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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个
别和连带的法律责任。
公司负责人王恕慧先生、主管会计工作负责人吴勇高先生及会计机构负责
人潘永兴先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本次半年报的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质性承诺，
请广大投资者注意投资风险。
公司已在本报告中详细阐述可能面临的风险和应对措施，详见本报告“第
三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司面临的风险和应对措施”部分，请广大
投资者仔细阅读并注意投资风险。
公司计划 2024 年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股
本。
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .......................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................................................................................... 12
第四节 公司治理 .................................................................................................................................................... 27
第五节 环境和社会责任 ........................................................................................................................................ 30
第六节 重要事项 .................................................................................................................................................... 32
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................................................................................ 41
第八节 优先股相关情况 ........................................................................................................................................ 45
第九节 债券相关情况 ............................................................................................................................................ 46
第十节 财务报告 .................................................................................................................................................... 54
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备查文件目录
一、载有公司法定代表人签名的本报告文本。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的半年度会计报表。
三、报告期内在深圳证券交易所网站上公开披露过的所有本公司文件的正本及公告原稿。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、本集团、越秀资本 指 广州越秀资本控股集团股份有限公司
报告期 指 2024 年半年度（2024 年 1 月 1 日至 2024 年 6 月 30 日）
报告期初、期初、年初 指 2024 年 1 月 1 日
报告期末、期末 指 2024 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
广州市国资委 指 广州市人民政府国有资产监督管理委员会，是公司实际控制人
越秀集团 指 广州越秀集团股份有限公司，是公司控股股东
广州越秀资本 指 广州越秀资本控股集团有限公司
越秀租赁 指 广州越秀融资租赁有限公司
广州资产 指 广州资产管理有限公司
越秀产业基金 指 广州越秀产业投资基金管理股份有限公司
越秀产业投资 指 广州越秀产业投资有限公司
越秀产投 指 越秀产业基金和越秀产业投资的合称
广州期货 指 广州期货股份有限公司
越秀担保 指 广州越秀融资担保有限公司
越秀金科 指 广州越秀金融科技有限公司
上海越秀租赁 指 上海越秀融资租赁有限公司
越秀新能源 指 广州越秀新能源投资有限公司
广期资本 指 广期资本管理（上海）有限公司
越秀金融国际 指 越秀金融国际控股有限公司
越秀小贷 指 广州越秀小额贷款有限公司
金鹰基金 指 金鹰基金管理有限公司
广州恒运 指 广州恒运企业集团股份有限公司
广州产投 指 广州产业投资控股集团有限公司
广州地铁 指 广州地铁集团有限公司
广州越企 指 广州越秀企业集团股份有限公司
广州交投基金 指 广州交投私募基金管理有限公司
万力集团 指 广州万力集团有限公司
广州白云 指 广州市白云出租汽车集团有限公司
广州城投 指 广州市城市建设投资集团有限公司
越秀地产 指 越秀地产股份有限公司
中信证券 指 中信证券股份有限公司
广州证券 指 广州证券股份有限公司，已更名为中信证券华南股份有限公司
公司向中信证券出售剥离相关资产后广州证券 100%股份，中信证券
重大资产出售 指
以发行股份购买资产的方式支付对价，该项目已于 2020 年 3 月完成
巨潮资讯网 指 www.cninfo.com.cn
ABS 指 （Asset-Backed Securities）资产支持证券
注：本报告中，部分合计数与各数据直接加总数在尾数上略有差异，该差异是由四舍五入造成的。
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 越秀资本 股票代码 000987
变更前的股票简称 越秀金控、广州友谊
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 广州越秀资本控股集团股份有限公司
公司的中文简称 越秀资本
公司的外文名称 GUANGZHOU YUEXIU CAPITAL HOLDINGS GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写 YXCHC
公司的法定代表人 王恕慧
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吴勇高 王欢欢
联系地址 广州市天河区珠江西路 5 号 63 楼 广州市天河区珠江西路 5 号 63 楼
电话 020-88835125 020-88835130
传真 020-88835128 020-88835128
电子信箱 yxjk@yuexiu-finance.com yxjk@yuexiu-finance.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023
年年报。
四、公司概况
1、历史沿革
公司前身为成立于 1959 年 10 月的广州友谊商店，友谊商店于 1978 年扩业，组建广州市友谊公司。1992 年 11 月 18 日，
广州市经济体制改革委员会下发“穗改股字〔1992〕14 号”，由广州市友谊公司为发起人，并以向公司内部职工定向募集的
方式设立广州友谊商店股份有限公司。公司于 1992 年 12 月 24 日完成工商注册登记，取得注册号为 19048177 的《企业法人
营业执照》，注册资本为 14,942.1171 万元。
经公司 1997 年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字〔1998〕6 号文”批准后，公司实施每 10 股派送
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红股 2 股方案，公司注册资本变更为 17,930.54 万元。
经证监会证监发行字〔2000〕第 85 号《关于核准广州友谊商店股份有限公司公开发行股票的通知》批准，公司向社会
公开发行人民币普通股 6,000 万股。2000 年 7 月 18 日，公司股票在深交所上市交易。首次公开发行股票完成后，公司注册
资本变更为 239,305,405 元。
2006 年 1 月，公司完成股权分置改革，每 10 股流通股可以获得非流通股股东支付的 3 股对价股份，公司注册资本不
变。
2008 年 7 月，经公司 2007 年度股东大会决议同意，公司实施每 10 股转增 5 股方案，而后公司注册资本变更为
358,958,107 元。
2016 年 3 月，经证监会《关于核准广州友谊集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可〔2016〕147 号）核
准，公司向广州市国资委等七名特定对象非公开发行 1,123,595,502 股普通股募集资金用于购买资产，本次发行后，公司注
册资本变更为 1,482,553,609 元。
2016 年 6 月，经公司 2015 年年度股东大会决议同意，公司实施每 10 股派送红股 5 股方案，而后公司注册资本变更为
2,223,830,413 元。
2016 年 7 月，经公司 2016 年第四次临时股东大会决议同意，公司更名为“广州越秀金融控股集团股份有限公司”。次月
起，公司证券简称由“广州友谊”变更为“越秀金控”，证券代码“000987”不变。
2017 年第二季度，公司所属行业由“批发和零售业-零售业”变更为“金融业-资本市场服务”。
2018 年 10 月，经证监会《关于核准广州越秀金融控股集团股份有限公司向广州恒运企业股份有限公司等发行股份购买
资产并募集配套资金的批复》（证监许可〔2018〕1487 号）核准，公司向广州恒运等六名特定对象非公开发行 443,755,472
股普通股、向广州越企非公开发行 85,298,869 股普通股用于购买资产。本次发行后，公司注册资本变更为 2,752,884,754 元。
2019 年 3 月，公司向广州市广商资本管理有限公司转让广州友谊 100%股权完成交割过户。
2020 年 1 月，公司向中信证券转让广州证券 100%股权完成交割过户。
2020 年第二季度，公司所属行业由“金融业-资本市场服务”变更为“金融业-其他金融业”。
2021 年 8 月，经公司 2020 年年度股东大会决议同意，公司实施每 10 股转增 3.5 股方案，而后公司注册资本变更为
3,716,394,417 元。
2022 年 6 月，经公司 2021 年年度股东大会决议同意，公司实施每 10 股转增 3.5 股方案，而后公司注册资本变更为
5,017,132,462 元。
2022 年 12 月，经公司 2022 年第四次临时股东大会决议同意，公司更名为“广州越秀资本控股集团股份有限公司”，公
司证券简称由“越秀金控”变更为“越秀资本”，证券代码“000987”不变。
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2、期末组织架构
党委 股东大会
监事会
纪委 董事会
战略与 ESG 委员会 薪酬与考核委员会
风险与资本管理委员会 提名委员会
审计委员会
总经理
副总经理
安
（
党 纪 战 资董 风险 客户 金 数 人 全
财 审
群 委 略 本事 管理 资源 融 字 办 力 保
会 务 计
工 办 管 经办 与法 管理 研 科 公 资 卫
中 中
作 公 理 营公 务合 与协 究 技 室 源 监
室 心 心
部 室 部 部） 规部 同部 院 部 部 督
部
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3、期末股权结构
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4、主要业务资质
公司名称 业务资格 初次取得时间 批准机构
融资租赁业务 2012 年 4 月 27 日 广州南沙开发区经济贸易局
越秀租赁
医疗器械经营许可证 2013 年 4 月 25 日 广州市食品药品监督管理局
广东省区域内的金融企业不良资产批量收购处置业务 2017 年 7 月 13 日 广东省人民政府
广州资产 受让广东省内参与试点银行的单户对公不良贷款业务 2021 年 3 月 18 日 广东省地方金融监督管理局
参与个人不良贷款批量转让试点 2021 年 6 月 17 日 广东省地方金融监督管理局
私募股权、创业投资基金管理业务（由越秀产业基
2014 年 4 月 1 日 中国证券投资基金业协会
越秀产业 金、广州越秀创业投资基金管理有限公司持有）
基金 私募证券投资基金管理业务（由广州越秀私募证券投
2018 年 4 月 2 日 中国证券投资基金业协会
资基金管理有限公司持有）
商品期货经纪业务资格 2003 年 7 月 22 日 中国证券监督管理委员会
金融期货经纪业务资格 2011 年 9 月 14 日 中国证券监督管理委员会
期货投资咨询业务资格 2012 年 11 月 15 日 中国证券监督管理委员会
广州期货 资产管理业务资格 2015 年 1 月 22 日 中国期货业协会
基差交易、仓单服务、合作套保、定价服务业务资格
2017 年 1 月 17 日 中国期货业协会
（由广期资本持有）
做市业务资格（由广期资本持有） 2021 年 8 月 20 日 中国期货业协会
五、主要会计数据和财务指标
公司无需追溯调整或重述以前年度会计数据
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业总收入（元） 6,747,284,695.25 6,526,280,840.68 3.39%
归属于上市公司股东的净利润（元） 1,015,913,940.02 1,462,755,575.22 -30.55%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的
866,659,303.29 1,395,651,655.50 -37.90%
净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 6,035,078,285.94 5,657,757,441.80 6.67%
基本每股收益（元/股） 0.2026 0.2916 -30.52%
稀释每股收益（元/股） 0.2026 0.2916 -30.52%
加权平均净资产收益率 3.50% 5.29% 下降 1.79 个百分点
本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
总资产（元） 197,602,841,292.17 187,170,136,431.68 5.57%
归属于上市公司股东的净资产（元） 28,716,504,970.24 28,629,405,022.37 0.30%
六、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
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七、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 报告期说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
-506,129.02
销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切
相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量 2,153,775.61 主要是收到与日常活动相关的政府补助
持续享受的政府补助除外）
主要是重大资产出售项目保障资产到期
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 178,222,680.13
冲回相关预计负债
减：所得税影响额 30,412,627.55
少数股东权益影响额（税后） 203,062.44
合计 149,254,636.73 --
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
单位：元
项目 涉及金额 原因
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
公司控股子公司广州资产、越秀产业基
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
金、越秀产业投资及广州期货等为金融
融负债产生的公允价值变动损益，以及 -130,912,545.79
或者类金融企业，对金融资产的投资属
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
于主营业务，不属于非经常性损益项目
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
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第三节 管理层讨论与分析
一、2024 年上半年公司经营情况概述
公司是广州市国资委下属多元金融上市平台，目前拥有“融资租赁、不良资产管理、投资管理+战略投资中信证券”的
“3+1”核心产业结构，并控股期货、金融科技等业务单元的多元金融服务体系。公司以“金融服务实体经济，推动高质量发
展”为导向，以“回报客户、回报员工、回报股东、回报社会”为使命，坚持产业经营与资本运作双轮驱动，致力于发展成为
国内领先、受人尊敬的多元金融投资控股集团。
积极应对挑战，经营业绩边际改善
2024 年上半年，公司坚持围绕科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融五篇大文章，全力服务实体经济
和新质生产力发展，以“坚定信心、攻坚克难、深化共识、协同共赢”为工作主题，积极应对资本市场波动。公司上半年实
现营业总收入 67.47 亿元，同比增长 3.39%；实现归母净利润 10.16 亿元，连续两个季度环比增长，经营业绩边际改善；实
现净资产收益率（ROE）3.50%。截至报告期末，公司总资产 1,976.03 亿元，归母净资产 287.17 亿元，分别较年初增加
104.33 亿元、0.87 亿元。
深化绿色转型，绿色转型成效显著
近年来，国家深入推动“双碳”战略实施，为市场提供了大量的业务发展机会，公司将资源禀赋和竞争优势与国家战略
紧密结合，持续推进绿色转型。一是绿色业务快速增长，报告期内实现绿色投放 172.78 亿元，占新增投放的比例超 60%，
其中新能源业务投放 112.03 亿元，同比增长 193%。户用分布式光伏累计装机容量 7.33GW，占全国市场份额 5.56%，累计
服务农户 25 万余户。实现电费收入 10.88 亿元，同比增长 632%。二是持续提升绿色资产运营能力，电站运营效率逐步提
高，推进新能源资产运营平台建设，落地公司首笔绿电交易业务。三是不断拓宽绿色业务赛道，与新能源汽车、工程机械
行业的龙头企业达成多项战略合作，持续拓展业务合作范围，创新服务模式，加快业务转型升级。
强化融资能力，精益管理提升效益
公司积极把握市场机会，坚持实施“拓渠道、控成本、调结构”的融资策略，保障业务发展资金需要，新增融资规模 502
亿元，净新增融资规模 110 亿元。一是持续打造多元化融资渠道。公司维持良好信用评级，坚持间接融资和直接融资双轮
驱动，在夯实银行融资渠道的基础上，不断拓展公募基金、保险公司、银行理财子公司等金融机构生态圈。二是结合绿色
转型业务推进投融联动，丰富融资品种，报告期内取得绿色融资共计 107.09 亿元，首次发行可持续挂钩 ABS 10.5 亿元，首
次发行用于可再生能源发电类（光伏）项目投放的绿色中期票据 12 亿元。三是持续压降融资成本，期末融资成本较年初下
降 25 个 BP，精益管理效果显著。四是主动调整优化融资结构，首次发行 10 年期债券，拉长整体债务久期，匹配公司绿色
金融战略，扩大 15 年期融资规模。
优化风险管理，整体风险稳健可控
公司结合内外部形势变化和绿色转型战略，强化风险政策引领，持续提升风险经营能力。一是优化调整风险政策，根
据市场形势持续提升新能源业务风险准入标准，调整不良资产管理、股权投资等业务的风险政策，支持各类业务开展。二
是推动公司业务区域聚焦，持续优化公司资产结构。截至报告期末，公司业务资产分布于广东省及长三角的规模占比达
78%。三是推进风险系统建设和风险模型完善，升级全面风险管理系统，推进风险预警系统功能优化建设，检视优化风险
定价、额度测算模型，完善风险预警模型。截至报告期末，越秀租赁信用资产不良率 0.36%，低于融资租赁行业水平。
强化数字化支撑，科技赋能业务发展
公司推进数字化建设工作，数据基础不断夯实，数字化运营能力不断提升。一是扎实推进公司级数据治理和数据应用
建设，全面盘点关键业务系统数据资产，推动数据在经营分析、人效分析、非现场审计的场景应用，发挥数据资产价值。
二是夯实业务运营和资产管控的数字化支撑，越秀租赁推进电站、电量、电费、发票“四流合一”线上化管理，越秀产投围
绕募投管退四个环节及场景，提供数字化解决方案，提升资产管控能力与效率。三是强化业务开发和客户服务效能的数字
化手段，广州资产深入推进新一代核心系统建设，持续推进数字生态协同平台建设，挖掘业务端数字化场景，提高资产展
示和客户对接能力，广州期货上线客户全生命周期管理系统移动端“广期业务通”，优化经纪业务客户运营。
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
二、2024 年上半年公司主要业务发展情况
越秀租赁
公司控股子公司越秀租赁开展融资租赁业务。越秀租赁切实践行绿色金融、普惠金融，致力于打造科技驱动的全国一
流融资租赁公司，期末注册资本 104.39 亿港元，中诚信主体信用评级为 AAA 级，资本实力及信用等级居融资租赁行业前
列，2015 年-2023 年连续九年荣获“中国融资租赁年度公司”称号。越秀租赁积极拓展新能源业务，服务新能源龙头企业，深
化绿色转型。2023 年获中诚信绿金 ESG 评级 A+级，并再次获 Ge-1 级绿色企业等级认证，为中诚信绿色企业评估的最高等
级。
1、行业情况
《融资租赁公司监督管理暂行办法》出台以来，各地方金融监督管理部门陆续发布相关监管细则及指引文件，规范融
资租赁公司经营行为，强化行业监督管理，推动融资租赁公司专注主业、回归本源，对于防范行业风险、促进行业长期稳
健发展具有积极作用。截至 2024 年 3 月末，全国注册运营的融资租赁企业总数约 8,791 家，较 2023 年底下降 0.68%，融资
租赁合同余额为 5.615 万亿元，较 2023 年底下降 0.44%。
光伏、风能等新能源发电项目具有投资成本较高、回本周期较长的特征。融资租赁具有融资+融物的双重优势，可以
为新能源市场相关主体提供个性化的融资方案，目前国内多家租赁公司切入新能源细分领域。户用分布式光伏具有分散、
小额、量大、兼具清洁能源与乡村振兴的特点，是租赁公司开展光伏业务的重点方向之一。在“双碳”政策的引领下，光伏
产业快速发展，2024 年上半年全国光伏装机保持高速增长势头，全国光伏新增并网装机容量 102.48GW，同比增长 30.68%，
其中分布式光伏新增装机 52.88GW（数据来源：国家能源局）。2024 年 4 月 1 日起，《全额保障性收购可再生能源电量监管
办法》正式施行，将可再生能源发电项目的上网电量划分为保障性收购电量和市场交易电量，市场交易电量由售电企业和
电力用户等共同承担收购责任，标志着可再生能源电力消纳进入新的发展阶段。中国电力企业联合会 6 月 12 日发布的数据
显示，2024 年前 5 个月，全国绿色电力（绿证）消费总量 1,871 亿千瓦时，同比增长 327%。其中，绿电交易量 1,481 亿千
瓦时，同比增长 254%；绿证交易 3,907 万张，对应电量 390.7 亿千瓦时，同比增长 1,839%，新能源的绿色价值逐步显现，
积极助推社会绿色可持续发展。
2、2024 年上半年越秀租赁经营情况
（1）总体经营情况
2024 年上半年，越秀租赁实现营业收入 27.05 亿元，同比增长 27.40%；实现净利润 8.22 亿元，同比增长 14.59%。截至
报告期末，越秀租赁总资产 867.70 亿元，净资产 151.26 亿元。融资租赁业务的资产质量不断提升，期末信用资产不良率为
0.36%，在行业中处于较低水平。2024 年上半年，越秀租赁新增投放 233.10 亿元，其中新能源业务投放占比 45.30%，融资
租赁业务+新能源业务的业务格局稳步发展。
（2）融资租赁业务经营情况
融资租赁业务重点聚焦民生工程和普惠领域，持续强化风险管控和区域聚焦，深耕属地业务，优化投放结构，实现营
业收入 17.14 亿元，新增投放 127.50 亿元。普惠租赁以工程机械、商用车等为主要方向，受益于推动大规模设备更新等政
策利好、市场销量回暖及新能源商用车陆续投放，报告期内新增投放 27.76 亿元，同比增长 39.18%。未来，越秀租赁将围
绕核心厂商客户诉求，提升差异化营销核心竞争力，延伸普惠合作对象与设备品类，创新业务模式，推动普惠业务高质量
发展。
（3）新能源业务经营情况
越秀租赁发挥产融结合优势，将“双碳”战略与乡村振兴有机结合，深化绿色转型，提高业务标准，新能源业务持续发
力，新增投放 105.60 亿元，同比增长 251%，户用分布式光伏电站累计装机规模达 6.36GW。报告期内，实现发电量 33.13
亿度；电费收入 9.91 亿元，同比增长 567%；累计服务农户近 22 万户，获评新华社广东金融机构赋能“百千万工程”推荐案
例。
一是持续推动新能源产品标准化和体系化建设。强化与头部企业的合作，推动形成户用光伏行业投资标准；发布工商
业分布式光伏和储能产品方案，并将进一步围绕风电、储能、新能源商用车等重点方向持续开展布局，推动新能源产品体
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
系多元化发展。
二是提高运营效率，提升项目收益率。不断优化投资决策模型，提升电站运营效率；围绕光伏资产运营的不同场景，
优化完善光伏资产管理平台，开发多维监控模型。
三是绿电交易取得突破。越秀租赁持续关注绿电（绿证）交易政策及市场情况，开辟分布式光伏业务新的利润增长点。
2024 年 6 月，越秀新能源在广东省电力交易中心平台完成第一笔户用分布式光伏绿色电力交易，交易均价 7.8 厘/度电，综
合结算电价 0.461 元/度电，较原电价提升 1.72%，为后续扩大绿色电力入市交易累积了宝贵经验。
四是打通绿色渠道融资，打造新能源投融资闭环。越秀租赁目前银行长期限融资授信充足，结合规模化发行绿色 ABS
产品、“碳中和”绿色公司债以及绿色中期票据，为新能源业务提供了有力的资金支持。同时，积极推进新能源资产交易流
转，打造新能源资产管理平台。
广州资产
公司控股子公司广州资产开展不良资产管理业务。广州资产成立于 2017 年，是广东省第二家地方资产管理公司和广东
省内首个拥有全牌照的地方资产管理公司，注册资本 63.09 亿元，资本实力居地方不良资产管理公司前列。广州资产始终
坚持聚焦不良资产管理主业，深耕粤港澳大湾区，盘活区域金融不良资产；自 2018 年起连续六年获中诚信主体“AAA”评级，
保持全国地方不良资产管理公司最高信用评级。2024 年，广州资产作为第三届地方 AMC 行业轮值主席单位，主办地方
AMC 行业年会，获得多项殊荣，行业影响力进一步提升。
1、行业情况
近年来，监管部门着力引导不良资产管理公司积极参与各类风险化解工作，鼓励不良资产管理公司发挥在不良资产处
置、风险管理等方面的经验和能力，适度拓宽不良资产的收购范围，参与房地产行业、中小金融机构和地方政府融资平台
的风险化解。2024 年《政府工作报告》也明确提出“标本兼治化解房地产、地方债务、中小金融机构等风险，维护经济金
融大局稳定”。我国银行业不良资产规模持续增加，截至 2024 年 6 月末，全国商业银行不良贷款余额 3.3 万亿元，不良贷款
率 1.56%，其中广东省不良贷款率为 1.45%。非银金融机构方面，受房地产、城投、中小金融机构等风险影响，近年来非银
风险项目规模和数量有上升趋势，信托、券商等机构的不良资产逐步进入市场，也为资产管理公司带来新的业务机会。
2、2024 年上半年广州资产经营情况
2024 年上半年，面对房地产行业波动、不良资产包处置难度加大等不利因素，广州资产实现营业收入 4.40 亿元和净利
润-0.96 亿元，分别同比下降 61.31%和 135.31%。截至报告期末，广州资产总资产 453.96 亿元，净资产 103.72 亿元。
广州资产聚焦不良资产管理核心主业，深耕大湾区，持续提升化解区域金融风险和服务实体经济的能力。一是收购端
以估值为核心严控收购不良资产质量，新增收购不良资产规模 70.13 亿元。二是处置端加速资产盘活周转，通过内部治理
结构调整和精益化管理等措施提高不良资产处置效率，处置（退出）不良资产规模 34.73 亿元。三是个贷业务新增收购规
模 24.46 亿元，强化与数字科技企业的战略合作，打造个贷普惠金融业务，个贷清收效率持续提升。
广州资产积极探索战略转型，开展投行化业务，培育发展新动能，已储备、推进多个上市公司纾困项目。拟使用不超
过 5.565 亿元的自有资金战略性入股越秀地产，深化双方在房地产领域的合作，优势互补，提高资产运营和价值提升能力。
越秀产投
公司控股子公司越秀产业基金、越秀产业投资开展投资管理业务。其中，越秀产业基金是私募基金管理人，实施“募、
投、管、退”的资产全流程管理业务，近年来先后荣获“2023 年中国私募股权投资机构 30 强”、“中国最佳国资市场化母基金
TOP3”、“中国最佳中资私募股权投资机构 TOP20”、“中国最佳 S 基金 TOP10”等奖项；越秀产业投资是公司自有资金投资
平台，注册资本 50 亿元，中诚信主体评级为 AA+级。越秀产业投资作为投资者，出资参与越秀产业基金所管理的母基金、
股权投资基金等产品，通过 “基石出资+直接投资”双轮驱动的方式，深度参与大湾区发展。
1、行业情况
2024 年上半年，中国证券投资基金业协会发布《私募证券投资基金运作指引》，旨在提高私募证券基金运作要求，进
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
一步规范私募证券基金运作，保护投资者合法权益，持续推动私募行业发展规范化。
2024 年上半年，中国股权投资市场新募集基金数量和规模分别为 1,817 只、6,229.39 亿元人民币，其中国有背景投资机
构出资额占比 57.0%，与 2023 年同期基本持平；投资方面，共有 3,033 个项目投资，其中 10 亿以上大额投资标的主要为
IT、半导体产业等具有一定行业地位及影响力的企业。
2、2024 年上半年越秀产投经营情况
受资本市场波动影响，2024 年上半年越秀产投实现各项业务收入（营业收入、投资收益及公允价值变动损益）-0.90 亿
元，实现净利润-2.67 亿元，分别同比下降 115. 57%和 188.79%。
（1）越秀产业基金经营情况
越秀产业基金是粤港澳大湾区领先的产业资本运营商。截至报告期末，受托管理基金规模合计 408 亿元，所管理基金
类型包括股权投资基金、S 基金、FOF 基金、新能源夹层基金等。
越秀产业基金坚持募资机构化，合作 LP 包括国、省、市级引导基金，广东、湖南、江西等地国企、全国龙头保险企业
等。2024 年上半年，越秀产业基金持续推进多只旗舰基金、区域基金和新能源夹层基金的募集工作，其中新能源夹层基金
在银行、保险等金融机构募资取得重要突破。
2024 年上半年，越秀产业基金实现新增投资 22.28 亿元。越秀产业基金坚持产业联盟+投研驱动策略，坚持与航天、汽
车、集成电路、人工智能等行业的龙头企业加强合作，打造产业联盟，围绕产业链上下游挖掘优质投资项目。根据市场变
化趋势，及时调整权益类项目投资策略，提高投资风控标准，压实项目估值，聚焦新质生产力领域。在新能源领域，持续
完善“投租联动”模式，体系化推进新能源夹层基金的产品、资产、制度、系统等要素升级。
越秀产业基金持续强化退出管理，支持被投企业登陆资本市场。2024 年上半年，越秀产业基金所管理基金投资的 3 个
项目完成 IPO，IPO 数量居于行业第 6 名。
（2）越秀产业投资经营情况
越秀产业投资是公司自有资金投资平台，通过投资越秀产业基金作为管理人的母基金、股权基金、固定收益类产品，
与越秀产业基金的基金管理业务良性互动，形成了“权益类+固定收益类投资”的综合资产配置。
截至报告期末，越秀产业投资的权益类资产余额为 73.03 亿元，重点布局高端装备制造、半导体、新能源汽车、生物医
药等行业。越秀产业投资所投项目中，已上市且未退出项目 9 个，其中 6 个项目已解除限售。
截至报告期末，越秀产业投资的固定收益类资产余额为 79.30 亿元，较年初增加 32.76 亿元，主要包括信贷类、不良信
贷类、基础设施类资产 ABS 和新能源夹层基金。越秀产业投资加大对固定收益类资产的投放力度，积极布局新能源资产，
截止报告期末所持有分布式光伏电站装机容量为 0.97GW。
广州期货
公司控股子公司广州期货开展期货业务，包括商品及金融期货经纪、期货投资咨询、资产管理、风险管理等，截至报
告期末拥有 13 家分支机构和 1 家风险管理业务子公司，业务布局全国。近年来，广州期货围绕服务实体经济，大力推进机
构化和产业化转型，2023 年期货公司分类评价为 A 类 A 级。
1、行业情况
近年来，期货行业的法律法规体系建设持续完善。新“国九条”提出，要“稳慎有序发展期货和衍生品市场”，体现了国
家对期货和衍生品市场发展的重视。随着国民经济的发展，期货及衍生品对于风险管理的重要性不断凸显，市场参与者呈
现机构化、产业化趋势。我国各期货市场也陆续增加期货品种数量，以满足市场对品种多样化的需求。2024 年上半年，全
国期货市场累计成交量为 34.60 亿手，累计成交额为 281.51 万亿元，同比分别下降 12.43%和增长 7.40%。全国 150 家期货
公司实现营业收入 179.75 亿元， 同比下降 3.75%；实现净利润 38.51 亿元， 同比下降 22.73%，手续费收入合计 103.55 亿
元，同比下降 2.53%。截至报告期末，行业客户权益合计 1.39 万亿元，同比下降 9.18%；期货公司及其资管子公司平均管
理私募资管产品规模 29.24 亿元，同比增长 16.96%。
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2、2024 年上半年广州期货经营情况
2024 年上半年，广州期货实现营业收入（一般口径，下同）34.55 亿元，净利润 861.86 万元，分别同比增长 8.50%、下
降 82.04% 。截至报告期末，广州期货总资产 83.51 亿元，净资产 18.81 亿元。
广州期货经纪业务聚焦零售客户与产业客户开发，成交规模保持增长。一是进一步完善组织机制，通过组织架构优化、
激励机制调整，加速业务开发；二是推进研发前移，将研究服务产品化，提升客服质量。报告期内，广州期货经纪业务成
交金额同比增长 4.8%。资管业务积极探索，券商渠道合作募资取得突破。
风险管理子公司广期资本坚持以服务实体产业为中心，保持稳健经营。报告期内成功落地新疆自用仓库与设立上海保
税区子公司广期商贸服务（上海）有限公司，持续完善综合风险管理服务体系，实现营业收入 33.59 亿元，净利润 2,403.40
万元。
中信证券
2021 年以来，基于对我国证券市场发展前景的良好预期，以及中信证券作为行业龙头的稳健成长性，公司通过二级市
场购股、参与中信证券 A 股配股及 H 股供股认购等方式，持续增持中信证券股票。截至报告期末，公司直接、间接合计持
有中信证券 13.25 亿股股票，占中信证券总股本的 8.94%，持股比例较年初提升 0.26 个百分点。公司持有中信证券股票以权
益法核算，报告期内确认投资收益 9.03 亿元。
三、核心竞争力分析
1、深耕粤港澳大湾区的区位优势
公司所在地广州是粤港澳大湾区核心城市之一。粤港澳大湾区是国际一流湾区，经济规模大，科创实力强，“9+2”产业
集聚和梯队形态显著，金融、高科技、商贸、制造业等多元产业互为支持，呈高质量发展态势。活跃的实体经济和优良的
金融业营商环境，为公司各项业务发展提供良好的土壤。
公司多年来深耕粤港澳大湾区市场，已积累大量优质客户群。公司积极把握政策机遇，充分发挥多元金融业务体系的
协同能力，持续服务实体经济，化解地区金融风险，同时探索服务创新，加大推进对科技创新产业的引导与孵化，积极为
大湾区建设作出贡献。
2、服务实体、绿色发展的综合金融业务模式
公司积极响应国家“双碳”战略，深入推进绿色转型，服务实体经济能力不断提升。融资租赁业务推进“绿色+金融+
产业”发展战略，绿色租赁投放和项目储备持续提升；布局新能源工程机械和汽车等普惠租赁业务，积极探索高端装备等新
兴业务领域，通过业务的多元化实现资产结构和期限的优化。不良资产管理业务坚持聚焦主业，专注开展不良资产收处、
问题机构纾困和资产经营等业务，同时依托控股股东越秀集团在房地产行业的产业优势，协同各方探索开展房地产项目破
产重整业务机会，积极履行化解区域金融风险的使命。投资管理业务布局明确，已形成“基石出资+直接投资”双轮驱动的运
营模式，构建起多元配置、久期合理、业绩稳健的投资组合，新能源及科技领域布局持续加强，核心优势不断构建。期货
业务紧抓广州期货交易所设立契机和新品种上线机遇，利用粤港澳金融市场的互联互通大力发展风险管理业务，为相关实
体企业提供更加专业、丰富的风险管理方案。
3、信用高、成本低、结构优的融资能力
公司及各子公司信用评级优良。公司及广州越秀资本、越秀租赁、广州资产主体评级均维持中诚信“AAA”信用评级；
越秀产业投资和上海越秀租赁为“AA+”主体信用评级。公司坚持间接融资和直接融资齐头并进，银行授信额度及交易所、
银行间直接融资工具可发行额度充足，并与信托、保险、基金、银行理财子公司等多类型金融机构密切合作。同时，公司
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紧跟绿色金融政策导向，持续加大绿色渠道融资力度，搭建跨境资金池打通境内外资金通道，注册永续类融资工具，融资
方式丰富多元。持续推进融资管理精细化，严控融资成本，匹配公司绿色转型战略不断优化融资结构，防范流动性风险，
为业务发展提供有力支撑。
4、市场化的职业经理人管理体系和激励约束机制
公司深入实施各级企业经理层成员任期制和契约化管理，全面推行职业经理人制度，构建了以战略为导向，以业绩与
能力为核心，以市场化与专业化为基础的管理体系；制定了涵盖竞争上岗、任期管理、人才盘点、述职评价、轮岗发展、
继任后备、监督约束等多项管理机制；打造了一支拥有丰富金融从业经验、富有激情和创造力的高素质管理团队。
公司按照市场化方式确定薪酬、激励和约束措施，积极推行薪酬递延等机制，推动激励与约束相匹配，构建员工与公
司利益共享、风险共担机制，有效提升员工获得感，提高企业凝聚力和运作效率，夯实企业可持续发展基础。同时，公司
持续探索完善各个层面的长效激励机制与约束机制，总部层面已实施覆盖公司董事、高管、核心骨干员工的股票期权激励
计划，在下属企业层面探索并实施员工持股计划、跟投机制等激励与约束方案。
5、健全有效的全面风险管理体系
公司秉持“全面管理风险，稳健创造价值”的风险管理理念，将风险管理作为经营活动和业务活动的核心内容之一，致
力于建立以国际、国内先进综合性金融机构为标杆，与业务特点相结合的全面风险管理体系。公司已建成一套涵盖风险制
度、组织、系统、指标、人员和文化的全面风险管理体系；搭建起治理架构、战略与偏好、风险计量、风险报告、绩效考
核+信息系统的“5+1”风险管理架构；持续优化完善风险政策，引导业务聚焦优质区域和重点支柱、战略性新兴产业以及符
合 ESG 理念的领域；积极建设与业务配套的风险管理系统，支持业务高效发展；建成“定期监测+专项监测+实时预警”的风
险监测和预警体系，不断强化全面风险管理。
6、领先的总部管控、客户协同与企业文化赋能
公司坚持“专业化管控下的专业化经营”定位，打造了战略、协同、投研、人力资源等核心管控及赋能能力。对战略性
客户实施提级管理，强化“总对总”战略合作，充分发挥各业务板块的专业能力和资源优势，提供有竞争力的综合金融产品
与服务，为客户解决股权直融、间接融资、期货服务等多项需求。同时，公司以统一的企业文化理念引领各项业务发展和
日常经营管理，秉承“稳健、专业、协同、创新、以奋斗者为本”的管理理念，搭建“企业文化、责任管理、责任实践”
的履责框架，强化共知共融，筑牢企业文化引领根基，为企业战略目标实现和可持续发展提供支撑动力。
7、良好的行业声誉和品牌影响力
公司始终坚持专业化深耕，近年来改革发展成绩显著，整体经营质量排名行业前列，影响力持续提升。公司搭建了品
牌管控体系，持续强化总部和各业务单元母子品牌的协同联动和整体输出，积累了品牌影响力和美誉度。报告期内，公司
首次荣获“广东省五一劳动奖状”、入选“国有企业上市公司 ESG先锋 100 指数”，获评第十五届“中国上市公司投资者关
系天马奖”。核心业务单元品牌建设不断取得突破，越秀租赁的《聚焦绿色普惠金融，加力提速服务“百千万工程”》获评
新华社广东金融机构赋能“百千万工程”推荐案例，广州资产作为轮值主席单位承办第 9 届地方 AMC 行业年会，越秀产业基
金荣获投中榜“2023 年度中国最佳私募股权投资机构 TOP30”，广期资本服务中小微企业稳价保供案例获新华财经、人民网
等报道。
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四、主营业务分析
1、主要财务数据同比变动情况
单位：元
项目 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主营业务收入 1,100,949,796.72 588,042,691.74 87.22% 主要是新能源业务电费收入增加
主要是融资租赁业务收入及期货
手续费及佣金收入 235,320,522.05 392,156,405.85 -39.99%
经纪业务收入减少
主营业务成本 522,367,869.50 87,119,398.82 499.60% 主要是新能源业务成本增加
手续费及佣金支出 4,427,458.76 39,143,312.75 -88.69% 主要是期货经纪业务支出减少
主要是收到与日常经营活动相关
其他收益 4,274,673.22 27,653,159.33 -84.54%
的政府补助减少
公允价值变 动收益 （损失以
-606,699,203.43 -72,968,765.17 不适用 主要是股权项目的估值减少
“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-” 主要是长期应收款规模下降， 计
-6,268,777.91 -21,793,853.12 不适用
号填列） 提信用损失减少
主要是投资中信证券的其他综合
其他综合收益的税后净额 27,273,796.96 87,306,584.71 -68.76%
收益变动
投资活动产生的现金流量净额 -12,282,371,882.85 -2,862,600,158.47 不适用 主要是新能源业务的投放额增加
主要是银行借款、中期票据等债
筹资活动产生的现金流量净额 5,485,175,122.42 -136,664,442.31 不适用
务融资规模增加
主要是投资活动产生的现金流量
现金及现金等价物净增加额 -769,864,956.62 2,656,752,204.20 -128.98%
净额减少
2、营业总收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业总收入比重 金额 占营业总收入比重
营业总收入合计 6,747,284,695.25 100.00% 6,526,280,840.68 100.00% 3.39%
分行业
融资租赁业务 1,714,031,814.35 25.40% 1,974,869,522.22 30.26% -13.21%
不良资产管理业务 439,957,402.63 6.52% 1,137,114,435.46 17.42% -61.31%
投资管理业务 69,985,342.65 1.04% 78,760,452.58 1.21% -11.14%
期货业务 3,454,676,520.10 51.20% 3,184,176,645.34 48.79% 8.50%
新能源业务 1,088,036,569.67 16.13% 148,694,360.09 2.28% 631.73%
分地区
华南地区 2,307,738,159.84 34.20% 3,016,221,882.89 46.22% -23.49%
华东地区 4,216,850,785.31 62.50% 3,442,128,402.53 52.74% 22.51%
注：1、营业总收入包含营业收入、利息收入、手续费及佣金收入及其他业务收入等。
2、营业总收入与分行业的各业务收入加总数不等，主要是营业总收入包含融资担保、金融科技服务等业务收入及合并
抵消。
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3、占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
单位：元
营业总收 营业成本
注 毛利率比上年同期
营业总收入 营业成本 毛利率 入比上年 比上年同
增减
同期增减 期增减
分行业
融资租赁业务 1,714,031,814.35 817,444,700.02 52.31% -13.21% -15.67% 上升 1.39 个百分点
不良资产管理业务 439,957,402.63 438,120,334.50 0.42% -61.31% -7.98% 下降 57.71 个百分点
期货业务 3,454,676,520.10 3,475,046,671.20 -0.59% 8.50% 11.25% 下降 2.49 个百分点
新能源业务 1,088,036,569.67 776,582,921.15 28.63% 631.73% 613.85% 上升 1.79 个百分点
分地区
华南地区 2,307,738,159.84 1,913,169,751.33 17.10% -23.49% 3.47% 下降 21.60 个百分点
华东地区 4,216,850,785.31 3,922,136,003.71 6.99% 22.51% 21.02% 上升 1.14 个百分点
注：营业成本包括主营业务成本、手续费及佣金支出、利息支出、其他业务成本、分保费用、税金及附加、财务费用，不
包含管理费用、销售费用及研发费用；主营业务数据统计口径在报告期内未发生调整。
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明：
不良资产管理业务处置规模减少，导致营业收入下降，毛利率随之下降。
新能源业务投资规模增加，营业收入随之增长，同时运营效率提升，推动毛利率上升。
五、非主营业务分析
报告期内公司非经常性损益情况详见本报告“第二节 公司简介和主要财务指标”中的“七、非经常性损益项目及金额”。
六、资产及负债状况分析
1、资产及负债构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
比例 产比例
主要是投资项目到
结算备付金 3,886,578.47 0.00% 513,446,907.86 0.27% -0.27%
期，收回结算备付金
主要是新能源业务应
应收账款 617,415,745.56 0.31% 212,664,273.54 0.11% 0.20%
收电费增加
主要是根据中信证券
股东大会审议通过的
其他应收款 917,303,615.88 0.46% 313,148,427.97 0.17% 0.29%
利润分配方案计提应
收股利
主要是债券质押业务
买入返售金融资产 1,929,703.68 0.00% 0.00%
到期结清
主要是期货基差及仓
存货 1,943,375,931.45 0.98% 1,179,348,565.23 0.63% 0.35% 单业务相关的库存商
品增加
主要是债权投资按到
债权投资 2,592,253,814.85 1.31% 4,396,919,973.47 2.35% -1.04% 期日重分类至一年内
到期的非流动资产
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本报告期末 上年末
比重增
占总资产 占总资 重大变动说明
金额 金额 减
比例 产比例
主要是新能源业务投
固定资产 21,941,879,761.67 11.10% 13,190,291,510.04 7.05% 4.05%
资规模增加
主要是光伏设备工程
在建工程 25,851,018.98 0.01% 39,344,677.10 0.02% -0.01% 达到预定可用状态，
结转至固定资产
主要是大额存单及利
其他非流动资产 1,806,795,525.11 0.91% 1,372,875,965.14 0.73% 0.18%
息增加
主要是应付设备款减
应付账款 244,792,600.04 0.12% 515,057,831.73 0.28% -0.16%
少
主要是预收商品款增
合同负债 504,090,649.70 0.26% 95,926,538.54 0.05% 0.21%
加
主要是重大资产出售
项目涉及的保障资产
预计负债 51,400,000.00 0.03% 228,900,000.00 0.12% -0.09%
到期收回，冲回相关
预计负债
主要是投资中信证券
其他综合收益 41,580,907.57 0.02% 14,307,110.61 0.01% 0.01%
的其他综合收益变动
2、主要境外资产情况
越秀金融国际是公司间接全资子公司，于 2021 年 3 月 9 日在中国香港注册设立，注册资本 2,000 万元港币。截至 2024
年 6 月 30 日，越秀金融国际持有中信证券 H 股 1.26 亿股。2024 年上半年，越秀金融国际持有中信证券股份在合并报表层
面按权益法核算，确认投资收益 0.87 亿元。
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
本期公允价值 计入权益的累计公 本期计提 本期 本期 其他
项目 期初数 期末数
变动损益 允价值变动 的减值 购买金额 出售金额 变动
金融资产
1.交易性金融资产
（不含衍生金融资 45,000,475,863.63 -554,066,184.77 8,673,097,603.04 6,058,561,409.34 47,060,945,872.56
产）
2.衍生金融资产 22,870,720.14 69,990,691.63 92,861,411.77
金融资产小计 45,023,346,583.77 -484,075,493.14 8,673,097,603.04 6,058,561,409.34 47,153,807,284.33
存货被套期项目 1,028,187,479.04 -118,750,828.89 4,680,016,620.96 3,909,190,106.05 1,680,263,165.06
上述合计 46,051,534,062.81 -602,826,322.03 13,353,114,224.00 9,967,751,515.39 48,834,070,449.39
交易性金融负债 1,147,591,473.07 3,872,881.40 39,388,856.65 3,845,509.90 1,187,007,701.22
金融负债小计 1,147,591,473.07 3,872,881.40 39,388,856.65 3,845,509.90 1,187,007,701.22
注：1、报告期内公司主要资产计量属性未发生重大变化。
2、公司期末存货中 1,680,263,165.06 元商品分类为被套期项目，以公允价值核算。
4、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受到限制的资产，详见“第十节 财务报告”中的“五、合并财务报表项目注释 24、所有权或使用权受到限制的资产”的相关内容。
七、投资状况分析
1、总体情况
报告期投资额（万元） 上年同期投资额（万元） 变动幅度
163,156 138,588 17.73%
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2、报告期内获取的重大的股权投资情况
单位：万元
期末 资金 投资 产品类 截至资产负债表 本期投资
被投资公司 主要业务 投资方式 投资金额 合作方 是否涉诉
持股比例 来源 期限 型 日的进展情况 盈亏
证券经纪（限山东省、河南省、浙江省天台县、
浙江省苍南县以外区域）；证券投资咨询；与证
券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承 增持股票已登记 注1
中信证券 增持 52,712 8.94% 自有 - 长期 投资 否
销与保荐；证券自营；证券资产管理；融资融 到账
券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介
绍业务；代销金融产品；股票期权做市
新能源项目子
注 开展光伏、风电等新能源业务 收购或投资新设 110,444 100.00% 自有 - 长期 投资 已完成工商登记 - 否
公司 2
合计 -- -- 163,156 -- -- -- -- -- -- 不适用 --
注 1：报告期内，公司通过广州越秀资本投资 52,712 万元战略增持中信证券 H 股，对中信证券的持股比例较年初提升 0.26 个百分点，期末持股比例为 8.94%；报告期内增持部分股份按权
益法核算的投资收益为 1,815 万元。
注 2：报告期内，越秀新能源合计投资 110,444 万元用于收购、新设子公司，全面推进新能源业务转型。
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
22
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4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用 不适用
（2）衍生品投资情况
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
公司报告期内无股权融资募集资金，公司债及银行间债务融资工具等的募集资金使用情况详见“第九节 债券相关情况”。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
公司报告期未出售重大股权。
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九、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：万元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
融资租赁服务（限外商投资企业经营）；通用机械设备销售；日用器皿及日用杂货批发；
家用电器批发；许可类医疗器械经营（即申请《医疗器械经营企业许可证》才可经营的 1,043,930
越秀租赁 子公司 8,677,000 1,512,581 270,542 107,856 82,167
医疗器械，包括第三类医疗器械和需申请《医疗器械经营企业许可证》方可经营的第二 万港元
类医疗器械）。
参与省内金融企业不良资产的批量转让业务（凭广东省人民政府金融工作办公室文件经
广州资产 子公司 营）。资产管理，资产投资及资产管理相关的重组、兼并、投资管理咨询服务，企业管 630,946 4,539,622 1,037,233 43,996 -12,744 -9,590
理、财务咨询及服务。（仅限广州资产管理有限公司经营）。
资产管理（不含许可审批项目）；企业自有资金投资；投资管理服务；投资咨询服务；受
越秀产业
子公司 托管理股权投资基金（具体经营项目以金融管理部门核发批文为准）；股权投资；股权投 10,000 92,420 44,694 10,316 -273 -267
基金
资管理。
越秀产业 企业自有资金投资；项目投资（不含许可经营项目，法律法规禁止经营的项目不得经
子公司 500,000 1,599,513 590,588 9,665 -34,314 -26,466
投资 营）；投资咨询服务；创业投资；风险投资；股权投资。
注
广州期货 子公司 商品期货经纪；期货投资咨询；金融期货经纪；资产管理（不含许可审批项目）。 165,000 835,067 188,072 345,468 1,429 862
证券经纪（限山东省、河南省、浙江省天台县、浙江省苍南县以外区域）；证券投资咨
询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资
中信证券 参股公司 1,482,055 149,501,160 28,448,290 3,018,344 1,404,277 1,098,194
产管理；融资融券；证券投资基金代销；为期货公司提供中间介绍业务；代销金融产
品；股票期权做市。
注：上述广州期货营业收入为一般企业口径，按金融口径列示则为 357,139.05 万元。
报告期内取得和处置子公司的情况
报告期内取得和处置子公司的情况，详见“第十节 财务报告”中的“七、在其他主体中的权益”的相关内容。
十、公司控制的结构化主体情况
公司从对结构化主体运营的参与程度等方面，评估公司通过参与结构化主体的相关活动而享有的权利、可变回报以及运用享有的权利影响可变回报的能力。公司作为发起人、资产
服务机构及次级档资产支持证券持有人参与结构化主体的经营，对其实施控制，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。截至 2024 年 6 月 30 日，公司共有 33 只结构化主体纳入财务
报表的合并范围，总资产账面价值为 126.78 亿元（2023 年 12 月 31 日该值为 124.49 亿元），总负债账面价值为 0.05 亿元（2023 年 12 月 31 日该值为 0.02 亿元）。
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十一、公司面临的风险和应对措施
影响公司业务经营活动的风险主要有战略风险、信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、政策性风险及声誉风
险等，公司整体资本充足，抵御风险能力较强。
战略风险
战略风险是偏离主业、主业不清晰不聚焦、策略不适当或外部经营环境变化而导致的风险。公司建立了完善的战略管
理制度，将战略风险管理贯穿到战略制定、战略执行、战略检视的全流程。在公司年度风险政策中，根据监管要求确定主
营业务和其他业务的分类，以确保主业清晰聚焦；按照风险偏好和风险分类确定业务的风险性质，以确保战略的稳健执行、
服务实体经济和动态自我优化；并在此基础上形成符合法律要求的产品系，从准入端严控风险，支撑公司运营高效、取得
并维系比较竞争优势。此外，在行业政策方面切实支持符合 ESG 理念的绿色金融和普惠金融，在区域政策方面进一步聚焦
大湾区、长三角等核心城市，助力实体经济纾困增效。同时，公司实时关注国家大政方针和市场环境的变化，持续对影响
公司发展的政策因素、经济因素、社会因素和技术因素等进行监测分析，从时间、结构维度识别防范系统性金融风险；并
结合公司内部资源与能力状况，运用 SWOT 等工具，动态剖析公司发展的优劣势、面临的机会和威胁等，归纳凝练核心竞
争力和下一步需强化与改进的方向，至少每年度对公司战略规划、事业计划进行滚动调整，对执行情况进行事后评价。
信用风险
信用风险指借款人或者交易对手无法履约而导致损失的风险。公司制定明确的客户与业务风险政策及风险定价准入标
准，不断提升客户、业务等维度准入要求，继续强化类信贷业务行业、区域、客户、业务等集中度限额管控要求，将不良
率、拨贷比、拨备覆盖率、RAROC（经风险调整后的收益率）等重要指标纳入年度绩效考核，定期或不定期通过压力测试
进行评估并持续监控。公司建立了内部评级制度、统一授信制度、押品管理制度、调查审查评审制度、租后贷后保后管理
制度，对信用风险业务进行全过程管理。公司对承担信用风险的各项业务实施动态风险识别、计量和评估，明确信用评级
准入要求，强化统一授信管理、限额管理和定价准入管理。公司建立信用资产风险分类制度，并根据客户的履约能力和履
约意愿划分资产风险类别并充分计提减值准备。公司加强风险系统建设，实现评级授信、限额和定价准入的系统强控，信
用资产质量保持较优水平。
市场风险
市场风险是指公司因市场价格的不利变动而使公司业务发生损失的风险，包括利率风险、汇率风险、股票价格风险、
商品价格风险和资产价格风险等。为防范市场风险，公司采取了如下措施：一是建立并完善风险管理体系。参照《商业银
行市场风险管理指引》等外部监管对市场风险管理“五项基本要素”、“十项内容”要求，建立并根据具体业务开展情况、
监管新要求持续完善市场风险管理体系；二是执行严格的授权体系。制定年度风险政策和风险限额，根据公司风险偏好以
及业务具体情况，明确董事会授权的投资品种以及对应风险限额，公司管理层在授权范围内对业务规模、风险限额和风险
定价进行分解配置；三是建立多指标风险监控评估体系。指标涵盖集中度、止盈止损、夏普比例、在险价值、Delta 等希腊
值和商品估值等，并定期或不定期通过压力测试、敏感性测试等工具进行评估，风险管理部门对相应指标进行实时动态监
控和风险预警，将风险控制在可承受的范围内；四是严格执行市场风险业务投前准入。公司就大宗商品、股权投资、不良
资产收购等业务建立了品种、行业、区域、客户以及 RAROC 等准入标准，并视市场变化定期进行检视优化；五是强化投
后与退出管理。公司建立股权、不良资产等资产的以“预期估值”为中心的管理策略，差异化制定资产退出策略。对交易
类资产严格执行限额、止盈止损管理；六是主动进行利率风险管理。根据对未来宏观经济状况和货币政策的分析以及利率
风险限额情况，适时适当调整资产和负债结构，调整生息资产和有息负债的到期日、重新定价日分布状况来缓释、规避利
率风险；七是坚持汇率风险中性。公司汇率风险保持风险中性，优先通过经营安排、结算方式等策略和方案进行自然对冲，
选择与自身业务能力相匹配汇率风险管理工具，回避复杂外汇衍生品；八是升级系统对业务支持。升级市场风险管理系统
25
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进行各类资产进行估值、风险计量以及限额管理，通过管控平台实现系统对各类风险限额事前控制。公司持续优化风险预
警系统，对业务进行风险监测，及时对被投标的风险进行预警。
流动性风险
流动性风险是指公司虽然有清偿能力，但无法或者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他支
付义务的风险。公司实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、流动性风险指标监控预
警等措施及手段，确保具备充足的流动性储备及筹资能力，以防范流动性风险。公司建立了流动性缺口为核心指标的流动
性风险管理框架，确立了包括资产负债久期缺口、资本杠杆、融资集中度、净稳定资金率、期限错配在内的流动性风险指
标体系，日常对指标实施监测与控制，并通过不断扩宽融资渠道，合理安排资产负债结构，保持较强的偿债能力，提高各
项业务的盈利水平和可持续发展能力，防范流动性风险。
操作风险
操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工和信息系统，以及外部事件造成损失的风险。公司主要通过流程设
计、双人操作、交叉复核、系统控制、过程停权等对操作风险进行管控，通过合规审查、合规监测、合规监督检查、合规
督导、合规培训等对法律合规风险进行管控；开展制度和流程梳理，完善内部控制，优化业务流程，强化业务线上管控；
推动业务产品化，严格落实产品管控要求，提高业务标准化水平；公司持续完善风险管理系统建设，推动实现“业务建在制
度上、制度建在流程上、流程和标准建在系统上”；持续完善风险问责机制建设，实现风险问责常态化，加强风险问责宣贯，
强化激励约束机制，促进良性风险文化形成和凝聚。
政策性风险
政策性风险是指由于国家宏观政策、监管政策的变化给公司业务开展所带来的风险。公司各业务条线通过实时跟踪研
究行业政策变化和市场动态，及时调整业务模式和投资策略；风险管理部门及时了解行业监管政策变化及监管处罚措施，
通过定期及不定期风险报告机制向管理层及各业务条线提示相关风险，并不断地完善政策风险管理机制；研究部门对国家
宏观政策定期监测分析，并向公司经营管理层提出应对建议。
声誉风险
声誉风险是指由经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对公司负面评价的风险。针对声誉风险，公司极其
重视声誉和品牌的维护和提升，指定了专职部门负责牵头相关工作的开展，主要包括各级管理层及员工声誉风险意识的培
育、品牌形象建设、声誉风险监测、突发事件处理等。
十二、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
□适用 不适用
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第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 决议披露日期 会议决议
与比例
无增加、变更、否决议案的
2023 年年度 情况，详见在巨潮资讯网披
年度股东大会 78.47% 2024 年 5 月 21 日 2024 年 5 月 22 日
股东大会 露的《2023 年年度股东大
会决议公告》
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划的实施情况
1、股权激励
2023 年 1 月 9 日，公司召开第九届董事会第五十三次会议及第九届监事会第二十五次会议，审议通过《关于〈股票期
权激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于制定股票期权激励计划相关管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董
事会办理公司股票期权激励计划有关事项的议案》等。公司独立董事就此发表同意意见，公司聘请的律师、独立财务顾问
均发表相关意见。
2023 年 1 月 10 日至 2023 年 1 月 19 日，本次拟授予的人员名单在公司内部张贴公示。截至公示期结束，公司监事会未
收到企业、个人针对公司本激励计划激励对象名单、资格等相关信息存在异议的反馈；2023 年 5 月 11 日，公司在巨潮资讯
网披露了《监事会关于公司股票期权激励计划激励对象名单的公示情况说明及审核意见》。
2023 年 4 月 29 日，公司在巨潮资讯网披露了《关于股权激励计划获得广州市国资委批复的公告》，广州市国资委原则
同意公司股票期权激励计划（草案）。
2023 年 5 月 15 日，公司召开 2023 年第一次临时股东大会，审议通过《关于〈股票期权激励计划（草案）〉及其摘要
的议案》《关于制定股票期权激励计划相关管理办法的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司股票期权激励计划
有关事项的议案》。公司实施本激励计划获得批准，董事会被授权确定股票期权授予日、在符合条件时向激励对象授予股
票期权并办理授予股票期权所必需的全部事宜。
2023 年 5 月 16 日，公司在巨潮资讯网披露了《关于股票期权激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的
自查报告》，在本次激励计划自查期间，未发现核查对象利用本次激励计划有关内幕信息买卖公司股票的行为。
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2023 年 5 月 24 日，公司召开第九届董事会第五十九次会议及第九届监事会第二十九次会议，审议通过《关于调整股票
期权激励计划人员名单及授予份额的议案》《关于向股票期权激励计划激励对象授予股票期权的议案》，同意以 2023 年 5
月 24 日为授予日，向符合条件的 76 名激励对象授予 4,888.34 万股股票期权，行权价格为 6.21 元/股。公司独立董事发表了
同意意见，监事会发表了核查意见，认为股票期权的授予条件已经成就，授予的激励对象的主体资格合法有效，确定的授
予日符合相关规定。
2023 年 6 月 7 日，公司完成股票期权激励计划相关授予登记工作，股票期权简称：越资 JLC1，股票期权代码：037356。
次日，公司在巨潮资讯网披露了《关于股票期权激励计划授予登记完成的公告》。
2024 年 3 月 27 日，公司召开第十届董事会第九次会议及第十届监事会第七次会议，审议通过《关于调整股票期权激励
计划行权价格的议案》《关于股票期权激励计划第一个行权期行权条件未成就及注销部分股票期权的议案》。受公司 2022
年年度权益分派影响，本次股票期权行权价格调整为 6.04 元/股；同时鉴于第一个行权期行权条件未成就及 5 名激励对象因
职务调动、离职等原因不再具备激励资格，拟注销股票期权 19,244,004 股。公司聘请的律师、独立财务顾问均发表相关意
见。公司已对前述 19,244,004 股股票期权予以注销，并于 2024 年 4 月 8 日在巨潮资讯网披露了《关于公司部分股票期权注
销完成的公告》。
2、核心人员持股计划的实施情况
（1）核心人员持股计划概况
公司于 2017 年 10 月 10 日召开 2017 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于实施核心人员持股计划的议案》《关于
核心人员持股计划管理办法的议案》等议案，同意实施核心人员持股计划。2020 年 7 月 9 日，公司召开 2020 年第二次临时
股东大会，结合战略转型和实际管理需要，对本计划进行修订。本持股计划有效期为六年，在有效期内分七期实施。
截至本报告披露日，公司已推出七期核心人员持股计划，各期实施进展情况如下：第一至六期核心人员持股计划锁定
期满并已将股票归属至持有人个人账户，详见公司分别于 2019 年 7 月 9 日、2020 年 2 月 10 日、2021 年 4 月 8 日、2022 年
4 月 7 日、2023 年 2 月 18 日、2023 年 9 月 29 日在巨潮资讯网披露的各期权益归属公告，相关持股计划已完成销户；第七
期核心人员持股计划已通过二级市场完成公司股票购买，详见公司于 2023 年 9 月 7 日在巨潮资讯网披露的《关于公司第七
期核心人员持股计划完成股票购买的公告》，相关股票锁定期将于 2024 年 9 月 6 日届满。
（2）报告期内全部有效的核心人员持股计划情况
核心人员持股计 员工 持有的股票 占上市公司股
参与员工 变更情况 实施计划的资金来源
划名称 人数 总数（股） 本总额的比例
第七期核心人员 符合本期参与条
64 2,800,900 本持股计划尚在锁定期 0.0558% 参与人员的合法薪酬
持股计划 件的相关员工
报告期内董事、监事、高级管理人员在核心人员持股计划中的持股情况
注
姓名 职务 报告期初持股数 报告期末持股数 占上市公司股本总额的比例
王恕慧 党委书记、董事长
杨晓民 党委副书记、副董事长、总经理
职工代表董事、副总经理、 857,287 857,287 0.0171%
吴勇高
财务总监、董事会秘书
李文卫 副总经理
注：期末持股为报告期末有效核心人员持股计划中待归属至董事、高级管理人员的部分，能否归属及具体归属数量将根据
考核情况确认，存在不确定性，具体以归属公告披露为准。
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（3）其他说明
公司核心人员持股计划由公司自行管理，不涉及外聘资产管理机构。报告期内，核心人员持股计划管理委员会成员未
发生变动，未发生核心人员持股计划股份归属，不涉及触及权益变动披露情况，相关持股员工积极行使股东权利。
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第五节 环境和社会责任
一、环境责任情况
1、持续深化绿色转型
公司聚焦服务国家“双碳”目标，坚持深化绿色和创新发展，不断强化绿色金融服务能力与水平，制定《绿色金融专项
战略》，建立起绿色租赁、绿色投资、绿色资管、绿色期货等品种多样的绿色金融产品和服务体系，发挥综合金融服务能力，
为社会、环境和经济创造长期可持续价值。2024 年上半年，公司在绿色领域投放 172.78 亿元，其中新能源业务新增投放
112.03 亿元，减排二氧化碳约 270 万吨。
绿色租赁。越秀租赁将绿色业务作为公司重要战略方向，支持新能源、污染治理、绿色交通、节能环保等多领域发展。
2024 年上半年，越秀租赁新能源业务新增投放 105.60 亿元，同比增长 251%，户用分布式光伏业务累计装机规模达 6.36GW，
报告期内减排二氧化碳约 247 万吨；越秀新能源完成了首笔户用分布式光伏绿色电力交易，体现绿色电力的环境价值；探
索分散式风电等新能源业务，已实现多个项目投放；推进投融联动，落地绿色 ABS、碳中和债券、绿色中期票据、融资超
百亿元，实现从绿色投放到绿色再融资的全链条覆盖。2024 年 6 月，越秀租赁《融资租赁支持打造风光储一体化生态圈》
入选 2024 年度广东绿色金融改革创新案例，展示越秀租赁在绿色业务的发展成果与实践经验。
绿色投资。越秀产业基金积极践行负责任投资理念，充分发挥投资与专业管理能力，围绕绿色领域的能源生产、能源
储运、能源消费三大环节，开展绿色投资研究，以深度研究驱动投资。2024 年上半年，越秀产业基金新增绿色领域投资
6.42 亿元，推动多只新能源夹层基金设立，持续拓展深化与新能源相关机构的战略合作，为新能源产业提供赋能支撑。
绿色资管。广州资产充分发挥化解地方金融风险的业务优势特性，重点关注绿色产业不良资产，运用资产转让、重组、
重整等多种处置方式，助力绿色企业盘活资产。2024 年上半年，广州资产强化绿色专项研究，储备多个绿色资管业务项目。
绿色期货。广州期货围绕广州期货交易所的工业硅、碳酸锂等绿色期货上市品种以及多晶硅等储备品种，积极开展市
场调研、专题研究及投资者教育工作，持续提升产业及投资者对绿色期货的认识，助力产业客户开展综合风险管理。广州
期货和子公司广期资本围绕工业硅、碳酸锂等品种，为客户提供期货经纪服务和工业硅的采购服务等“一站式”金融服务。
2、践行低碳运营
公司及控股子公司均从事金融类业务，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司严格遵循《中华人民共和国环
境保护法》《中华人民共和国节约能源法》等法律法规，积极践行精益管理和绿色发展理念，从无纸化办公、会议管理、绿
色采购、低碳出行等方面着力推动低碳绿色运营。
强化能源管理。公司加强绿色低碳理念宣贯，规范办公场地提示标签的设计与粘贴工作，提倡人人自觉节约用水用电，
持续优化办公场地空调温度，限制大功率电器使用，减少能耗浪费。
落实废弃物管理。公司对办公室区域垃圾开展分类工作，将日常运营产生的无害废弃物，包括废弃纸张、废弃办公材
料等统一收集并及时清理，对有害废弃物如墨盒、硒鼓等，统一收集在专门存放处，交由专业机构进行回收和处理。
深化碳减排管理。公司碳排放主要来自于日常运营过程中电力、汽油等相关能源消耗。公司倡导低碳环保工作生活方
式，推行使用电子会议设备，整合打印机使用和结算方式，节约纸张使用和打印支出。同时，公司将环保产品与服务资质
纳入供应商筛选机制，通过对供应商行为开展监督与管理，促使供应商使用绿色、环保的产品与服务。绿色出行方面，优
先选用国产自主品牌汽车和新能源汽车，严格控制新购入车辆排气量配备标准，制定相关制度加强公务用车管理，明确使
用申请及审批流程、费用核算等规定。
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二、社会责任情况
1、服务实体经济
公司聚焦主责主业，围绕做好金融“五篇大文章”和促进新质生产力发展，以服务国家战略、服务实体经济、服务社
会民生为着力点，以金融活水浇灌实体经济。
报告期内，越秀租赁围绕城市基建、公用事业、高端制造等实体产业新增投放 99.74 亿元，持续助力产业转型升级；广
州资产聚焦不良资产管理核心主业，新增不良资产收购规模 70.13 亿元，持续提升化解区域金融风险和服务实体经济的能
力；越秀产业基金坚持深耕行业专业化，以深度研究驱动投资，重点布局国家战略需求、引领性科技项目；广州期货以实
体企业风险管理需求为切入点，充分发挥期货市场价格发现和风险规避的功能，通过基差贸易、仓单服务、场外衍生品、
“保险+期货”等风险管理工具，助力实体企业稳定生产、对冲风险，报告期内针对有色金属、养殖饲料等实体经济客户成立
客户服务小组，提供风险管理、产品设计、投研分析等全链条服务。
2、践行普惠金融
公司以提升金融服务的人民性和政治性为己任，持续深化各类普惠金融产品和服务创新。报告期内，公司普惠业务新
增投放 133.41 亿元，累计服务中小微客户超 28 万户。
越秀租赁积极拓展普惠租赁业务，以高端制造业为根基，持续加大对中小微、双创、战略性新兴产业企业的覆盖力度，
积极响应国务院推动大规模设备更新的号召，以融资租赁助力工程机械、商用车等生产设备以旧换新、以电换油，提升服
务能级和水平；广州资产积极推进以个贷不良业务为载体的普惠金融，2024 年上半年与 395 户债务人达成和解方案，广受
客户好评；越秀产业基金持续加大对专精特新、战略性新兴产业小微企业的支持力度，深化“投早、投小、投科技”；越秀
担保与银行合作开展批量担保业务，报告期内为中小微企业提供担保 2.97 亿元。
3、助力乡村振兴
公司认真贯彻落实中央关于乡村振兴工作的部署要求，牢记国有企业使命担当与社会责任，立足主业加大支持乡村振
兴力度，开展专业帮扶、知识帮扶、生态帮扶、消费帮扶等，多措并举提升公益慈善事业质效。
2024 年上半年，公司将双碳战略与乡村振兴有机结合，加大分布式光伏业务投放力度，累计服务农户 25 万余户，帮助
农户增收创利、增加当地税收；广州期货深入推进“保险+期货”金融服务农业产业模式，2024 年上半年开展“保险+期货”项
目 40 个，涉及玉米、豆粕、生猪、棉花等多个农产品期货品种，承保货值 5.24 亿元，为广大农户农业生产切实提供保障。
公司上下认真落实党组织和党员“双报到”机制，组织党员下沉社区开展入户宣传、交通劝导、美化环境、问卷调查等
志愿服务，报告期内公司落实消费帮扶金额 38.83 万元，越秀租赁对外捐赠 21 万元以用于弱势群体帮扶与环境保护，广州
期货与贵州省三都水族自治县、独山县、黔西市、织金县、威宁县等签订 90 万元结对帮扶合作协议，定向帮扶当地生态振
兴，助力农村人居环境整治。
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告
期末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
四、聘任、解聘会计师事务所情况
□适用 不适用
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
公司半年度报告未经审计。
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
八、诉讼事项
报告期内，公司无新增重大诉讼、仲裁事项，无以前年度披露但延续至本报告期的重大诉讼、仲裁进展情况。
报告期内，除广州资产收购、处置不良资产涉及的诉讼或仲裁外，公司及控股子公司新增诉讼、仲裁案件 49 宗，合计
标的额为 32,234.30 万元。公司已按照会计政策计提相应的资产减值，预计对公司经营及财务情况无重大不利影响。
九、处罚及整改情况
公司报告期不存在重大处罚及整改情况。
32
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
报告期内，公司及控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况，不是失信被执行人，诚信状况良好。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
获批的交 可获得的
关联 关联交易 关联交易 关联交 关联交易金额 是否超过 关联交易
关联关系 关联交易内容 易额度 同类交易 披露日期 披露索引
交易方 类型 定价原则 易价格 （万元） 获批额度 结算方式
（万元） 市价
接受关联银行存贷款服
接受关联 务，接受关联方物业管
方提供的 理、经营场所租赁、担 市场原则 市场价 4,525 否
服务 保、信息科技、咨询等
服务
向关联方提供融资租
越秀集团
赁、保理、基金管理、
及其控制
向关联方 资产管理、财务顾问、
的除公司 公司控股 市场原则 市场价 25,635 否
提供服务 能源管理、信息科技、 2023 年 11 巨潮资讯
及公司控 股东及其 86,181 协议约定 不适用
期货经纪、咨询、担保 月 22 日 网
股子公司 下属公司
等服务
以外的其
他企业 向关联方出售不良资产
向关联方 包、信息系统等，期货
市场原则 市场价 307 否
出售商品 子公司与关联方开展基
差贸易等
向关联方购买不良资产
向关联方
包、期货子公司与关联 市场原则 市场价 - 否
购买商品
方开展基差贸易等
公司 5%
广州恒运
以上股东 向关联方 向关联方提供融资租 2023 年 11 巨潮资讯
及其一致 市场原则 市场价 297 32,170 否 协议约定 不适用
及其一致 提供服务 赁、期货经纪等服务 月 22 日 网
行动人
行动人
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
获批的交 可获得的
关联 关联交易 关联交易 关联交 关联交易金额 是否超过 关联交易
关联关系 关联交易内容 易额度 同类交易 披露日期 披露索引
交易方 类型 定价原则 易价格 （万元） 获批额度 结算方式
（万元） 市价
公司董事 接受关联
接受关联方承销、咨询
担任董事 方提供的 市价原则 市场价 814 否
等服务
的企业 服务 2023 年 11 巨潮资讯
中信证券 2,939 协议约定 不适用
公司董事 月 22 日 网
向关联方 向关联方提供期货经
担任董事 市场原则 市场价 46 否
提供服务 纪、场外交易等服务
的企业
接受关联
接受关联方基金管理、
方提供的 市场原则 市场价 - 否
根据实质 基金申赎等服务
服务 2023 年 11 巨潮资讯
金鹰基金 重于形式 455 协议约定 不适用
向关联方提供期货经 月 22 日 网
原则认定 向关联方
纪、咨询、经营场所租 市场原则 市场价 - 否
提供服务
赁等服务
公司控股
股东的主
越秀房地
要参股子 接受关联
产投资信 接受关联方经营场所租 2023 年 11 巨潮资讯
公司，根 方提供的 市场原则 市场价 4,009 9,626 否 协议约定 不适用
托基金及 赁、物业管理等服务 月 22 日 网
据实质重 服务
下属公司
于形式原
则认定
合计 -- -- 35,633 131,371 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
根据《深圳证券交易所股票上市规则》等相关规定，结合实际经营情况，公司对 2024 年度日常关联交易进行了预计，涉及提供或接受劳务、购
按类别对本期将发生的日常关联交
买或出售商品等，预计交易总金额为 131,371 万元，详见公司于 2023 年 11 月 22 日披露在巨潮资讯网的《关于 2024 年度日常关联交易预计的公
易进行总金额预计的，在报告期内
告》（公告编号：2023-089），该议案已经公司 2023 年第五次临时股东大会审议通过。本表所列项目均在预计范围内，未超出公司对相关关联
的实际履行情况
方的交易预计总额
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用
的原因
除上表所列已获股东大会年度授权的日常关联交易外，公司报告期内还与关联方发生如下日常关联交易：
报告期内，越秀担保向主要参股子公司越秀小贷提供担保服务，关联交易累计发生金额 0.54 万元，未达到需要提交董事会、股东大会审议或触及临时披露的标准。
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2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
公司投资金额/关联 被投资企业的 被投资企业 被投资企业 被投资企业 被投资企业
共同投资方 关联关系 被投资企业的名称
交易金额（万元） 主营业务 注册资本（万元） 总资产（万元） 净资产（万元） 净利润（万元）
越秀集团、广州 公司控股股东、持有公
房地产发展及
地铁、林昭远、 55,650 司 5%以上股份的股 越秀地产 2,554,501 42,354,195 10,606,152 256,223
投资
李锋、刘艳 东、公司关联自然人
被投资企业的重大在建项目的进展情况 不适用
注：2024 年 5 月 31 日，公司第十届董事会第十一次会议审议通过《关于控股子公司广州资产购买越秀地产股份暨关联交易的议案》，同意公司控股子公司广州资产使用不超过 55,650 万
元自有资金，通过港股通在二级市场买入越秀地产港股股票（股票代码：00123.HK），因公司关联方越秀集团、广州地铁、林昭远、李锋、刘艳等直接或间接持有越秀地产股份，本交易
构成与相关关联方共同投资的关联交易。报告期内，广州资产尚未实施股票买入。
4、关联债权债务往来
应收关联方债权
是否存在非经 期初余额 本期新增金额 本期收回金额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
营性资金占用 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
辽宁越秀辉山控股 受同一控股股东及最终 不良资产管理
否 12,015 689 - 市场化利率 669 12,704
股份有限公司 控制方控制的其他企业 业务相关
广州高新区现代能 公司 5%以上股东及其一 融资租赁业务
否 16,115 315 2,805 市场化利率 297 13,625
源集团有限公司 致行动人 相关
广州市城市建设开 受同一控股股东及最终
保理业务相关 否 1,047 23,703 13,195 市场化利率 438 11,555
发有限公司 控制方控制的其他企业
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
是否存在非经 期初余额 本期新增金额 本期收回金额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
营性资金占用 （万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
与辽宁越秀辉山控股股份有限公司的关联债权余额是由非关联交易的不良资产管理业务转入，本期相关收益合计 669 万元，截至报
告期末，关联债权余额为 12,704 万元，对公司经营业绩和财务状况不构成重大影响；与广州高新区现代能源集团有限公司的关联债
关联债权对公司经营成果及财务状况的影响 权余额为融资租赁业务开展形成，本期相关收益合计 297 万元，截至报告期末，关联债权余额为 13,625 万元，对公司经营业绩和财
务状况不构成重大影响；与广州市城市建设开发有限公司的关联债权余额为保理业务开展形成，本期相关收益合计 438 万元，截至
报告期末，关联债权余额为 11,555 万元，对公司经营业绩和财务状况不构成重大影响
应付关联方债务
期初余额 本期新增金额 本期归还金额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 利率
（万元） （万元） （万元） （万元） （万元）
创兴银行有限公 公司控股股东控
贷款 95,104 96,164 84,683 市场化利率 1,434 106,585
司 制的其他企业
越秀集团 公司控股股东 资金拆借 50,016 380,073 430,089 市场化利率 73 -
越秀企业（集 公司控股股东控
资金拆借 - 267,212 267,212 市场化利率 111 -
团）有限公司 制的其他企业
关联债务对公司经营成果及财务状
上述关联债务利息支出合计 1,618 万元，关联债务期末余额为 106,585 万元，对公司经营业绩及财务状况不构成重大影响
况的影响
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
7、其他重大关联交易
公司报告期无其他重大关联交易。
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十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用 不适用
（2）承包情况
□适用 不适用
（3）租赁情况
报告期内，公司发生的资产租赁主要是公司及子公司、分公司因经营需要租入资产（主要为房产），均不构成重大合
同，亦不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
除以担保为主业的越秀担保对外开展日常担保业务外，公司报告期内对外担保存在本公司为控股子公司担保、公司控
股子公司之间担保的情况，具体如下：
单位：万元
公司对子公司的担保情况
是否
实际 是否
担保对 担保额度相关公告 担保 为关
实际发生日期 担保 担保类型 担保到到期日 履行
象名称 披露日期 额度 联方
金额 完毕
担保
越秀产业
2022 年 6 月 29 日 50,000 2023 年 3 月 20 日 50,000 连带责任保证 2026 年 3 月 20 日 否 否
投资
越秀产业
2022 年 6 月 29 日 50,000 2023 年 6 月 26 日 50,000 连带责任保证 2026 年 6 月 26 日 否 否
投资
越秀产业
2022 年 6 月 29 日 50,000 2023 年 9 月 22 日 50,000 连带责任保证 2026 年 9 月 22 日 否 否
投资
越秀产业
2022 年 6 月 29 日 50,000 2024 年 3 月 25 日 50,000 连带责任保证 2029 年 3 月 25 日 否 否
投资
越秀产业
2023 年 12 月 7 日 66,000 2024 年 1 月 12 日 66,000 连带责任保证 2027 年 1 月 12 日 否 否
投资
越秀产业
2023 年 12 月 7 日 50,000 2024 年 6 月 5 日 50,000 连带责任保证 2029 年 6 月 5 日 否 否
投资
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实际发生额合计
500,000 166,000
额度合计（A1） （A2）
报告期末已审批的担保额度
650,000 报告期末实际担保余额合计（A4） 316,000
合计（A3）
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子公司对子公司的担保情况
是否
是否
担保对 担保额度相关公 担保 实际担 为关
实际发生日期 担保类型 担保到到期日 履行
象名称 告披露日期 额度 保金额 联方
完毕
担保
上海越秀
2020 年 12 月 25 日 7,200 2021 年 2 月 4 日 连带责任保证 2024 年 2 月 5 日 是 否
租赁
上海越秀
2021 年 12 月 23 日 24,000 2022 年 8 月 31 日 连带责任保证 2024 年 4 月 22 日 是 否
租赁
上海越秀
2021 年 12 月 23 日 5,817 2022 年 8 月 3 日 连带责任保证 2024 年 4 月 25 日 是 否
租赁
上海越秀
2021 年 12 月 23 日 5,496 2022 年 8 月 3 日 连带责任保证 2024 年 4 月 25 日 是 否
租赁
上海越秀
2021 年 12 月 23 日 8,687 2022 年 8 月 3 日 连带责任保证 2024 年 4 月 25 日 是 否
租赁
上海越秀
2021 年 12 月 23 日 150,000 2022 年 10 月 14 日 50,103 连带责任保证 2025 年 9 月 21 日 否 否
租赁
上海越秀
2022 年 12 月 20 日 45,847 2023 年 7 月 28 日 20,244 差额补足 2025 年 12 月 26 日 否 否
租赁
上海越秀
2022 年 12 月 20 日 61,241 2023 年 9 月 12 日 44,976 差额补足 2026 年 4 月 26 日 否 否
租赁
上海越秀
2023 年 12 月 7 日 40,255 2024 年 1 月 25 日 34,066 差额补足 2026 年 10 月 26 日 否 否
租赁
上海越秀
2023 年 12 月 7 日 25,842 2024 年 4 月 16 日 25,842 差额补足 2027 年 1 月 26 日 否 否
租赁
广期资本 2022 年 12 月 20 日 3,000 2023 年 4 月 24 日 连带责任保证 2024 年 4 月 24 日 是 否
广期资本 2022 年 12 月 20 日 10,000 2023 年 8 月 1 日 连带责任保证 2024 年 2 月 1 日 是 否
广期资本 2022 年 12 月 20 日 12,600 2023 年 8 月 7 日 连带责任保证 2024 年 2 月 7 日 是 否
广期资本 2022 年 12 月 20 日 300 2023 年 8 月 11 日 300 连带责任保证 2024 年 8 月 11 日 否 否
广期资本 2022 年 12 月 20 日 2,000 2023 年 8 月 14 日 2,000 连带责任保证 2024 年 8 月 14 日 否 否
广期资本 2022 年 12 月 20 日 7,700 2023 年 9 月 4 日 连带责任保证 2024 年 3 月 4 日 是 否
广期资本 2022 年 12 月 20 日 3,500 2023 年 11 月 7 日 连带责任保证 2024 年 5 月 7 日 是 否
广期资本 2022 年 12 月 20 日 8,900 2023 年 11 月 9 日 连带责任保证 2024 年 5 月 9 日 是 否
广期资本 2022 年 12 月 20 日 6,000 2023 年 12 月 7 日 连带责任保证 2024 年 5 月 29 日 是 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 4,550 2024 年 3 月 8 日 4,550 连带责任保证 2024 年 9 月 8 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 3,360 2024 年 3 月 12 日 3,360 连带责任保证 2024 年 9 月 12 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 2,800 2024 年 3 月 13 日 2,800 连带责任保证 2024 年 10 月 28 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 3,220 2024 年 4 月 18 日 3,220 连带责任保证 2024 年 10 月 18 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 3,770 2024 年 4 月 22 日 3,770 连带责任保证 2024 年 10 月 22 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 12,600 2024 年 3 月 5 日 12,600 连带责任保证 2024 年 9 月 5 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 3,500 2024 年 5 月 8 日 3,500 连带责任保证 2024 年 11 月 8 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 8,480 2024 年 5 月 9 日 8,480 连带责任保证 2024 年 11 月 9 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 420 2024 年 5 月 14 日 420 连带责任保证 2024 年 11 月 14 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 7,000 2024 年 4 月 23 日 7,000 连带责任保证 2024 年 10 月 23 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 3,000 2024 年 4 月 25 日 3,000 连带责任保证 2024 年 10 月 25 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 3,500 2024 年 5 月 7 日 3,500 连带责任保证 2024 年 11 月 7 日 否 否
广期资本 2023 年 12 月 7 日 4,500 2024 年 5 月 8 日 4,500 连带责任保证 2024 年 11 月 8 日 否 否
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
子公司对子公司的担保情况
是否
是否
担保对 担保额度相关公 担保 实际担 为关
实际发生日期 担保类型 担保到到期日 履行
象名称 告披露日期 额度 保金额 联方
完毕
担保
广期资本 2023 年 12 月 7 日 7,000 2024 年 6 月 24 日 7,000 连带责任保证 2024 年 12 月 24 日 否 否
越秀产业
2021 年 12 月 23 日 10,000 2022 年 8 月 4 日 8,000 连带责任保证 2024 年 8 月 4 日 否 否
投资
报告期内审批担保额度合计
680,000 报告期内担保实际发生额合计（B2） 133,797
（B1）
报告期末已审批的担保额度
1,307,137 报告期末实际担保余额合计（B4） 253,231
合计（B3）
公司担保总额
报告期内审批担保额度合计
1,180,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 299,797
（A1+B1）
报告期末已审批的担保额度
1,957,137 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 569,231
合计（A3+B3）
实际担保总额占公司归属于上市公司股东的净资产比例 19.82%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额 -
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
245,231
债务担保余额
担保总额超过净资产 50%部分的金额 -
上述三项担保金额合计 245,231
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表
无
明有可能承担连带清偿责任的情况说明
违反规定程序对外提供担保的说明 无
注：上表中的担保均为信用担保；被担保对象均为公司控股子公司，被担保对象的其他股东未提供等比例担保。
3、委托理财
报告期内委托理财概况
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 70,000 65,000 - -
结构性存款 自有资金 125,000 55,000 - -
国债逆回购 自有资金 21,820 - - -
合计 216,820 120,000 - -
注：报告期内公司各类委托理财的最高日发生额合计为 160,000 万元，未超公司第十届董事会第九次会议审议通过的委托
理财授权额度。
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
39
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
公司报告期不存在未履行审议程序或披露义务的重大合同项目。
十三、其他重大事项的说明
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
40
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动后
（2023 年 12 月 31 日） 本次变动增减 （2024 年 6 月 30 日）
数量 比例 数量 比例
一、有限售条件股份 2,156,426 0.04% -255,657 1,900,769 0.04%
1、国家持股 - - - - -
2、国有法人持股 - - - - -
3、其他内资持股 2,156,426 0.04% -255,657 1,900,769 0.04%
其中：境内法人持股 - - - - -
境内自然人持股 2,156,426 0.04% -255,657 1,900,769 0.04%
4、外资持股 - - - - -
其中：境外法人持股 - - - - -
境外自然人持股 - - - - -
二、无限售条件股份 5,014,976,036 99.96% 255,657 5,015,231,693 99.96%
1、人民币普通股 5,014,976,036 99.96% 255,657 5,015,231,693 99.96%
2、境内上市的外资股 - - - - -
3、境外上市的外资股 - - - - -
4、其他 - - - - -
三、股份总数 5,017,132,462 100.00% - 5,017,132,462 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
2024 年 4 月 29 日，公司召开第十届董事会第十次会议，审议通过《关于 2024 年回购公司股份方案的议案》，基于对
未来发展的坚定信心和对公司股票价值的认可，为维护公司价值及股东权益，结合市场情况及公司发展战略、经营情况及
财务状况，同意公司使用不低于 1 亿元、不超过 2 亿元（含交易费用，不含本数）的自有资金，以二级市场集中竞价买入
的方式回购公司部分已发行的人民币普通股（A 股）股票，回购价格不超过 6.96 元/股。本次回购的实施期限为自董事会审
议通过之日起 3 个月内。2024 年 5 月 11 日，公司在巨潮资讯网披露了《2024 年回购公司股份报告书》。
2024 年 5 月 30 日，公司 2023 年年度权益分派实施除权除息，公司 2024 年回购股份方案的回购股份价格上限自 2024
年 5 月 30 日起调整为不超过 6.79 元/股。同日，公司在巨潮资讯网披露了《关于 2023 年年度权益分派实施后调整股份回购
价格上限的公告》。
41
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024 年 5 月 30 日，公司通过股份回购专用证券账户首次以集中竞价方式回购公司股份 4,293,748 股，占公司当前总股
本的 0.0856%，最高成交价 5.45 元/股，最低成交价 5.35 元/股，已使用资金 23,257,769.12 元（不含交易费用）。2024 年 5
月 31 日，公司在巨潮资讯网披露了《关于 2024 年回购股份方案下首次实施回购的公告》。
截至 2024 年 6 月 30 日，公司通过股份回购专用证券账户以集中竞价方式回购公司股份 18,250,191 股，占公司当前总股
本的 0.3638%；最高成交价 5.59 元/股，最低成交价 5.35 元/股，已使用资金 100,099,634.12 元（含交易费用）。2024 年 7 月
2 日，公司在巨潮资讯网披露了《关于 2024 年 6 月股份回购进展情况的公告》。
公司 2024 年回购股份方案实施期限已于 2024 年 7 月 28 日届满，本次回购方案已实施完毕。2024 年 7 月 30 日，公司
在巨潮资讯网披露了《关于 2024 年回购股份方案期限届满暨回购结果公告》。本次回购项目实施期限内，公司通过股份回
购专用证券账户以集中竞价方式累计回购公司股份 18,269,991 股，占公司当前总股本的 0.3642%；最高成交价 5.59 元/股，
最低成交价 5.03 元/股，已使用资金 100,199,244.71 元（含交易费用）。本次回购方案实施过程中，公司严格按照有关法律
法规及既定方案的规定执行，实际回购的资金总额、回购价格、回购股份数量及比例、回购实施期限等与公司第十届董事
会第十次会议审议通过的回购方案不存在差异。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
适用 □不适用
截至 2024 年 6 月 30 日，公司通过集中竞价交易方式累计回购 A 股股份 18,250,191 股，公司在计算相关财务指标时已
从总股本中调整扣减了上述已回购股份数量。上述回购股份数量仅占公司总股本的 0.3642%，对公司最近一年财务指标无
影响，对公司最近一期每股收益、每股净资产等财务指标影响较小。
2、限售股份变动情况
单位：股
期初限售 本期解除 本期增加 期末限售
股东名称 限售变动原因 解除限售日期
股数 限售股数 限售股数 股数
第九届董监高换届满六个
离任监事、高
255,658 255,658 - - 月，离任监事、高级管理人 2024 年 3 月 15 日
级管理人员
员的高管锁定股解除限售
公 司 部 分 董
事、高级管理 1,900,768 - 1 1,900,769 高管锁定股四舍五入影响 不适用
人员
合计 2,156,426 255,658 1 1,900,769 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
42
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 62,853 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 不适用
前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
报告期末持 持有有限售 质押、标
报告期内增 持有无限售条件
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 记或冻结
减变动情况 的普通股数量
数量 股数量 情况
越秀集团 国有法人 43.82% 2,198,601,036 - - 2,198,601,036 不适用
广州恒运 国有法人 11.69% 586,457,241 - - 586,457,241 不适用
广州产投 国有法人 10.75% 539,323,312 - - 539,323,312 不适用
广州地铁 国有法人 5.72% 287,194,633 - - 287,194,633 不适用
广州越企 国有法人 3.17% 159,235,887 - - 159,235,887 不适用
广州交投基金 国有法人 1.53% 76,790,727 - - 76,790,727 不适用
万力集团 国有法人 0.75% 37,825,047 - - 37,825,047 不适用
香港中央结算
境外法人 0.72% 36,260,044 -12,516,130 - 36,260,044 不适用
有限公司
广州白云 国有法人 0.58% 28,945,064 - - 28,945,064 不适用
广州城投 国有法人 0.57% 28,666,696 - - 28,666,696 不适用
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股 不适用
股东的情况
上述股东中，广州越企为越秀集团全资子公司，为一致行动人。除此之外，公司未知上
上述股东关联关系或一致行
述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一
动的说明
致行动人
上述股东涉及委托/受托表
决权、放弃表决权情况的说 不适用
明
前 10 名股东中存在回购专
不适用
户的特别说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
2,198,601,03
越秀集团 2,198,601,036 人民币普通股
6
广州恒运 586,457,241 人民币普通股 586,457,241
广州产投 539,323,312 人民币普通股 539,323,312
广州地铁 287,194,633 人民币普通股 287,194,633
广州越企 159,235,887 人民币普通股 159,235,887
广州交投基金 76,790,727 人民币普通股 76,790,727
万力集团 37,825,047 人民币普通股 37,825,047
香港中央结算有限公司 36,260,044 人民币普通股 36,260,044
广州白云 28,945,064 人民币普通股 28,945,064
广州城投 28,666,696 人民币普通股 28,666,696
前 10 名无限售条件普通股
股东之间，以及前 10 名无 上述股东中，广州越企为越秀集团全资子公司，为一致行动人。除此之外，公司未知上
限售条件普通股股东和前 述股东之间是否存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一
10 名普通股股东之间关联 致行动人
关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融
不适用
资融券业务情况说明
43
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东、实际控制人均未发生变更。
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
45
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
一、企业债券
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
1、公司债券基本信息
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券期限 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
本期债券采取单利按年计
广州越秀金融控股集团股份有限
2020 年 4 月 2020 年 4 月 2025 年 4 月 息，不计复利。每年付息一
公司 2020 年面向专业投资者公 20 越控 01 149109.SZ 3+2 年 50,500 2.95% 深交所
27 日 28 日 28 日 次，到期一次还本，最后一
开发行公司债券（第一期）
期利息随本金一起支付
本期债券采取单利按年计
广州越秀金融控股集团股份有限
2021 年 1 月 2021 年 1 月 2026 年 1 月 息，不计复利。每年付息一
公司 2021 年面向专业投资者公 21 越控 01 149352.SZ 3+2 年 5,070 2.70% 深交所
18 日 19 日 19 日 次，到期一次还本，最后一
开发行公司债券（第一期）
期利息随本金一起支付
本期债券采取单利按年计
广州越秀金融控股集团股份有限
2021 年 4 月 2021 年 4 月 2026 年 4 月 息，不计复利。每年付息一
公司 2021 年面向专业投资者公 21 越控 02 149456.SZ 3+2 年 10,000 2.50% 深交所
16 日 19 日 19 日 次，到期一次还本，最后一
开发行公司债券（第二期）
期利息随本金一起支付
广州越秀金融控股集团股份有限 本期债券采取单利按年计
公司 2021 年面向专业投资者公 2021 年 8 月 2021 年 8 月 2026 年 8 月 息，不计复利。每年付息一
21 越控 03 149597.SZ 3+2 年 50,000 3.13% 深交所
开发行公司债券（第三期）（品 12 日 13 日 13 日 次，到期一次还本，最后一
种一） 期利息随本金一起支付
46
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券期限 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广州越秀金融控股集团股份有限 本期债券采取单利按年计
公司 2021 年面向专业投资者公 2021 年 8 月 2021 年 8 月 2028 年 8 月 息，不计复利。每年付息一
21 越控 04 149598.SZ 5+2 年 50,000 3.52% 深交所
开发行公司债券（第三期）（品 12 日 13 日 13 日 次，到期一次还本，最后一
种二） 期利息随本金一起支付
本期债券采取单利按年计
广州越秀金融控股集团股份有限
2022 年 6 月 2022 年 6 月 2027 年 6 月 息，不计复利。每年付息一
公司 2022 年面向专业投资者公 22 越控 01 149944.SZ 3+2 年 100,000 2.80% 深交所
13 日 14 日 14 日 次，到期一次还本，最后一
开发行公司债券（第一期）
期利息随本金一起支付
广州越秀金融控股集团股份有限 本期债券采取单利按年计
公司 2022 年面向专业投资者公 2022 年 9 月 2022 年 9 月 2027 年 9 月 息，不计复利。每年付息一
22 越控 02 148064.SZ 3+2 年 100,000 2.67% 深交所
开发行公司债券（第二期）（品 15 日 16 日 16 日 次，到期一次还本，最后一
种一） 期利息随本金一起支付
本期债券采取单利按年计
广州越秀金融控股集团股份有限
2022 年 10 月 2022 年 10 月 2027 年 10 月 息，不计复利。每年付息一
公司 2022 年面向专业投资者公 22 越控 04 148097.SZ 3+2 年 100,000 2.65% 深交所
21 日 24 日 24 日 次，到期一次还本，最后一
开发行公司债券（第三期）
期利息随本金一起支付
广州越秀资本控股集团股份有限 本期债券采取单利按年计
公司 2023 年面向专业投资者公 2023 年 4 月 4 2023 年 4 月 6 2026 年 4 月 6 息，不计复利。每年付息一
23 越资 01 148137.SZ 3年 40,000 3.15% 深交所
开发行公司债券（第一期）（品 日 日 日 次，到期一次还本，最后一
种一） 期利息随本金一起支付
广州越秀资本控股集团股份有限 本期债券采取单利按年计
公司 2023 年面向专业投资者公 2023 年 4 月 4 2023 年 4 月 6 2028 年 4 月 6 息，不计复利。每年付息一
23 越资 02 148232.SZ 5年 40,000 3.58% 深交所
开发行公司债券（第一期）（品 日 日 日 次，到期一次还本，最后一
种二） 期利息随本金一起支付
本期债券采取单利按年计
广州越秀资本控股集团股份有限
2023 年 7 月 2023 年 7 月 2026 年 7 月 息，不计复利。每年付息一
公司 2023 年面向专业投资者公 23 越资 03 148353.SZ 3年 50,000 2.91% 深交所
21 日 24 日 24 日 次，到期一次还本，最后一
开发行公司债券（第二期）
期利息随本金一起支付
均采取网下面向专业投资者询价配售的方式，由发行人与簿记管理人根据簿记建档情况进行债券配售，面向《深圳证券交易
投资者适当性安排
所债券市场投资者适当性管理办法》规定的专业投资者公开发行，不向发行人股东优先配售
适用的交易机制 均可以在深交所流通转让
是否存在终止上市交易的风险 否
逾期未偿还债券
□适用 不适用
47
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
适用 □不适用
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（简称“21 越控 01”）初始发行规模 10 亿元，报告期内投资者回售本期债券 9.99 亿元，剩
余未回售 0.01 亿元，截至 2024 年 6 月 30 日完成转售金额 0.50 亿元，存续余额 0.51 亿元。
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（简称“21 越控 02”）初始发行规模 10 亿元，报告期内投资者回售本期债券 9.00 亿元，剩
余未回售 1.00 亿元，发行人未对回售债券进行转售，截至 2024 年 6 月 30 日存续余额 1.00 亿元。
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 不适用
报告期公司维持 AAA 主体信用评级，未发生评级调整情况。
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
□适用 不适用
本集团公司债券的担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生重大变化，对债券投资者权益无重大影响。
三、非金融企业债务融资工具
1、非金融企业债务融资工具基本信息
单位：万元
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券期限 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
采用单利按年付息，
广州越秀金融控股集 不计复利。每年付息
21 越秀金融 全国银行间
团股份有限公司 2021 102101017.IB 2021 年 6 月 1 日 2021 年 6 月 3 日 2026 年 6 月 3 日 5年 50,000 3.70% 一次，于兑付日一次
MTN002 债券市场
年度第二期中期票据 性兑付本金及最后一
期利息
48
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券期限 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
采用单利按年付息，
广州越秀金融控股集 不计复利。每年付息
21 越秀金融 全国银行间
团股份有限公司 2021 102101123.IB 2021 年 6 月 16 日 2021 年 6 月 18 日 2026 年 6 月 18 日 5年 50,000 3.85% 一次，于兑付日一次
MTN003 债券市场
年度第三期中期票据 性兑付本金及最后一
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀金融控股集 不计复利。每年付息
22 越秀金融 全国银行间
团股份有限公司 2022 102280386.IB 2022 年 2 月 24 日 2022 年 2 月 28 日 2025 年 2 月 28 日 3年 100,000 2.80% 一次，于兑付日一次
MTN001 债券市场
年度第一期中期票据 性兑付本金及最后一
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀金融控股集 不计复利。每年付息
22 越秀金融 全国银行间
团股份有限公司 2022 102281693.IB 2022 年 8 月 1 日 2022 年 8 月 3 日 2025 年 8 月 3 日 3年 50,000 2.70% 一次，于兑付日一次
MTN002 债券市场
年度第二期中期票据 性兑付本金及最后一
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集 不计复利。每年付息
23 越秀资本 全国银行间
团股份有限公司 2023 102380451.IB 2023 年 3 月 8 日 2023 年 3 月 10 日 2026 年 3 月 10 日 3年 100,000 3.15% 一次，于兑付日一次
MTN001 债券市场
年度第一期中期票据 性兑付本金及最后一
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集 不计复利。每年付息
23 越秀资本 全国银行间
团股份有限公司 2023 102380783.IB 2023 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 6 日 2026 年 4 月 6 日 3年 50,000 3.12% 一次，于兑付日一次
MTN002 债券市场
年度第二期中期票据 性兑付本金及最后一
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集 不计复利。每年付息
23 越秀资本 全国银行间
团股份有限公司 2023 102380784.IB 2023 年 4 月 3 日 2023 年 4 月 6 日 2028 年 4 月 6 日 5年 50,000 3.50% 一次，于兑付日一次
MTN003 债券市场
年度第三期中期票据 性兑付本金及最后一
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集
不计复利。每年付息
团股份有限公司 2023 23 越秀资本 全国银行间
102381233.IB 2023 年 5 月 24 日 2023 年 5 月 26 日 2026 年 5 月 26 日 3年 30,000 3.00% 一次，于兑付日一次
年度第四期中期票据 MTN004A 债券市场
性兑付本金及最后一
(品种一)
期利息
49
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券期限 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集
不计复利。每年付息
团股份有限公司 2023 23 越秀资本 全国银行间
102381234.IB 2023 年 5 月 24 日 2023 年 5 月 26 日 2028 年 5 月 26 日 5年 30,000 3.48% 一次，于兑付日一次
年度第四期中期票据 MTN004B 债券市场
性兑付本金及最后一
(品种二)
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集
不计复利。每年付息
团股份有限公司 2023 23 越秀资本 全国银行间
102381772.IB 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 21 日 2026 年 7 月 21 日 3年 30,000 2.90% 一次，于兑付日一次
年度第五期中期票据 MTN005A 债券市场
性兑付本金及最后一
(品种一)
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集
不计复利。每年付息
团股份有限公司 2023 23 越秀资本 全国银行间
102381773.IB 2023 年 7 月 19 日 2023 年 7 月 21 日 2028 年 7 月 21 日 5年 30,000 3.40% 一次，于兑付日一次
年度第五期中期票据 MTN005B 债券市场
性兑付本金及最后一
(品种二)
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集
不计复利。每年付息
团股份有限公司 2024 24 越秀资本 全国银行间
102480244.IB 2024 年 1 月 18 日 2024 年 1 月 22 日 2029 年 1 月 22 日 5年 30,000 3.00% 一次，于兑付日一次
年度第一期中期票据 MTN001A 债券市场
性兑付本金及最后一
(品种一)
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集
不计复利。每年付息
团股份有限公司 2024 24 越秀资本 全国银行间
102480245.IB 2024 年 1 月 18 日 2024 年 1 月 22 日 2034 年 1 月 22 日 10 年 30,000 3.30% 一次，于兑付日一次
年度第一期中期票据 MTN001B 债券市场
性兑付本金及最后一
(品种二)
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集
不计复利。每年付息
团股份有限公司 2024 24 越秀资本 全国银行间
102482002.IB 2024 年 5 月 21 日 2024 年 5 月 23 日 2029 年 5 月 23 日 5年 80,000 2.45% 一次，于兑付日一次
年度第二期中期票据 MTN002A 债券市场
性兑付本金及最后一
(品种一)
期利息
采用单利按年付息，
广州越秀资本控股集
不计复利。每年付息
团股份有限公司 2024 24 越秀资本 全国银行间
102482003.IB 2024 年 5 月 21 日 2024 年 5 月 23 日 2034 年 5 月 23 日 10 年 70,000 2.90% 一次，于兑付日一次
年度第二期中期票据 MTN002B 债券市场
性兑付本金及最后一
(品种二)
期利息
50
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券期限 债券余额 利率 还本付息方式 交易场所
广州越秀资本控股集
采用单利按年计息，
团股份有限公司 2023 23 越秀资本 全国银行间
042380432.IB 2023 年 8 月 1 日 2023 年 8 月 2 日 2024 年 8 月 2 日 1年 80,000 2.49% 不计复利，到期一次
年度第一期短期融资 CP001 债券市场
还本付息
券
广州越秀资本控股集
采用单利按年计息，
团股份有限公司 2024 24 越秀资本 全国银行间
012480554.IB 2024 年 2 月 21 日 2024 年 2 月 22 日 2024 年 10 月 18 日 239 天 60,000 2.20% 不计复利，到期一次
年度第一期超短期融 SCP001 债券市场
还本付息
资券
广州越秀资本控股集
采用单利按年计息，
团股份有限公司 2024 24 越秀资本 全国银行间
012481549.IB 2024 年 5 月 6 日 2024 年 5 月 7 日 2025 年 1 月 24 日 262 天 50,000 1.94% 不计复利，到期一次
年度第二期超短期融 SCP002 债券市场
还本付息
资券
广州越秀资本控股集
采用单利按年计息，
团股份有限公司 2024 24 越秀资本 全国银行间
012481753.IB 2024 年 6 月 5 日 2024 年 6 月 6 日 2025 年 3 月 3 日 270 天 50,000 1.86% 不计复利，到期一次
年度第三期超短期融 SCP003 债券市场
还本付息
资券
投资者适当性安排 以上债务融资工具通过集中簿记建档、集中配售的方式，面向全国银行间债券市场机构投资者公开发行
适用的交易机制 以上债务融资工具均可以在全国银行间债券市场流通转让
是否存在终止上市交易的风险和应对措施 否
逾期未偿还债券
□适用 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 不适用
报告期公司维持 AAA 主体信用评级，未发生评级调整情况。
51
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
□适用 不适用
公司非金融企业债务融资工具的担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内未发生重大变化，对债券投资者权益无重大影响。
四、可转换公司债券
□适用 不适用
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□适用 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.64 1.57 4.46%
资产负债率 78.61% 77.80% 上升 0.81 个百分点
速动比率 1.61 1.55 3.87%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 88,630.45 189,514.20 -53.23%
EBITDA 全部债务比 0.03 0.04 -0.01
利息保障倍数 1.55 2.11 -26.54%
现金利息保障倍数 3.03 2.86 5.94%
EBITDA 利息保障倍数 1.75 2.16 -18.98%
贷款偿还率 100.00% 100.00% -
利息偿付率 100.00% 100.00% -
52
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
七、其他事项
1、公司控股子公司发行公司债券及非金融企业债务融资工具情况
报告期内，公司有 5 家控股子公司发行公司债券、非金融企业债务融资工具，分别为广州越秀资本（主体评级 AAA）、越秀租赁（主体评级 AAA）、广州资产（主体评级
AAA）、越秀产业投资（主体评级 AA+）、上海越秀租赁（主体评级 AA+），合计发行公司债券 49.00 亿元、非金融企业债务融资工具 90.45 亿元。具体情况如下：
单位：万元
债券类型 公司简称 期初发行余额 报告期内新增发行金额 报告期内到期金额 期末发行余额
广州越秀资本 90,000 90,000
越秀租赁 370,000 200,000 120,000 450,000
公司债券
广州资产 650,000 150,000 100,000 700,000
越秀产业投资 150,000 50,000 200,000
越秀租赁 868,192 508,500 335,023 1,041,669
广州资产 400,000 200,000 100,000 500,000
非金融企业债务融资工具
越秀产业投资 116,000 116,000
上海越秀租赁 80,000 30,000 50,000
合计 2,438,192 1,394,500 685,023 3,147,669
2、公司及控股子公司交易所 ABS 发行情况
报告期内，公司控股子公司越秀租赁（含与上海越秀租赁联合发行）合计发行交易所 ABS 29.31 亿元。具体情况如下：
单位：万元
债券类型 公司简称 期初发行余额 报告期内新增发行金额 报告期内到期金额 期末发行余额
交易所 ABS 越秀租赁（含与上海越秀租赁联合发行） 916,919 293,100 399,298 810,721
3、公司控股子公司逾期未偿还债券
□适用 不适用
53
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 18,253,356,970.00 18,396,930,456.58
结算备付金 3,886,578.47 513,446,907.86
拆出资金
交易性金融资产 47,153,807,284.33 45,023,346,583.77
衍生金融资产
应收票据
应收账款 617,415,745.56 212,664,273.54
应收款项融资
预付款项 269,300,356.54 227,469,303.74
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 917,303,615.88 313,148,427.97
其中：应收利息
应收股利 629,519,333.92
买入返售金融资产 1,929,703.68
存货 1,943,375,931.45 1,179,348,565.23
合同资产 4,223,735.35 3,757,709.57
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 36,533,214,297.25 34,054,857,518.86
其他流动资产 5,911,726,344.16 4,911,805,285.62
流动资产合计 111,607,610,858.99 104,838,704,736.42
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 2,592,253,814.85 4,396,919,973.47
其他债权投资
长期应收款 27,573,077,753.44 32,009,708,499.65
长期股权投资 31,114,489,851.94 30,421,077,313.61
54
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 20,450,400.92 22,477,676.23
固定资产 21,941,879,761.67 13,190,291,510.04
在建工程 25,851,018.98 39,344,677.10
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 135,444,922.83 145,411,769.17
无形资产 56,232,583.89 66,920,114.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 21,661,991.72 28,254,535.28
递延所得税资产 707,092,807.83 638,149,661.45
其他非流动资产 1,806,795,525.11 1,372,875,965.14
非流动资产合计 85,995,230,433.18 82,331,431,695.26
资产总计 197,602,841,292.17 187,170,136,431.68
流动负债：
短期借款 9,918,606,118.21 9,395,526,209.28
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 1,187,007,701.22 1,147,591,473.07
衍生金融负债
应付票据 1,641,512,842.82 1,349,571,439.96
应付账款 244,792,600.04 515,057,831.73
预收款项 3,604,090,290.75 3,769,229,540.47
合同负债 504,090,649.70 95,926,538.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 470,846,134.66 643,326,755.61
应交税费 316,185,966.39 301,410,507.31
其他应付款 2,645,143,398.68 2,927,415,805.91
其中：应付利息
应付股利 396,717,633.68 120,379,950.33
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 37,658,188,383.48 35,760,375,140.94
其他流动负债 9,896,601,233.93 11,007,380,120.89
流动负债合计 68,087,065,319.88 66,912,811,363.71
非流动负债：
保险合同准备金 58,742,388.61 58,742,388.61
长期借款 55,132,410,976.71 51,451,373,549.23
应付债券 30,720,514,237.97 25,725,820,850.62
55
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
其中：优先股
永续债
租赁负债 65,129,895.32 67,839,395.50
长期应付款 981,550,399.51 840,491,168.79
长期应付职工薪酬
预计负债 51,400,000.00 228,900,000.00
递延收益 6,775,000.00 7,700,000.00
递延所得税负债 239,093,596.32 330,188,557.03
其他非流动负债
非流动负债合计 87,255,616,494.44 78,711,055,909.78
负债合计 155,342,681,814.32 145,623,867,273.49
所有者权益：
股本 5,017,132,462.00 5,017,132,462.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,224,839,441.06 12,227,915,077.51
减：库存股 100,099,634.12
其他综合收益 41,580,907.57 14,307,110.61
专项储备
盈余公积 997,135,088.40 997,135,088.40
一般风险准备 780,327,314.00 780,327,314.00
未分配利润 9,755,589,391.33 9,592,587,969.85
归属于母公司所有者权益合计 28,716,504,970.24 28,629,405,022.37
少数股东权益 13,543,654,507.61 12,916,864,135.82
所有者权益合计 42,260,159,477.85 41,546,269,158.19
负债和所有者权益总计 197,602,841,292.17 187,170,136,431.68
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
56
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,811,331,505.04 2,105,254,407.14
交易性金融资产 915,454,302.73 609,873,768.84
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 180,200.00 100,000.00
其他应收款 12,544,515,828.62 13,710,640,045.47
其中：应收利息
应收股利 1,706,130,576.03 1,500,000,000.00
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,620,452.52 2,043,420.82
流动资产合计 15,274,102,288.91 16,427,911,642.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 31,332,224,349.99 31,256,444,953.80
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 627,484,613.13
非流动资产合计 31,959,708,963.12 31,256,444,953.80
资产总计 47,233,811,252.03 47,684,356,596.07
流动负债：
短期借款 3,220,151,019.68 2,452,378,231.40
交易性金融负债
57
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年 6 月 30 日 2023 年 12 月 31 日
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬
应交税费 125,257.23 144,257.01
其他应付款 1,032,546.89 501,181,040.28
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,631,955,570.84 4,001,931,708.58
其他流动负债 2,425,941,691.10 2,925,550,010.51
流动负债合计 10,279,206,085.74 9,881,185,247.78
非流动负债：
长期借款 6,774,891,500.00 6,525,186,100.00
应付债券 10,743,524,920.12 10,997,847,953.86
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 16,841,187.61 74,999,062.61
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 17,535,257,607.73 17,598,033,116.47
负债合计 27,814,463,693.47 27,479,218,364.25
所有者权益：
股本 5,017,132,462.00 5,017,132,462.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 12,369,524,364.27 12,372,040,311.57
减：库存股 100,099,634.12
其他综合收益 95,103,128.85 89,107,632.79
专项储备
盈余公积 997,135,088.40 997,135,088.40
未分配利润 1,040,552,149.16 1,729,722,737.06
所有者权益合计 19,419,347,558.56 20,205,138,231.82
负债和所有者权益总计 47,233,811,252.03 47,684,356,596.07
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
58
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3、合并利润表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 6,747,284,695.25 6,526,280,840.68
其中：主营业务收入 1,100,949,796.72 588,042,691.74
利息收入 2,033,553,859.90 2,510,843,159.43
已赚保费
手续费及佣金收入 235,320,522.05 392,156,405.85
其他业务收入 3,377,460,516.58 3,035,238,583.66
二、营业总成本 6,434,877,596.75 5,706,856,219.55
其中：主营业务成本 522,367,869.50 87,119,398.82
利息支出 2,228,196,461.04 2,171,404,334.70
手续费及佣金支出 4,427,458.76 39,143,312.75
其他业务成本 3,430,917,476.06 3,020,196,490.94
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额 -2,110,063.24
保单红利支出
分保费用 20,738.64
税金及附加 16,384,476.69 13,602,740.47
销售费用 2,152,687.10 4,545,642.16
管理费用 456,946,239.87 548,076,162.55
研发费用 4,339,685.52 3,503,324.72
财务费用 -230,875,496.43 -178,625,124.32
其中：利息费用
利息收入 236,543,190.66 185,360,208.45
加：其他收益 4,274,673.22 27,653,159.33
投资收益（损失以“-”号填列） 1,521,988,235.16 1,646,812,541.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 868,701,577.52 1,058,836,036.63
以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） -606,699,203.43 -72,968,765.17
信用减值损失（损失以“-”号填列） -6,268,777.91 -21,793,853.12
资产减值损失（损失以“-”号填列） -77,005.80 -21,856.32
资产处置收益（损失以“-”号填列） -499,771.35 109,688.61
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 1,225,125,248.39 2,399,215,535.85
加：营业外收入 276,997.87 3,049,701.94
减：营业外支出 1,681,573.02 1,261,854.87
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 1,223,720,673.24 2,401,003,382.92
减：所得税费用 187,958,471.72 436,271,876.59
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 1,035,762,201.52 1,964,731,506.33
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 1,035,762,201.52 1,964,731,506.33
59
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 1,015,913,940.02 1,462,755,575.22
2.少数股东损益 19,848,261.50 501,975,931.11
六、其他综合收益的税后净额 27,273,796.96 87,306,584.71
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 27,273,796.96 87,306,584.71
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 105,337,096.49 -1,140,733.92
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 105,337,096.49 -1,140,733.92
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -78,063,299.53 88,447,318.63
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -79,299,134.59 83,926,418.33
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 1,235,835.06 4,520,900.30
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 1,063,035,998.48 2,052,038,091.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,043,187,736.98 1,550,062,159.93
归属于少数股东的综合收益总额 19,848,261.50 501,975,931.11
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.2026 0.2916
（二）稀释每股收益 0.2026 0.2916
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4、母公司利润表
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项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 8,874,933.86 57,846,278.49
减：利息支出 427,500,378.89 423,457,871.68
税金及附加 312,407.59 553,442.63
销售费用
管理费用 1,931,196.01 7,342,003.82
研发费用
财务费用 -51,901,012.36 -19,182,572.47
其中：利息费用
利息收入 51,934,193.70 19,208,282.32
加：其他收益 477,743.60 185,838.20
投资收益（损失以“-”号填列） 526,651,742.26 712,940,975.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 210,258,921.31 231,580,354.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认
收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 5,580,533.89 5,730,228.53
信用减值损失（损失以“-”号填列） 207,313,290.14
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 163,741,983.48 571,845,865.02
加：营业外收入
减：营业外支出 52.84
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 163,741,930.64 571,845,865.02
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 163,741,930.64 571,845,865.02
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 163,741,930.64 571,845,865.02
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 5,995,496.06 19,682,200.75
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 24,254,899.42 -266,319.08
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 24,254,899.42 -266,319.08
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -18,259,403.36 19,948,519.83
1.权益法下可转损益的其他综合收益 -18,259,403.36 19,948,519.83
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
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项目 2024 年半年度 2023 年半年度
六、综合收益总额 169,737,426.70 591,528,065.77
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 8,260,140,534.58 8,924,990,516.42
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 1,685,579,513.44 1,858,288,961.87
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 2,152,531,055.92 2,752,148,974.82
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,616,293,136.50 15,382,951,823.08
经营活动现金流入小计 29,714,544,240.44 28,918,380,276.19
购买商品、接受劳务支付的现金 20,977,764,242.40 19,705,715,930.38
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
拆入资金净减少额
回购业务资金净减少额
融出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金 683,721,852.52 748,831,528.28
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 445,649,533.73 471,706,888.51
支付的各项税费 439,043,004.48 580,470,805.82
支付其他与经营活动有关的现金 1,133,287,321.37 1,753,897,681.40
经营活动现金流出小计 23,679,465,954.50 23,260,622,834.39
经营活动产生的现金流量净额 6,035,078,285.94 5,657,757,441.80
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 5,160,796,613.27 3,663,752,739.00
取得投资收益收到的现金 104,037,338.38 300,898,597.03
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 16,612.00 3,120.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,264,850,563.65 3,964,654,456.03
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 9,845,590,602.01 2,050,794,740.32
投资支付的现金 7,618,095,127.02 4,762,004,624.25
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 83,536,717.47 14,455,249.93
支付其他与投资活动有关的现金
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项目 2024 年半年度 2023 年半年度
投资活动现金流出小计 17,547,222,446.50 6,827,254,614.50
投资活动产生的现金流量净额 -12,282,371,882.85 -2,862,600,158.47
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,091,116,352.71 12,480,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,091,116,352.71 12,480,000.00
取得借款收到的现金 16,218,211,329.21 14,323,821,389.71
发行债券收到的现金 19,398,500,888.27 21,507,052,341.95
收到其他与筹资活动有关的现金 6,471,009,868.46 3,061,748,091.09
筹资活动现金流入小计 43,178,838,438.65 38,905,101,822.75
偿还债务支付的现金 26,096,806,710.20 33,286,378,056.37
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 2,680,425,102.40 2,717,884,713.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 175,577,681.69 193,958,753.13
支付其他与筹资活动有关的现金 8,916,431,503.63 3,037,503,495.21
筹资活动现金流出小计 37,693,663,316.23 39,041,766,265.06
筹资活动产生的现金流量净额 5,485,175,122.42 -136,664,442.31
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -7,746,482.13 -1,740,636.82
五、现金及现金等价物净增加额 -769,864,956.62 2,656,752,204.20
加：期初现金及现金等价物余额 18,295,878,143.83 15,536,307,283.68
六、期末现金及现金等价物余额 17,526,013,187.21 18,193,059,487.88
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
64
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6、母公司现金流量表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收取利息、手续费及佣金的现金 6,077,506.33 64,089,730.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 1,284,177,633.49 18,965,803.40
经营活动现金流入小计 1,290,255,139.82 83,055,533.50
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 401,260.08 344,000.08
支付的各项税费 910,428.17 3,048,974.66
支付其他与经营活动有关的现金 28,723,489.57 1,898,679,024.32
经营活动现金流出小计 30,035,177.82 1,902,071,999.06
经营活动产生的现金流量净额 1,260,219,962.00 -1,819,016,465.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,390,000,000.00 6,455,177,531.00
取得投资收益收到的现金 199,232,975.31 481,558,055.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 2,589,232,975.31 6,936,735,586.40
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 3,168,547,500.00 4,320,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 3,168,547,500.00 4,320,000,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -579,314,524.69 2,616,735,586.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,211,019,132.00 4,098,000,000.00
发行债券收到的现金 3,750,057,069.14 7,297,981,698.10
收到其他与筹资活动有关的现金 3,800,000,000.00 1,640,000,000.00
筹资活动现金流入小计 12,761,076,201.14 13,035,981,698.10
偿还债务支付的现金 7,969,244,300.00 10,086,098,600.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,366,819,028.68 1,395,057,147.13
支付其他与筹资活动有关的现金 4,405,634,794.09 1,642,873,203.24
筹资活动现金流出小计 13,741,698,122.77 13,124,028,950.37
筹资活动产生的现金流量净额 -980,621,921.63 -88,047,252.27
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 12.09 27.02
五、现金及现金等价物净增加额 -299,716,472.23 709,671,895.59
加：期初现金及现金等价物余额 2,105,254,407.14 1,100,324,842.81
六、期末现金及现金等价物余额 1,805,537,934.91 1,809,996,738.40
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
65
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目
工具 少数股东权益 所有者权益合计
专项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其 储备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 5,017,132,462.00 12,227,915,077.51 14,307,110.61 997,135,088.40 780,327,314.00 9,592,587,969.85 12,916,864,135.82 41,546,269,158.19
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 5,017,132,462.00 12,227,915,077.51 14,307,110.61 997,135,088.40 780,327,314.00 9,592,587,969.85 12,916,864,135.82 41,546,269,158.19
三、本期增减变动金额（减少以
-3,075,636.45 100,099,634.12 27,273,796.96 163,001,421.48 626,790,371.79 713,890,319.66
“－”号填列）
（一）综合收益总额 27,273,796.96 1,015,913,940.02 19,848,261.50 1,063,035,998.48
（二）所有者投入和减少资本 -3,075,636.45 100,099,634.12 1,058,857,475.34 955,682,204.77
1．所有者投入的普通股 1,058,857,475.34 1,058,857,475.34
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
-2,348,522.09 -2,348,522.09
额
4．其他 -727,114.36 100,099,634.12 -100,826,748.48
（三）利润分配 -852,912,518.54 -451,915,365.05 -1,304,827,883.59
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
66
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2024 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目
工具 少数股东权益 所有者权益合计
专项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其 储备
先 续
他
股 债
3．对所有者（或股东）的分配 -852,912,518.54 -451,915,365.05 -1,304,827,883.59
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,017,132,462.00 12,224,839,441.06 100,099,634.12 41,580,907.57 997,135,088.40 780,327,314.00 9,755,589,391.33 13,543,654,507.61 42,260,159,477.85
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
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编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
其他权益 减
项目 专
工具 ： 少数股东权益
项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
一、上年期末余额 5,017,132,462.00 12,228,908,865.39 -65,194,851.32 854,608,291.96 658,804,039.22 8,303,934,517.94 12,144,546,196.98 39,142,739,522.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 5,017,132,462.00 12,228,908,865.39 -65,194,851.32 854,608,291.96 658,804,039.22 8,303,934,517.94 12,144,546,196.98 39,142,739,522.17
三、本期增减变动金额（减少以
4,033,130.96 87,306,584.71 609,843,056.68 88,142,633.72 789,325,406.07
“－”号填列）
（一）综合收益总额 87,306,584.71 1,462,755,575.22 501,975,931.11 2,052,038,091.04
（二）所有者投入和减少资本 4,033,130.96 -15,506,679.84 -11,473,548.88
1．所有者投入的普通股 12,480,000.00 12,480,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 4,795,552.06 4,795,552.06
4．其他 -762,421.10 -27,986,679.84 -28,749,100.94
（三）利润分配 -852,912,518.54 -398,326,617.55 -1,251,239,136.09
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -852,912,518.54 -398,326,617.55 -1,251,239,136.09
4．其他
（四）所有者权益内部结转
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有者权益合计
其他权益 减
项目 专
工具 ： 少数股东权益
项
股本 优 永 资本公积 库 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其 储
先 续 存
他 备
股 债 股
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,017,132,462.00 12,232,941,996.35 22,111,733.39 854,608,291.96 658,804,039.22 8,913,777,574.62 12,232,688,830.70 39,932,064,928.24
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
69
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8、母公司所有者权益变动表
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
2024 年半年度
其他权益工
项目 具
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 5,017,132,462.00 12,372,040,311.57 89,107,632.79 997,135,088.40 1,729,722,737.06 20,205,138,231.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 5,017,132,462.00 12,372,040,311.57 89,107,632.79 997,135,088.40 1,729,722,737.06 20,205,138,231.82
三、本期增减变动金额（减少以
-2,515,947.30 100,099,634.12 5,995,496.06 -689,170,587.90 -785,790,673.26
“－”号填列）
（一）综合收益总额 5,995,496.06 163,741,930.64 169,737,426.70
（二）所有者投入和减少资本 -2,515,947.30 100,099,634.12 -102,615,581.42
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
-2,348,522.09 -2,348,522.09
额
4．其他 -167,425.21 100,099,634.12 -100,267,059.33
（三）利润分配 -852,912,518.54 -852,912,518.54
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配 -852,912,518.54 -852,912,518.54
3．其他
70
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2024 年半年度
其他权益工
项目 具
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
其
先 续
他
股 债
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,017,132,462.00 12,369,524,364.27 100,099,634.12 95,103,128.85 997,135,088.40 1,040,552,149.16 19,419,347,558.56
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
71
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
编制单位：广州越秀资本控股集团股份有限公司 单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目
工具 少数股东权益 所有者权益合计
专项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其 储备
先 续
他
股 债
一、上年期末余额 5,017,132,462.00 12,228,908,865.39 -65,194,851.32 854,608,291.96 658,804,039.22 8,303,934,517.94 12,144,546,196.98 39,142,739,522.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本期期初余额 5,017,132,462.00 12,228,908,865.39 -65,194,851.32 854,608,291.96 658,804,039.22 8,303,934,517.94 12,144,546,196.98 39,142,739,522.17
三、本期增减变动金额（减少以
4,033,130.96 87,306,584.71 609,843,056.68 88,142,633.72 789,325,406.07
“－”号填列）
（一）综合收益总额 87,306,584.71 1,462,755,575.22 501,975,931.11 2,052,038,091.04
（二）所有者投入和减少资本 4,033,130.96 -15,506,679.84 -11,473,548.88
1．所有者投入的普通股 12,480,000.00 12,480,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金
4,795,552.06 4,795,552.06
额
4．其他 -762,421.10 -27,986,679.84 -28,749,100.94
（三）利润分配 -852,912,518.54 -398,326,617.55 -1,251,239,136.09
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -852,912,518.54 -398,326,617.55 -1,251,239,136.09
4．其他
72
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益
项目
工具 少数股东权益 所有者权益合计
专项
股本 优 永 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
其 储备
先 续
他
股 债
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存
收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 5,017,132,462.00 12,232,941,996.35 22,111,733.39 854,608,291.96 658,804,039.22 8,913,777,574.62 12,232,688,830.70 39,932,064,928.24
法定代表人：王恕慧 主管会计工作负责人：吴勇高 会计机构负责人：潘永兴
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
财务报表附注
一、公司基本情况
(一) 公司概况
广州越秀资本控股集团股份有限公司（以下简称“本公司”或“本集团”或“公司”） 是一家在广东省注册的股份有限公司，
统一社会信用代码为 914401011904817725。本公司所发行人民币普通股 A 股，已在深圳证券交易所上市。
本公司注册及总部地址为广州市天河区珠江西路 5 号 6301 房自编 B 单元。
本公司及子公司业务性质和主要经营活动，包括融资租赁业务、不良资产管理业务、期货经纪业务、投资管理业务、
新能源业务等。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第十四次会议于 2024 年 8 月 29 日批准。
(二) 历史沿革
本公司前身为成立于 1959 年 10 月的广州友谊商店，友谊商店于 1978 年扩业，组建广州市友谊公司。
1992 年 11 月 18 日，广州市经济体制改革委员会下发“穗改股字〔1992〕14 号”，由广州市友谊公司为发起人，并以向
公司内部职工定向募集的方式设立广州友谊商店股份有限公司。公司于 1992 年 12 月 24 日完成工商注册登记，取得注册号
为 19048177 的《企业法人营业执照》，设立时公司总股本为 14,942.1171 万元。
经公司 1997 年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字〔1998〕6 号文”批准后，公司实施“10 送 2 派 1”
的利润分配方案，注册资本变更为 17,930.54 万元。
1999 年 4 月，广州市国有资产管理局下发穗国资二〔1999〕54 号文，将公司的原国有法人股 15,074.54 万股界定为国
家股，股权由广州市国有资产管理局持有。
2000 年，公司在深交所向社会公开发行普通股 6,000 万股，并于 7 月 18 日上市交易，公司注册资本变更为 23,930.54 万
元。
2006 年 1 月，公司完成股权分置改革，按照每 10 股流通股可以获得非流通股股东支付的 3 股对价股份，公司注册资本
不变。
2008 年 7 月，公司按每 10 股以资本公积转增 5 股的方案向全体股东转增股份 119,652,702 股，每股面值 1 元，增加股
本 119,652,701.54 元，公司注册资本变更为 358,958,107.00 元。
2016 年 3 月，公司向广州市国资委等七名特定对象非公开发行 1,123,595,502 股普通股。本次发行后，公司股本由
358,958,107 股增加至 1,482,553,609 股。
2016 年 6 月，公司按每 10 股派送红股 5 股的方案向全体股东送股，合计增加股份数 741,276,804 股，每股面值 1 元，
增加股本 741,276,804.00 元，公司注册资本变更为 2,223,830,413.00 元。
2016 年 7 月，公司更名为“广州越秀金融控股集团股份有限公司”。次月起，公司证券简称由“广州友谊”变更为“越秀金
控”，证券代码“000987”不变。
2017 年第二季度，公司所属行业由“批发和零售业-零售业”变更为“金融业-资本市场服务”。
74
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2018 年 10 月，公司向广州恒运、广州城启等六名特定对象非公开发行 443,755,472 股普通股，向广州越企非公开发行
85,298,869 股普通股。本次发行后，公司总股本变更为 2,752,884,754 股。
2019 年 3 月，公司向广州市广商资本管理有限公司转让广州友谊 100%股权完成交割过户。
2020 年 1 月，公司向中信证券转让已剥离广州期货 99.03%股份、金鹰基金 24.01%股权后的广州证券 100%股权完成交
割过户。
2020 年第二季度，公司所属行业由“金融业-资本市场服务”变更为“金融业-其他金融业”。
2021 年 8 月，公司按每 10 股派送红股 3.5 股的方案向全体股东送股，合计增加股份数 963,509,663 股，每股面值 1 元，
增加股本 963,509,663.00 元，公司注册资本变更为 3,716,394,417.00 元。
2022 年 6 月，公司按每 10 股以资本公积转增 3.5 股的方案向全体股东转增股份 1,300,738,045 股，每股面值 1 元，增加
股本 1,300,738,045.00 元，公司注册资本变更为 5,017,132,462.00 元。
2022 年 12 月，公司更名为“广州越秀资本控股集团股份有限公司”，证券简称由“越秀金控”变更为“越秀资本”，
证券代码“000987”不变。
二、财务报表编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。
此外，本公司还按照证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》披
露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和被套期项目外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产
如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
本公司根据自身生产经营特点，确定金融工具计量、公允价值计量、长期股权投资计量及固定资产折旧确认政策，具
体会计政策见附注三、11，附注三、12，附注三、14 和附注三、16。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2024
年半年度的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
75
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其
记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
本公司根据自身所处的具体环境，从项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时，
本公司主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本公司的财务状况、经营成果和现金流量等因素；在判
断项目金额大小的重要性时，本公司考虑该项目金额占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入总额、营业成本
总额、净利润、综合收益总额等直接相关项目金额的比重或所属报表单列项目金额的比重。
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，
按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的
差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日
在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合
并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权
之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确
认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进
行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作
处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购
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买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收
益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间
的差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制
定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别
可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的
子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
丧失子公司控制权的处理
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
78
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（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日
的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中收入和费用项目按照合并财务报表期间平均汇率（计算方式为：（1 月 1 日即期汇率+N 个月每月最后一天的
即期汇率）/（N+1））折算为母公司记账本位币。
产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项目下的“其他综合收益”项
目列示。
现金流量采用合并财务报表期间平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额，汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全
部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量
的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金
流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融
资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致
金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第
一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
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（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融
负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
财务担保合同
财务担保合同不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，在初始确认时按公允价值计量，随后
按照采用预期信用损失模型确定的预计负债的损失准备以及初始确认金额扣除累计摊销额后的余额两者之中的较高者进行
后续计量。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括商品期货合约、商品期权合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以
其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允
价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如
主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同
在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
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具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独
计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可
能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收账款、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户
信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据
信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
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应收账款和合同资产
对于应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收账款
应收账款组合：账龄组合
应收账款组合 2：集团内关联方组合（本集团合并范围内）
B、合同资产
合同资产组合：账龄组合
对于划分为组合的应收账款、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款、合同资产的账龄自确认之日起计
算。
C、其他应收款
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：账龄组合
其他应收款组合 2：集团内关联方组合（本集团合并范围内）
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
D、长期应收款
本公司的长期应收款包括应收租赁款、应收利息等款项。
本公司依据信用风险特征将应收租赁款、应收利息划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依
据如下：
长期应收款组合 1：应收租赁款组合
对于应收租赁款、应收利息，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
E、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和
未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
信用风险显著增加的评估
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本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为
基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合
收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
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本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；
不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量
日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能
够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有
在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的
不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公
允价值计量层次之间发生转换。
13、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为库存商品及与交易所交易品种相关的库存商品。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。库存商品发出时采用加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定
存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照类别计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在
原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）被套期项目存货按公允价值计量，其余存货均按照取得时实际成本计价。
14、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公
司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发
行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的
账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
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因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的
长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调
整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能
决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够
集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的
当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有
被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、21。
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15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、21。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非
流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固
定资产的年折旧率如下：
类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 30-35 3 2.77-3.23
机器设备 18-25 0-3 4.00-5.50
运输设备 4-6 3 16.17-24.25
办公及其他通用设备 5 3 19.40
电子设备 3-5 3 19.40-32.33
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预
计净残值。
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（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产主要为软件及土地使用权。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使
用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实
现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注三、21。
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19、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊
计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
20、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应
予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三、21。
21、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
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减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
22、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
23、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在
职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。本公司的离职
后福利是设定提存计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险以及企业年金计划等。
除了基本养老保险之外，本公司依据国家企业年金制度的相关政策建立企业年金计划（“年金计划”），员工可以自愿
参加该年金计划。除此之外，本公司并无其他重大职工社会保障承诺。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
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实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
24、应付债券
本公司对外发行的债券按照公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并在债券存续期间采用实际利率法按摊余
成本进行后续计量。
利息费用除在符合借款费用资本化条件时予以资本化外，直接计入当期损益。
25、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
26、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃
市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；
B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值
总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授
予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工
具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按
照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失
等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具
的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
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28、一般风险准备金
本公司下属子公司广州越秀融资担保有限公司（以下简称“越秀担保”）按照上年税后净利润的 25%计提一般风险准
备金。
本公司下属子公司广州越秀融资租赁有限公司（以下简称“越秀租赁”）按照从事租赁业务各单体公司当年不低于实
现净利润的 10%计提一般风险准备金。
本公司下属子公司广州越秀产业投资基金管理股份有限公司（以下简称“越秀产业基金”）按照税后净利润的 10%计
提一般风险准备金。
本公司下属子公司广州期货股份有限公司（以下简称“广州期货”）按照各单体公司税后净利润的 10%计提一般风险
准备金。
本公司下属子公司广州资产管理有限公司（以下简称“广州资产”）按照各单体公司当年实现净利润的 10%计提一般
风险准备金。
29、担保业务风险准备金
本公司所指的风险准备金包括未到期责任准备金、担保赔偿准备金。
未到期责任准备金按照融资性担保业务当年担保费收入的 50%提取，列入当期损益。提取实行差额提取法，上一年提
取的未到期责任准备金，可以转回或扣减当年应提取的未到期责任准备金。
担保赔偿准备金按照融资性担保业务当年年末担保责任余额 1%的比例计提，列入当期损益，其中，金融产品担保业务
担保赔偿准备金每年计提比例为：1%/融资期限，即在融资期限内以每年平均计提的方式计提担保赔偿准备金，融资期限
内总计计提比例为担保责任额的 1%。担保赔偿准备金累计达到当年担保责任余额 10%的，实行差额提取。
30、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要来源于以下业务类型：销售商品、收取利息、收取租息、不良资产债权处置、收取手续费及佣金、担
保服务。
商品销售收入
当在与客户之间的合同同时满足下列条件时，公司应当在客户取得相关商品控制权时确认收入：
1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；
3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
5）公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
对于基差贸易类、仓单服务的销售收入，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认
收入。
利息收入
在相关的收入金额能够可靠计量，相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入。实际利
率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率计算利息收入。
买入返售金融资产在当期到期返售的，按返售价格与买入价格的差额确认为当期收入；在当期没有到期的，期末按摊
余成本和实际利率计提利息确认为当期收入，实际利率与合同约定利率差别较小的，按合同约定利率确认为当期收入。
租息收入
1）租赁期开始日的处理
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在租赁期开始日，将应收融资租赁款、未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各
期内确认为租赁收入。本公司发生的初始直接费用，包括在应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金
额。
2）未实现融资收益的分摊
未实现融资收益在租赁期内各个期间进行分摊，确认为各期的租赁收入。分摊时，本公司采用实际利率法计算当期应
当确认的租赁收入。
实际利率是指在租赁开始日，使最低租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与本公司发生
的初始直接费用之和的折现率。
3）未担保余值发生变动时的处理
在未担保余值发生减少和已确认损失的未担保余值得以恢复的情况下，均重新计算租赁内含利率（实际利率），以后
各期根据修正后的租赁投资净额和重新计算的租赁内含利率确定应确认的租赁收入。在未担保余值增加时，不做任何调整。
4）或有租金的处理
本公司在融资租赁下收到的或有租金计入当期损益。
不良资产债权处置收入
本公司在已将不良资产所有权上的主要风险和报酬转移给购买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也
没有对已转让的债权包实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司时，确认不良资产
债权处置的收益。
发电收入
公司新能源发电收入在每个会计期末按照系统记录或电网公司确认的发电量，及相关售电协议约定的电价，确认发电
收入。
手续费及佣金收入
手续费及佣金收入于服务以及提供且收取的金额能够可靠地计量时确认收入。
1）期货经纪业务手续费收入，以向客户收取的手续费计算手续费收入，结算部门执行当日无负债结算制度，每天交易
结束后根据客户成交纪录从客户资金中收取手续费。
2）受托客户资产管理业务收入，于受托管理合同到期，与委托单位结算时，按照合同规定的比例计算应由公司享受的
收益或承担的损失，确认为当期的收益或损失。如合同规定按固定比例收取管理费的，则分期确认管理费收益。
3）融资租赁手续费收入是指在租赁合同中约定的应向客户收取的融资租赁手续费，应按融资租赁利息收入确认的进度
按期确认融资租赁手续费收入，即采用实际利率法确认手续费收入。
4）咨询/服务/顾问费收入，如果属于某一时点内履行的履约义务，则应满足“A.商品销售收入”的五个条件时，确认收
入；若属于某一时段内履行的履约义务，除应满足“A.商品销售收入”的五个条件外，公司还应当在该段时间内按照履约进
度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。
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公司应当考虑服务的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。其中，产出法是根据已转移给客户的服务对于
客户的价值确定履约进度；投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，企业已
经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
担保费收入
担保费收入主要包括市场性业务担保费收入和政策性业务担保费收入；同时满足以下条件时予以确认：
1）担保合同成立并承担相应的担保责任。
2）与担保合同相关的经济利益很可能流入公司。
3）与担保合同相关的收入能够可靠计量。
31、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收
益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政
府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的
政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计
入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司
对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
32、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相
关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
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（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差
异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产
生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
33、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的
几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三、34。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利
率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使
终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计
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应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加
一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁
的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并
确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
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经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应
当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更
在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并
以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租
赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
34、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公
司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何
重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、21。
35、资产证券化业务
本公司将租赁应收款资产证券化（应收款项即“信托财产”），一般将这些资产出售给特定目的实体，然后再由该实体
向投资者发行证券。证券化金融资产的权益以信用增级、次级债券或其他剩余权益 （保留权益）的形式保留。保留权益在
本公司的资产负债表内以公允价值入账。证券化的利得或损失取决于所转移金融资产的账面价值，并在终止确认的金融资
产与保留权益之间按它们于转让当日的相关公允价值进行分配。证券化的利得或损失记入当期损益。
在应用证券化金融资产的政策时，本公司已考虑转移至另一实体的资产的风险和报酬转移程度，以及本公司对该实体
行使控制权的程度：
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①当本公司已转移该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将终止确认该金融资产；
②当本公司保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬时，本公司将继续确认该金融资产；
③如本公司并未转移或保留该金融资产所有权上几乎全部风险和报酬，本公司将考虑对该金融资产是否存在控制。如
果本公司并未保留控制权，本公司将终止确认该金融资产，并把在转移中产生或保留的权利及义务分别确认为资产或负债。
如本公司保留控制权，则根据对金融资产的继续涉入程度确认金融资产。
36、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略
和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。
本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性
的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不应
当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险
的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期
公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞
口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。
对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入
当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重
新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动
额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资
产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
现金流量套期
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现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期
交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。
套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部
分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者
非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认
的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中
确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补
的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认
的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套
期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入
当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流
量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
37、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
债权投资、长期应收款预期信用损失的计量
本公司通过债权投资、长期应收款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违
约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和
前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环
境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
金融资产的公允价值
本公司对没有活跃市场的金融工具，采用包括现金流量折现法、市场乘数法等在内的各种估值技术确定其公允价值。
对于法律明令限制本公司在特定期间内处置的金融资产，其公允价值是以市场报价为基础并根据该工具的特征进行调整。
在估值时，集团需对诸如自身和交易对手的信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，这些相关因素假设的变化会
对金融工具的公允价值产生影响。
合并范围的界定
在确定是否合并结构化主体时，本公司主要考虑对这些主体是否具有控制权，这些主体包括私募基金、信托计划和资
产管理计划等。本公司同时作为私募基金、信托计划和资产管理计划等的投资方和管理人。本公司综合评估因持有投资份
额而享有的回报以及作为管理人的管理人报酬是否将使本公司面临可变回报的影响重大，如影响重大且本公司享有权力主
导主体的相关活动以影响回报金额时，本公司合并该等结构化主体。
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金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产
业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款
等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及
与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终
止合同而支付的合理补偿。
38、重要会计政策、会计估计的变更
报告期内，本公司未发生重要会计政策、会计估计变更事项。
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 1.00、3.00、5.00、6.00、9.00、13.00
城市维护建设税 应交流转税 1.00、5.00、7.00
企业所得税 应纳税所得额 12.50、15.00、25.00
教育费附加 应交流转税 3.00
地方教育费附加 应交流转税 2.00
房产税 租金收入、房产原值 70% 1.20、12.00
不同企业所得税税率纳税主体说明
纳税主体名称 所得税税率
越秀金科 15.00
越秀新能源下属 167 家子公司 15.00
海伦京网新能源有限公司 12.50
合并范围内的合伙企业 说明
说明：合伙企业不作为企业所得税的纳税主体，法人合伙人按合伙企业先分后税确认的应纳所得税额，由法人合伙人各自
负责缴纳企业所得税。
2、税收优惠及批文
（1）本集团下属子公司越秀金科享有的税收政策：
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1）根据科学技术部火炬高技术产业开发中心《关于广东省 2019 年第三批高新技术企业备案的复函》（国科火字
[2020]54 号），越秀金科已被予以高新技术企业备案，依据《企业所得税法》等相关规定，可申请享受税率 15%的企业所
得税税收优惠政策。
（2）本集团下属子公司越秀租赁享有的税收政策：
根据财税[2016]36 号《关于全面推开营业税改增值税税点的通知》规定，融资性售后回租取得的利息及利息性质的收
入，按照贷款服务缴纳增值税，适用增值税率 6%。试点纳税人根据 2016 年 4 月 30 日前签订的有形动产融资性售后回租合
同，在合同到期前提供的有形动产融资性售后回租服务，可继续按照有形动产融资租赁服务缴纳增值税自 2016 年 5 月 1 日
起，全面营改增。经中国人民银行、银监会或者商务部批准从事融资租赁业务的试点纳税人中的一般纳税人，提供有形动
产融资租赁服务和有形动产融资性售后回租服务，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
（3）本集团下属子公司广州越秀新能源投资有限公司（以下简称“越秀新能源”）享有的税收政策：
1）根据《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部 税务总局 国家发展改革委公告 2020 年第 23 号），
自 2021 年 1 月 1 日至 2030 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。越秀新能源
下属共 167 家子公司在报告期内享有该税收优惠。
2）根据财政部 税务总局《关于实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财税〔2022〕10 号），自 2022 年 1 月
1 日至 2024 年 12 月 31 日，对于小型微利企业可以在 50%的税额幅度内减征城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
越秀新能源下属共 778 家子公司在报告期内享有该项税收优惠。
3）根据《财政部 国家税务总局关于风力发电增值税政策的通知》（财税[2015]74 号），自 2015 年 7 月 1 日起，对纳
税人销售自产的利用风力生产的电力产品，实行增值税即征即退 50%的政策。越秀新能源下属子公司正蓝旗越明能风力发
电有限公司、海伦京网新能源有限公司在报告期内享有该优惠政策。
4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，居民企业从事符合《公共基础设施项目企业所得
税优惠目录》（2008 年版）规定条件和标准的电网（输变电设施）的新建项目，可以依法享受“三免三减半”的企业所得
税优惠政策。越秀新能源下属共 740 家子公司在报告期内享有该项税收优惠。
（4）本集团下属子公司广州期货享有的税收政策：
1）根据国家税务总局公告 2012 年第 15 号《关于企业所得税应纳税所得额若干税务处理问题的公告》，从事代理服务、
主营业务收入为手续费、佣金的企业（如证券、期货、保险代理等企业），其为取得该类收入而实际发生的营业成本（包
括手续费及佣金支出），准予在企业所得税前据实扣除。
2）根据财税[2017]23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》，期货公司依据《期货
公司管理办法》（证监会令第 43 号）和《商品期货交易财务管理暂行规定》（财商字〔1997〕44 号）的有关规定，从其收
取的交易手续费收入减去应付期货交易所手续费后的净收入的 5%提取的期货公司风险准备金，准予在企业所得税税前扣除。
3）根据财税[2017]23 号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》，期货公司依据《期货
投资者保障基金管理办法》（证监会令第 38 号、第 129 号）、《关于明确期货投资者保障基金缴纳比例有关事项的规定》
（证监会财政部公告〔2016〕26 号）及《期货交易者保障基金管理办法》的有关规定，从其收取的交易手续费中按照代理
交易额的亿分之五至亿分之十的比例（2016 年 12 月 8 日前按千万分之五至千万分之十的比例）缴纳的期货交易者保障基
金，在基金总额达到有关规定的额度内，准予在企业所得税税前扣除。
4）根据财政部、税务总局《关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》（公告 2021 年第 6 号），上述财税[2017]23
号《关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知》政策到期后继续执行。
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（5）本集团下属子公司常德嘉山越秀生物医药与健康食品产业投资基金合伙企业（有限合伙）享有的税收政策：
根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（财政部 税务总局公告 2022 年第 10
号），增值税小规模纳税人可以在 50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税
（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
五、合并财务报表项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“期初”系指 2024 年 1 月 1 日，“期末”系指 2024 年 6 月 30 日，
“本期”系指 2024 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，“上期”系指 2023 年 1 月 1 日至 6 月 30 日，货币单位为人民币元。
1、货币资金
项目 期末余额 期初余额
银行存款 17,396,703,632.34 17,781,629,450.53
其他货币资金 856,653,337.66 615,301,006.05
合计 18,253,356,970.00 18,396,930,456.58
其中：存放在境外的款项总额 53,507,549.13 273,872,659.09
货币资金期末使用受限状况
项目 期末余额 使用受限制的原因
银行承兑汇票保证金 595,896,852.85 银行承兑保证金
担保及外汇业务保证金 11,872,562.05 担保保证金及信用证保证金
合计 607,769,414.90
2、结算备付金
（1）按类别列示
项目 期末余额 期初余额
公司备付金 3,886,578.47 513,446,907.86
合计 3,886,578.47 513,446,907.86
（2）按明细列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
公司衍生品备付金 3,886,578.47 1.00 3,886,578.47 513,446,907.86 1.00 513,446,907.86
其中：人民币 3,886,578.47 1.00 3,886,578.47 513,446,907.86 1.00 513,446,907.86
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期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算率 人民币金额 原币金额 折算率 人民币金额
合计 3,886,578.47 3,886,578.47 513,446,907.86 513,446,907.86
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3、交易性金融资产
（1）按类别列示
期末余额
公允价值 初始成本
项目
指定为以公允价值计 分类为以公允价值 指定为以公允价值计
分类为以公允价值计量且变
量且其变动计入当期 公允价值合计 计量且变动计入当 量且其变动计入当期 初始成本合计
动计入当期损益的金融资产
损益的金融资产 期损益的金融资产 损益的金融资产
债券 24,000,003.00 24,000,003.00 24,000,003.00 24,000,003.00
股票 1,476,563,184.79 1,476,563,184.79 1,251,422,272.03 1,251,422,272.03
基金 919,611,463.45 919,611,463.45 916,040,034.90 916,040,034.90
持有股权基金份额及非上
8,827,154,784.50 8,827,154,784.50 8,207,404,277.22 8,207,404,277.22
市股权投资
资管计划 170,960,153.06 170,960,153.06 170,069,101.61 170,069,101.61
信托计划 5,280,013,640.17 5,280,013,640.17 5,127,327,399.58 5,127,327,399.58
不良资产包 29,161,130,189.75 29,161,130,189.75 28,936,289,346.22 28,936,289,346.22
衍生金融资产 92,861,411.77 92,861,411.77
其他 1,201,512,453.84 1,201,512,453.84 1,200,000,000.00 1,200,000,000.00
合计 47,153,807,284.33 47,153,807,284.33 45,832,552,434.56 45,832,552,434.56
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（续表）
期初余额
公允价值 初始成本
项目
分类为以公允价值 指定为以公允价值计 分类为以公允价值 指定为以公允价值计
计量且变动计入当 量且其变动计入当期 公允价值合计 计量且变动计入当 量且其变动计入当期 初始成本合计
期损益的金融资产 损益的金融资产 期损益的金融资产 损益的金融资产
债券 85,889,391.19 85,889,391.19 85,539,876.63 85,539,876.63
股票 1,691,235,881.75 1,691,235,881.75 887,384,149.54 887,384,149.54
基金 218,057,767.16 218,057,767.16 218,239,253.92 218,239,253.92
持有股权基金份额及非上市股权投资 9,356,892,668.19 9,356,892,668.19 8,655,997,282.22 8,655,997,282.22
资管计划 401,853.73 401,853.73 398,245.27 398,245.27
信托计划 4,496,316,289.17 4,496,316,289.17 4,452,622,071.79 4,452,622,071.79
不良资产包 28,247,576,041.19 28,247,576,041.19 28,019,092,612.01 28,019,092,612.01
衍生金融资产 22,870,720.14 22,870,720.14
其他 904,105,971.25 904,105,971.25 900,202,000.00 900,202,000.00
合计 45,023,346,583.77 45,023,346,583.77 43,219,475,491.38 43,219,475,491.38
（2）截至期末受限的交易性金融资产
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末公允价值
持有股权基金份额及非上市股权投资 诉讼冻结 60,280,397.51
股票 限售股 585,120,769.65
合计 645,401,167.16
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4、应收账款
（1）按款项性质分类情况
项目 期末余额 期初余额
应收基金管理费 17,336,604.84 14,041,289.36
应收服务费 18,914,419.41 3,624,708.60
应收清算款 26,151,132.28 26,251,132.28
应收电费 590,716,918.14 195,715,395.67
合计 653,119,074.67 239,632,525.91
减：坏账准备 35,703,329.11 26,968,252.37
账面价值 617,415,745.56 212,664,273.54
（2）应收账款分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 26,151,132.28 4.00 22,351,216.74 85.47 3,799,915.54
按组合计提坏账准备的应收账款 626,967,942.39 96.00 13,352,112.37 2.13 613,615,830.02
其中：按账龄分析法计提 626,967,942.39 96.00 13,352,112.37 2.13 613,615,830.02
合计 653,119,074.67 100.00 35,703,329.11 5.47 617,415,745.56
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按单项计提坏账准备的应收账款 26,251,132.28 10.95 22,305,725.04 84.97 3,945,407.24
按组合计提坏账准备的应收账款 213,381,393.63 89.05 4,662,527.33 2.19 208,718,866.30
其中：按账龄分析法计提 213,381,393.63 89.05 4,662,527.33 2.19 208,718,866.30
合计 239,632,525.91 100.00 26,968,252.37 11.25 212,664,273.54
1）按单项计提坏账准备
期末余额
名称 预期信用损失
账面余额 坏账准备 账龄 计提理由
（%）
客户一 16,579,432.28 15,172,441.74 3至4年 91.51 预计部分损失
客户二 9,571,700.00 7,178,775.00 3至4年 75.00 预计部分损失
合计 26,151,132.28 22,351,216.74
2）按组合计提坏账准备
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期末余额 期初余额
账龄 计提比例 计提比例
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（%） （%）
1 年以内（含 1
619,729,713.54 12,394,594.27 2.00 210,495,877.23 4,218,528.25 2.00
年）
1至2年 6,149,377.78 614,937.78 10.00 2,187,904.23 218,790.43 10.00
2至3年 1,066,101.07 319,830.32 30.00 674,862.17 202,458.65 30.00
5 年以上 22,750.00 22,750.00 100.00 22,750.00 22,750.00 100.00
合计 626,967,942.39 13,352,112.37 2.13 213,381,393.63 4,662,527.33 2.19
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 合并增加额 收回或转回 核销
坏账准备 26,968,252.37 8,222,899.81 512,176.93 35,703,329.11
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
其中重要的应收账款核销情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例
单位名称 期末余额 账龄 坏账准备
（%）
客户一 16,579,432.28 3至4年 2.54 15,172,441.74
客户二 9,571,700.00 3至4年 1.47 7,178,775.00
客户三 9,500,000.00 1 年以内（含 1 年） 1.45 190,000.00
客户四 5,247,155.50 2 年以内 0.80 295,037.93
客户五 4,114,613.78 2 年以内 0.63 135,155.23
合计 45,012,901.56 6.89 22,971,409.90
注：截至 2024 年 6 月 30 日，应收账款因质押受限的金额为 159,657,810.34 元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 261,402,540.01 97.07 223,007,345.24 98.04
1至2年 5,735,834.17 2.13 2,762,506.79 1.21
2至3年 1,025,954.78 0.38 923,410.57 0.41
3 年以上 1,136,027.58 0.42 776,041.14 0.34
合计 269,300,356.54 100.00 227,469,303.74 100.00
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：无
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（2）按预付对象归集的期额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
单位名称 期末余额 账龄
计数的比例（%）
供应商一 162,834,855.48 1 年以内（含 1 年） 60.47
供应商二 29,024,746.85 1 年以内（含 1 年） 10.78
供应商三 7,156,215.99 1 年以内（含 1 年） 2.66
供应商四 6,381,884.09 1 年以内（含 1 年） 2.37
供应商五 5,490,249.74 1 年以内（含 1 年） 2.04
合计 210,887,952.15 78.32
6、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 629,519,333.92
其他应收款 287,784,281.96 313,148,427.97
合计 917,303,615.88 313,148,427.97
（1）应收股利
项目 期末余额 期初余额
中信证券股份有限公司 629,519,333.92
合计 629,519,333.92
减：坏账准备
账面价值 629,519,333.92
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 158,930,246.15 191,323,036.01
代收代付款 36,351,118.93 36,351,118.93
保证金及押金 143,814,875.94 135,077,273.07
其他 675,170.35 54,661.87
合计 339,771,411.37 362,806,089.88
减：坏账准备 51,987,129.41 49,657,661.91
账面价值 287,784,281.96 313,148,427.97
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2）其他应收款按坏账计提方法分类列示
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的其他应收款 35,108,800.00 10.33 26,331,600.00 75.00 8,777,200.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 304,662,611.37 89.67 25,655,529.41 8.42 279,007,081.96
合计 339,771,411.37 100.00 51,987,129.41 15.30 287,784,281.96
（续表）
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提坏账准备的其他应收款 35,108,800.00 9.68 26,331,600.00 75.00 8,777,200.00
按组合计提坏账准备的其他应收款 327,697,289.88 90.32 23,326,061.91 7.12 304,371,227.97
合计 362,806,089.88 100.00 49,657,661.91 13.69 313,148,427.97
3）其他应收款账龄
期末账面价值 期初账面价值
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 135,569,276.10 47.11 184,988,335.99 59.08
1至2年 71,785,316.24 24.94 62,518,506.44 19.96
2至3年 25,177,542.39 8.75 23,952,970.65 7.65
3至4年 19,962,266.01 6.94 18,008,954.57 5.75
4至5年 11,966,418.12 4.16 11,883,024.40 3.79
5 年以上 23,323,463.10 8.10 11,796,635.92 3.77
合计 287,784,281.96 100.00 313,148,427.97 100.00
4）单项计提坏账准备的其他应收款项
预期信用损失率
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
客户一 35,108,800.00 26,331,600.00 75.00 预计部分可能发生损失
5） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 合并增加额 收回或转回 核销
坏账准备 49,657,661.91 2,328,967.46 500.04 51,987,129.41
6） 本期实际核销的其他应收款情况
报告期内，公司不存在其他应收款坏账准备核销的情况。
7） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例 坏账准备期末余额
（%）
客户一 往来款 47,005,815.05 1 年以内（含 1 年） 13.83 940,116.30
客户二 代收代付款 35,108,800.00 5 年以上 10.33 26,331,600.00
1 年以内（含 1 年）、4 年
客户三 保证金及押金 23,231,500.00 6.84 1,161,575.00
以上
客户四 往来款 23,181,135.87 1至2年 6.82 2,318,113.59
客户五 保证金及押金 20,317,789.08 1至3年 5.98 1,015,889.45
合计 148,845,040.00 43.80 31,767,294.34
8） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
9） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、买入返售金融资产
（1）按标的物类别
项目 期末余额 期初余额
股票
债券 1,929,703.68
减：减值准备
账面价值 1,929,703.68
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（2）按业务类别
项目 期末余额 期初余额
债券质押式回购交易 1,929,703.68
减：减值准备
账面价值 1,929,703.68
8、存货
期末余额 期初余额
项目
账面余额 存货跌价准备 账面价值 账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 1,943,375,931.45 1,943,375,931.45 1,179,348,565.23 1,179,348,565.23
合计 1,943,375,931.45 1,943,375,931.45 1,179,348,565.23 1,179,348,565.23
注：于 2024 年 6 月 30 日，子公司广期资本管理（上海）有限公司有 780,897,768.12 元库存商品用于融资质押；存货中
1,680,263,165.06 元商品分类为被套期项目，以公允价值核算。
9、合同资产
（1）合同资产情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产 4,399,841.15 176,105.80 4,223,735.35 3,856,809.57 99,100.00 3,757,709.57
合计 4,399,841.15 176,105.80 4,223,735.35 3,856,809.57 99,100.00 3,757,709.57
（2）本期合同资产计提减值准备情况
项目 期初余额 本期计提 本期转回 本期转销/核销 期末余额
合同资产减值准备 99,100.00 77,005.80 176,105.80
合计 99,100.00 77,005.80 176,105.80
10、一年内到期的非流动资产
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 7,722,467,031.38 6,258,153,638.99
一年内到期的长期应收款 28,387,951,265.87 27,576,221,177.58
一年内到期的委托贷款 110,669,750.00 110,669,750.00
一年内到期的大额存单及利息 312,126,250.00 109,812,952.29
合计 36,533,214,297.25 34,054,857,518.86
注：期末重要的债权投资详见本附注五、12（3）。
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11、其他流动资产
项目 期末余额 期初余额
存出保证金 3,026,792,753.89 2,851,199,739.04
待抵扣增值税进项税 2,607,803,986.44 1,816,692,982.92
应收保理款 178,506,962.84 131,105,282.67
应收代位追偿款 78,574,391.77 87,735,974.48
抵债资产 15,222,738.86 15,222,738.86
其他 4,825,510.36 9,848,567.65
合 计 5,911,726,344.16 4,911,805,285.62
12、债权投资
（1）债权投资情况
项目 期末余额 期初余额
债权投资 10,852,635,515.30 11,145,934,211.89
减：减值准备 537,914,669.07 490,860,599.43
减：一年内到期的债权投资 7,722,467,031.38 6,258,153,638.99
合计 2,592,253,814.85 4,396,919,973.47
（2）债权投资明细
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债券类投资 68,167,113.24 3,442,800.00 64,724,313.24 66,778,926.92 930,000.00 65,848,926.92
重组类项目 7,390,494,223.38 213,862,150.83 7,176,632,072.55 6,802,128,684.25 164,829,770.85 6,637,298,913.40
其他 3,393,974,178.68 320,609,718.24 3,073,364,460.44 4,277,026,600.72 325,100,828.58 3,951,925,772.14
合计 10,852,635,515.30 537,914,669.07 10,314,720,846.23 11,145,934,211.89 490,860,599.43 10,655,073,612.46
（3）期末重要的债权投资
期末余额
债权项目
面值 到期日
项目一 1,325,366,167.79 2024/10/31
（4）减值准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额 35,756,065.44 292,148,733.15 162,955,800.84 490,860,599.43
2024 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 -3,516,864.75 3,516,864.75
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
--转入第三阶段 -450,000.00 -86,092,089.90 86,542,089.90
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -3,741,796.80 -45,879,232.14 96,675,098.58 47,054,069.64
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2024 年 6 月 30 日余额 28,047,403.89 163,694,275.86 346,172,989.32 537,914,669.07
13、长期应收款
（1）长期应收款情况
项目 期末余额 期初余额
长期应收租赁款 61,513,907,744.30 65,789,186,951.05
减：未实现融资收益 5,576,161,860.94 6,267,215,652.29
应收利息 879,207,283.83 973,712,531.93
长期应收保证金 3,995,263.10
小计 56,820,948,430.29 60,495,683,830.69
减：坏账准备 859,919,410.98 909,754,153.46
减：一年内到期的长期应收款 28,387,951,265.87 27,576,221,177.58
合计 27,573,077,753.44 32,009,708,499.65
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额 610,661,733.95 144,603,335.15 154,489,084.36 909,754,153.46
2024 年 1 月 1 日余额在
本期
--转入第二阶段 -1,082,584.58 1,082,584.58
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 -42,421,582.35 -8,291,668.36 878,508.23 -49,834,742.48
本期转回
本期转销
本期核销
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
其他变动
2024 年 6 月 30 日余额 567,157,567.02 137,394,251.37 155,367,592.59 859,919,410.98
注 1：在报告期内，长期应收款第一阶段转入第二阶段的本金 81,682,149.32 元、减值准备 1,082,584.58 元，相应新增计提
减值准备 216,516.91 元。
注 2：截至 2024 年 6 月 30 日，长期应收款因保理、质押受限的金额为 33,622,278,040.61 元。
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14、长期股权投资
本期增减变动
期初余额 计提 期末余额 减值准备
被投资单位 减少 权益法下确认的 其他综合收益 宣告发放现金股
（账面价值） 追加投资 其他权益变动 减值 其他 （账面价值） 期末余额
投资 投资损益 调整 利或利润
准备
一、合营企业
丽水祺瑞企业管理
合伙企业（有限合 5,676,000.00 -239.56 5,675,760.44
伙）
小计 5,676,000.00 -239.56 5,675,760.44
二、联营企业
中信证券股份有限
28,815,936,559.00 527,120,290.00 903,354,506.31 26,037,961.90 -727,114.36 629,519,333.92 16,628,901.90 29,658,831,770.83
公司
广州越秀小额贷款
85,668,281.22 323,217.71 85,991,498.93
有限公司
金鹰基金管理有限
294,694,651.56 369,779.30 295,064,430.86
公司
浙江浙能绿色能源
股权投资基金合伙 1,224,777,821.83 -35,345,686.24 128,495,744.71 1,060,936,390.88
企业（有限合伙）
南网越秀双碳股权
投资基金（广州）
7,990,000.00 7,990,000.00
合伙企业（有限合
伙）
小计 30,421,077,313.61 535,110,290.00 868,701,817.08 26,037,961.90 -727,114.36 758,015,078.63 16,628,901.90 31,108,814,091.50
合计 30,421,077,313.61 540,786,290.00 868,701,577.52 26,037,961.90 -727,114.36 758,015,078.63 16,628,901.90 31,114,489,851.94
注：本公司之控股子公司广州越秀资本投入 5.27 亿元增持中信证券股份，增持后本公司及本公司之控股子公司广州越秀资本、越秀金融国际持有中信证券比例从期初 8.68%上升至期末
8.94%。本公司在中信证券董事会派驻董事一名，能够对中信证券施加重大影响，采用权益法进行后续计量。
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15、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物
一、账面原值
1.期初余额 39,709,516.36
2.本期增加金额
（1）其他
3.本期减少金额
4.期末余额 39,709,516.36
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 17,231,840.13
2.本期增加金额 2,027,275.31
（1）计提或摊销 2,027,275.31
（2）其他
3.本期减少金额
4.期末余额 19,259,115.44
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 20,450,400.92
2.期初账面价值 22,477,676.23
16、固定资产
办公设备及
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他通用设 机器设备 合计
备
一、账面原值
1.期初余额 63,897,754.64 4,919,466.29 37,647,001.43 42,447,154.46 13,298,708,690.05 13,447,620,066.87
2.本期增加金额 830,306.53 215,793.60 9,136,561,173.12 9,137,607,273.25
（1）购置 830,306.53 215,793.60 9,120,053,109.90 9,121,099,210.03
（2）在建工程转入 16,508,063.22 16,508,063.22
3.本期减少金额 143,993.75 633,454.29 165,919.35 943,367.39
（1）处置或报废 143,993.75 633,454.29 165,919.35 943,367.39
4.期末余额 63,897,754.64 4,919,466.29 38,333,314.21 42,029,493.77 22,435,103,943.82 22,584,283,972.73
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办公设备及
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 其他通用设 机器设备 合计
备
二、累计折旧
1.期初余额 14,507,984.61 3,444,798.74 18,268,979.52 33,319,989.86 187,786,804.10 257,328,556.83
2.本期增加金额 1,749,826.83 250,390.38 3,612,309.77 1,014,380.28 379,194,927.43 385,821,834.69
（1）计提 1,749,826.83 250,390.38 3,612,309.77 1,014,380.28 379,194,927.43 385,821,834.69
3.本期减少金额 135,445.88 609,848.30 886.28 746,180.46
（1）处置或报废 135,445.88 609,848.30 886.28 746,180.46
4.期末余额 16,257,811.44 3,695,189.12 21,745,843.41 33,724,521.84 566,980,845.25 642,404,211.06
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 47,639,943.20 1,224,277.17 16,587,470.80 8,304,971.93 21,868,123,098.57 21,941,879,761.67
2.期初账面价值 49,389,770.03 1,474,667.55 19,378,021.91 9,127,164.60 13,110,921,885.95 13,190,291,510.04
17、在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 25,851,018.98 39,344,677.10
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
软件工程 25,538,865.72 25,538,865.72 22,815,102.20 22,815,102.20
装修工程 312,153.26 312,153.26 21,511.68 21,511.68
光伏设备工程 16,508,063.22 16,508,063.22
合计 25,851,018.98 25,851,018.98 39,344,677.10 39,344,677.10
18、使用权资产
项目 房屋、建筑物 机器、运输、办公设备 合计
一、账面原值
1.期初余额 324,878,092.42 462,908.25 325,341,000.67
2.本期增加金额 38,447,711.45 2,756,109.84 41,203,821.29
3.本期减少金额 14,459,789.74 14,459,789.74
4.期末余额 348,866,014.13 3,219,018.09 352,085,032.22
二、累计折旧
1.期初余额 179,575,696.95 353,534.55 179,929,231.50
2.本期增加金额 47,365,499.59 506,226.08 47,871,725.67
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（1）计提 47,365,499.59 506,226.08 47,871,725.67
3.本期减少金额 11,160,847.78 11,160,847.78
4.期末余额 215,780,348.76 859,760.63 216,640,109.39
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 133,085,665.37 2,359,257.46 135,444,922.83
2.期初账面价值 145,302,395.47 109,373.70 145,411,769.17
19、无形资产
项目 软件 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 150,662,098.03 368,996.72 151,031,094.75
2.本期增加金额 1,455,297.36 158,689.10 1,613,986.46
（1）购置 1,455,297.36 158,689.10 1,613,986.46
（2）在建工程转入
3.本期减少金额
4.期末余额 152,117,395.39 527,685.82 152,645,081.21
二、累计摊销
1.期初余额 84,107,853.56 3,127.07 84,110,980.63
2.本期增加金额 12,291,474.22 10,042.47 12,301,516.69
（1）计提 12,291,474.22 10,042.47 12,301,516.69
3.本期减少金额
4.期末余额 96,399,327.78 13,169.54 96,412,497.32
三、减值准备
四、账面价值
1.期末账面价值 55,718,067.61 514,516.28 56,232,583.89
2.期初账面价值 66,554,244.47 365,869.65 66,920,114.12
20、长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
贷款及租赁资产管理费 5,133,393.83 2,259,405.58 2,873,988.25
装修费 23,121,141.45 448,746.52 3,582,888.44 1,198,996.06 18,788,003.47
合计 28,254,535.28 448,746.52 5,842,294.02 1,198,996.06 21,661,991.72
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21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 62,789,904.06 16,098,501.90 51,665,553.65 12,886,626.83
长期应收款坏账准备 859,919,410.98 214,979,852.75 909,754,153.46 227,438,538.37
可抵扣亏损 335,693,447.55 81,205,575.73 142,889,897.03 34,455,610.19
应付职工薪酬 456,246,870.19 113,093,795.71 451,345,604.17 112,012,453.82
交易性金融资产公允价值变动 12,320,921.99 3,067,187.25 37,667,296.44 9,402,953.20
合同资产减值准备 176,105.80 26,415.87 99,100.00 14,865.00
债权投资减值准备 537,914,669.07 134,478,667.27 490,860,599.43 122,715,149.86
委托贷款减值准备 38,330,250.00 9,582,562.50 38,330,250.00 9,582,562.50
应收代位追偿款减值准备 179,863,159.25 44,965,789.81 181,098,656.75 45,274,664.18
应收保理款减值准备 2,144,849.41 536,212.35 2,055,440.78 513,860.20
内部交易抵消形成的暂时性差异 11,199,386.00 2,799,846.50 12,673,664.01 3,168,416.00
结构化主体本期实现收益 84,723,149.12 21,180,787.28 600,303.36 150,075.84
预计负债 34,558,812.39 8,639,703.11 153,900,937.39 38,475,234.36
无形资产摊销差异 1,836,161.72 459,040.43 1,836,161.72 459,040.43
存货公允价值变动 134,291,409.82 33,572,852.46 15,540,580.93 3,885,145.23
租赁负债 138,512,947.68 34,587,284.66 107,375,195.19 26,843,798.80
其他 85,978,376.07 21,494,594.01 72,097,426.85 18,024,144.90
合计 2,976,499,831.10 740,768,669.59 2,669,790,821.16 665,303,139.71
（2）未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
结构化主体本期未实现收益 30,278,373.95 7,569,593.50 346,803,846.16 86,700,961.54
交易性金融资产公允价值变动 790,247,025.02 197,561,756.26 930,978,238.19 232,744,559.56
无形资产摊销差异 17,346,572.32 4,336,643.08 17,348,983.20 4,337,245.80
衍生金融工具的公允价值变动 92,861,411.77 23,215,352.94 14,611,605.39 3,652,901.35
使用权资产 135,444,922.83 33,820,450.55 93,651,687.27 23,412,921.82
固定资产折旧时间性差异 25,062,647.04 6,265,661.75 18,153,013.99 4,538,253.50
内部抵消抵消形成的暂时性差异 7,820,766.88 1,955,191.72
合计 1,091,240,952.93 272,769,458.08 1,429,368,141.08 357,342,035.29
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产或负
项 目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债上期期末互抵金额 债上期期末余额
递延所得税资产 33,675,861.76 707,092,807.83 27,153,478.26 638,149,661.45
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递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资产或负
项 目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债上期期末互抵金额 债上期期末余额
递延所得税负债 33,675,861.76 239,093,596.32 27,153,478.26 330,188,557.03
（4）未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 49,441,840.58 55,022,374.47
可抵扣亏损 3,419,162,011.17 3,045,649,806.47
合计 3,468,603,851.75 3,100,672,180.94
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2025 981,026,917.37 981,026,917.37
2026 565,691,236.65 565,691,236.65
2027 662,885,540.72 662,885,540.72
2028 836,046,111.73 836,046,111.73
2029 373,512,204.70
合计 3,419,162,011.17 3,045,649,806.47
22、其他非流动资产
项目 期末余额 期初余额
应收保理款 23,343,333.78 62,994,263.88
委托贷款
期货会员资格 1,400,000.00 1,400,000.00
大额存单及利息 1,776,377,074.82 1,303,953,760.01
其他 5,675,116.51 4,527,941.25
合计 1,806,795,525.11 1,372,875,965.14
（1）委托贷款
项 目 期末余额 期初余额
委托贷款 149,000,000.00 149,000,000.00
减：减值准备 38,330,250.00 38,330,250.00
减：一年内到期的委托贷款 110,669,750.00 110,669,750.00
合 计
123
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（2）大额存单及利息
项 目 期末余额 期初余额
大额存单及利息 2,088,503,324.82 1,413,766,712.30
减：一年内到期的大额存单及利息 312,126,250.00 109,812,952.29
合 计 1,776,377,074.82 1,303,953,760.01
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23、资产减值准备明细表
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
本期计提 合并增加额 收回已核销 转回 核销 其他转出
应收账款坏账准备 26,968,252.37 8,222,899.81 512,176.93 35,703,329.11
其他应收款坏账准备 49,657,661.91 2,328,967.46 500.04 51,987,129.41
合同资产坏账准备 99,100.00 77,005.80 176,105.80
长期应收款坏账准备 909,754,153.46 -49,834,742.48 859,919,410.98
委托贷款减值准备 38,330,250.00 38,330,250.00
债权投资减值准备 490,860,599.43 47,054,069.64 537,914,669.07
应收代位追偿款减值准备 181,098,656.75 -1,610,059.50 374,562.00 179,863,159.25
应收保理款减值准备 2,055,440.78 89,408.63 2,144,849.41
其他减值准备 18,187.25 18,234.35 36,421.60
合计 1,698,842,301.95 6,345,783.71 512,676.97 374,562.00 1,706,075,324.63
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24、所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 607,769,414.90 详见附注五、1
交易性金融资产 645,401,167.16 详见附注五、3
应收账款 159,657,810.34 详见附注五、4
存货 780,897,768.12 详见附注五、8
长期应收款 33,622,278,040.61 详见附注五、13
本集团所属 16 家子公司股权 1,287,260,000.00 详见说明（1）
合计 37,103,264,201.13
说明：（1）本集团所属子公司越秀新能源以 16 家所属子公司股权质押向银行借款；
（2）本集团所属共 15 家新能源子公司以未来电费收费权质押向银行借款。
25、短期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 547,478,550.82 427,660,406.50
保证借款 1,110,893,082.77 1,050,982,101.21
信用借款 8,260,234,484.62 7,916,883,701.57
合计 9,918,606,118.21 9,395,526,209.28
注：截至报告期末，公司不存在已逾期未偿还的短期借款。
26、交易性金融负债
项目 期末余额 期初余额
其他权益 1,187,007,701.22 1,147,591,473.07
27、应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 1,641,512,842.82 1,349,571,439.96
注：截至报告期末，公司不存在已到期未支付的应付票据。
28、应付账款
项目 期末余额 期初余额
设备款 48,477,321.07 417,397,306.96
服务费 193,548,238.95 81,299,686.16
应付货款 15,362,282.71
投资者保护基金 81,703.24 165,506.28
其他 2,685,336.78 833,049.62
合计 244,792,600.04 515,057,831.73
126
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29、预收款项
（1）预收款项列示
项目 期末余额 期初余额
预收不良资产处置款 3,603,282,456.33 3,768,756,040.09
预收担保费 509,135.86 417,960.35
其他 298,698.56 55,540.03
合计 3,604,090,290.75 3,769,229,540.47
30、合同负债
项目 期末余额 期初余额
合同负债 504,090,649.70 95,926,538.54
31、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 634,080,643.08 237,697,394.46 410,328,153.60 461,449,883.94
离职后福利-设定提存计划 9,246,112.53 35,718,421.56 35,568,283.37 9,396,250.72
辞退福利 1,455,583.83 1,455,583.83
合计 643,326,755.61 274,871,399.85 447,352,020.80 470,846,134.66
（2）短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 621,881,210.07 188,455,901.59 360,957,242.06 449,379,869.60
职工福利费 48,134.82 7,163,000.80 7,163,000.80 48,134.82
社会保险费 368,018.46 11,159,124.78 11,364,687.67 162,455.57
其中：医疗及生育保险费 360,596.92 10,581,070.54 10,783,627.36 158,040.10
工伤保险费 7,421.54 578,054.24 581,060.31 4,415.47
住房公积金 432,953.00 21,968,711.77 21,969,250.77 432,414.00
工会经费和职工教育经费 11,350,326.73 6,027,642.50 5,950,959.28 11,427,009.95
其他短期薪酬 2,923,013.02 2,923,013.02
合计 634,080,643.08 237,697,394.46 410,328,153.60 461,449,883.94
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（3）设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 576,953.87 22,735,391.78 23,036,381.33 275,964.32
失业保险费 18,073.26 1,367,343.61 1,376,749.75 8,667.12
企业年金缴费 8,651,085.40 11,614,436.17 11,153,902.29 9,111,619.28
其他 1,250.00 1,250.00
合计 9,246,112.53 35,718,421.56 35,568,283.37 9,396,250.72
32、应交税费
项目 期末余额 期初余额
增值税 37,915,882.96 22,589,746.54
企业所得税 268,627,120.70 268,081,223.44
个人所得税 3,562,177.55 5,907,543.70
城市维护建设税 958,483.25 777,053.31
教育费附加（含地方教育费附加） 695,939.86 554,720.70
其他税费 4,426,362.07 3,500,219.62
合计 316,185,966.39 301,410,507.31
33、其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付股利 396,717,633.68 120,379,950.33
其他应付款 2,248,425,765.00 2,807,035,855.58
合计 2,645,143,398.68 2,927,415,805.91
（1）应付股利
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 396,717,633.68 120,379,950.33
（2）其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,019,620,402.83 871,057,000.55
单位往来 1,206,578,848.36 1,913,620,291.11
预提费用 12,132,648.75 14,535,725.60
其他 10,093,865.06 7,822,838.32
合计 2,248,425,765.00 2,807,035,855.58
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34、一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 20,645,147,387.29 17,902,303,872.59
一年内到期的应付债券 16,421,744,517.90 17,218,380,313.82
一年内到期的长期应付款 517,913,425.93 555,431,429.22
一年内到期的租赁负债 73,383,052.36 84,259,525.31
合计 37,658,188,383.48 35,760,375,140.94
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 期初余额
质押借款 7,863,545,703.63 6,896,083,795.89
保证借款 2,554,867,399.77 2,829,123,216.89
信用借款 10,226,734,283.89 8,177,096,859.81
合计 20,645,147,387.29 17,902,303,872.59
（2）一年内到期的长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁保证金 418,926,312.25 333,608,082.69
应付融资租赁款 98,987,113.68 221,823,346.53
合计 517,913,425.93 555,431,429.22
35、其他流动负债
（1）其他流动负债分类
项目 期末余额 期初余额
应付短期融资款 6,557,982,548.87 6,544,637,210.11
应付保证金 3,102,284,327.56 3,054,177,114.33
期货风险准备金 45,974,320.07 43,732,436.69
待转销项税额 190,360,037.43 431,507,422.55
应付短期融资租赁款 933,290,449.73
其他 35,487.48
合计 9,896,601,233.93 11,007,380,120.89
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（2）应付短期融资款的情况
票面利
债券名 债券 按面值计提
面值 发行日期 率 发行金额 期初余额 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
称 期限 利息
（%）
短期融
800,000,000.00 2023-08-01 366 天 2.49 800,000,000.00 807,785,709.98 9,905,573.77 294,793.29 817,986,077.04
资券
超短期 2023-05-30 至 90 天至 1.84 至
5,700,000,000.00 5,700,000,000.00 5,736,851,500.13 4,400,000,000.00 67,944,001.73 803,975.43 4,465,603,005.46 5,739,996,471.83
融资券 2024-06-18 270 天 2.85
合计 6,500,000,000.00 6,544,637,210.11 4,400,000,000.00 77,849,575.50 1,098,768.72 4,465,603,005.46 6,557,982,548.87
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36、保险合同准备金
项目 期末余额 期初余额
未到期责任准备金 6,900,427.80 6,900,427.80
担保赔偿责任准备金 51,841,960.81 51,841,960.81
合计 58,742,388.61 58,742,388.61
37、长期借款
（1）长期借款分类
项目 期末余额 期初余额
质押借款 26,450,071,625.41 20,658,489,842.63
保证借款 6,971,490,438.21 9,423,305,886.19
信用借款 42,355,996,300.38 39,271,881,693.00
小计 75,777,558,364.00 69,353,677,421.82
减：一年内到期的长期借款 20,645,147,387.29 17,902,303,872.59
合计 55,132,410,976.71 51,451,373,549.23
38、应付债券
（1）应付债券
项目 期末余额 期初余额
公司债券 19,142,210,320.07 19,335,947,900.74
中期票据 19,151,348,302.27 13,944,549,077.37
私募债 90,931,151.42 578,583,701.38
资产支持证券 7,195,521,349.13 8,143,421,527.60
资产支持票据 1,562,247,632.98 941,698,957.35
小计 47,142,258,755.87 42,944,201,164.44
减：一年内到期的应付债券 16,421,744,517.90 17,218,380,313.82
合计 30,720,514,237.97 25,725,820,850.62
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
公司债券 广州越秀融资租赁有限公司 2019 年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期） 600,000,000.00 2019/1/9 3+2 年 600,000,000.00
公司债券 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） 600,000,000.00 2021/6/23 3+2 年 600,000,000.00
公司债券 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） 500,000,000.00 2021/8/23 3+2 年 500,000,000.00
广州越秀融资租赁有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行碳中和绿色公司债券
公司债券 1,000,000,000.00 2022/11/2 3+2 年 1,000,000,000.00
（第一期）
广州越秀融资租赁有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行碳中和绿色公司债券
公司债券 1,000,000,000.00 2023/8/8 3年 1,000,000,000.00
(第一期)
私募债 广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期定向债务融资工具 800,000,000.00 2020/3/16 3+2 年 800,000,000.00
私募债 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期定向债务融资工具 800,000,000.00 2021/2/4 2+1 年 800,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2019 年度第一期中期票据 800,000,000.00 2019/6/24 3+2 年 800,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期中期票据 700,000,000.00 2021/4/12 2+2 年 700,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2022 年度第一期中期票据 800,000,000.00 2022/8/22 3+2 年 800,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度第一期中期票据 800,000,000.00 2023/3/13 2+1 年 800,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度第二期中期票据 700,000,000.00 2023/4/24 2年 700,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度第三期中期票据 700,000,000.00 2023/9/18 3年 700,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁 2021 年第一期资产支持专项计划 1,130,000,000.00 2021/4/27 328-1333 天 1,130,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁 2021 年第二期资产支持专项计划 1,618,000,000.00 2021/7/15 309-1040 天 1,618,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 1 期资产支持专项计划 1,000,000,000.00 2022/1/21 217-948 天 1,000,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 2 期资产支持专项计划 980,000,000.00 2022/3/10 354-1357 天 980,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 3 期绿色资产支持专项计划 712,000,000.00 2022/4/7 326-1329 天 712,000,000.00
132
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 4 期绿色资产支持专项计划 950,000,000.00 2022/7/27 273-1188 天 950,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 5 期资产支持专项计划 940,000,000.00 2022/8/31 362-1091 天 940,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 6 期绿色资产支持专项计划 1,005,000,000.00 2022/9/14 285-1016 天 1,005,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 7 期绿色资产支持专项计划 946,000,000.00 2023/2/17 221-952 天 946,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 8 期资产支持专项计划 1,140,000,000.00 2023/3/29 243-973 天 1,140,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 9 期绿色资产支持专项计划 687,000,000.00 2023/5/16 315-864 天 687,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 10 期绿色资产支持专项计划 944,000,000.00 2023/6/21 371-1009 天 944,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 11 期绿色资产支持专项计划 924,000,000.00 2023/7/28 334-972 天 924,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 12 期绿色资产支持专项计划 968,000,000.00 2023/9/12 377-1049 天 968,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 15 期资产支持专项计划 1,080,000,000.00 2023/11/30 333-970 天 1,080,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁第 6 期普惠型小微资产支持专项计划 1,275,000,000.00 2021/12/28 335-972 天 1,275,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁第 7 期普惠型小微资产支持专项计划 910,000,000.00 2022/4/20 313-951 天 910,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁第 8 期普惠型小微资产支持专项计划 980,000,000.00 2022/5/26 459-1007 天 980,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁第 9 期普惠型小微资产支持专项计划 802,000,000.00 2022/6/29 331-881 天 802,000,000.00
资产支持票据 广州越秀融资租赁有限公司 2022 年度第一期小微资产支持票据 720,000,000.00 2022/11/14 251-982 天 720,000,000.00
资产支持票据 广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度第一期小微资产支持票据 1,166,000,000.00 2023/8/14 284-1290 天 1,166,000,000.00
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2020 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 1,000,000,000.00 2020/4/27 3+2 年 1,000,000,000.00
一期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 1,000,000,000.00 2021/1/18 3+2 年 1,000,000,000.00
一期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 1,000,000,000.00 2021/4/16 3+2 年 1,000,000,000.00
二期）
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度第二期中期票据 500,000,000.00 2021/6/1 5年 500,000,000.00
133
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度第一期中期票据 500,000,000.00 2021/6/1 3年 500,000,000.00
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度第三期中期票据 500,000,000.00 2021/6/16 5年 500,000,000.00
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2022/2/24 3年 1,000,000,000.00
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 500,000,000.00 2021/8/12 3+2 年 500,000,000.00
三期）（品种一）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 500,000,000.00 2021/8/12 5+2 年 500,000,000.00
三期）（品种二）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 1,000,000,000.00 2022/6/13 3+2 年 1,000,000,000.00
一期）
中期票据 广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年度第二期中期票据 500,000,000.00 2022/8/1 3年 500,000,000.00
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 1,000,000,000.00 2022/9/15 3+2 年 1,000,000,000.00
二期）（品种一）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 1,000,000,000.00 2022/10/21 3+2 年 1,000,000,000.00
三期）
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2023/3/8 3年 1,000,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第二期中期票据 500,000,000.00 2023/4/3 3年 500,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第三期中期票据 500,000,000.00 2023/4/3 5年 500,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第四期中期票据(品种二) 300,000,000.00 2023/5/24 5年 300,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第四期中期票据(品种一) 300,000,000.00 2023/5/24 3年 300,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第五期中期票据(品种二) 300,000,000.00 2023/7/19 5年 300,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度第五期中期票据(品种一) 300,000,000.00 2023/7/19 3年 300,000,000.00
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 500,000,000.00 2023/7/21 3年 500,000,000.00
二期）
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 400,000,000.00 2023/4/4 5年 400,000,000.00
一期）（品种二）
134
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第
公司债券 400,000,000.00 2023/4/4 3年 400,000,000.00
一期）（品种一）
公司债券 广州越秀产业投资有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） 500,000,000.00 2023/3/17 3+2 年 500,000,000.00
公司债券 广州越秀产业投资有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期） 500,000,000.00 2023/6/21 3+2 年 500,000,000.00
公司债券 广州越秀产业投资有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期） 500,000,000.00 2023/9/21 3年 500,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) 1,000,000,000.00 2021/1/21 3年 1,000,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2021 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2021/3/8 3年 1,000,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2021 年度第二期中期票据 1,000,000,000.00 2021/10/20 3年 1,000,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) 1,000,000,000.00 2021/7/9 3+2 年 1,000,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期) 1,000,000,000.00 2021/8/6 3+2 年 1,000,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二) 500,000,000.00 2022/1/11 5年 500,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2022 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一) 500,000,000.00 2022/1/11 3年 500,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2022 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2022/4/6 3年 1,000,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2023 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2023/4/6 3年 1,000,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期) 500,000,000.00 2023/8/22 5年 500,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券(第三期) 500,000,000.00 2023/12/8 3年 500,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2023 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期) 1,000,000,000.00 2023/5/23 3+2 年 1,000,000,000.00
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种
公司债券 300,000,000.00 2024/6/13 3年 300,000,000.00
一)
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券(第二期)(品种
公司债券 700,000,000.00 2024/6/13 5年 700,000,000.00
二)
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行碳中和绿色公司债券
公司债券 1,000,000,000.00 2024/5/23 5年 1,000,000,000.00
（第一期）
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第二期绿色中期票据（品种一） 500,000,000.00 2024/6/20 3年 500,000,000.00
135
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第二期绿色中期票据（品种二） 700,000,000.00 2024/6/20 5年 700,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第一期中期票据(品种一) 400,000,000.00 2024/3/15 3年 400,000,000.00
中期票据 广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第一期中期票据(品种二) 400,000,000.00 2024/3/15 5年 400,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 13 期资产支持专项计划（可持续挂钩） 990,000,000.00 2024/1/25 368-1005 天 990,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 14 期资产支持专项计划 910,000,000.00 2024/3/8 325-1054 天 910,000,000.00
资产支持证券 中信证券-越秀租赁鲲鹏第 16 期绿色资产支持专项计划 872,000,000.00 2024/4/16 377-1015 天 872,000,000.00
资产支持票据 广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第一期小微资产支持票据 1,030,000,000.00 2024/5/14 286-740 天 1,030,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年度第二期中期票据(品种一) 800,000,000.00 2024/5/21 5年 800,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年度第二期中期票据(品种二) 700,000,000.00 2024/5/21 10 年 700,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年度第一期中期票据(品种一) 300,000,000.00 2024/1/18 5年 300,000,000.00
中期票据 广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年度第一期中期票据(品种二) 300,000,000.00 2024/1/18 10 年 300,000,000.00
公司债券 广州资产管理有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期） 500,000,000.00 2024/2/29 5年 500,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2024 年度第一期中期票据 1,000,000,000.00 2024/1/15 3年 1,000,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2024 年度第二期中期票据(品种一) 300,000,000.00 2024/3/4 3年 300,000,000.00
中期票据 广州资产管理有限公司 2024 年度第二期中期票据(品种二) 700,000,000.00 2024/3/4 5年 700,000,000.00
中期票据 广州越秀产业投资有限公司 2024 年度第一期中期票据（科创票据） 660,000,000.00 2024/1/10 3年 660,000,000.00
中期票据 广州越秀产业投资有限公司 2024 年度第二期中期票据（科创票据） 500,000,000.00 2024/6/3 5年 500,000,000.00
广州越秀产业投资有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种
公司债券 500,000,000.00 2024/3/22 5年 500,000,000.00
二)
广州越秀资本控股集团有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一
公司债券 600,000,000.00 2024/3/21 3年 600,000,000.00
期)(品种一)
广州越秀资本控股集团有限公司 2024 年面向专业投资者公开发行公司债券(第一
公司债券 300,000,000.00 2024/3/21 5年 300,000,000.00
期)(品种二)
136
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券类别 债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额
小计 71,639,000,000.00
合计 71,639,000,000.00
（续表）
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
广州越秀融资租赁有限公司 2019 年面向合格投
619,375,111.72 964,888.28 620,340,000.00
资者公开发行公司债券（第一期）
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投
612,057,955.84 11,131,147.54 90,896.63 623,280,000.01
资者公开发行公司债券（第一期）
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年面向专业投
505,881,325.41 8,403,825.15 78,329.43 514,363,479.99
资者公开发行公司债券（第二期）
广州越秀融资租赁有限公司 2022 年面向专业投
1,003,934,367.69 13,923,497.27 156,658.86 1,018,014,523.82
资者公开发行碳中和绿色公司债券（第一期）
广州越秀融资租赁有限公司 2023 年面向专业投
1,011,818,531.79 15,862,841.54 156,658.86 1,027,838,032.19
资者公开发行碳中和绿色公司债券(第一期)
广州越秀融资租赁有限公司 2020 年度第一期定
92,709,024.58 1,703,343.81 -61,216.97 3,420,000.00 90,931,151.42
向债务融资工具
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期定
485,874,676.80 1,854,316.90 131,006.30 487,860,000.00
向债务融资工具
广州越秀融资租赁有限公司 2019 年度第一期中
477,521,323.95 7,159,795.08 215,935.82 484,805,000.00 92,054.85
期票据
广州越秀融资租赁有限公司 2021 年度第一期中
10,169,241.17 139,398.45 4,691.05 280,000.00 10,033,330.67
期票据
广州越秀融资租赁有限公司 2022 年度第一期中
807,492,648.72 11,297,923.48 375,296.44 819,165,868.64
期票据
广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度第一期中
820,537,724.40 13,060,091.34 -197,602.36 26,240,000.00 807,160,213.38
期票据
137
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度第二期中
715,368,313.94 11,328,338.56 -455,458.94 22,750,000.00 703,491,193.56
期票据
广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度第三期中
706,061,929.99 11,623,068.48 363,818.33 718,048,816.80
期票据
中信证券-越秀租赁 2021 年第一期资产支持专项
164,133,187.00 1,247,346.63 644,390.22 166,024,923.85
计划
中信证券-越秀租赁 2021 年第二期资产支持专项
347,868,488.45 3,034,986.81 1,749,912.91 351,966,733.47 686,654.70
计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 1 期资产支持专项计
127,256,517.58 699,236.06 732,788.27 128,453,688.01 234,853.90
划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 2 期资产支持专项计
410,189,031.99 5,920,918.23 338,490.17 157,704,950.12 258,743,490.27
划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 3 期绿色资产支持专
277,550,564.81 3,533,209.93 268,663.41 135,953,995.54 145,398,442.61
项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 4 期绿色资产支持专
494,388,738.93 6,371,278.43 342,770.59 139,619,533.24 361,483,254.71
项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 5 期资产支持专项计
496,997,760.03 5,901,411.11 281,953.50 235,448,986.61 267,732,138.03
划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 6 期绿色资产支持专
436,051,552.15 5,523,647.36 334,093.74 153,034,610.55 288,874,682.70
项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 7 期绿色资产支持专
370,489,880.13 5,550,966.95 216,106.79 171,088,534.50 205,168,419.37
项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 8 期资产支持专项计
589,400,688.47 7,068,971.70 239,706.19 309,253,698.81 287,455,667.55
划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 9 期绿色资产支持专
395,676,161.43 5,506,750.77 162,952.15 128,673,729.39 272,672,134.96
项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 10 期绿色资产支持专
604,052,678.88 9,524,571.37 207,446.46 176,290,562.52 437,494,134.19
项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 11 期绿色资产支持专
675,955,016.68 10,262,156.94 177,560.98 182,261,196.28 504,133,538.32
项计划
138
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 12 期绿色资产支持专
977,484,981.15 13,239,928.18 177,372.22 344,623,870.67 646,278,410.88
项计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 15 期资产支持专项计
1,083,926,810.47 13,914,907.92 -888,830.96 348,500,281.13 748,452,606.30
划
中信证券-越秀租赁第 6 期普惠型小微资产支持
94,262,415.21 530,943.72 975,139.26 95,476,452.91 292,045.28
专项计划
中信证券-越秀租赁第 7 期普惠型小微资产支持
169,593,745.57 1,472,261.10 358,308.86 133,837,904.06 37,586,411.47
专项计划
中信证券-越秀租赁第 8 期普惠型小微资产支持
244,736,884.02 2,382,519.48 387,347.93 141,221,164.00 106,285,587.43
专项计划
中信证券-越秀租赁第 9 期普惠型小微资产支持
183,406,424.65 1,474,928.91 325,283.08 185,105,687.78 100,948.86
专项计划
广州越秀融资租赁有限公司 2022 年度第一期小
226,546,590.46 2,125,245.83 208,516.80 142,430,781.49 86,449,571.60
微资产支持票据
广州越秀融资租赁有限公司 2023 年度第一期小
715,152,366.89 8,645,112.79 239,091.45 280,198,021.53 443,838,549.60
微资产支持票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2020 年面
515,675,051.85 7,415,183.63 14,897,500.00 508,192,735.48
向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面
1,033,770,525.38 50,000,000.00 2,427,205.00 326,376.11 1,035,195,700.00 51,328,406.49
向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面
1,025,069,594.01 11,161,748.62 97,353.68 935,800,000.00 100,528,696.31
向专业投资者公开发行公司债券（第二期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度
509,554,953.15 9,203,331.09 233,102.90 18,500,000.00 500,491,387.14
第二期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度
509,820,564.18 7,258,196.73 215,507.04 517,250,000.00 44,267.95
第一期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年度
509,199,550.02 9,574,277.65 234,927.19 19,250,000.00 499,758,754.86
第三期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年度
1,022,349,439.94 14,025,570.75 485,041.16 28,000,000.00 1,008,860,051.85
第一期中期票据
139
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面
向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品 505,920,558.04 7,782,240.45 74,593.30 513,777,391.79
种一）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2021 年面
向专业投资者公开发行公司债券（第三期）（品 506,592,171.09 8,751,912.56 40,060.95 515,384,144.60
种二）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年面
1,014,917,116.49 13,927,060.40 128,003.74 28,000,000.00 1,000,972,180.63
向专业投资者公开发行公司债券（第一期）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年度
504,826,367.36 6,713,114.75 232,590.01 511,772,072.12
第二期中期票据
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年面
向专业投资者公开发行公司债券（第二期）（品 1,007,341,116.84 13,277,049.18 130,636.42 1,020,748,802.44
种一）
广州越秀金融控股集团股份有限公司 2022 年面
1,004,473,761.60 13,177,595.62 130,796.92 1,017,782,154.14
向专业投资者公开发行公司债券（第三期）
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度
1,025,364,158.73 15,690,579.40 -511,416.15 31,500,000.00 1,009,043,321.98
第一期中期票据
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度
511,355,222.57 7,767,419.71 -237,178.34 15,600,000.00 503,285,463.94
第二期中期票据
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度
512,756,861.92 8,713,451.59 -237,178.36 17,500,000.00 503,733,135.15
第三期中期票据
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度
306,174,919.67 5,194,288.79 -93,226.53 10,440,000.00 300,835,981.93
第四期中期票据(品种二)
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度
305,266,278.64 4,477,835.18 -133,180.78 9,000,000.00 300,610,933.04
第四期中期票据(品种一)
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度
304,396,963.47 5,072,131.15 151,220.62 309,620,315.24
第五期中期票据(品种二)
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年度
303,724,832.32 4,326,229.51 151,220.62 308,202,282.45
第五期中期票据(品种一)
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年面
506,016,831.02 7,235,245.90 88,877.96 513,340,954.88
向专业投资者公开发行公司债券（第二期）
140
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年面
向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品 410,278,120.42 7,130,093.00 16,258.27 14,320,000.00 403,104,471.69
种二）
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2023 年面
向专业投资者公开发行公司债券（第一期）（品 409,042,836.44 6,273,685.17 42,813.14 12,600,000.00 402,759,334.75
种一）
广州越秀产业投资有限公司 2023 年面向专业投
512,740,859.33 8,336,883.34 130,275.78 16,750,000.00 504,458,018.45
资者公开发行公司债券（第一期）
广州越秀产业投资有限公司 2023 年面向专业投
507,713,625.70 7,708,230.42 -48,636.85 15,500,000.00 499,873,219.27
资者公开发行公司债券（第二期）
广州越秀产业投资有限公司 2023 年面向专业投
503,846,311.47 7,831,967.21 129,105.86 511,807,384.54
资者公开发行公司债券（第三期）
广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者
1,035,599,038.39 2,278,142.07 22,819.54 1,037,900,000.00
公开发行公司债券(第一期)
广州资产管理有限公司 2021 年度第一期中期票
1,031,284,474.64 7,314,754.03 200,771.33 1,038,800,000.00
据
广州资产管理有限公司 2021 年度第二期中期票
1,006,022,935.86 17,503,825.15 498,630.14 1,024,025,391.15
据
广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者
1,016,350,452.48 17,354,644.82 166,210.04 1,033,871,307.34
公开发行公司债券(第二期)
广州资产管理有限公司 2021 年面向专业投资者
1,012,828,582.56 16,310,382.52 166,210.04 1,029,305,175.12
公开发行公司债券(第三期)
广州资产管理有限公司 2022 年面向专业投资者
516,224,977.01 8,571,888.61 46,989.09 17,100,000.00 507,743,854.71
公开发行公司债券(第一期)(品种二)
广州资产管理有限公司 2022 年面向专业投资者
514,317,358.83 7,519,200.54 78,258.01 15,000,000.00 506,914,817.38
公开发行公司债券(第一期)(品种一)
广州资产管理有限公司 2022 年度第一期中期票
1,023,709,294.96 16,430,586.12 -1,436,242.84 33,000,000.00 1,005,703,638.24
据
广州资产管理有限公司 2023 年度第一期中期票
1,021,591,077.77 16,265,205.50 470,405.79 32,800,000.00 1,005,526,689.06
据
141
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
广州资产管理有限公司 2023 年面向专业投资者
505,260,597.78 7,956,284.16 46,989.09 513,263,871.03
公开发行公司债券(第二期)
广州资产管理有限公司 2023 年面向专业投资者
500,421,333.09 7,906,557.38 78,329.43 508,406,219.90
公开发行公司债券(第三期)
广州资产管理有限公司 2023 年面向专业投资者
1,018,479,788.47 15,822,160.34 156,801.92 31,800,000.00 1,002,658,750.73
公开发行公司债券(第一期)
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年面向专业投
300,000,000.00 338,794.52 -295,606.10 300,043,188.42
资者公开发行公司债券(第二期)(品种一)
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年面向专业投
700,000,000.00 845,753.42 -693,851.91 700,151,901.51
资者公开发行公司债券(第二期)(品种二)
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年面向专业投
1,000,000,000.00 2,797,705.48 -980,367.44 1,001,817,338.04
资者公开发行碳中和绿色公司债券（第一期）
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第二期绿
500,000,000.00 304,109.59 -390,695.27 499,913,414.32
色中期票据（品种一）
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第二期绿
700,000,000.00 441,095.89 -546,973.38 699,894,122.51
色中期票据（品种二）
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第一期中
400,000,000.00 3,111,452.06 -293,512.52 402,817,939.54
期票据(品种一)
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第一期中
400,000,000.00 3,476,164.39 -293,512.53 403,182,651.86
期票据(品种二)
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 13 期资产支持专项计
990,000,000.00 11,946,738.36 -836,406.60 168,639,098.43 832,471,233.33
划（可持续挂钩）
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 14 期资产支持专项计
910,000,000.00 8,377,846.26 -817,146.17 917,560,700.09
划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 16 期绿色资产支持专
872,000,000.00 5,223,710.97 -807,716.79 876,415,994.18
项计划
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第一期小
1,030,000,000.00 2,936,438.35 -976,926.57 1,031,959,511.78
微资产支持票据
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年度
800,000,000.00 2,088,524.59 -492,045.34 801,596,479.25
第二期中期票据(品种一)
142
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
债券名称 期初余额 本期发行 按面值计提利息 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年度
700,000,000.00 2,163,114.76 -440,607.40 701,722,507.36
第二期中期票据(品种二)
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年度
300,000,000.00 3,959,016.39 -157,952.37 303,801,064.02
第一期中期票据(品种一)
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年度
300,000,000.00 4,354,918.03 -157,952.37 304,196,965.66
第一期中期票据(品种二)
广州资产管理有限公司 2024 年面向专业投资者
500,000,000.00 4,829,863.00 -468,484.56 504,361,378.44
公开发行公司债券（第一期）
广州资产管理有限公司 2024 年度第一期中期票
1,000,000,000.00 13,189,041.09 -2,571,340.03 1,010,617,701.06
据
广州资产管理有限公司 2024 年度第二期中期票
300,000,000.00 2,500,273.97 -809,278.89 301,690,995.08
据(品种一)
广州资产管理有限 公司 2024 年度第二期中期票
700,000,000.00 6,394,931.51 -3,289,585.64 703,105,345.87
据(品种二)
广州越秀产业投资有限公司 2024 年度第一期中
660,000,000.00 9,183,402.75 -294,754.49 668,888,648.26
期票据（科创票据）
广州越秀产业投资有限公司 2024 年度第二期中
500,000,000.00 879,726.03 -464,422.55 500,415,303.48
期票据（科创票据）
广州越秀产业投资有限公司 2024 年面向专业投
500,000,000.00 3,812,602.75 -473,179.98 503,339,422.77
资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)
广州越秀资本控股集团有限公司 2024 年面向专
600,000,000.00 4,466,137.01 -507,323.10 603,958,813.91
业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种一)
广州越秀资本控股集团有限公司 2024 年面向专
300,000,000.00 2,365,890.42 -265,541.11 302,100,349.31
业投资者公开发行公司债券(第一期)(品种二)
小计 42,944,201,164.44 15,012,000,000.00 684,057,185.73 -6,712,989.40 11,491,286,604.90 47,142,258,755.87
减：一年内到期的应付债券 17,218,380,313.82 16,421,744,517.90
合计 25,725,820,850.62 15,012,000,000.00 684,057,185.73 -6,712,989.40 11,491,286,604.90 30,720,514,237.97
143
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
39、租赁负债
项目 期末余额 期初余额
租赁负债 143,277,393.81 157,412,464.89
减：未确认融资费用 4,764,446.13 5,313,544.08
一年内到期的租赁负债 73,383,052.36 84,259,525.31
合计 65,129,895.32 67,839,395.50
40、长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 969,859,207.44 829,076,565.30
专项应付款 11,691,192.07 11,414,603.49
合计 981,550,399.51 840,491,168.79
（1）按款项性质列示长期应付款
项目 期末余额 期初余额
应付融资租赁保证金 872,403,855.91 992,148,520.25
应付融资租赁费 471,508,477.46 249,096,074.27
其他 143,860,300.00 143,263,400.00
小计 1,487,772,633.37 1,384,507,994.52
减：一年内到期的长期应付款 517,913,425.93 555,431,429.22
合计 969,859,207.44 829,076,565.30
（2）专项应付款
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
花都区财政小额贷款担保专项资金 2,075,496.03 276,588.58 2,352,084.61
市财政小额贷款担保专项资金 915,267.78 915,267.78
广州期货交易所专项款 272,395.12 272,395.12
农业贷款担保专项资金 8,151,444.56 8,151,444.56
合计 11,414,603.49 276,588.58 11,691,192.07
144
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
41、预计负债
项目 期末余额 期初余额
资产保障 51,400,000.00 228,900,000.00
说明：根据《企业会计准则》和公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，本集团现对与中信证券签订的《发行股份购
买资产协议》《资产保障协议》等协议中约定提供保障的资产进行评估并计提预计负债。
42、递延收益
（1）递延收益分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
政府补助 7,700,000.00 925,000.00 6,775,000.00
（2）政府补助项目
本期新增 本期计入 与资产相关/
政府补助项目 期初余额 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
四川分公司金融业发展资金（入驻奖） 1,950,000.00 325,000.00 1,625,000.00 与收益相关
广东金融高新区金融业发展资金（入驻奖） 1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 与收益相关
山东分公司金融业发展资金（入驻奖） 1,250,000.00 1,250,000.00 与收益相关
广州期货增资扩股奖励 2,700,000.00 300,000.00 2,400,000.00 与收益相关
合计 7,700,000.00 925,000.00 6,775,000.00 —
43、股本
本期变动增减（+、-）
项目 期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 5,017,132,462.00 5,017,132,462.00
44、资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 12,218,336,468.51 12,218,336,468.51
其他资本公积 9,578,609.00 3,075,636.45 6,502,972.55
合计 12,227,915,077.51 3,075,636.45 12,224,839,441.06
注：（1）本报告期本公司以权益结算的股份支付减少资本公积 2,348,522.09 元；
（2）其他资本公积减少为本公司联营企业的其他权益变动。
45、库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 100,099,634.12 100,099,634.12
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46、其他综合收益
本期发生额
减：前期计
项目 期初余额 减：前期计入 期末余额
本期所得税前发 入其他综合 减：所得税费 税后归属于母公 税后归属于少
其他综合收益
生额 收益当期转 用 司 数股东
当期转入损益
入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益 -16,489,418.99 105,337,096.49 105,337,096.49 88,847,677.50
其中：权益法下不能转损益的其他综合收益 -16,489,418.99 105,337,096.49 105,337,096.49 88,847,677.50
二、将重分类进损益的其他综合收益 30,796,529.60 -78,063,299.53 -78,063,299.53 -47,266,769.93
其中：权益法下可转损益的其他综合收益 131,807,380.24 -79,299,134.59 -79,299,134.59 52,508,245.65
其他债权投资公允价值变动 -107,129,784.09 -107,129,784.09
外币财务报表折算差额 6,118,933.45 1,235,835.06 1,235,835.06 7,354,768.51
其他综合收益合计 14,307,110.61 27,273,796.96 27,273,796.96 41,580,907.57
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47、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 913,649,183.74 913,649,183.74
任意盈余公积 83,485,904.66 83,485,904.66
合计 997,135,088.40 997,135,088.40
48、一般风险准备
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一般风险准备 780,327,314.00 780,327,314.00
49、未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期末未分配利润 9,592,587,969.85 8,303,934,517.94
加：期初未分配利润调整数
其中：会计政策变更
调整后期初未分配利润 9,592,587,969.85 8,303,934,517.94
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,015,913,940.02 1,462,755,575.22
减：提取一般风险准备
减：应付普通股股利 852,912,518.54 852,912,518.54
期末未分配利润 9,755,589,391.33 8,913,777,574.62
50、主营业务收入及成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
不良资产管理处置收入 12,913,227.05 439,348,331.65
新能源业务收入 1,088,036,569.67 522,367,869.50 148,694,360.09 87,119,398.82
合计 1,100,949,796.72 522,367,869.50 588,042,691.74 87,119,398.82
51、利息收入及支出
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入
存放同业利息收入 49,197,568.68 66,734,771.65
融资租赁利息收入 1,559,094,511.62 1,748,816,547.23
不良资产管理利息收入 416,432,990.02 682,194,338.31
债权投资利息收入 1,309,609.76 5,428,567.11
其他利息收入 7,519,179.82 7,668,935.13
利息收入小计 2,033,553,859.90 2,510,843,159.43
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项目 本期发生额 上期发生额
利息支出
客户资金存款利息支出 21,965,920.40 39,295,942.06
借款利息支出 1,401,899,029.28 1,278,288,668.60
短期融资款利息支出 80,112,766.05 104,356,807.32
应付债券利息支出 706,832,648.35 726,407,600.73
其他利息支出 17,386,096.96 23,055,315.99
利息支出小计 2,228,196,461.04 2,171,404,334.70
利息净收入 -194,642,601.14 339,438,824.73
52、手续费及佣金收入及支出
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及佣金收入
经纪业务收入 48,729,898.42 89,848,689.65
资产管理业务收入 784,429.74 1,718,408.50
基金管理业务收入 54,249,214.90 70,834,000.35
融资租赁业务收入 120,827,866.92 215,832,358.24
投资咨询业务收入 10,634,393.11 13,734,747.56
保理业务手续费收入 94,718.96 188,201.55
手续费及佣金收入小计 235,320,522.05 392,156,405.85
手续费及佣金支出
经纪业务支出 4,427,458.76 39,143,312.75
手续费及佣金支出小计 4,427,458.76 39,143,312.75
手续费及佣金净收入 230,893,063.29 353,013,093.10
53、其他业务收入及成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
商品销售收入 3,355,406,187.60 3,424,759,465.09 3,025,951,927.65 3,012,914,159.47
其他 22,054,328.98 6,158,010.97 9,286,656.01 7,282,331.47
合计 3,377,460,516.58 3,430,917,476.06 3,035,238,583.66 3,020,196,490.94
54、税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 4,018,794.31 3,917,232.24
教育费附加（含地方教育费附加） 2,896,250.74 2,829,154.20
印花税 9,457,691.28 6,485,583.54
其他 11,740.36 370,770.49
合计 16,384,476.69 13,602,740.47
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55、销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
中介咨询费 2,152,687.10 4,545,642.16
56、管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 270,531,714.33 375,721,152.31
股份支付 -2,348,522.09 4,795,552.06
租赁及管理费 11,403,045.75 9,888,950.58
中介机构费 43,671,984.00 28,501,483.97
使用权资产折旧费 47,871,725.67 45,427,674.65
固定资产折旧 6,626,149.73 7,721,281.04
投资性房地产折旧 2,027,275.31 2,027,275.31
无形资产摊销 12,291,474.22 15,728,467.87
长期待摊费用摊销 3,582,888.44 4,022,051.80
仓储费 20,386,101.18 17,312,315.53
差旅费 11,999,372.93 10,493,242.40
通讯费 3,177,501.95 2,929,318.05
办公费 1,062,361.35 1,477,501.65
其他 24,663,167.10 22,029,895.33
合计 456,946,239.87 548,076,162.55
57、研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,339,685.52 3,503,324.72
58、财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用
减：利息收入 236,543,190.66 185,360,208.45
汇兑损益 695,825.01 2,833,549.20
手续费及其他 4,971,869.22 3,901,534.93
合计 -230,875,496.43 -178,625,124.32
59、其他收益
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,153,775.61 25,396,165.14
个税手续费返还 2,120,897.61 2,256,994.19
合计 4,274,673.22 27,653,159.33
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60、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 868,701,577.52 1,058,836,036.63
交易性金融资产在持有期间的投资收益 167,944,258.82 215,834,506.39
处置交易性金融资产取得的投资收益 115,990,188.17 48,461,723.12
持有衍生金融工具期间取得的投资收益 -7,277,234.61 -11,313,077.22
处置衍生金融工具期间取得的投资收益 199,129,445.26 244,916,354.61
资产重组产生的投资收益 177,500,000.00 90,076,997.86
合计 1,521,988,235.16 1,646,812,541.39
61、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -554,066,184.77 12,498,048.20
衍生金融工具 69,990,691.63 -137,058,271.83
存货被套期项目 -118,750,828.89 37,071,860.39
交易性金融负债 -3,872,881.40 14,519,598.07
合计 -606,699,203.43 -72,968,765.17
62、信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
债权投资减值损失 -47,054,069.64 -32,803,921.68
长期应收款坏账损失 49,834,742.48 21,692,863.28
应收代位追偿款减值损失 1,610,059.50 -9,668,038.68
应收保理款减值损失 -89,408.63 2,188,653.21
坏账损失 -10,551,867.27 -3,203,409.25
其他 -18,234.35
合计 -6,268,777.91 -21,793,853.12
63、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
合同资产减值损失 -77,005.80 -21,856.32
64、资产处置收益
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -8,287.60 109,688.61
使用权资产处置收益 707,512.31
长期待摊费用处置收益 -1,198,996.06
合计 -499,771.35 109,688.61
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65、营业外收入
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得 1,843.75
其他 276,997.87 3,047,858.19 276,997.87
合计 276,997.87 3,049,701.94 276,997.87
66、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 1,110,000.00 1,000,000.00 1,110,000.00
非流动资产处置损失 6,357.67 6,084.99 6,357.67
其他 565,215.35 255,769.88 565,215.35
合计 1,681,573.02 1,261,854.87 1,681,573.02
67、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 347,996,578.81 445,319,164.70
递延所得税费用 -160,038,107.09 -9,047,288.11
合计 187,958,471.72 436,271,876.59
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 1,223,720,673.24
按法定/适用税率计算的所得税费用 305,930,168.31
子公司适用不同税率的影响 -11,182,389.91
调整以前期间所得税的影响 -1,411,333.11
非应税收入的影响 -73,571.10
权益法下确认的投资损益的影响 -226,011,875.83
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,161,441.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
91,982,917.70
损的影响
其他纳税调整项目 27,563,114.21
所得税费用 187,958,471.72
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68、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到融资租赁业务本金 16,420,013,034.02 14,387,175,184.22
收到的往来款、保证金及其他 1,195,340,367.21 716,418,526.75
收到银行存款利息收入 254,948,119.90 170,243,660.52
收到的政府补助 1,228,775.61 27,135,923.95
处置交易性金融资产净增加额 -288,173,516.12 61,524,806.93
收到应收代位追偿款 20,028,301.22 8,630,620.71
受限资金变动 12,908,054.66 11,823,100.00
合计 17,616,293,136.50 15,382,951,823.08
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费、广告费等管理及销售费用 107,396,102.39 75,845,681.15
支付的往来款、保证金及其他 912,095,493.25 1,604,086,350.09
使用受限资金变动 113,795,725.73 73,965,650.16
合计 1,133,287,321.37 1,753,897,681.40
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
收到关联方借款 6,471,009,868.46 2,885,029,940.00
合并结构化主体其他权益人的投入 12,436,729.88
存货质押融资 164,281,421.21
合计 6,471,009,868.46 3,061,748,091.09
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
归还关联方借款 6,971,044,389.18 2,539,000,303.74
支付筹资费用 54,961,823.95 22,735,150.69
存货质押融资 404,138,598.83
支付其他权益人的本金 35,714,496.50 28,541,242.52
支付租赁负债 55,485,329.57 43,088,199.43
支付融资租赁款项 1,699,125,830.31
回购库存股 100,099,634.12
合计 8,916,431,503.63 3,037,503,495.21
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69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 1,035,762,201.52 1,964,731,506.33
加：资产及信用减值损失 6,345,783.71 21,815,709.44
固定资产折旧 387,849,110.00 51,189,930.90
使用权资产折旧 47,871,725.67 45,427,674.65
无形资产摊销 12,301,516.69 15,728,467.87
待摊费用摊销 5,842,294.02 11,408,188.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
499,771.35 -109,688.61
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 6,357.67 4,241.24
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 606,699,203.43 72,968,765.17
利息支出 1,528,226,487.24 1,541,692,413.47
汇兑损失（收益以“-”号填列） 695,825.01 2,833,549.20
投资损失（收益以“-”号填列） -1,521,988,235.16 -1,646,812,541.39
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -68,943,146.38 -6,766,355.60
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） -91,094,960.71 -2,280,932.51
存货的减少（增加以“-”号填列） -764,027,366.22 -748,594,929.51
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 1,657,740,193.32 723,389,046.21
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 3,191,291,524.78 3,611,132,396.74
经营活动产生的现金流量净额 6,035,078,285.94 5,657,757,441.80
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
当年新增的使用权资产 41,203,821.29 45,427,674.65
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 17,526,013,187.21 18,193,059,487.88
减：现金的期初余额 18,295,878,143.83 15,536,307,283.68
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -769,864,956.62 2,656,752,204.20
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
项 目 本期发生额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 106,109,777.51
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 22,573,060.04
取得子公司支付的现金净额 83,536,717.47
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（3）现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 17,526,013,187.21 18,295,878,143.83
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款 17,261,370,123.93 17,674,011,973.75
可随时用于支付的其他货币资金 260,756,484.81 108,419,262.22
可用于支付的结算备付金 3,886,578.47 513,446,907.86
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 17,526,013,187.21 18,295,878,143.83
70、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 83,797,109.75
其中：美元 25.16 7.1268 179.32
欧元 3.53 7.6617 27.04
港币 91,814,111.62 0.91268 83,796,903.39
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
项目 境外主要经营地 记账本位币 记账本位币的选择依据
越秀金融国际 香港 港币 结算方式主要是港币
71、租赁
（1）作为承租人
项 目 本期发生额
短期租赁费用 1,491,040.37
（2）作为出租人
融资租赁
项 目 本期发生额
融资租赁利息收入、手续费及佣金收入 1,679,922,378.54
说明：报告期末，未实现融资收益扣除应收利息的余额为 4,696,954,577.11 元，采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分
摊。
154
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六、 研发支出
1、研发支出
本期发生额 上期发生额
项 目
费用化金额 资本化金额 费用化金额 资本化金额
职工薪酬 4,339,685.52 3,503,324.72
155
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七、在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
（1） 本期新纳入合并范围的子公司
持股比例（%）
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
上海瑞棋通企业管理中心(有限合伙) 上海市 上海市 企业管理 100.00 投资设立
广期商贸服务（上海）有限公司 上海市 上海市 零售、批发业 100.00 投资设立
投资设立及资
投资设立及资产收购共 333 家新能源公司 - - 电力、热力生产和供应业 100.00
产收购
说明：间接持股比例为子公司对下属公司的直接持股比例。
（2） 纳入合并范围的主要二级子公司及重要三级子公司情况
持股比例（%）
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
创业投资;企业自有资金投资;企业管理服务（涉及许可经营 非同一控制下
广州越秀资本 746,670.4908 万元 广州市 广州市 100.00
项目的除外） 企业合并
参与省内金融企业不良资产的批量转让业务（凭广东省人民
630,945.802 政府金融工作办公室文件经营）。资产管理，资产投资及资 同一控制下企
广州资产 广州市 广州市 69.02
万元 产管理相关的重组、兼并、投资管理咨询服务，企业管理、 业合并
财务咨询及服务。（仅限广州资产管理有限公司经营）
165,000 商品期货经纪；期货投资咨询；金融期货经纪；资产管理 非同一控制下
广州期货 广州市 广州市 99.03 0.97
万元 （不含许可审批项目） 企业合并
企业自有资金投资；项目投资（不含许可经营项目,法律法规
500,000
越秀产业投资 广州市 广州市 禁止经营的项目不得经营）；投资咨询服务；创业投资；风 60.00 投资设立
万元
险投资；股权投资
156
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持股比例（%）
子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
融资租赁服务（限外商投资企业经营）；通用机械设备销售;
日用器皿及日用杂货批发；家用电器批发；许可类医疗器械
1,043,930.499594 非同一控制下
越秀租赁 广州市 广州市 经营（即申请《医疗器械经营企业许可证》才可经营的医疗 70.06
万港元 企业合并
器械，包括第三类医疗器械和需申请《医疗器械经营企业许
可证》方可经营的第二类医疗器械）
资产管理（不含许可审批项目）；企业自有资金投资;投资管
理服务;投资咨询服务;受托管理股权投资基金（具体经营项 非同一控制下
越秀产业基金 10,000 万元 广州市 广州市 90.00
目以金融管理部门核发批文为准）；股权投资；股权投资管 企业合并
理
说明：间接持股比例为子公司对下属公司的直接持股比例。
（3） 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例% 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
广州资产 30.98 -40,479,360.95 90,683,560.62 4,236,467,719.27
越秀产业投资 40.00 -90,428,320.44 39,776,719.17 2,189,809,320.94
越秀租赁 29.94 272,108,081.47 235,550,015.25 5,598,916,499.10
越秀产业基金 10.00 -3,380,304.58 5,107,066.58 104,667,152.18
（4） 重要非全资子公司的主要财务信息
2024 年 6 月 30 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州资产 42,419,798,080.77 2,976,422,050.02 45,396,220,130.79 13,319,956,635.52 21,703,930,703.28 35,023,887,338.80
越秀产业投资 12,469,746,342.14 3,525,384,670.84 15,995,131,012.98 2,748,337,148.39 7,340,917,742.53 10,089,254,890.92
越秀租赁 37,531,032,590.50 49,238,962,773.66 86,769,995,364.16 32,022,030,778.33 39,622,153,651.91 71,644,184,430.24
157
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2024 年 6 月 30 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
越秀产业基金 876,414,020.90 47,782,647.92 924,196,668.82 293,705,657.10 183,547,369.87 477,253,026.97
续（1）：
2023 年 12 月 31 日
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
广州资产 39,926,032,095.28 4,745,286,272.70 44,671,318,367.98 14,074,232,347.43 20,841,587,903.79 34,915,820,251.22
越秀产业投资 11,674,714,470.52 1,973,467,001.93 13,648,181,472.45 2,888,854,926.69 4,717,093,395.74 7,605,948,322.43
越秀租赁 34,576,090,327.96 45,497,628,311.59 80,073,718,639.55 30,979,915,372.66 34,002,594,168.37 64,982,509,541.03
越秀产业基金 900,252,252.52 54,358,654.63 954,610,907.15 100,082,717.94 353,670,240.86 453,752,958.80
续（2）：
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 经营活动
营业总收入 净利润 营业总收入 净利润 综合收益总额
总额 现金流量 现金流量
广州资产 439,957,402.63 -95,895,891.98 -95,895,891.98 -313,366,353.45 1,137,114,435.46 271,595,116.48 271,595,116.48 477,868,525.20
越秀产业投资 96,647,610.64 -264,656,286.76 -264,656,286.76 75,511,712.09 243,645,780.80 243,645,780.80 -35,800,465.93
越秀租赁 2,705,420,773.38 821,671,955.74 821,671,955.74 5,725,868,684.91 2,123,563,882.31 717,068,407.43 717,068,407.43 5,010,603,895.20
越秀产业基金 103,164,658.28 -2,665,978.09 -2,665,978.09 1,453,138.71 107,366,591.47 57,417,387.45 57,417,387.45 35,742,508.22
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
本公司之子公司越秀租赁根据差额支付承诺函，约定对优先级支持证券的全部应付未付的预期收益和未偿本金余额实施差额支付义务。
（6） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无。
158
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2、 非同一控制下企业合并
（1）本期新纳入合并范围的结构化主体
公司从对结构化主体运营的参与程度等方面，评估公司通过参与结构化主体的相关活动而享有的权利、可变回报以及运用享有的权利影响可变回报的能力。公司作为发起人、资产
服务机构及次级档资产支持证券持有人参与结构化主体的经营，对其实施控制，故将其纳入公司合并财务报表的合并范围。公司本期将 4 支结构化主体纳入合并财务报表范围，截至 2024
年 6 月 30 日，上述结构化主体的总资产账面价值为 3,814,470,153.61 元，总负债账面价值 3,358,566.25 元。
新纳入合并范围的结构化主体名称 主体性质
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 13 期资产支持专项计划（可持续挂钩） 资管计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 14 期资产支持专项计划 资管计划
中信证券-越秀租赁鲲鹏第 16 期绿色资产支持专项计划 资管计划
广州越秀融资租赁有限公司 2024 年度第一期小微资产支持票据 资管计划
3、 在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例（%）
合营企业或联营 主要 对合营企业或联营企业投资的会计
注册地 业务性质
企业名称 经营地 处理方法
直接 间接
中信证券股份有限公司 深圳市 深圳市 证券经纪；证券承销与保荐；证券资产管理等 2.06 6.88 权益法
（2） 重要联营企业的主要财务信息
中信证券
项目
期末余额 期初余额
资产总额 1,495,011,600,037.17 1,453,359,126,043.71
159
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中信证券
项目
期末余额 期初余额
其中：现金和现金等价物 316,499,889,110.42 338,596,757,694.04
负债总额 1,210,528,703,115.17 1,179,159,917,980.10
净资产 284,482,896,922.00 274,199,208,063.61
其中：少数股东权益 5,211,387,426.12 5,359,599,592.78
归属于母公司的所有者权益 279,271,509,495.88 268,839,608,470.83
按持股比例计算的净资产份额 22,847,939,691.73 21,889,946,514.18
调整事项
其中：商誉
未实现内部交易损益
减值准备
其他 6,810,892,079.10 6,925,990,044.82
对联营企业权益投资的账面价值 29,658,831,770.83 28,815,936,559.00
存在公开报价的权益投资的公允价值 21,112,985,341.88 24,108,814,486.73
续：
中信证券
项目
本期发生额 上期发生额
营业收入 30,183,442,433.74 31,499,960,023.94
所得税费用 2,970,036,278.60 3,345,868,347.97
净利润 10,981,937,854.85 11,751,910,719.93
160
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中信证券
项目
本期发生额 上期发生额
终止经营的净利润
其他综合收益 288,798,442.13 987,846,108.11
综合收益总额 11,270,736,296.98 12,739,756,828.04
企业本期收到的来自联营企业的股利
161
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八、政府补助
1. 计入递延收益的政府补助
补助项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
四川分公司金融业发展资金
1,950,000.00 325,000.00 1,625,000.00 收益相关政府补助
（入驻奖）
广东金融高新区金融业发展资
1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 收益相关政府补助
金（入驻奖）
山东分公司金融业发展资金
1,250,000.00 1,250,000.00 收益相关政府补助
（入驻奖）
广州期货增资扩股奖励 2,700,000.00 300,000.00 2,400,000.00 收益相关政府补助
合 计 7,700,000.00 925,000.00 6,775,000.00
（1）计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期结转 与资产
本期结转
本期新增补 其他 计入损益 相关/与
补助项目 种类 期初余额 计入损益 期末余额
助金额 变动 的列报项 收益相
的金额
目 关
四川分公司金融业
财政 与收益
发展资金（入驻 1,950,000.00 325,000.00 1,625,000.00 其他收益
拨款 相关
奖）
广东金融高新区金
财政 与收益
融业发展资金（入 1,800,000.00 300,000.00 1,500,000.00 其他收益
拨款 相关
驻奖）
山东分公司金融业
财政 与收益
发展资金（入驻 1,250,000.00 1,250,000.00 其他收益
拨款 相关
奖）
广州期货增资扩股 财政 与收益
2,700,000.00 300,000.00 2,400,000.00 其他收益
奖励 拨款 相关
合 计 7,700,000.00 925,000.00 6,775,000.00
2. 采用总额法计入当年损益的政府补助情况
上期计入损益的金 本期计入损益的金 计入损益的列 与资产相关/与
补助项目 种类
额 额 报项目 收益相关
企业进驻奖励 财政拨款 2,629,230.05 625,000.00 其他收益 与收益相关
发行债券补贴 财政拨款 345,000.00 其他收益 与收益相关
在穗法人金融机构增资
财政拨款 300,000.00 300,000.00 其他收益 与收益相关
扩股奖励
金融服务业企业奖励 财政拨款 8,986,000.00 其他收益 与收益相关
出疆棉花运费补贴 财政拨款 7,903,459.00 772,200.00 其他收益 与收益相关
广州市金融发展专项资
金融资租赁产业发展事 财政拨款 4,274,500.00 其他收益 与收益相关
项扶持项目
研发费用补贴 财政拨款 504,700.00 其他收益 与收益相关
金融创新奖 财政拨款 400,000.00 其他收益 与收益相关
金融局补助 财政拨款 250,000.00 其他收益 与收益相关
其他 财政拨款 148,276.09 111,575.61 其他收益 与收益相关
合计 25,396,165.14 2,153,775.61
162
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九、金融工具风险管理
本集团的主要金融工具包括货币资金、结算备付金、交易性金融资产、衍生金融资产、买入返售金融资产、存出保证
金、债权投资、短期借款、应付短期融资款、交易性金融负债、应收账款、其他应收款、应付账款和其他应付款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如
下所述：
1、 风险管理总体政策和组织架构
本集团自成立伊始就以“全面管理风险，稳健创造价值”的风险文化观为指导，搭建涵盖风险治理架构、战略与偏好、
风险计量、风险报告、绩效考核、信息系统的“5+1”全面风险管理框架，旨在实现以下风险管理目标：在合规的前提下，
确定风险与收益的合理平衡，保证风险可测、可控、可承受，持续保持稳健经营，并在此基础上实现集团战略，以实现股
东利益最大化。
本集团建立了“业务-风控-内审”三道防线、“董事会-管理层-风险管理部门-业务部门”四个层级的风险管理组织架
构：①第一层为董事会及其下设的风险与资本管理委员会，负责确定风险战略和风险偏好，审核批准风险资本分配方案、
风险管理的基本政策和程序，定期召开会议，审议全面风险管理报告，监控和评价风险管理的全面性和有效性。②第二层
为高级管理层，负责按照既定的风险战略和风险偏好，组织实施风险管理工作。首席风险官的职责是以管理实质风险为核
心，推动全面风险管理体系建设，监测、评估、报告整体风险管理水平，并为重大业务决策等提供风险管理建议。③第三
层为风险管理部门，具体负责组织开展事前、事中和事后全面风险管理工作机制。风险管理部是信用、市场、操作风险管
理工作的牵头部门，集团财务中心是流动性风险的牵头部门，客户资源管理与协同部是声誉风险的牵头部门。④第四层为
各级业务部门和经营机构，对各自所辖业务及管理领域履行风险管理职责。通过完善上述架构，切实将风险管理切入战略
发展、资源配置和经营管理的每个环节，提升风险管理能力，引导本集团集约化、可持续发展。
2、 各类风险管理目标和政策
本集团的金融工具在日常经营活动中涉及的风险主要包括市场风险、信用风险及流动性风险。本集团从事风险管理的
目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资
者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团制定了相应的政策和程序来识别和分析这些风险，并设定适当的风险限额
及内部控制流程，通过可靠的管理系统持续监控、缓释上述风险。
（1） 信用风险
信用风险指借款人或者交易对手无法履约而导致损失的风险。公司信用风险主要来自于控股子公司的融资租赁、投资
管理、债权投资、融资担保等业务。
公司制定明确的客户与业务风险政策及风险定价准入标准，不断提升客户、业务等维度准入要求，继续强化类信贷业
务行业、区域、客户、业务等集中度限额管控要求，将不良率、拨贷比、拨备覆盖率、RAROC（经风险调整后的收益率）
等重要指标纳入年度绩效考核，定期或不定期通过压力测试进行评估并持续监控。公司建立了内部评级制度、统一授信制
度、押品管理制度、调查审查评审制度、租后贷后保后管理制度，对信用风险业务进行全过程管理。公司对各项承担信用
风险的业务实施动态风险识别、计量和评估，明确信用评级准入要求，强化统一授信管理、限额管理和定价准入管理。公
司建立信用资产风险分类制度，并根据客户的履约能力和履约意愿划分资产风险类别并充分计提减值准备。公司加强风险
系统建设，实现评级授信、限额和定价准入的系统强控。
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额，对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，
但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。截至报告期末，本集团最大信用风险敞口列示
如下表：
项目名称 期末金额
货币资金 18,253,356,970.00
结算备付金 3,886,578.47
交易性金融资产 7,688,959,125.29
应收账款 617,415,745.56
其他应收款 287,784,281.96
163
广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
项目名称 期末金额
债权投资 2,592,253,814.85
长期应收款 27,573,077,753.44
一年内到期的非流动资产 36,533,214,297.25
其他流动资产 3,283,874,108.50
其他非流动资产 1,799,720,408.60
最大风险敞口合计 98,633,543,083.92
（2） 市场风险
市场风险是指公司因市场价格的不利变动而使公司业务发生损失的风险，包括利率风险、权益类证券价格风险、商品
（押品）价格风险和汇率风险等。
为防范市场风险，公司采取了如下措施：一是建立并完善风险管理体系。参照《商业银行市场风险管理指引》等外部
监管对市场风险管理“五项基本要素”、“十项内容”要求，建立并根据具体业务开展情况、监管新要求持续完善市场风险
管理体系；二是执行严格的授权体系。制定年度风险政策和风险限额，根据公司风险偏好以及业务具体情况，明确董事会
授权的投资品种以及对应风险限额，公司管理层在授权范围内对业务规模、风险限额和风险定价进行分解配置；三是建立
多指标风险监控评估体系。指标涵盖集中度、止盈止损、夏普比例、在险价值、Delta 等希腊值和商品估值等，并定期或不
定期通过压力测试、敏感性测试等工具进行评估，风险管理部门对相应指标进行实时动态监控和风险预警，将风险控制在
可承受的范围内；四是严格执行市场风险业务投前准入。公司就大宗商品、股权投资、不良资产收购等业务建立了品种、
行业、区域、客户以及 RAROC 等准入标准，并视市场变化定期进行检视优化；五是强化投后与退出管理。公司建立股权、
不良资产等资产的以“预期估值”为中心的管理策略，差异化制定资产退出策略。对交易类资产严格执行限额、止盈止损
管理；六是主动进行利率风险管理。根据对未来宏观经济状况和货币政策的分析以及利率风险限额情况，适时适当调整资
产和负债结构，调整生息资产和有息负债的到期日、重新定价日分布状况来缓释、规避利率风险；七是坚持汇率风险中性。
公司汇率风险保持风险中性，优先通过经营安排、结算方式等策略和方案进行自然对冲，选择与自身业务能力相匹配汇率
风险管理工具，回避复杂外汇衍生品；八是升级系统对业务支持。升级市场风险管理系统进行各类资产进行估值、风险计
量以及限额管理，通过管控平台实现系统对各类风险限额事前控制。公司持续优化风险预警系统，对业务进行风险监测，
及时对被投标的风险进行预警。
本集团遵循稳健、审慎的原则，准确定义、统一测量和审慎评估本集团承担的市场风险。本集团对于方向性投资业务
坚持风险可控、规模适中的风险管理策略，承担适度规模的风险头寸；对于非方向性投资业务如衍生品套利等坚持小规模
培育、限额严格的风险管理策略。
1） 利率风险
利率风险是指因市场利率价格的不利变动使集团业务发生损失的风险，本集团的利率风险产生于受市场利率变动影响
的生息资产和有息负债。本集团受市场利率变动影响的生息资产主要为债权投资、长期应收款，有息负债主要为短期借款、
应付短期融资款、长期借款、应付债券、长期应付款等，截至报告期末，本集团的生息资产和有息负债利率主要情况如下：
项目 固定利率 浮动利率 合计
债权投资 2,592,253,814.85 2,592,253,814.85
长期应收款 15,456,781,042.48 12,116,296,710.96 27,573,077,753.44
一年内到期的非流动资产 21,609,978,801.00 14,923,235,496.25 36,533,214,297.25
其他流动资产 178,506,962.84 178,506,962.84
其他非流动资产 1,799,720,408.60 1,799,720,408.60
短期借款 8,711,653,024.15 1,206,953,094.06 9,918,606,118.21
应付票据 365,770,000.00 1,275,742,842.82 1,641,512,842.82
其他流动负债 6,557,982,548.87 6,557,982,548.87
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项目 固定利率 浮动利率 合计
长期借款 7,186,139,309.95 47,946,271,666.76 55,132,410,976.71
应付债券 30,720,514,237.97 30,720,514,237.97
租赁负债 65,129,895.32 65,129,895.32
长期应付款 516,381,663.78 516,381,663.78
一年内到期的非流动负债 21,951,918,577.01 15,287,343,494.22 37,239,262,071.23
本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，本集团主要采用风险价值 VaR、集中度、多
空敞口指标，采用计量监测投资组合波动率、回撤、夏普比率等指标来衡量组合的市场风险。
2） 权益类价格风险
权益类证券价格风险是证券市场波动导致股票等证券产品价格的不利变动而使集团业务发生损失的风险。权益类证券
价格风险来自集团投资股票、基金、衍生产品等涉及的风险。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过独立的
风险管理部在日常监控中计量和监测证券投资组合的风险价值 VaR、集中度等指标。
3） 商品（押品）价格风险
商品（押品）价格风险是指各类商品（押品）价格发生不利变动使公司业务发生损失的风险。公司的商品（押品）价
格风险主要来源于不良资产包收购处置业务和场外衍生品交易。除了监测持仓、交易和盈亏指标外，本集团主要通过独立
的风险管理部在日常监控中计量和监测商品组合的风险价值 VaR、多空敞口、集中度、市值杠杆等指标。
4） 汇率风险
汇率的波动会给本集团带来一定的汇兑风险，本集团受汇率变动影响的外币资产较少，汇率风险对本集团的经营业绩
产生的影响不大。
（3） 流动性风险
流动性风险是指本集团虽然有清偿能力，但无法或者无法以合理成本及时获得充足资金，以偿付到期债务、履行其他
支付义务的风险。截至报告期末，本集团持有充裕的现金及现金等价物，以及货币基金、短期银行理财、国债、国开债等
变现能力强的金融资产，能于到期日应付可预见的融资承诺或其他支付义务需求。
本集团实施稳健的流动性风险偏好管理策略，通过科学的资产负债管理和资金管理、流动性风险指标监控预警等措施
及手段，确保本集团具备充足的流动性储备及筹资能力，以谨慎防范流动性风险。本集团通过关键风险指标、压力测试等
工具监测流动性风险，并通过考核的方式推动下属公司不断提高流动性风险管理水平：下属融资租赁公司和不良资产管理
公司建立了流动性缺口为核心指标的流动性风险管理框架，建立了资本杠杆、融资集中度、期限错配在内的流动性风险指
标体系，日常对指标实施监测与控制，防止流动性风险的发生。其次，本集团不断扩宽融资渠道，与各大商业银行保持了
良好的合作关系,同时，本集团合理安排资产负债结构，努力保持较强的偿债能力，积极提高各项业务的盈利水平和可持续
发展能力。
本集团持有的金融负债剩余到期期限分析如下：
项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
金融负债：
短期借款 9,918,606,118.21 9,918,606,118.21
应付票据 1,641,512,842.82 1,641,512,842.82
应付账款 244,792,600.04 244,792,600.04
合同负债 504,090,649.70 504,090,649.70
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项目 一年以内 一到二年 二到五年 五年以上 合计
一年内到期
的非流动负 37,658,188,383.48 37,658,188,383.48
债
其他流动负
9,896,601,233.93 9,896,601,233.93
债
长期借款 26,021,206,644.23 22,065,566,105.52 7,045,638,226.96 55,132,410,976.71
应付债券 12,685,501,584.68 16,036,012,653.29 1,999,000,000.00 30,720,514,237.97
长期应付款 700,588,112.18 277,630,828.76 3,331,458.57 981,550,399.51
租赁负债 49,111,316.62 16,018,578.70 65,129,895.32
3、 敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变
量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是
在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
（1） 外汇风险敏感性分析
截至 2024 年 6 月末，本集团承受汇率风险的外币资产及外币负债折合人民币占总资产及总负债的比例较小，在其它变
量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响不大。
（2） 利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
各有关期间报告期末结余的计量资产及负债一直持有至到期，在其他变量不变的情况下，利率增减 25 个基点对净利润
及股东权益的影响。
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
在上述假设的基础上，浮动利率可能发生的合理变动对本集团长期应收款、短期借款、长期借款、应付债券、长期应
付款等科目的影响对当期损益和权益的税后影响如下：
本期发生额 上期发生额
项目 利率变动
对股东权益的影 对净利润的影 对股东权益的
对净利润的影响
响 响 影响
浮动利率项目 上升 25 个 BP -72,518,960.42 -72,518,960.42 -20,494,904.91 -20,494,904.91
浮动利率项目 下降 25 个 BP 72,518,960.42 72,518,960.42 20,494,904.91 20,494,904.91
4、 资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时
维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与
其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于 2024 年 6 月 30 日，本公司的资产负债
率为 78.61%（2023 年 12 月 31 日：77.80%）。
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十、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输
入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
1、 以公允价值计量的项目和金额
于 2024 年 6 月 30 日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 1,903,915,290.36 756,080,922.71 44,493,811,071.26 47,153,807,284.33
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资 1,903,915,290.36 756,080,922.71 44,493,811,071.26 47,153,807,284.33
产
（1）债务工具投资 24,000,003.00 24,000,003.00
（2）权益工具投资 891,442,415.14 585,120,769.65 8,827,154,784.50 10,303,717,969.29
（3）衍生金融资产 92,861,411.77 92,861,411.77
（4）其他 919,611,463.45 170,960,153.06 35,642,656,283.76 36,733,227,900.27
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）被套期项目 1,680,263,165.06 1,680,263,165.06
（三）其他债权投资
（四）其他权益工具投资
（五）投资性房地产
持续以公允价值计量的资
3,584,178,455.42 756,080,922.71 44,493,811,071.26 48,834,070,449.39
产总额
（六）交易性金融负债 1,187,007,701.22 1,187,007,701.22
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他 1,187,007,701.22 1,187,007,701.22
（七）指定以公允价值计
量且其变动计入当期损益
的金融资产
持续以公允价值计量的负
1,187,007,701.22 1,187,007,701.22
债总额
二、非持续的公允价值计
量
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期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
非持续以公允价值计量的
资产总额
非持续以公允价值计量的
负债总额
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本
公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入
值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
十一、关联方及关联交易
1、 本公司的母公司情况
业务 母公司对本公司 母公司对本公司表决权
母公司名称 注册地 注册资本（元）
性质 持股比例（%） 比例（%）
地 产 、 金
广州越秀集团股份 融、交通基
广州市 11,268,518,450.00 47.00 47.00
有限公司 建、食品和
造纸
本公司母公司直接持有本公司 43.82%股份，通过其全资子公司广州越秀企业集团有限公司间接持有 3.17%股份，合计持有
47.00%股份。
本公司实际控制人是广州市人民政府国有资产监督管理委员会。
2、 本公司的子公司情况
子公司情况详见附注“七、1.（2）纳入合并范围的主要二级子公司及重要三级子公司情况”相关内容。
3、 本公司的合营企业和联营企业情况
重要的合营和联营企业情况详见附注“七、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4、 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系
成拓有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
创兴银行有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
广州静颐投资发展有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
广州市城市建设开发有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
广州越秀产业发展有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
广州越秀康养投资合伙企业（有限合伙） 受同一控股股东控制的其他企业
广州越秀农牧食品科技有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
广州越秀企业集团股份有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有限合伙） 受同一控股股东控制的其他企业
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关联方名称 与本公司关系
广州越秀怡城商业运营管理有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
广州住房置业融资担保有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
辽宁越秀辉山控股股份有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
越秀财务有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
越秀企业（集团）有限公司 受同一控股股东控制的其他企业
广州晋耀置业有限公司 控股股东参股公司的子公司
广州景耀置业有限公司 控股股东参股公司的子公司
广州誉耀置业有限公司 控股股东参股公司的子公司
广州越秀城建国际金融中心有限公司 控股股东参股公司的子公司
杭州越辉房地产开发有限公司 控股股东参股公司的子公司
上海宏嘉房地产开发有限公司 控股股东参股公司的子公司
广州高新区现代能源集团有限公司 持公司 5%以上股份的股东及一致行动人
5、 关联交易情况
（1） 关联采购与销售情况
1） 采购商品、接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广州越秀集团股份有限公司 担保费 11,323,485.63 9,625,169.70
广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司 物业管理费 5,626,030.49 3,982,779.55
越秀企业（集团）有限公司 担保费 1,723,328.17 2,444,863.62
广州越秀怡城商业运营管理有限公司 物业管理费 1,078,453.37 1,056,396.47
其他 服务费等 1,083,081.79 59,637.67
合计 20,834,379.45 17,168,847.01
说明：（1）关联采购均以市场公允价值定价。
2） 出售商品、提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
创兴银行有限公司 信息技术服务 5,285,506.96 5,935,014.27
广州越秀企业集团股份有限公司 一般服务费收入 3,017,257.18 699,640.11
广州越秀康养投资合伙企业（有限合伙） 基金管理服务 1,857,717.29 2,666,580.50
广州越秀企业集团股份有限公司 商品销售 1,609,154.29 513,274.34
广州越秀企业集团股份有限公司 信息技术服务 1,003,396.23 72,184.24
广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业
基金管理服务 3,304,825.20
（有限合伙）
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关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
其他 服务收入及商品销售等 2,921,432.06 2,043,766.57
合计 15,694,464.01 15,235,285.23
说明：关联销售均以市场公允价值定价。
（2） 关联租赁情况
1） 公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁相关费用 上期确认的租赁相关费用
广州越秀城建国际金融中心有限公司 房屋租赁 17,356,475.90 14,663,001.13
广州晋耀置业有限公司 房屋租赁 10,979,463.08 9,300,916.51
上海宏嘉房地产开发有限公司 房屋租赁 6,494,348.54 6,554,828.11
广州景耀置业有限公司 房屋租赁 3,955,196.55 3,939,538.58
杭州越辉房地产开发有限公司 房屋租赁 813,139.75 741,179.75
广州誉耀置业有限公司 房屋租赁 492,521.03 460,271.53
广州越秀产业发展有限公司 房屋租赁 86,898.45
合计 40,178,043.30 35,659,735.61
说明：本报告期确认的租赁相关费用包括租赁费用、使用权资产折旧及租赁负债利息支出。
2） 公司作为出租方
本期确认的 上期确认的
承租方名称 租赁资产种类
租赁收入 租赁收入
金鹰基金管理有限公司 房屋建筑物 35,774.26
说明：关联租赁均以市场公允价值定价。
（3） 关联担保情况
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司的关联方为本公司提供担保的情况如下：
担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
广州越秀集团股份有限公司 999,200,000.00 2020-3-30 2025-3-30
广州越秀集团股份有限公司 2,000,000,000.00 2023-6-28 2028-6-28
广州越秀集团股份有限公司 900,000,000.00 2022-6-28 2028-6-28
广州越秀集团股份有限公司 500,000,000.00 2022-9-2 2028-9-2
广州越秀集团股份有限公司 600,000,000.00 2022-11-22 2028-11-22
广州越秀集团股份有限公司 268,000,000.00 2023-9-8 2025-9-8
广州越秀集团股份有限公司 300,000,000.00 2023-9-8 2025-9-8
广州越秀集团股份有限公司 500,000,000.00 2023-8-31 2025-8-31
广州越秀集团股份有限公司 299,700,000.00 2023-3-7 2026-3-7
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担保方 担保金额 担保起始日 担保终止日
越秀企业（集团）有限公司 273,804,000.00 2023-10-19 2024-10-16
越秀企业（集团）有限公司 456,340,000.00 2024-4-26 2025-4-24
越秀企业（集团）有限公司 328,564,800.00 2024-4-25 2025-4-23
合计 7,425,608,800.00
（4） 关联方资金拆借情况
关联方名称 拆借余额 起始日 到期日 说明
拆入：
创兴银行有限公司 7,400,000.00 2021-9-26 2024-9-26 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 1,700,000.00 2021-9-27 2024-9-26 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 98,900,000.00 2022-3-21 2025-3-21 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 8,159,007.19 2023-3-31 2026-3-23 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 46,000,000.00 2023-6-29 2026-6-29 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 136,300,000.00 2024-1-19 2025-1-10 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 150,000,000.00 2024-5-6 2027-5-6 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 80,000,000.00 2024-6-3 2027-6-3 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 41,000,000.00 2024-6-26 2027-6-26 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 59,000,000.00 2024-6-28 2027-6-28 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 180,000,000.00 2024-5-9 2026-7-3 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 156,000,000.00 2023-3-30 2025-3-30 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 20,500,000.00 2023-7-31 2025-7-31 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 12,000,000.00 2024-3-26 2024-9-25 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 28,000,000.00 2024-3-27 2024-9-26 资金周转及日常经营
创兴银行有限公司 40,000,000.00 2024-4-12 2024-10-11 资金周转及日常经营
合 计 1,064,959,007.19
说明：关联资金拆借均以市场公允价值定价。
（5） 租息和服务费收入
关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额
创兴银行有限公司 利息收入 9,992,372.56 5,177,986.52
辽宁越秀辉山控股股份有限公司 不良资产管理收入 6,686,294.21 6,734,734.53
广州市城市建设开发有限公司 利息收入 4,378,135.86 940,726.38
广州高新区现代能源集团有限公司 利息收入 2,970,078.13 4,190,456.61
其他 其他租息和服务费收入 19,096.80 34,783.28
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广州越秀资本控股集团股份有限公司 2024 年半年度报告全文
关联方名称 交易内容 本期发生额 上期发生额
合计 24,045,977.56 17,078,687.32
说明：关联租息和服务费均以市场公允价值定价。
（6） 关联方利息支出
关联方名称 本期发生额 上期发生额
创兴银行有限公司 14,336,369.42 12,401,402.17
中信证券股份有限公司 8,599,563.98 10,837,506.59
越秀企业（集团）有限公司 1,108,471.20 8,975,409.63
广州越秀集团股份有限公司 727,808.22 426,800.00
合计 24,772,212.82 32,641,118.39
说明：1）关联利息支出均以市场公允价值定价。
2）与中信证券股份有限公司的利息支出为本集团公司债券等承销费的摊销额及保证金的利息支出。
（7） 与其他关联方共同对外投资
2024 年 5 月 31 日，公司第十届董事会第十一次会议审议通过《关于控股子公司广州资产购买越秀地产股份暨关联交易
的议案》，同意公司控股子公司广州资产使用不超过 55,650 万元自有资金，通过港股通在二级市场买入越秀地产港股股票
（股票代码：00123.HK），因公司关联方越秀集团、广州地铁、林昭远、李锋、刘艳等直接或间接持有越秀地产股份，本
交易构成与关联方共同投资的关联交易。报告期内，广州资产尚未实施股票买入。
6、 关联应收应付情况
（1）货币资金
期末余额 期初余额
关联方名称
币种 金额 折合人民币金额 币种 金额 折合人民币金额
创兴银行有限
人民币 989,268,994.62 989,268,994.62 人民币 1,737,209,224.30 1,737,209,224.30
公司
创兴银行有限
港币 7,038.82 6,424.19 港币 7,038.82 6,338.45
公司
合计 989,275,418.81 1,737,215,562.75
（2）应收关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
应收股利 中信证券股份有限公司 629,519,333.92
长期应收款 广州高新区现代能源集团有限公司 136,254,700.49 161,153,351.97
债权投资 辽宁越秀辉山控股股份有限公司 125,209,449.51 120,150,482.99
应收保理款 广州市城市建设开发有限公司 115,554,411.42 10,470,810.10
其他应收款 广州越秀城建国际金融中心有限公司 7,471,075.00 7,459,033.60
其他应收款 广州晋耀置业有限公司 6,111,680.40 5,097,383.55
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项目名称 关联方 期末余额 期初余额
广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有
应收账款 5,247,155.50 5,247,155.50
限合伙）
其他应收款 上海宏嘉房地产开发有限公司 4,413,865.86 4,073,265.81
应收账款 创兴银行有限公司 4,114,613.78 1,403,823.30
其他应收款 广州越秀城建仲量联行物业服务有限公司 3,542,825.53 3,478,536.63
其他应收款 广州景耀置业有限公司 2,566,144.35 2,566,144.35
合同资产 创兴银行有限公司 2,178,423.35 1,510,612.60
一年内到期非流动资
辽宁越秀辉山控股股份有限公司 1,828,226.00 103,258.65
产
广州越秀新兴产业二期投资基金合伙企业（有
其他应收款 1,079,893.47
限合伙）
合同资产 广州越秀企业集团股份有限公司 1,029,241.50 1,132,868.18
应收账款 广州越秀企业集团股份有限公司 316,000.00 1,780,840.00
其他应收款 广州住房置业融资担保有限公司 1,832,614.91
应收其他关联款项 其他 2,201,194.44 4,684,375.36
合计 1,048,638,234.52 332,144,557.50
说明：上述应收项目期末计提坏账准备 6,685,938.54 元，期初计提坏账准备 3,923,608.74 元。
（3）应付关联方款项
项目名称 关联方名称 期末余额 期初余额
一年内到期的非流
创兴银行有限公司 464,009,610.36 207,874,231.82
动负债
长期借款 创兴银行有限公司 385,359,007.19 385,559,007.19
应付股利 成拓有限公司 355,929,965.58 120,379,950.33
短期借款 创兴银行有限公司 216,482,225.00 357,602,628.71
应付股利 广州越秀企业集团股份有限公司 40,787,668.10
其他应付款 广州越秀集团股份有限公司 12,230,618.33 500,383,682.45
其他应付款 广州静颐投资发展有限公司 6,229,730.53 8,202,970.43
合同负债 创兴银行有限公司 2,892,809.73 2,893,057.61
其他应付款 越秀企业（集团）有限公司 2,592,436.32 1,003,669.69
其他流动负债 广州越秀农牧食品科技有限公司 2,426,567.61
其他应付款 越秀财务有限公司 2,420,147.98 2,420,147.98
其他流动负债 中信证券股份有限公司 1,149,967.03
合同负债 广州越秀企业集团股份有限公司 2,663,044.25
应付其他关联款项 其他 154,638.46 687,565.83
合计 1,492,665,392.22 1,589,669,956.29
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十二、股份支付
（一）股份支付总体情况
本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效
授予对象类别
数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额
管理人员 14,819,771 24,156,227.20
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具
授予对象类别
行权价格的范围 合同剩余期限（月） 行权价格的范围 合同剩余期限
管理人员 6.04 11-35
（二）以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 可解锁数量的最佳估计在相应的等待期内确认
授予日权益工具公允价值的重要参数 无风险利率、估价波动率、预期分红收益率
可行权权益工具数量的确定依据 预计行权人数
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 7,045,566.27
（三）本期股份支付费用
授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用
管理人员 -2,348,522.09
十三、承诺及或有事项
1、 重要的承诺事项
无。
2、 或有事项
（1） 未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司子企业广州越秀金蝉二期股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“金蝉二期”）
尚未结束的仲裁案件共 1 个，金蝉二期和广州越秀康健二期创业投资基金合伙企业（有限合伙）（简称“康健二期”）与
Bison Capital Holding Company Limited（简称贝森控股）于 2020 年 11 月 9 日签订《徐诺医药（南京）有限公司股权转让合
同书》及《补充协议》，金蝉二期和康健二期分别受让贝森控股持有徐诺医药（南京）有限公司（简称南京徐诺医药）
2.177%和 1.342%的股权，合计持有南京徐诺医药 3.519%股权，交易对价为 42,445,840.00 元。金蝉二期在支付第一笔股权
收购款后，因南京徐诺医药无法完成第二笔股权收购款支付条件，即南京徐诺医药在 2021 年 3 月 31 日前全部完成对
Xynomic Pharmaceuticals,Inc.的收购，金蝉二期终止支付第二笔股权收购款。贝森控股关联公司北京贝森资本控股有限公司
向上海国际经济贸易仲裁委员会（上海国际仲裁中心）提起仲裁已立案受理，案号为 ST2021063，并提出财产保全申请。
根据《广东自由贸易区片区人民法院民事裁定书》，财产保全案号为（2021）粤 0191 财报 323 号，广东自由贸易区片区人
民法院裁定冻结金蝉二期持有广州同进实业投资合伙企业（有限合伙）的股权及康健二期名下银行存款 8,127,806.19 元，截
至 2024 年 6 月 30 日，金蝉二期对广州同进实业投资合伙企业（有限合伙）的股权账面价值为 60,280,397.51 元。于 2024 年
7 月 11 日，法院裁决金蝉二期及康健二期继续支付第二笔股权收购款，公司已执行裁决，并于 2024 年 7 月 25 日支付相关
款项。
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（2） 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2024 年 6 月 30 日，本公司之子公司越秀担保在保规模 1,458,748,485.66 元。
（3） 其他或有负债
无。
十四、资产负债表日后事项
无。
十五、其他重要事项
1、 分部报告
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本集团管理层出于管理目的，根据业务种类划分成业务单元，
将本集团的报告分部分为：融资租赁业务、不良资产管理业务、产业基金管理业务、产业投资业务、期货业务及其他业务。
分部间转移价格参照市场价格确定，共同费用除无法合理分配的部分外按照收入比例。
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（1） 分部利润或亏损、资产及负债
单位：万元
项目 融资租赁业务 不良资产管理业务 产业基金管理业务 产业投资业务 期货业务 新能源业务 其他业务 抵消数 合计
一、营业总收入 171,403.18 43,995.74 10,316.47 345,467.65 108,803.66 3,960.92 -9,219.15 674,728.47
二、营业总成本 94,612.22 52,753.02 5,379.94 15,360.14 360,425.04 78,597.02 46,413.69 -10,053.31 643,487.76
三、营业利润 79,984.74 -12,744.08 -272.53 -36,211.95 1,429.00 29,768.93 56,943.38 3,615.03 122,512.52
四、净利润 59,979.78 -9,589.59 -266.60 -27,896.34 861.86 23,618.13 54,048.64 2,820.34 103,576.22
五、资产总额 19,760,284.13
分部资产 6,374,797.34 4,520,131.11 90,619.58 1,311,340.70 828,412.66 2,559,395.80 4,564,098.30 -559,220.64 19,689,574.85
递延所得税资产 70,709.28
六、负债总额 15,534,268.18
分部负债 5,281,332.11 3,501,905.31 47,216.13 735,759.46 644,361.38 2,151,442.21 3,288,771.32 -140,429.10 15,510,358.82
递延所得税负债 23,909.36
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十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收股利 1,706,130,576.03 1,500,000,000.00
其他应收款 10,838,385,252.59 12,210,640,045.47
合计 12,544,515,828.62 13,710,640,045.47
（1）应收股利
是否发生减值
项目 期末余额 期初余额 未收回的原因
及其判断依据
账龄一年以内的应收股利 1,206,130,576.03 1,000,000,000.00
其中：（1）子公司一 1,000,000,000.00 1,000,000,000.00 尚未结算
（2）中信证券 206,130,576.03
账龄一年以上的应收股利 500,000,000.00 500,000,000.00
其中：（1）子公司一 500,000,000.00 500,000,000.00 尚未结算
小计 1,706,130,576.03 1,500,000,000.00
减：坏账准备
合计 1,706,130,576.03 1,500,000,000.00
注：本公司根据中信证券股份有限公司于 2024 年 6 月 29 日披露的《中信证券股份有限公司 2023 年度股东大会决议公告》
中的 2023 年度利润分配方案计提应收股利。
（2）其他应收款
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 10,838,385,252.59 12,210,640,045.47
合计 10,838,385,252.59 12,210,640,045.47
减：坏账准备
账面价值 10,838,385,252.59 12,210,640,045.47
1）按坏账准备计提方法分类披露其他应收款项
期末余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
10,838,385,252.59 100.00 10,838,385,252.59
备的其他应收款项
其中：集团内关联方组合 10,838,385,252.59 100.00 10,838,385,252.59
合计 10,838,385,252.59 100.00 10,838,385,252.59
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（续表）
期初余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
12,210,640,045.47 100.00 12,210,640,045.47
备的其他应收款项
其中：集团内关联方组合 12,210,640,045.47 100.00 12,210,640,045.47
合计 12,210,640,045.47 100.00 12,210,640,045.47
2）按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项
①其他组合
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 计提比例（%） 金额 计提比例（%）
集团内关联方组合 10,838,385,252.59 12,210,640,045.47
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末余
坏账准备期
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 额合计数的比例
末余额
（%）
子公司一 往来款 9,360,099,558.93 1 年以内（含 1 年） 86.36
子公司二 往来款 1,124,096,800.00 1 年以内（含 1 年） 10.37
子公司三 往来款 354,188,893.66 1 年以内（含 1 年） 3.27
合计 10,838,385,252.59 100.00
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2、长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 23,446,289,551.65 23,446,289,551.65 23,448,638,073.74 23,448,638,073.74
对联营企业投资 7,885,934,798.34 7,885,934,798.34 7,807,806,880.06 7,807,806,880.06
合计 31,332,224,349.99 31,332,224,349.99 31,256,444,953.80 31,256,444,953.80
（1）对子公司投资
期初余额 期末余额 减值准备期末
被投资单位 本期增加 本期减少
（账面价值） （账面价值） 余额
广州越秀资本 12,247,315,425.69 947,399.89 12,246,368,025.80
广州资产 6,190,800,940.02 290,640.72 6,190,510,299.30
越秀产业投资 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00
广州期货 2,007,732,263.29 175,443.72 2,007,556,819.57
越秀租赁 1,319,689.84 329,922.46 989,767.38
广期资本 337,205.03 221,345.97 115,859.06
越秀担保 303,661.07 221,566.65 82,094.42
越秀产业基金 764,449.10 191,112.27 573,336.83
越秀金科 64,439.70 28,909.59 93,349.29
合计 23,448,638,073.74 28,909.59 2,377,431.68 23,446,289,551.65
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（2）对联营、合营企业投资
本期增减变动 减值准
期初余额 期末余额
投资单位 减少 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金股 计提减 其 备期末
（账面价值） 追加投资 （账面价值）
投资 的投资损益 益调整 动 利或利润 值准备 他 余额
一、联营企业
中信证券 7,513,112,228.50 209,889,142.01 5,995,496.06 -167,425.21 144,949,073.88 7,583,880,367.48
金鹰基金 294,694,651.56 369,779.30 295,064,430.86
南网越秀双碳股
权投资基金（广
6,990,000.00 6,990,000.00
州）合伙企业
（有限合伙）
合计 7,807,806,880.06 6,990,000.00 210,258,921.31 5,995,496.06 -167,425.21 144,949,073.88 7,885,934,798.34
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3、投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 256,476,733.60 461,420,186.02
权益法核算的长期股权投资收益 210,258,921.31 231,580,354.92
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 1,758,212.35
资产重组产生的投资收益 58,157,875.00 18,678,992.81
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,261,441.57
合计 526,651,742.26 712,940,975.32
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -506,129.02
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策 主要是收到与日常活动相关的政府补
2,153,775.61
规定、按照一定标准定额或定量持续 助
享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和 主要是重大资产出售项目保障资产到
178,222,680.13
支出 期冲回相关预计负债
减：所得税影响额 30,412,627.55
少数股东权益影响额 203,062.44
合计 149,254,636.73 --
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
项目 涉及金额 原因
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
公司控股子公司广州资产、越秀产业基
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
金、越秀产业投资及广州期货等为金融
融负债产生的公允价值变动损益，以及 -130,912,545.79
或者类金融企业，对金融资产的投资属
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
于主营业务，不属于非经常性损益项目
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
3.50 0.2026 0.2026
利润
扣除非经常性损益后归属于
2.99 0.1728 0.1728
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
广州越秀资本控股集团股份有限公司
2024 年 8 月 29 日
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