804.90
3．本期减少金额 9,653,125.51 67,007.18 1,371,229.08 1,348,181.12 850,204.76 1,131,775.99 345,617.70 108,917.25 316,699.58 15,192,758.17
处置或报废 9,653,125.51 67,007.18 1,371,229.08 1,348,181.12 850,204.76 1,131,775.99 345,617.70 108,917.25 316,699.58 15,192,758.17
4．期末余额 11,424,470.17 85,959,124.25 78,801.00 7,273,792.96 10,770,703.18 7,927,561.79 43,211,006.36 1,192,205.86 9,020,682.85 1,176,719.64 178,035,068.06
四. 账面价值
1．期末账面价值 1,778,757,839.56 678,712,414.69 12,064,305.34 49,301,924.09 32,213,375.39 43,493,876.32 113,652,809.25 26,008,550.97 209,548,609.52 34,574,769.44 2,978,328,474.57
2．期初账面价值 1,787,996,950.31 678,323,877.08 12,004,541.59 55,772,877.13 24,214,655.20 33,564,193.48 119,407,461.72 26,056,736.82 198,916,340.21 35,289,474.39 2,971,547,107.93
财务报表附注 第 54页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2．期末暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机械设备 32,905,302.09 22,862,937.71 8,153,521.26 1,888,843.12
动力设备 1,812,564.11 1,203,596.03 505,069.66 103,898.42
传导设备 606,054.70 263,205.53 296,821.76 46,027.41
自动控制及仪器仪表 16,584,972.64 14,185,294.06 1,553,599.86 846,078.72
工业炉窑 30,324,852.43 21,199,587.59 7,469,280.23 1,655,984.61
工具及其它生产用具 20,911.11 12,890.83 2,900.38 5,119.90
其他机器设备 66,200.00 52,409.00 10,403.85 3,387.15
合计 82,320,857.08 59,779,920.75 17,991,597.00 4,549,339.33
3．期末未办妥产权证书的固定资产
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
威海多晶房屋建筑物 37,808,564.40 正在办理中
安泰北方科技有限公司房屋及建筑物（三号厂房） 14,224,494.00 正在办理中
安泰北方科技有限公司房屋及建筑物（四号厂房） 20,531,898.00 正在办理中
合计 72,564,956.40
（二）固定资产清理
项目 期末余额 期初余额
装出料机 163,811.04
快锻油压机组 2,484,468.59
3 吨平衡重式蓄电池叉车 7,681.10
绘图仪 4,822.78
立式钻床 10,353.90
(3T 叉车)电瓶组 11,837.71
合计 2,682,975.12
注释 13．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 88,020,693.05 101,372,026.69
工程物资
合计 88,020,693.05 101,372,026.69
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
（一）在建工程
财务报表附注 第 55页
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财务报表附注
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安泰环境过滤净化业
11,839,966.14 11,839,966.14 13,477,019.27 13,477,019.27
务扩产改造项目
安泰超硬金刚石工具
（泰国）有限公司三期 1,098,641.26 1,098,641.26
扩产项目
安泰超硬金刚石工具
（泰国）有限公司 激
266,930.81 266,930.81
光焊接锯片产能扩产
项目
河冶科技股份有限公
司投资建设粉末冶金 2,297,210.00 2,297,210.00
高速钢生产线项目
安泰环境乌海煤焦油
清洁利用示范工程项 13,791,630.49 7,053,836.67 6,737,793.82
目
安泰超硬金刚石工具
（泰国）有限公司二期 288,367.19 288,367.19
扩产项目
零星工程及技术改造 75,244,835.65 2,726,890.81 72,517,944.84 83,459,392.66 2,590,546.25 80,868,846.41
合计 90,747,583.86 2,726,890.81 88,020,693.05 111,016,409.61 9,644,382.92 101,372,026.69
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
安泰环境过滤净化
13,477,019.27 4,699,667.37 6,336,720.50 11,839,966.14
业务扩产改造项目
安泰超硬金刚石工
具（泰国）有限公司 9,006,101.30 7,907,460.04 1,098,641.26
扩产项目（三期）
安泰超硬金刚石工
具（泰国）有限公司
266,930.81 266,930.81
激光焊接锯片产能
扩产项目（四期）
河冶科技股份有限
公司投资建设粉末
2,297,210.00 2,297,210.00
冶金高速钢生产线
项目
合计 13,477,019.27 16,269,909.48 14,244,180.54 15,502,748.21
续：
工程投入 本期利息
预算数 工程进 利息资本化 其中：本期利 资金
工程项目名称 占预算比 资本化率
(万元) 度(%) 累计金额 息资本化金额 来源
例(%) (%)
安泰环境过滤净化业务
扩产改造项目
3,331.82 99.54 99.54 其他
安泰超硬金刚石工具（泰
国）有限公司 扩产项目 1,347.84 74.77 74.77 其他
（三期）
安泰超硬金刚石工具（泰
国）有限公司 激光焊接
锯片产能扩产项目（四
647.20 21.30 21.30 其他
期）
财务报表附注 第 56页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
工程投入 本期利息
预算数 工程进 利息资本化 其中：本期利 资金
工程项目名称 占预算比 资本化率
(万元) 度(%) 累计金额 息资本化金额 来源
例(%) (%)
河冶科技股份有限
公司投资建设粉末
4,919.40 6.97 9.64 其他
冶金高速钢生产线
项目
合计 10,246.26 — — — — — —
3．本报告期计提在建工程减值准备情况
项目名称 本期计提金额 计提原因
零星工程及技术改造 136,344.56 项目终止
合计 136,344.56
注释 14．使用权资产
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 16,911,121.42 16,911,121.42
2．本期增加金额 17,401,561.15 17,401,561.15
重分类
租赁 17,401,561.15 17,401,561.15
3．本期减少金额
租赁到期
处置子公司
4．期末余额 34,312,682.57 34,312,682.57
二. 累计折旧
1．期初余额 7,334,863.63 7,334,863.63
2．本期增加金额 4,171,270.97 4,171,270.97
重分类
本期计提 4,171,270.97 4,171,270.97
3．本期减少金额
租赁到期
处置子公司
4．期末余额 11,506,134.60 11,506,134.60
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
重分类
本期计提
3．本期减少金额
财务报表附注 第 57页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
租赁到期
处置子公司
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 22,806,547.97 22,806,547.97
2．期初账面价值 9,576,257.79 9,576,257.79
注释 15．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
一. 账面原值
1．期初余额 336,942,560.61 335,336,406.65 286,967,833.98 16,980,593.09 976,227,394.33
2．本期增加金额 14,100,899.96 3,698,287.11 17,799,187.07
购置 3,698,287.11 3,698,287.11
股东投入 14,100,899.96 14,100,899.96
3．本期减少金额 10,249,967.75 10,249,967.75
处置
合并减少 10,249,967.75 10,249,967.75
4．期末余额 340,793,492.82 335,336,406.65 286,967,833.98 20,678,880.20 983,776,613.65
二. 累计摊销
1．期初余额 78,681,536.77 195,135,681.12 158,926,465.01 12,372,143.74 445,115,826.64
2．本期增加金额 6,561,004.05 18,808,836.60 5,858,499.60 1,649,422.31 32,877,762.56
本期计提 6,561,004.05 18,808,836.60 5,858,499.60 1,649,422.31 32,877,762.56
3．本期减少金额 649,164.64 649,164.64
处置
合并减少 649,164.64 649,164.64
4．期末余额 84,593,376.18 213,944,517.72 164,784,964.61 14,021,566.05 477,344,424.56
三. 减值准备
1．期初余额 6,509,677.27 92,414,836.75 98,924,514.02
2．本期增加金额
本期计提
3．本期减少金额
处置子公司
4．期末余额 6,509,677.27 92,414,836.75 98,924,514.02
四. 账面价值
1．期末账面价值 256,200,116.64 114,882,211.66 29,768,032.62 6,657,314.15 407,507,675.07
财务报表附注 第 58页
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2021 年度
财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 其他 合计
2．期初账面价值 258,261,023.84 133,691,048.26 35,626,532.22 4,608,449.35 432,187,053.67
2．无形资产说明
（1）本报告期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的 52.61%。
3．未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
宗地 A 14,064,557.43 正在办理中
合计 14,064,557.43
注释 16．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 其他
研究支出 346,722,348.53 272,865,563.98 73,856,784.55
开发支出 20,569,946.21 29,059,201.74 6,150,516.89 19,323,154.50 24,155,476.56
合计 20,569,946.21 375,781,550.27 279,016,080.87 93,179,939.05 24,155,476.56
注释 17．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 企业合并 期末余额
其他 处置 其他
形成
海美格磁石技术(深圳)有限公司 1,148,059.45 1,148,059.45
河冶科技股份有限公司 800,508.80 800,508.80
天津三英焊业股份有限公司 38,536,351.80 38,536,351.80
宁波市化工研究设计院有限公司 52,071,738.62 52,071,738.62
安泰天龙钨钼科技有限公司 578,182,085.00 578,182,085.00
安泰爱科科技有限公司 4,601,422.98 4,601,422.98
合计 675,340,166.65 675,340,166.65
2．商誉减值准备
被投资单位名称或形 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
成商誉的事项 计提 其他 处置 其他
天津三英焊业股份有
38,536,351.80 38,536,351.80
限公司
合计 38,536,351.80 38,536,351.80
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
财务报表附注 第 59页
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2021 年度
财务报表附注
公司于每年年度终了对企业合并所形成的商誉按以下步骤进行减值测试：a.对不包含商
誉的资产组或者资产组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值比较，确认相
应的减值损失；b.对包含商誉的资产组或者资产组合进行减值测试，比较相关资产组或者资
产组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组合的可收回金额低于其账面价值，就其差额确认减值损失。公司重要商誉减值测试
情况如下：
（1）安泰天龙钨钼科技有限公司资产组组合商誉
安泰科技股份公司、安泰创业投资（深圳）有限公司于 2015 年 4 月 16 日采用发行股份
及支付现金方式购买安泰天龙钨钼科技有限公司 100%股权，合并成本合计 103,588.00 万元，
安泰天龙钨钼科技有限公司可辨认资产、负债公允价值根据北京中天和资产评估有限公司出
具的中天和资产[2017]咨字第 90003 号合并对价分摊评估报告确定。合并成本超过按比例获
得的安泰天龙钨钼科技有限公司可辨认资产、负债公允价值的差额 57,818.21 万元，确认为
与安泰天龙钨钼科技有限公司资产组组合相关的商誉。
安泰科技收购安泰天龙形成的商誉相关的资产组组合是同一业务，未在不同的业务资产
组组合之间进行分摊。
安泰天龙钨钼科技有限公司商誉所在的资产组组合为与商誉相关的资产负债，具体为流
动资产、固定资产、在建工程、无形资产、流动负债、非流动负债，资产组组合账面金额为
143,187.03 万元，含商誉资产组组合账面金额 201,005.24 万元。资产组组合与购买日、以前
年度商誉减值测试时所确定的资产组组合一致。
（2）宁波市化工研究设计院有限公司资产组商誉
安泰环境于 2016 年 1 月采用支付现金方式购买宁波化工院 99.9808%股权，合并成本合
计 7823.4976 万元，宁波化工院可辨认资产、负债公允价值根据中京民信(北京)资产评估有
限公司出具的《京信评报字(2015)第 298 号》资产评估报告确定。合并成本超过按比例获得
的宁波化工院可辨认资产、负债公允价值的差额 5207.173862 万元，确认为与宁波化工院资
产组相关的商誉。
安泰环境收购宁波化工院形成的商誉相关的资产组是同一业务，未在不同的业务资产组
之间进行分摊。
宁波市化工研究设计院有限公司商誉所在的资产组为与商誉相关的资产负债，具体为流
动资产、非流动资产和流动负债，资产组合账面金额为 5,634.15 万元，含商誉资产组组合账
面金额 10,842.37 万元。资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组组合一
致。
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
财务报表附注 第 60页
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2021 年度
财务报表附注
（1）安泰天龙钨钼科技有限公司资产组组合商誉
在确定资产组的可收回金额时采用收益法预测现金流量现值。采用现金流量折现方法的
主要假设：
预计资产组未来 5 年收入增涨率 4.96%-7.58%，永续经营阶段将保持稳定的收入水平，
增长率为 0%，息税前利润率 6.92%-11.17%。
公司预测现金流量所采用的折现率是 12.98%，该折现率为税前加权平均资本成本率，
反映了当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
安泰天龙钨钼科技有限公司于 2017 年完成业绩承诺，公司充分考虑了业绩承诺完成情
况对商誉减值测试的影响。
经减值测试安泰天龙钨钼科技有限公司资产组组合的可收回金额 208,600.00 万元，大于
其账面价值 148,684.19 万元与商誉（含归属于少数股东的商誉）57,818.21 万元之和。因此，
公司对上述投资形成的商誉未发生减值，无需计提减值准备。
（2）宁波市化工研究设计院有限公司资产组商誉
在确定资产组的可收回金额时采用收益法预测现金流量现值。采用现金流量折现方法的
主要假设：
预计资产组未来 5 年收入增涨率 5.00%-10.00%，永续经营阶段将保持稳定的收入水平，
增长率为 0%，息税前利润率 5.32%-5.95%。
公司预测现金流量所采用的折现率是 11.34%，该折现率为税前加权平均资本成本率，
反映了当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率。
公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。
经减值测试宁波市化工研究设计院有限公司资产组的可收回金额 11,520.00 万元，大于
其账面价值 5,634.15 万元与商誉（含归属于少数股东的商誉）5,208.22 万元之和。因此，公
司对上述投资形成的商誉未发生减值，无需计提减值准备。
注释 18．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
租赁房屋使用权 10,255,581.34 1,477,333.68 2,868,913.28 5,909,334.38
租赁房屋改良支出 36,280,086.38 21,270,951.61 19,528,740.32 38,022,297.67
合计 46,535,667.72 21,270,951.61 21,006,074.00 2,868,913.28 43,931,632.05
注释 19．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
财务报表附注 第 61页
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2021 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 409,984,384.92 61,804,429.22 410,705,766.93 62,011,224.44
内部交易未实现利润 12,305,244.00 1,845,786.60 13,980,166.07 2,097,024.91
政府补助 5,226,484.76 783,972.71 5,789,109.87 868,366.48
其他权益工具投资公允价值变
52,011,969.20 7,801,795.38 57,420,637.41 8,613,095.61
动
合计 479,528,082.88 72,235,983.91 487,895,680.28 73,589,711.44
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
100,579,921.26 15,086,988.19 109,356,487.80 16,403,473.17
增值
合计 100,579,921.26 15,086,988.19 109,356,487.80 16,403,473.17
注释 20．其他非流动资产
期末余额 期初余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
预付长期资产款 11,093,863.83 11,093,863.83 17,327,952.89 17,327,952.89
应收减资款 6,487,670.00 6,487,670.00
电镀开缸液 358,036.25 358,036.25 621,390.41 621,390.41
合计 11,451,900.08 11,451,900.08 24,437,013.30 24,437,013.30
注释 21．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 529,413,248.65 1,170,888,888.89
未到期应付利息 360,158.58 1,863,058.52
合计 529,773,407.23 1,172,751,947.41
注释 22．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,158,343,006.33 726,513,198.12
商业承兑汇票 1,849,439.56
财务报表附注 第 62页
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财务报表附注
合计 1,158,343,006.33 728,362,637.68
注释 23．应付账款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 1,047,857,380.01 959,384,559.35
1－2 年 53,980,388.88 58,833,522.46
2－3 年 30,331,990.14 15,770,264.74
3 年以上 53,072,129.06 53,531,287.61
合计 1,185,241,888.09 1,087,519,634.16
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
湖北鑫固久技术装备有限公司 13,192,441.33 尚未结算
长春东狮科贸实业有限公司 6,962,753.09 尚未结算
石家庄永新环保设备有限公司 4,959,099.42 尚未结算
江苏恒亮离心机制造有限公司 4,750,114.69 尚未结算
石家庄超跃机电设备有限公司 3,521,583.70 尚未结算
合计 33,385,992.23
注释 24．合同负债
1． 合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 246,636,676.76 154,931,795.30
1－2 年 20,798,316.25 8,975,995.34
2－3 年 3,993,643.49 1,978,340.38
3 年以上 17,571,904.92 34,217,711.18
合计 289,000,541.42 200,103,842.20
注释 25．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 116,563,914.11 914,515,445.32 888,706,183.04 142,373,176.39
离职后福利-设定提存计划 12,275,436.99 97,458,407.66 104,920,386.54 4,813,458.11
辞退福利 1,309,189.00 5,355,709.33 5,151,283.33 1,513,615.00
合计 130,148,540.10 1,017,329,562.31 998,777,852.91 148,700,249.50
2．短期薪酬列示
财务报表附注 第 63页
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财务报表附注
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 41,248,845.31 639,527,273.96 615,230,909.85 65,545,209.42
职工福利费 60,802.00 35,451,232.38 35,512,034.38
社会保险费 1,203,843.03 45,341,763.76 45,108,311.92 1,437,294.87
其中：基本医疗保险费 1,019,101.24 41,727,747.91 41,475,779.20 1,271,069.95
工伤保险费 91,765.06 2,647,525.75 2,629,380.58 109,910.23
生育保险费 92,976.73 966,490.10 1,003,152.14 56,314.69
住房公积金 10,313,231.59 48,088,554.67 48,767,615.84 9,634,170.42
工会经费和职工教育经费 62,547,674.80 21,700,458.60 19,291,530.66 64,956,602.74
其他短期薪酬 1,189,517.38 124,406,161.95 124,795,780.39 799,898.94
合计 116,563,914.11 914,515,445.32 888,706,183.04 142,373,176.39
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 2,150,210.41 67,944,786.39 67,859,043.89 2,235,952.91
失业保险费 173,661.38 2,649,881.15 2,645,514.24 178,028.29
企业年金缴费 9,951,565.20 26,863,740.12 34,415,828.41 2,399,476.91
合计 12,275,436.99 97,458,407.66 104,920,386.54 4,813,458.11
注释 26．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 8,353,800.73 8,010,062.60
企业所得税 14,432,313.71 17,450,555.70
代扣代缴个人所得税 1,679,453.72 1,290,910.55
城市维护建设税 840,462.29 470,088.61
房产税 317,033.34 359,711.40
土地使用税 257,616.65 148,580.45
教育费附加 391,121.03 215,325.24
地方教育费附加 232,712.99 142,221.81
印花税 725,117.41 99,547.56
水利建设基金 9,837.40 7,245.50
其他 46,468.78 647,844.46
合计 27,285,938.05 28,842,093.88
注释 27．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息
财务报表附注 第 64页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
应付股利 27,685,233.01 28,812,514.63
其他应付款 82,149,836.56 111,686,318.79
合计 109,835,069.57 140,498,833.42
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 27,685,233.01 28,812,514.63 尚未到约定付款期
合计 27,685,233.01 28,812,514.63
注：期末应付股利 27,685,233.01 元构成明细：安泰环境工程技术有限公司应支付少数
股 东 15,859,112.67 元 、 北 京 安 泰 钢 研 超 硬 材 料 制 品 有 限 责 任 公 司 应 支 付 少 数 股 东
8,257,857.02 元、威海多晶钨钼科技有限公司应支付少数股东 990,000.00 元、天津三英焊业
股份有限公司应支付少数股东 957,791.59 元、海美格磁石技术（深圳）有限公司应支付少数
股东 930,842.71 元、北京安泰中科金属材料有限公司应支付少数股东 689,629.02 元。
（二）其他应付款
1．按账龄列示的其他应付款
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 53,950,523.91 74,226,754.31
1至2年 14,036,182.33 15,855,828.51
2至3年 2,133,410.54 8,336,777.98
3 年以上 12,029,719.78 13,266,957.99
合计 82,149,836.56 111,686,318.79
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
上海有孚网络股份有限公司 5,000,000.00 待结算
上海振栋材料设备有限公司 2,560,541.32 待结算
北京爱维创思科技有限责任公司 1,500,000.00 待结算
合计 9,060,541.32
注释 28．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 490,304.71
财务报表附注 第 65页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 1,995,892.63
合计 2,486,197.34
注释 29．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 34,249,048.58 26,013,499.48
合计 34,249,048.58 26,013,499.48
注释 30．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款 500,000,000.00 2,794,018.98
未到期应付利息 412,500.00 302.36
减：一年内到期的长期借款
合计 500,412,500.00 2,794,321.34
注释 31．租赁负债
剩余租赁年限 期末余额 期初余额
1 年以内 5,806,868.99 2,126,215.99
1-2 年 4,922,124.50 2,319,367.37
2-3 年 4,000,847.99 350,123.36
3-4 年 3,960,291.17 350,123.36
4-5 年 3,960,291.17 294,818.60
5 年以上 143,132.74 442,227.90
租赁付款额总额小计 22,793,556.56 5,882,876.58
减：未确认融资费用 1,797,410.69 401,675.16
租赁付款额现值小计 20,996,145.87 5,481,201.42
减：一年内到期的租赁负债 1,995,892.63
合计 19,000,253.24 5,481,201.42
本期确认租赁负债利息费用 199,013.10 元。
注释 32．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
财务报表附注 第 66页
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财务报表附注
项目 期末余额 期初余额
长期应付款
专项应付款 50,905,526.97 70,758,671.53
合计 50,905,526.97 70,758,671.53
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（一）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
国家拨入课题资金 70,758,671.53 47,705,582.87 67,558,727.43 50,905,526.97
合计 70,758,671.53 47,705,582.87 67,558,727.43 50,905,526.97
注释 33．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 36,867,610.42 102,100.00 7,908,896.84 29,060,813.58 详见表 1
与收益相关政府补助 273,800.29 61,930.87 211,869.42 详见表 1
合计 37,141,410.71 102,100.00 7,970,827.71 29,272,683.00
财务报表附注 第 67页
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财务报表附注
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入营业外收 本期计入其他收益 本期冲减成本费 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 本期新增补助金额 加：其他变动 期末余额
入金额 金额 用金额 相关
纳米晶项目 2,902,480.00 424,880.00 2,477,600.00 与资产相关
特种合金精密带钢项目 1,080,000.00 180,000.00 900,000.00 与资产相关
年产 4 万吨级非晶变压器
铁芯高技术产业化示范工 7,000,000.56 3,487,999.72 3,512,000.84 与资产相关
程
难熔项目 4,818,941.78 1,020,517.56 3,798,424.22 与资产相关
北京市顺义区经济和信息
化委员会-“促进产业结构
1,200,000.00 200,000.00 1,000,000.00 与资产相关
调整和中小企业发展资金”
拨款
北京市经济和信息化委员
会-北京市高精尖产业发展 3,720,000.00 620,000.00 3,100,000.00 与资产相关
资金拨款
高性能纳米晶超薄带及制
2,920,400.00 415,920.00 2,504,480.00 与资产相关
品产业化项目
北京市海淀区环境保护局
1,115,428.40 104,571.48 1,010,856.92 与资产相关
永丰锅炉改造
钨钼稀土材料研发制造基
3,200,000.00 400,000.00 2,800,000.00 与资产相关
地项目
基础设施配套补助 3,099,808.67 73,223.84 3,026,584.83 与资产相关
均匀细晶大直径钨棒材技
634,553.87 121,705.92 512,847.95 与资产相关
术研发及产业化（省）
均匀细晶大直径钨棒材技
68,199.68 15,337.56 52,862.12 与收益相关
术研发及产业化（市）
威海市产学研合作创新示
205,600.61 46,593.31 159,007.30 与收益相关
范工程资助资金
钼及其合金 T 型零部件热
镦锻成型关键技术的研究 80,652.36 17,924.16 62,728.20 与资产相关
与开发
海洋光源用高性能钨材料
299,785.13 299,785.13 与资产相关
规模化生产项目建设
高性能钨材料重点实验室 195,248.71 38,799.96 156,448.75 与资产相关
财务报表附注 第 68页
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财务报表附注
山东省中小微企业创新竞
74,185.06 16,492.32 57,692.74 与资产相关
技行动（32）
热场钨杆生产技术改造项
99,133.73 21,989.16 77,144.57 与资产相关
目补助
泰山产业领军人才项目支
1,061,059.10 122,562.96 938,496.14 与资产相关
持资金 200 万
2019 年度山东省技术创新
引导计划（2018 年竞技行 270,668.04 87,995.88 182,672.16 与资产相关
动）
外贸区域发展资金 2,833,665.46 225,414.08 2,608,251.38 与资产相关
设备购置补助 261,599.55 102,100.00 29,114.67 334,584.88 与资产相关
合计 37,141,410.71 102,100.00 7,970,827.71 29,272,683.00
财务报表附注 第 69页
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财务报表附注
注释 34．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,026,008,097.00 1,026,008,097.00
注释 35．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,673,264,051.55 2,673,264,051.55
其他资本公积 100,534,200.57 29,404.49 2,932,310.20 97,631,294.86
合计 2,773,798,252.12 29,404.49 2,932,310.20 2,770,895,346.41
资本公积的说明：
1. 公司通过协议转让的方式现金收购安泰国际贸易有限公司所持公司控股子公司海
美格磁石技术（深圳）有限公司全部 0.98%的股权，安泰国贸所持海美格磁石 0.98%股权对
应的交易对价为 154.89 万元，已于 2021 年 8 月完成工商登记。收购后公司直接持股 56.56%，
上期持股 55.58%，少数股东增资股权变动影响资本公积金额增加 28,503.15 元；
2.公司下属控股子公司安泰环境工程技术有限公司分红比例与享有股权份额不一致减
少资本公积 2,932,310.20 元。
3.公司下属控股子公司河冶科技股份有限公司分红比例与享有股权份额不一致增加资
本公积 901.34 元。
财务报表附注 第 70页
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财务报表附注
注释 36．其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
减：前期计入 减：前期计入
项目 期初余额 其他综合收益 减：套期储备 减：结转重新 期末余额
本期所得税前发生 其他综合收益 减：所得税 税后归属于母公 税后归属于少数 其他综合收
当期转入以摊 转入相关资 计量设定受益
额 当期转入留存 费用 司 股东 益当期转入
余成本计量的 产或负债 计划变动额
收益 留存收益
金融资产
一、不能重分类进损益
-49,704,541.80 7,421,701.77 2,824,333.79 4,597,367.98 -45,107,173.82
的其他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
-49,704,541.80 7,421,701.77 2,824,333.79 4,597,367.98 -45,107,173.82
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
二、将重分类进损益的
6,652,057.62 -16,345,024.71 -10,869,441.43 -5,475,583.28 -4,217,383.81
其他综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币报表折算差额 6,652,057.62 -16,345,024.71 -10,869,441.43 -5,475,583.28 -4,217,383.81
7.一揽子处置子公司在
丧失控制权之前产生
的处置收益
8.其他资产转换为公允
价值模式计量的投资
性房地产
其他综合收益合计 -43,052,484.18 -8,923,322.94 2,824,333.79 -6,272,073.45 -5,475,583.28 -49,324,557.63
财务报表附注 第 71页
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2021 年度
财务报表附注
注释 37．专项储备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 287,214.80 6,155,817.35 6,107,391.19 335,640.96
合计 287,214.80 6,155,817.35 6,107,391.19 335,640.96
注释 38．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 219,016,548.61 4,370,342.87 223,386,891.48
任意盈余公积 151,570,222.26 151,570,222.26
合计 370,586,770.87 4,370,342.87 374,957,113.74
注释 39．未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 475,062,583.62 380,449,248.27
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 475,062,583.62 380,449,248.27
加：本期归属于母公司所有者的净利润 171,742,046.47 103,458,920.70
减：提取法定盈余公积 4,370,342.87 8,845,585.35
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 20,520,161.94
转为股本的普通股股利
其他减少
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益 2,824,333.79
所有者权益其他内部结转
期末未分配利润 624,738,459.07 475,062,583.62
注释 40．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,224,700,730.25 5,160,730,148.14 4,934,766,028.16 4,038,690,055.65
其他业务 46,818,937.59 35,917,054.50 44,384,367.61 33,173,869.35
财务报表附注 第 72页
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财务报表附注
2．合同产生的收入情况
合同分类 合计
一、商品类型
先进功能材料及器件 2,054,196,302.28
特种粉末冶金材料及制品 2,312,458,898.53
高品质特钢及焊接材料 1,358,242,600.35
环保与高端科技服务业 546,621,866.68
合计 6,271,519,667.84
二、按经营地区分类
境内 4,653,734,964.84
境外 1,617,784,703.00
合计 6,271,519,667.84
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 6,120,887,446.43
在某一时段内转让 150,632,221.41
合计 6,271,519,667.84
注释 41．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 8,419,736.19 11,812,206.09
教育费附加 3,726,700.01 5,552,681.18
资源税 6,338.80 3,026.08
房产税 22,438,209.26 20,840,971.27
土地使用税 6,297,893.48 5,747,704.90
车船使用税 142,890.03 45,809.09
印花税 3,012,679.00 2,162,854.50
地方教育费附加 2,552,540.66 3,402,081.35
水利建设基金 74,709.42 53,205.36
水资源费 31,323.60 29,554.80
环境保护税 108,842.58 119,875.78
合计 46,811,863.03 49,769,970.40
注释 42．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,206,251.48 46,568,878.96
办公费 489,508.38 755,130.66
差旅费 4,955,183.01 4,808,689.25
交通费 313,627.55 330,589.44
财务报表附注 第 73页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
运输费 26,647.41
折旧费 282,255.81 263,720.44
广告展览费 3,201,047.92 2,709,725.82
会议费 45,799.83 139,000.16
业务招待费 4,250,208.84 3,390,182.99
邮电通讯费 317,036.17 293,326.65
其他 26,519,349.88 19,238,309.76
合计 102,606,916.28 78,497,554.13
注释 43．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 194,314,322.42 150,547,457.41
固定资产折旧 27,196,365.13 29,437,075.40
无形资产摊销 11,378,816.06 17,365,846.57
办公费 9,142,437.43 6,036,011.27
差旅费 3,087,351.79 3,121,893.94
交通费 2,228,857.31 2,020,801.46
会议费 180,853.43 236,929.89
业务招待费 3,120,194.53 2,682,679.90
房屋占用费 9,745,269.90 10,291,462.03
水电费 1,782,256.10 2,390,303.40
修理费 7,283,483.99 5,160,625.85
邮电通讯费 1,359,667.81 1,076,138.84
中介机构服务费 16,214,624.81 12,597,641.13
董事会费 25,111.50 28,268.43
其他 32,421,569.35 34,876,330.53
合计 319,481,181.56 277,869,466.05
注释 44．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
大型钼靶材 7,344,234.70 3,494,708.71
芳香性平台化合物绿色化生产示范项目 7,093,037.09 3,666,357.15
高品质特殊钢关键共性技术研发及应用示范 6,891,971.17 3,585,516.82
高性能钨合金电极低成本烧结关键技术 5,946,476.66 3,151,070.24
大线能量耐高温不锈钢药芯焊丝的研发 5,939,770.11
变形钨钼制品性能工艺提升 5,722,038.57 6,136,378.99
财务报表附注 第 74页
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财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
钼铼材料制备与连接技术 5,604,737.16
磁体渗透技术开发与研究 4,759,221.08
钨铜复合材料的研制 4,510,275.70 3,059,609.91
带材工程化试制 4,290,433.88
燃料电池产业化开发 4,179,116.77
重稀土开发项目 3,989,471.41
钨铜复合组件的研制产业化与推广应用 3,916,283.16 2,326,575.95
大规格高性能变形钨钼制品研制开发 3,788,956.06
燃料电池膜电极产业化开发 3,719,003.31
样品开发及配方优化项目 3,384,194.45
高 BS 非晶纳米晶材料开发 3,303,177.38
超声相控阵检测技术开发 3,269,346.17 1,542,595.24
新能源汽车用晶界扩散磁体开发 3,116,265.66
连轧机热轧扁钢技术开发 3,083,133.64
烧结钕铁硼连续镀膜技术产业化开发 3,032,411.15 1,959,319.53
粉末原料处理及造粒粉的制备 3,018,555.78 1,911,804.64
旋转法渗透技术开发 2,945,498.77
供东莞大宝高品质丝锥用钢开发 2,939,177.03
高价值专利培育运营项目 2,897,012.05 2,083,600.92
基于烧结钕铁硼表面处理自动化应用的前处理工
2,674,667.14
艺开发
喷射钢质量提升与工艺技术研究 2,570,093.67
硬脆材料精细加工金刚石锯片开发 2,566,497.57
超薄精密合金特种金属带材的开发 2,474,815.34
碳陶复合材料的研制 2,452,999.16
中频感应炉烧结技术研发 2,434,168.39
热轧盘条控制轧制和控制冷却技术研究 2,424,597.84
储能系统与燃料电池本体化集成技术 2,417,449.43 2,193,770.90
金刚工具制备 2,410,958.74
钨合金箔片工艺开发 2,379,821.17 1,092,101.62
电镀技术开发 2,296,676.10
工具钢控温控锻控轧控冷数值模拟工艺仿真 2,235,067.94
承烧板的研发 2,221,457.18 1,448,623.35
高通量金属膜结构优化及应用技术开发 2,108,153.66
柔性磁体的开发与研究 2,107,763.94
高端纳米晶铁芯及制品 2,076,145.43
工程/工业用高效钻进工具开发 2,008,128.45
财务报表附注 第 75页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
不等静压工艺开发 1,904,483.48
低成本纳米晶宽带生产工艺技术及开发 1,890,770.30
共伴生混合稀土添加磁体开发 1,860,470.89
氢燃料电池关键材料及电堆的工程化应用研发 1,833,962.26
YSZ 喷涂粉末对涂层性能的影响研究 1,804,386.10
高精度多品种吻合器医疗零件的研发 1,697,453.82 1,215,727.40
金刚石切割工具开发 1,696,868.60
精密磨削金刚石砂轮开发 1,636,586.88
超小磁体渗透技术开发 1,568,933.29 3,958,898.37
熔炼挤压法制备钼及钼合金 1,561,438.97
无线充电用高耐蚀性双弧面磁体产品开发 1,538,535.63
非晶纳米晶带材制备用国产铍铜辊开发 1,524,830.24 2,278,063.80
纳米晶带材生产自动化及信息化改造 1,495,782.20
高质量轧辊坯关键技术开发及应用 1,494,677.32
手机无线充电用导磁片产品开发 1,482,192.87
轻质高强韧抗氧化钼合金制备技术 1,454,310.00
焊接工程片性能提升 1,449,211.22
20MN 圆坯内部质量提升 1,374,193.14
高品质精冲专用钢质量提升 1,360,557.62
六面顶压机开发自立项目 1,350,513.88
高性能软磁合金粉末制备技术及产业化项目 1,327,248.91
航空用高品级精密合金开发 1,310,337.54
3D 打印用不锈钢粉末制备 1,306,182.08
新能源车载热量管理系统用磁体的研制 1,297,590.77
大尺寸高性能掺杂钨板材关键技术研发及产业化
1,280,836.55
项目
多层复合结构涂层性能标准及检测方法研究 1,248,572.38
医用球状磁体开发 1,243,566.34 3,798,123.56
高性能钨合金精锻技术研究 1,232,080.51
电磁冶金电渣重熔技术应用研究 1,228,934.43
合金纯净化冶炼 1,226,415.10
新型六面顶压机技术开发成果转化项目 1,219,009.70
一体成型电感用超细合金粉末开发 1,208,705.56
一体成型电感用高端软磁合金粉末开发及产业化 1,200,959.87
高溅出率 PVD 工艺研发 1,199,625.50
烧结钕铁硼晶界结构优化研究 1,189,095.96
金刚石工具胎体粉末开发 1,182,352.31
财务报表附注 第 76页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
钨丝研究与开发 1,173,217.63
高温扩渗工艺开发 1,169,277.62
钨合金零件的研发 1,148,823.59
大型高性能钼板材的关键技术研发 1,131,074.02 1,960,011.85
钼带材研发 1,121,879.60 2,350,778.19
新型磨轮磨块产品开发 1,111,807.71
大直径超长炉芯杆用钨棒材研发及产业化项目 1,108,809.96
高精度大批量手机零件的研发 1,102,429.93
难熔金属扩散连接工艺研究 1,095,650.66
高档焊接陶瓷、大理石 1,087,653.78
高合金粉末开发 1,053,048.82
热等静压技术制备高性能圆盘剪切机刀片工艺研
1,038,058.35
究
喷射成形高速工具钢产业化开发及应用 1,036,532.70
天津项目 1,031,808.89
纳米晶铁芯生产自动化及信息化改造 1,027,242.73
金刚石功能应用实验室建设 1,023,714.83
高温热场用抗变形钨提拉关键部件研发 1,019,904.34
渗透技术研究 786,082.66 3,974,626.70
关键部件研制及产业化 766,236.70 1,234,799.75
模具材料研制 474,210.85 1,377,581.51
大规格高均质高比重合金的研制 409,351.24 1,417,508.28
钕铁硼用水性涂料的产业化研究 396,395.94 1,063,950.19
钕铁硼磁体工艺研究 299,561.02 1,796,228.81
高品质特殊钢关键共性技术研发及应用示范 201,315.95 1,073,684.05
银亮盘条制备技术开发 169,081.65 1,631,627.51
高端模具钢组织一致性控制技术开发 133,971.23 3,796,284.48
排气阀座用高合金粉末开发 98,958.12 1,008,579.41
大尺寸钼箔变形加工技术研究 76,654.98 1,884,894.70
难熔金属部件研发及产业化 12,902,216.96
高性能烧结锯片开发 7,914,270.28
超低氢-高抗裂的系列药芯焊丝 6,145,142.08
喷射成形短流程工艺研究与质量改进 5,314,752.77
高品质丝锥用钢技术研究与质量提升 4,864,486.60
旧配方工艺优化及新配方研发项目 4,564,005.92
大规格高均质钨基高比重合金成分设计、压制整
4,465,536.05
形技术、烧结技术研究
燃料电池膜电极产业化开发 4,178,565.86
财务报表附注 第 77页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
新型薄膜加压六面顶压机开发自立项目 4,141,051.76
燃料电池产业化开发 3,765,153.70
热轧盘条表面质量提升技术研发及应用 3,737,088.32
高组织均匀性大型纯钨及钨合金板材的研制 3,215,271.96
铁基非晶合金用低价原料及其使用工艺技术开发 2,977,087.94
大尺寸高纯铼板变形加工和组织性能控制技术以
2,771,168.86
及大尺寸钨板形变技术研究
冲头用高速钢质量升级与市场开拓 2,611,865.61
高速切削滚刀用 3V 级高性能高速钢开发 2,446,332.63
钼坩埚研发 2,266,288.08
晶界扩散技术 2,169,582.26
高纯铌板靶材的关键技术研发 2,079,640.87
陶瓷、玻璃、石材专用金刚石切割工具开发 2,065,313.45
YSZ 热障涂层开发 2,042,392.11
高性能非晶纳米晶器件开发 1,999,643.39
氢燃料电池关键材料及电堆的工程化应用研发 1,978,504.20
金刚石 3D 点阵结构工具制备及专业工程切割工
1,950,969.94
具开发
大卷重（吨级）带钢工艺开发 1,809,584.08
工程/工业用高效钻进工具开发 1,625,300.31
高端纳米晶铁芯及制品 1,624,114.51
通用焊接工程片综合性能提升 1,348,855.18
固体储氢材料研究及氢气纯化装置开发 1,330,269.01
加氢站关键技术研究 1,317,648.66
磨轮产品及其制备技术开发 1,261,149.49
精密合金纯净化冶炼 1,235,849.06
精密磨削金刚石砂轮开发 1,185,501.43
纳米晶铁芯生产自动化及信息化改造 1,170,762.81
镧铈添加稀土永磁产业化技术开发 1,134,436.36
超薄精密合金特种金属带材的开发 1,106,182.56
精密带材工程化试制 1,105,859.73
新一代大功率电子热沉材料的研制 1,089,857.04
其他 73,126,864.35 64,606,111.62
合计 295,844,552.13 248,991,215.98
注释 45．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 78页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 32,371,724.58 55,741,760.69
减：利息收入 16,960,205.33 16,109,537.61
汇兑损益 7,254,817.77 13,833,080.40
银行手续费 2,676,225.33 4,991,594.33
其他 2,118,339.27
合计 27,460,901.62 58,456,897.81
注释 46．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
企业发展扶持资金 4,973,228.00 5,303,226.00
2019 年第三批天津市智能制造专项企业研发投入市级奖励资金 3,720,000.00
年产 4 万吨非晶变压器铁芯高技术产业化示范工程 3,487,999.72 3,487,999.72
2021 年度山东省重点研发计划 2,750,000.00
稳岗补贴 1,274,129.80 1,405,426.49
难熔项目 1,020,517.56 1,020,517.58
省级工业转型升级（技改）工业互联网创新） 1,000,000.00
北京市商务局 2020 年高质量发展项目补贴 838,932.00
课题三大型高性能钼板材的关键技术研发 812,544.74
以工代训补贴款 811,746.95 78,120.00
北京院士工作站专项资金 786,000.00
研发后补助 633,600.00
新型多孔过滤粉末开发 625,000.00
北京市经济和信息化委员会-北京市高精尖产业发展资金拨款 620,000.00 620,000.00
3D 打印用不锈钢粉末制备 600,000.00
工业互联网创新发展试点示范项目 530,000.00
智能制造专项 500,000.00
收北京市商务局出口补贴款 473,000.00
纳米晶项目 424,880.00 424,880.00
高性能纳米晶超薄带及制品产业化项目 415,920.00 415,920.00
钨钼稀土材料研发制造基地项目奖励 400,000.00 400,000.00
中国钢研科技集团有限公司贴息补贴 340,000.00
经济扶持资金 324,681.37 597,820.13
数字化车间 300,000.00
海洋用高性能钨钼材料规模化生产建设项目 299,785.13 43,649.88
2019 年第二批天津市智能制造专项资金区级 250,000.00
财务报表附注 第 79页
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2021 年度
财务报表附注
瞪羚企业和独角兽企业培育计划 250,000.00
外贸区域发展资金 225,414.08
高品质特殊钢关键共性技术研发及应用示范 T2016:专项 201,315.95
北京市顺义区经济和信息化委员会-“促进产业结构调整和中小企
200,000.00 200,000.00
业发展资金”拨款
鄞州区科技服务业成长激励补助 183,800.00 200,000.00
特种合金精密带钢项目（总部） 180,000.00 180,000.00
企业节能专项 150,000.00
个人所得税手续费返还 146,442.43 88,257.37
深圳市科创新委员会研发补贴 143,000.00 153,000.00
专利资助 141,000.00 100,000.00
泰山产业领军人才资金 122,562.96 122,562.96
大直径钨棒材项目 121,705.92 175,809.12
北京市海淀区环境保护局永丰锅炉改造 104,571.48 104,571.48
科技创新局高新认定补贴 100,000.00 50,000.00
2020 年高价值专利培训项目补助 100,000.00
山东引领创新计划 87,995.88 29,331.96
人力社保局补贴 78,656.73
公租房补助 78,142.40
第二批智能制造 75,000.00
基础设施配套补助 73,223.84 73,223.84
线上技能培训补贴 65,500.00 363,000.00
研发加计扣除补贴 60,000.00
博士后基础资金 50,000.00
临港区财政局产学研资助资金 46,593.31 58,863.12
高性能钨钼实验室 38,799.96 4,751.29
2020 年天津市企业研发后补助 37,442.00
收社保中心 2020 年失业保险返还 35,763.13
鄞州区企业研发投入后补助资金 35,000.00 35,000.00
设备购置补助递延摊销 29,114.67
热场钨杆技术改造 21,989.16 13,866.27
通州区科协 2018 金桥工程种子资金 20,000.00
钼及其 T 型零部件 17,924.16 17,924.16
山东省中小微企业创新竞技行动 16,492.32 16,492.32
大直径钨棒材项目-区配套 15,337.56 15,337.56
北京人社局培训补贴 12,000.00
招用政策补贴 11,050.00
商务部知识产权管理认证补贴 10,500.00
财务报表附注 第 80页
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2021 年度
财务报表附注
收到 2020 年 2 月疫情期间工伤保险减免款-宝鸡工伤保险事业管理
5,826.59
处 2021.11.26
收到先进单位颁发的奖金-太白县人民武装部 5,000.00
一次性培训补贴 4,000.00
收到知识产权 2018 年第二批计算机软件补贴 3,600.00
国内授权发明专利年费资助 660.00 750.00
ZF09 超大尺寸钼靶材开发项目 18.38
LED 半导体配套难熔材料制品项目 17,000,000.00
大尺寸高纯稀有金属靶材 10,000,000.00
北京市商务委员会本级行政政府补助 1,661,517.04
钨制品生产系统工艺优化 1,567,565.62
扩建项目建设奖励款 1,301,403.00
天津泰达汽轮机组改造政府补助收益 1,299,857.97
T2016 高品质特殊钢关键共性技术研发及应用示范 1,073,684.05
北京市经济和信息化局-绿色工厂奖励 1,000,000.00
芳香性平台化合物绿色化生产示范项目 786,000.00
P2013 高品质航空模锻件用模具材料研制 750,000.00
高速工具钢凝固组织细化技术开发 T1915 675,000.00
2019 年新旧动能转换专项资金 600,000.00
技术改造创新奖励款 530,000.00
2018 年省级研发平台奖励资金 500,000.00
T2012 河北省高速工具钢工程技术研究中心绩效后补助经费 349,339.90
太白县交通局疫情防控补助资金 220,000.00
P1906 高速切削滚刀用 3V 级高性能高速钢开发 210,000.00
标准化资助经费 200,000.00
政府补助-高性能钨钼棒丝材产业技改及扩建项目 145,080.76
乌海蒽油加氢工信部技术补贴款 145,000.00
20 年研发补贴 127,600.00
外贸出口奖励资金 115,000.00
螺杆专用材料开发 P1907 100,000.00
公租房项目建设奖励款 80,333.33
市级研发补贴 78,100.00
区级研发补贴 78,100.00
新材料 4321 工程补贴 67,600.00
拆除燃煤锅炉补助款 60,000.00
陕西省科技厅高新技术企业奖励资金 50,000.00
鄞州区科技创新券经费 38,800.00
2019 年省市企业研究开发财政补贴 23,800.45
财务报表附注 第 81页
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2021 年度
财务报表附注
节能补贴款 11,180.32
鄞州区授权发明专利奖励经费 10,000.00
宁波市建筑业人才培育经费补贴 6,000.00
企业新增招工补助 5,500.00
2019 年三代手续费 5,210.00
合计 31,517,408.18 56,671,973.69
注释 47．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,499,468.19 266,862.35
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 488,233.74
交易性金融资产持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 2,201,238.91
债权投资持有期间的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间的股利收入 334,877.42 443,441.73
本期终止确认的其他权益工具股利收入
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）
理财产品投资收益 152,392.06 985,746.66
合计 3,474,971.41 3,897,289.65
注释 48．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 43,135.81 -8,731.42
应收账款坏账损失 11,050,024.49 -20,364,928.50
其他应收款坏账损失 1,185,391.37 1,262,290.53
合计 12,278,551.67 -19,111,369.39
注释 49．资产减值损失
财务报表附注 第 82页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
存货跌价损失 -21,165,890.83 -15,181,787.78
合同资产减值损失 -1,595.02 -168,122.59
合同取得成本减值损失
合同履约成本减值损失
长期股权投资减值损失
固定资产减值损失 -29,368,804.90 -50,817,154.26
在建工程减值损失 -136,344.56 -7,053,836.67
无形资产减值损失 -6,058,412.55
商誉减值损失
其他
合计 -50,672,635.31 -79,279,313.85
注释 50．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售处置利得或损失 71,177,180.85
固定资产处置利得或损失 -615,934.61 -1,939,853.30
合计 -615,934.61 69,237,327.55
注释 51．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
接受捐赠
非流动资产毁损报废利得 93,150.19 5,586.59 93,150.19
与日常活动无关的政府补助 313,874.01 1,781,720.99 313,874.01
盘盈利得 1.14 0.94 1.14
无法支付的应付款项 40,519.86 950,720.65 40,519.86
其他 2,052,173.75 1,146,908.94 2,052,173.75
合计 2,499,718.95 3,884,938.11 2,499,718.95
1． 计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
昌平残疾就业岗位补贴款 126,074.01 34,286.76 与收益相关
高层次人才支持计划专项资助 80,000.00 100,000.00 与收益相关
中央外经贸发展资金 61,200.00 27,900.00 与收益相关
中央外经贸发展专用资金 16,000.00 27,900.00 与收益相关
北京市生态环境局老旧汽车淘汰更新补贴代
10,000.00 与收益相关
付过渡户
财务报表附注 第 83页
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2021 年度
财务报表附注
特种作业人员培训补贴 6,100.00 1,900.00 与收益相关
专利资助金 6,000.00 与收益相关
知识产权保护资金 4,500.00 6,000.00 与收益相关
科技奖 4,000.00 与收益相关
2019 年外贸发展专项资金 404,700.00 与收益相关
石家庄市生态环境局藁城分局深度治理项目 239,600.00 与收益相关
山东省科学技术厅拨付 2020 年研发补助 193,000.00 与收益相关
藁城发改局来款（出口信用保险） 171,050.00 与收益相关
知识产权预警项目 141,509.43 与收益相关
稳岗补贴 127,213.80 与收益相关
省市场监督管理局知识产权保护资金 103,000.00 与收益相关
收 2018 年首次高企复审款 50,000.00 与收益相关
收昆山财政零星余额账户 2020 省级商务发
37,900.00 与收益相关
展专项资金
道路维修补偿款 34,482.00 与收益相关
2019 年中央外经贸发展专项 27,800.00 与收益相关
企业复工防控补贴 19,400.00 与收益相关
赖艳收北京市商务委员会本级行政政府补助
14,279.00 与收益相关
现汇 4.2 万
街道办事处企业复工复产补助 10,000.00 与收益相关
质量提升激励补助 3,800.00 与收益相关
提升创新能力优化创新环境支持资金 3,000.00 与收益相关
商标促进资金 3,000.00 与收益相关
合计 313,874.01 1,781,720.99
注释 52．营业外支出
计入本期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
对外捐赠 50,000.00 7,869.40 50,000.00
罚款支出 52,942.72 124,106.01 52,942.72
停工损失 255,273.72 54,139,108.32 255,273.72
债务重组损失
非流动资产毁损报废损失 1,168,778.44 3,270,500.80 1,168,778.44
其他 25,022.63 271.18 25,022.63
合计 1,552,017.51 57,541,855.71 1,552,017.51
注释 53．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
财务报表附注 第 84页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 19,513,833.02 21,274,380.23
递延所得税费用 -774,057.68 -5,256,994.84
合计 18,739,775.34 16,017,385.39
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 279,597,113.36
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,939,567.00
子公司适用不同税率的影响 1,214,536.24
调整以前期间所得税的影响 -240,879.22
非应税收入的影响 -6,093,561.47
不可抵扣的成本、费用和损失影响 2,528,449.81
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -483,454.90
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 15,966,056.22
税法规定的额外可扣除费用 -36,090,938.34
所得税费用 18,739,775.34
注释 54．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 16,960,205.33 16,439,397.53
除税收返还以外的政府补助 39,076,353.00 45,978,089.27
罚款收入 104,004.40
法院冻结资金解冻 2,200,000.00
退还保证金押金等 3,619,321.19 10,196,793.64
收到国家课题拨款 47,705,582.87 47,056,786.11
合计 107,361,462.39 121,975,070.95
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
金融机构手续费 2,676,225.33 5,321,454.25
票据保证金 10,000,000.00
保函履约等保证金 2,594,124.02 2,960,564.03
法院冻结资金 1,000,000.00
罚款支出 52,942.72
扣除职工薪酬、折旧及摊销后的管理费
124,892,058.51 160,176,042.16
用、销售费用
财务报表附注 第 85页
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2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
合计 130,215,350.58 179,458,060.44
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产 6,201,033.98
合计 6,201,033.98
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据保证金退回 485,343,001.75 377,195,939.26
保函保证金 2,420,000.00
合计 487,763,001.75 377,195,939.26
5．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
银行承兑汇票保证金 639,652,749.92 428,990,354.26
保函保证金 1,656,606.37
合计 641,309,356.29 428,990,354.26
注释 55．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 260,857,338.02 155,442,971.06
加：信用减值损失 -12,278,551.67 79,279,313.85
资产减值准备 50,672,635.31 19,111,369.39
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 263,156,173.38 268,676,657.75
使用权资产折旧 4,171,270.97
无形资产摊销 32,877,762.56 37,261,359.31
长期待摊费用摊销 21,006,074.00 20,326,521.17
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
615,934.61 -69,237,327.55
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,075,628.25 3,264,914.21
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 39,626,542.35 69,574,841.09
投资损失（收益以“－”号填列） -3,474,971.41 -3,897,289.65
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,353,727.53 -3,927,951.13
财务报表附注 第 86页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,316,484.98 -1,329,043.71
存货的减少（增加以“－”号填列） -655,324,039.07 182,570,851.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 193,598,518.92 -97,010,673.76
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 618,262,958.07 78,633,805.55
其他 -192,740,806.69 -87,487,933.93
经营活动产生的现金流量净额 622,139,710.15 651,252,384.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,607,112,378.97 1,386,127,067.95
减：现金的期初余额 1,386,127,067.95 995,228,007.07
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 220,985,311.02 390,899,060.88
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,607,112,378.97 1,386,127,067.95
其中：库存现金 311,750.91 304,946.45
可随时用于支付的银行存款 1,606,800,628.06 1,385,822,121.50
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,607,112,378.97 1,386,127,067.95
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
注释 56．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 407,685,666.24 保证金及冻结资金
合计 407,685,666.24
注释 57．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
财务报表附注 第 87页
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项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 25,115,930.07 6.3757 160,131,635.35
欧元 903,344.49 7.2197 6,521,876.21
泰铢 18,468,153.85 0.1912 3,531,111.02
新加坡元 3,661,401.20 4.7179 17,274,124.72
日元 5,164,046.00 0.0554 286,088.15
澳元 0.31 4.6220 1.43
2．境外经营实体说明
主要经 记账本位
重要境外经营实体名称 与本公司关系 选择依据
营地 币
安泰超硬金刚石工具（泰国）有限责任公
本公司的孙公司 泰国 泰铢 公司所在国币种
司
注释 58．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 102,100.00 7,970,827.71 详见附注六注释 33
计入其他收益的政府补助 23,546,580.47 23,546,580.47 详见附注六注释 46
计入营业外收入的政府补助 313,874.01 313,874.01 详见附注六注释 51
合计 23,962,554.48 31,831,282.19
说明：计入递延收益的政府补助中计入当期损益的金额 7,970,827.71 元，其中计入其他
收益的金额为 7,970,827.71 元。
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期未发生非同一控制下企业合并。
(二)同一控制下企业合并
本期未发生同一控制下企业合并。
(三)反向购买
本期未发生反向购买。
(四)处置子公司
财务报表附注 第 88页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期未发生处置子公司。
财务报表附注 第 89页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
(五)其他原因的合并范围变动
1． 本期新设立的子公司
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
安泰北方科技有限公司 内蒙古 内蒙古 生产 51.00 投资设立
安泰新材料科技涿州有限责任公司 河北 河北 生产 100.00 投资设立
2． 本期其他原因减少的子公司
公司名称 持股比例（%） 处置方式 丧失控制权的时点 丧失控制权时点的确定依据 处置损益
内蒙古安泰万河清洁能源有限公司 22.7562 减资 2020 年 12 月 31 日 工商变更日期 488,233.74
安泰天龙（天津）钨钼科技有限公司 — 吸收合并全资子公司 2021 年 12 月 6 日 工商变更日期
说明：公司于 2021 年 8 月 25 日召开第八届董事会第二次会议，审议通过《关于安泰天龙钨钼科技有限公司内部股权及资产结构调
整项目议案》，同意公司全资子公司安泰天龙钨钼科技有限公司对其下属企业的股权及资产布局进行调整，安泰天龙现金出资 9,900 万
元对安泰天龙（北京）钨钼科技有限公司（安泰天龙全资子公司）实施增资；同时安泰天龙吸收合并安泰天龙（天津）钨钼科技有限公
司（安泰天龙全资子公司）全部资产、负债、权益及业务，吸收合并完成后注销安泰天龙（天津）公司，此事项已于 2021 年 12 月 6 日
完成工商注销登记。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
子公司名称 主要经营地 注册地 业务 持股比例(%) 取得方式
性质
财务报表附注 第 90页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
直接 间接
业 河冶科技股份有限公司 河北 河北 生产 57.35 非同一控制下企业合并
集 北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 北京 北京 生产 95.00 投资设立
安泰非晶科技有限责任公司 涿州 北京 生产 100.00 投资设立
团
上海安泰至高非晶金属有限公司 上海 上海 生产 60.00 投资设立
的
北京安泰中科金属材料有限公司 北京 北京 生产 51.00 投资设立
构
海美格磁石技术（深圳）有限公司 深圳 深圳 生产 56.56 非同一控制下企业合并
成 天津三英焊业股份有限公司 天津 天津 生产 50.59 非同一控制下企业合并
安泰创业投资（深圳）有限公司 北京 深圳 投资 100.00 投资设立
安泰天龙钨钼科技有限公司 北京 北京 生产 99.68 0.32 非同一控制下企业合并
有
安泰环境工程技术有限公司 北京 北京 生产 40.90 3.72 投资设立
半
安泰（霸州）特种粉业有限公司注 河北 河北 生产 50.00 投资设立
数 安泰爱科科技有限公司 山东 山东 生产 50.26 非同一控制下企业合并
或 安泰北方科技有限公司 内蒙古 内蒙古 生产 51.00 投资设立
以 安泰新材料科技涿州有限公司 河北 河北 生产 100.00 投资设立
下表决权但仍控制被投资单位的依据
A.安泰（霸州）特种粉业有限公司
根据安泰（霸州）特种粉业有限公司章程，董事会由五名董事组成，其中安泰科技股份有限公司推荐三名，董事长由安泰科技股份有
限公司推荐的董事担任，霸州市荣正实业有限公司推荐两名。公司对安泰（霸州）特种粉业有限公司重大财务经营决策拥有实际控制权。
B.安泰环境工程技术有限公司
根据安泰环境工程技术有限公司章程，董事会由七名董事组成，其中安泰科技股份有限公司推荐四名，其他三位股东各推荐一名，董事
长由安泰科技股份有限公司推荐的董事担任。公司对安泰（霸州）特种粉业有限公司重大财务经营决策拥有实际控制权。
财务报表附注 第 91页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
2．重要的非全资子公司
本期向少数股东宣告
子公司名称 少数股东持股比例(%) 本期归属于少数股东损益 期末少数股东权益余额 备注
分派的股利
河冶科技股份有限公司 42.65 22,794,844.15 12,513,246.91 437,207,556.26
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 5.00 8,766,845.86 5,363,795.23 53,119,069.82
上海安泰至高非晶金属有限公司 40.00 5,784.41 8,478,124.54
北京安泰中科金属材料有限公司 49.00 1,433,379.55 689,629.02 5,597,104.41
海美格磁石技术（深圳）有限公司 43.44 7,309,635.22 5,463,968.91 69,750,089.33
天津三英焊业股份有限公司 49.41 1,507,216.71 30,622,727.84
安泰环境工程技术有限公司 55.38 20,005,398.34 9,930,742.69 200,238,383.67
安泰（霸州）特种粉业有限公司 50.00 15,756,869.09 7,229,863.85 71,945,358.20
安泰爱科科技有限公司 49.74 8,224,497.23 182,521,574.65
安泰北方科技有限公司 49.00 1,344.12 202,925,482.67
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额
项目 北京安泰钢研 上海安泰至高 北京安泰中科 海美格磁石技 安泰（霸州）
河冶科技股份 天津三英焊业 安泰环境工程 安泰爱科科技 安泰北方科技
超硬材料制品 非晶金属有限 金属材料有限 术（深圳）有 特种粉业有限
有限公司 股份有限公司 技术有限公司 有限公司 有限公司
有限责任公司 公司 公司 限公司 公司
流动资产 959,430,896.91 428,869,445.78 17,096,929.70 27,400,029.50 153,334,232.11 82,874,577.17 563,980,134.79 147,427,984.62 417,818,436.83 377,544,138.55
非流动资产 509,221,816.37 197,008,296.37 9,717,406.85 1,309,010.27 41,856,160.87 32,708,707.09 208,741,998.69 47,374,727.05 236,045,539.81 86,816,606.37
资产合计 1,468,652,713.28 625,877,742.15 26,814,336.55 28,709,039.77 195,190,392.98 115,583,284.26 772,722,133.48 194,802,711.67 653,863,976.64 464,360,744.92
流动负债 513,230,725.06 201,651,389.92 5,619,025.19 16,178,267.68 32,056,596.13 53,609,011.13 328,048,101.39 47,498,264.60 280,616,313.06 57,433,863.27
财务报表附注 第 92页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额
项目 北京安泰钢研 上海安泰至高 北京安泰中科 海美格磁石技 安泰（霸州）
河冶科技股份 天津三英焊业 安泰环境工程 安泰爱科科技 安泰北方科技
超硬材料制品 非晶金属有限 金属材料有限 术（深圳）有 特种粉业有限
有限公司 股份有限公司 技术有限公司 有限公司 有限公司
有限责任公司 公司 公司 限公司 公司
非流动负债 1,492,383.74 1,108,110.01 2,174,291.38 77,520,056.36 3,413,730.68 6,296,367.54
负债合计 514,723,108.80 201,651,389.92 5,619,025.19 17,286,377.69 34,230,887.51 53,609,011.13 405,568,157.75 50,911,995.28 286,912,680.60 57,433,863.27
营业收入 1,214,724,927.94 496,152,240.88 12,055,256.18 32,366,380.58 163,246,344.24 142,987,869.90 500,528,307.84 215,872,399.79 450,362,548.63
净利润 49,455,781.41 41,172,845.51 14,461.03 2,925,264.39 16,826,968.73 3,050,305.00 36,123,479.00 31,513,738.17 16,534,976.34 2,743.10
综合收益总
49,455,781.41 24,827,820.80 14,461.03 2,925,264.39 16,826,968.73 3,050,305.00 36,123,479.00 31,513,738.17 16,534,976.34 2,743.10
额
经营活动现
172,156,351.82 56,796,512.97 523,175.88 -4,480,962.85 10,585,183.14 2,589,352.47 -13,733,003.84 38,221,501.03 27,843,543.55 620,000.00
金流量
续：
期初余额
项目 北京安泰钢研超 海美格磁石技术
河冶科技股份有限 上海安泰至高非 北京安泰中科金 天津三英焊业股 安泰环境工程技 安泰（霸州）特 安泰爱科科技有
硬材料制品有限 （深圳）有限公
公司 晶金属有限公司 属材料有限公司 份有限公司 术有限公司 种粉业有限公司 限公司
责任公司 司
流动资产 822,410,393.97 341,855,404.78 15,566,199.32 35,457,374.24 139,765,018.08 86,777,638.49 627,005,307.91 100,910,373.41 358,874,760.58
非流动资产 549,635,488.28 211,544,706.06 10,377,090.40 1,601,735.87 43,488,842.50 33,891,043.46 120,288,477.02 47,671,647.72 224,100,153.06
资产合计 1,372,045,882.25 553,400,110.84 25,943,289.72 37,059,110.11 183,253,860.58 120,668,681.95 747,293,784.93 148,582,021.13 582,974,913.64
流动负债 443,129,583.13 132,146,101.18 4,762,439.39 26,036,789.05 26,897,293.78 61,744,713.82 391,498,991.94 20,917,899.87 225,922,636.72
非流动负债 1,151,976.05 2,794,321.34 1,117,517.23 2,719,889.46 827,415.33 6,635,957.22
负债合计 444,281,559.18 134,940,422.52 4,762,439.39 27,154,306.28 26,897,293.78 61,744,713.82 394,218,881.40 21,745,315.20 232,558,593.94
财务报表附注 第 93页
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财务报表附注
期初余额
项目 北京安泰钢研超 海美格磁石技术
河冶科技股份有限 上海安泰至高非 北京安泰中科金 天津三英焊业股 安泰环境工程技 安泰（霸州）特 安泰爱科科技有
硬材料制品有限 （深圳）有限公
公司 晶金属有限公司 属材料有限公司 份有限公司 术有限公司 种粉业有限公司 限公司
责任公司 司
营业收入 1,041,324,703.18 387,090,236.28 7,482,576.04 35,342,246.82 131,721,045.51 130,094,505.20 478,613,195.95 132,221,371.77 334,776,185.60
净利润 44,785,107.28 18,205,503.62 -3,418,333.63 2,784,588.18 12,936,430.13 -6,180,827.84 33,561,016.60 15,326,391.06 3,508,088.46
综合收益总
44,785,107.28 9,115,314.02 -3,418,333.63 2,784,588.18 12,936,430.13 -6,180,827.84 33,561,016.60 15,326,391.06 3,508,088.46
额
经营活动现
150,190,507.70 47,374,331.79 -749,192.45 18,682,054.90 27,057,194.88 10,635,188.48 37,278,762.50 24,909,140.32 2,516,146.27
金流量
财务报表附注 第 94页
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(二)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
业务 持股比例(%) 会计处理
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 方法
赣州江钨友泰新材料有限公司 赣州 赣州 钨加工 20.00 权益法
北京宏福源科技有限公司 北京 北京 电池材料 40.00 权益法
北京安泰生物医用材料有限公司 北京 北京 生产 26.55 权益法
苏州六九新材料科技有限公司 北京 北京 生产 23.4547 权益法
安泰核原新材料科技有限公司 河北 河北 生产 34.00 权益法
深圳市启赋安泰投资管理有限公司 深圳 深圳 投资 30.00 权益法
江苏集萃安泰创明先进能源材料研
常州 常州 生产 26.0398 权益法
究院有限公司
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、债权投资、借款、应收款项、应付款
项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。
与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引
并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的
风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性
风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险
管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。
风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公
司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委
员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风
险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已
制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务
状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信
用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对
于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保
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财务报表附注
本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，
以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交
易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供
任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管
理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方
单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规
模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款
的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对
于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的
历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、
国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
截止 2021 年 12 月 31 日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额 减值准备
应收票据 73,692,586.97 221,077.76
应收账款 1,149,819,444.67 262,450,494.31
其他应收款 68,822,586.44 50,196,894.79
合计 1,292,334,618.08 312,868,466.86
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成
员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持
充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备
用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资
额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
（三） 市场风险
1．汇率风险
汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负
债。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，境外资产占比较低。但本公
司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要
财务报表附注 第 96页
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财务报表附注
为美元、泰铢）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负
债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于固定利率的银行借款等。固定利率的金融负债使本公司面
临公允价值利率风险。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公
司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不
利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排
来降低利率风险。
3．价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品
价格、权益工具价格以及其他风险变量的变化。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
本公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2021 年 12 月 31
日的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同或
类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间可
观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
其他权益工具投资 147,455,922.02 147,455,922.02
（三）持续和非持续第三层次公允价值计量的项目，采用的估值技术和重要参数的定
性及定量信息
其他权益工具投资为公司持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
财务报表附注 第 97页
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产投资。
公司认为用以确定该投资公允价值的信息不足，而成本代表了对公允价值的最佳估计。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
对本公司的 对本公司
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 持股比例 的表决权
(万元)
(%) 比例(%)
新材料、新工艺及产品开
中国钢研科技集团有限公司 北京 190,000 35.51 35.51
发测试技术服务
本公司最终控制方是国务院国有资产监督管理委员会。
(二)本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（二）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
安泰国际贸易有限公司 受同一母公司控制
北京钢研大慧科技发展有限公司 受同一母公司控制
新冶高科技集团有限公司 受同一母公司控制
北京钢研新冶精特科技有限公司 受同一母公司控制
北京钢研新冶工程设计有限公司 受同一母公司控制
中达连铸技术国家工程研究中心有限责任公司 受同一母公司控制
北京钢研新冶电气股份有限公司 受同一母公司控制
北京钢研新冶工程技术中心有限公司 受同一母公司控制
中科钢研节能科技有限公司 受同一母公司控制
北京钢研新冶环科科技有限公司 受同一母公司控制
冶金自动化研究设计院 受同一母公司控制
北京金自天正智能控制股份有限公司 受同一母公司控制
上海金自天正信息技术有限公司 受同一母公司控制
河北钢研科技有限公司 受同一母公司控制
北京钢研物业管理有限责任公司 受同一母公司控制
北京钢研高纳科技股份有限公司涿州分公司 受同一母公司控制
北京钢研高纳科技股份有限公司 受同一母公司控制
北京钢研柏苑出版有限责任公司 受同一母公司控制
钢铁研究总院 受同一母公司控制
财务报表附注 第 98页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中联先进钢铁材料技术有限责任公司 受同一母公司控制
钢研纳克检测技术股份有限公司 受同一母公司控制
北京中实国金国际实验室能力验证研究有限公司 受同一母公司控制
山东钢研中铝稀土科技有限公司 受同一母公司控制
钢研集团稀土科技有限公司 受同一母公司控制
微山钢研稀土材料有限公司 受同一母公司控制
山东微山湖稀土有限公司 受同一母公司控制
涿州安泰六九新材料科技有限公司 联营企业的子公司
中联先进钢铁材料技术有限责任公司涿州分公司 受同一母公司控制
北京金自天正智能控制股份有限公司涿州分公司 受同一母公司控制
钢研昊普科技有限公司 受同一母公司控制
北京钢研物业管理有限责任公司涿州分公司 受同一母公司控制
河北钢研德凯科技有限公司 受同一母公司控制
天津钢研广亨特种装备股份有限公司 受同一母公司控制
涿州钢研昊普科技有限公司 受同一母公司控制
国家冶金精细品种工业性试验基地 受同一母公司控制
黑旋风锯业股份有限公司 其他关联方
启赋安泰(常州)新材料产业基金合伙企业(有限合伙) 其他关联方
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
中国钢研科技集团有限公司 购买商品、接受劳务 244,490.88 3,150.00
安泰国际贸易有限公司 购买商品、接受劳务 1,926,747.78 6,348,581.80
北京钢研大慧科技发展有限公司 购买商品、接受劳务 73,322,537.98 47,814,549.46
新冶高科技集团有限公司 购买商品、接受劳务 5,000.00
冶金自动化研究设计院 购买商品、接受劳务 2,262,819.76 2,830,526.26
河北钢研科技有限公司 购买商品、接受劳务 860,971.29 479,322.92
北京钢研物业管理有限责任公司 购买商品、接受劳务 113,558.41 30,342.12
北京钢研高纳科技股份有限公司 购买商品、接受劳务 142,355.75 422,438.96
钢铁研究总院 购买商品、接受劳务 655,120.44 2,808,603.91
钢研纳克检测技术股份有限公司 购买商品、接受劳务 2,681,953.76 2,317,614.99
北京中实国金国际实验室能力验
购买商品、接受劳务 8,407.08 8,207.55
证研究有限公司
财务报表附注 第 99页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
北京钢研柏苑出版有限责任公司 购买商品、接受劳务 46,376.11 68,995.28
赣州江钨友泰新材料有限公司 购买商品、接受劳务 1,719,564.83 9,027,323.36
北京安泰生物医用材料有限公司 购买商品、接受劳务 9,557.52
钢研昊普科技有限公司 购买商品、接受劳务 20,326,342.87 6,261,850.46
微山钢研稀土材料有限公司 购买商品、接受劳务 1,805,823.42
中联先进钢铁材料技术有限责任
购买商品、接受劳务 6,522,759.93 2,095,385.82
公司
黑旋风锯业股份有限公司 购买商品、接受劳务 13,901,653.00 16,314,372.16
北京钢研物业管理有限责任公司
购买商品、接受劳务 2,994,799.18
涿州分公司
河北钢研德凯科技有限公司 购买商品、接受劳务 4,778.76
北京钢研新冶工程技术中心有限
购买商品、接受劳务 48,230.09
公司
钢研纳克检测技术股份有限公司
购买商品、接受劳务 1,194.69
上海分公司
江苏钢研昊普科技有限公司 购买商品、接受劳务 8,176,431.10
江苏集萃安泰创明先进能源材料
购买商品、接受劳务 2,079.65
研究院有限公司
合计 135,963,173.34 98,651,645.99
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安泰国际贸易有限公司 销售商品、提供劳务 16,226,673.25 151,250,496.08
北京钢研大慧科技发展有限公司 销售商品、提供劳务 384,184,125.51 297,979,393.19
冶金自动化研究设计院 销售商品、提供劳务 2,026,880.55 1,151,239.81
北京钢研高纳科技股份有限公司 销售商品、提供劳务 719,491.15 1,106,518.57
钢铁研究总院 销售商品、提供劳务 5,004,359.66 5,315,376.51
钢研昊普科技有限公司 销售商品、提供劳务 11,693,741.69 7,990,120.49
钢研纳克检测技术股份有限公司 销售商品、提供劳务 405,928.79 394,472.20
山东微山湖稀土有限公司 销售商品、提供劳务 8,096,812.59 2,752,293.56
北京钢研新冶工程设计有限公司 销售商品、提供劳务 9,141.60 4,770.99
安泰核原新材料科技有限公司 销售商品、提供劳务 1,946,788.03 335,937.53
北京安泰六九新材料科技有限公
销售商品、提供劳务 247,610.32 872,346.23
司
江苏集萃安泰创明先进能源材料
销售商品、提供劳务 191,547.17 150,943.40
研究院有限公司
中达连铸技术国家工程研究中心
销售商品、提供劳务 283,018.87
有限责任公司
涿州安泰六九新材料科技有限公
销售商品、提供劳务 1,095,426.22 739,086.36
司
中国钢研科技集团有限公司 销售商品、提供劳务 165,449.17 36,792.46
北京安泰生物医用材料有限公司 销售商品、提供劳务 153,383.35 176,524.72
中联先进钢铁材料技术有限责任
销售商品、提供劳务 131,894.69 17,699.12
公司涿州分公司
财务报表附注 第 100页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
天津钢研广亨特种装备股份有限
销售商品、提供劳务 11,681.42
公司
赣州江钨友泰新材料有限公司 销售商品、提供劳务 584,070.80
涿州钢研昊普科技有限公司 销售商品、提供劳务 491,983.19
北京中实国金国际实验室能力验
销售商品、提供劳务 18,453.84
证研究有限公司
北京钢研新冶工程技术中心有限
销售商品、提供劳务 17,699.12
公司
合计 433,411,460.69 470,568,711.51
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
涿州安泰六九新材料科技有限公司 房屋 775,841.16 764,710.43
北京安泰六九新材料科技有限公司 房屋 139,780.44 98,115.85
河北钢研科技有限公司 房屋 1,539,693.04 1,539,693.10
钢铁研究总院 房屋 4,013,153.38 3,960,393.11
安泰核原新材料科技有限公司 房屋 666,186.48 628,891.90
北京钢研高纳科技股份有限公司 房屋 32,957.05 46,229.63
钢研昊普科技有限公司 房屋 1,548,810.34 1,236,344.66
合计 8,716,421.89 8,274,378.68
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
北京金自天正智能控制股份有限公司涿
房屋 115,005.66
州分公司
北京钢研物业管理有限责任公司 房屋 1,141,446.26
中国钢研科技集团有限公司 房屋 3,965,850.74 3,599,559.30
合计 3,965,850.74 4,856,011.22
5．关联方资金拆借
本公司报告期无关联方资金拆借情况。
6．关联方资产转让、债务重组情况
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
钢研昊普科技有限公司 热等静压相关资产和业务 179,000,000.00
合计 179,000,000.00
7．关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 6,755,401.72 4,996,296.88
财务报表附注 第 101页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
8．其他关联交易
定价方式及
交易类型 关联方名称 本期发生额 上期发生额
决策程序
房租物业水电取暖垫款 中国钢研科技集团有限公司 4,379,975.45 4,741,005.56
北京安泰六九新材料科技有限公
减资款利息 85,225.08 774,217.10
司
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
安泰核原新材料科技有
应收票据 800,000.00 2,400.00
限公司
北京安泰六九新材料科
应收票据 8,000.00
技有限公司
北京钢研大慧科技发展
应收票据 135,200.00
有限公司
应收票据 钢铁研究总院 300,364.32 904.16
应收票据 钢研昊普科技有限公司 566,946.59 1,168.60
涿州安泰六九新材料科
应收票据 20,000.00
技有限公司
应收账款 安泰国际贸易有限公司 4,457,483.69 4,457,483.69 65,225,365.20 1,373,828.75
北京钢研大慧科技发展
应收账款 41,407,007.47 2,273,217.25 39,338,624.98 1,653,527.76
有限公司
北京安泰六九新材料科
应收账款 137,210.75 137,210.75 137,210.75 137,210.75
技有限公司
新冶高科技集团有限公
应收账款 371,770.00 182,396.88 371,770.00 371,770.00
司
应收账款 钢铁研究总院 87,705.00 1,342.63 917,824.61 13,206.92
北京钢研高纳科技股份
应收账款 254,000.00 3,810.00 100,000.00 300.00
有限公司
应收账款 冶金自动化研究设计院 743,340.00 26,016.90 500,901.00 10,772.21
安泰核原新材料科技有
应收账款 381,492.50 140,625.28 176,436.00 529.31
限公司
应收账款 河北钢研科技有限公司 0.06
江苏集萃安泰创明先进
应收账款 能源材料研究院有限公 110,247.37 330.74 220,494.80 661.48
司
应收账款 钢研昊普科技有限公司 1,089,626.70 8,162.33 1,805,884.61 5,417.66
涿州安泰六九新材料科
应收账款 227,821.40 79,737.49 242,783.16 34,218.10
技有限公司
涿州钢研昊普科技有限
应收账款 555,941.00 1,667.82
公司
北京钢研新冶工程设计
应收账款 5,082.73 15.25
有限公司
新冶高科技集团有限公
预付款项 203,627.01
司
预付款项 钢铁研究总院 6,360.00 0.35
财务报表附注 第 102页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付款项 安泰国际贸易有限公司 459,047.08
预付款项 河北钢研科技有限公司 246,150.00
钢研纳克检测技术股份
预付款项 192,030.00 193,928.00
有限公司
北京钢研新冶工程技术
预付款项 20,000.00 20,000.00
中心有限公司
北京钢研大慧科技发展
预付款项 13,000.00
有限公司
中国钢研科技集团有限
预付款项 386,801.55 88,438.50
公司
北京金自天正智能控制
预付款项 股份有限公司涿州分公 19,801.38
司
中联先进钢铁材料技术
预付款项 有限责任公司涿州分公 52,600.00
司
安泰核原新材料科技有
预付款项 45,000.00
限公司
预付款项 钢研昊普科技有限公司 2,144,384.79 2,679,384.79
北京钢研物业管理有限
预付款项 181,494.33
责任公司涿州分公司
北京钢研高纳科技股份
预付款项 20,840.00
有限公司
北京钢研柏苑出版有限
预付款项 2,405.00
责任公司
北京安泰六九新材料科
其他应收款 118,571.05 112,934.39 117,356.05 98,974.99
技有限公司
北京安泰生物医用材料
其他应收款 508,982.03 26,140.70
有限公司
其他应收款 安泰国际贸易有限公司 796,689.86 796,689.86
安泰核原新材料科技有
其他应收款 603,686.16 6,177.81 29,705.81 89.12
限公司
其他应收款 钢研昊普科技有限公司 1,073,536.53 58,858.85 10,436,731.40 35,275.89
江苏集萃安泰创明先进
其他应收款 能源材料研究院有限公 128,853.50 386.56 170,591.82 511.78
司
涿州安泰六九新材料科
其他应收款 21,772.29 65.32
技有限公司
其他非流动 新冶高科技集团有限公
4,640,000.00
资产 司
其他非流动 北京安泰六九新材料科
6,487,670.00
资产 技有限公司
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 安泰国际贸易有限公司 5,079,181.13 4,046,083.07
应付账款 北京钢研大慧科技发展有限公司 6,395,325.82 3,877,259.04
财务报表附注 第 103页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付账款 新冶高科技集团有限公司 1,472,149.52 1,472,149.52
应付账款 北京钢研新冶工程技术中心有限公司 1,247,690.00 1,247,690.00
应付账款 北京钢研高纳科技股份有限公司 137,640.40 156,284.00
应付账款 钢铁研究总院 1,120,838.53 444,700.00
应付账款 钢研纳克检测技术股份有限公司 257,274.00 165,077.00
应付账款 北京钢研新冶电气股份有限公司 158,541.60 158,541.60
应付账款 冶金自动化研究设计院 3,856,308.08 2,363,268.08
应付账款 上海金自天正信息技术有限公司 90,000.00 90,000.00
应付账款 赣州江钨友泰新材料有限公司 443,152.50 315,000.00
应付账款 涿州安泰六九新材料科技有限公司 20,000.00 9,020.58
应付账款 河北钢研科技有限公司 983,746.72 2,099,668.78
应付账款 山东钢研中铝稀土科技有限公司 691,301.00 691,301.00
应付账款 黑旋风锯业股份有限公司 1,110,061.65 3,719,329.64
应付账款 微山钢研稀土材料有限公司 1,814,106.71
中国北方稀土（集团）高科技股份有
应付账款 56,852,948.90
限公司
应付账款 钢研昊普科技有限公司 1,173,282.80
北京钢研物业管理有限责任公司涿州
应付账款 439,688.92
分公司
应付账款 国家冶金精细品种工业性试验基地 175,000.00
应付账款 北京金自天正智能控制股份有限公司 11,000.00
应付账款 北京安泰六九新材料科技有限公司 9,020.58
应付账款 河北钢研德凯科技有限公司 5,400.00
合同负债 安泰国际贸易有限公司 117,900.55 100,399.95
合同负债 安泰核原新材料科技有限公司 1,856.00 1,856.00
合同负债 北京钢研大慧科技发展有限公司 41,760,250.00 1,193,250.00
合同负债 北京钢研高纳科技股份有限公司 141,220.00
合同负债 北京钢研新冶工程设计有限公司 183,000.00 5,247.28
合同负债 钢铁研究总院 211,014.61 237,366.04
合同负债 钢研昊普科技有限公司 14,006,166.31 253,449.00
合同负债 山东微山湖稀土有限公司 11,729,890.20 20,619,999.98
合同负债 中国钢研科技集团有限公司 137,664.00 137,664.00
启赋安泰(常州)新材料产业基金合伙
合同负债 1,328,689.61
企业(有限合伙)
合同负债 北京安泰六九新材料科技有限公司 393,687.15
合同负债 冶金自动化研究设计院 40,000.00
合同负债 北京安泰生物医用材料有限公司 1,050.00
应付票据 北京钢研高纳科技股份有限公司 50,000.00
财务报表附注 第 104页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应付票据 黑旋风锯业股份有限公司 7,069,639.55
其他应付款 中国钢研科技集团有限公司 915,518.63 2,745,911.47
其他应付款 钢铁研究总院 10,000.00 10,000.00
北京钢研物业管理有限责任公司涿州
其他应付款 1,853,344.73
分公司
其他应付款 河北钢研科技有限公司 718,419.76
10．关联方承诺情况
本公司报告期无关联方承诺事项。
十二、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1、2017 年 3 月，四川金象赛瑞化工股份有限公司、北京烨晶科技有限公司（并称原告）
以公司之孙公司宁波市化工研究设计院有限公司等四名被告侵害其发明专利权为由起诉山
东华鲁恒升化工股份有限公司（被告一）、宁波市化工研究设计院有限公司（被告二）、宁
波远东化工集团有限公司（被告三）（现更名为宁波厚承管理咨询公司）、尹明大（被告四），
原告以第 ZL201110108644.9 号、ZL201010216437.0 号发明专利专用权人的身份，起诉第
一、第二、第三、第四被告共同合作实施了三聚氰胺项目的工程设计、制造、施工，并共同
合作使用了加压气相淬冷法工艺方法、组合式换热器及流化床反应器设备，侵犯了原告发明
专利专用权，给原告造成了侵权损害。
（1）针对第 ZL201110108644.9 号发明专利，原告提出：
请求判令第一、第二、第三、第四被告立即停止侵犯原告第 ZL201110108644.9 号发明
专利专利权的行为，包括但不限于停止制造、使用侵犯原告专利权的节能节资型气相淬冷法
蜜胺（即三聚氰胺）生产系统，停止使用侵犯原告专利权的节能节资型气相淬冷法蜜胺生产
工艺以及许诺销售、销售依照该生产工艺直接获得的三聚氰胺产品，销毁现存的侵犯原告专
利权的节能节资型气相淬冷法蜜胺生产系统；
判令第二、第三、第四被告立即停止帮助、教唆他人制造和使用侵犯原告专利权的节能
节资型气相淬冷法蜜胺生产系统的行为；停止帮助、教唆他人使用侵犯原告专利权的节能节
资型气相淬冷法蜜胺生产工艺的行为；请求判令第一、第二、第三、第四被告共同向原告支
付侵权赔偿金人民币 12000 万元以及原告为制止侵权行为而支付的合理费用支出，原告保
留根据进一步获知的证据对赔偿金额予以增加的权利；
判令第一、第二、第三、第四被告共同承担本案的全部诉讼费用。
财务报表附注 第 105页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
（2）针对第 ZL201010216437.0 号发明专利，原告提出：
请求判令第一、第二、第三、第四被告立即停止侵犯原告第 ZL201010216437.0 号发明
专利专利权的行为，包括但不限于停止制造、使用、许诺销售、销售侵犯原告专利权的组合
式换热器及其使用该换热器的流化床反应器，销毁现存的侵犯原告专利权的组合式换热器及
其使用该换热器的流化床反应器；判令第二、第三、第四被告立即停止帮助、教唆他人制造
和使用侵犯原告专利权的组合式换热器的行为；请求判令第一、第二、第三、第四被告共同
向原告支付侵权赔偿金人民币 1500 万元以及原告为制止侵权行为而支付的合理费用支出，
原告保留根据进一步获知的证据对赔偿金额予以增加的权利；判令第一、第二、第三、第四
被告共同承担本案的全部诉讼费用。
2017 年 4 月，宁波市化工研究设计院有限公司依法向广州知识产权法院提出管辖权异
议，合理要求将本案的管辖权移至广东省高级人民法院进行审理。
2020 年 6 月 10 日，针对第 ZL201110108644.9 号发明专利，广东省高级人民法院《民
事判决书》（2017）粤民初 97 号，案件判决如下：
①被告一、被告二、被告三于本判决生效之日起立即停止制造侵犯原告一、原告二的专
利号为 ZL201110108644.9，名称为“节能节资型气相淬冷法蜜胺生产系统及其工艺”产品
发明专利权的蜜胺生产系统，被告一立即停止使用侵犯该产品发明专利权的蜜胺生产系统；
②被告一于本判决生效之日起立即停止侵犯原告一、原告二的专利号为
ZL201110108644.9，名称为“节能节资型气相淬冷法蜜胺生产系统及其工艺”产品发明专利
权的行为，即停止使用该专利方法、销售依照该专利方法直接获得的蜜胺产品；
③被告一于本判决生效之日起十日内赔偿原告一、原告二经济损失及合理维权费用共计
8,000 万元，被告二、被告三对其中的 4,000 万元承担连带赔偿责任；
④驳回原告一、原告二的其他诉讼请求。
针对上述判决结果，宁波市化工研究设计院有限公司已提出上诉，截止报告出具日尚未
开庭。
2020 年 9 月 22 日，针对第 ZL201010216437.0 号发明专利，广州知识产权法院《民事
判决书》（2016）粤 73 民初 2533 号，案件判决如下：两原告对四被告本案提出的侵权证据
指控证据不足，不能成立，本案余下争议焦点不做评述。
第 ZL201010216437.0 号发明专利已于 2021 年 6 月 28 日被国家知识产权局复审委认定
无效。
针对上述判决结果，原告已提起上诉，截止报告出具日尚未开庭。
公司针对前述诉讼事项公司应对措施：
宁波市化工研究设计院有限公司系公司控股子公司安泰环境工程技术有限公司于 2015
财务报表附注 第 106页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
年 8 月收购取得，根据收购协议约定相关或有债务可能产生的损失由宁波市化工研究设计院
有限公司原出让股东承担。为履行前述约定，2020 年 9 月 24 日原股东宁波远东化工集团有
限公司（现更名为宁波厚承管理咨询公司）已将持有安泰环境工程技术有限公司的股权质押
给公司，出质股权数额为 1000 万元。
2、2017 年 9 月，公司控股子公司安泰环境工程技术有限公司的控股子公司宁波市化工
研究设计院有限公司收到四川省成都市中级人民法院送达的民事起诉状一份和开庭《传票》
等相关法律文件，根据开庭《传票》的内容，要求尹明大（被告一）、山东华鲁恒升化工股
份有限公司（被告二）、宁波市化工研究设计院有限公司（被告三）、宁波远东化工集团有
限公司（被告四）（现更名为宁波厚承管理咨询公司）四名被告方于于 2017 年 10 月 17 日
出庭应诉与四川金象赛瑞化工股份有限公司的商业秘密纠纷案。
2021 年 12 月 30 日，宁波市化工研究设计院有限公司收到四川省成都市中级人民法院
民事判决书[（2017）川 01 民初 2948 号]，案件判决如下：
自本判决生效之日起，宁波市化工研究设计院有限公司立即停止披露、使用、允许他人
使用原告的商业秘密，停止侵害的时间持续到涉案技术图纸、资料记载的技术信息已为公众
知悉之日止；立即销毁记载有原告商业秘密的载体资料；
自本判决生效之日起十五日内，宁波市化工研究设计院有限公司、宁波远东化工集团有
限公司（现更名为宁波厚承管理咨询有限公司）对其中的 500 万元承担连带赔偿责任；同
时宁波市化工研究设计院有限公司承担 52000 元的案件受理费。
针对上述判决结果，宁波市化工研究设计院有限公司已提起上诉，截止报告出具日尚未
开庭。
公司针对前述诉讼事项公司应对措施：
根据判决结果，公司将支持宁波市化工研究设计院有限公司与其他被告方一起重新提交
相关证据，依法向最高人民法院提起上诉，采取相关法律措施，维护公司合法权益。
除存在上述或有事项外，截止 2021 年 12 月 31 日，本公司无其他应披露未披露的重要
或有事项。
十三、资产负债表日后事项
除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露
未披露的重大资产负债表日后事项。
十四、其他重要事项说明
本公司报告期内无其他需要说明的重要事项。
财务报表附注 第 107页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释 1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 347,173,558.79 272,667,586.91
1－2 年 6,389,449.98 36,432,673.99
2－3 年 7,030,270.89 17,869,627.42
3－4 年 11,152,201.45 11,572,273.84
4－5 年 16,014,435.81 3,126,397.65
5 年以上 68,399,328.50 41,687,664.12
小计 456,159,245.42 383,356,223.93
减：坏账准备 79,147,561.99 86,655,922.34
合计 377,011,683.43 296,700,301.59
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
29,696,961.96 6.51 29,696,961.96 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
426,462,283.46 93.49 49,450,600.03 11.60 377,011,683.43
的应收账款
其中：信用风险组合 330,459,299.89 72.44 49,450,600.03 14.96 281,008,699.86
关联方无风险组合 96,002,983.57 21.05 96,002,983.57
合计 456,159,245.42 100.00 79,147,561.99 — 377,011,683.43
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的
34,193,802.98 8.92 34,193,802.98 100.00
应收账款
按组合计提预期信用损失
349,162,420.95 91.08 52,462,119.36 15.03 296,700,301.59
的应收账款
其中：信用风险组合 313,505,276.05 81.78 52,462,119.36 16.73 261,043,156.69
关联方无风险组合 35,657,144.90 9.30 35,657,144.90
合计 383,356,223.93 100.00 86,655,922.34 — 296,700,301.59
3．单项计提预期信用损失的应收账款
财务报表附注 第 108页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
大连万阳重工有限公司 5,947,446.00 5,947,446.00 100.00 无法收回
宁波宝冠船舶工贸有限公司 5,744,910.79 5,744,910.79 100.00 无法收回
大连鸿兴焊业有限公司 4,414,983.21 4,414,983.21 100.00 无法收回
中航黎明锦西化工机械（集团）有限责任公司 2,727,557.13 2,727,557.13 100.00 无法收回
淄博远迪焊材销售有限公司 2,053,490.79 2,053,490.79 100.00 无法收回
抚顺玖钢焊材商贸有限公司 1,893,343.50 1,893,343.50 100.00 无法收回
洛阳鹏起实业有限公司 1,884,600.00 1,884,600.00 100.00 无法收回
靖江东重钢结构有限公司 849,518.40 849,518.40 100.00 无法收回
唐山泰锐科技有限公司 793,500.00 793,500.00 100.00 无法收回
靖江永诺机械制造公司 776,605.50 776,605.50 100.00 无法收回
其他 2,611,006.64 2,611,006.64 100.00 无法收回
合计 29,696,961.96 29,696,961.96
4．按组合计提预期信用损失的应收账款
（1）信用风险组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 236,828,952.18 710,486.87 0.30
逾期 1-30 日 9,052,094.69 90,520.95 1.00
逾期 31-60 日 2,650,811.16 39,762.17 1.50
逾期 61-90 日 7,786,984.09 155,739.68 2.00
逾期 91-180 日 8,067,002.63 282,345.09 3.50
逾期 181 日-1 年 6,372,585.85 446,081.01 7.00
逾期 1－2 年 6,389,449.98 958,417.50 15.00
逾期 2－3 年 7,030,270.89 2,460,594.81 35.00
逾期 3－4 年 9,872,482.37 7,897,985.90 80.00
逾期 4－5 年 3,138,318.46 3,138,318.46 100.00
逾期 5 年以上 33,270,347.59 33,270,347.59 100.00
合计 330,459,299.89 49,450,600.03
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 核 其他 期末余额
计提 收回或转回
销 变动
单项计提预期信用损失的
34,193,802.98 -4,496,841.02 29,696,961.96
应收账款
财务报表附注 第 109页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期变动情况
类别 期初余额 核 其他 期末余额
计提 收回或转回
销 变动
按组合计提预期信用损失
52,462,119.36 -3,011,519.33 49,450,600.03
的应收账款
其中：信用风险组合 52,462,119.36 -3,011,519.33 49,450,600.03
关联方无风险组合
合计 86,655,922.34 -7,508,360.35 79,147,561.99
6．本期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
北京钢研大慧科技发展有限公司 29,455,032.08 6.46 2,237,361.33
天津三英焊业股份有限公司 27,472,455.38 6.02
无锡阿尔卑斯电子有限公司 25,496,731.28 5.59 76,490.19
美特科技（苏州）有限公司 24,532,773.21 5.38 73,598.32
哈尔滨电气动力装备有限公司 19,839,304.91 4.35 1,399,790.32
合计 126,796,296.86 27.80 3,787,240.16
注释 2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 75,555.51 75,555.56
应收股利 262,565,464.72 315,313,722.70
其他应收款 28,972,731.84 5,345,744.59
合计 291,613,752.07 320,735,022.85
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一） 应收利息
1． 应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款 75,555.51 75,555.56
债券投资
合计 75,555.51 75,555.56
（二） 应收股利
1．应收股利
财务报表附注 第 110页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
被投资单位 期末余额 期初余额
安泰环境工程技术有限公司 20,459,005.83 23,367,263.81
安泰天龙钨钼科技有限公司 241,189,438.15 291,029,438.15
天津三英焊业股份有限公司 917,020.74 917,020.74
合计 262,565,464.72 315,313,722.70
（三） 其他应收款
1．按账龄披露其他应收款
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 29,333,101.63 389,478.47 1.33
1－2 年 24,687.02
2－3 年
3－4 年 22,108.32 17,686.66 80.00
4－5 年 20,053.25 20,053.25 100.00
5 年以上 43,435,220.04 43,435,220.04 100.00
小计 72,835,170.26 43,862,438.42
减：坏账准备 43,862,438.42
合计 28,972,731.84
2．按金融资产减值三阶段披露
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
第一阶段 30,728,838.60 1,756,106.76 28,972,731.84 8,024,644.37 2,678,899.78 5,345,744.59
第二阶段
第三阶段 42,106,331.66 42,106,331.66 42,660,545.43 42,660,545.43
合计 72,835,170.26 43,862,438.42 28,972,731.84 50,685,189.80 45,339,445.21 5,345,744.59
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
42,106,331.66 57.81 42,106,331.66 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
30,728,838.60 42.19 1,756,106.76 5.71 28,972,731.84
其他应收款
其中：信用风险组合 7,074,251.31 9.71 1,756,106.76 24.82 5,318,144.55
关联方无风险组合 23,654,587.29 32.48 23,654,587.29
合计 72,835,170.26 100.00 43,862,438.42 — 28,972,731.84
财务报表附注 第 111页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失的其
42,660,545.43 84.17 42,660,545.43 100.00
他应收款
按组合计提预期信用损失的
8,024,644.37 15.83 2,678,899.78 33.38 5,345,744.59
其他应收款
其中：信用风险组合 6,983,552.74 13.78 2,678,899.78 38.36 4,304,652.96
关联方无风险组合 1,041,091.63 2.05 1,041,091.63
合计 50,685,189.80 100.00 45,339,445.21 — 5,345,744.59
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
唐山安泰钢铁有限公司 34,647,221.30 34,647,221.30 100.00 无法收回
保定市立普特焊业有限公司 5,961,607.98 5,961,607.98 100.00 无法收回
其他 1,497,502.38 1,497,502.38 100.00 无法收回
合计 42,106,331.66 42,106,331.66
5．按组合计提预期信用损失的其他应收款
（1）信用风险组合
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
未逾期 5,146,424.55 15,439.28 0.30
逾期 1-30 日 156,678.00 1,566.78 1.00
逾期 31-60 日 1.50
逾期 61-90 日 2.00
逾期 91-180 日 3.50
逾期 181 日-1 年 29,705.81 2,079.41 7.00
逾期 1－2 年 15.00
逾期 2－3 年 35.00
逾期 3－4 年 22,108.32 17,686.66 80.00
逾期 4－5 年 20,053.25 20,053.25 100.00
逾期 5 年以上 1,699,281.38 1,699,281.38 100.00
合计 7,074,251.31 1,756,106.76
6．其他应收款坏账准备计提情况
财务报表附注 第 112页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 2,678,899.78 42,660,545.43 45,339,445.21
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -922,793.02 -508,277.18 -1,431,070.20
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动 -45,936.59 -45,936.59
期末余额 1,756,106.76 42,106,331.66 43,862,438.42
7．本期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
质 期末余额
的比例(%)
唐山安泰钢铁有限公司 其他 34,647,221.30 5 年以上 47.57 34,647,221.30
保定市立普特焊业有限公司 其他 5,961,607.98 5 年以上 8.19 5,961,607.98
北京实创环保发展有限公司 押金 1,753,914.00 2-3 年 2.41 262,131.60
安泰核原新材料科技有限公司 代垫款 603,686.16 1 年以内 0.83 6,177.81
爱德曼（北京）包装印务有限公司 其他 246,415.00 1 年以内 0.34 739.25
合计 43,212,844.44 59.34 40,877,877.94
财务报表附注 第 113页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注释 3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 3,781,230,914.20 457,819,073.22 3,323,411,840.98 3,575,682,014.20 457,819,073.22 3,117,862,940.98
对联营、合营企业投资 50,819,973.30 16,197,181.85 34,622,791.45 46,797,237.66 16,197,181.85 30,600,055.81
合计 3,832,050,887.50 474,016,255.07 3,358,034,632.43 3,622,479,251.86 474,016,255.07 3,148,462,996.79
1．对子公司投资
本期计
本期减 减值准备期末余
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
少 额
准备
北京安泰中科金属材料有限公司 3,250,000.00 3,250,000.00 3,250,000.00
安泰非晶科技有限责任公司 665,909,578.11 665,909,578.11 665,909,578.11 272,958,658.11
上海安泰至高非晶金属有限公司 10,680,000.00 10,680,000.00 10,680,000.00
北京安泰钢研超硬材料制品有限责任公司 268,398,144.54 268,398,144.54 268,398,144.54
河冶科技股份有限公司 396,724,860.49 396,724,860.49 396,724,860.49
天津三英焊业股份有限公司 107,655,876.20 107,655,876.20 107,655,876.20 50,699,605.82
海美格磁石技术（深圳）有限公司 54,620,037.09 54,620,037.09 1,548,900.00 56,168,937.09
安泰创业投资（深圳）有限公司 300,000,000.00 300,000,000.00 300,000,000.00 134,160,809.29
安泰环境工程技术有限公司 56,041,500.00 56,041,500.00 56,041,500.00
安泰天龙钨钼科技有限公司 1,483,880,000.00 1,483,880,000.00 1,483,880,000.00
安泰（霸州）特种粉业有限公司 49,564,517.77 49,564,517.77 49,564,517.77
爱科科技有限公司 178,957,500.00 178,957,500.00 178,957,500.00
财务报表附注 第 114页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期计
本期减 减值准备期末余
被投资单位 初始投资成本 期初余额 本期增加 期末余额 提减值
少 额
准备
安泰北方科技有限公司 204,000,000.00 204,000,000.00 204,000,000.00
合计 3,779,682,014.20 3,575,682,014.20 205,548,900.00 3,781,230,914.20 457,819,073.22
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 权益法确认的投资损
追加投资 减少投资 其他综合收益调整
益
一．合营企业
小计
二．联营企业
赣州江钨友泰新材料有限公司 14,977,879.74 231,033.87
北京宏福源科技有限公司 16,197,181.85
苏州六九新材料科技有限公司 15,622,176.07 3,791,701.77
北京安泰生物医用材料有限公司
小计 46,797,237.66 4,022,735.64
合计 46,797,237.66 4,022,735.64
续：
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额 减值准备期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他
或利润
一．合营企业
小计
财务报表附注 第 115页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
本期增减变动
被投资单位 宣告发放现金股利 期末余额 减值准备期末余额
其他权益变动 计提减值准备 其他
或利润
二．联营企业
赣州江钨友泰新材料有限公司 15,208,913.61
北京宏福源科技有限公司 16,197,181.85 16,197,181.85
苏州六九新材料科技有限公司 19,413,877.84
北京安泰生物医用材料有限公司
小计 50,819,973.30 16,197,181.85
合计 50,819,973.30 16,197,181.85
财务报表附注 第 116页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
注释 4．营业收入及营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,066,713,957.57 1,807,333,649.88 1,424,585,006.34 1,223,263,189.65
其他业务 25,221,956.38 17,152,494.46 18,977,590.68 10,263,283.36
2．合同产生的收入情况
合同分类 合计
一、商品类型
先进功能材料及器件 1,628,864,733.05
特种粉末冶金材料及制品 359,727,398.93
高品质特钢及焊接材料
环保与高端科技服务业 103,343,781.97
合计 2,091,935,913.95
二、按经营地区分类
境内 1,789,584,227.55
境外 302,351,686.40
合计 2,091,935,913.95
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 2,091,935,913.95
在某一时段内转让
合计 2,091,935,913.95
注释 5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 4,022,735.64 1,943,699.50
成本法核算的长期股权投资收益 41,739,820.56 36,468,245.99
处置长期股权投资产生的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,325,904.93
债权投资持有期间的投资收益
处置债权投资取得的投资收益
其他债权投资持有期间的投资收益
处置其他债权投资取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间的股利收入 334,877.42 443,441.73
财务报表附注 第 117页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
本期终止确认的其他权益工具股利收入
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
取得控制权时股权按公允价值重新计量产生的利得
丧失控制权后剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
现金流量套期的无效部分的已实现收益（损失）
理财产品 152,392.06 985,746.66
合计 46,249,825.68 41,167,038.81
十六、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -615,934.61
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
67,064,894.04
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 85,225.08
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益 152,392.06
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 633,827.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目 146,442.43
减：所得税影响额 4,136,543.10
财务报表附注 第 118页
安泰科技股份有限公司
2021 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
少数股东权益影响额（税后） 6,125,879.71
合计 57,204,423.62
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.67 0.1674 0.1674
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.45 0.1116 0.1116
股东的净利润
安泰科技股份有限公司
（公章）
二〇二二年三月二十四日
财务报表附注 第 119页
