山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西西山煤电股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 07 月
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山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人薛道成、主管会计工作负责人李群及会计机构负责人(会计主管
人员)樊大宏声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
2014 半年度报告 ................................................................................................................................. 2
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 7
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 9
第四节 董事会报告 .......................................................................................................................... 18
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 25
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 29
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................. 29
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 30
第九节 财务报告 .............................................................................................................................. 31
第十节 备查文件目录 .................................................................................................................... 153
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
山西证监局 指 中国证监会山西监管局
交易所、深交所 指 深圳证券交易所
本公司 指 山西西山煤电股份有限公司
控股股东、山西焦煤 指 山西焦煤集团有限责任公司
山焦西山 指 西山煤电（集团）有限责任公司
山焦财务 指 山西焦煤集团财务有限责任公司
山焦国贸 指 山西焦煤集团国际贸易有限责任公司
山焦国发 指 山西焦煤集团国际发展股份有限公司
兴能发电 指 山西兴能发电有限责任公司
西山煤气化 指 山西西山煤气化有限责任公司
临汾西山能源 指 山西临汾西山能源有限责任公司
太原燃气公司 指 太原燃气集团有限公司
武乡西山发电 指 武乡西山发电有限责任公司
西山华通水泥 指 山西西山华通水泥有限公司
西山华通建材 指 山西西山华通建材有限公司
晋兴能源 指 山西西山晋兴能源有限责任公司
斜沟矿 指 山西西山晋兴能源有限责任公司斜沟矿
义城煤业 指 山西古交西山义城煤业有限责任公司
西山热电 指 山西西山热电有限责任公司
京唐焦化 指 唐山首钢京唐西山焦化有限责任公司
山西焦化 指 山西焦化股份有限公司
蓝焰煤层气 指 山西西山蓝焰煤层气有限责任公司
西山保障房公司 指 西山煤电太原保障性住房建设有限公司
报告期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
元、千元、万元、亿元 指 人民币元、千元、万元、亿元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 西山煤电 股票代码 000983
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 山西西山煤电股份有限公司
公司的中文简称（如有） 西山煤电股份公司
公司的外文名称（如有） Shanxi Xishan Coal and Electricity Power Co.,Ltd
公司的法定代表人 薛道成
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 支亚毅 王晶莹
联系地址 山西省太原市西矿街 318 号 山西省太原市西矿街 318 号
电话 0351-6137052 0351-6217295
传真 0351-6127434 0351-6127434
电子信箱 zqb000983@163.com zqb000983@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 12,252,715,839.82 15,275,195,170.11 -19.79%
归属于上市公司股东的净利润（元） 372,926,778.65 894,287,666.97 -58.30%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
365,973,312.55 884,552,211.60 -58.63%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,544,687,881.26 1,564,762,480.25 -1.28%
基本每股收益（元/股） 0.1183 0.2838 -58.32%
稀释每股收益（元/股） 0.1183 0.2838 -58.32%
加权平均净资产收益率 2.29% 5.64% -3.35%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 47,030,826,557.95 46,162,167,690.29 1.88%
归属于上市公司股东的净资产（元） 16,583,810,880.07 16,020,724,005.43 3.51%
二、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
主要是母公司处置报废资产收
入 56 万元；西山热电 44 万元；
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,931,844.15
京唐焦化 17 万元；煤气化公司
76 万元。
主要是西山热电环保补助 21 万
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 元，西山煤气化公司清洁焦炉余
3,789,464.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 热发电补助 288 万元，结转以前
年度递延收益 70 万元。
营业外支出：主要是母公司镇矿
房屋损坏赔偿 13 万元，马兰矿
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,675,623.17
安全监督罚款 9 万元，西曲选煤
厂铁路违章作业罚款等支出 25
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万元，镇城底矿、马兰矿城乡清
洁费支出 98 万元；子公司西山
煤气化、临汾西山能源村民协调
费支出 40 万元；西山煤气化、
兴能发电对学校非公益性赞助
支出 14 万元；武乡西山发电案
件败诉赔偿支出 331 万元；西山
煤气化、西山热电环保罚款 73
万元。营业外收入：母公司煤矿
安全罚款收入 24 万元，镇矿保
险赔款收入 80 万元，母公司长
期股权投资评估增值 662 万元；
晋兴能源对施工单位罚款收入
240 万元；武乡西山发电债务减
免收益 65 万元。
减：所得税影响额 3,002,458.33
少数股东权益影响额（税后） 441,006.89
合计 6,953,466.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期，公司所处的煤炭行业供需矛盾突出，市场形势依然严峻。在董事会领导下，公司紧紧围绕2014年工作总体思路，
牢牢把握―安全、发展、民生‖三大主题，做好―安全生产、应对危机、转型跨越、文明创建‖四件大事，积极应对持续下行的
煤炭市场形势和持续加大的资金压力，强化经营管理，全力保安全、谋发展，落实销售策略，全面推进降本增效提质工作，
公司实现平稳发展。
报告期实现营业收入122.53亿元，比上年同期减少19.79%；实现归属于母公司的净利润3.73亿元，比上年同期减少
58.30%，每股收益0.1183元。
报告期公司产、销情况表
项 目 2014年上半年产量 2013年上半年产量 同比增减（%）
原煤（万吨） 1369 1532 -10.64%
洗精煤（万吨） 636 705 -9.79%
电力（亿度） 74 85 -12.94%
焦炭（万吨） 232 214 8.41%
焦油（万吨） 6 6 0.00%
煤气（万立方米） 74525 71219 4.64%
项 目 2014年上半年销量 2013年上半年销量 同比增减（%）
商品煤销量（万吨） 1283 1434 -10.53%
其中：焦精煤 109 97 12.37%
肥精煤 160 180 -11.11%
瘦精煤 98 128 -23.44%
电精煤 60 62 -3.23%
气精煤 141 155 -9.03%
原 煤 127 94 35.11%
洗混煤 559 677 -17.43%
煤 泥 29 41 -29.27%
电力（亿度） 67 77 -12.99%
供热（万GJ） 177 129 37.21%
焦炭（万吨） 230 206 11.65%
焦油（万吨） 6 6 0.00%
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煤气（万立方米） 74525 71219 4.64%
报告期公司分煤种价格情况
单位：元/吨（不含税）
项 目 2014年上半年平均售价 2013年上半年平均售价 同比增减（%）
焦精煤 787.18 949.45 -17.09%
肥精煤 848.68 1022.15 -16.97%
瘦精煤 594.80 775.06 -23.26%
电精煤 444.46 551.91 -19.47%
气精煤 522.34 742.41 -29.64%
原 煤 256.51 396.53 -35.31%
洗混煤 385.72 444.19 -13.16%
煤 泥 76.21 125.88 -39.46%
商品煤综合售价 495.68 604.99 -18.07%
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 12,252,715,839.82 15,275,195,170.11 -19.79%
营业成本 8,877,464,780.85 10,773,964,153.92 -17.60%
销售费用 1,118,123,686.93 1,217,042,436.60 -8.13%
管理费用 1,093,360,802.04 1,218,861,804.64 -10.30%
财务费用 524,902,869.34 488,497,387.04 7.45%
主要是公司利润同比大
所得税费用 100,140,978.90 343,807,487.52 -70.87%
幅下降所致。
研发投入 99,720,980.81 102,308,109.92 -2.53%
经营活动产生的现金流
1,544,687,881.26 1,564,762,480.25 -1.28%
量净额
投资活动产生的现金流
-752,544,740.96 -652,272,019.70 15.37%
量净额
筹资活动产生的现金流 主要是子公司偿还债务
-515,421,856.81 -1,228,088,429.91 -58.03%
量净额 支付现金同比大幅减少
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所致
主要是子公司偿还债务
现金及现金等价物净增
276,721,283.49 -315,597,969.36 -187.68% 支付现金同比大幅减少
加额
所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司2014年生产经营计划指标是：原煤产量3036万吨，洗精煤产量1385万吨，年发电量152.1亿度，焦炭461万吨。截至
报告期末，公司完成全年生产经营计划指标分别为：原煤产量1369万吨，完成全年计划45.1%，洗精煤产量636万吨，完成
全年计划45.9%，发电量74亿度，完成全年计划48.7%，焦炭232万吨，完成全年计划50.3%。因报告期煤炭供需矛盾依然突
出，市场形势未明显好转，原煤产量和洗精煤产量完成计划指标略有不足。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
11,992,310,837.0
工业 8,698,238,765.93 27.47% -20.24% -18.39% -1.64%
8
分产品
煤炭 6,339,907,662.80 3,694,568,421.32 41.73% -26.95% -23.58% -2.57%
电力热力 2,180,966,668.43 1,726,201,388.96 20.85% -14.56% -17.97% 3.30%
煤气及焦炉煤气 299,766,452.39 264,083,787.61 11.90% 4.74% 4.11% 0.54%
焦炭 2,746,424,629.01 2,622,503,843.24 4.51% -11.81% -15.64% 4.34%
焦油 139,143,418.21 122,422,927.03 12.02% -11.34% -10.34% -0.98%
其他化工产品及
286,102,006.24 268,458,397.77 6.17% 16.12% 22.18% -4.65%
副产品
分地区
东北 485,663,418.80 283,019,379.13 41.73% -21.26% -17.62% -2.57%
10,856,393,365.5
华北 8,036,285,147.24 25.98% -20.48% -18.73% -1.60%
4
南方 626,283,296.26 364,965,329.50 41.73% -18.16% -14.38% -2.57%
出口 23,970,756.48 13,968,910.06 41.73% 41.73%
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四、核心竞争力分析
公司核心竞争力在报告期无重要变化，具体可参见2013年年报。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
78,400,000.00 750,000,000.00 -89.55%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
山西西山蓝焰煤层气有限责任公司 煤层气开发、技术咨询服务 49.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
200,000,00 232,000,00 232,000,00 354,615,62 21,185,983 长期股权
山焦财务 其他 20.00% 20.00%
0.00 0 0 0.43 .41 投资
200,000,00 232,000,00 232,000,00 354,615,62 21,185,983
合计 -- -- -- --
0.00 0 0 0.43 .41
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
312,829,7 88,045,49 88,045,49 408,225,2 634,312.5 长期股权
股票 600740 山西焦化 11.50% 11.50%
23.66 1 1 97.68 1 投资
312,829,7 88,045,49 88,045,49 408,225,2 634,312.5
合计 -- -- -- --
23.66 1 1 97.68 1
证券投资审批董事会公告披露
日期
证券投资审批股东会公告披露
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日期（如有)
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否关联 贷款对象资金用
贷款对象 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
方 途
采矿权证、股权抵
义城煤业 是 9,897.5 6.65% 矿井建设
押
武乡西山发电 是 50,000 6.00% 无 补充流动资金
西山华通水泥 是 5,000 6.00% 无 基建工程
合计 -- 64,897.5 -- -- --
公司 2012 年 1 月通过焦煤财务对义城煤业的委托贷款 7897.5 万元报告
展期、逾期或诉讼事项（如有） 期内到期，经公司第五届董事会第二十三次会议审议通过，将本项委
托贷款展期一年。详见公司公告 2014-001、2014-002。
展期、逾期或诉讼事项等风险的应对措施（如有） 不适用
2012 年 01 月 13 日
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 10 月 22 日
2014 年 01 月 15 日
委托贷款审批股东会公告披露日期（如有)
3、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
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主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
或服务
电力开发、
生产及销
山西西山 售;发、供电
969,520,00 866,559,59 803,872,44 156,406,87 21,935,26 22,398,840.4
热电有限 子公司 制造业 设备的经
0.00 5.07 9.28 1.98 9.44 5
公司 营与维修、
技术咨询
服务;
电力开发,
山西兴能 生产及发
1,418,494,0 6,064,090,0 1,150,514,1 1,047,558,2 23,124,41 23,379,080.3
发电有限 子公司 制造业 供电设备
00.00 00.06 78.48 20.80 0.20 0
公司 的经营与
维修.
煤炭销售,
洗选加工;
发供电;矿
山开发及
山西西山
设计施工; 5,528,000,0 14,053,733, 7,482,472,8 2,952,995,5 129,824,4 101,015,322.
晋兴能源 子公司 采掘业
矿用及电 00.00 373.21 72.85 16.20 15.03 29
有限公司
力器材生
产、经营;
铁路运营;
等.
新能源技
术开发、投
资管理；煤
矿投资管
理；矿山设
计施工；矿
用及电力
山西临汾
器材生产；
西山能源 1,940,000,0 2,831,358,7 1,912,051,5 292,175,49 -28,492,8 -30,630,159.6
子公司 制造业 机电设备
有限责任 00.00 16.98 14.15 9.94 87.84 1
制造、修
公司
理；钢材、
轧制和锻
造产品、化
工（除危险
品）、建材
（除木材）
的销售；煤
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炭技术开
发与服务。
高等级公
路、桥梁、
房屋建筑、
山西西山
市政、爆 80,000,000. 101,218,31 77,570,140. -1,248,66
华通建材 子公司 制造业 0.00 -1,248,664.12
破、装饰、 00 4.79 51 4.12
有限公司
环保工程
及环保设
备制造等
山西古交
该矿建设
西山义城 50,000,000. 245,866,64 32,743,005. -1,259,99
子公司 采掘业 项目相关 0.00 -1,259,991.46
煤业有限 00 8.34 29 1.46
服务
责任公司
唐山首钢
京唐西山 焦炭；煤气 2,000,000,0 5,031,208,2 1,884,203,5 3,108,884,8 24,888,16 25,121,364.3
子公司 制造业
焦化有限 试生产 00.00 61.94 39.66 03.52 1.26 1
责任公司
山西西山
368,510,00 453,553,95 367,625,14 -668,399.
华通水泥 子公司 筹建 0.00 -666,198.74
0.00 3.30 8.30 56
有限公司
焦炭、煤
气、煤炭洗
选及焦油、
山西西山
粗笨、硫 1,503,580,3 1,883,463,7 710,443,86 350,368,89 -3,128,67
煤气化有 子公司 制造业 76,001.01
磺、硫铵、 00.00 59.00 4.20 4.41 7.23
限公司
焦化副产
品加工销
售
电力热力
商品生产
和销售；燃
料、材料、
武乡西山 电力高新 1,718,460,0 4,388,669,3 -744,872,27 963,413,77 53,941,36 51,845,293.6
子公司 制造业
发电公司 技术、电力 00.00 96.81 7.70 0.53 9.61 3
物资的开
发销售及
副产品综
合利用
山西焦化 焦炭及相
765,700,00 9,296,504,9 2,832,417,0 1,282,026,2 14,559,33
股份（一季 参股公司 制造业 关化工产 6,079,336.13
0.00 06.14 24.10 71.57 5.34
度末会计 品、硫酸铵
15
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
数据） 的生产、销
售、经营。
稳定性二
氧化氯系
列产品。生
产设备和
油田解堵 120,000,00 90,462,629. 71,941,708. -5,806,27
和瑞实业 参股公司 制造业 0.00 -5,750,782.89
剂及精细 0.00 67 45 3.00
化工产品
的研究、生
产、销售及
技术服务
对成员单
位办理财
务和融资
顾问，信用
鉴证及相
非金融企 1,160,000,0 14,138,356, 1,773,078,1 250,963,73 141,504,5 105,929,917.
山焦财务 参股公司 关的咨询、
业 00.00 435.78 02.19 2.51 25.07 06
代理业务；
协助成员
单位实现
交易款项
的收付
西山蓝焰 煤层气开
200,000,00 1,048,721,9 182,428,02 42,324,094. -15,218,3 -11,018,341.6
煤层气公 参股公司 制造业 发、技术咨
0.00 79.65 2.58 76 41.63 3
司 询服务
保障性住
房项目融
资、投资、
西山保障
工程建设 1,000,000,0 2,530,768,4 992,618,16 -1,257,67
性住房公 参股公司 制造业 0.00 -1,257,672.24
管理、房屋 00.00 05.18 5.09 2.24
司
销售租赁
及物业管
理等。
4、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
16
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
七、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2013年年度利润分配方案已获2014年5月7日召开的2013年度股东大会审议通过，权益分派方案为：以公司现有总股本
315120万股为基数，向全体股东每10股派0.10元人民币现金（含税）。上述利润分配方案已在规定期限内实施完毕。具体参
见公司公告2014-026。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
不适用
明：
八、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
九、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
富国基金：方芳，
公司以煤为基础的煤—电
博时基金：罗霄，
—材、煤—焦—化两条产
建信基金：徐华靖，
业链条是如何发展的； 目
浦银安盛：姜锡峰，
前公司的结算情况和账期
国联安基金：吕中
情况介绍；晋兴公司的盈
2014 年 05 月 16 日 公司 实地调研 机构 凡，中国银行：王
利状况以及优势和劣势；
宇， 国投瑞银：刘
公司目前准备发行非公开
莎莎，南方基金：
定向融资工具及银行对公
刘骥 中国平安：舒
司的贷款利率等情况介
畅，中再资管：宁
绍 。
叶子等 13 人
17
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会先关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
山西焦煤
西山煤电
(集团)有
限责任公
司
采购商品 入洗原煤 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 及港口配 市场价 57,202.51 转账支付 04 月 01 号：
司
务 煤 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 燃料煤 市场价 1,517.77 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 混煤 市场价 18,391 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
山焦西山 同一母公 采购商品 专维费 市场价 1,130.23 转账支付 2014 年 公告编
18
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
司 /接受劳 04 月 01 号：
务 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 取送车费 市场价 689.34 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
采购商品 办公楼及 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 仓库租赁 协议价 93.88 转账支付 04 月 01 号：
司
务 费 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公 固定资产
山焦西山 /接受劳 协议价 4,734.05 转账支付 04 月 01 号：
司 租赁
务 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公 土地租赁
山焦西山 /接受劳 协议价 1,142.75 转账支付 04 月 01 号：
司 费
务 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 修理费 协议价 5,673.58 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 设备 招标价 11,710.55 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 工程 招标价 41,507.53 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 材料配件 招标价 47,012.62 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 劳务费 协议价 8,128.11 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 水费 市场价 564.76 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /接受劳 电力 协议价 742.97 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /提供劳 精煤 市场价 5,298.52 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
同一母公 出售商品 2014 年 公告编
山焦西山 混煤 市场价 10,535.88 转账支付
司 /提供劳 04 月 01 号：
19
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公 煤泥及矸
山焦西山 /提供劳 协议价 721.51 转账支付 04 月 01 号：
司 石
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /提供劳 原煤 市场价 1,287.68 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /提供劳 电力 市场价 2,429.9 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公 固定资产
山焦西山 /提供劳 协议价 3,820.26 转账支付 04 月 01 号：
司 租赁
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公 瓦斯电厂
山焦西山 /提供劳 协议价 617.66 转账支付 04 月 01 号：
司 劳务费
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /提供劳 热力 协议价 6,534.46 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /提供劳 材料 市场价 921.29 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦西山 /提供劳 修理费 协议价 150.6 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公 煤气安装
山焦西山 /提供劳 协议价 40.27 转账支付 04 月 01 号：
司 设施费
务 日 2014-008
山西焦煤
集团有限
责任公司
及其子公
司关联交
易（不含
山焦西
山）
采购商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦国发 /接受劳 设备 市场价 10,061.71 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
焦煤集团 同一母公 采购商品 2014 年 公告编
材料配件 招标价 1,779.99 转账支付
公司及其 司 /接受劳 04 月 01 号：
20
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
他子公司 务 日 2014-008
焦煤集团 采购商品 2014 年 公告编
同一母公
公司及其 /接受劳 燃料煤 市场价 4,087.31 转账支付 04 月 01 号：
司
他子公司 务 日 2014-008
焦煤集团 采购商品 2014 年 公告编
同一母公
公司及其 /接受劳 混煤 市场价 24,283 转账支付 04 月 01 号：
司
他子公司 务 日 2014-008
焦煤集团 采购商品 2014 年 公告编
同一母公
公司及其 /接受劳 精煤 市场价 9,618.63 转账支付 04 月 01 号：
司
他子公司 务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
山西焦化 同一母公
/提供劳 精煤 市场价 14,337.7 转账支付 04 月 01 号：
集团 司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦国贸 /提供劳 精煤 市场价 43,530.42 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦国贸 /提供劳 原煤 市场价 1,058.17 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦国贸 /提供劳 混煤 市场价 13,896.71 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦国发 /提供劳 精煤 市场价 56,525.3 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
出售商品 2014 年 公告编
同一母公
山焦国发 /提供劳 混煤 市场价 13,841.48 转账支付 04 月 01 号：
司
务 日 2014-008
焦煤集团 出售商品 2014 年 公告编
同一母公
公司及其 /提供劳 精煤 市场价 25,881.01 转账支付 04 月 01 号：
司
他子公司 务 日 2014-008
焦煤集团 出售商品 2014 年 公告编
同一母公
公司及其 /提供劳 混煤 市场价 11,756.56 转账支付 04 月 01 号：
司
他子公司 务 日 2014-008
焦煤集团 出售商品 2014 年 公告编
同一母公
公司及其 /提供劳 其他 市场价 41.41 转账支付 04 月 01 号：
司
他子公司 务 日 2014-008
463,299.0
合计 -- -- -- -- -- -- --
8
21
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
五、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
六、重大合同及其履行情况
1、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日期
是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
披露日期 日）
山西兴能发电有限 2004 年 03 50,000 2004 年 02 月 21,000 连带责任保 164 个月 否 否
22
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 月 16 日 10 日 证
武乡西山发电有限 2012 年 11
244,500 0 否 否
责任公司 月 16 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
294,500 21,000
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
294,500 21,000
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 1.27%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
21,000
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 21,000
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
经公司第五届董事会十六次会议和2012年第二次临时股东大会审议通过，公司签署担保协议以置换原出让方对武乡西山
发电公司的担保，担保金额：对国家开发银行贷款18.2亿元人民币；对农业银行山西省分行6.25亿元人民币，共计24.45亿元
人民币。公司提供的担保方式：武乡发电公司以其拥有的本合同项贷款项目电费收费权提供质押担保，以土地使用权提供抵
押担保。以公司拥有的武乡发电公司100%股权质押担保；公司提供第三方连带责任保证担保。（详见公司公告2012-044、
2012-048）因按照规定被担保方需提供反担保措施，截至报告披露日该担保置换尚未实施。
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
2、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
23
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
七、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
关于诉中诚资产管理有限公司债券一案，本报告期无进展，详细情况见公司以前年报。
24
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限售条件股份 29,141 0.00% 780 780 29,921 0.00%
3、其他内资持股 29,141 0.00% 780 780 29,921 0.00%
境内自然人持股 29,141 0.00% 780 780 29,921 0.00%
3,151,170, 3,151,170
二、无限售条件股份 100.00% -780 -780 100.00%
859 ,079
3,151,170, 3,151,170
1、人民币普通股 -780 -780 100.00%
859 ,079
3,151,200, 3,151,200
三、股份总数 100.00% 100.00%
000 ,000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，原公司高管王克军先生任期满离任，其所持股份部分无限售流通股780股转为高管锁定股。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 247,585 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
25
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期末持 内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例
股数量 变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
况 份数量 份数量
山西焦煤集团有 1,714,2
国有法人 54.40% 1,714,215,108 0 0
限责任公司 15,108
中国人民人寿保
险股份有限公司 50,600,
其他 1.61% 50,600,006 0
－万能－个险万 006
能
上海宝钢国际经 42,658,
国有法人 1.35% 42,658,306 0
济贸易有限公司 306
中国民生银行股
份有限公司－银
17,289,
华深证 100 指数 其他 0.55% 17,289,777 0
777
分级证券投资基
金
宝钢集团有限公 17,000,
国有法人 0.54% 17,000,000 0
司 000
生命人寿保险股
15,996,
份有限公司－万 其他 0.51% 15,996,881 0
881
能H
太原市杰森实业 15,355,
境内非国有法人 0.49% 15,355,600 0
有限公司 600
中国工商银行－
11,967,7
融通深证 100 指 其他 0.38% 11,967,791 0
91
数证券投资基金
太原西山劳动服 11,269,7
境内非国有法人 0.36% 11,269,700 0
务中心 00
中国银行－易方
达深证 100 交易 10,945,
其他 0.35% 10,945,422 0
型开放式指数证 422
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新股
成为前 10 名股东的情况（如有）（参 无
见注 3）
宝钢集团有限公司是宝山钢铁股份有限公司的控股股东，上海宝钢国际经济贸易有限
上述股东关联关系或一致行动的说 公司是宝山钢铁股份有限公司的全资子公司。太原市杰森实业有限公司和太原西山劳
明 动服务中心为本公司发起人股东。未知其余股东之间有无关联关系，也未知其相互间
是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除上述山西
26
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
焦煤集团有限责任公司外，无持有公司 5%股份以上股东。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
山西焦煤集团有限责任公司 1,714,215,108 人民币普通股 1,714,215,108
中国人民人寿保险股份有限公司－
50,600,006 人民币普通股 50,600,006
万能－个险万能
上海宝钢国际经济贸易有限公司 42,658,306 人民币普通股 42,658,306
中国民生银行股份有限公司－银华
17,289,777 人民币普通股 17,289,777
深证 100 指数分级证券投资基金
宝钢集团有限公司 17,000,000 人民币普通股 17,000,000
生命人寿保险股份有限公司－万能 H 15,996,881 人民币普通股 15,996,881
太原市杰森实业有限公司 15,355,600 人民币普通股 15,355,600
中国工商银行－融通深证 100 指数证
11,967,791 人民币普通股 11,967,791
券投资基金
太原西山劳动服务中心 11,269,700 人民币普通股 11,269,700
中国银行－易方达深证 100 交易型开
10,945,422 人民币普通股 10,945,422
放式指数证券投资基金
宝钢集团有限公司是宝山钢铁股份有限公司的控股股东，上海宝钢国际经济贸易有限
前 10 名无限售流通股股东之间，以
公司是宝山钢铁股份有限公司的全资子公司。太原市杰森实业有限公司和太原西山劳
及前 10 名无限售流通股股东和前 10
动服务中心为本公司发起人股东。未知其余股东之间有无关联关系，也未知其相互间
名股东之间关联关系或一致行动的
是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。除上述山西
说明
焦煤集团有限责任公司外，无持有公司 5%股份以上股东。
前十大股东参与融资融券业务股东
无
情况说明（如有）（参见注 4）
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
27
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
28
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
29
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2014 年 05 月 07
李家正 公司监事 被选举 换届被选举
日
2014 年 05 月 07
安跃清 公司副总经理 聘任 聘任
日
2014 年 05 月 07
张滨梅 公司副总经理 聘任 聘任
日
2014 年 05 月 07
贺志宏 公司总工程师 聘任 聘任
日
2014 年 05 月 07
王宏 原公司监事 任期满离任 任期满离任
日
2014 年 05 月 07
王克军 原公司副总经理 任期满离任 任期满离任
日
2014 年 05 月 07
张国祥 原公司总工程师 任期满离任 任期满离任
日
2014 年 05 月 07
阎福元 原公司副总经理 任期满离任 任期满离任
日
30
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：山西西山煤电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 3,167,114,206.51 2,865,987,432.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 1,570,112,414.79 2,914,646,432.00
应收账款 4,017,816,680.46 2,669,996,921.15
预付款项 955,246,666.82 726,046,521.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 7,114,971.07
应收股利
其他应收款 982,700,375.77 847,603,639.72
买入返售金融资产
存货 2,573,922,167.39 2,555,037,422.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 174,640,123.03 141,358,262.34
流动资产合计 13,441,552,634.77 12,727,791,601.68
31
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,667,455,925.06 1,575,551,189.10
投资性房地产 40,731,434.28 41,600,730.00
固定资产 20,251,123,056.29 20,713,885,521.35
在建工程 5,102,787,556.02 4,657,496,439.90
工程物资 26,854,163.91 17,165,188.41
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,800,050,956.99 2,845,533,010.16
开发支出
商誉 1,577,726,233.43 1,577,726,233.43
长期待摊费用 9,220,498.22 9,347,751.84
递延所得税资产 651,870,889.98 649,058,091.95
其他非流动资产 1,461,453,209.00 1,347,011,932.47
非流动资产合计 33,589,273,923.18 33,434,376,088.61
资产总计 47,030,826,557.95 46,162,167,690.29
流动负债：
短期借款 1,658,550,000.00 1,959,600,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 1,654,886,211.40 814,897,503.57
应付账款 6,225,298,863.83 6,809,788,966.57
预收款项 736,799,849.66 530,437,172.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,038,869,666.38 871,300,738.60
应交税费 234,173,785.80 495,910,984.41
32
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 117,345,374.42 37,842,299.52
应付股利
其他应付款 2,858,919,549.54 2,783,347,685.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 4,286,721,388.64 4,594,083,471.66
其他流动负债
流动负债合计 18,811,564,689.67 18,897,208,822.59
非流动负债：
长期借款 8,672,343,636.00 8,328,541,818.00
应付债券
长期应付款 47,833,277.65 46,191,910.56
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 79,059,990.99 73,453,714.99
非流动负债合计 8,799,236,904.64 8,448,187,443.55
负债合计 27,610,801,594.31 27,345,396,266.14
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00
资本公积 933,680,793.22 933,680,793.22
减：库存股
专项储备 1,356,495,216.42 1,166,335,120.43
盈余公积 1,704,313,073.48 1,704,313,073.48
一般风险准备
未分配利润 9,438,121,796.95 9,065,195,018.30
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 16,583,810,880.07 16,020,724,005.43
少数股东权益 2,836,214,083.57 2,796,047,418.72
所有者权益（或股东权益）合计 19,420,024,963.64 18,816,771,424.15
负债和所有者权益（或股东权益）总
47,030,826,557.95 46,162,167,690.29
计
33
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：薛道成 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏
2、母公司资产负债表
编制单位：山西西山煤电股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,035,099,228.90 1,160,717,748.50
交易性金融资产
应收票据 1,216,776,460.34 1,315,238,922.04
应收账款 3,150,890,886.30 2,138,668,271.97
预付款项 50,768,986.86 9,436,508.83
应收利息 4,982,438.24 11,960,520.43
应收股利
其他应收款 146,179,249.44 63,767,429.77
存货 664,746,880.13 367,652,788.62
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 649,025,609.44 602,888,664.07
流动资产合计 6,918,469,739.65 5,670,330,854.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 10,926,486,108.96 10,834,581,373.00
投资性房地产 40,731,434.28 41,600,730.00
固定资产 2,405,791,325.63 2,526,712,413.80
在建工程 818,397,912.16 740,050,517.59
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,759,723.84 48,552,119.85
开发支出
商誉
34
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用 9,220,498.22 9,347,751.84
递延所得税资产 362,136,841.49 362,136,841.49
其他非流动资产
非流动资产合计 14,610,523,844.58 14,562,981,747.57
资产总计 21,528,993,584.23 20,233,312,601.80
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 60,000,000.00 40,000,000.00
应付账款 3,141,475,998.71 2,611,367,570.43
预收款项 591,845,474.49 467,405,778.96
应付职工薪酬 681,620,052.40 582,646,787.00
应交税费 168,580,018.40 173,688,823.90
应付利息 107,600,000.00 26,900,000.00
应付股利
其他应付款 183,351,880.87 176,576,389.57
一年内到期的非流动负债 2,996,701,388.64 2,991,753,471.66
其他流动负债
流动负债合计 7,931,174,813.51 7,070,338,821.52
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 23,479,460.76 22,591,768.88
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 14,556,240.00 14,556,240.00
非流动负债合计 38,035,700.76 37,148,008.88
负债合计 7,969,210,514.27 7,107,486,830.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 3,151,200,000.00 3,151,200,000.00
资本公积 1,013,110,557.27 1,013,110,557.27
减：库存股
专项储备 1,002,717,503.42 771,282,930.27
35
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 1,704,313,073.48 1,704,313,073.48
一般风险准备
未分配利润 6,688,441,935.79 6,485,919,210.38
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 13,559,783,069.96 13,125,825,771.40
负债和所有者权益（或股东权益）总
21,528,993,584.23 20,233,312,601.80
计
法定代表人：薛道成 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏
3、合并利润表
编制单位：山西西山煤电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 12,252,715,839.82 15,275,195,170.11
其中：营业收入 12,252,715,839.82 15,275,195,170.11
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 11,773,341,322.30 13,910,186,450.27
其中：营业成本 8,877,464,780.85 10,773,964,153.92
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 144,028,724.00 199,182,992.13
销售费用 1,118,123,686.93 1,217,042,436.60
管理费用 1,093,360,802.04 1,218,861,804.64
财务费用 524,902,869.34 488,497,387.04
资产减值损失 15,460,459.14 12,637,675.94
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
36
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以―－‖号
13,504,735.96 12,196,585.51
填列）
其中：对联营企业和合营
13,504,735.96 2,443,381.67
企业的投资收益
汇兑收益（损失以―-‖号填
列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 492,879,253.48 1,377,205,305.35
加：营业外收入 16,436,117.51 19,071,361.08
减：营业外支出 6,039,186.19 6,335,116.31
其中：非流动资产处置损
失
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填
503,276,184.80 1,389,941,550.12
列）
减：所得税费用 100,140,978.90 343,807,487.52
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 403,135,205.90 1,046,134,062.60
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 372,926,778.65 894,287,666.97
少数股东损益 30,208,427.25 151,846,395.63
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1183 0.2838
（二）稀释每股收益 0.1183 0.2838
七、其他综合收益
八、综合收益总额 403,135,205.90 1,046,134,062.60
归属于母公司所有者的综合收益
372,926,778.65 894,287,666.97
总额
归属于少数股东的综合收益总额 30,208,427.25 151,846,395.63
法定代表人：薛道成 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏
4、母公司利润表
编制单位：山西西山煤电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 6,248,104,969.09 8,368,089,514.44
减：营业成本 5,200,627,111.24 6,930,136,334.45
37
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加 74,487,098.10 95,594,052.41
销售费用 75,437,515.18 78,171,354.91
管理费用 536,637,537.79 659,198,175.05
财务费用 99,598,163.55 81,023,079.93
资产减值损失 11,439,623.47 17,246,039.99
加：公允价值变动收益（损失以
―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填
13,504,735.96 2,481,277.43
列）
其中：对联营企业和合营企
13,504,735.96 2,443,381.67
业的投资收益
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 263,382,655.72 509,201,755.13
加：营业外收入 8,077,635.49 8,003,714.81
减：营业外支出 1,429,990.66 1,213,239.65
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填
270,030,300.55 515,992,230.29
列）
减：所得税费用 67,507,575.14 128,998,057.57
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 202,522,725.41 386,994,172.72
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0643 0.1228
（二）稀释每股收益 0.0643 0.1228
六、其他综合收益
七、综合收益总额 202,522,725.41 386,994,172.72
法定代表人：薛道成 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏
5、合并现金流量表
编制单位：山西西山煤电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,721,325,556.08 11,679,680,825.67
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
38
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 46,726,753.42 120,526,936.09
经营活动现金流入小计 9,768,052,309.50 11,800,207,761.76
购买商品、接受劳务支付的现金 4,261,558,350.33 5,663,255,350.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
1,325,673,916.50 1,550,999,640.26
金
支付的各项税费 1,697,676,463.08 2,045,625,735.64
支付其他与经营活动有关的现金 938,455,698.33 975,564,554.62
经营活动现金流出小计 8,223,364,428.24 10,235,445,281.51
经营活动产生的现金流量净额 1,544,687,881.26 1,564,762,480.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 37,895.76
处置固定资产、无形资产和其他
12,700.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 449,926.85
投资活动现金流入小计 12,700.00 487,822.61
购建固定资产、无形资产和其他
743,013,053.96 652,759,842.31
长期资产支付的现金
39
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资支付的现金 9,544,387.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 752,557,440.96 652,759,842.31
投资活动产生的现金流量净额 -752,544,740.96 -652,272,019.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 2,059,350,000.00 2,103,900,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,517,545.78
筹资活动现金流入小计 2,059,350,000.00 2,114,417,545.78
偿还债务支付的现金 2,234,098,182.00 2,959,911,764.00
分配股利、利润或偿付利息支付
340,673,674.81 382,594,211.69
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 2,574,771,856.81 3,342,505,975.69
筹资活动产生的现金流量净额 -515,421,856.81 -1,228,088,429.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 276,721,283.49 -315,597,969.36
加：期初现金及现金等价物余额 2,784,745,076.22 5,015,885,886.90
六、期末现金及现金等价物余额 3,061,466,359.71 4,700,287,917.54
法定代表人：薛道成 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏
6、母公司现金流量表
编制单位：山西西山煤电股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
40
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 3,385,444,243.44 6,687,265,415.52
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 23,019,405.20 64,425,626.02
经营活动现金流入小计 3,408,463,648.64 6,751,691,041.54
购买商品、接受劳务支付的现金 1,198,910,274.22 4,015,968,518.43
支付给职工以及为职工支付的现
787,562,210.68 996,825,263.15
金
支付的各项税费 686,835,201.07 778,309,391.92
支付其他与经营活动有关的现金 727,904,089.86 1,348,693,730.29
经营活动现金流出小计 3,401,211,775.83 7,139,796,903.79
经营活动产生的现金流量净额 7,251,872.81 -388,105,862.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 17,156,495.83 37,895.76
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 13,912,814.41
投资活动现金流入小计 17,156,495.83 13,950,710.17
购建固定资产、无形资产和其他
70,482,501.24 148,688,904.77
长期资产支付的现金
投资支付的现金 9,544,387.00 750,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 70,000,000.00
投资活动现金流出小计 150,026,888.24 898,688,904.77
投资活动产生的现金流量净额 -132,870,392.41 -884,738,194.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
41
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
49,662,822.15
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 49,662,822.15
筹资活动产生的现金流量净额 -49,662,822.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -125,618,519.60 -1,322,506,879.00
加：期初现金及现金等价物余额 1,160,717,748.50 2,860,625,993.03
六、期末现金及现金等价物余额 1,035,099,228.90 1,538,119,114.03
法定代表人：薛道成 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏
7、合并所有者权益变动表
编制单位：山西西山煤电股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
3,151,2 1,704,3
933,680, 1,166,33 9,065,19 2,796,047 18,816,771
一、上年年末余额 00,000. 13,073.
793.22 5,120.43 5,018.30 ,418.72 ,424.15
00 48
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
3,151,2 1,704,3
933,680, 1,166,33 9,065,19 2,796,047 18,816,771
二、本年年初余额 00,000. 13,073.
793.22 5,120.43 5,018.30 ,418.72 ,424.15
00 48
三、本期增减变动金额（减少 190,160, 372,926, 40,166,66 603,253,53
以―－‖号填列） 095.99 778.65 4.85 9.49
372,926, 30,208,42 403,135,20
（一）净利润
778.65 7.25 5.90
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 372,926, 30,208,42 403,135,20
42
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
778.65 7.25 5.90
18,000,00 18,000,000
（三）所有者投入和减少资本
0.00 .00
18,000,00 18,000,000
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
190,160, -8,041,76 182,118,33
（六）专项储备
095.99 2.40 3.59
408,856, 42,093,23 450,949,90
1．本期提取
668.72 3.04 1.76
-218,69 -50,134,9 -268,831,5
2．本期使用
6,572.73 95.44 68.17
（七）其他
3,151,2 1,704,3
933,680, 1,356,49 9,438,12 2,836,214 19,420,024
四、本期期末余额 00,000. 13,073.
793.22 5,216.42 1,796.95 ,083.57 ,963.64
00 48
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
其他 权益 益合计
本（或 积 股 备 积 险准备 利润
43
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
股本）
3,151,2 1,677,1
812,400, 1,236,74 8,149,68 2,576,196 17,603,330
一、上年年末余额 00,000. 03,350.
964.69 4,620.16 5,142.39 ,781.41 ,859.62
00 97
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
3,151,2 1,677,1
812,400, 1,236,74 8,149,68 2,576,196 17,603,330
二、本年年初余额 00,000. 03,350.
964.69 4,620.16 5,142.39 ,781.41 ,859.62
00 97
三、本期增减变动金额（减少 121,279, -70,409, 27,209, 915,509, 219,850,6 1,213,440,
以―－‖号填列） 828.53 499.73 722.51 875.91 37.31 564.53
1,056,16 217,595,8 1,273,758,
（一）净利润
2,798.42 25.05 623.47
（二）其他综合收益
1,056,16 217,595,8 1,273,758,
上述（一）和（二）小计
2,798.42 25.05 623.47
14,058,98 14,058,980
（三）所有者投入和减少资本
0.00 .00
14,058,98 14,058,980
1．所有者投入资本
0.00 .00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
27,209, -140,65 -113,443,2
（四）利润分配
722.51 2,922.51 00.00
27,209, -27,209,
1．提取盈余公积
722.51 722.51
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -113,44 -113,443,2
配 3,200.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
44
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-70,409, -11,804,1 -82,213,66
（六）专项储备
499.73 67.74 7.47
1,606,90 178,367,8 1,785,276,
1．本期提取
9,125.77 00.61 926.38
-1,677,3
-190,171, -1,867,490,
2．本期使用 18,625.5
968.35 593.85
0
121,279, 121,279,82
（七）其他
828.53 8.53
3,151,2 1,704,3
933,680, 1,166,33 9,065,19 2,796,047 18,816,771
四、本期期末余额 00,000. 13,073.
793.22 5,120.43 5,018.30 ,418.72 ,424.15
00 48
法定代表人：薛道成 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：山西西山煤电股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
3,151,200, 1,013,110, 771,282,93 1,704,313, 6,485,919, 13,125,825
一、上年年末余额
000.00 557.27 0.27 073.48 210.38 ,771.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
3,151,200, 1,013,110, 771,282,93 1,704,313, 6,485,919, 13,125,825
二、本年年初余额
000.00 557.27 0.27 073.48 210.38 ,771.40
三、本期增减变动金额（减少 231,434,57 202,522,72 433,957,29
以―－‖号填列） 3.15 5.41 8.56
202,522,72 202,522,72
（一）净利润
5.41 5.41
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 202,522,72 202,522,72
45
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5.41 5.41
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
231,434,57 231,434,57
（六）专项储备
3.15 3.15
268,832,46 268,832,46
1．本期提取
0.00 0.00
-37,397,88 -37,397,88
2．本期使用
6.85 6.85
（七）其他
3,151,200, 1,013,110, 1,002,717, 1,704,313, 6,688,441, 13,559,783
四、本期期末余额
000.00 557.27 503.42 073.48 935.79 ,069.96
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
3,151,200, 891,830,72 783,335,97 1,677,103, 6,354,474, 12,857,944
一、上年年末余额
000.00 8.74 6.07 350.97 907.78 ,963.56
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 3,151,200, 891,830,72 783,335,97 1,677,103, 6,354,474, 12,857,944
46
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
000.00 8.74 6.07 350.97 907.78 ,963.56
三、本期增减变动金额（减少以 121,279,82 -12,053,04 27,209,722 131,444,30 267,880,80
―－‖号填列） 8.53 5.80 .51 2.60 7.84
272,097,22 272,097,22
（一）净利润
5.11 5.11
（二）其他综合收益
272,097,22 272,097,22
上述（一）和（二）小计
5.11 5.11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
27,209,722 -140,652,9 -113,443,2
（四）利润分配
.51 22.51 00.00
27,209,722 -27,209,72
1．提取盈余公积
.51 2.51
2．提取一般风险准备
-113,443,2 -113,443,2
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
-12,053,04 -12,053,04
（六）专项储备
5.80 5.80
958,444,07 958,444,07
1．本期提取
5.50 5.50
-970,497,1 -970,497,1
2．本期使用
21.30 21.30
121,279,82 121,279,82
（七）其他
8.53 8.53
3,151,200, 1,013,110, 771,282,93 1,704,313, 6,485,919, 13,125,825
四、本期期末余额
000.00 557.27 0.27 073.48 210.38 ,771.40
法定代表人：薛道成 主管会计工作负责人：李群 会计机构负责人：樊大宏
47
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
山西西山煤电股份有限公司（以下简称―公司‖或―本公司‖）系于1999年4月经山西省人民政府晋政
函[1999]第12号文批准，由山西焦煤集团有限责任公司（原西山煤电（集团）有限责任公司，以下
简称―焦煤集团公司‖）、太原西山劳动服务公司、山西煤炭第二工程建设有限公司、太原市杰森实
业有限公司、太原佳美彩印包装有限公司等五家股东共同发起设立的股份有限公司。公司的企业
法人营业执照注册号：140000100074288。二零零零年七月在深圳交易所上市。所属行业为煤炭业。
根据公司2005年3月28日召开的2004年年度股东大会审议通过的2004年度利润分配及资本公积
金转增股本方案，以2004年12月31日总股本80,800万股为基数，向全体股东每10股转增5股，转增
后本公司总股本增至121,200万股。
2007年12月31日公司已完成股权分置改革。截止到2007年12月31日，公司股本总数为
1,212,000,000股，其中：有限售条件股份为645,785,044股，占股份总数的53.28%，无限售条件股份
为566,214,956股，占股份总数的46.72%。
根据公司第四届董事会第五次会议决议，并经2008年9月2日召开的公司2008年第一次临时股东
大会通过，公司以2008年6月30日股份1,212,000,000股为基数，向全体股东按每10股送5股派现金红
利0.6元（含税），共计分配利润678,720,000.00元，另外以资本公积每10股转增5股。本次送股和
转增后公司股本增至242,400万股。
根据公司2010年4月22日召开的2009年年度股东大会审议通过的2009年度利润分配方案，以
2009年12月31日总股本242,400万股为基数，向全体股东每10股转增3股派现金红利2元（含税），
共计分配利润1,212,000,000.00元，转增后本公司总股本增至315,120万股。
截至2014年6月30日，公司注册资本为315,120万元，实收股本为315,120万元。经营范围为：煤
炭生产、洗选加工、电力生产及销售；矿山开发及设计施工；矿用电力器材生产、经营。公司法
定代表人：薛道成，注册地：山西省太原市西矿街318号，总部办公地：山西省太原市西矿街318
号。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准
则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定(以下合称―企业会计准则‖)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)的披露规定编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成
48
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会
计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面
价值确认。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。本公司为进行企业合并
而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生
时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收
入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其
账面价值的差额，计入当期损益。本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨
认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。企业合并
中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济
利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量
的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，
履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计
量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件
的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期
被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少
商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税
资产，计入当期损益。非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
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6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
无
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
无
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
无
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、
会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同
一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以
本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编
制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并
现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独
列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲
减少数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至
报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过
多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日
的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至
处置日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置
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山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及
经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、
（4）―不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资‖进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注
二（六）2、（2）①―一般处理方法‖进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持
续计算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价
不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公
司净资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整
留存收益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件
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的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史
成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价
值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或
资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除―未分配利润‖
项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率
折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，
自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表
折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融
资产；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期
末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
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价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款等，以向购货方应收的合同
或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确
认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公
司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条
件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计
入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负
债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
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金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期
这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值
下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确
认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
无
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 单项余额占应收款项余额 10％以上的款项。
单独进行减值测试，如有客观证据表明其发生了减值的，
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提坏账准备。如减值测试后，预计未来现金流
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量不低于其账面价值的，除应收山西和信电力发展有限公
司（以下简称"和信电力公司"）款项外，应收其他单位款
项按照账龄分析法计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法计提坏账准备的应收
账龄分析法 以账龄为信用风险组合的划分依据
款项
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 5.00% 5.00%
2－3 年 10.00% 10.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 50.00% 50.00%
5 年以上 70.00% 70.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 对于存在明显减值迹象的应收款项单独计提坏账准备
计提方法是根据其未来现金流量低于其账面值价的差额，确认减值损失，计提
坏账准备的计提方法
坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货发出时按加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行
权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调
整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购
买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一
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控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以
发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。投资者投入的长期股权投资，按
照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换
换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位
不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被
投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的差额，计入当期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外
所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面
价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。 （2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包
含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，
在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊
销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易
予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。在公司确认应分担被投资单位发生的亏
损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经
过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投
资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余
额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。在持有投资期间，
被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。（3）长期股权投资
的处置，处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投
资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转
入当期损益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权
投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例
结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成
本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取
得投资后至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面
价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期
损益；其他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其
他资本公积）。
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（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制
权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，是指
对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能
够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似
金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹
象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为
减值损失。长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物
以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的所有权
归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资
产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，
将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折
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山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 8－45 3.00% 2.16%-12.13%
运输设备 8 3.00% 12.13%
专用设备 7－25 3.00% 3.88%-13.86%
通用设备 10－20 3.00% 4.85%-9.7%
铁路资产 10-100 3.00% 0.97%-9.70%
矿井建筑物 按产量吨煤提取 2.5 元
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金
额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值
损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再
转回。有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难
以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金
额。
（5）其他说明
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建
工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
59
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项
在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
60
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、生物资产
无
19、油气资产
无
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
项 目 预计使用寿命 依据
母公司土地使用权 1 50 年 土地使用权期限
母公司土地使用权 2 50 年 土地使用权期限
母公司土地使用权 3 50 年 土地使用权期限
母公司 10021 号土地使用权 50 年 土地使用权期限
兴能发电一期灰场土地使用
12 年 可使用期限
权
兴能发电厂区土地使用权
50 年 土地使用权期限
（一期）
兴能发电灰场土地使用权 12 年 可使用期限
兴能发电厂区土地使用权
50 年 土地使用权期限
（二期）
土地使用权-煤气化焦化一厂 50 年 土地使用权期限
土地使用权-煤气化焦化二厂 50 年 土地使用权期限
土地使用权-武乡发电 50 年 土地使用权期限
西山热电土地使用权 43.25 年 土地使用权期限扣除取得时已使用年限
母公司采矿权 30 年 许可证期限
晋兴能源采矿权 30 年 许可证期限
义城煤业采矿权 6年 预计可开采年限
西山华通水泥--土地使用权 50 年 土地使用权期限
圪堆煤业-采矿权 7年 按产量摊销，预设可开采量
鸿兴煤业-采矿权 13.9 年 按产量摊销，预设可开采量
登福康煤业-采矿权 30 年 按产量摊销，预设可开采量
生辉煤业-采矿权 20 年 按产量摊销，预设可开采量
生辉煤业-双回路电源使用权 20 年 预计受益年限
软件 2年 预计受益年限
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（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司没有使用寿命不确定的无形资产
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单
项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属
的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期
损益。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
22、附回购条件的资产转让
无
23、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照
该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性
不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项
目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
无
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（2）权益工具公允价值的确定方法
无
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
无
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
无
25、回购本公司股份
无
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可
靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使
用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交
易的完工进度，依据已经发生的成本占估计总成本的比例确定。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允
的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入
后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
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（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产
的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）会计政策
与安全项目和维简项目之外资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分
期计入营业外收入；与安全项目和维简项目资产相关的政府补助，确认为递延收益。安全项目和维简项目
完工达到预定可使用状态并确认为固定资产时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额
的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧，对应的递延收益全部计入当期营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相
关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业
外收入。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以
抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所
得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递
延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整
个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（3）售后租回的会计处理
无
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
31、资产证券化业务
无
32、套期会计
无
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33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
√ 是 □ 否
本报告期对煤矿安全生产费用提取标准进行了会计估计变更；本报告期对折旧提取标准进行了会计估计变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
√ 是 □ 否
A：安全生产费用计提标准进行调整，具体调整如下：
1、西山煤电股份母公司：调整前67.5元/吨，结合各矿瓦斯高突情况，分别调整为：西曲矿31元/吨、
镇城底矿34元/吨、西铭矿41元/吨、马兰矿50元/吨。
2、晋兴能源：调整前30元/吨，调整后15元/吨。
3、临汾能源： 30元/吨。
B：固定资产折旧年限变更，具体调整如下
详细说明
单位： 元
受影响的报表项
会计估计变更的内容和原因 审批程序 影响金额
目名称
安全费用计提标准变更 公司董事会审批 净利润 430,000,000.00
固定资产折旧年限变更 公司董事会审批 净利润 350,000,000.00
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34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按销售材料、转供水电、销售煤炭的销
增值税 4%、6%、13%、17%
售额
营业税 应税服务收入 5%
城市维护建设税 应缴增值税额和营业税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
资源税 以煤炭的销售量或移送量为计税依据 8 元/吨、3.20 元/吨
教育费附加 应缴增值税额和营业税额 3%
地方教育附加 应缴增值税和营业税额 2%
应缴增值税额和营业税额（子公司执
价格调节基金 1.5%
行）
应缴增值税额和营业税额（子公司执
河道管理费 1%
行）
根据晋地税直一发[2011]22 号，对本省
采矿排水水资费 从事原煤开采的单位和个人，自 2011 3 元/吨
年 1 月 1 日起，开征采矿排水水资费
煤炭可持续发展基金 根据山西省人民政府令第 203 号，对本 公司下属采矿单位分别按当地核定的
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省从事原煤开采的单位和个人，自 13 元/吨、16 元/吨、18.3 元/吨、19 元
2007 年 3 月 1 日起，开征煤炭可持续 /吨执行。
发展基金。另据山西省财政厅"晋财煤
[2008]9 号"和"晋财煤[2008]27 号"文件
核定，本公司自 2008 年 1 月 1 日起，
煤炭可持续发展基金按原煤产量，以吨
煤 13-22 元的标准征收，同时，根据晋
财煤〔2014〕35 号《山西省关于调整
煤炭可持续发展基金煤种征收标准的
通知》规定，按照吨煤 3 元下调征收标
准。
各分公司、分厂执行的所得税税率
企业所得税均为25%
2、税收优惠及批文
我公司控股子公司西山热电于2008年12月20日取得资源综合利用资格，根据财税[2008]156号文件《财政部、国家税务
总局关于资源综合利用及其它产品增值税优惠政策的通知》。2012年12月17日复审通过―山西省资源综合利用认定证书‖，晋
经信资源字〔2012〕741号文，《山西省经济和信息化委员会关于印发山西省2012年综合利用发电机组名单的通知》通过复
审资格的审查。
3、其他说明
无
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
实质上 少数股 者权益
构成对 东权益 冲减子
期末实 子公司 中用于 公司少
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 数股东
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 分担的
项目余 损益的 本期亏
额 金额 损超过
少数股
东在该
70
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
电力开
发、生
产及销
太原市
山西西 售;发、
万柏林
山热电 有限责 969,520 供电设 888,581 65,253,
区白家 制造业 91.65% 91.65% 是
有限公 任公司 ,000 备的经 ,020.00 046.34
庄路 75
司 营与维
号
修、技
术咨询
服务;
电力开
山西兴 古交市 发,生产
1,418,4 1,224,8
能发电 有限责 屯兰街 及发供 225,427
制造业 94,000. 06,400. 80.00% 80.00% 是
有限公 任公司 办木瓜 电设备 ,019.64
00 00
司 会村 的经营
与维修.
煤炭销
售,洗选
加工;发
供电;矿
山开发
山西西 吕梁兴
5,528,0 及设计 1,868,0 1,485,7
山晋兴 有限责 县魏家
采掘业 00,000. 施工;矿 00,000. 80.00% 80.00% 是 14,016.
能源有 任公司 滩镇斜
00 用及电 00 89
限公司 沟村
力器材
生产、
经营;铁
路运营;
等.
新能源
山西临 临汾市 技术开
汾西山 尧都区 1,940,0 发、投 1,940,0
有限责 100.00 100.00
能源有 广宣街 采掘业 00,000. 资管 00,000. 是
任公司 % %
限责任 地矿大 00 理；煤 00
公司 酒店 矿投资
管理；
71
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
矿山设
计施
工；矿
用及电
力器材
生产；
机电设
备制
造、修
理；钢
材、轧
制和锻
造产
品、化
工（除
危险
品）、建
材（除
木材）
的销
售；煤
炭技术
开发与
服务。
高等级
公路、
桥梁、
太原市
房屋建
万柏林
山西西 筑、市
区白矿
山华通 有限责 80,000, 政、爆 40,800, 38,621,
五二街 制造业 51.00% 51.00% 是
建材有 任公司 000.00 破、装 000.00 214.27
白家庄
限公司 饰、环
矿招待
保工程
所二楼
及环保
设备制
造等
山西古
交西山 古交市 该矿建
义城煤 有限责 镇城底 50,000, 设项目 25,500, 16,661,
采掘业 51.00% 51.00% 是
业有限 任公司 镇义里 000.00 相关服 000.00 468.41
责任公 村 务
司
唐山首 有限责 曹妃甸 制造业 2,000,0 焦炭； 1,000,0 50.00% 50.00% 是 927,669
72
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
钢京唐 任公司 工业区 00,000. 煤气试 00,000. ,192.17
西山焦 00 生产 00
化有限
责任公
司
山西西 古交市
水泥生
山华通 有限责 马兰镇 368510, 48,500, 11,048,7
制造业 产及销 97.00% 97.00% 是
水泥有 任公司 营立村 000.00 000.00 40.41
售
限公司 上河滩
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 表决权 是否合 少数股 中用于 者权益
注册地 际投资
全称 类型 质 本 围 净投资 例 比例 并报表 东权益 冲减少 冲减子
额
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
73
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
电力商
品生产
和销
武乡西 售，燃
山发电 料、材
1,718,4
公司(以 有限责 山西省 料、电 715,000 100.00 100.00
制造业 60,000. 是
下称:" 任公司 武乡县 力高新 ,000.00 % %
00
武乡发 技术、
电") 电力物
资的开
发销售
等
焦炭、
煤气、
山西西
煤炭洗
山煤气
选及焦
化有限
太原市 1,503,5 油、粗 1,503,5
公司 有限责 100.00 100.00
古交马 制造业 80,300. 笨、硫 80,300. 是
（以下 任公司 % %
兰镇 00 磺、硫 00
简称"西
铵、焦
山煤气
化副产
化"）
品加工
销售
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
74
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
75
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,250,979.81 -- -- 719,709.76
人民币 -- -- 1,250,979.81 -- -- 719,709.76
银行存款： -- -- 3,057,486,152.07 -- -- 2,781,300,961.44
人民币 -- -- 2,418,672,050.75 -- -- 1,836,071,493.00
焦煤财务公司存款 638,814,101.32 945,229,468.44
其他货币资金： -- -- 108,377,074.63 -- -- 83,966,760.82
人民币 -- -- 108,377,074.63 -- -- 83,966,760.82
合计 -- -- 3,167,114,206.51 -- -- 2,865,987,432.02
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
76
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,570,112,414.79 2,914,646,432.00
合计 1,570,112,414.79 2,914,646,432.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
本溪北营钢铁（集团）
2014 年 05 月 26 日 2014 年 11 月 26 日 20,000,000.00
股份有限公司
本溪北营钢铁（集团）
2014 年 05 月 26 日 2014 年 11 月 26 日 10,000,000.00
股份有限公司
山西太钢不锈钢股份有
2014 年 05 月 30 日 2014 年 11 月 28 日 10,000,000.00
限公司
上海百营钢铁集团有限
2014 年 03 月 18 日 2014 年 09 月 18 日 20,300,000.00
公司
浙江物产环保能源股份
2014 年 05 月 07 日 2014 年 11 月 06 日 10,000,000.00
有限公司
合计 -- -- 70,300,000.00 --
说明
77
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
中信银行 6,978,082.19 6,978,082.19
焦煤财务公司 136,888.88 136,888.88
合计 7,114,971.07 7,114,971.07
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
4,066,626,3 48,809,684. 2,704,537 34,540,279.8
账龄分析法组合 100.00% 1.20% 100.00% 1.28%
65.05 59 ,200.99 4
组合小计 4,066,626,3 100.00% 48,809,684. 1.20% 2,704,537 100.00% 34,540,279.8 1.28%
78
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
65.05 59 ,200.99 4
4,066,626,3 48,809,684. 2,704,537 34,540,279.8
合计 -- -- -- --
65.05 59 ,200.99 4
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含 1 年） 4,017,381,693.94 98.79% 40,173,816.94 2,658,156,921.23 98.28% 26,581,569.21
1 年以内小计 4,017,381,693.94 98.79% 40,173,816.94 2,658,156,921.23 98.28% 26,581,569.21
1至2年 24,086,341.65 0.59% 1,204,317.08 29,648,059.00 1.10% 1,482,402.95
2至3年 15,243,179.41 0.37% 1,524,317.94 7,098,650.71 0.26% 709,865.07
3至4年 1,855,042.95 0.05% 927,521.48 3,330,817.73 0.12% 1,665,408.86
4至5年 3,311,819.11 0.08% 1,655,909.54 1,554,464.33 0.06% 777,232.16
5 年以上 4,748,287.99 0.12% 3,323,801.61 4,748,287.99 0.18% 3,323,801.59
合计 4,066,626,365.05 -- 48,809,684.59 2,704,537,200.99 -- 34,540,279.84
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
79
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单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
山焦国贸 关联方 765,827,905.57 1 年以内 18.83%
山西省电力公司 非关联方 608,717,730.14 1 年以内 14.97%
内蒙古包钢钢联股份有
非关联方 336,545,938.73 1 年以内 8.28%
限公司
山焦西山 同一母公司 284,291,616.17 1 年以内 6.99%
山西焦化集团 同一母公司 142,917,322.78 1 年以内 3.51%
合计 -- 2,138,300,513.39 -- 52.58%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
山焦国贸 同一母公司 765,827,905.57 18.83%
山焦西山 同一母公司 284,291,616.17 6.99%
山焦国发 同一母公司 236,319,149.08 5.81%
山西焦化集团 同一母公司 142,917,322.78 3.51%
山西焦煤运城盐化集团 同一母公司 10,062,295.00 0.25%
山西焦煤中源物贸有限责任
同一母公司 9,891,319.34 0.24%
公司
合计 -- 1,449,309,607.94 35.63%
80
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（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
562,549,241. 562,549,241.
提坏账准备的其他应收 55.37% 63.95%
21 21
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
453,397,964. 33,246,829.9 317,110,174.
账龄分析法计提 44.63% 7.33% 36.05% 32,055,775.53 10.11%
48 2 04
453,397,964. 33,246,829.9 317,110,174.
组合小计 44.63% 7.33% 36.05% 32,055,775.53 10.11%
48 2 04
1,015,947,20 33,246,829.9 879,659,415.
合计 -- -- -- 32,055,775.53 --
5.69 2 25
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
和信电力公司 562,549,241.21 不存在减值迹象
合计 562,549,241.21 -- --
81
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 316,879,887.02 69.89% 3,168,798.87 173,409,474.08 54.69% 1,734,094.74
1 年以内小计 316,879,887.02 69.89% 3,168,798.87 173,409,474.08 54.69% 1,734,094.74
1至2年 73,435,355.46 16.20% 3,671,767.77 79,206,993.44 24.98% 3,960,349.67
2至3年 28,702,796.09 6.33% 2,870,279.60 30,573,651.50 9.64% 3,057,365.14
3至4年 2,218,720.25 0.49% 1,109,360.12 2,125,540.75 0.67% 1,062,770.37
4至5年 431,102.04 0.10% 215,551.02 74,821.90 0.02% 37,410.95
5 年以上 31,730,103.62 7.00% 22,211,072.55 31,719,692.37 10.00% 22,203,784.66
合计 453,397,964.48 -- 33,246,829.92 317,110,174.04 -- 32,055,775.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
82
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（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
和信电力公司 562,549,241.21 55.37%
合计 562,549,241.21 -- 55.37%
说明
根据武乡发电与和信电力公司于2012年8月签订的产权交易合同十一条第二款的规定，甲方（和信电力公
司）占用标的企业（武乡发电）的资金，由甲方做出还款计划书在五年内偿还（在此期间不计资金占用费），
不能按期偿还部分按照同一时期所适用的定期存款利率支付资金占用费，甲方同意以其持有的兴能发电
20%股权为该笔资金提供担保。公司据此判断，应收和信电力款项不存在减值迹象。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
和信电力公司 非关联方 562,549,241.21 1-4 年 55.37%
山西庆兴煤业有限公司 非关联方 104,392,181.95 1-3 年 10.28%
山西光道煤业有限公司 非关联方 68,792,377.58 1-3 年 6.77%
山焦西山 关联方 29,848,309.81 1 年以内 2.94%
中诚资产管理有限公司 非关联方 29,030,000.00 5 年以上 2.86%
合计 -- 794,612,110.55 -- 78.22%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
西山煤电集团 同一母公司 29,848,309.81 2.94%
合计 -- 29,848,309.81 2.94%
83
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（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 624,180,915.70 65.34% 378,359,740.38 52.11%
1至2年 59,675,537.80 6.25% 80,361,217.59 11.07%
2至3年 17,177,232.32 1.80% 33,137,373.34 4.56%
3 年以上 254,212,981.00 26.61% 234,188,190.04 32.26%
合计 955,246,666.82 -- 726,046,521.35 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山焦西山 关联方 240,096,673.55 1 年以内 预付材料款等
临汾市煤炭工业局 非关联方 195,050,000.00 3 年以上 预付资源价款
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北京国电华北电力工程
非关联方 68,000,503.33 1 年以内 预付设备款
有限公司
兴县国土局国土交易中
非关联方 54,400,000.00 1-2 年 预付土地出让金
心
山西生胜宇祥煤业公司 非关联方 32,210,000.00 3 年以上 资源整合预付款
合计 -- 589,757,176.88 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,117,928,564.05 1,117,928,564.05 1,653,346,241.77 1,653,346,241.77
库存商品 1,469,349,398.97 13,426,791.90 1,455,922,607.07 915,043,101.10 13,426,791.90 901,616,309.20
委托加工物资 70,996.27 70,996.27 74,871.06 74,871.06
合计 2,587,348,959.29 13,426,791.90 2,573,922,167.39 2,568,464,213.93 13,426,791.90 2,555,037,422.03
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 13,426,791.90 0.00 0.00 0.00 13,426,791.90
合 计 13,426,791.90 0.00 0.00 0.00 13,426,791.90
（3）存货跌价准备情况
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
85
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因 末余额的比例
期末成本与可变
库存商品
现净值孰低
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
留抵进项税 46,433,598.04 91,266,573.28
预（多）交所得税 128,206,524.99 50,091,689.06
合计 174,640,123.03 141,358,262.34
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
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（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
山西焦化股份
9,227,769,207. 6,425,796,756. 2,801,972,450. 1,282,026,271.
（一季度末会 11.50% 11.50% 6,079,336.13
18 58 60 57
计数据）
太原和瑞实业 40.00% 40.00% 90,462,629.67 18,520,921.22 71,941,708.45 0.00 -1,093,504.86
14,138,356,435 12,365,278,333 1,773,078,102.
山焦财务 20.00% 20.00% 250,963,732.51 105,929,917.06
.78 .59 19
87
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西山蓝焰煤层 1,048,721,979.
49.00% 49.00% 866,293,957.07 182,428,022.58 42,324,094.76 -11,018,341.63
气 65
西山保障房公 2,530,768,405. 1,538,150,240.
49.00% 49.00% 992,618,165.09 0.00 -1,257,672.24
司 18 09
山西兴光输电
有限公司（以
20.00% 20.00%
下简称"兴光
输电"）
山西西山煤电
贸易有限责任
4,008,397,006. 3,723,293,623. 19,334,163,065
公司(以下简称 39.00% 39.00% 285,103,383.17 12,180,886.71
71 54 .33
"西山贸易公
司")
山西国源煤电
有限责任公司
40.00% 40.00% 97,091,945.28 255,939.01 96,836,006.27 0.00 -1,185,851.04
（以下简称"
国源煤电"）
山西永鑫西山
煤化工有限责
任公司（以下 40.00% 40.00% 1,000.00 1,000.00
简称"永鑫煤
化工"）
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
山西焦化 312,829,7 407,590,9 634,312.5 408,225,2
权益法 11.50% 11.50%
股份 23.66 85.17 1 97.68
48,000,00 31,010,42 -2,300,31 28,710,10
和瑞实业 权益法 40.00% 40.00%
0.00 1.96 3.16 8.80
200,000,0 333,429,6 21,185,98 354,615,6
财务公司 权益法 20.00% 20.00%
00.00 37.02 3.41 20.43
88
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蓝焰煤层 19,600,00 16,168,07 73,001,01 89,169,08
权益法 49.00% 49.00%
气 0.00 4.95 2.60 7.55
保障性住 490,000,0 486,999,1 -616,259. 486,382,9
权益法 49.00% 49.00%
房公司 00.00 60.29 40 00.89
19,092,00
兴光输电 权益法 20.00% 20.00%
0.00
西山贸易 78,000,00 106,338,4 106,338,4
权益法 39.00% 39.00%
公司 0.00 09.71 09.71
40,000,00 40,000,00 40,000,00
国源煤电 权益法 40.00% 40.00%
0.00 0.00 0.00
永鑫煤化 4,000,000 4,000,000 4,000,000
权益法 40.00% 40.00%
工 .00 .00 .00
权益法小
计
山西国际
电力华光 100,014,5 100,014,5 100,014,5
成本法 10.00% 10.00%
发电有限 00.00 00.00 00.00
公司
太原燃气
50,000,00 50,000,00 50,000,00
集团有限 成本法 10.00% 10.00%
0.00 0.00 0.00
公司
成本法小
计
1,361,536 1,575,551 91,904,73 1,667,455
合计 -- -- -- --
,223.66 ,189.10 5.96 ,925.06
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 224,917,273.04 224,917,273.04
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1.房屋、建筑物 224,917,273.04 224,917,273.04
二、累计折旧和累计
183,316,543.04 869,295.72 184,185,838.76
摊销合计
1.房屋、建筑物 183,316,543.04 869,295.72 184,185,838.76
三、投资性房地产账
41,600,730.00 -869,295.72 40,731,434.28
面净值合计
1.房屋、建筑物 41,600,730.00 -869,295.72 40,731,434.28
五、投资性房地产账
41,600,730.00 -869,295.72 40,731,434.28
面价值合计
1.房屋、建筑物 41,600,730.00 -869,295.72 40,731,434.28
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 869,295.72
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 36,000,491,562.83 308,607,858.35 65,168,047.73 36,243,931,373.45
其中：房屋及建筑物 8,357,644,660.67 153,778,829.56 55,592,517.69 8,455,830,972.54
运输工具 597,942,905.48 4,380,817.94 1,981,519.23 600,342,204.19
矿井建筑物 3,246,066,766.07 341,222.00 3,245,725,544.07
通用设备 6,084,103,379.01 22,180,600.54 5,907,482.31 6,100,376,497.24
专用设备 17,714,733,851.60 128,267,610.31 1,345,306.50 17,841,656,155.41
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 15,286,606,041.48 708,181,409.26 1,979,133.58 15,992,808,317.16
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其中：房屋及建筑物 3,102,566,200.83 122,010,974.11 3,224,577,174.94
运输工具 429,924,252.61 16,081,634.67 1,805,804.53 444,200,082.75
矿井建筑物 1,281,209,186.93 34,062,322.25 1,315,271,509.18
通用设备 3,969,162,570.65 118,161,985.70 4,087,324,556.35
专用设备 6,503,743,830.46 417,864,492.53 173,329.05 6,921,434,993.94
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 20,713,885,521.35 -- 20,251,123,056.29
其中：房屋及建筑物 5,255,078,459.84 -- 5,239,105,618.60
运输工具 168,018,652.87 -- 156,149,721.16
矿井建筑物 1,964,857,579.14 -- 1,930,454,034.89
通用设备 2,114,940,808.36 -- 2,005,192,520.17
专用设备 11,210,990,021.14 -- 10,920,221,161.47
矿井建筑物 --
通用设备 --
专用设备 --
五、固定资产账面价值合计 20,713,885,521.35 -- 20,251,123,056.29
其中：房屋及建筑物 5,255,078,459.84 -- 5,239,105,618.60
运输工具 168,018,652.87 -- 156,149,721.16
矿井建筑物 1,964,857,579.14 -- 1,930,454,034.89
通用设备 2,114,940,808.36 -- 2,005,192,520.17
专用设备 11,210,990,021.14 -- 10,920,221,161.47
本期折旧额 708,181,409.26 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 308,266,636.35 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
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机器设备 114,386,401.30
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 正在办理 2014 年
运输设备 新购置 2014 年
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,490,004,063. 1,490,004,063. 1,302,049,505.
晋兴斜沟大井及选煤厂 1,302,049,505.56
00 00 56
兴能公司二期工程 359,505,280.35 359,505,280.35 359,505,280.35 359,505,280.35
60 万吨焦化改扩建古交市气
542,616,856.86 542,616,856.86 499,317,310.06 499,317,310.06
源替代工程
60 万吨/年清洁型焦化及余
204,500,068.08 204,500,068.08 194,178,442.72 194,178,442.72
热综合利用发电工程项目
义城煤业整合项目 175,091,836.68 175,091,836.68 159,266,284.14 159,266,284.14
母公司本部 安全培训综
155,656,493.20 155,656,493.20 153,306,493.20 153,306,493.20
合楼（2012）
母公司马兰矿地面瓦斯抽采 0.00 0.00 61,500,000.00 61,500,000.00
母公司镇城底矿义里 35KV
40,696,965.00 40,696,965.00 40,696,965.00 40,696,965.00
变电站及供电系统（2012）
西山华通建材建筑安装工程 61,610,352.53 61,610,352.53 59,287,442.86 59,287,442.86
母公司西曲矿办公楼扩建 52,438,754.00 52,438,754.00 52,088,754.00 52,088,754.00
母公司太原选煤厂 污水处
140,000.00 140,000.00 140,000.00 140,000.00
理厂
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母公司镇城底选煤厂重介系
47,677,574.73 47,677,574.73 47,677,574.73 47,677,574.73
统设备更新
母公司西铭矿北七南六采区
27,682,657.00 27,682,657.00 27,682,657.00 27,682,657.00
无轨胶轮车运输大巷延伸
母公司西曲矿矿区运煤专线 11,230,000.00 11,230,000.00 11,230,000.00 11,230,000.00
母公司西铭矿选煤厂 筛分
9,888,369.00 9,888,369.00 9,888,369.00 9,888,369.00
系统改造工程
母公司西铭矿选煤厂 机修
8,665,770.00 8,665,770.00 8,539,770.00 8,539,770.00
车间（2012）
技改工程 10,569,208.74 10,569,208.74 7,131,866.00 7,131,866.00
灰场七八级子坝 3,131,277.00 3,131,277.00 2,701,277.00 2,701,277.00
母公司太原选煤厂重介工艺
8,842,000.00 8,842,000.00 8,650,000.00 8,650,000.00
系统改造工程
武乡二期前期费 2,357,849.07 2,357,849.07 2,357,849.07 2,357,849.07
母公司发电公司 屯马二
58,156,731.00 58,156,731.00 58,156,731.00 58,156,731.00
回线路改造
2#、3#、4#焦罐走行车轮组
1,525,458.75 1,525,458.75 1,393,758.75 1,393,758.75
改造（技改 2012-02）
武乡电厂脱硫系统性能评估 1,330,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00 1,330,000.00
电厂项目 202,932.60 202,932.60 202,932.60 202,932.60
母公司马兰矿瓦斯抽采工程 34,482,923.00 34,482,923.00 34,482,923.00 34,482,923.00
母公司西铭矿 井下胶轮车
6,800,000.00 6,800,000.00 6,800,000.00 6,800,000.00
换装站
母公司西铭矿应急排水系统 14,198,000.00 14,198,000.00 14,198,000.00 14,198,000.00
母公司调度通讯系统改造 22,746,513.00 22,746,513.00 21,746,000.00 21,746,000.00
母公司西铭矿 1018 大巷应急
6,463,680.00 6,463,680.00 5,100,000.00 5,100,000.00
排水系统水仓
母公司镇城底矿八字山回风
20,354,200.24 20,354,200.24 9,554,200.25 9,554,200.25
井建设工程
母公司马兰矿辅助运输系统
7,020,000.00 7,020,000.00 7,020,000.00 7,020,000.00
地面配套工程
母公司马兰矿辅助运输系统
33,469,892.98 33,469,892.98 27,975,797.00 27,975,797.00
改造
母公司马兰矿南一开闭所
13,543,534.66 13,543,534.66 11,445,007.00 11,445,007.00
35KV 变电站改造工程
母公司紧急避险系统 13,156,961.00 13,156,961.00 10,200,000.00 10,200,000.00
母公司马兰矿强排水系统 8,297,561.00 8,297,561.00 8,297,561.00 8,297,561.00
93
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母公司马兰矿南九风井项目 178,000.00 178,000.00 178,000.00 178,000.00
母公司太原选煤厂精煤储存
20,186,000.00 20,186,000.00 18,036,000.00 18,036,000.00
系统改造
母公司太原选煤厂调度绞车
55,000.00 55,000.00 55,000.00 55,000.00
工程
母公司本部马兰二号井矿井
728,142.13 728,142.13 728,142.13 728,142.13
开采开拓
母公司本部矿山急救中心二
48,522,791.87 48,522,791.87 8,119,921.87 8,119,921.87
期（门急诊医技楼）
母公司发电公司 电厂、杜
641,500.00 641,500.00 845,171.13 845,171.13
站、太选、信息传输工程
母公司发电公司 胡新
22,635,690.00 22,635,690.00 21,635,690.00 21,635,690.00
35KV 线架设
岢瓦铁路建筑工程 34,600,178.92 34,600,178.92 33,525,149.86 33,525,149.86
奥隆建材公司（水泥厂） 572,505,718.26 572,505,718.26 460,818,733.40 460,818,733.40
山西中通能源有限公司 75,030,681.30 75,030,681.30 69,002,831.88 69,002,831.88
晋兴斜沟小井 20,431,974.54 20,431,974.54 20,431,974.54 20,431,974.54
白沟矿井 806,608.23 806,608.23 806,608.23 806,608.23
临汾能源-西山登福康煤业
213,347,893.38 213,347,893.38 177,699,636.92 177,699,636.92
60 万吨技改工程
临汾能源-西山圪堆煤业 60
44,237,067.15 44,237,067.15 41,688,501.97 41,688,501.97
万吨技改工程
临汾能源-西山鸿兴煤业 60
169,184,044.74 169,184,044.74 135,721,101.79 135,721,101.79
万吨技改工程
临汾能源-煤仓工程 20,128,220.00 20,128,220.00 20,128,220.00 20,128,220.00
武乡电厂 1#、2#引、增风机
15,792,422.38 15,792,422.38 14,387,422.38 14,387,422.38
改造
西山热电-脱硫改造工程 31,559,341.53 31,559,341.53 16,623,541.62 16,623,541.62
兴能电厂-古交发电厂二期
107,897,214.61 107,897,214.61 107,755,271.22 107,755,271.22
（2*600MW）脱销装置
兴能发电空冷电梯钢结构改
1,586,498.07 1,586,498.07 1,418,266.30 1,418,266.30
造
华通水泥厂项目 193,766,827.23 193,766,827.23 191,863,703.62 191,863,703.62
其他工程 54,911,978.21 54,911,978.21 90,928,799.75 90,928,799.75
5,102,787,556. 5,102,787,556. 4,657,496,439.
合计 4,657,496,439.90
02 02 90
94
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
晋兴斜
沟大井 424,563. 1,302,04 187,954, 项目后 自筹/贷 1,490,00
及选煤 82 9,505.56 557.44 期 款 4,063.00
厂
60 万吨
焦化改
扩建古 88,186.4 499,317, 43,299,5 项目中 自筹资 542,616,
交市气 8 310.06 46.80 期 金 856.86
源替代
工程
兴能公
263,107. 359,505, 项目后 自筹/贷 359,505,
司二期
00 280.35 期 款 280.35
工程
60 万吨/
年清洁
型焦化
及余热 48,463.0 194,178, 10,321,6 项目中 自筹资 204,500,
综合利 5 442.72 25.36 期 金 068.08
用发电
工程项
目
义城煤
159,266, 15,825,5 项目中 自筹/贷 175,091,
业整合
284.14 52.54 期 款 836.68
项目
奥隆水 116,603. 460,818, 111,686, 项目中 自筹资 572,505,
泥厂 00 733.41 984.90 期 金 718.26
安全培
153,306, 850,000. 项目后 自筹资 155,656,
训综合
493.20 00 期 金 493.20
楼
母公司
马兰矿 61,500,0 61,500,0 自筹资
竣工 0.00
地面瓦 00.00 00.00 金
斯抽采
母公司 40,696,9 项目后 自筹资 40,696,9
95
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镇城底 65.00 期 金 65.00
矿 义里
35KV 变
电站及
供电系
统
（2012）
母公司
西曲矿 52,088,7 项目后 自筹资 52,438,7
办公楼 54.00 期 金 54.00
扩建
晋兴斜 10,080.0 20,431,9 项目后 自筹资 20,431,9
沟小井 0 74.54 期 金 74.54
晋兴岢
82,000.0 33,525,1 1,075,02 项目后 自筹资 34,600,1
瓦铁路
0 49.86 9.06 期 金 78.92
项目
技改工 7,131,86 项目后 自筹资 7,131,86
程 6.00 期 金 6.00
华通水
泥-新建 191,863, 1,903,12 项目初 自筹资 193,766,
水泥项 703.62 3.61 期 金 827.23
目
兴能电
厂-古交
发电厂
107,755, 141,943. 项目初 自筹资 107,897,
二期
271.22 39 期 金 214.61
（2*600
MW）脱
销装置
临汾能
源-西山
41,688,5 2,548,56 项目初 自筹资 44,237,0
圪堆 60
01.97 5.18 期 金 67.15
万吨技
改工程
临汾能
源-西山
40,991.0 135,721, 33,462,9 项目初 自筹资 169,184,
鸿兴 60
0 101.79 42.95 期 金 044.74
万吨技
改工程
临汾能
40,742.9 177,699, 35,648,2 项目初 自筹资 213,347,
源-西山
5 636.92 56.46 期 金 893.38
登福康
96
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60 万吨
技改工
程
其他项 658,951, 658,951,
目 465.54 465.54
1,114,73 4,657,49 444,718, 61,500,0 5,042,56
合计 -- -- 0.00 0.00 -- --
7.30 6,439.90 127.69 00.00 4,567.54
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
兴能公司二期工程 项目后期
晋兴斜沟大井及选煤厂 项目后期
60 万吨焦化改扩建古交市气源替代工程 项目中期
60 万吨/年清洁型焦化及余热综合利用发
项目中期
电工程项目
奥隆水泥厂 项目中期
安全培训综合楼 项目后期
义城煤业整合项目 项目中期
母公司马兰矿地面瓦斯抽采 项目后期
华通水泥-新建水泥项目 项目初期
兴能电厂-古交发电厂二期（2*600MW）
项目初期
脱销装置
临汾能源-西山圪堆 60 万吨技改工程 项目初期
临汾能源-西山鸿兴 60 万吨技改工程 项目初期
临汾能源-西山登福康 60 万吨技改工程 项目初期
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
97
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专用材料 1,354,954.23 4,590,000.00 5,944,954.23
专用设备 15,810,234.18 5,098,975.50 20,909,209.68
合计 17,165,188.41 9,688,975.50 26,854,163.91
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
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23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 3,208,149,898.43 2,493,114.40 0.00 3,210,643,012.83
母公司土地使用权 1 45,543,000.00 45,543,000.00
母公司土地使用权 2 2,187,657.00 2,187,657.00
母公司土地使用权 3 335,929.73 335,929.73
母公司 10021 号土地使用权 781,200.00 781,200.00
兴能发电一期灰场土地使
24,620,440.90 24,620,440.90
用权
兴能发电厂区土地使用权
42,361,270.24 42,361,270.24
（一期）
兴能发电灰场土地使用权
36,186,955.00 36,186,955.00
（二期）
兴能发电厂区土地使用权
26,058,029.76 2,000,000.00 28,058,029.76
（二期）
土地使用权-煤气化焦化一
13,672,965.00 13,672,965.00
厂
土地使用权-煤气化焦化二
32,306,638.80 32,306,638.80
厂
西山热电土地使用权 23,540,521.00 23,540,521.00
母公司采矿权 24,606,060.00 24,606,060.00
晋兴能源采矿权 1,933,470,400.00 1,933,470,400.00
晋兴本部图形算量+钢筋算
11,730.00 11,730.00
量
义城煤业采矿权 18,696,000.00 18,696,000.00
武乡土地使用权 157,609,847.52 157,609,847.52
西山华通水泥--土地使用权 61,943,950.41 61,943,950.41
圪堆煤业-采矿权 84,930,000.00 84,930,000.00
鸿兴煤业-采矿权 115,647,160.00 115,647,160.00
登福康煤业-采矿权 265,468,000.00 265,468,000.00
生辉煤业-采矿权 275,086,296.00 275,086,296.00
生辉煤业-双回路电源使用
11,950,000.00 11,950,000.00
权
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软件 11,135,847.07 493,114.40 11,628,961.47
二、累计摊销合计 362,616,888.27 47,975,167.57 0.00 410,592,055.84
母公司土地使用权 1 11,854,193.79 455,430.00 12,309,623.79
母公司土地使用权 2 2,187,657.00 11,171.28 2,198,828.28
母公司土地使用权 3 87,341.28 87,341.28
母公司 10021 号土地使用权 40,362.00 40,362.00
兴能发电一期灰场土地使
17,097,528.34 1,025,851.68 18,123,380.02
用权
兴能发电厂区土地使用权
2,541,676.20 423,612.72 2,965,288.92
（一期）
兴能发电灰场土地使用权
9,046,738.80 1,507,789.80 10,554,528.60
（二期）
兴能发电厂区土地使用权
1,563,481.80 263,913.63 1,827,395.43
（二期）
土地使用权-煤气化焦化一
683,648.27 136,729.66 820,377.93
厂
土地使用权-煤气化焦化二
1,292,265.54 323,066.38 1,615,331.92
厂
西山热电土地使用权 1,224,651.42 272,144.76 1,496,796.18
母公司采矿权 11,004,350.00 410,100.00 11,414,450.00
晋兴能源采矿权 265,221,355.33 32,224,506.66 297,445,861.99
晋兴本部图形算量+钢筋算
6,353.75 2,932.50 9,286.25
量
义城煤业采矿权 0.00
武乡土地使用权 12,199,362.03 1,626,609.66 13,825,971.69
西山华通水泥--土地使用权 105,526.32 633,157.92 738,684.24
圪堆煤业-采矿权 2,260,668.35 1,045,504.00 3,306,172.35
鸿兴煤业-采矿权 3,124,321.61 1,304,977.30 4,429,298.91
登福康煤业-采矿权 2,732,377.85 778,491.00 3,510,868.85
生辉煤业-采矿权 8,867,716.62 4,279,377.80 13,147,094.42
生辉煤业-双回路电源使用
600,000.00 300,000.00 900,000.00
权
软件 8,875,311.97 949,800.82 9,825,112.79
三、无形资产账面净值合计 2,845,533,010.16 -45,482,053.17 2,800,050,956.99
母公司土地使用权 1 33,688,806.21 -455,430.00 33,233,376.21
母公司土地使用权 2 -11,171.28 -11,171.28
100
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母公司土地使用权 3 248,588.45 248,588.45
母公司 10021 号土地使用权 740,838.00 740,838.00
兴能发电一期灰场土地使
7,522,912.56 -1,025,851.68 6,497,060.88
用权
兴能发电厂区土地使用权
39,819,594.04 1,576,387.28 41,395,981.32
（一期）
兴能发电灰场土地使用权
27,140,216.20 -1,507,789.80 25,632,426.40
（二期）
兴能发电厂区土地使用权
24,494,547.96 -263,913.63 24,230,634.33
（二期）
土地使用权-煤气化焦化一
12,989,316.73 -136,729.66 12,852,587.07
厂
土地使用权-煤气化焦化二
31,014,373.26 -323,066.38 30,691,306.88
厂
西山热电土地使用权 22,315,869.58 -272,144.76 22,043,724.82
母公司采矿权 13,601,710.00 -410,100.00 13,191,610.00
晋兴能源采矿权 1,668,249,044.67 -32,224,506.66 1,636,024,538.01
晋兴本部图形算量+钢筋算
5,376.25 -2,932.50 2,443.75
量
义城煤业采矿权 18,696,000.00 18,696,000.00
武乡土地使用权 145,410,485.49 -1,626,609.66 143,783,875.83
西山华通水泥--土地使用权 61,838,424.09 -633,157.92 61,205,266.17
圪堆煤业-采矿权 82,669,331.65 -1,045,504.00 81,623,827.65
鸿兴煤业-采矿权 112,522,838.39 -1,304,977.30 111,217,861.09
登福康煤业-采矿权 262,735,622.15 -778,491.00 261,957,131.15
生辉煤业-采矿权 266,218,579.38 -3,786,263.40 262,432,315.98
生辉煤业-双回路电源使用
11,350,000.00 -300,000.00 11,050,000.00
权
软件 2,260,535.10 -949,800.82 1,310,734.28
母公司土地使用权 1
母公司土地使用权 2
母公司土地使用权 3
母公司 10021 号土地使用权
兴能发电一期灰场土地使
用权
兴能发电厂区土地使用权
101
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（一期）
兴能发电灰场土地使用权
（二期）
兴能发电厂区土地使用权
（二期）
土地使用权-煤气化焦化一
厂
土地使用权-煤气化焦化二
厂
西山热电土地使用权
母公司采矿权
晋兴能源采矿权
晋兴本部图形算量+钢筋算
量
义城煤业采矿权
武乡土地使用权
西山华通水泥--土地使用权
圪堆煤业-采矿权
鸿兴煤业-采矿权
登福康煤业-采矿权
生辉煤业-采矿权
生辉煤业-双回路电源使用
权
软件
无形资产账面价值合计 2,845,533,010.16 -45,482,053.17 2,800,050,956.99
母公司土地使用权 1 33,688,806.21 -455,430.00 33,233,376.21
母公司土地使用权 2 -11,171.28 -11,171.28
母公司土地使用权 3 248,588.45 248,588.45
母公司 10021 号土地使用权 740,838.00 740,838.00
兴能发电一期灰场土地使
7,522,912.56 -1,025,851.68 6,497,060.88
用权
兴能发电厂区土地使用权
39,819,594.04 1,576,387.28 41,395,981.32
（一期）
兴能发电灰场土地使用权
27,140,216.20 -1,507,789.80 25,632,426.40
（二期）
兴能发电厂区土地使用权
24,494,547.96 -263,913.63 24,230,634.33
（二期）
102
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
土地使用权-煤气化焦化一
12,989,316.73 -136,729.66 12,852,587.07
厂
土地使用权-煤气化焦化二
31,014,373.26 -323,066.38 30,691,306.88
厂
西山热电土地使用权 22,315,869.58 -272,144.76 22,043,724.82
母公司采矿权 13,601,710.00 -410,100.00 13,191,610.00
晋兴能源采矿权 1,668,249,044.67 -32,224,506.66 1,636,024,538.01
晋兴本部图形算量+钢筋算
5,376.25 -2,932.50 2,443.75
量
义城煤业采矿权 18,696,000.00 18,696,000.00
武乡土地使用权 145,410,485.49 -1,626,609.66 143,783,875.83
西山华通水泥--土地使用权 61,838,424.09 -633,157.92 61,205,266.17
圪堆煤业-采矿权 82,669,331.65 -1,045,504.00 81,623,827.65
鸿兴煤业-采矿权 112,522,838.39 -1,304,977.30 111,217,861.09
登福康煤业-采矿权 262,735,622.15 -778,491.00 261,957,131.15
生辉煤业-采矿权 266,218,579.38 -3,786,263.40 262,432,315.98
生辉煤业-双回路电源使用
11,350,000.00 -300,000.00 11,050,000.00
权
软件 2,260,535.10 -949,800.82 1,310,734.28
本期摊销额 47,975,167.57 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
武乡西山发电 1,577,726,233.43 1,577,726,233.43
合计 1,577,726,233.43 1,577,726,233.43
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
103
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（1）商誉的确认过程。本公司于2012年8月支付人民币15,000,000.00元合并成本收购了武乡发电100.00%
的股权。合并成本超过获得的武乡发电可辨认资产、负债公允价值的差额人民币1,577,726,233.43元，确认
为与武乡发电相关的商誉。
（2）期末经测试商誉不存在减值情形，故未计提减值准备。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
房屋租赁费 40,000.00 10,000.00 30,000.00
土地租赁费 8,207,751.84 117,253.62 8,090,498.22
黑沟荒地租赁费 1,100,000.00 1,100,000.00
合计 9,347,751.84 127,253.62 9,220,498.22 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
应收账款（坏账准备） 9,940,143.91 7,491,087.06
其他应收款（坏账准备） 6,188,999.58 6,020,170.22
土地使用权摊销 3,514,565.97 3,319,654.15
长期股权投资（股权投资差额） 4,079,496.89 4,079,496.89
资本性支出（注） 4,572,379.50 4,572,379.50
应付工资（已计提未支付） 65,738,454.10 65,738,454.10
固定资产折旧 270,445,940.86 270,445,940.86
政府补助 540,000.00 540,000.00
在建工程（试运行收入-费用） 69,105,744.03 69,105,744.03
安全费及维简费资本性支出折旧 217,525,880.98 217,525,880.98
无形资产摊销 219,284.16 219,284.16
小计 651,870,889.98 649,058,091.95
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
104
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项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 651,870,889.98 649,058,091.95
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 66,596,055.37 15,460,459.14 82,056,514.51
二、存货跌价准备 13,426,791.90 0.00 0.00 0.00 13,426,791.90
十三、商誉减值准备 0.00 0.00
合计 80,022,847.27 15,460,459.14 95,483,306.41
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
105
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项目 期末数 期初数
留抵进项税 94,551,492.07 8,446,550.75
预付工程设备款 1,366,901,716.93 1,338,565,381.72
合计 1,461,453,209.00 1,347,011,932.47
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
信用借款 1,658,550,000.00 1,959,600,000.00
合计 1,658,550,000.00 1,959,600,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票 797,070,358.46 617,153,488.65
银行承兑汇票 857,815,852.94 197,744,014.92
合计 1,654,886,211.40 814,897,503.57
下一会计期间将到期的金额元。
应付票据的说明
106
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32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 5,494,011,452.57 5,567,271,406.85
1 年至 2 年（含 2 年） 554,330,463.91 822,860,710.07
2 年至 3 年（含 3 年） 121,206,255.55 325,400,078.14
3 年以上 55,750,691.80 94,256,771.51
合计 6,225,298,863.83 6,809,788,966.57
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
焦煤集团公司 63,769,994.40
合计 63,769,994.40
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
山焦西山多经局煤运公司 373,057,818.38 未及时支付
西山煤电（集团）有限责任公司铁路公司 76,296,291.64 未及时支付
山西煤炭运销集团长治武乡有限公司 67,558,661.15 未及时支付
山西焦煤集团国际发展股份有限公司 22,123,950.04 未及时支付
山西青照商贸有限公司 21,196,454.20 未及时支付
合 计 560,233,175.41
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 673,244,518.23 466,633,375.20
1 年至 2 年（含 2 年） 43,864,839.16 46,418,560.11
2 年至 3 年（含 3 年） 17,327,711.22 15,419,377.50
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3 年以上 2,362,781.05 1,965,859.91
合计 736,799,849.66 530,437,172.72
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
单位名称 期末余额 未结转原因 备注
山西先行经贸有限公司 13,960,029.98 未结算煤款
大唐太原第二热电厂 7,359,659.05 未结算煤款
济源市金马焦化有限公司 5,982,665.61 未结算煤款
大唐湘潭发电有限责任公司 5,121,633.84 未结算煤款
山东星火煤炭有限公司 4,158,002.41 未结算煤款
合 计 36,581,990.89
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
489,982,575.67 1,218,410,305.18 1,153,332,809.28 555,060,071.57
贴和补贴
二、职工福利费 79,082,605.63 79,082,605.63
三、社会保险费 85,377,432.03 569,718,588.34 508,454,297.40 146,641,722.97
其中：医疗保险费 76,307.66 99,036,443.51 93,494,659.87 5,618,091.30
基本养老保险费 45,782.61 320,598,141.06 300,010,319.31 20,633,604.36
年金缴费 9,458,281.80 86,407,806.18 77,648,209.90 18,217,878.08
失业保险费 75,722,140.07 26,165,598.60 894,760.00 100,992,978.67
工伤保险费 30,685,642.67 29,784,330.57 901,312.10
生育保险费 2,391.46 454,371.80 427,155.03 29,608.23
补充医疗保险 5,905,381.52 5,768,060.72 137,320.80
互助金 72,528.43 465,203.00 426,802.00 110,929.43
四、住房公积金 8,618,966.41 127,028,767.92 116,451,016.72 19,196,717.61
五、辞退福利 417,003.00 417,003.00
六、其他 287,321,764.49 55,214,449.09 24,565,059.35 317,971,154.23
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其中：1、工会经费 28,869,806.37 24,363,735.23 14,688,620.68 38,544,920.92
2、职工
257,913,538.47 30,471,359.72 9,481,784.53 278,903,113.66
教育经费
3、其他 538,419.65 379,354.14 394,654.14 523,119.65
合计 871,300,738.60 2,049,871,719.16 1,882,302,791.38 1,038,869,666.38
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 54,835,094.95 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿 417,003.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬中未付工资是2014年06月末付的跨月工资及奖金。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 36,775,579.23 104,829,900.30
营业税 11,783.20 2,996,396.22
企业所得税 27,002,423.41 147,404,355.45
个人所得税 26,052,036.56 32,308,364.98
城市维护建设税 4,510,999.46 6,685,493.86
房产税 2,001,355.64 358,778.63
教育费附加 17,593,058.48 30,839,531.31
资源税 9,547,073.47 8,525,597.76
土地使用税 646,457.20
矿产资源补偿费 61,386,214.02 93,813,175.76
车船使用税 6,840.00 6,840.00
煤炭可持续发展基金 8,189,403.70 38,412,560.54
价格调节基金 344.44 25,808.36
河道管理费 5,177,416.99 4,609,377.92
残疾人就业基金 15,713,805.14 18,118,332.67
地方教育附加 11,728,705.66 12,004.38
采矿排水水资源费 7,692,618.00 6,779,967.00
民兵训练基金 137,671.20 184,499.27
合计 234,173,785.80 495,910,984.41
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
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36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
企业债券利息 107,600,000.00 26,900,000.00
短期借款应付利息 833,300.00 1,534,777.78
国债转贷利息 622,246.78 2,158,469.00
长期借款利息 5,890,400.00 6,479,500.00
闫福臣 2,399,427.64 769,552.74
合计 117,345,374.42 37,842,299.52
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内（含 1 年） 763,136,468.08 838,029,827.75
1 年至 2 年（含 2 年） 244,759,701.54 78,879,480.62
2 年至 3 年（含 3 年） 1,833,655,601.33 1,818,813,420.76
3 年以上 17,367,778.59 47,624,956.41
合计 2,858,919,549.54 2,783,347,685.54
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
山西焦煤 6,049,640.55
合计 6,049,640.55
110
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（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
山西省国土资源厅 未及时支付
1,800,000,000.00
新增资源价款（西山登福康） 168,000,000.00 未及时支付
山西晋能燃料有限责任公司 23,855,501.24 未及时支付
新增资源价款（西山圪堆煤业） 19,000,000.00 未及时支付
苛瓦铁路项目部征地社保费 19,560,488.00 未及时支付
合计 2,030,415,989.24
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末余额 性质或内容 备 注
山西省国土资源厅 未支付 采矿权价款
1,800,000,000.00
新增资源价款（西山登福康） 168,000,000.00 未支付 资源价款
新增资源价款（西山生辉） 116,720,000.00 未支付 资源价款
张麦生资产收购款 98,801,308.43 未支付 资产收购款
新增资源价款（西山鸿兴） 56,000,000.00 未支付 资源价款
合计 2,239,521,308.43
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,290,020,000.00 1,602,330,000.00
1 年内到期的应付债券 2,996,701,388.64 2,991,753,471.66
合计 4,286,721,388.64 4,594,083,471.66
111
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（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 212,520,000.00 164,810,000.00
保证借款 198,500,000.00 237,520,000.00
信用借款 600,000,000.00 1,100,000,000.00
组合借款 279,000,000.00 100,000,000.00
合计 1,290,020,000.00 1,602,330,000.00
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
建行西山支 2012 年 12 月 2014 年 12 月 500,000,000.
人民币 6.15%
行 28 日 27 日 00
建行西山支 2012 年 03 月 2014 年 03 月 200,000,000.
人民币 6.56%
行 06 日 05 日 00
建行西山支 2012 年 02 月 2014 年 02 月 100,000,000.
人民币 6.56%
行 29 日 28 日 00
建行西山支 2012 年 03 月 2014 年 03 月 100,000,000.
人民币 6.56%
行 20 日 19 日 00
建行西山支 2012 年 02 月 2014 年 02 月 100,000,000.
人民币 6.56%
行 29 日 28 日 00
建行西山支 2012 年 12 月 2014 年 12 月 500,000,000.
人民币 6.15%
行 02 日 02 日 00
中行北城支 2004 年 10 月 2014 年 10 月 90,000,000.0
人民币 5.18%
行 01 日 01 日 0
国家开发银 2005 年 08 月 2015 年 05 月 66,500,000.0
人民币 6.55%
行 30 日 15 日 0
国家开发银 2005 年 12 月 2015 年 06 月 62,500,000.0
人民币 6.55%
行 03 日 10 日 0
中行北城支 2005 年 01 月 2015 年 01 月 60,000,000.0
人民币 5.18%
行 01 日 01 日 0
779,000,000. 1,000,000,00
合计 -- -- -- -- -- --
00 0.00
一年内到期的长期借款中的逾期借款
112
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单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
2009 年山
西西山煤电 3,000,000,0 2009 年 10 2,955,600,0 26,900,000. 161,400,000 107,600,000 2,996,701,3
5年
股份有限公 00.00 月 19 日 00.00 00 .00 .00 88.64
司公司债券
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 2,702,480,000.00 2,845,000,000.00
保证借款 180,000,000.00 175,360,000.00
信用借款 2,761,863,636.00 2,101,181,818.00
组合借款 3,028,000,000.00 3,207,000,000.00
合计 8,672,343,636.00 8,328,541,818.00
长期借款分类的说明
113
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（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
国家开发银 2005 年 08 月 2023 年 08 月 1,687,000,00
人民币 6.55%
行 25 日 24 日 0.00
农行武乡支 2005 年 12 月 2018 年 12 月 500,000,000.
人民币 6.55%
行 30 日 25 日 00
中国建设银 2013 年 07 月 2023 年 04 月 479,700,000.
人民币 5.90%
行 10 日 14 日 00
2013 年 07 月 2023 年 04 月 426,060,000.
中国银行 人民币 5.90%
10 日 14 日 00
国家开发银 2013 年 07 月 2023 年 04 月 335,160,000.
人民币 5.90%
行 10 日 14 日 00
2013 年 07 月 2023 年 04 月 613,900,000.
中国农行 人民币 5.99%
01 日 14 日 00
中国建设银 2013 年 07 月 2023 年 04 月 506,350,000.
人民币 5.99%
行 01 日 14 日 00
2013 年 07 月 2023 年 04 月 449,730,000.
中国银行 人民币 5.99%
01 日 14 日 00
国家开发银 2013 年 07 月 2023 年 04 月 367,780,000.
人民币 5.99%
行 01 日 14 日 00
中国建设银 2011 年 03 月 2016 年 03 月 200,000,000.
人民币 6.15%
行 12 日 12 日 00
2,137,760,00 3,427,920,00
合计 -- -- -- -- -- --
0.00 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
项目 期末余额 年初余额
造育林费 39,613,146.38 37,271,779.2903
深度水处理设备 8,220,131.27 8,920,131.27.10
合计 47,833,277.65 46,191,910.5613
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
60 万吨清洁型焦化余热发电项目 6,000,000.00 6,000,000.00
焦炉煤气热电联产项目 3,010,000.00 3,010,000.00
生活污水处理系统改造工程 1,100,000.00 1,100,000.00
环保专项资金 780,277.65 812,129.52
环保建设资金 871,059.34 893,518.51
冷凝热专项资金 4,250,000.00 4,250,000.04
除尘系统 375,925.95 387,037.05
废气、废水在线监测 207,945.24 226,849.32
斜沟矿无煤柱沿空留巷节能改造项目 2,160,000.00 2,160,000.00
115
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太原选煤厂南门储煤场防风尘网项目 125,000.00 125,000.00
西铭矿锅炉除尘器更新及大修项目 100,000.00 100,000.00
省节能专项资金－西铭选煤厂原煤浅槽改造工
3,060,000.00 3,060,000.00
程
节能改造 2,700,000.00 2,700,000.00
镇城底煤矿安全改造中央基建投资拨款 2,404,800.00 2,404,800.00
西曲煤矿安全改造中央基建投资拨款 4,230,000.00 4,230,000.00
西铭煤矿安全改造中央基建投资拨款 1,242,000.00 1,242,000.00
马兰煤矿安全改造中央基建投资拨款 694,440.00 694,440.00
省环保专项资金 2,900,473.93 2,900,473.93
省节能专项资金 895,609.76 895,609.76
直接空冷机组冷端优化及吹灰优化节能工程 2,030,000.00 2,030,000.00
2*60 万千瓦机组节能管理及升级改造项目 5,080,000.00 2,210,000.00
自动监控设施项目 30,000.00 30,000.00
燃煤电厂大气汞污染控制试点工程 2,000,000.00 2,000,000.00
省环保局汞污染控制补助费 2,000,000.00 2,000,000.00
省财政厅磨煤机和除尘系统节电改造款 3,000,000.00 3,000,000.00
2012 省财政节能专项补贴 3,600,000.00 3,600,000.00
#2 机组脱硝项目改造 5,000,000.00 5,000,000.00
空冷装置加装尖峰冷却系统 10,517,545.78 10,517,545.78
氨氮自动监控设备 694,311.08 694,311.08
COD 出口设备 180,000.00 180,000.00
206 除磷脱氮改造 2,000,000.00 2,000,000.00
污水设备改造补贴 5,820,602.26 3,000,000.00
合计 79,059,990.99 73,453,714.99
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
116
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3,151,200,000. 3,151,200,000.
股份总数
00 00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全费 215,623,757.52 335,267,008.92 120,322,708.20 430,568,058.24
维简费 1,791,616.12 73,589,659.80 2,039,834.91 73,341,441.01
转产基金 617,447,209.28 261,692.40 617,185,516.88
环境恢复基 331,472,537.51 96,072,337.22 235,400,200.29
金
合 计 1,166,335,120.43 408,856,668.72 218,696,572.73 1,356,495,216.42
专项储备情况说明：专项储备金额包括母公司专项储备和子公司专项储备中母公司按持股比
例享有的份额。安全费本期用于费用性支出为33773718.59元；维简费本期费用性支出
1790262.26元，资本性支出249572.65元；转产基金本期费用性支出261692.4元；环境恢复基金
本期费用性支出96072337.22 元。
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 773,049,348.00 773,049,348.00
其他资本公积 160,631,445.22 160,631,445.22
合计 933,680,793.22 933,680,793.22
资本公积说明
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 1,704,313,073.48 1,704,313,073.48
合计 1,704,313,073.48 1,704,313,073.48
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 9,065,195,018.30 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 372,926,778.65 --
期末未分配利润 9,438,121,796.95 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 11,992,310,837.08 15,034,951,051.40
其他业务收入 260,405,002.74 240,244,118.71
营业成本 8,877,464,780.85 10,773,964,153.92
118
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（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 11,992,310,837.08 8,698,238,765.93 15,034,951,051.40 10,657,686,262.50
合计 11,992,310,837.08 8,698,238,765.93 15,034,951,051.40 10,657,686,262.50
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 6,339,907,662.80 3,694,568,421.32 8,678,876,577.46 4,834,389,541.20
电力热力 2,180,966,668.43 1,726,201,388.96 2,552,496,784.81 2,104,478,643.35
煤气及焦煤煤气 299,766,452.39 264,083,787.61 286,188,980.09 253,664,352.80
焦炭 2,746,424,629.01 2,622,503,843.24 3,114,061,482.30 3,108,883,480.70
焦油 139,143,418.21 122,422,927.03 156,944,428.93 136,539,512.56
其他化工产品及副产品 262,385,536.52 244,378,301.70 246,382,797.81 219,730,731.89
其他 23,716,469.72 24,080,096.07
合计 11,992,310,837.08 8,698,238,765.93 15,034,951,051.40 10,657,686,262.50
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 485,663,418.80 283,019,379.13 616,773,846.15 437,206,754.10
华北 10,856,393,365.54 8,036,285,147.24 13,652,890,684.63 9,677,997,952.60
南方 626,283,296.26 364,965,329.50 765,286,520.62 542,481,555.80
出口 23,970,756.48 13,968,910.06
合计 11,992,310,837.08 8,698,238,765.93 15,034,951,051.40 10,657,686,262.50
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
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首钢京唐钢铁联合有限责任公司 2,845,510,030.47 23.22%
山西省电力公司 2,086,626,237.96 17.03%
山焦国发 703,667,749.14 5.74%
张家港百维物贸有限公司 572,691,399.15 4.67%
山焦国贸 584,852,994.75 4.77%
合计 6,793,348,411.47 55.43%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以―-‖号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以―-‖号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 114,757.28 5,939,069.49 5%、3%
城市维护建设税 49,306,599.77 70,891,136.67 7%、5%
教育费附加 24,465,599.69 36,808,320.64 3.00%
资源税 53,831,367.47 60,385,630.16 8 元/吨、3.2 元/吨
地方教育费附加 16,310,399.79 24,538,880.43 2.00%
投资性房地产纳房产税 619,954.74
合计 144,028,724.00 199,182,992.13 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,902,945.26 33,958,967.77
折旧费 22,625,925.34 21,525,866.83
修理费 14,826,661.55 20,737,351.00
材料及低值易耗品 2,349,082.56 2,645,389.55
120
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
水电费 10,458,834.17 5,175,911.51
办公费 670,187.71 278,518.12
差旅费 3,237,354.09 2,913,840.94
财产保险费 2,876,031.31 2,880,371.82
租赁费 12,800.00 0.00
装卸费 16,902,656.64 13,236,967.70
运输费 836,116,388.49 897,492,114.22
业务费 801,208.46 2,391,635.00
港口运杂费 161,499,608.31 191,697,493.26
会议费 117,283.00 581,810.30
煤炭销售服务费 772,000.00 1,300,000.00
焦炭销售服务费 638,312.80 1,342,439.40
仓储保管费 989,961.00 22,910.00
广告宣传费 169,800.00 459,029.00
其他支出 7,156,646.24 18,401,820.18
合计 1,118,123,686.93 1,217,042,436.60
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
材料及低值易耗品 16,804,325.97 19,309,593.36
职工薪酬 458,870,085.43 522,036,172.78
电费 8,838,974.17 7,394,286.58
折旧费 22,956,243.85 26,022,173.04
修理费 284,631,007.82 281,157,135.74
办公费 10,268,551.18 15,664,266.50
差旅费 4,098,854.51 6,621,818.16
会议费 3,491,942.84 11,018,264.14
业务招待费 3,322,321.14 9,158,587.47
咨询费 5,581,647.77 1,042,600.00
聘请中介机构费 6,594,226.41 9,008,216.70
排污费 377,887.00 41,829.00
水费 2,061,175.05 1,841,513.38
取暖费 297,207.21 494,064.95
121
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
研究费用 99,720,980.81 102,308,109.92
租赁费 41,396,632.26 37,343,754.43
财产保险费 4,527,029.44 6,702,706.15
运输费 2,866,609.46 5,721,196.79
无形资产摊销 8,297,217.75 8,453,992.93
警卫消防费 1,064,331.50 1,741,707.43
房产税 13,250,742.86 15,434,075.41
印花税 3,935,192.90 4,946,611.71
土地使用税 8,713,096.62 8,679,550.17
矿产资源补偿费 54,988,993.65 68,951,411.84
残疾人就业保障基金 48,200.00 71,800.00
绿化费 1,039,613.56 2,768,809.00
劳动保护费 0.00
董事会经费 37,902.76 85,210.55
存货盘盈盘亏
劳务费 4,746,367.29 4,009,458.48
长期待摊费用摊销 117,253.62 117,253.62
其他支出 20,416,187.21 40,715,634.41
合计 1,093,360,802.04 1,218,861,804.64
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 533,804,489.63 498,009,740.98
减：利息收入 -10,624,313.98 -13,155,458.31
其他 1,722,693.69 3,643,104.37
合计 524,902,869.34 488,497,387.04
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
122
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,504,735.96 2,443,381.67
处置交易性金融资产取得的投资收益 37,895.76
其他 9,715,308.08
合计 13,504,735.96 12,196,585.51
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西焦化 634,312.51 2,443,381.67 本期利润增加
和瑞实业 -2,300,313.16 本期利润减少
山焦财务 21,185,983.41 本期利润增加
西山保障房建设公司 -616,259.40 本期利润减少
西山蓝焰煤层气 -5,398,987.40 本期利润减少
合计 13,504,735.96 2,443,381.67 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 15,460,459.14 12,637,675.94
合计 15,460,459.14 12,637,675.94
123
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 1,931,844.15 33,134.66 1,931,844.15
其中：固定资产处置利得 1,934,844.15 33,134.66 1,934,844.15
债务重组利得 339,830.00
政府补助 3,789,464.00 17,022,744.46 3,789,464.00
罚没收入 2,572,290.00 738,225.34 2,572,290.00
其他 8,142,519.36 937,426.62 8,142,519.36
合计 16,436,117.51 19,071,361.08 16,436,117.51
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
矿产资源奖励 7,000,000.00 与收益相关 是
冷凝热环保补助 2,881,240.00 8,710,000.00 与收益相关 是
污水处理补助 693,708.82 1,132,744.46 与收益相关 是
环保设备递延收益 214,515.18 180,000.00 与收益相关 是
合计 3,789,464.00 17,022,744.46 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
对外捐赠 140,480.00 1,242,000.00
其中：公益性捐赠支出
非公益性捐赠支出 140,480.00 1,242,000.00 140,480.00
盘亏损失
赔款、违约金、罚款支出 4,514,721.10 3,697,884.19 4,514,721.10
其他 1,383,985.09 1,368,100.92 1,383,985.09
124
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合计 6,039,186.19 6,335,116.31
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 100,140,978.90 343,807,487.52
合计 100,140,978.90 343,807,487.52
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S
为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利
分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份
数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj
为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的
普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算
稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常
性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺
序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1）基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数
计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 372,926,778.65 894,287,666.97
本公司发行在外普通股的加权平均数 3,151,200,000 3,151,200,000
基本每股收益（元/股） 0.1183 0.2838
普通股的加权平均数计算过程如下：
125
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 3,151,200,000 3,151,200,000
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 3,151,200,000 3,151,200,000
（2）稀释每股收益
本公司无发行在外的稀释性普通股，故稀释每股收益与基本每股收益等值。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 13,589,329.98
政府补助 14,064,880.44
抵押金 53,500.00
罚款收入 627,700.00
其他 18,391,343.00
合计 46,726,753.42
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
代付铁路运费 666,879,193.90
借备用金 7,133,370.21
运输费 138,823.00
班中餐 9,923,797.60
126
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
办公费 5,661,441.21
会议费 1,138,020.75
业务招待费 2,713,190.29
差旅费 6,630,802.00
港杂费 7,000,000.00
财产保险费 228,067.23
排污费 2,059,100.00
试验检验费 301,440.87
绿化费 195,998.00
咨询费 4,084,397.39
手续费 192,855.29
土地补偿费 53,225,745.93
其他支出 140,949,454.66
抵押金 30,000,000.00
合计 938,455,698.33
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
127
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项目 金额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 403,135,205.90 1,046,134,062.60
加：资产减值准备 15,460,459.14 12,637,675.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 708,181,409.26 1,080,838,286.06
无形资产摊销 47,975,167.57 8,453,992.93
长期待摊费用摊销 127,253.62 58,626.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-1,931,844.15 -16,023.46
以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 524,902,869.34 488,497,387.04
投资损失（收益以―－‖号填列） -13,504,735.96 -12,196,585.51
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -2,812,798.03 -597,917.93
存货的减少（增加以―－‖号填列） -18,884,745.36 -454,178,042.24
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 187,989,102.83 -264,239,996.58
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -305,949,462.90 -340,628,985.41
经营活动产生的现金流量净额 1,544,687,881.26 1,564,762,480.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 3,061,466,359.71 4,700,287,917.54
减：现金的期初余额 2,784,745,076.22 5,015,885,886.90
现金及现金等价物净增加额 276,721,283.49 -315,597,969.36
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
128
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 3,061,466,359.71 2,784,745,076.22
三、期末现金及现金等价物余额 3,061,466,359.71 2,784,745,076.22
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的―其他‖项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
山西省人
民政府国
焦煤集团 有限责任 新晋祠路 73191416-
控股股东 武华太 制造业 397,172.00 54.40% 54.40% 有资产监
公司 公司 一段 1 号 4
督管理委
员会
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
山西兴能发 有限责任公 山西省古交
控股子公司 闫伏俊 制造业 141,849.40 80.00% 80.00% 74603487-2
电有限公司 司 市
129
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西西山晋 山西省兴县
有限责任公
兴能源有限 控股子公司 魏家滩镇斜 于长龙 采掘业 552,800.00 80.00% 80.00% 79220218-7
司
公司 沟村
山西西山煤
有限责任公 太原市古交
气化有限公 控股子公司 范望敏 制造业 150,358.03 100.00% 100.00% 75726425-1
司 马兰镇
司
山西西山热 有限责任公 太原市白家
控股子公司 高练明 制造业 96,952.00 91.65% 91.65% 74858340-2
电有限公司 司 庄
山西临汾西 临汾市尧都
有限责任公
山能源有限 控股子公司 区广宣街地 杨彦群 采掘业 194,000.00 100.00% 100.00% 58616753-6
司
责任公司 矿大酒店
太原市万柏
山西西山华 林区白矿五
有限责任公
通建材有限 控股子公司 二街白家庄 孙广 制造业 8,000.00 51.00% 51.00% 58852320-7
司
公司 矿招待所二
楼
山西古交西
山义城煤业 有限责任公 古交市镇城
控股子公司 刘志清 采掘业 5,000.00 51.00% 51.00% 57597703-1
有限责任公 司 底镇义里村
司
唐山首钢京
唐西山焦化 有限责任公 曹妃甸工业 69755634-
控股子公司 韩致洲 制造业 200,000.00 50.00% 50.00%
有限责任公 司 区 X
司
山西西山华
其他有限责 山西省太原
通水泥有限 控股子公司 徐辅伟 制造业 36,851.00 97.00% 97.00% 05417300-3
任公司 市
公司
武乡西山发 有限责任公 山西省武乡
控股子公司 谢月强 制造业 171,846.00 100.00% 100.00% 74601149-4
电公司 司 县
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持股 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 比例 码
决权比例
一、合营企业
二、联营企业
太原市小店
和瑞实业 有限公司 区北营南路 李品 制造业 12,000.00 40.00% 40.00% 联营企业 71365789-7
58 号
130
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西焦化 股份有限 山西省洪洞
郭文仓 制造业 76,570.00 11.50% 11.50% 联营企业 113273064
股份 公司 县
太原市新晋
财务公司 有限公司 祠路一段一 张树茂 金融业 116,000.00 20.00% 20.00% 联营企业 69910298-2
号
山西省安泽
永鑫煤化
有限公司 县唐城镇车 柴波 制造业 1,000.00 40.00% 40.00% 联营企业 56359265-2
工
村
太原市东辑 子公司联营
兴光输电 有限公司 郭明 服务业 9,546.00 20.00% 20.00% 788532095
虎营 37 号 企业
古交市桃园
蓝焰煤层 街道办郝家
有限公司 田勇东 制造业 20,000.00 49.00% 49.00% 联营企业 58850367-9
气 庄村昌源集
团办公楼
太原市万柏
保障性住
有限公司 林区西外环 王雷英 房地产 100,000.00 49.00% 49.00% 联营企业 05418251-6
房公司
路 88 号
太原市万柏
西山贸易 子公司联营
有限公司 林区西铭路 苏锡铭 商业 20,000.00 39.00% 39.00% 76249920-7
公司 企业
7号
吕梁市兴县
子公司联营
国源煤电 有限公司 蔚汾镇西关 雷霖田 制造业 10,000.00 40.00% 40.00% 07306354-7
企业
村西滩坪
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
太原西山劳动服务公司 本公司发起人股东 77813799-9
山西焦煤建筑（集团）有限公司 本公司发起人股东 724618201
太原市杰森实业有限公司 本公司发起人股东 728162678
太原佳美彩印包装有限公司 本公司发起人股东 70115208-2
焦煤国际贸易 受同一母公司控制 776713323
焦煤国际发展 受同一母公司控制 110054915
山西焦化集团 受同一母公司控制 110025153
西山煤电集团 受同一母公司控制 1010089-7
中源物贸 受同一母公司控制 779576803
山西日照公司 受同一母公司控制 596572033
霍州煤电集团有限责任公司 受同一母公司控制 11309174-6
131
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西焦煤爱钢装备再制造有限公司 受同一母公司控制 59988002-3
山西焦煤集团公路煤焦物流有限责任公
受同一母公司控制 59533496-5
司
山焦投资 受同一母公司控制 68194056-6
汾西化工 受同一母公司控制 11273152-9
山西焦煤运城盐化集团有限责任公司 受同一母公司控制 11366166-5
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
山西焦煤西山煤电
(集团)有限责任公
司
山焦西山 入洗原煤及港口配煤 市场价 572,025,142.73 643,844,375.25
山焦西山 燃料煤 市场价 15,177,709.91 73,612,487.78
山焦西山 混煤 市场价 183,909,958.43 194,654,392.80
山焦西山 专维费 市场价 11,302,306.80 10,862,080.65
山焦西山 取送车费 市场价 6,893,352.44 16,592,539.20
山焦西山 办公楼及仓库租赁费 协议价 938,787.90 938,787.90
山焦西山 固定资产租赁 协议价 47,340,456.42 30,840,000.00
山焦西山 土地租赁费 协议价 11,427,500.00 11,369,238.19
山焦西山 修理费 协议价 56,735,770.46 42,735,198.26
山焦西山 设备 招标价 117,105,548.75 111,047,256.41
山焦西山 工程 招标价 415,075,272.58 253,909,992.63
山焦西山 材料配件 招标价 470,126,227.40 524,550,287.84
山焦西山 福利费支出 协议价 30,000,000.00
山焦西山 劳务费 协议价 81,281,052.39 32,580,047.90
山焦西山 水费 市场价 5,647,575.17 4,880,623.79
山焦西山 电力 协议价 7,429,731.66
焦煤集团公司及其
132
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
子公司（不含西山煤
电集团及其子公司）
山焦国发 设备 市场价 100,617,108.60 113,530,739.26
焦煤集团公司及其
材料配件 招标价 17,799,866.43
他子公司
焦煤集团公司及其
燃料煤 市场价 40,873,147.74
他子公司
焦煤集团公司及其
混煤 市场价 242,830,031.59 32,719,406.63
他子公司
焦煤集团公司及其
精煤 市场价 96,186,293.16 113,817,998.03
他子公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
山西焦煤西山煤电
(集团)有限责任公
司
山焦西山 精煤 市场价 52,985,176.04 84,866,137.51
山焦西山 混煤 市场价 105,358,811.96 468,491,302.08
山焦西山 煤泥及矸石 协议价 7,215,055.60 11,205,469.10
山焦西山 原煤 市场价 12,876,826.67 313,672,895.56
山焦西山 电力 市场价 24,298,955.01 22,086,711.17
山焦西山 固定资产租赁 协议价 38,202,581.00 80,165,958.00
山焦西山 瓦斯电厂劳务费 协议价 6,176,585.48 12,870,336.94
山焦西山 热力 协议价 65,344,577.56 57,218,623.82
山焦西山 材料 市场价 9,212,912.73 1,268,369.25
山焦西山 修理费 协议价 1,505,965.00
山焦西山 煤气安装设施费 协议价 402,724.79
焦煤集团公司及其
子公司（不含西山煤
电集团及其子公司）
山西焦化集团 精煤 市场价 143,377,032.48 170,178,766.32
山焦国贸 精煤 市场价 435,304,183.63 601,337,019.16
山焦国贸 原煤 市场价 10,581,709.41
133
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山焦国贸 混煤 市场价 138,967,101.71 101,443,081.20
山焦国发 精煤 市场价 565,252,981.61 26,193,190.31
山焦国发 混煤 市场价 138,414,767.53 56,566,717.95
焦煤集团公司及其
精煤 市场价 258,810,104.98 187,179,069.16
他子公司
焦煤集团公司及其
混煤 市场价 117,565,577.77 261,858,752.16
他子公司
焦煤集团公司及其
其他 市场价 414,084.00
他子公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
本公司租赁公司 山焦西山 固定资产 协议价 38,202,581.00
日 日
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
本公司及兴能发 2014 年 01 月 01 2014 年 12 月 31
山焦西山 固定资产 协议价 59,706,744.32
电 日 日
关联租赁情况说明
134
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（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
本公司 兴能发电 210,000,000.00 2004 年 02 月 10 日 2017 年 04 月 07 日
山西焦煤 本公司 3,000,000,000.00 2009 年 10 月 19 日 2014 年 10 月 19 日
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
山焦财务 100,000,000.00 2014 年 03 月 12 日 2015 年 03 月 10 日 短期借款
山西焦煤 230,000,000.00 2011 年 01 月 19 日 2017 年 12 月 26 日 委托财务公司贷款
山西焦煤 58,663,636.00 2008 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 30 日 国债转贷
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
货币资金
山焦财务公司 638,814,101.32 945,229,468.44
应收利息
山焦财务公司 136,888.88
135
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应收账款
山焦国贸 765,827,905.57 7,658,279.06 488,636,051.95 4,886,360.52
山焦西山 284,291,616.17 2,842,916.16 202,291,239.17 2,022,912.39
山西焦化集团 142,917,322.78 1,429,173.23 39,563,783.06 395,637.83
中源物贸 9,891,319.34 98,913.19 9,158,757.90 91,587.58
山焦国发 236,319,149.08 2,363,191.49 240,198,614.35 2,401,986.14
山焦运城盐化 10,062,295.00 100,622.95
预付账款
山焦西山 240,096,673.55 135,590,490.68
焦煤集团公司 1,841,733.49
其他应收款
山焦西山 29,848,309.81 298,483.10 19,610,141.70 196,101.42
山西焦煤集团公路
煤焦物流有限责任 24,047.00 240.47
公司
山焦国发 2,890,457.00 28,904.57
其他非流动资产
山焦西山 85,173,192.97 85,173,192.97
山焦国发 67,759,716.12 67,759,716.12
焦煤集团公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款
山焦西山 2,719,663,983.76 3,205,111,524.20
山焦国发 24,659,135.24 12,512,753.71
焦煤集团公司 63,769,994.40
山焦投资 63,400.40 1,563,400.40
山焦国贸 3,177,729.43 2,136,579.43
汾西化工 1,043,249.92 852,951.00
霍州煤电集团有限责任公司 4,065,365.60 4,596,186.00
山西焦煤集团公路煤焦物流
17,394,646.85 12,530,124.81
有限责任公司
山西焦煤集团公路煤炭销售
75,237,427.64
公司
136
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
山西焦煤爱钢装备再制造有
1,433,201.19 1,433,201.19
限公司
应付票据
焦煤集团公司 594,270,590.10 617,153,488.65
其他应付款
山焦西山 50,219,486.75 42,530,868.41
山焦国发 250,457.00
山西焦煤集团公路煤炭销售
502,405.02
公司
山焦销售公司 4,424,240.55
焦煤集团公司 1,625,400.00 6,049,640.55
预收账款
山焦西山 51,102,064.06 39,479,313.80
山焦国发 286,257.50 700,341.50
山焦国贸 179,265.70 28,549,276.40
山西焦煤运城盐化集团有限
31,740.00
责任公司
山西日照公司 12,406,932.42
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
137
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日 对本公司的财务影响
关联方：
兴能发电 210,000,000.00 2017-04-07 无不利影响
其他或有负债及其财务影响
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
138
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、其他资产负债表日后事项说明
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
139
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
3,189,743,292. 100.0 2,166,763,999. 100.00
账龄分析法组合 38,852,406.11 1.22% 28,095,727.54
41 0% 51 %
3,189,743,292. 100.0 2,166,763,999. 100.00
组合小计 38,852,406.11 1.22% 28,095,727.54
41 0% 51 %
3,189,743,292. 2,166,763,999.
合计 -- 38,852,406.11 -- -- 28,095,727.54 --
41 51
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内（含
3,156,877,295.36 98.97% 31,568,772.95 2,135,531,021.46 98.56% 21,355,310.21
1 年）
1 年以内小
3,156,877,295.36 98.97% 31,568,772.95 2,135,531,021.46 98.56% 21,355,310.21
计
1至2年 14,067,459.40 0.44% 703,372.97 21,665,738.00 1.00% 1,083,286.90
2至3年 9,339,697.60 0.29% 933,969.76 108,400.00 0.01% 10,840.00
140
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3至4年 1,573,462.95 0.05% 786,731.48 3,330,817.73 0.15% 1,665,408.87
4至5年 3,301,025.11 0.10% 1,650,512.56 1,543,670.33 0.07% 771,835.17
5 年以上 4,584,351.99 0.14% 3,209,046.39 4,584,351.99 0.21% 3,209,046.39
合计 3,189,743,292.41 -- 38,852,406.11 2,166,763,999.51 -- 28,095,727.54
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
141
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山焦国贸 关联方 765,827,905.57 1 年以内 24.01%
张家港百维物贸有限公
非关联方 603,723,209.32 1 年以内 18.93%
司
内蒙古包钢钢联股份有
非关联方 336,545,938.73 1 年以内 10.55%
限公司
山焦国发 关联方 236,319,149.08 1 年以内 7.41%
山焦西山 关联方 213,399,023.15 1 年以内 6.69%
合计 -- 2,155,815,225.85 -- 67.59%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
山焦国贸 同一母公司 765,827,905.57 24.01%
山焦国发 同一母公司 236,319,149.08 7.41%
山焦西山 同一母公司 213,399,023.15 6.69%
山西焦化集团 同一母公司 142,917,322.78 4.48%
山焦运城盐化 同一母公司 10,062,295.00 0.32%
中源物贸 同一母公司 9,891,319.34 0.31%
西山煤气化 子公司 90,405,403.49 2.83%
合计 -- 1,468,822,418.41 46.05%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄分析法组合 170,389,046.78 100.0 24,209,797.34 14.21 87,294,282.21 100.0 23,526,852.44
142
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
0% % 0%
100.0 14.21 100.0
组合小计 170,389,046.78 24,209,797.34 87,294,282.21 23,526,852.44
0% % 0%
合计 170,389,046.78 -- 24,209,797.34 -- 87,294,282.21 -- 23,526,852.44 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 129,923,140.46 76.25% 1,299,231.40 40,314,296.63 46.18% 403,142.97
1 年以内小计 129,923,140.46 76.25% 1,299,231.40 40,314,296.63 46.18% 403,142.97
1至2年 7,489,115.70 4.40% 374,455.79 14,524,991.26 16.64% 726,249.56
2至3年 745,764.71 0.44% 74,576.47 434,939.30 0.50% 43,493.93
3至4年 69,820.25 0.04% 34,910.13 225,540.75 0.26% 112,770.38
4至5年 431,102.04 0.25% 215,551.02 74,821.90 0.09% 37,410.95
5 年以上 31,730,103.62 18.62% 22,211,072.53 31,719,692.37 36.34% 22,203,784.66
合计 170,389,046.78 -- 24,209,797.34 87,294,282.21 -- 23,526,852.44
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
143
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
中诚资产管理有限公司 非关联方 29,030,000.00 5 年以上 17.04%
山焦西山 关联方 27,950,060.81 1 年以内 16.40%
临汾西山能源 子公司 7,280,879.06 1 年以内 4.27%
西山煤气化 子公司 3,922,975.76 1 年以内 2.30%
义城煤业 子公司 3,821,051.59 1-2 年 2.24%
合计 -- 72,004,967.22 -- 42.25%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
山焦西山 同一母公司 27,950,060.81 16.40%
西山煤气化 子公司 3,922,975.76 2.30%
临汾西山能源 子公司 7,280,879.06 4.27%
义城煤业 子公司 3,821,051.59 2.24%
合计 -- 42,974,967.22 25.21%
144
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
山西焦化 312,829,7 407,590,9 634,312.5 408,225,2
权益法 11.50% 11.50%
股份 23.66 85.17 1 97.68
48,000,00 31,010,42 -2,300,31 28,710,10
和瑞实业 权益法 40.00% 40.00%
0.00 1.96 3.16 8.80
200,000,0 333,429,6 21,185,98 354,615,6
财务公司 权益法 20.00% 20.00%
00.00 37.02 3.41 20.43
蓝焰煤层 19,600,00 16,168,07 73,001,01 89,169,08
权益法 49.00% 49.00%
气 0.00 4.95 2.60 7.55
保障性住 490,000,0 486,999,1 -616,259. 486,382,9
权益法 49.00% 49.00%
房公司 00.00 60.29 40 00.89
权益法小
计
子公司：
1,224,806 1,224,806 1,224,806
兴能发电 成本法 80.00% 80.00%
,400.00 ,400.00 ,400.00
1,868,000 1,868,000 1,868,000
晋兴能源 成本法 80.00% 80.00%
,000.00 ,000.00 ,000.00
888,581,0 888,581,0 888,581,0
西山热电 成本法 91.65% 91.65%
20.00 20.00 20.00
西山煤气 1,503,580 1,503,580 1,503,580
成本法 100.00% 100.00%
化 ,300.00 ,300.00 ,300.00
25,500,00 25,500,00 25,500,00
义城煤业 成本法 51.00% 51.00%
0.00 0.00 0.00
临汾西山 1,940,000 1,940,000 1,940,000
成本法 100.00% 100.00%
能源 ,000.00 ,000.00 ,000.00
145
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1,000,000 845,650,8 845,650,8
京唐焦化 成本法 50.00% 50.00%
,000.00 73.61 73.61
西山华通 40,800,00 40,800,00 40,800,00
成本法 51.00% 51.00%
建材 0.00 0.00 0.00
武乡西山 715,000,0 715,000,0 715,000,0
成本法 100.00% 100.00%
发电 00.00 00.00 00.00
西山华通 357,450,0 357,450,0 357,450,0
成本法 97.00% 97.00%
水泥 00.00 00.00 00.00
其他被投
资单位
山西国际
电力华光 100,014,5 100,014,5 100,014,5
成本法 10.00% 10.00%
发电有限 00.00 00.00 00.00
公司
太原燃气
50,000,00 50,000,00 50,000,00
集团有限 成本法 10.00% 10.00%
0.00 0.00 0.00
公司
成本法小
计
10,784,16 10,834,58 91,904,73 10,926,48
合计 -- -- -- --
1,943.66 1,373.00 5.96 6,108.96
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 6,139,669,225.37 8,197,890,334.23
其他业务收入 108,435,743.72 170,199,180.21
合计 6,248,104,969.09 8,368,089,514.44
营业成本 5,200,627,111.24 6,930,136,334.45
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
146
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
工业 6,139,669,225.37 5,161,206,653.42 8,197,890,334.23 6,864,793,122.45
合计 6,139,669,225.37 5,161,206,653.42 8,197,890,334.23 6,864,793,122.45
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 6,056,928,630.20 5,074,136,149.46 8,148,283,656.59 6,811,259,258.00
电力 82,740,595.17 87,070,503.96 49,606,677.64 53,533,864.45
合计 6,139,669,225.37 5,161,206,653.42 8,197,890,334.23 6,864,793,122.45
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 485,663,418.80 406,860,054.04 616,773,846.15 271,380,492.31
南方地区 209,615,384.62 175,603,357.00 765,286,520.62 336,726,069.07
华北地区 5,444,390,421.95 4,578,743,242.38 6,815,829,967.46 6,256,686,561.07
合计 6,139,669,225.37 5,161,206,653.42 8,197,890,334.23 6,864,793,122.45
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
张家港百维物贸有限公司 572,691,399.15 9.17%
山焦国发 348,884,582.19 5.58%
山西焦煤集团中源物贸有限责任公司 258,810,104.98 4.14%
内蒙古包钢钢联股份有限公司 234,892,636.90 3.76%
本溪北营钢铁（集团）股份有限公司 206,748,496.02 3.31%
合计 1,622,027,219.24 25.96%
营业收入的说明
147
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5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 13,504,735.96 2,443,381.67
处置交易性金融资产取得的投资收益 37,895.76
合计 13,504,735.96 2,481,277.43
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
山西焦化 634,312.51 2,443,381.67 本期利润增加
太原和瑞 -2,300,313.16 本期利润减少
山西焦煤财务公司 21,185,983.41 本期利润增加
西山保障房建设公司 -616,259.40 本期利润减少
西山蓝焰煤层气 -5,398,987.40 本期利润减少
合计 13,504,735.96 2,443,381.67 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 202,522,725.41 386,994,172.72
加：资产减值准备 11,439,623.47 17,246,039.99
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 59,200,058.56 243,314,194.48
无形资产摊销 900,895.01 876,701.28
长期待摊费用摊销 127,253.62 117,253.62
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） -558,725.49
148
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
财务费用（收益以―－‖号填列） 99,598,163.55 81,023,079.93
投资损失（收益以―－‖号填列） -13,504,735.96 -2,481,277.43
存货的减少（增加以―－‖号填列） -297,094,091.51 -195,745,743.71
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -1,100,439,400.16 -1,874,345,419.28
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 1,045,060,106.31 954,895,136.15
经营活动产生的现金流量净额 7,251,872.81 -388,105,862.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,035,099,228.90 1,538,119,114.03
减：现金的期初余额 1,160,717,748.50 2,860,625,993.03
现金及现金等价物净增加额 -125,618,519.60 -1,322,506,879.00
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
主要是母公司处置报废资产收
入 56 万元；西山热电 44 万元；
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 1,931,844.15
京唐焦化 17 万元；煤气化公司
76 万元。
主要是西山热电环保补助 21 万
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统 元，西山煤气化公司清洁焦炉余
3,789,464.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外） 热发电补助 288 万元，结转以前
年度递延收益 70 万元。
营业外支出：主要是母公司镇矿
房屋损坏赔偿 13 万元，马兰矿
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 4,675,623.17
安全监督罚款 9 万元，西曲选煤
厂铁路违章作业罚款等支出 25
149
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万元，镇城底矿、马兰矿城乡清
洁费支出 98 万元；子公司西山
煤气化、临汾西山能源村民协调
费支出 40 万元；西山煤气化、
兴能发电对学校非公益性赞助
支出 14 万元；武乡西山发电案
件败诉赔偿支出 331 万元；西山
煤气化、西山热电环保罚款 73
万元。营业外收入：母公司煤矿
安全罚款收入 24 万元，镇矿保
险赔款收入 80 万元，母公司长
期股权投资评估增值 662 万元；
晋兴能源对施工单位罚款收入
240 万元；武乡西山发电债务减
免收益 65 万元。
减：所得税影响额 3,002,458.33
少数股东权益影响额（税后） 441,006.89
合计 6,953,466.10 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 372,926,778.65 894,287,666.97 16,583,810,880.07 16,020,724,005.43
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 372,926,778.65 894,287,666.97 16,583,810,880.07 16,020,724,005.43
按境外会计准则调整的项目及金额
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.29% 0.1183 0.1183
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.24% 0.1161 0.1161
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
报表项目 期末余额 年初余额 变动比率 变动原因
(或本期金额) (或上期金额)
应收票据 157,011 291,465 -46.13% 报告期母公司票据贴现金额增
加所致
应收账款 401,782 267,000 50.48% 报告期煤炭市场不景气，应收
煤款回款不及时所致
预付款项 95,525 72,605 31.57% 报告期预付工程款及材料款增
加所致
应收利息 - 1,210 -100.00% 报告期定期存款减少导致应收
利息减少所致
工程物资 2,685 1,717 56.38% 报告期子公司义城煤业及西山
煤气化比年初增加所致
应付票据 165,489 81,490 103.08% 主要是报告期内子公司京唐焦
化、晋兴能源应付汇票比年初
大幅增加所致
预收账款 73,680 53,044 38.90% 报告期母公司、晋兴能源预收
煤款及京唐焦化预收焦炭款增
加所致
应交税费 23,417 49,591 -52.78% 报告期子公司晋兴能源未交所
得税及增值税等比年初减少所
致
应付利息 11,735 4,282 174.01% 报告期母公司计提应付债券利
息所致
利润总额 50,328 138,994 -63.79% 公司2014年上半年煤炭市场价
格持续下降，同时部分煤种销
量减少，导致业绩同比降幅较
大。
净利润 40,313 104,613 -61.46% 报告期煤炭价格下降，部分煤
种销量减少影响所致
151
山西西山煤电股份有限公司 2014 年半年度报告全文
归属于母公 37,293 89,429 -58.30% 报告期收入下降影响及子公司
司净利润 权重影响所致
筹资活动产 -51,542 -122,808 -58.03% 主要是子公司还债务支付现金
生的现金流 同比大幅减少所致
量净额
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第十节 备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
上述备查文件备置于公司证券部供投资者及有关部门查阅。
153