山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    山西西山煤电股份有限公司

    SHANXI XISHAN COAL AND ELECTRICITY POWER CO.,LTD

    二○○九年半年度报告全文

    2009.01.01----2009.06.30山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    重要提示：

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告

    所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内

    容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    董事李建胜先生、刘志安先生因公出差，委托董事胡文强、张能

    虎先生出席会议并代为行使表决权。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准

    确性、完整性无法保证或存在异议。

    本公司董事长车树春先生、主管会计工作负责人李群先生、会计

    机构负责人樊大宏先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完

    整。

    本公司半年度财务会计报告未经审计。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    2

    目 录

    一、公司基本情况简介---------------------------------- 3

    二、股本变动及主要股东持股情况------------------------ 4

    三、董事、监事、高级管理人员情况---------------------- 6

    四、董事会报告---------------------------------------- 7

    五、重要事项------------------------------------------ 10

    六、财务报告------------------------------------------ 17

    七、备查文件目录-------------------------------------- 81山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    一、公司基本情况简介

    （一）基本事项：

    1、公司法定名称(中文)：山西西山煤电股份有限公司

    (英文): Shanxi Xishan Coal and Electricity Power Co.,Ltd

    2、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：西山煤电

    证券代码：000983

    3、公司注册地址：山西省太原市西矿街318 号

    公司办公地址：山西省太原市西矿街318 号

    邮政编码：030053

    公司电子信箱：xishanco@public.ty.sx.cn

    4、公司法定代表人：车树春

    5、公司董事会秘书及证券事务代表：

    董事会秘书 证券事务代表

    姓名 宁志华 王晶莹

    联系地址 山西省太原市西矿街318 号

    电话 0351-6137052 0351-6217295

    传真 0351-6127434 0351-6127434

    电子信箱 xsstock@public.ty.sx.cn

    6、公司指定信息披露报纸:《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》。

    登载公司半年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司证券部

    7、其它有关资料

    公司变更注册登记日期：2009 年4 月3 日

    注册登记地点：山西省工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：1400001007428(2-1)

    税务登记号：140116713676510山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    公司聘请的会计师事务所：立信会计师事务所有限公司

    办公地址：上海市黄浦区南京东路61 号4 楼

    （二）主要财务数据和指标

    （单位：元 合并报表）

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减

    （％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 17,376,190,165.26 17,486,177,194.27 16,527,500,645.68 5.14%

    归属于上市公司股东的所有者权益 9,359,851,909.00 9,300,192,192.29 8,672,675,773.82 7.92%

    股本 2,424,000,000.00 2,424,000,000.00 2,424,000,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.86 3.84 3.58 7.82%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年

    同期增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 5,773,824,057.48 5,294,062,308.30 5,294,062,308.30 9.06%

    营业利润 1,756,602,585.89 1,649,462,252.21 1,649,462,252.21 6.50%

    利润总额 1,783,905,958.75 1,645,517,357.91 1,645,517,357.91 8.41%

    归属于上市公司股东的净利润 1,301,872,275.77 1,233,183,854.05 1,233,183,854.05 5.57%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    1,281,394,746.12 1,235,763,697.78 1,235,763,697.78

    3.69%

    基本每股收益（元/股） 0.5371 1.0175 1.0175 -47.21%（注1）

    稀释每股收益（元/股） 0.5371 1.0175 1.0175 -47.21%（注1）

    净资产收益率（%） 13.91% 18.72% 17.59%

    减少3.68 个百

    分点

    经营活动产生的现金流量净额 2,119,321,005.55 1,546,188,007.57 1,546,188,007.57 37.07%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.87 1.28 1.28 -32.03%（注2）

    注1：以前年度数据未作全面摊薄计算。上年度摊薄后基本每股收益与稀释每股收益为

    0.5088 元,本报告期比上年同期增长5.56%。

    注2：以前年度数据未作全面摊薄计算。上年度摊薄后每股经营活动产生的现金流量净

    额为0.64 元,本报告期比上年同期增长35.94%。

    非经常性损益项目： （单位：元 合并报表）

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 207,690.67

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    6,015,239.05

    债务重组损益 30,277,882.00

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -9,197,438.86

    所得税影响额 -6,825,843.21

    合计 20,477,529.65

    二、股本变动及主要股东持股情况

    （一）股本变动情况

    1、公司股份变动情况表（数量单位：股）山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    5

    （二）股东情况

    1、报告期末股东总数

    截止2009 年6 月30 日，公司股东总数132339 户。

    2、前十名股东、前十名无限售条件股东持股情况

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数（股）

    持有有限售条

    件股份数量

    （股）

    质押或冻结

    的股份数量

    山西焦煤集团有限责任公司 国有法人 54.40% 1,318,627,006 1,291,541,000 0

    易方达价值成长混合型证券投资基金 境内非国有法人1.73% 41,903,255 0 未知

    融通新蓝筹证券投资基金 境内非国有法人1.37% 33,155,132 0 未知

    南方绩优成长股票型证券投资基金 境内非国有法人0.94% 22,686,346 0 未知

    交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 境内非国有法人0.88% 21,299,901 0 未知

    博时精选股票证券投资基金 境内非国有法人0.70% 16,999,933 0 未知

    交银施罗德精选股票证券投资基金 境内非国有法人0.70% 16,999,904 0 未知

    广发小盘成长股票型证券投资基金 境内非国有法人0.67% 16,206,948 0 未知

    交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 境内非国有法人0.59% 14,399,907 0 未知

    融通深证100 指数证券投资基金 境内非国有法人0.54% 13,073,627 0 未知

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有流通股数量（股） 股份种类

    易方达价值成长混合型证券投资基金 41,903,255 人民币普通股

    融通新蓝筹证券投资基金 33,155,132 人民币普通股

    南方绩优成长股票型证券投资基金 22,686,346 人民币普通股

    交银施罗德蓝筹股票证券投资基金 21,299,901 人民币普通股

    本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公积

    金转

    股 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 1,291,564,616 53.28% 0 0 0 -3,000 -3,000 1,291,561,616 53.28%

    1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    2、国有法人持股 1,291,541,000 53.28% 0 0 0 0 0 1,291,541,000 53.28%

    3、其他内资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    其中：境内法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    境内自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    4、外资持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    其中：境外法人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    境外自然人持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    5、高管股份 23,616 0.001% 0 0 0 -3,000 -3000 20,616 0.001%

    二、无限售条件股份 1,132,435,384 46.72% 0 0 0 3,000 3,000 1,132,438,384 46.72%

    1、人民币普通股 1,132,435,384 46.72% 0 0 0 3,000 3,000 1,132,438,384 46.72%

    2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    3、境外上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    4、其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0

    三、股份总数 2,424,000,000 100.00% 0 0 0 0 0 2,424,000,000 100.00%山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    博时精选股票证券投资基金 16,999,933 人民币普通股

    交银施罗德精选股票证券投资基金 16,999,904 人民币普通股

    广发小盘成长股票型证券投资基金 16,206,948 人民币普通股

    交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金 14,399,907 人民币普通股

    融通深证100 指数证券投资基金 13,073,627 人民币普通股

    交银施罗德成长股票证券投资基金 12,600,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名股东及前十名无限售条件股东中，第2 大无限售条件股东融通新蓝筹

    证券投资基金、第9 大无限售条件股东证券投资基金融通深证100 指数同为

    融通基金管理有限公司管理。第4 大无限售条件股东交银施罗德蓝筹股票证

    券投资基金、第6 大无限售条件股东交银施罗德精选股票证券投资基金、第

    8 大无限售条件股东交银施罗德稳健配置混合型证券投资基金、第10 大无限

    售条件股东交银施罗德成长股票证券投资基金同为交银施罗德基金管理有

    限公司管理。未知其余股东之间有无关联关系，也未知其相互间是否属于《上

    市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    3、报告期末持有公司5％（含5%）以上股份的股东：

    报告期末持有公司5％（含5%）以上股份的股东为山西焦煤集团有限责任公

    司，该公司是本公司的控股股东和主要发起人。报告期，山西焦煤集团有限责任

    公司通过深圳证券交易所交易系统继续增持公司股份143,200股，增持金额

    2,061,939元。截止报告期末，山西焦煤集团有限责任公司共持有本公司股份

    1,318,627,006股，占公司股份总额的54.40%。

    报告期，其持有股份未发生质押或冻结情况。

    4、限售股份变动情况表：（数量单位：股）

    股东名称

    报告期初限售

    股数

    报告期解除限

    售股数

    报告期增加

    限售股数

    报告期末限售股

    数 限售原因 解除限售日期

    山西焦煤集团

    有限责任公司 1,291,541,000 0 0 1,291,541,000 股改 2010 年12 月31 日

    高管持股 23,616 3,000 0 20,616 高管持股 -

    合计 1,291,564,616 3,000 0 1,291,561,616 － －

    (三) 公司控股股东及实际控制人情况介绍

    公司控股股东：山西焦煤集团有限责任公司

    法定代表人：白培中

    成立日期：2001 年10 月12 日

    注册资本：397172 万元

    公司类别：国有独资公司，授权经营

    经营范围：煤炭开采、煤炭加工、煤炭销售、机械修造、批发零售钢材、

    轧制和锻造产品、化工（易燃、易爆、易腐蚀除外）、建材、公路货运、汽车修

    理、种植业、养殖业、煤炭技术开发与服务。

    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期内，公司董事、监事和高管人员持有本公司股票情况

    姓名 职务 期初持股数期末持股数 变动原因

    李群 总会计师 25088 股25088 股 -

    王克军 副总经理、安监局局长 2400 股2400 股 -

    其余董事、监事和高管人员均未持有本公司股票。

    （二）董事、监事、高管人员新聘或解聘情况山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

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    2009 年3 月31 日，因董事夏苏萍女士工作变动及独立董事崔民选先生任期

    届满，公司2008 年年度股东大会选举邢崇荣先生为公司董事，秦联晋先生为独

    立董事。同时，由于监事刘成祥先生退休及职工代表监事胡国顺先生工作变动，

    公司2008 年年度股东大会选举王雷英先生为公司股东代表监事。经职工代表会

    议推选，刘炜先生被推选为公司职工代表监事。

    四、董事会报告

    （一）报告期总体经营情况

    报告期，在国际金融危机、煤炭市场波动以及集团安全事故多重压力下，公

    司积极应对内外部环境变化，稳步实施各项应对措施。首先，加大安全治理，矿

    井综合抗灾能力有了新的提升；其次，大力推进重点工程建设。古交电厂二期项

    目按计划进行，晋兴公司斜沟矿井及选煤厂建设进度加快，苛瓦铁路竣工通车，

    古交日盛焦化股权受让和西山煤气化收购及改扩建项目进展顺利，首钢京唐公司

    曹妃甸焦化项目以及省内煤矿资源整合的各个项目稳步推进。今年上半年，在两

    对矿井停产时间超过20 天的情况下，公司实现原煤产量868万吨，同比增长8.8%；

    在炼焦煤价格下行情况下，强化成本管理，开展增收节支，营业收入完成577382

    万元，实现净利润130187 万元，同比分别增长9.06%和5.57%，保持了经济的平

    稳运行。

    报告期公司产、销情况表：

    项目 2009 年1-6 月产量 同比增减率（%）

    原煤（万吨） 867.88 8.80%

    电力（亿度） 22.37 -1.70%

    单位：万吨

    项目 2009 年1-6 月销量 同比增减率（%）

    商品煤销量 811.48 4.49%

    其中： 焦精煤 126.62 2.18%

    肥精煤 195.86 2.24%

    瘦精煤 108.82 -22.40%

    电精煤 71.40 54.00%

    原煤 252.47 23.26%

    洗混煤 56.30 -17.92%

    电力（亿度） 20.90 3.54%

    供热（万GJ） 110.23 -8.38%

    单位：元/吨

    项目 2009 年1-6 月平均售价（不含税） 同比增幅（%）

    焦精煤 928 2.60%

    肥精煤 957 3.62%

    瘦精煤 726 6.15%

    电精煤 508 26.63%

    原煤 307 13.85%

    洗混煤 251 8.32%

    商品煤综合售价 631 3.20%

    （二）报告期公司经营成果及财务状况 单位：元山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    8

    1、报告期经营成果分析

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减幅度% 变动原因

    营业收入 5,773,824,057.48 5,294,062,308.30 9.06% 注1

    营业利润 1,756,602,585.89 1,649,462,252.21 6.50% 注2

    归属于母公司所有者的净利润 1,301,872,275.77 1,233,183,854.05 5.57% 注3

    销售费用 156,524,556.00 114,389,559.66 36.83% 注4

    管理费用 482,592,222.46 428,570,855.16 12.61% 注5

    财务费用 43,796,384.60 51,462,194.35 -14.90% 注6

    所得税 445,373,665.57 408,527,978.94 9.02% 注7

    可比指标发生变化的原因如下：

    注1：营业收入比上年同期增加9.06%,主要原因是煤炭产品售价提高、产销

    量增加所致。

    注2：营业利润比上年同期增加6.50%,主要原因是营业收入增长大于成本费

    用增长。

    注3：归属于母公司所有者的净利润比上年同期增加5.57%,主要原因是营业

    利润增加所致。

    注4：销售费用比上年同期增加36.83%,主要原因是港口煤销售量增加，港

    口煤运费及港杂费等同比相应增加。

    注5：管理费用比上年同期增加12.61%,主要原因是工资及附加费、修理费

    等支出同比增加。

    注6：财务费用比上年同期降低14.90%，主要原因是利息支出同比减少。

    注7：所得税比上年同期增加9.02％，原因是实现利润总额同比增加，计提

    所得税相应增加。

    2、报告期财务状况分析

    项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减幅度

    （%）

    变动原因

    资产总额 17,376,190,165.26 16,527,500,645.68 5.14% 注1

    应收款项净额 2,388,972,592.33 1,546,299,982.06 54.50% 注2

    在建工程及工程物资 3,049,986,316.86 2,146,460,303.02 42.09% 注3

    无形资产 223,729,953.45 193,034,753.66 15.90% 注4

    短期借款 230,000,000.00 96,000,000.00 139.58% 注5

    应付职工薪酬 591,269,876.44 436,031,345.78 35.60% 注6

    长期借款 2,384,660,000.00 2,104,660,000.00 13.30% 注7

    股东权益 10,614,085,538.93 9,779,668,320.34 8.53% 注8

    注1：公司资产总额增加的主要原因：一是应收款项净额增加；二是在建工程及

    工程物资净额增加。

    注2：应收款项增加的主要原因是跨月结算款项增加以及预付工程设备款增加。

    注3：在建工程及工程物资增加的原因是控股子公司兴能公司二期项目、晋兴公

    司斜沟矿井和苛瓦铁路及西山煤气化公司工程项目增加。

    注4：无形资产增加的原因主要是控股子公司兴能公司二期项目土地使用权增加

    注5：短期借款增加的原因主要是控股子公司晋兴公司及西山热电公司生产经营

    借款增加

    注6：应付职工薪酬增加的原因主要是报告期工资标准提高及社会保险费未结算

    所致。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    9

    注7：长期借款增加的原因主要是控股子公司晋兴公司项目借款增加。

    注8：股东权益增加的主要原因是公司经营利润增加以及计提的安全费用、维简

    费等专项储备尚未完全结算。

    3、报告期现金流量分析

    项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减幅度（%） 变动原因

    经营活动产生的现金流量净额 2,119,321,005.55 1,546,188,007.57 37.07% 注1

    投资活动产生的现金流量净额 -1,494,737,996.70 -905,743,838.95 -65.03% 注2

    筹资活动产生的现金流量净额 -675,544,599.83 -67,835,032.40 -895.86% 注3

    注1：经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是销售额和销售商品收到的

    现金增加。

    注2：投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是购建固定资产投资金额增

    加。

    注3：筹资活动产生的现金流量净额减少的原因主要是吸收投资收到的现金减少

    及分配股利使现金流出增加。

    （三）主营业务及经营状况

    1、主营业务范围

    公司作为国内最大的炼焦煤生产商，主营业务是煤炭的生产、洗选加工、发

    电和销售，公司焦、肥、瘦精煤主要供应冶金焦化重点企业并出口；优质动力煤、

    洗混煤、混煤供电力用户。

    2、主营业务分行业分产品情况

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比上

    年同期增减

    （%）

    煤炭采选业 511,821.40 272,347.27 46.79% 7.84% 6.88% 0.48%

    电力及供热 61,287.99 48,383.85 21.05% 20.50% 16.51% 2.70%

    焦炭及煤气 356.20 140.36 60.60%

    主营业务分产品情况

    洗精煤 420,186.18 225,482.00 46.34% 4.14% 5.98% -0.93%

    其中：出口 11,098.61 3,928.56 64.60% 226.24% 80.04% 28.74%

    国内 409,087.57 221,553.44 45.84% 2.25% 5.22% -1.53%

    洗混煤 14,112.35 9,607.41 31.92% -11.10% 6.04% -11.20%

    煤泥

    原煤 77,522.87 37,257.87 51.94% 40.34% 12.92% 11.67%

    电力及供热 61,287.99 48,383.85 21.05% 20.50% 16.51% 2.70%

    焦炭及煤气 356.20 140.36 60.60%

    主营业务分地区情况表： 单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    出口 11,098.61 226.24%

    华北地区 445,699.59 19.63%

    东北地区 52,902.57 -26.68%

    南方地区 63,764.82 -17.56%

    （三）公司投资情况

    1、募集资金使用情况

    延续至报告期的变更募集资金项目：

    古交电厂二期工程项目：截止报告期末，该项目累计完成投资129113.51 万

    元，其中：建安工程21364.77 万元，设备完成69591.56 万元，其它费用38157.18山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    10

    万元。该项目工程进展顺利，预计将按计划于2010 年四季度建成投产。

    2、重大非募集资金投资项目情况

    （1）岢瓦铁路项目：报告期，岢瓦铁路项目已通过验收及安全评估，2009

    年6 月19 日，第一列火车已试通车。目前正在进行有关通车手续的办理及铁路

    运营公司的筹备工作。

    岢瓦铁路项目截止报告期末累计完成投资122272 万元。

    （2）斜沟1500 万吨/年煤矿及配套选煤厂项目：报告期，该项目立项工作

    取得重大进展，可行性研究报告通过中国国际工程咨询公司评审，地质勘探精查

    报告通过国土资源部评审并备案，土地预审文件已上报山西省国土资源厅，项目

    核准报告已上报国家发改委，目前进入最后审批阶段。

    斜沟矿井矿建工程、土建工程及选煤厂工程正在建设中。截止报告期末，该

    项目累计完成投资157755 万元。

    （3）山西西山煤气化有限责任公司2*60 万吨焦化项目：

    60 万吨/年清洁型焦化及余热综合利用发电工程项目：一期30 万吨/年焦炉

    及烟囱完工，具备烘炉条件；二期30 万吨/年焦炉正在砌筑。备煤系统主体完成，

    电气设备安装就位，机械设备正在安装。2*15MW 余热电厂主机设备招标完成。

    预计焦化工程于2009 年底建成投产。

    截止报告期末，该项目累计完成投资15190.84 万元。

    60 万吨/年焦化改扩建暨古交气源替代项目：初步设计已完成，施工队伍已

    完成招标，备煤系统及炼焦系统已分别于2009 年6 月中旬动工建设。预计于2010

    年底建成投产。

    截止报告期末，该项目累计完成投资3069.20 万元。

    （5）内蒙古世林化工4×30 万吨（一期30 万吨）煤制甲醇项目：

    截止报告期末，该项目建安工程已完成计划的43%，累计完成投资36448 万

    元，其中：建安工程12756 万元，设备完成18802 万元，其它费用4890 万元。

    五、重要事项

    （一）公司治理结构情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《关于提

    高上市公司质量意见》、《上市公司信息披露管理办法》、《深交所股票上市规则》

    等有关法律法规的要求规范运作。公司法人治理结构实际情况基本符合中国证券

    监督管理委员会发布的有关上市公司治理的规范性文件规定。报告期，公司正在

    修订及增订相关内控制度，不断补充完善公司法人治理结构，以形成更为有效的

    权利、决策、监督、执行机构的制衡关系，确保公司运作水平得到持续提高。

    （二）公司利润分配的情况

    1、利润分配方案：2009 年3 月31 日，公司2008 年年度股东大会审议通过

    了2008 年度利润分配方案：以公司总股本242400 万股为基数，向全体股东每

    10 股派现金4.20 元人民币 (含税)。

    2、执行情况：公司于2009 年5 月20 日在《证券时报》、《中国证券报》

    上刊登了公司分红派息公告，股权登记日：2009 年5 月26 日；除息日：2009 年

    5 月27 日。该项利润分配方案已按期实施完毕。

    3、公司2009 年度中期不分配、不转增。

    （三）公司无报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大诉讼、山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    11

    仲裁事项。

    （四）公司报告期内发生及以前期间发生但延续到报告期的重大资产收购、

    出售事项。

    报告期，公司根据打造煤焦产业链发展战略规划，继续通过资本运作，以

    2008 年4 月9 日公司四届一次董事会审议通过，收购并组建的全资子公司西山

    日盛煤焦有限公司（以下简称“西山日盛”）为载体，投资一些成型的焦化项目，

    使公司的焦炭生产能力形成一定规模，实现公司产业发展目标。

    首先，经2009 年3 月9 日公司四届九次董事会审议通过，公司对全资子公

    司西山日盛进行了增资，增资资金作为续建西山日盛自有项目60 万吨/年清洁型

    焦化及余热综合利用发电工程项目的资本金。其次，2009 年3 月31 日，公司四

    届十次董事会审议通过了西山日盛以人民币4366.55 万元的价格受让山西焦煤

    集团西山煤气化公司的全部股东权益的议案，使西山日盛又获得了投资建设西山

    煤气化60 万吨/年焦化改扩建暨古交气源替代项目的权利。在受让执行过程中，

    与山西省国资委以晋国资产权函[2008]411 号《关于山西西山煤电股份有限公司

    收购山西焦煤集团公司西山煤气化公司的批复》在收购主体上不相符，经2009 年

    4 月24 日召开的公司四届十二次董事会审议通过，最后改由本公司与山西焦煤

    集团有限责任公司签订《转让协议》，受让西山煤气化的全部股东权益。并在受

    让后，将西山煤气化的全部净资产注入西山日盛，同时，西山日盛更名为山西西

    山煤气化有限责任公司。

    截止报告期末，对山西西山煤气化有限责任公司2*60 万吨焦化项目注资已

    完成，累计注资63366.55 万元.目前产权变更手续正在办理中。（详见2009 年

    3 月9 日、2009 年4 月1 日、2009 年4 月25 日的《证券时报》、《中国证券报》）

    （五）报告期内重大关联交易事项：

    1、与日常经营相关的关联交易

    （1）购货： 单位：元

    关联方单位名称 项目 内容2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 定价原则

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 材料、配件 采 购61,988,191.36 65,307,247.71 招标价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 电力 采 购40,276.92 9,860.00 政府定价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 混煤、燃料 采 购301,021,422.75 264,701,306.34 市场价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 精煤 采 购154,437,655.50 126,259,778.59 市场价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 固定资产租赁租 入4,543,113.84 11,741,219.62 协议价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 修理费 服 务44,152,795.91 21,206,399.65 协议价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 专维费 服 务10,592,193.63 11,200,258.00 市场价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 取送车费 服 务3,204,131.66 4,659,334.40 市场价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 水费 采 购4,205,743.75 2,878,975.23 市场价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 设备 采 购451,843,431.94 55,359,703.42 招标价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 工程款 服 务106,979,144.36 103,044,646.95 招标价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 原煤 采 购540,807,496.67 657,607,409.10 市场价

    合 计

    1,683,815,598.29

    1,323,976,139.01

    其中，公司控股子公司山西兴能发电有限责任公司燃料煤采购价款暂按燃料

    煤价格255 元（含税）预结算。公司下半年将待其合同签订完成后，履行关联交

    易审批程序及信息披露义务。

    （2）销售： 单位：元山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    12

    关联单位名称 项目 内容 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 定价原则

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 材料 让 售 95,904.00 669,444.22 市场价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 固定资产出租 租 出 12,061,974.76 6,643,373.00 协议价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 热力 销 售 46,769,912.33 29,354,031.12 市场价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 原煤 销 售

    13,115,150.46 9,444,461.28 市场价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 电力 销 售

    13,855,411.42 13,333,169.34 市场价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 精煤 销 售

    1,538,461.54 68,598,397.59 市场价

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 混煤 销 售

    63,648,626.53 0 市场价

    山西焦煤集团国际贸易公司 精煤 销 售

    171,090,096.94 166,551,160.45 市场价

    山西焦煤集团国际贸易公司 原煤 销 售 2,166,336.28 市场价

    山西焦化集团有限公司 精煤 销 售

    58,432,675.02 152,929,537.55 市场价

    合 计 380,608,213.00 449,689,910.83

    （3）关联方往来款项余额： 单位：元

    期末金额 占所属科目全部应收（付）

    项 目 关联方名称 款项余额的比重

    2009.06.30 2008.12.31 2009.06.30 2008.12.31

    应收账款 西山煤矿总公司 57,419,999.92 39,827,612.07 7.43% 6.65%

    山西焦化集团有限公司 15,657,514.64 26,400,050.50 2.03% 4.41%

    山西焦煤集团国际贸易

    有限公司 34,729,839.07 15,388,614.15 4.50% 2.57%

    其他应收款 西山煤矿总公司 3,211,555.89 2,546,564.38 5.24% 5.41%

    预付款项 西山煤矿总公司 1,736,634.52 259,790.00 0.11% 0.03%

    山西焦煤集团有限公司 456,537,556.09 129,206,853.33 29.35% 14.35%

    山西焦煤集团国际贸易

    公司 1,479,169.70 12,887,685.33 0.10% 1.43%

    应付账款 西山煤矿总公司 268,250,857.06 258,413,228.17 17.55% 14.98%

    山西焦煤集团有限公司 161,355,834.40 163,379,131.96 10.56% 9.47%

    山西焦煤集团国际贸易

    公司 2,127,612.41 3,951,689.75 0.14% 0.23%

    其他应付款 西山煤矿总公司 25,542,072.36 29,768,297.34 15.53% 17.74%

    山西焦煤集团国际贸易

    有限公司 309,540.00 309,540.00 0.19% 0.18%

    预收款项 西山煤矿总公司 1,000,000.00 12,572,806.29 0.11% 1.06%

    山西焦煤集团国际贸易

    有限公司 4,773,551.36 1,860,600.20 0.50% 0.16%

    山西焦化集团有限公司 9,588,885.99 1.01% 0.00%

    2、报告期公司不存在非经营性债权债务往来或担保事项的关联交易。

    （六）重大合同及其履行情况

    1、公司无报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    13

    租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    2、报告期发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保事项。

    单位：万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    发生日期（协议签署

    日）

    担保金额担保类型 担保期

    是否履行完

    毕

    是否为关联方担保

    （是或否）

    山西兴光输电有限

    公司

    2007 年06 月15 日 2,291.20 连带责任担保60 个月 否 否

    兴县基础设施建设

    投资有限公司

    2008 年03 月20 日 5,188.91 一般担保 60 个月 否 否

    报告期内担保发生额合计 0

    报告期末担保余额合计(注1) 7,480.11

    公司对子公司的担保情况

    报告期内对子公司担保发生额合计 0

    报告期末对子公司担保余额合计(注2) 131,544.50

    公司担保总额情况（包括对子公司的担保）

    担保总额 139,024.61

    担保总额占公司净资产的比例 14.85%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保

    的金额

    0.00

    直接或间接为资产负债率超过70％的被担

    保对象提供的债务担保金额

    0.00

    担保总额超过净资产50％部分的金额 0.00

    上述三项担保金额合计 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 －

    注1：公司控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司为其参股公司山西兴

    光输电有限公司提供了2864 万元贷款担保；为兴县基础设施建设投资有限公司

    提供一般保证担保6486.14 万元（详见2 0 09 年3 月1 1 日的《证券时报》、

    《中国证券报》）。公司占山西西山晋兴能源有限责任公司出资比例的80%。

    注2：截止报告期末，公司为控股子公司累计提供对外担保131544.50 万元，

    其中：为山西兴能发电有限责任公司提供担保66,000 万元；为山西西山热电有

    限责任公司提供担保39544.50 万元；为山西西山晋兴能源有限责任公司提供担

    保26000 万元。

    3、报告期内公司无委托资产管理事项

    （七）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东在报告期内发生或以前

    期间发生但持续到报告期的承诺事项及履行情况。

    1、公司控股股东山西焦煤集团有限责任公司承诺：截至2010 年12 月31 日

    之前，所持非流通股份均不上市交易（但不包括山西焦煤集团如实施股份增持计

    划在二级市场购入的西山煤电股票）；从2006 年度开始连续三年现金分红比例将

    不低于当年实现可分配利润的50%，公司将提出分红预案，并保证在相关股东会

    议表决时对该议案投赞成票。

    履行情况：公司2009 年5 月27 日及2008 年9 月12 日，分别实施了2008

    年度利润分配方案及2008 年中期利润分配方案，兑现了连续三年现金分红比例

    不低于当年实现可分配利润的50%承诺。

    2、2008年10月6日-9日，公司控股股东山西焦煤集团有限责任公司通过深圳

    证券交易所交易系统增持公司股份，并计划在12个月内（自首次增持之日算起），

    视西山煤电股份表现，继续在二级市场增持西山煤电股份，累计增持比例不超过

    本公司股份总数的2%。同时承诺：在增持期间及法定期限内不减持其所持有的本山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    14

    公司股份。

    履行情况：报告期山西焦煤集团有限责任公司未减持其所持有的公司股份。

    （八）报告期内公司及其董事、监事、高管人员、公司股东、实际控制人

    未有受到有权机关调查、中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、证券交易所

    公开谴责的情形。

    （九）其它重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    1、公司不存在《上市公司信息披露工作指引第4 号-证券投资》中规定的证

    券投资情况。

    2、持有上市公司股权情况

    单位：元

    证券代码 证券简称初始投资金额 占该公司

    股权比例

    期末账面值 报告期损益 报告期所有者

    权益变动

    600740 山西焦化 306,410,733.98 13.64% 383,761,156.14 0 0

    合 计 306,410,733.98 13.64% 383,761,156.14 0 0

    3、报告期，公司无持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况

    4、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况

    接待时间

    接待

    地点

    接待方式接待对象 谈论的主要内容

    2009 年4 月14 日 公司 实地调研山西证券 王红兵

    组织80 多名投资者联

    合调研

    2009 年4 月16 日 公司 实地调研上海六禾投资 施少华 公司基本面

    2009 年5 月6 日 公司 实地调研中金公司 韩永 公司基本面

    2009 年5 月11 日 公司 实地调研东海证券 文杰等2 位研究员 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研嘉实基金 王锦坤 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研工银瑞信 詹粤萍 刘洁 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研银河证券 赵柯等4 人 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研国金证券 龚云华 公司基本面

    2009 年5 月18 日 公司 实地调研博时基金 余洋 公司基本面

    2009 年5 月19 日 公司 实地调研东方证券 王帅 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研景顺长城基金 谢天翎 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研华宝兴业基金 沈梦圆 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研天弘基金 高喜阳 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研中海基金 赵艰申 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研鹏华基金 王学兵 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研汇添富基金 顾耀强 公司基本面

    2009 年5 月14 日 公司 实地调研上海大威德投资 张亚光 公司基本面

    2009 年5 月25 日 公司 实地调研东兴证券 谭可 公司基本面

    2009 年5 月25 日 公司 实地调研摩根士丹利 陈伟杰 陈晓君 公司基本面

    2009 年5 月25 日 公司 实地调研银华基金 周晶 陈建新 公司基本面

    2009 年6 月11 日 公司 实地调研海富能基金 袁晓梅 公司基本面

    2009 年6 月11 日 公司 实地调研南方基金 陈乐 公司基本面

    2009 年6 月16 日 公司 实地调研深圳合赢投资 肖权 公司基本面

    2009 年6 月16 日 公司 实地调研招商证券 任向东 刘东铭 公司基本面

    2009 年6 月16 日 公司 实地调研东吴基金 姜霄 公司基本面

    2009 年6 月16 日 公司 实地调研铭远投资 孙芳彬 公司基本面山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    15

    2009 年6 月16 日 公司 实地调研浙商基金 李国林 公司基本面

    2009 年6 月16 日 公司 实地调研嘉实基金 王锦坤 公司基本面

    2009 年6 月17 日 公司 实地调研国信证券 李然 公司基本面

    2009 年6 月18 日 公司 实地调研国泰君安 金润 公司基本面

    2009 年6 月18 日 公司 实地调研银河基金 祝建辉 公司基本面

    2009 年6 月29 日 公司 实地调研麦格理银行 刘晓宁 公司基本面

    2009 年6 月29 日 公司 实地调研东兴证券 谭可 公司基本面

    2009 年6 月30 日 公司 实地调研国金证券 龚云华 公司基本面

    2009 年6 月30 日 公司 实地调研华夏基金 李一 公司基本面

    5、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的独立意见

    公司不存在控股股东及其他关联方非经营性占用公司资金的情形。

    报告期内公司严格按照有关规定，规范公司对外担保行为，控制公司对外担

    保风险，没有违反《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的事项发生。公司

    的担保均属于为子公司生产经营和资金合理利用的需要，担保决策程序合法、合

    理，没有损害公司及股东利益。

    6、报告期会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明

    根据财政部财会[2009]8 号文《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的

    通知》规定：“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产

    品的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。企业使用提取的安全

    生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费

    形成固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完

    工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减

    专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

    “专项储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈

    余公积”之间增设“专项储备”项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性

    质的费用，比照上述规定处理。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追

    溯调整。”

    因执行财政部财会[2009]8 号文规定引起的会计政策变更：

    公司原在未分配利润中计提的维简费、煤炭安全生产费用、转产发展资金、

    矿山环境恢复治理保证金变更为在生产费用中提取，在所有者权益中的“专项储

    备”项目单独列报。公司按照规定范围使用上述专项储备购建相关设备、设施等

    资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记“在建工程”等科目，贷记“银行

    存款”等科目。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额

    的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。按照规定范围使用上述储备

    支付安全生产检查与评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性

    支出时，借记“专项储备”等科目，贷记“银行存款”等科目。公司根据财会函

    （2009）8 号对财务报表相关项目进行了追溯调整。

    上述会计政策调整对报表的影响如下：

    （1）对合并财务报表影响

    对2009 年6 月30 日合并股东权益的影响

    项 目 未分配利润 盈余公积 专项储备 资本公积 少数股东权益 合计

    煤炭生产安全费用、

    维简费、转产发展资

    金、矿山环境恢复治

    理保证金调整

    -680,142,974.83

    -806,131,281.61

    808,047,954.48

    2,455,254.40

    -25,808,590.17

    -701,579,637.73

    合 计山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    16

    -680,142,974.83 -806,131,281.61 808,047,954.48 2,455,254.40 -25,808,590.17 -701,579,637.73

    对2008 年12 月31 日合并股东权益的影响

    项 目 未分配利润 盈余公积 专项储备 资本公积 少数股东权益 合计

    煤炭生产安全

    费用、维简费、

    转产发展资

    金、矿山环境

    恢复治理保证

    金调整

    -636,200,824.40 -504,744,132.61 510,973,284.14 2,455,254.40 -17,694,294.26 -645,210,712.73

    合 计 -636,200,824.40 -504,744,132.61 510,973,284.14 2,455,254.40 -17,694,294.26 -645,210,712.73

    （2）对母公司财务报表影响

    对2009 年6 月30 日母公司股东权益的影响

    项目 未分配利润 盈余公积 专项储备 资本公积 合计

    煤炭生产安全费用、维简

    费、转产发展资金、矿山

    环境恢复治理保证金调整

    -574,453,359.76 -806,131,281.61 808,047,954.48 0.00 -572,536,686.89

    合 计 -574,453,359.76 -806,131,281.61 808,047,954.48 0.00 -572,536,686.89

    对2008 年12 月31 日母公司股东权益的影响

    项 目 未分配利润 盈余公积 专项储备 资本公积 合计

    煤炭生产安全费用、维简

    费、转产发展资金、矿山

    环境恢复治理保证金调整

    -559,899,324.98 -504,744,132.61 510,973,284.14 0.00 -553,670,173.45

    合 计 -559,899,324.98 -504,744,132.61 510,973,284.14 0.00 -553,670,173.45

    7、其它重要事项的说明

    （1）从2009 年7 月1 日起，公司选定的信息披露报纸由《证券时报》、《中

    国证券报》、改为《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》。

    （2）2009年4月22日，公司发行不超过人民币30亿元公司债券的申请经中国

    证券监督管理委员会发行审核委员会审核，获得有条件通过。（详见2009年5月20

    日《证券时报》、《中国证券报》）

    （十一）已披露重要信息索引

    2009-001 停牌公告 2009.2.24 证时、中证 巨潮网

    2009-002 澄清公告 2009.3.4 证时、中证 巨潮网

    2009-003 2008 年年报摘要 2009.3.11 证时、中证 巨潮网

    2009-004 第四届董事会第九次会议决议公告 2009.3.11 证时、中证 巨潮网

    2009-005 第四届监事会第五次会议决议公告 2009.3.11 证时、中证 巨潮网

    2009-006 关于召开2008 年年度股东大会的通知公告 2009.3.11 证时、中证 巨潮网

    2009-007 2009 年日常关联交易公告 2009.3.11 证时、中证 巨潮网

    2009-008 关于对西山日盛煤焦有限公司进行增资的公告 2009.3.11 证时、中证 巨潮网

    2009-009

    关于投资山西焦煤集团财务有限责任公司关联交易的公

    告 2009.3.11 证时、中证 巨潮网

    2009-010

    关于控股子公司山西西山晋兴能源有限责任公司对外担

    保的公告 2009.3.11 证时、中证 巨潮网

    2009-011 复产公告 2009.3.19 证时、中证 巨潮网山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    17

    2009-012 2008 年年度股东大会决议公告 2009.4.01 证时、中证 巨潮网

    2009-013 第四届董事会第十次决议公告 2009.4.01 证时、中证 巨潮网

    2009-014

    关于全资子公司西山日盛公司收购山西焦煤集团西山煤

    气化公司的关联交易公告 2009.4.01 证时、中证 巨潮网

    2009-015

    对全资子公司太原西山日盛煤焦有限责任公司进行增资

    的公告 2009.4.01 证时、中证 巨潮网

    2009-016 对控股子公司山西西山热电有限责任公司进行增资公告2009.4.01 证时、中证 巨潮网

    2009-017 2009 年第一季度报告正文 2009.4.18 证时、中证 巨潮网

    2009-018 发债获得证监会核准公告 2009.4.23 证时、中证 巨潮网

    2009-019 第四届董事会第十二次会议决议公告 2009.4.25 证时、中证 巨潮网

    2009-020

    关于公司直接收购山西焦煤集团西山煤气化公司的关联

    交易公告 2009.4.25 证时、中证 巨潮网

    2009-021

    对全资子公司太原西山日盛煤焦有限责任公司进行的增

    资公告 2009.4.25 证时、中证 巨潮网

    2009-022 网上交流通知公告 2009.5.20 证时、中证 巨潮网

    2009-023 2008 年度分红派息公告 2009.5.20 证时、中证 巨潮网

    六、财务报告

    （一）本公司中期财务会计报告未经审计

    （二）财务报告及报表附注山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    18

    资产负债表

    编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    资产 期末余额 年初余额 负债和股东权益

    附注

    六

    期末余额 年初余额

    流动资产：

    流动负债：

    货币资金

    1,832,627,043.95 1,835,698,984.71 短期借款

    交易性金融资产

    0 交易性金融负债

    应收票据

    2,097,668,774.63 2,644,058,603.33 应付票据

    应收账款

    （一）

    654,917,567.82 517,540,667.42 应付账款 788,298,007.97 913,160,909.11

    预付款项

    12,698,230.08 24,199,256.60 预收款项 819,091,400.04 1,128,094,133.62

    应收利息

    应付职工薪酬 526,201,135.72 411,121,544.54

    应收股利

    应交税费 374,971,640.13 443,146,170.19

    其他应收款

    （二）

    33,802,207.09 40,499,721.90 应付利息

    存货

    221,068,399.26 354,824,750.76 应付股利 38,746,230.00

    其中：消耗性生物资产

    其他应付款 101,875,268.79 122,519,794.45

    一年内到期的非流动

    资产

    一年内到期的非流动

    负债

    其他流动资产

    其他流动负债 13,256,971.73

    流动资产合计

    4,852,782,222.83 5,416,821,984.72 流动负债合计 2,610,437,452.65 3,070,045,753.64

    非流动资产：

    非流动负债：

    可供出售金融资产

    长期借款

    持有至到期投资

    应付债券

    长期应收款

    长期应付款 14,161,051.58

    长期股权投资

    （三）

    4,528,103,299.96 3,884,437,799.96 专项应付款 47,460,000.00 47,460,000.00

    投资性房产

    49,510,969.08 50,365,381.80 预计负债

    固定资产

    1,705,551,381.91 1,858,296,560.42 递延所得税负债

    在建工程

    316,700,295.08 233,657,398.03 其他非流动负债 600,000.00 600,000.00

    工程物资

    非流动负债合计 62,221,051.58 48,060,000.00

    固定资产清理

    负债合计 2,672,658,504.23 3,118,105,753.64

    生产性生物资产

    股东权益：

    油气资产

    股本 2,424,000,000.00 2,424,000,000.00

    无形资产

    55,329,497.26 56,205,662.85 资本公积 885,988,368.24 885,988,368.24

    开发支出

    专项储备 808,047,954.48 510,973,284.14

    商誉

    盈余公积 1,002,076,433.78 1,002,076,433.78

    长期待摊费用

    9,581,810.40 9,805,312.00 未分配利润 3,806,851,151.45 3,650,509,195.64

    递延所得税资产

    82,062,935.66 82,062,935.66

    其他非流动资产

    股东权益合计 8,926,963,907.95 8,473,547,281.80

    非流动资产合计

    6,746,840,189.35 6,174,831,050.72

    资产总计

    11,599,622,412.18 11,591,653,035.44 负债和股东权益合计 11,599,622,412.18 11,591,653,035.44

    法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    19

    合并资产负债表

    编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009 年6 月30 日 单位：人民币元

    资产 附注五 期末余额 年初余额 负债和股东权益 附注五期末余额 年初余额

    流动资产： 流动负债：

    货币资金 （一） 3,004,613,503.98 3,055,575,094.96 短期借款 （十六） 230,000,000.00 96,000,000.00

    交易性金融资产 交易性金融负债

    应收票据 （二） 2,320,966,545.55 2,899,758,603.33 应付票据

    应收账款 （三） 772,379,559.56 598,660,258.39 应付账款 （十七） 1,528,095,730.47 1,724,499,158.08

    预付款项 （四） 1,555,310,849.93 900,574,047.76 预收款项 （十八） 947,741,709.18 1,182,704,011.88

    应收利息 应付职工薪酬 （十九） 591,269,876.44 436,031,345.78

    应收股利 应交税费 （二十） 469,334,710.73 489,678,977.29

    其他应收款 （五） 61,282,182.84 47,065,675.91 应付利息 8,178,017.45 1,865,089.08

    存货 （六） 418,586,529.63 470,670,638.96 应付股利 38,746,230.00

    其中：消耗性生物资产 其他应付款 （二十一） 164,451,571.33 167,799,410.70

    一年内到期的非流动资产 一年内到期的非流动负债 （二十二） 368,760,000.00 437,520,000.00

    其他流动资产 （七） 其他流动负债 （二十三） 14,998,102.53

    流动资产合计 8,133,139,171.49 7,972,304,319.31 流动负债合计 4,307,831,615.60 4,589,842,325.34

    非流动资产： 非流动负债：

    可供出售金融资产 长期借款 （二十四） 2,384,660,000.00 2,104,660,000.00

    持有至到期投资 应付债券

    长期应收款 长期应付款 （二十五） 16,432,502.38

    长期股权投资 （八） 811,433,399.96 811,433,399.96 专项应付款 （二十六） 47,460,000.00 47,460,000.00

    投资性房产 49,510,969.08 50,365,381.80 预计负债

    固定资产 （九） 5,016,116,231.91 5,259,334,355.00 递延所得税负债 750,508.35

    在建工程 （十） 2,959,575,653.67 2,146,356,908.69 其他非流动负债 （二十七） 4,970,000.00 5,870,000.00

    工程物资 （十一） 90,410,663.19 103,394.33 非流动负债合计 2,454,273,010.73 2,157,990,000.00

    固定资产清理 负债合计 6,762,104,626.33 6,747,832,325.34

    生产性生物资产 股东权益：

    油气资产 股本 （二十八） 2,424,000,000.00 2,424,000,000.00

    无形资产 （十二） 223,729,953.45 193,034,753.66 资本公积 （二十九） 1,037,806,405.06 927,409,415.99

    开发支出 专项储备 808,047,954.48 510,973,284.14

    商誉 盈余公积 （三十） 1,002,076,433.78 1,002,076,433.78

    长期待摊费用 （十三） 9,581,810.40 9,805,312.00 未分配利润 （三十一） 4,087,921,115.68 3,808,216,639.91

    递延所得税资产 （十四） 82,692,312.11 84,762,820.93 归属于母公司股东权益合计 9,359,851,909.00 8,672,675,773.82

    其他非流动资产 少数股东权益 1,254,233,629.93 1,106,992,546.52

    非流动资产合计 9,243,050,993.77 8,555,196,326.37 股东权益合计 10,614,085,538.93 9,779,668,320.34

    资产总计 17,376,190,165.26 16,527,500,645.68 负债和股东权益总计 17,376,190,165.26 16,527,500,645.68

    法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    20

    利润表

    编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：人民币元

    项目 附注六 本期金额 上年同期金额

    一、营业收入 （四） 4,805,387,580.59 4,623,814,794.55

    减：营业成本 （四） 2,749,420,962.88 2,488,778,815.58

    营业税金及附加 84,706,169.17 72,736,392.57

    营业费用 64,261,252.65 71,864,870.74

    管理费用 380,134,121.54 360,495,259.10

    财务费用（收益以“－”号填列） -11,233,482.58 -10,244,346.96

    资产减值损失 -1,499,928.06 10,814,656.59

    加：公允价值变动净收益（净损失以“－”号填列）

    投资净收益（净损失以“－”号填列）

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,539,598,484.99 1,629,369,146.93

    加：营业外收入 30,341,629.60 80,660.67

    减：营业外支出 4,044,173.51 2,592,980.21

    其中：非流动资产处置净损失（净收益以“－”号填列）

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,565,895,941.08 1,626,856,827.39

    减：所得税 391,473,985.27 404,010,542.70

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,174,421,955.81 1,222,846,284.69

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.4845 1.0089

    （二）稀释每股收益 0.4845 1.0089

    法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    21

    合并利润表

    编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：人民币元

    项目 附注五 本期金额 上年同期金额

    一、营业收入 （三十二） 5,773,824,057.48 5,294,062,308.30

    减：营业成本 （三十二） 3,229,148,050.31 2,953,870,606.30

    营业税金及附加 （三十三） 100,824,193.15 86,113,921.29

    营业费用 （三十四） 156,524,556.00 114,389,559.66

    管理费用 （三十五） 482,592,222.46 428,570,855.16

    财务费用（收益以“－”号填列） （三十六） 43,796,384.60 51,462,194.35

    资产减值损失 （三十七） 4,336,065.07 10,192,919.33

    加：公允价值变动净收益（净损失以“－”号填列）

    投资净收益（净损失以“－”号填列）

    二、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,756,602,585.89 1,649,462,252.21

    加：营业外收入 （三十八） 37,217,926.56 1,092,092.67

    减：营业外支出 （三十九） 9,914,553.70 5,036,986.97

    其中：非流动资产处置净损失（净收益以“－”号填列）

    三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 1,783,905,958.75 1,645,517,357.91

    减：所得税 （四十） 445,373,665.57 408,527,978.94

    四、净利润（净亏损以“－”号填列） 1,338,532,293.18 1,236,989,378.97

    归属于母公司股东的净利润 1,301,872,275.77 1,233,183,854.05

    少数股东损益 36,660,017.41 3,805,524.92

    五、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.5371 1.0175

    （二）稀释每股收益 0.5371 1.0175

    法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    22

    现金流量表

    编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：人民币元

    项目 附注六本期金额 上年同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 6,063,767,652.59 4,266,754,828.58

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 5,743,890.39 26,446,147.41

    经营活动现金流入小计 6,069,511,542.98 4,293,200,975.99

    购买商品、接受劳务支付的现金 1,705,866,994.57 583,840,142.76

    支付给职工以及为职工支付的现金 572,028,129.04 636,019,055.07

    支付的各项税费 1,325,402,072.44 869,483,712.74

    支付其他与经营活动有关的现金 638,026,031.41 784,544,245.89

    经营活动现金流出小计 4,241,323,227.46 2,873,887,156.46

    经营活动产生的现金流量净额 1,828,188,315.52 1,419,313,819.53

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 220,036.91

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 220,036.91

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 193,775,978.32 232,819,007.52

    投资支付的现金 643,665,500.00 774,793,200.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流出小计 837,441,478.32 1,007,612,207.52

    投资活动产生的现金流量净额 -837,441,478.32 -1,007,392,170.61

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 23,789,701.10 18,180,000.00

    筹资活动现金流入小计 23,789,701.10 18,180,000.00

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,017,517,665.52 323,913,241.72

    支付其他与筹资活动有关的现金 90,813.54

    筹资活动现金流出小计 1,017,608,479.06 323,913,241.72

    筹资活动产生的现金流量净额 -993,818,777.96 -305,733,241.72

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -3,071,940.76 106,188,407.20

    加：期初现金及现金等价物余额 1,835,698,984.71 1,758,339,831.58

    六、期末现金及现金等价物余额 1,832,627,043.95 1,864,528,238.78

    法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    23

    合并现金流量表

    编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：人民币元

    项目 附注五本期金额 上期同期金额

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 7,210,474,148.99 5,059,310,418.42

    收到的税费返还

    收到其他与经营活动有关的现金 （四十一） 8,438,239.39 35,163,767.99

    经营活动现金流入小计 7,218,912,388.38 5,094,474,186.41

    购买商品、接受劳务支付的现金 2,229,440,737.87 995,643,561.43

    支付给职工以及为职工支付的现金 685,694,656.11 710,013,209.29

    支付的各项税费 1,516,360,490.27 1,028,905,331.10

    支付其他与经营活动有关的现金 （四十一） 668,095,498.58 813,724,077.02

    经营活动现金流出小计 5,099,591,382.83 3,548,286,178.84

    经营活动产生的现金流量净额 2,119,321,005.55 1,546,188,007.57

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 220,036.91

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 220,036.91

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,477,492,428.70 860,578,926.51

    投资支付的现金 38,600,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 （四十一） 17,245,568.00 6,784,949.35

    投资活动现金流出小计 1,494,737,996.70 905,963,875.86

    投资活动产生的现金流量净额 -1,494,737,996.70 -905,743,838.95

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 39,879,200.00 283,918,800.00

    取得借款收到的现金 530,000,000.00 407,700,000.00

    收到其他与筹资活动有关的现金 （四十一） 23,864,545.15 18,180,000.00

    筹资活动现金流入小计 593,743,745.15 709,798,800.00

    偿还债务支付的现金 185,333,696.00 368,760,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,083,857,474.14 408,873,832.40

    支付其他与筹资活动有关的现金 97,174.84

    筹资活动现金流出小计 1,269,288,344.98 777,633,832.40

    筹资活动产生的现金流量净额 -675,544,599.83 -67,835,032.40

    四、汇率变动对现金的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 -50,961,590.98 572,609,136.22

    加：期初现金及现金等价物余额 3,055,575,094.96 2,113,743,123.23

    六、期末现金及现金等价物余额 3,004,613,503.98 2,686,352,259.45

    法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    24

    股东权益变动表

    编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：人民币元

    本期金额

    项目

    附

    注

    六 股本 资本公积

    减:

    库

    存

    股

    专项储备盈余公积 未分配利润

    股东权益合

    计

    一、上年期末余额 2,424,000,000.00 885,988,368.24 510,973,284.14 1,002,076,433.78 3,650,509,195.64 8,473,547,281.80

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 2,424,000,000.00 885,988,368.24 510,973,284.14 1,002,076,433.78 3,650,509,195.64 8,473,547,281.80

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

    297,074,670.34 156,341,955.81 453,416,626.15

    （一）本年净利润 1,174,421,955.81 1,174,421,955.81

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的

    影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 1,174,421,955.81 1,174,421,955.81

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配 -1,018,080,000.00 -1,018,080,000.00

    71.提取盈余公积

    2.对股东的分配 -1,018,080,000.00 -1,018,080,000.00

    其他

    （五）股东权益内部结转 297,074,670.34 297,074,670.34

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他 297,074,670.34 297,074,670.34

    四、本年期末余额 2,424,000,000.00 885,988,368.24 808,047,954.48 1,002,076,433.78 3,806,851,151.45 8,926,963,907.95

    法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    25

    股东权益变动表（续）

    编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：人民币元

    上年同期金额

    项目

    附

    注

    六 股本 资本公积

    减:

    库

    存

    股

    专项储

    备

    盈余公积

    未分配利

    润

    股东权益

    合计

    一、上年期末余额

    1,212,000,000

    .00

    1,523,432,336.

    86

    501,245,086.18

    1,916,590,524.

    96

    5,153,267,948.

    00

    加：会计政策变更

    -154,923,174.5

    6

    214,165,332

    .16

    -137,793,301.0

    1

    -78,551,143.41

    前年差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    1,212,000,000

    .00

    1,368,509,162.

    30

    214,165,332

    .16

    501,245,086.18

    1,778,797,223.

    95

    5,074,716,804.

    59

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填列）

    65,445,637.59 65,445,637.59

    （一）本年净利润 550,245,637.59 550,245,637.59

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影

    响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计 550,245,637.59 550,245,637.59

    （三）股东投入和减少资本

    1.股东投入资本

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    -484,800,000.0

    0

    -484,800,000.0

    0

    1.提取盈余公积

    2.对股东的分配

    -484,800,000.0

    0

    -484,800,000.0

    0

    其他

    （五）股东权益内部结转

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    四、本年期末余额

    1,212,000,000.0

    0 1,368,509,162.30 214,165,332.

    16 501,245,086.18 1,844,242,861.54 5,140,162,442.18

    法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    26

    合并股东权益变动表

    编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：人民币元

    本期金额

    项目

    附

    注

    五归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减:

    库

    存

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    未分配利润

    其

    他

    少数股东权

    益

    股东权益合

    计

    一、上年期末余额

    2,424,000,000.00 927,409,415.99 510,973,284.14 1,002,076,433.78 3,808,216,639.91 1,106,992,546.52 9,779,668,320.34

    加：会计政策变更

    前年差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    2,424,000,000.00 927,409,415.99 510,973,284.14 1,002,076,433.78 3,808,216,639.91 1,106,992,546.52 9,779,668,320.34

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    110,396,989.07 297,074,670.34 279,704,475.77 147,241,083.41 834,417,218.59

    （一）本年净利润

    1,301,872,275.77 36,660,017.41 1,338,532,293.18

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    110,396,989.07 -4,087,800.00 27,036,366.00 133,345,555.07

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    110,396,989.07 27,036,366.00 137,433,355.07

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    -4,087,800.00 -4,087,800.00

    上述(一)和(二)小计

    110,396,989.07 1,297,784,475.77 63,696,383.41 1,471,877,848.25山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    27

    （三）股东投入和减少资本

    83,544,700.00 83,544,700.00

    1.股东投入资本

    83,544,700.00 83,544,700.00

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    -1,018,080,000.00 -1,018,080,000.00

    1.提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3.对股东的分配

    -1,018,080,000.00 -1,018,080,000.00

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    297,074,670.34 297,074,670.34

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他

    297,074,670.34 297,074,670.34

    四、本年期末余额

    2,424,000,000.00 1,037,806,405.06 808,047,954.48 1,002,076,433.78 4,087,921,115.68 1,254,233,629.93 10,614,085,538.93

    法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    28

    合并股东权益变动表（续）

    编制单位：山西西山煤电股份有限公司 2009 年1—6 月 单位：人民币元

    上年同期金额

    项目

    附注

    五 归属于母公司股东权益

    股本 资本公积

    减:库

    存股

    专项储备 盈余公积

    一

    般

    风

    未分配利润

    其

    他

    少数股东

    权益

    股东权益合

    计

    一、上年期末余额

    1,212,000,000.00 1,679,256,322.43 602,644,045.66 2,406,753,970.20 500,916,244.19 6,401,570,582.48

    加：会计政策变更

    -187,623,180.98 234,896,480.65 -165,670,878.57 10,171,596.12 -108,225,982.78

    前年差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    1,212,000,000.00 1,491,633,141.45 234,896,480.65 602,644,045.66 2,241,083,091.63 511,087,840.31 6,293,344,599.70

    三、本年增减变动金额（减少以“－”号填

    列）

    337,552,171.60 687,783,854.05 287,724,324.92 1,313,060,350.57

    （一）本年净利润

    1,233,183,854.05 3,805,524.92 1,236,989,378.97

    （二）直接计入股东权益的利得和损失

    1.可供出售金融资产公允价值变动净额

    2.权益法下被投资单位其他股东权益变动的影响

    3.与计入股东权益项目相关的所得税影响

    4.其他

    上述(一)和(二)小计

    1,233,183,854.05 3,805,524.92 1,236,989,378.97山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    29

    （三）股东投入和减少资本

    283,918,800.00 283,918,800.00

    1.股东投入资本

    283,918,800.00 283,918,800.00

    2.股份支付计入股东权益的金额

    3.其他

    （四）利润分配

    -545,400,000.00 -545,400,000.00

    1.提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3.对股东的分配

    -545,400,000.00 -545,400,000.00

    4.其他

    （五）股东权益内部结转

    337,552,171.60 337,552,171.60

    1.资本公积转增股本

    2.盈余公积转增股本

    3.盈余公积弥补亏损

    4.其他 337,552,171.60 337,552,171.60

    四、本年期末余额

    1,212,000,000.00 1,491,633,141.45 234,896,480.65 940,196,217.26 2,928,866,945.68 798,812,165.23 7,606,404,950.27

    法定代表人：车树春 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    山西西山煤电股份有限公司

    2009 年1-6 月

    财务报表附注

    一、公司基本情况

    山西西山煤电股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经山西省人

    民政府晋政函[1999]第12 号文批准，由山西焦煤集团有限责任公司（原西山煤电

    （集团）有限责任公司，以下简称“焦煤集团公司”）、太原西山劳动服务公司、

    山西煤炭第二工程建设有限公司、太原杰森木业有限公司、太原佳美彩印包装有

    限公司等五家股东共同发起设立，于 1999 年 4 月 26 日注册的股份有限公司。

    各发起股东出资情况如下：

    焦煤集团公司投入其所属马兰矿、马兰选煤厂、西曲矿、西曲选煤厂、镇城

    底矿、镇城底选煤厂与煤炭生产、洗选、经营相关的资产净值 744,114,976.03 元，

    太原西山劳动服务公司投入货币资金5,000,000.00 元，山西煤炭第二工程建设公

    司投入货币资金3,000,000.00 元、太原杰森木业有限公司投入货币资金

    6,800,000.00 元、太原佳美彩印包装有限公司投入货币资金 500,000.00 元。焦

    煤集团公司所投资产净值 744,114,976.03 元业经北京市中正评估公司评估，并

    经原山西省国有资产管理局晋国资评管函字 （1999）第13 号文和财政部财评字

    （1999）第129 号文确认。根据原山西省国有资产管理局晋国资企字（1999）第

    31 号文批准，上述各发起人投入资本均按68.47%的比例折为股本，共计

    520,000,000 股，每股面值1 元，共计520,000,000.00 元，余额239,414,976.03

    元计入资本公积。

    经证监发行字[2000]81 号文批准，本公司于 2000 年 6 月 22 日至 2000

    年 7 月14 日期间，采用向法人配售和向一般投资者上网发行相结合的方式发行

    人民币普通股（A 股）28,800 万股，每股面值1 元，溢价发行，每股发行价6.49

    元，其中向法人配售 17,280 万股，向一般投资者上网发行 11,520 万股。本公

    司股票于2000 年7 月26 日在深圳交易所挂牌交易。本公司所属行业为煤炭业。

    根据本公司2005 年3 月28 日召开的2004 年年度股东大会审议通过的2004

    年度利润分配及资本公积金转增股本方案，以2004 年12 月31 日总股本80,800

    万股为基数，向全体股东每10 股转增5 股，转增后本公司总股本增至121,200 万

    股。

    根据2005 年 10 月21 日公司股权分置改革相关股东大会决议，公司非流通股

    股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    31

    为：流通股股东每持有10 股将获得2.8 股的股份对价。实施上述送股对价后，公

    司股份总数不变，股份结构发生相应变化。截止到2007 年12 月31 日，股本总数

    为1,212,000,000 股，其中：有限售条件股份为645,785,044 股，占股份总数的

    53.28 %，无限售条件股份为566,214,956 股，占股份总数的46.72%。

    根据本公司第四届董事会第五次会议决议，并经2008 年9 月2 日召开的公司

    2008 年第一次临时股东大会通过，公司以2008 年6 月30 日股份1,212,000,000

    股为基数，向全体股东按每10 股送5 股派现金红利0.6 元（含税），共计分配利

    润678,720,000.00 元，另外以资本公积每10 股转增5 股。

    截止2009 年6 月30 日，本公司注册资本：人民币2,424,000,000.00 元。

    本公司经营范围：煤炭生产、洗选加工、电力生产及销售；矿山开发及设计

    施工；矿用电力器材生产、经营。

    二、主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一）遵循企业会计准则的声明。

    公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司

    的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    （二）编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则

    —基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务

    报表。

    （三）会计期间

    自公历1 月1 日至12 月31 日止为一个会计年度，本报告期为2009 年1 月1

    日至6 月30 日止。

    （四）记账本位币

    采用人民币为记账本位币。

    （五）计量属性在本年发生变化的报表项目及其本年采用的计量属性

    本公司在对会计报表项目进行计量时，一般采用历史成本，如所确定的会计

    要素金额能够取得并可靠计量则对个别会计要素采用重置成本、可变现净值、现

    值、公允价值计量。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    32

    1．现值与公允价值的计量属性

    （1）现值

    在现值计量下，资产按照预计从其持续使用和最终处置中所产生的未来净现

    金流入量的折现金额计量，负债按照预计期限内需要偿还的未来净现金流出量的

    折现金额计量。

    本年公司报表项目中无采用现值计量的项目。

    （2）公允价值

    在公允价值计量下，资产和负债按照在公平交易中，熟悉情况的交易双方自

    愿进行资产交换或者债务清偿的金额计量。

    本年公司报表项目中无采用公允价值计量的项目。

    2．计量属性在本年发生变化的报表项目

    本年报表项目的计量属性未发生变化。

    （六）现金等价物的确定标准

    在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动

    性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等

    价物。

    （七）外币业务核算方法

    外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

    外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折合成人民币金额进行调整，

    以公允价值计量的外币非货币性项目按公允价值确定日的即期汇率折合成人民币

    金额进行调整。外币专门借款账户期末折算差额，可直接归属于符合资本化条件

    的资产的购建或者生产的，按规定予以资本化，计入相关资产成本；其余的外币

    账户折算差额均计入财务费用。不同货币兑换形成的折算差额，计入财务费用。

    （八）外币财务报表的折算方法

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有

    者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利

    润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生

    的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    33

    （九）金融资产和金融负债的核算方法

    1．金融资产和金融负债的分类

    管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允

    价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或

    金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。

    2．金融资产和金融负债的确认和计量方法

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）

    取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

    领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计

    入当期损益。

    处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整

    公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

    用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按

    票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预

    期存续期间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    （3）应收款项

    公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的

    不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付

    账款、其他应收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始

    确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损

    益。

    （4）可供出售金融资产

    取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

    领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且

    将公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    34

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，

    计入投资损益。

    （5）其他金融负债

    按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后

    续计量。

    3．金融资产转移的确认依据和计量方法

    公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的

    风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。

    在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于

    形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

    金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损

    益：

    （1）所转移金融资产的账面价值；

    （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。

    金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，

    在终止确认部分和未终止确认部分（在此种情况下，所保留的服务资产应当视同

    未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将

    下列两项金额的差额计入当期损益：

    （1）终止确认部分的账面价值；

    （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额

    中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）

    之和。

    金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价

    确认为一项金融负债。

    4．金融资产和金融负债公允价值的确定方法

    本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考期末活跃市场

    中的报价。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    35

    5．金融工具的汇率风险

    本公司不存在承担汇率波动风险（指金融工具的公允价值或未来现金流量因

    外汇汇率变动而发生波动的风险）的金融工具。

    6．金融资产的减值准备

    （1）可供出售金融资产的减值准备：

    期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各

    种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原

    直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。

    （2）持有至到期投资的减值准备：

    持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。

    （十）应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    期末如果有客观证据表明应收款项发生减值，则将其账面价值减记至可收回

    金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。可收回金额是通过对其

    的未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利率折现确定，并考虑

    相关担保物的价值（扣除预计处置费用等）。原实际利率是初始确认该应收款项时

    计算确定的实际利率。短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，在

    确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。

    期末对于单项金额重大的应收款项（包括应收账款、其他应收款、长期应收

    款等）单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金

    流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大是指：占应收款项余额10％以上的款项。

    对于期末单项金额非重大的应收款项，采用与经单独测试后未减值的应收款

    项一起按账龄作为类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在

    期末余额的一定比例（可以单独进行减值测试）计算确定减值损失，计提坏账准

    备。

    除已单独计提减值准备的应收款项外，公司根据以前年度与之相同或相类似

    的、具有应收款项按账龄段划分的类似信用风险特征组合的实际损失率为基础，

    结合现时情况确定以下坏账准备计提的比例：

    应收款项账龄 提取比例

    1 年以内 1%

    1 年－2 年 5%

    2 年－3 年 10%

    3 年－5 年 50%山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    36

    应收款项账龄 提取比例

    5 年以上 70%

    （十一）存货核算方法

    1．存货的分类

    存货分类为：材料采购、低值易耗品、原材料、库存商品、委托加工物资等。

    2．存货的初始计量

    存货按照取得时的实际成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成

    本和其他成本。

    3．发出存货的计价方法

    （1）存货发出时按加权平均法计价。

    （2）周转材料的摊销方法

    低值易耗品采用一次摊销法。

    4．存货的盘存制度

    采用永续盘存制。

    5．存货跌价准备的计提方法

    期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存

    货跌价准备。

    产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经

    营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定

    其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的

    产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税

    费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，

    其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量

    的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存

    货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、

    具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计

    提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    37

    计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    （十二）固定资产的计价和折旧方法

    1．固定资产确认条件

    固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限

    超过一年的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

    （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

    （2）该固定资产的成本能够可靠地计量。

    2．固定资产的分类

    固定资产分类为：房屋及建筑物、矿井建筑物、通用设备、专用设备、运输

    设备。

    3．固定资产的初始计量

    固定资产取得时按照实际成本进行初始计量。

    外购固定资产的成本，以购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用

    状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费

    等确定。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，

    固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的

    必要支出构成。

    债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以该固定资产的公允价值为基础

    确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的固定资产公允价值之

    间的差额，计入当期损益。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

    靠计量的前提下，换入的固定资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，

    除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性

    资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入固定资产的成本，

    不确认损益。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按被合并方的账面价值确

    定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的固定资产按公允价值

    确定其入账价值。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    38

    融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现

    值两者中较低者作为入账价值。

    4．固定资产折旧计提方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命

    和预计净残值率确定折旧率。

    符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用

    年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    各类固定资产预计使用寿命和年折旧率如下：

    固定资产类别 预计使用寿命预计净残值率年折旧率

    房屋及建筑物 8－35 年 3%、5% 2.71%-12.13%

    专用设备 7－33 年 3%、5% 2.88%-13.86%

    通用设备 4－18 年 3%、5% 5.28%-24.25%

    运输设备 6－9 年 3%、5% 10.56%-16.17%

    矿井建筑物 按产量吨煤提取2.5 元

    注：矿井建筑物折旧的计提方法详见“附注二（十九）煤矿维简费及煤矿生

    产安全费用”中“井巷费”之规定。

    （十三）在建工程核算方法

    1．在建工程类别

    在建工程以立项项目分类核算。

    2．在建工程结转为固定资产的标准和时点

    在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作

    为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但

    尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者

    工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计

    提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但

    不调整原已计提的折旧额。

    （十四）无形资产核算方法

    1．无形资产的计价方法

    按取得时的实际成本入账。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    39

    外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产

    达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支

    付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

    以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确

    定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值

    确定其入账价值。

    2．无形资产使用寿命及摊销

    （1）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：

    项目名称 摊销期限

    一矿二厂土地使用权 50 年

    兴能公司土地使用权 12 年

    西铭矿采矿权 30 年

    晋兴公司采矿权 30 年

    软件 2 年

    每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。

    经复核，本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。

    （2）使用寿命不确定的无形资产的判断依据：

    本公司无使用寿命不确定的无形资产。

    （3）无形资产的摊销：

    对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊

    销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形

    资产，不予摊销。

    内部开发活动形成的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、

    劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资

    本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费

    用。

    内部研究开发费用，费用化支出金额转入“管理费用”，达到预定用途形成无

    形资产的，转入“无形资产”项目中。

    3．研究开发项目研究阶段支出与开发阶段支出的划分标准：

    内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形

    资产：山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    40

    （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    （3）无形资产产生经济利益的方式，能够证明运用该无形资产生产的产品存

    在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，

    并有能力使用或出售该无形资产；

    （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    （十五）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限

    长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    1．预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平

    均摊销。

    2．经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使

    用年限两者中较短的期限平均摊销。

    （十六）除存货、投资性房地产及金融资产外的其他主要资产的减值

    1．长期股权投资

    成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权

    投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现

    金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。

    其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可

    收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。

    长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。

    2．固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产

    对于固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公司在每期末判断

    相关资产是否存在可能发生减值的迹象。

    因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值

    迹象，每年都进行减值测试。

    资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值

    减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

    当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值

    准备。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    41

    资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，

    以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净

    残值）。

    固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产资产减值损失一经确认，

    在以后会计期间不再转回。

    有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回

    金额。

    （十七）长期股权投资的核算

    1．初始计量

    （1）企业合并形成的长期股权投资

    同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式

    以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本

    与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收

    益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费

    用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并：公司在购买日按照《企业会计准则第20 号——企

    业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

    （2）其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投

    资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作

    为初始投资成本。

    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告

    但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公

    允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可

    靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值

    为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；

    不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税

    费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确

    定。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    42

    2．被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重

    要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对

    被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但

    并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够

    对被投资单位施加重大影响。

    3．后续计量及收益确认

    公司能够对被投资单位施加重大影响或共同控制的，初始投资成本大于投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的

    初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的差额，计入当期损益。

    公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照

    权益法进行调整。

    本公司无合营企业。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公

    允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。

    成本法下公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利

    润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的

    收回。

    权益法下在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处

    理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足

    以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续

    确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投

    资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计

    入当期投资损失。

    实质上构成对被投资单位净投资的长期权益是指对被投资单位的长期债权，

    该债权没有明确的清收计划，并且在可预见的期间不会收回。

    被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与

    上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对

    被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。

    被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净

    损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例

    计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    43

    公积（其他资本公积）。

    （十八）借款费用资本化

    1．借款费用资本化的确认原则

    公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确

    认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能

    达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    （1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资

    产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    （2）借款费用已经发生；

    （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已

    经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时

    间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，

    借款费用停止资本化。

    当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用

    时，该部分资产借款费用停止资本化。

    2．借款费用资本化期间

    资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款

    费用暂停资本化的期间不包括在内。

    3．借款费用资本化金额的计算方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或

    者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本

    化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般

    借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资产支出加权平均

    按月末平均计算，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价

    或者溢价金额，调整每期利息金额。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    44

    （十九）煤矿维简费及煤矿生产安全费用

    根据财政部、国家发展改革委和国家煤矿安全监察局财建[2004]119 号文件

    及山西省财政厅、山西省煤炭工业局晋财建[2004]320 号“关于印发《煤炭生产安

    全费用提取和使用管理办法》和《关于规范煤矿维简费管理问题的若干规定》的

    通知”，煤矿维简费按原煤实际产量，以吨煤8.50 元的标准在成本中提取。其中：

    维简费6.00 元，井巷费2.50 元。

    公司安全费用按原煤实际产量，以吨煤30.00 元的标准提取。

    根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕40 号《山西省煤矿转产发展资金提

    取使用管理办法(试行)》的规定，对山西省范围内的煤炭开采企业，自2007 年10

    月1 日起按征收可持续发展基金核定的原煤产量，每月每吨提取5.00 元煤矿转产

    发展资金在成本中列支。转产发展资金提取和使用管理遵循“成本列支、自提自

    用、专款专用、政府监管”的原则。

    根据山西省人民政府文件晋政发〔2007〕41 号《山西省人民政府关于印发山

    西省矿山环境恢复治理保证金提取使用管理办法(试行)的通知》的规定，对山西

    省范围内的煤炭开采企业，自2007 年10 月1 日起按征收可持续发展基金金核定

    的原煤产量，每月每吨提取10.00 元环境恢复治理保证金在成本中列支。环境恢

    复治理保证金提取和使用管理遵循“企业所有、专款专用、专户储存、政府监管”

    的原则。

    根据财政部财会函[2008]60 号文及《企业会计准则讲解（2008）》的规定，

    公司原在生产费用中计提的维简费、安全生产费用、转产发展资金、矿山环境恢

    复治理保证金变更为在未分配利润中提取，在所有者权益中的“盈余公积”项下

    以“专项储备”项目单独列报。公司按照规定范围使用上述专项储备购建相关设

    备、设施等资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记“固定资产”等科目，

    贷记“银行存款”等科目。对于作为固定资产管理和核算的相关设备，企业按规

    定计提折旧，计入有关成本费用。按照规定范围使用上述储备支付安全生产检查

    与评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性支出时，计入当期

    损益，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。公司按照上述规定

    将相关储备用于购建相关设备或相关的费用性支出等时，按照实际使用金额自“盈

    余公积—专项储备”结转到“利润分配—未分配利润”，但结转金额以“盈余公

    积—专项储备”科目余额冲减至零为限。

    根据财政部财会[2009]8 号文《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通

    知》规定：“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品

    的成本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。企业使用提取的安全生产

    费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    45

    固定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达

    到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项

    储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项

    储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”

    之间增设“专项储备”项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，

    比照上述规定处理。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。”我

    公司从2009 年1 月1 日起执行，并进行了追溯调整。

    （二十）收入确认原则

    1．销售商品

    公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与

    所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额

    能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成

    本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。

    2．提供劳务

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确

    认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本

    的比例确定。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金

    额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计

    入当期损益，不确认提供劳务收入。

    3．让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分

    别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：

    （1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确

    定。

    （2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    （3）出租物业收入：

    a.具有承租人认可的租赁合同、协议或其他结算通知书

    b.履行了合同规定的义务，开具租赁发票且价款已经取得或确信可以取得

    c.出租开发产品成本能够可靠地计量。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    46

    （二十一）确认递延所得税资产的依据

    公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由

    可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。

    （二十二）合并报表合并范围发生变更的理由

    报告期公司新增全资子公司山西西山煤气化有限责任公司，合并范围发生变

    化。

    （二十三）本年主要会计政策、会计估计的变更和重大会计差错更正及其影

    响

    财政部财会[2009]8 号文《财政部关于印发企业会计准则解释第3 号的通知》

    规定：“高危行业企业按照国家规定提取的安全生产费，应当计入相关产品的成

    本或当期损益，同时记入“4301 专项储备”科目。企业使用提取的安全生产费

    时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。企业使用提取的安全生产费形成固

    定资产的，应当通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到

    预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储

    备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。“专项

    储备”科目期末余额在资产负债表所有者权益项下“减：库存股”和“盈余公积”

    之间增设“专项储备”项目反映。企业提取的维简费和其他具有类似性质的费用，

    比照上述规定处理。本解释发布前未按上述规定处理的，应当进行追溯调整。”

    因执行财政部财会[2009]8 号文规定引起的会计政策变更：

    公司原在未分配利润中计提的维简费、煤炭安全生产费用、转产发展资金、

    矿山环境恢复治理保证金变更为在生产费用中提取，在所有者权益中的“专项储

    备”项目单独列报。公司按照规定范围使用上述专项储备购建相关设备、设施等

    资产时，按应计入相关资产成本的金额，借记“在建工程”等科目，贷记“银行

    存款”等科目。同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额

    的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。按照规定范围使用上述储备

    支付安全生产检查与评价支出、安全技能培训及进行应急救援演练支出等费用性

    支出时，借记“专项储备”等科目，贷记“银行存款”等科目。公司根据财会函

    （2009）8 号对财务报表相关项目进行了追溯调整。

    2．上述会计政策调整对报表的影响如下：

    （1）对合并财务报表影响

    对2009 年6 月30 日合并股东权益的影响

    项 目 未分配利润 盈余公积 专项储备 资本公积 少数股东权益 合计山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    47

    煤炭生产安全费

    用、维简费、转产

    发展资金、矿山环

    境恢复治理保证

    金调整

    -680,142,974.83

    -806,131,281.61

    808,047,954.48

    2,455,254.40

    -25,808,590.17

    -701,579,637.73

    合 计

    -680,142,974.83

    -806,131,281.61

    808,047,954.48

    2,455,254.40

    -25,808,590.17

    -701,579,637.73

    对2008 年12 月31 日合并股东权益的影响

    项 目 未分配利润 盈余公积 专项储备 资本公积 少数股东权益 合计

    煤炭生产安全

    费用、维简费、

    转产发展资金、

    矿山环境恢复

    治理保证金调

    整

    -636,200,824.40 -504,744,132.61 510,973,284.14 2,455,254.40 -17,694,294.26 -645,210,712.73

    合 计 -636,200,824.40 -504,744,132.61 510,973,284.14 2,455,254.40 -17,694,294.26 -645,210,712.73

    （2）对母公司财务报表影响

    对2009 年6 月30 日母公司股东权益的影响

    项目 未分配利润 盈余公积 专项储备 资本公积 合计

    煤炭生产安全费用、维

    简费、转产发展资金、

    矿山环境恢复治理保证

    金调整

    -574,453,359.76 -806,131,281.61 808,047,954.48 0.00 -572,536,686.89

    合 计 -574,453,359.76 -806,131,281.61 808,047,954.48 0.00 -572,536,686.89

    对2008 年12 月31 日母公司股东权益的影响

    项 目 未分配利润 盈余公积 专项储备 资本公积 合计

    煤炭生产安全费用、维

    简费、转产发展资金、

    矿山环境恢复治理保证

    金调整

    -559,899,324.98 -504,744,132.61 510,973,284.14 0.00 -553,670,173.45

    合 计 -559,899,324.98 -504,744,132.61 510,973,284.14 0.00 -553,670,173.45

    三、税项

    （一）公司主要税种和税率

    税 种 税率 备 注

    增值税 17％ 按17%（销售煤炭产品、材料、转供水电）

    营业税 5％ 按服务收入的5%计缴

    资源税 8 元/吨、3.20 元/吨 以煤炭的销售量或移送量为计税依据

    城建税 7% 按应缴增值税、营业税的7%计缴

    教育费附加 3% 按应缴增值税、营业税的3%计缴山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    48

    税 种 税率 备 注

    价格调节基金 1.5% 子公司按应缴增值税、营业税的1.5%计缴

    河道管理费 1% 子公司按应缴增值税、营业税的1%计缴

    企业所得税 25％ 按应纳税所得额计缴

    煤炭可持续发展基

    金

    13 元/吨、16 元/吨、

    18.33 元/吨、

    19 元/吨

    根据山西省人民政府令第203 号，对本省从事原煤开采的单位和

    个人，自2007 年 3 月 1 日起，开征煤炭可持续发展基金。另

    据山西省财政厅“晋财煤[2008]9 号”和“晋财煤[2008]27 号”

    文件核定，本公司自2008 年1 月1 日起，煤炭可持续发展基金

    按原煤产量，以吨煤13—19 元的标准征收。

    房产税、土地使用税、印花税等税种按国家税法规定缴纳

    （二）税负减免

    2008 年12 月，经山西省经济委员会认定，本公司控股子公司山西西山热电

    有限公司（以下简称“西山热电公司”）为“综合利用发电机组”企业，根据“财

    税（2004）25 号”文件的规定，西山热电公司从2008 年12 月13 日开始电力产

    品应交增值税减半征收。

    根据“晋财税（2006）97 号”关于转发《财政部、国家税务总局关于断续

    执行供热企业相关税收优惠政策的通知》的通知，西山热电公司按供暖收入中居

    民供热部分应交增值税60%计算免税收入。

    四、企业合并及合并财务报表

    合并财务报表按照2006 年2 月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报

    表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。

    合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根

    据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司

    编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利

    润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。

    子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。

    本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。

    （一） 非企业合并方式取得的子公司

    被投资单

    位全称 业务性质 注册资本 经营范围

    本公司期末

    实际投资额

    实质上构

    成对子公

    司的净投

    资的余额

    本公司合

    计持股比

    例

    本公司合

    计享有的

    表决权比

    例

    合并范围

    内表决权

    比例

    山西兴能

    发电有限

    公司（以下

    简你“兴能

    制造业 52,585

    电力开发,

    生产及发

    供电设备

    的经营与

    82,480.64 --- 58.15% 58.15% 58.15%山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    49

    公司”） 维修.

    山西晋兴

    能源有限

    责任公司

    ( 以下简

    称” 晋兴

    公司”)

    制造业 45,000

    煤炭销售,

    洗选加工;

    发供电;矿

    山开发及

    设计施工;

    矿用及电

    力器材生

    产、经营;

    铁路运营;

    等.

    186,800.00 --- 80% 80% 80%

    40,929 --- 90.89% 90.89% 90.89%

    热电公司 制造业 43,929

    电力开发、

    生产及销

    售;发、供

    电设备的

    经营与维

    修、技术咨

    询服务;

    --- 100.00% 100.00%

    山西西山

    煤气化有

    限责任公

    司

    制造业 63,366.55

    焦炭、焦化

    副产品、煤

    炭洗选和

    发电

    63,366.55

    根据2008 年3 月18 日本公司与山西和信电力发展有限责任公司签订的《关

    于山西兴能发电有限责任公司增资合同》，共向兴能公司增资投入89,264.40 万

    元。合同约定出资比例暂定为60%：40%，本公司认缴53,558.64 万元，山西和

    信电力发展有限责任公司认缴35,705.76 万元，双方首期出资额为项目资本金总

    额的50%，自合同签署之日起10 个工作日内注入；第二批出资额为资本金额的

    50%，在2008 年12 月31 日前注入。截止2009 年6 月30 日，双方出资已按期投

    入。因公司工商变更手续尚在办理之中，注册资本暂未变化。

    根据2008 年5 月16 日本公司与其他三方股东签订的《山西晋兴能源有限责

    任公司增资协议》，晋兴公司增资147,817.5 万元，其中本公司出资117,100 万

    元，华能国际电力股份有限公司出资14,637.5 万元，山西国际电力集团有限公

    司出资11,710 万元，山西省经济建设投资公司出资4,370 万元（实际应出资

    4,841.47 万元，其中471.47 万元计入资本公积）。四方股东在增资协议签署后

    10 个工作日内将首批40%资金注入，2008 年8 月31 日之前将第二批30%资金注

    入，2008 年11 月30 日之前将第三批30%资金注入。根据晋兴能源2008 年度股

    东会决议, 山西省经济建设投资公司将所持2%股权转让给山西国际电力集团有

    限公司.截止2009 年6 月30 日，各股东应交出资已按期投入，晋兴公司的实收

    资本变更为23,350 万元，与增资事项相关的工商变更登记手续尚在办理之中。

    根据公司四届十次董事会决议《关于对控股子公司山西西山热电有限责任公山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    50

    司进行增资的议案（以下简称“热电公司”》，公司拟对其以自有资金进行增资，

    增资额为3991 万元人民币。截止2009 年6 月60 日，公司对该公司增资1000 万

    元。与增资事项相关的工商变更登记手续尚在办理之中。

    经2009 年3 月9 日公司四届九次董事会审议通过，公司对全资子公司西山

    日盛进行了增资，增资资金作为续建西山日盛自有项目60 万吨/年清洁型焦化及

    余热综合利用发电工程项目的资本金。其次，2009 年3 月31 日，公司四届十次

    董事会审议通过了西山日盛以人民币4366.55 万元的价格受让山西焦煤集团西

    山煤气化公司的全部股东权益的议案，使西山日盛又获得了投资建设西山煤气化

    60 万吨/年焦化改扩建暨古交气源替代项目的权力。但在受让执行过程中，与山

    西省国资委以晋国资产权函[2008]411 号《关于山西西山煤电股份有限公司收购

    山西焦煤集团公司西山煤气化公司的批复》在收购主体上不相符，经2009 年4

    月24 日召开的公司四届十二次董事会审议通过，改由本公司与山西焦煤集团有

    限责任公司签订《转让协议》，受让西山煤气化的全部股东权益。并在受让后，

    将西山煤气化的全部净资产注入西山日盛，同时，西山日盛更名为山西西山煤气

    化有限责任公司。截止报告期末，对山西西山煤气化有限责任公司2*60 万吨焦

    化项目注资已完成，累计注资63366.55 万元。

    （二）本年合并报表范围的变更情况

    本期合并报表新增山西西山煤气化有限责任公司。

    （三）子公司向母公司转移资金的能力未受到限制

    （四）少数股东权益和少数股东损益

    单位：人民币元

    项 目 年初金额

    本年少数股东

    损益增减 其他增加 年末金额

    少数股东权益 - - - -

    1．焦煤集团公司 37,321,555.15 1,212,345.84 38,533,900.99

    热电公司小计 37,321,555.15 1,212,345.84 38,533,900.99

    2．山西和信电力发展有限公司 637,749,739.81 8,463,348.48 646,213,088.29

    兴能公司小计 637,749,739.81 8,463,348.48 646,213,088.29

    3．中国华能国际电力股份公司 256,973,991.99 13,492,161.55 13,518,183.00 283,984,336.54

    4．山西国际电力集团有限公司 168,679,764.15 13,492,161.55 103,330,378.42 285,502,304.12

    5．山西省经济建设投资公司 6,267,495.42 -6,267,495.42 0.00

    晋兴公司小计 431,921,251.56 26,984,323.09 110,581,066.00 569,486,640.65

    合 计 1,106,992,546.52 36,660,017.41 110,581,066.001,254,233,629.93

    其他增加金额系晋兴公司少数股东的增资金额和盈余公积变动影响金额。

    五、合并财务报表主要项目注释山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    51

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末

    数）

    （一）货币资金

    期末数年初数

    项 目

    人民币金额人民币金额

    现 金 717,919.83 344,371.74

    银行存款 2,972,314,150.91 3,023,649,289.98

    其他货币资金 31,581,433.24 31,581,433.24

    合 计 3,004,613,503.98 3,055,575,094.96

    货币资金期末数比年初数减少50,961,590.98 元，减少比例为1.67％，变

    动原因为：报告期本公司分配现金股利所致。

    （二）应收票据

    种 类 期末数年初数

    银行承兑汇票 2,215,466,545.55 2,889,008,603.33

    商业承兑汇票 15,500,000.00 10,750,000.00

    合 计 2,320,966,545.55 2,899,758,603.33

    应收票据期末数比年初数减少578,792,057.28 元，减少比例为19.96%，变

    动原因主要为：报告期应收票据到期托收所致。

    （三）应收账款

    1．应收账款构成

    期末数 年初数

    项目 账面余额

    占总额

    比例

    坏账准

    备计提

    比例 坏账准备 账面余额

    占总额

    比例

    坏账准

    备计提

    比例 坏账准备

    1．单项金额重大已单

    独计提坏账准备的款

    项

    - - - - - - - -

    2．单项金额非重大并

    已单独计提坏账准备

    的款项

    - - - - - - - -山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    52

    3．其他按账龄段划分

    为类似信用风险特征

    的款项

    784,704,651.75 100.00% - 12,325,092.19 611,148,866.54 100.00% - 12,488,608.15

    其中：1 年以内 758,409,115.15 96.65% 1% 7,583,917.32 585,304,889.83 95.77% 1% 5,853,048.90

    1－2 年 15,149,184.16 1.93% 5% 757,459.21 12,985,387.75 2.13% 5% 649,269.39

    2－3 年 4,622,765.71 0.59% 10% 462,276.57 4,110,704.15 0.67% 10% 411,070.42

    3－5 年 5,225,358.13 0.67% 50% 2,612,679.06 2,741,499.62 0.45% 50% 1,370,749.81

    5 年以上 1,298,228.60 0.17% 70% 908,760.03 6,006,385.19 0.98% 70% 4,204,469.63

    合计

    784,704,651.75 100.00%

    12,325,092.19 611,148,866.54 100.00% 12,488,608.15

    2．无单项金额重大并已单独计提坏账准备的款项。

    3．期末应收账款中应收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项

    为57,419,999.92 元，详见本附注七。

    4．期末应收账款中欠款金额前五名

    排名 债务人名称 金额 账龄

    占应收账款总

    额的比例

    第一名

    山西省电力公司

    94,386,196.04

    1 年以内

    12.22%

    第二名

    山西焦煤集团西山煤矿总公司

    57,419,999.92

    1 年以内

    7.43%

    第三名

    济南钢铁股份有限公司

    51,596,383.30

    1 年以内

    6.68%

    第四名

    首钢总公司

    46,551,295.76

    1 年以内

    6.03%

    第五名

    宁波钢铁有限公司

    44,940,367.20

    1 年以内

    5.82%

    合计 294,894,242.22

    38.18%

    5．期末关联方应收账款占应收账款总金额的7.43%。

    6．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本期收回或部分收回的应收款项。

    （四）预付款项

    1．账龄分析

    期末数 年初数

    账 龄

    金额占总额比例金额 占总额比例

    1 年以内 1,000,474,962.00 64.33% 865,302,332.79 96.08%

    1－2 年 554,830,000.00 35.67% 4,241,982.79 0.47%

    2－3 年 31,023,844.25 3.45%

    3－5 年

    5 年以上 5,887.93 0.00% 5887.93 0.00%

    合 计 1,555,310,849.93 100.00% 900,574,047.76 100.00%山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    53

    2．账龄超过1 年的重要预付款项

    项 目 金 额 未及时结算的原因

    北京国电华北电力工程有限公司 225,450,000.00 工程未结算

    哈尔滨锅炉厂有限公司 187,080,000.00 工程未结算

    中国东方电气集团公司 141,726,000.00 工程未结算

    合 计 554,256,000.00

    3．预付款项期末数比年初数增加654,736,802.17 元，增加比例为72.70％，

    变动原因为：报告期本公司子公司晋兴公司预付苛瓦铁路工程项目备料款项及兴

    能公司预付设备款项增加所致。

    （五）其他应收款

    1．其他应收款构成

    期末数 年初数

    项目 账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例坏账准备 账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例坏账准备

    1．单项金额重大并已单独

    计提坏账准备的款项

    - - - - - - - -

    2．单项金额非重大已单独

    计提坏账准备的款项

    - - - - - - - -

    3．其他按账龄段划分为类

    似信用风险特征的款项，

    93,455,160.

    43

    100.00% -

    32,172,977.

    59

    79,282,574.

    27

    100.00% -

    32,216,898.

    36

    其中：1 年以内 41,414,165.

    76

    44.31%

    1% 414,141.66 22,546,601.

    01

    28.44% 1% 225,466.02

    1－2 年 3,954,436.5

    2

    4.23%

    5% 197,721.83 7,380,580.1

    1

    9.31% 5% 369,029.00

    2－3 年 1,391,123.7

    8

    1.49%

    10% 139,112.38 4,460,121.4

    1

    5.62% 10% 446,012.15

    3-5 年 6,324,011.6

    7

    6.77%

    50% 3,162,005.8

    4

    1,251,495.1

    9

    1.58% 50% 625,747.60

    5 年以上 40,371,422.

    70

    43.20%

    70% 28,259,995.

    89

    43,643,776.

    55

    55.05% 70% 30,550,643.

    59山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    54

    期末数 年初数

    项目 账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例坏账准备 账面余额

    占总额

    比例

    坏账准备

    计提比例坏账准备

    合计

    93,455,160.

    43

    100.00% 32,172,997.

    59

    79,282,574.

    27

    100.00% 32,216,898.

    36

    2．期末关联方其他应收款占其他应收款总金额的5.24%。

    3．期末其他应收款中欠款金额前五名

    排名 债务人名称

    性质或

    内容 金 额账龄

    占其他应

    收款总额

    的比例

    第一名 沈阳凯联物资有限公司 往来款40,000,000.00 4-5 年 61.52%

    第二名 山西奔腾建筑有限公司 租赁费3,300,685.58 1 年以内 5.08%

    第三名 唐山港港杂费 港杂费2,411,885.43 1-2 年 3.71%

    第四名 太选周转金 往来款1,700,000.00 1-2 年 2.61%

    第五名 太选小洗厂多经运费 运费 1,229,206.65 1-2 年 1.89%

    合计 48,641,777.66 74.81%

    注：应收沈阳凯联物资有限公司往来款4000 万元，详见附注十一。

    4、无单项金额重大并已单独计提坏帐准备的款项。

    5．无以前年度已全额或大比例计提坏账准备于本期收回或部分收回的其他

    应收款。

    （六）存货及存货跌价准备

    期末数 年初数

    项目

    账面余额跌价准备账面余额 跌价准备

    原材料 220,530,497.78 - 232,905,996.30 -

    库存商品 198,056,031.85 - 237,202,290.26 -

    委托加工物资 - 562,352.40 -

    合计 418,586,529.63 - 470,670,638.96 -

    期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，确定可变现净

    值的依据为：估计售价减去估计完工成本减去估计的销售费用以及相关税金。根

    据检查结果，本公司期末存货不存在减值情形，故未计提跌价准备。

    （七）长期股权投资

    期末数 年初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    长期股权投资 811,433,399.96 - 811,433,399.96 -

    合计 811,433,399.96 811,433,399.96山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    55

    1．被投资单位主要信息

    业务 本期营业

    被投资单位名称 注册地 性质

    本企业持股

    比例

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例 期末净资产总额 收入总额 本期净利润

    联营企业

    1．山西焦化股份有限公司 山西省洪洞县 制造业 13.64% 13.64% 未知 未知未知（注）

    2．太原和瑞实业有限公司 太原市北营南路58

    号

    制造业 40.00% 40.00% 未知 未知未知（注）

    3．山西兴光输电有限公司 太原市东缉虎营37

    号

    服务业 20.00% 20.00% 954,600,000.00 未知未知

    4 鄂尔多斯市乌审旗世林

    乌审旗乌兰陶勒盖

    镇

    制造业 40.00% 40.00% 未知 未知未知（注）

    被投资单位与公司会计政策不存在重大差异。

    本公司为山西焦化股份有限公司第二大股东，并且派有董事，对其有重大影

    响，故采用权益法核算。因其中报尚未公告，故未能取得相关数据。

    2．按成本法核算的长期股权投资

    被投资单位名称 初始金额

    年初

    账面余额

    本期

    投资增减额

    期末

    账面余额 减值准备

    山西国际电力华光发电有

    限公司

    100,014,500.00 61,414,500.00 38,600,000.00 100,014,500.00 -

    鄂尔多斯南部铁路运输

    公司

    30,000,000.00 30,000,000.00

    3．按权益法核算的长期股权投资

    本期权益增减额 期末余额

    被投资单位名称 初始金额 年初余额

    合计

    其中：分得现

    金红利

    联营企业

    山西焦化股份有限公司 306,410,733.98 383,761,156.14 - - 383,761,156.14

    太原和瑞实业有限公司 　

    48,000,000.00

    46,600,743.82 - - 46,600,743.82

    山西兴光输电有限公司 　

    19,092,000.00

    19,092,000.00 - - 19,092,000.00

    鄂尔多斯市乌审旗世林

    化工有限公司

    232,000,000.00 231,965,000.00 231,965,000.00

    合 计 605,502,733.98 681,418,899.96 - - 681,418,899.96山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    56

    山西焦化股份有限公司本年中报公告时间为2009 年8 月18 日，由于公告前

    无法取得其财务资料，故未确认对其投资收益；太原和瑞实业有限公司在公告前

    技术改造项目尚未完成，故未确认对其投资收益；山西兴光输电有限公司和鄂尔

    多斯市乌审旗世林化工有限公司尚在基建期，故未确认对其投资收益。

    （九）固定资产原价及累计折旧

    1．固定资产原价

    类 别 年初原价本期增加本期减少期末原价

    房屋建筑物 2,189,264,336.22 15,862,019.82 0.00 2,205,126,356.04

    矿井建筑物 1,003,949,875.53 991,148.47 0.00 1,004,941,024.00

    通用设备 616,875,167.09 43,499,274.47 0.00 660,374,441.56

    运输设备 170,640,047.53 6,710,990.61 992,988.00 176,358,050.14

    专用设备 5,424,126,277.00 32,070,267.78 0.00 5,456,196,544.78

    合 计 9,404,855,703.37 99,133,701.15 992,988.00 9,502,996,416.52

    其中：本年由在建工程转入固定资产原价为19,745,707.64 元。

    2．累计折旧

    类 别 年初数本期提取本期减少 期末数

    房屋建筑物 803,018,295.60 36,455,832.07 0.00 839,474,127.67

    矿井建筑物 701,511,216.69 37,655,411.56 0.00 739,166,628.25

    通用设备 357,429,530.55 122,096,523.02 0.00 479,526,053.57

    运输设备 93,329,092.66 5,641,688.14 637,258.67 98,333,522.13

    专用设备 2,190,233,212.87 135,603,138.32 0.00 2,325,836,351.19

    合 计 4,145,521,348.37 337,452,593.11 637,258.67 4,482,336,682.81

    3．固定资产减值准备

    类 别 年初数本期增加本期减少 期末数

    房屋建筑物 0.00 2,512,913.38 0.00 2,512,913.38

    矿井建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    通用设备 0.00 1,170,073.75 0.00 1,170,073.75

    运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    专用设备 0.00 860,514.67 0.00 860,514.67

    合 计 0.00 4,543,501.80 0.00 4,543,501.80山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    57

    4、固定资产账面价值

    类 别 年初数本期增加本期减少 期末数

    房屋建筑物 1,386,246,040.62 15,862,019.82 38,968,745.45 1,363,139,314.99

    矿井建筑物 302,438,658.84 991,148.47 37,655,411.56 265,774,395.75

    通用设备 259,445,636.54 43,499,274.47

    123,266,596.7

    7 179,678,314.24

    运输设备 77,310,954.87 6,710,990.61 5,997,417.47 78,024,528.01

    专用设备 3,233,893,064.13 32,070,267.78

    136,463,652.9

    9 3,129,499,678.92

    合 计 5,259,334,355.00 99,133,701.15

    342,351,824.2

    4 5,016,116,231.91

    （十）在建工程

    本期减少

    项目名称 预算数 年初余额 本期增加 转入固定资产其他减少 期末余额 资金来源

    投入占预算的

    比例

    西曲矿崖窖上热风炉更新 2,299,000.00 0.00 599,000.00 0.00 599,000.00 自筹资金 26.05%

    河龙湾110KV 变电站 62,391,277.00 71,971,415.46 71,971,415.46 自筹资金 115.35%

    西曲矿采煤沉陷勘察费 1,160,000.00 1,160,000.00 0.00 0.00 1,160,000.00 自筹资金 100.00%

    古交矿区水文地质条件勘

    察 750,000.00 232,170.08 87,829.92 0.00 320,000.00 自筹资金 42.67%

    电厂、杜站、太选、信息

    传输工程 950,000.00 641,500.00 0.00 0.00 641,500.00 自筹资金 67.53%

    后山矿区供电能力可研及

    前期准备费 220,000.00 150,000.00 0.00 0.00 150,000.00 自筹资金 68.18%

    35KV 变电所综自安装 353,000.00 304,069.00 0.00 0.00 304,069.00 自筹资金 86.14%

    刘巴足风井建设 50,579,000.00 10,077,690.00 0.00 0.00 10,077,690.00 自筹资金 19.92%

    下广场35KV 变电站 3,850,000.00 3,492,418.00 0.00 0.00 3,492,418.00 自筹资金 90.71%

    胡岩刁110KV 变电站 6,890,000.00 6,295,568.00 5,462,001.00 0.00 11,757,569.00 自筹资金 170.65%

    河玉35KV 线路系统接入 672,000.00 715,545.00 0.00 0.00 715,545.00 自筹资金 106.48%

    河龙湾35KV、6KV 电缆沟

    与6KV 出线改造工程 1,700,000.00 1,490,816.00 0.00 0.00 1,490,816.00 自筹资金 87.70%

    河龙湾110KW 变电站院外

    路坝修路、排污水 20,000.00 20,299.00 0.00 0.00 20,299.00 自筹资金 101.50%

    西山矿区急救中心 180,000,000.00 80,217,115.49 24,276,113.85 0.00 104,493,229.34 自筹资金 58.05%

    西铭选煤厂储煤厂改造 74,233,000.00 56,019,927.00 6,336,395.01 0.00 62,356,322.01 自筹资金 84.00%

    西铭选煤厂锅炉房鼓引风

    机消音改造 471,000.00 456,897.00 0.00 0.00 456,897.00 自筹资金 97.01%

    西铭选煤厂除尘风机安装

    工程 2,600,000.00 0.00 500,000.00 0.00 500,000.00 自筹资金 19.23%

    西铭选煤厂厂区挡墙 3,870,000.00 0.00 386,686.00 0.00 386,686.00 自筹资金 9.99%

    设备款 320,000.00 45,002,823.11 5,590,805.94 39,732,017.17 自筹资金

    开延工程 36,309,000.00 5,982,854.10 5,982,854.10 自筹资金 16.48%

    焦化气源项目 890,000,000.00 7,454,904.19 7,454,904.19 自筹资金 0.84%

    焦化发电项目 416,000,000.00 116,589,097.18 116,589,097.18 自筹资金 28.03%

    古交分库工程 100,000.00 91,968.00 91,968.00 自筹资金 91.97%

    西山热电公司综合利用电

    厂续建 878,580,000.00 13,645,736.22 509,165.48 14,154,901.70 自筹/贷款

    西山热电厂配煤系统 30,000,000.00 15,865,124.00 350,000.00 16,215,124.00 自筹资金 54.05%

    古交电厂二期 4,434,100,000.00 239,541,692.39 160,939,165.33 400,480,857.72 自筹资金 9.03%山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    58

    斜沟矿 484,699,687.73 396,420,528.00 881,120,215.73 自筹资金

    岢瓦铁路 1,158,947,270.32 62,067,889.45 1,221,015,159.77 自筹/贷款

    合计 2,146,356,908.69 832,964,452.62 19,745,707.64 0.00 2,959,575,653.67

    本期新增设备为公司用维简资金、安全资金等自筹资金采购的安全设备和生

    产设备，在建工程核算发生额后随即转入各厂矿固定资产；兴能电厂工程系兴能

    公司二期发电机组工程，装机容量为2 台60 万千瓦；综合利用电厂为西山热电公

    司的3 台5 万千瓦工程，本期已转固定资产。

    计入工程成本的借款费用资本化金额

    工程项目名称 年初数 本期增加 本期转入固定资产额 其他减少 期末数

    兴能二期工程 2,666,402.80 - 2,666,402.80-

    晋兴工程 74,007,085.97 16,617,353.27 90,624,439.24

    合计 76,673,488.77 , - 93,290,842.04

    （十一）工程物资

    期末数 年初数

    类 别

    账面余额减值准备账面余额 减值准备

    材料 - -

    设备 90,410,663.19 - 103,394.33 -

    合 计 90,410,663.19 - 103,394.33 -

    工程物资期末数比年初数增加90,307,268.86 元，增加比例为87342.57％，

    变动原因为：兴能公司二期工程及西山煤气化公司工程物资增加。

    （十二）无形资产

    1．无形资产原价

    项目 年初原价本期增加本期减少期末原价

    母公司土地使用权（1） 338,000.00 338,000.00

    母公司土地使用权（2） 1,849,657.00 1,849,657.00

    母公司土地使用权（3） 335,929.73 335,929.73

    母公司土地使用权（4） 43,725,500.00 43,725,500.00

    兴能公司土地使用权 21,337,804.80 34,804,524.98 56,142,329.78

    母公司采矿权 24,606,060.00 24,606,060.00

    晋兴公司采矿权 133,470,400.00 133,470,400.00

    财务软件 50,000.00 50,000.00

    安临环保系统软件1 140,000.00 140,000.00

    安临环保系统软件2 117,000.00 117,000.00

    工具软件1 4,800.00 4,800.00

    工具软件2 24,444.44 24,444.44

    工具软件3 86,000.00 86,000.00

    煤矿作业规程管理系统 110,000.00 110,000.00

    煤炭定额预算软件 0.00 6,000.00 6,000.00山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    59

    合计 226,195,995.97 34,810,524.98 0.00 261,006,120.95

    2．累计摊销

    项目 年初数本期增加本期减少 期末数

    母公司土地使用权（1） 53,748.74 3,413.28 57,162.02

    母公司土地使用权（2） 278,159.26 18,678.72 296,837.98

    母公司土地使用权（3） 53,748.73 6,718.59 60,467.32

    母公司土地使用权（4） 7,360,477.15 437,255.00 7,797,732.15

    兴能公司土地使用权 5,298,888.14 891,131.48 6,190,019.62

    母公司采矿权 6,903,350.00 410,100.00 7,313,450.00

    晋兴公司采矿权 12,976,288.85 2,224,506.66 15,200,795.51

    财务软件 47,916.63 2,083.37 50,000.00

    安临环保系统软件1 87,750.00 35,100.00 122,850.00

    安临环保系统软件2 68,250.00 29,250.00 97,500.00

    工具软件1 2,600.00 1,200.00 3,800.00

    工具软件2 8,148.16 6,111.11 14,259.27

    工具软件3 3,583.33 21,500.00 25,083.33

    煤矿作业规程管理系统 18,333.32 27,499.98 45,833.30

    煤炭定额预算软件 0.00 750.00 750.00

    合计 33,161,242.31 4,115,298.19 37,276,540.50

    3．无形资产账面价值

    项目名称

    年初数本期增加本期减少期末数 剩余摊销期

    限

    母公司土地使用权（1） 284,251.26 3,413.28 280,837.98 44.5 年

    母公司土地使用权（2） 1,571,497.74 18,678.72 1,552,819.02 41.5 年

    母公司土地使用权（3） 282,181.00 6,718.59 275,462.41 41.5 年

    母公司土地使用权（4） 36,365,022.85 437,255.00 35,927,767.85 41 年

    兴能公司土地使用权 16,038,916.66 34,804,524.98 891,131.48 49,952,310.16 8.5 年

    母公司采矿权 17,702,710.00 410,100.00 17,292,610.00 21 年

    晋兴公司采矿权 120,494,111.15 2,224,506.66 118,269,604.49 26 年

    财务软件 2,083.37 2,083.37 0.00

    安临环保系统软件1 52,650.00 35,100.00 17,550.00 3 个月

    安临环保系统软件2 48,750.00 29,250.00 19,500.00 3 个月

    工具软件1 2,200.00 1,200.00 1,000.00 4 个月

    工具软件2 16,296.28 6,111.11 10,158.17 5 个月

    工具软件3 82,416.67 21,500.00 60,916.67 10 个月

    煤矿作业规程管理系

    统

    91,666.68 27,499.98 64,166.70 10 个月

    煤炭定额预算软件 6,000.00 750.00 5,250.00 1 年9 个月

    合计 193,034,753.66 34,810,524.98 4,115,298.19 223,729,953.45

    （十三）长期待摊费用

    项目 原始发生额 年初数本期增加本期摊销累计摊销期末数 剩余摊销期限山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    60

    排矸场地费 850,000.00 425,024.00 - 106,248.00 531,224.00 318,776.00 1.5 年

    土地租赁费用 11,725,360.0

    0

    9,380,288.00 - 117,253.60 2,462,325.60 9,263,034.40 39.5 年

    合计 12,575,360.0

    0

    9,805,312.00 - 223,501.60 2,993,549.60 9,581,810.40

    （十四）递延所得税资产

    已确认的递延所得税资产

    项 目 期末数年初数

    1．应收款项 3,209,298.14 3,080,139.37

    2．其他应收款 8,255,960.39

    7,961,680.47

    3．长期投资（注1） 1,879,735.23

    1,879,735.23

    4．资本性支出（注2） 1,273,390.17

    1,273,390.17

    5．四项基金调整影响

    -1,689,194.68

    6．开办费

    4,183,142.19

    7. 工资结余 68,073,928.18

    68,073,928.18

    合 计 82,692,312.11 84,762,820.93

    注1：长期投资系按长期股权投资借方差额摊销金额乘以25%的税率计算确

    定；

    注2：资本性支出系按税法确认的修理费资本化金额与会计准则确认的资本

    化金额的差异乘以25%的税率计算确定。

    （十五） 资产减值准备明细表

    本期减少数

    项目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    一、坏账准备 44,705,506.51 -186,682.17 20,754.56 - 44,498,069.78

    二、存货跌价准备 - - - - -

    三、长期股权投资减值准备 - - - - -

    四、固定资产减值准备 - 4,543,501.80 - - 4,543,501.80

    五、工程物资减值准备 - - - - -

    六、在建工程减值准备 - - - - -

    七、无形资产减值准备 - - - - -

    八、商誉减值准备 - - - - -

    九、其他 - - - - -山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    61

    本期减少数

    项目 年初余额 本期计提额

    转回 转销

    期末余额

    合计 44,705,506.51 4,356,819.63 20,754.56 - 49,041,571.58

    注：固定资产减值准备为西山煤气化公司计提。

    （十六）短期借款

    借款类别 期末数 年初数

    保证借款 230,000,000.00 96,000,000.00

    合计 230,000,000.00 96,000,000.00

    注:短期借款期末余额中:西山热电公司3000 万元，晋兴公司20000 万元。

    （十七）应付账款

    账龄 期末数年初数

    1 年以内 1,390,286,128.82 1,524,975,771.89

    1 年以上 137,809,601.65 199,523,386.11

    合计 1,528,095,730.47 1,724,499,158.08

    1．期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为

    469,252,500.94 元，详见本附注七。

    2．账龄超过一年的大额应付账款：

    客户名称 金额未偿还原因

    太原市隆盛贸易有限公司 13,238,413.20 应付材料款

    繁峙县宝煤矿产品经销有限公司 7,055,996.07 应付材料款

    太原市杰森贸易有限公司 4,543,475.00 应付材料款

    太原市独山子润滑油加工厂 3,571,901.37 应付材料款

    太原市泰峰铁路配件厂 3,003,464.65 应付材料款

    合 计 31,413,250.29

    上列账龄超过一年的大额应付款项账龄为1-2 年，系尚未支付所致。

    （十八）预收款项

    账龄 期末数年初数

    1 年以内 937,115,971.14 1,167,198,476.88

    1 年以上 10,625,738.04 15,505,535.00

    合计 947,741,709.18 1,182,704,011.88

    1．期末余额中预收持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为

    1,000,000.00 元。详见本附注七。

    2．预收账款期末数比年初数减少196,403,427.61 元，减少比例为19.87%，山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    62

    变动原因为：预收煤款减少。

    （十九）应付职工薪酬

    1．应付职工薪酬

    项 目 年初数本期增加本期支付 期末数

    一、工资、奖金、津贴和补

    贴 343,975,213.60 734,355,944.49 647,724,198.24 430,606,959.85

    二、职工福利费 0 15,421,967.89 15,421,967.89 0.00

    三、社会保险费 12,825,857.88 278,743,145.72 232,606,648.88 58,962,354.72

    四、住房公积金 1,872,776.00 61,514,241.57 50,967,428.00 12,419,589.57

    五、工会经费和职工教育经

    费 69,063,453.03 33,055,080.14 14,804,428.66 87,314,104.51

    六、非货币性福利 0 13,782.40 13,782.40 0.00

    七、因解除劳动关系给予的

    补偿 0 0 0 0.00

    八、其 他 8,294,045.27 2,687,235.90 9,014,413.38 1,966,867.79

    其中：以现金结算的股份支

    付 - - - -

    合 计 436,031,345.78 1,125,791,398.11 970,552,867.45 591,269,876.44

    2．应付职工薪酬期末数比年初数增加155,238,530.66 元，增加比例为35.60%，

    主要变动原因为：报告期工资标准提高及社会保险费未结算所致。

    。

    （二十）应交税费

    税种 期末数年初数本期执行的法定税率

    增值税 119,041,041.37 215,959,625.14

    17%

    营业税 296,673.79 846,770.61

    5%

    企业所得税 199,637,376.22 186,529,503.88

    25%

    资源税 6,528,826.56 6,199,813.44

    3.2 元/吨、8 元/吨

    城市维护建设税 8,446,290.56 4,820,228.59

    7%

    房产税 1,353,227.10 1,537,197.77

    -

    土地使用税 558,393.98 90,360.45

    -

    车船使用税 6,840.00 212,003.52

    -

    个人所得税 63,566,500.86 20,564,479.45

    -

    印花税 7,175,846.52

    3%山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    63

    税种 期末数年初数本期执行的法定税率

    教育费附加 11,786,393.59 2,765,311.33

    -

    矿产资源补偿费 25,875,205.56 15,544,135.17

    -

    水资源费 3,230,224.50 3,237,632.17

    -

    河道维修费 345,092.78 228,057.94

    -

    价格调控基金 1,447.05 0.00

    -

    残疾人就业保障金 47,641.00 5,998,055.67

    煤炭可持续发展基金 28,884,045.68 17,969,955.64

    -

    合计

    469,334,710.73 489,678,977.29

    -

    应交税费期末数比年初数减少20,244,266.56 元，减少比例为4.13%。

    （二十一）其他应付款

    账龄 期末数年初数

    1 年以内 151,744,899.84 140,657,268.52

    1 年以上 12,706,671.49 27,142,142.18

    合计 164,451,571.33 167,799,410.70

    1． 期末余额中欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为

    25,542,072.36 元，详见本附注七。

    2．金额较大的其他应付款

    客户名称 金 额 性质或内容

    天津港港杂费 56,070,643.24 港杂费

    天津港信港杂费 14,730,623.06 港杂费

    山西省兴县财政局 12,229,016.00 扶贫基金

    古交市环保局 5,246,101.79 排污费

    青岛港港杂费 1,870,963.75 港杂费

    （二十二）一年内到期的非流动负债

    项 目 期末数年初数

    长期借款 368,760,000 437,520,000

    合计 368,760,000 437,520,000

    其中：

    一年内到期的长期借款

    贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    64

    上海浦东发展银行太原分行 人民币 保证借款 260,000,000.00 260,000,000

    中国工商银行古交市支行 人民币 保证借款 68,760,000 137,520,000

    民生银行漪汾街支行 人民币 保证借款 40,000,000 40,000,000

    （二十三）其他流动负债

    项目及内容 期末数年初数

    造育林费 14,998,102.53

    合计 14,998,102.53

    1．其他流动负债期末数为零，主要原因为：造育林费调至长期应付款。

    2．造育林费根据煤炭工业部、财政部(86)煤财字69 号关于颁发《煤矿企

    业造林费用和育林基金管理办法》的通知,按原煤产量0.15 元/吨计提。

    （二十四）长期借款

    贷款单位 币种 借款条件 期末数 年初数

    中国工商银行古交市支行

    中国工商银行古交市支行

    人民币

    人民币

    保证

    信用

    772,960,000.00

    500,000,000.00

    772,960,000.00

    200,000,000.00

    中国银行太原市北城支行 人民币 保证 500,000,000.00 500,000,000.00

    民生银行漪汾分行 人民币 保证 160,000,000.00 180,000,000.00

    浦发银行太原分行 人民币 保证 150,000,000.00 150,000,000.00

    焦煤集团公司委托贷款 人民币 保证 230,000,000.00 230,000,000.00

    国债转贷资金 人民币 保证 71,700,000.00 71,700,000.00

    合 计 2,384,660,000.00 2,104,660,000.00

    （二十五）长期应付款

    种类 期末数年初数

    造育林费 16,432,502.38

    合计 16,432,502.38

    长期应付款期末数比年初数增加16,432,502.38 元，增加比例为100％，变

    动原因为：报告期造育林费由其他流动负债调至长期应付款所至。

    （二十六）专项应付款

    拨款项目名称 年初数本期新增本期结转 期末数

    安全改造项目 39,820,000.00 - 39,820,000.00

    马兰矿后备区补充勘探项目 7,640,000.00 - - 7,640,000.00山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    65

    拨款项目名称 年初数本期新增本期结转 期末数

    合 计 47,460,000.00 - 47,460,000.00

    （二十七）递延所得税负债

    项目及内容 期末数年初数

    长期股权投资 750,508.35

    合计 750,508.35

    递延所得税负债期末数比年初数增加750,508.35 元，为西山煤气化公司资

    本溢价所得税影响数。

    （二十八）其他非流动负债

    项目及内容 期末数年初数

    递延收益 4,970,000.00 5,870,000.00

    合计 4,970,000.00 5,870,000.00

    其他非流动负债期末数比年初数减少900,000.00 元，减少比例为15.33%，

    变动原因为：本期西山热电公司环保项目完工故减少递延收益。

    （二十九）股本

    年初数 本期变动增（+）减（－） 期末数

    项 目 金额 比例％

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其

    他

    小

    计金额 比例％

    1．有限售条件股份 - - - - - - - - -

    (1)国家持股 - - - - - - - - -

    (2)国有法人持股 1,291,541,000.00 53.28 - - - - - 1,291,541,000.00 53.28

    (3)其他内资持股 23,616.00- 0.001

    -

    - - - - - 23,616.00- 0.001

    -

    其中：境内非国有法

    人持股

    - - - - - - - - -

    境内自然人持股 23,616.00 0.001 - - - 23,616.00 0.001

    (4)外资持股 - - - - - - -

    其中： - - - - - - -

    境外法人持股 - - - - - - -

    境外自然人持股 - - - - - - -山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    66

    有限售条件股份合计 1,291,564,616.00 53.28 - - - 1,291,564,616.00 53.28

    2．无限售条件股份

    (1)人民币普通股 1,132,435,384.00 46.72 - - - 1,132,435,384.00 46.72

    (2)境内上市的外资

    股

    - - - - - - - - -

    (3)境外上市的外资

    股

    - - - - - - - - -

    (4)其他 - - - - - - - - -

    无限售条件股份合计 1,132,435,384.00 46.72 - - - 1,132,435,384.00 46.72

    3．股份总数 2,424,000,000.00 100.00% - - - - - 2,424,000,000.00 100.00%

    （三十）资本公积

    项目 年初数本期增加本期减少 期末数

    股本溢价 769,079,153.53 - 769,079,153.53

    其他资本公积 158,330,262.46 110,396,989.07 - 268,727,251.53

    合计 927,409,415.99 110,396,989.07 - 1,037,806,405.06

    （三十一）盈余公积

    项目 年初数本期增加本期减少 期末数

    法定盈余公积 1,513,049,717.92 297,074,670.34 - 1,810,124,388.26

    合计 1,513,049,717.92 297,074,670.34 - 1,810,124,388.26

    （三十二）未分配利润

    项 目 金 额提取或分配比例

    年初未分配利润 3,808,216,639.91 -

    加：本期归属于母公司股东的净利润 1,301,872,275.77 -

    其他转入 -4,087,800.00 -

    减：提取法定盈余公积

    应付普通股股利 1,018,080,000.00 -

    转作股本的普通股股利 - -

    期末未分配利润 4,087,921,115.68 -

    （三十三）营业收入及营业成本山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    67

    本期发生额 上年同期发生额

    项 目

    主营业务 其他业务 合 计 主营业务 其他业务 合 计

    营业收入 5,734,655,865.05 39,168,192.43 5,773,824,057.48 5,254,909,384.27 39,152,924.03 5,294,062,308.30

    营业成本 3,208,714,856.94 20,433,193.37 3,229,148,050.31 2,936,016,705.66 17,853,900.64 2,953,870,606.30

    营业毛利 2,525,941,008.11 18,734,999.06 2,544,676,007.17 2,318,892,678.61 21,299,023.39 2,340,191,702.00

    1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额 上年同期发生额 本期发生额 上年同期发生额

    （1）工 业 5,734,655,865.05 5,254,909,384.27 3,208,714,856.94 2,936,016,705.66

    公司内各业务分部相

    互抵销

    - - - -

    合计 5,734,655,865.05 5,254,909,384.27 3,208,714,856.94 2,936,016,705.66

    2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入 主营业务成本

    项目

    本期发生额 上年同期发生额本期发生额 上年同期发生额

    煤炭 5,118,213,970.18 4,760,141,517.17 2,723,472,728.08 2,533,009,800.22

    焦炭 3,561,976.27 1,403,612.97

    电力热力 612,879,918.60 494,767,867.10 483,838,515.89 403,006,905.44

    合 计 5,734,655,865.05 5,254,909,384.27 3,208,714,856.94 2,936,016,705.66

    3．公司向前五名客户销售总额为1,777,184,888.58 元，占公司本年主营业

    务收入的30.78%。

    客户名称 主营业务收入总额 占公司全部主营业务收入的比例

    山西省电力公司 599,024,507.18 10.37%

    宝山钢铁股份公司 343,140,303.25 5.94%

    北京首钢股份有限公司 338,389,033.04 5.86%

    太钢不锈钢股份有限公司 278,878,615.70 4.83%

    内蒙古包钢钢联股份有限公司 217,752,429.41 3.77%

    合计 1,777,184,888.58 30.78%

    4．营业收入本期发生额比上年同期发生额增加479,761,749.18 元，增

    加比例为9.06，变动原因为：公司主要产品煤炭同比销售价格上涨所致。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    68

    （三十四）营业税金及附加

    项 目 计缴标准 本期发生额上年同期发生额

    营业税 5% 700,178.98 81,614.24

    城建税 7% 44,614,134.99 22,317,616.95

    价格调节基金 1.50% 811,814.29

    河道管理费 1% 116,171.52 71,892.97

    资源税 8 元/吨、3.2 元/吨 35,599,584.96 7,104,910.39

    教育费附加 3% 19,794,122.70 9,677,893.04

    合 计 100,824,193.15 86,113,921.29

    营业税金及附加本期发生额比上年同期发生额增加14,720,271.96 元，增加

    比例为17.09%，变动原因为：本期应交增值税增加，应交城建税、教育费附加

    相应增加所致。

    （三十五）销售费用

    销售费用本期发生额比上年同期发生额增加42,134,996.34 元，增加比例

    为36.83％，变动原因为：本期港口煤销售量增加，运费和港杂费支出相应增加。

    （三十六）管理费用

    管理费用本期发生额比上年同期发生额增加54,021,367,30 元，增加比例为

    12.61％，变动的主要原因为：本期工资及附加费、修理费用支出增加。

    （三十七）财务费用

    类 别 本期发生额上年同期发生额

    利息支出 56,609,079.62 63,286,333.46

    减：利息收入 12,955,655.30 11,946,078.41

    汇兑损失 - -

    手续费 142,960.28 121,939.30

    合计 43,796,384.60 51,462,194.35

    （三十八）资产减值损失

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    1．坏账损失 -207,436.73 10,192,919.33

    2. 固定资产减值损失 4,543,501.80

    合计 4,336,065.07 10,192,919.33

    （三十九）营业外收入山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    69

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    1．非流动资产处置利得合计 207,690,67 7500.00

    其中：固定资产处置利得 207,690.67 7500.00

    2．政府补助 6,015,239.05 464,800.00

    3．捐赠利得 112,800.00

    4．罚没收入 279,163.00 19,000.00

    5．债务重组利得 30,277,882.00

    6. 其他 437,951.84 487,992.67

    合 计 37,217,926.56 1,092,092.67

    （四十）营业外支出

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    1．非流动资产处置损失合计 25,438.21

    其中：固定资产处置损失 25,438.21

    2．公益性捐赠支出 1,216,000.00 2,060,000.00

    3．非公益性捐赠支出 3,110,000.00 713,000.00

    4．盘亏损失 4,024.87

    5．赔款、违约金 20,850.00 1,308,987.12

    6．罚款支出 978,201.87 57,994.77

    7．其他 4,589,501.83 867,542.00

    合 计 9,914,553.70 5,036,986.97

    （四十一）所得税费用

    项 目 本期发生额上年同期发生额

    本年所得税费用 443,303,156.75 410,546,392.81

    递延所得税费用 2070,508.82 -2,018,413.87

    合 计 445,373,665.57 408,527,978.94

    （四十二）现金流量表附注

    1、收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    材料款 1,476,385.52

    代垫运费 4,137,862.00山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    70

    项 目 本期发生额

    材料款 1,476,385.52

    其他 2,823,991.87

    合计 8,438,239.39

    2．支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    铁路运费 521,620,744.31

    运输费、港杂费 13,619,946.94

    五轴车服务费 2,394,000.00

    办公费、差旅费、会议费、业务招待费等 31,203,951.02

    保险费 2,494,525.53

    住房公积金 10,561,233.59

    电费 4,610,102.55

    其他 53,114,321.28

    合计 639,618,825.22

    3．支付的其他与投资活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    土地出让金 10,862,875.00

    4．收到的其他与筹资活动有关的现金

    项 目 本期发生额

    收国债资金款 13,130,000.00

    收利息款 10,734,545.15

    合 计 23,864,545.15

    5．现金流量表补充资料

    项 目 本期发生额

    净利润 1,338,532,293.18

    加：资产减值准备 4336,065.07

    固定资产折旧 405,226,581.64

    无形资产摊销 3,705,225.21

    长期待摊费用摊销 223,501.60山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    71

    项 目 本期发生额

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -207,690.67

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -

    财务费用（收益以“－”号填列） 56,609,079.62

    投资损失（收益以“－”号填列） -

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,070,508.82

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 750,508.35-

    存货的减少（增加以“－”号填列） 52,084,109.33

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -263,880,552.49

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 524,012,393.53

    其 他 -

    经营活动产生的现金流量净额 2,119,321,005.55

    六、母公司财务报表主要项目注释

    （以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，凡未注明年初数的均为期末

    数）

    （一）应收账款

    1．应收账款构成

    期末数 年初数

    项目 账面余额

    占总额

    比例

    坏账准

    备计提

    比例 坏账准备 账面余额

    占总额

    比例

    坏账准

    备计提

    比例 坏账准备

    1．单项金额重大

    并单独计提坏账

    准备的款项

    - - - - - - - -

    2．单项金额非重

    大已单独计提坏

    账准备的款项

    - - - - - - - -

    3．其他按账龄段

    划分为类似信用

    风险特征的款项

    665,545,717.67 100.00% - 10,628,149.85 529,209,885.76 100.00% - 11,669,218.34

    其中：1 年以内 643,122,582.44 96.63% 1% 6,431,225.82 503,365,909.05 95.12% 1% 5,033,659.09

    1－2 年 15,149,184.16 2.28% 5% 757,459.21 12,985,387.75 2.45% 5% 649,269.39山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    72

    2－3 年 1,142,891.09 0.17% 10% 114,289.11 4,110,704.15 0.78% 10% 411,070,42

    3---5 年 4,832,831.38 0.73% 50% 2,416,415.69 2,741,499.62 0.52% 50% 1,370,749.81

    5 年以上 1,298,228.60 0.20% 70% 908,760.02 6,006,385.19 1.13% 70% 4,204,469.63

    合计 665,545,717.67 100.00% 10,628,149.85 529,209,885.76 100.00% 11,669,218.34

    2．期末应收账款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项为

    57,419,999.92 元，详见本附注七。

    3．期末应收账款中欠款金额前五名

    排名 债务人名称 金额 账龄

    占应收账款

    总额的比例

    第一名

    山西焦煤集团西山煤矿总公司 57,419,999.92

    1 年以内

    8.77%

    第二名 济南钢铁股份有限公司 51,596,383.30 1 年以内 7.88%

    第三名 首钢总公司 46,551,295.76 1 年以内 7.11%

    第四名 宁波钢铁有限公司 44,940,367.20 1 年以内 6.86%

    第五名 山西焦煤集团国际贸易公司 34,729,839.07 1 年以内 5.30%

    合计 235,237,885.25 35.92%

    4．应收账款期末数比年初数增加137,376,,900.40 元，增加比例为 26.54

    ％，变动原因为：报告期末重点客户未结算煤款增加所致。

    （二）其他应收款

    1．其他应收款构成

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备 账面余额

    占总额

    比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备

    1．单项金额重大并已

    单独计提坏账准备的

    款项

    - - - - - - - -

    2．单项金额非重大单

    独计提坏账准备的款

    项

    - - - - - - - -山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    73

    期末数 年初数

    项 目

    账面余额

    占总额

    比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备 账面余额

    占总额

    比例

    坏账准

    备计提

    比例

    坏账准备

    3．其他按账龄段划分

    为类似信用风险特征

    的款项

    65,017,657.49 100.00% - 31,215,450.40 72,174,031.87 100.00% - 31,674,309.97

    其中：1 年以内 17,790,092.82 27.36% 1% 177,900.93 17,200,562.59 23.83% 1% 172,005.63

    1－2 年 663,709.88 1.02% 5% 33,185.49 6,963,803.29 9.65% 5% 348,190.16

    2－3 年 879,619.90 1.35% 10% 87,961.99 3,948,685.35 5.47% 10% 394,868.54

    3---5 年 5,312,812.19 8.17% 50% 2,656,406.10 417,204.09 0.58% 50% 208,602.05

    5 年以上 40,371,422.70 62.09% 70% 28,259,995.89 43,643,776.55 60.47% 70% 30,550,643.59

    合 计 65,017,657.49 100.00% 31,215,450.40 72,174,031.87 100.00% 31,674,309.97

    2．期末其他应收款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单

    位款项。

    3．期末其他应收款中欠款金额前五名

    排名 债务人名称

    性质或内

    容 金 额账龄

    占其他应

    收款总额

    的比例

    第一名

    沈阳凯联物资

    有限公司 往来款 40,000,000.00 4-5 年 61.52%

    第二名 唐山港港杂费港杂费 2,411,885.43 1-2 年 3.71%

    第三名 太选周转金 往来款 1,700,000.00 1-2 年 2.61%

    第四名

    太选小洗厂多

    经运费 运费 1,229,206.65 1 月2 日 1.89%

    第五名 太选多经运费

    自备车运

    费 934,867.06 1 年以内 1.44%

    合计 46,275,959.14 71.17%

    （三）长期股权投资

    期末数 年初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面余额 减值准备

    长期股权投资 4,528,103,299.96 - 3,884,437,799.96 -

    合计 4,528,103,299.96 - 3,884,437,799.96 -山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    74

    1．被投资单位主要信息

    本期营业 本期

    被投资单位名称 注册地 业务性质

    本企业持股

    比例

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例

    期末净资产

    总额 收入总额 净利润

    一、合营企业 - - - -

    无 - - - -

    二、联营企业 - - - -

    1．山西焦化股份公司 山西省洪洞县 制造业 13.64% 13.64% - - -

    2．太原和瑞实业有限公

    司

    太原市北营南路58

    号

    制造业 40.00%

    - - -

    3. 鄂尔多斯市乌审旗

    世林化工有限公司

    陶勒盖镇红旗村 制造业 40.00% 40.00%

    被投资单位与公司会计政策不存在重大差异。

    2．按成本法核算的长期股权投资

    年初 本期 期末

    被投资单位

    名称 初始金额 账面余额 投资增减额 账面余额

    减值

    准备

    子公司

    兴能公司 824,806,400.00 824,806,400.00 824,806,400.00 -

    晋兴公司 1,868,000,000.00 1,868,000,000.00 1,868,000,000.00 -

    热电公司 409,290,000.00 399,290,000.00 10,000,000.00 409,290,000.00 -

    西山煤气化

    公司

    633,665,500.00 633,665,500.00

    非子公司 -

    山西国际电

    力华光发电

    有限公司

    100,014,500.00 100,014,500.00 100,014,500.00 -

    鄂尔多斯南

    部铁路运输

    公司

    30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00

    合 计 3,232,110,900.00 3,222,110,900.00 643,665,500.00 3,865,776,400.00 -

    3．按权益法核算的长期股权投资

    被投资单位 本期权益增减额 期末余额

    名称 初始金额 年初余额合 计

    其中：分得

    现金红利

    联营企业 - - - - -

    山西焦化股份有限

    公司

    306,410,733.98 383,761,156.14 - - 383,761,156.14

    太原和瑞实业有限

    公司

    48,000,000.00 46,600,743.82 - - 46,600,743.82

    鄂尔多斯市乌审旗

    世林化工有限公司

    232,000,000.00 231,965,000.00 231,965,000.00

    合计 586,410,733.98 662,326,899.96 - - 662,326,899.96

    4．长期股权投资减值准备山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    75

    无。

    5．长期股权投资期末数比年初数增加643,665,500.00 元，增加比例为16.57

    ％，变动原因为：本期新增山西西山煤气化公司投资及对西山热电公司增资。

    （四）营业收入及营业成本

    本年发生额 上年同期发生额

    项目

    主营业务 其他业务合 计主营业务其他业务 合 计

    营业收入 4,769,337,302.93 36,050,277.66 4,805,387,580.59 4,585,470,572.73 38,344,221.82 4,623,814,794.55

    营业成本 2,734,030,814.55 15,390,148.33 2,749,420,962.88 2,500,595,342.04 15,700,567.30 2,516,295,909.34

    营业毛利 2,035,306,488.38 20,660,129.33 2,055,966,617.71 2,084,875,230.69 22,643,654.52 2,107,518,885.21

    1．按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目 本期发生额上年同期发

    生额

    本期发生额 上年同期发

    生额

    工 业 4,769,337,302.93 4,585,470,572.73 2,734,030,814.55 2,500,595,342.04

    公司内各业务分部相互抵

    销 - - - -

    合计 4,769,337,302.93 4,585,470,572.73 2,734,030,814.55 2,500,595,342.04

    2．按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本

    主营业务收入 主营业务成本

    项 目

    本期发生额上年同期发生额本期发生额 上年同期发生额

    煤炭 4,,755,481,891.51 4,571,957,040.29 2,720,252,504.47 2,488,318,551.01

    电力 13,855,411.42 13,513,532.44 13,778,310.08 12,276,791.03

    小 计 4,769,337,302.93 4,585,470,572.73 2,734,030,814.55 2,500,595,342.04

    公司内各业务分部相互

    抵销

    - - - -

    合 计 4,769,337,302.93 4,585,470,572.73 2,734,030,814.55 2,500,595,342.04

    3．公司向前五名客户销售总额为1,379,483,683.09 元，占公司本期全部主

    营业务收入的28.92%。

    七、关联方关系及其交易山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    76

    （一）存在控制关系的关联方情况

    1．存在控制关系的关联方

    控制本公司的关联方

    企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 业务性质 法定代表人 组织机构代码

    焦煤集团

    公司

    太原市西

    矿街319号

    煤炭开采、加工、销售、

    发电、煤化工、机械修造、

    建筑安装、建材以及运

    输、进出口贸易、煤炭技

    术开发与服务

    母公司 国有 杜复新 73191416-4

    母公司对本公司的持股比例和表决权比例均为54.39%。本公司的最终控制方

    为山西省人民政府国有资产监督管理委员会。

    受本公司控制的关联方详见附注四。

    2．存在控制关系的关联方的注册资本及其变化（金额单位：万元）

    公司名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数

    焦煤集团公司 397,172.00 - - 397,172.00

    兴能公司 52,585.00 - - 52,585.00

    热电公司 43,929.00 - - 43,929.00

    晋兴公司 45,000.00 - - 45,00.00

    西山煤气化公司

    63,366.55

    63,366.55

    3．存在控制关系的关联方所持股份及其变化（金额单位：万元）

    4．不存在控制关系的关联方情况

    单位名称 与本公司的关系

    太原西山劳动服务公司 发起人股东

    山西焦煤西山建筑(集团)有限公司 发起人股东

    太原杰森实业有限公司 发起人股东

    年初数 本期增加 本期减少 期末数

    企业名称

    金额％ 金额％ 金额％ 金额％

    焦煤集团公司 131,848.38 54.39 - - - - 131,848.38 54.39

    兴能公司 82480.64 58.15 - - - 82480.64 58.15

    热电公司 39,929.00 90.89 1.000.00 - - - 40,929.00 90.89

    晋兴公司 186,800.00 80 - - 186,800.00 80

    西山煤气化公司

    63,366.55

    63,366.55

    100山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    77

    单位名称 与本公司的关系

    太原佳美彩印包装有限公司 发起人股东

    山西焦煤集团西山煤矿总公司（简称“西山煤矿总公司”） 母公司之分公司

    山西焦煤集团国际贸易有限公司 同一母公司

    山西焦化集团有限责任公司 同一母公司

    山西焦化股份有限公司 母公司之子公司、本公司参股公司

    山西兴光输电有限公司 子公司联营企业

    （二）关联方交易

    1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交

    易及母子公司交易已作抵销。

    2．关联交易定价原则

    西山煤矿总公司向本公司提供修理服务按市场价结算，其他交易全为协议

    价。

    3．向关联方采购货物、接受劳务

    交易规模

    企业名称 交易内容 本期金额上年同期金额

    西山煤矿总公司

    材料、配件 61,988,191.36 65,307,247.71

    西山煤矿总公司

    电力 40,276.92 9,860.00

    西山煤矿总公司

    混煤、燃料 301,021,422.75 264,701,306.34

    西山煤矿总公司

    精煤 154,437,655.50 126,259,778.59

    西山煤矿总公司

    固定资产租赁 4,543,113.84 11,741,219.62

    西山煤矿总公司

    修理费 44,152,795.91 21,206,399.65

    西山煤矿总公司

    专维费 10,592,193.63 11,200,258.00

    西山煤矿总公司

    取送车费 3,204,131.66 4,659,334.40

    西山煤矿总公司

    水费 4,205,743.75 2,878,975.23

    西山煤矿总公司

    设备 451,843,431.94 55,359,703.42

    西山煤矿总公司

    工程款 106,979,144.36 103,044,646.95

    西山煤矿总公司

    入洗原煤 540,807,496.67 657,607,409.10

    合计

    1,683,815,598.29 1,323,976,139.01

    4．向关联方销售货物

    交易规模

    企业名称 货物名称 本期金额 上年同期金额

    西山煤矿总公司

    材料 95,904.00 669,444.22山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    78

    企业名称 货物名称 本期金额 上年同期金额

    西山煤矿总公司

    固定资产出租 12,061,974.76 6,643,373.00

    西山煤矿总公司

    热力 46,769,912.33 29,354,031.12

    西山煤矿总公司

    原煤 13,115,150.46 9,444,461.28

    西山煤矿总公司

    电力 13,855,411.42 13,333,169.34

    西山煤矿总公司

    精煤 1,538,461.54 68,598,397.59

    西山煤矿总公司

    混煤

    63,648,626.53

    山西焦煤集团国际贸易有限公司 精煤 171,090,096.94 166,551,160.45

    山西焦煤集团国际贸易有限公司 原煤 2,166,336.28

    山西焦化集团有限公司 精煤 58,432,675.02 152,929,537.55

    合计 380,608,213.00 449,689,910.83

    5．关联方往来款项余额

    期末金额 占所属科目全部应收（付）

    项 目 关联方款项余额的比重

    本期末 上年末 本期末 上年末

    应收账款 西山煤矿总公司 57,419,999.92 39,827,612.07 7.43% 6.65%

    山西焦化集团有限公司 15,657,514.64 26,400,050.50 2.03% 4.41%

    山西焦煤集团国际贸易有

    限公司 34,729,839.07 15,388,614.15 4.50% 2.57%

    其他应收款 西山煤矿总公司 3,211,555.89 2,546,564.38 5.24% 5.41%

    预付款项 西山煤矿总公司 1,736,634.52 259,790.00 0.11% 0.03%

    山西焦煤集团有限公司 456,537,556.09 129,206,853.33 29.35% 14.35%

    山西焦煤集团国际贸易公

    司 1,479,169.70 12,887,685.33 0.10% 1.43%

    应付账款 西山煤矿总公司 268,250,857.06 258,413,228.17 17.55% 14.98%

    山西焦煤集团有限公司 161,355,834.40 163,379,131.96 10.56% 9.47%

    山西焦煤集团国际贸易公

    司 2,127,612.41 3,951,689.75 0.14% 0.23%

    其他应付款 西山煤矿总公司 25,542,072.36 29,768,297.34 15.53% 17.74%

    山西焦煤集团国际贸易有

    限公司 309,540.00 309,540.00 0.19% 0.18%

    预收款项 西山煤矿总公司 1,000,000.00 12,572,806.29 0.11% 1.06%

    山西焦煤集团国际贸易有

    限公司 4,773,551.36 1,860,600.20 0.50% 0.16%

    山西焦化集团有限公司 9,588,885.99 1.01% 0.00%

    6、或有事项

    截止2009 年6 月 30 日公司为关联方提供下列债务担保山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    79

    被担保单位 关联关系担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响

    兴能公司 子公司 660,000,000.00 2015-09-16 无不利影响

    晋兴公司 子公司 260,000,000.00 2014-09-20 无不利影响

    热电公司 子公司 395,445,000.00 2015-10-08 无不利影响

    合 计 1,315,445,000.00

    7、其他

    本期焦煤集团公司委托中国工商银行向晋兴公司提供贷款230,000,000.00

    元，晋兴公司本期支付利息费用7,196,444.45 元。

    八、或有事项：

    （一）无因票据贴现和背书转让形成之或有负债；

    （二）除前列为子公司担保外，无为其他单位提供担保而形成的或有负债；

    （三）无因未决诉讼形成之或有负债；

    （四）无其他应披露的或有事项。

    九、承诺事项

    截止报告日，本公司及其子公司无承诺事项

    十、资产负债表日后事项

    截止报告日，本公司及其子公司无资产负债表日后事项

    十一、其他需要披露的重要事项

    根据2004 年3 月16 日本公司与沈阳凯联物资有限公司签订的《权利转让协

    议》，沈阳凯联物资有限公司应于2006 年12 月31 日前偿还所欠本公司投资转让

    款 5,000 万元。截止财务报表批准报出日，该公司尚欠本公司4,000 万元，本

    公司已计提坏账准备2,800 万元。

    十二、本期非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）

    项目 金额

    （一）非流动资产处置损益 207,690.67

    （二）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -

    （三）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或

    定量享受的政府补助除外） 6,015,239.05-

    （四）以前年度已经计提各项减值准备的转回 -

    （五）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产

    生的损益 -

    （六）非货币性资产交换损益 -

    （七）委托投资损益 -

    （八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 -

    （九）债务重组损益 30,277,882.00

    -山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    80

    项目 金额

    （十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -

    （十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 -

    （十二）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

    （十三）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 -

    （十四）除上述各项之外的其他营业外收支净额 -9,197,438.86

    （十五）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 -

    （十六）所得税影响额 -6,825,843.2

    1

    合计 20,477,529.65

    十三、净资产收益率与每股收益

    报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）

    全面摊薄加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利

    润

    13.91% 13.91% 0.5371 0.5371

    扣除非经常性损益后归属于公司

    普通股股东的净利润

    13.69% 13.69% 0.5286 0.5286

    十四、财务报表的批准报出

    本财务报表业经公司董事会于2009 年8 月6 日批准报出。山西西山煤电股份有限公司 2009 年半年度报告全文

    81

    十一、备查文件目录

    （一）载有公司法定代表人、会计机构负责人签名并盖章的会计报告。

    （二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

    （三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正

    本及公告原稿。

    上述备查文件备置于公司证券部供投资者及有关部门查阅。

    董事长： 车树春

    山西西山煤电股份有限公司董事会

    二○○九年八月六日