广州友谊集团股份有限公司
GuangZhou Friendship Group Co., Ltd.
2010 年半年度报告
股票名称：广州友谊/股票代码：0009872010 年半年度报告
1
重要提示：
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个
别及连带责任。没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、
完整性无法保证或存在异议。
公司全体董事均出席了董事会会议。
公司董事长房向前先生、总经理王银喜女士及财务总监苏媚女士声明：保证半年度
报告中财务会计报告的真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
广州友谊集团股份有限公司董事会
目录
第一章公司基本情况.............................................................................................................2
第二章股本变动和主要股东持股情况.................................................................................4
第三章董事、监事、高级管理人员情况.............................................................................6
第四章董事会报告.................................................................................................................7
第五章重要事项...................................................................................................................10
第六章财务报告（未经审计）...........................................................................................14
第七章备查文件...................................................................................................................692010 年半年度报告
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第一章公司基本情况
一、公司简介
（一）公司法定中文名称：广州友谊集团股份有限公司
公司法定英文名称：GUANGZHOU FRIENDSHIP GROUP CO., LTD.
（二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：广州友谊
股票代码：000987
（三）公司注册地址：广州市越秀区环市东路369 号
公司办公地址：广州市越秀区环市东路369 号
邮政编码：510095
公司国际互联网址：www.cgzfs.com
公司电子邮箱：gzfs@cgzfs.com
（四）公司法定代表人：房向前先生
（五）公司董事会秘书：邓美薇女士
联系地址：广州市越秀区环市东路369 号本公司董事会办公室
电话：020-83577980 传真：020-83572228
电子邮箱：meimy.d@cgzfs.com
公司证券事务代表：李浩先生
联系地址：广州市越秀区环市东路369 号本公司董事会办公室
电话：020-83483013 传真：020-83572228
电子邮箱：mars.cgzfs@163.com
（六）公司选定的信息披露报纸：《证券时报》
中国证监会指定的登载公司年度报告的国际互联网网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地址：公司董事会办公室
（七）其他相关资料
公司首次注册登记日期：1992 年12 月24 日
登记机关：广州市工商行政管理局
公司最近一次变更注册登记日期：2007 年6 月20 日
登记机关：广州市工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4401011106368
税务登记号码：（国）440102190481772
（地）4401041904817722010 年半年度报告
3
二、主要财务数据和指标
单位：人民币（元）
本报告期末上年度期末
本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产2,291,866,300.59 2,255,602,696.90 1.61
归属于上市公司股东的所有者权益1,381,649,267.57 1,315,957,553.56 4.99
股本358,958,107.00 358,958,107.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产（元/
股）
3.85 3.67 4.90
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增减
（％）
营业总收入1,690,920,862.75 1,388,873,887.34 21.75
营业利润231,174,582.34 188,708,588.31 22.50
利润总额231,307,841.64 188,711,651.29 22.57
归属于上市公司股东的净利润173,379,146.11 142,454,386.92 21.71
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
173,279,351.64 142,452,403.69 21.64
基本每股收益（元/股） 0.48 0.40 20.00
稀释每股收益（元/股） 0.48 0.40 20.00
净资产收益率（%） 12.69 11.67 增加1.02 个百分点
经营活动产生的现金流量净额-167,179,561.20 29,297,153.65 -670.63
每股经营活动产生的现金流量净额（元/
股）
-0.47 0.08 -687.50
单位：人民币（元）
非经常性损益项目金额附注（如适用）
非流动资产处置损益23,588.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出109,671.15
减：所得税影响额33,464.83
合计99,794.47 -2010 年半年度报告
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第二章股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内公司股份变动情况表
本次变动前本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量比例%
发行
新股
送股
公积金
转股
其他小计数量比例%
一、有限售条件股份543,468 0.15 -27,592 -27,592 515,876 0.14
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：境内非国有法
人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份543,468 0.15 -27,592 -27,592 515,876 0.14
二、无限售条件股份358,414,639 99.85 27,592 27,592 358,442,231 99.86
1、人民币普通股358,414,639 99.85 27,592 27,592 358,442,231 99.86
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数358,958,107 100.00 358,958,107 100.00
二、股东情况介绍（2010 年6 月30 日在册）
股东总数10,695
前10 名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例(%)
持股总数
持有有限售条件
股份数量
质押或冻结的
股份数量
广州市人民政府国有资产
监督管理委员会
国有
股东51.89 186,266,107 0 0
博时新兴成长股票型证券投资基金其他2.23 8,000,000 0 未知
长信金利趋势股票型证券投资基金其他2.16 7,752,635 0 未知
易方达价值成长混合型
证券投资基金
其他1.56 5,600,000 0 未知
银华富裕主题股票型证券投资基金其他1.42 5,099,436 0 未知2010 年半年度报告
5
景顺长城动力平衡证券投资基金其他1.39 5,000,000 0 未知
易方达50 指数证券投资基金其他1.23 4,396,469 0 未知
易方达积极成长证券投资基金其他1.20 4,300,000 0 未知
华夏红利混合型开放式
证券投资基金
其他1.10 3,934,300 0 未知
德盛精选股票证券投资基金其他1.09 3,900,000 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称持有无限售条件股份数量股份种类
广州市人民政府国有资产监督管理委员会186,266,107 人民币普通股
博时新兴成长股票型证券投资基金8,000,000 人民币普通股
长信金利趋势股票型证券投资基金7,752,635 人民币普通股
易方达价值成长混合型证券投资基金5,600,000 人民币普通股
银华富裕主题股票型证券投资基金5,099,436 人民币普通股
景顺长城动力平衡证券投资基金5,000,000 人民币普通股
易方达50 指数证券投资基金4,396,469 人民币普通股
易方达积极成长证券投资基金4,300,000 人民币普通股
华夏红利混合型开放式证券投资基金3,934,300 人民币普通股
德盛精选股票证券投资基金3,900,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名股东中，本公司控股股东广州市国有资产监督
管理委员会与其他股东之间不存在关联关系。
易方达价值成长混合型证券投资基金、易方达50 指数
证券投资基金与易方达积极成长证券投资基金同属易方达
基金管理有限公司管理。
除上述关系外，本公司未知其他流通股股东之间是否
存在关联关系，也未知其是否属于《上市公司股东持股变
动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、报告期内，本公司的控股股东未发生变化。2010 年半年度报告
6
第三章董事、监事、高级管理人员情况
一、本报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的公司股票数量变动情况：
本报告期内，董事、监事、高级管理人员持有的公司股票数量发生变动的主要原因
是公司董事、监事及高级管理人员自行在二级市场购买公司股票所致。公司董事、监事
及高管人员买卖公司股票的操作均符合有关政策法规的规定，公司已及时向深圳证券交
易所申报，并已在深圳证券交易所网站予以披露。
姓名职务
年初持股
数
本期增持
股份数量
本期减持
股份数量
期末持
股数
其中：持有限制
性股票数量
期末持有股
票期权数量
变动原因
房向前董事长54,894 5,000 0 59,894 44,920 0 二级市场买卖
王银喜
副董事长
总经理
95,605 8,500 0 104,105 78,078 0 二级市场买卖
邓美薇
董事
董事会秘书
116,831 3,000 0 119,831 89,873 0 二级市场买卖
沙振权独立董事0 0 0 0 0 0 ——
董小麟独立董事0 0 0 0 0 0 ——
李映照独立董事0 0 0 0 0 0 ——
周兵独立董事0 0 0 0 0 0 ——
陈志强监事会主席0 0 0 0 0 0 ——
冯丽华监事0 0 0 0 0 0 ——
崔素娟监事13,924 1,400 0 15,324 11,439 0 二级市场买卖
黎满传副总经理93,640 3,600 0 97,240 72,930 0 二级市场买卖
王翔副总经理31,589 0 0 31,589 23,692 0 ——
胡洁君副总经理149,896 3,700 0 153,596 115197 0 二级市场买卖
江国源副总经理15,620 3,400 0 19,020 14,265 0 二级市场买卖
黎钢副总经理14,885 3,300 0 18,185 13,639 0 二级市场买卖
苏媚财务总监50,605 3,200 0 53,805 40,353 0 二级市场买卖
二、报告期内董事、监事及高级管理人员变动情况：
报告期内，公司董事、监事及高级管理人员没有发生变动。2010 年半年度报告
7
第四章董事会报告
一、管理层讨论与分析
1、报告期内的总体经营情况
报告期内，公司坚持以企业五年发展战略规划为指导，以“一保持四促进”——“保
持经济效益的平稳增长，促进经营能力的有效提升，促进发展项目的有效落实，促进内
控管理的有效完善，促进人才工程的有效实施”为总体要求，借助宏观经济回升向好的
势头，积极采取各项措施扩销增效，着力保持了公司经营业绩的平稳较快增长；着力推
进落实年内开业的两个发展项目。2010 年上半年公司实现营业收入16.91 亿元，同比增
长21.75%，实现净利润1.73 亿元，同比增长21.71%。主要经营情况如下：
——扩销增效，经营稳健增长。报告期内，公司加大商品结构、布局的优化调整力
度，包括环市东店的超级商场扩场；南宁店经营区域部分调整并引进了服饰、电器、家
品等新品牌；正佳店调整、扩大了化妆品区域，新引入了一系列国际品牌，取得了明显
的扩销效果。公司围绕“情感、文化、国际、礼节”等特色元素，紧抓商机，举办了“春
意情浓——新春酬宾活动”、三八妇女节“女士购物节”和“国际化妆品推介周”推广
活动，以及以“亲情”为主线整合母亲节、父亲节、儿童节举办了“幸福家庭欢乐购”
活动，以节造势，以势造市，拉动消费增长，公司实现了销售总额和利润总额同步增长
超20％的良好势头；且各门店均能同步实现销售同比超20%的增长。
——规模扩张，新项目有效推进。报告期内，积极推进环市东店南馆的开业筹备工
作。为适应广州市商圈变化及高端消费市场不断细分的需求，创新经营布局和商品组合，
以高端的经营定位致力把环市东店南馆打造成为“时尚天地、男人世界”的“男士时尚
生活馆”，新引进达四分之一的知名品牌，重新布局、组合，增加了男士护理品、饰品
等个性化商品，全馆经营面积近二万平方米，于8 月中旬开业；同时，环市东店北馆的
部分楼层将作相应的经营调整和装修改造，计划将扩大女士商品品类的经营，预计于9
月下旬正式复业。环市东店的大面积扩场和全新组合将进一步巩固提升环市东店的经营
实力，为广大消费者提供全新的购物体验，并将对公司下半年的销售业绩产生积极正面
的影响。
2、行业发展趋势及公司面临的行业竞争格局
报告期内，国民经济持续复苏并实现了平稳较快增长，消费市场也普遍呈现回暖的2010 年半年度报告
8
趋势，但国际国内经济形势的变化发展，还存在较大的不稳定性和较多的不确定性。随
着广州市经济发展和商业格局的变化，公司将面临新的机遇和挑战。
3、下半年主要工作
下半年，公司将把握广州市举办亚运会的契机、四季度旺季、节假日黄金周的商机，
以及环市东店扩场、新店开业的有利因素，积极扩销促销，确保完成全年各项经济指标
任务。
4、报告期内主要财务报表项目的异常情况及原因说明
报表项目
期末余额
（或本期金额）
年初余额
（或上期金额）
变动比率
（％）
变动原因说明
应收账款141,192.88 5,399,952.26 -97.39 上年期末应收账款在本期收回
预付账款18,865,918.80 29,898,332.96 -36.90 上年期末预付订货款本期收货后核销
应收利息596,887.00 5,689,335.63 -89.51 到期收回
其他应收款34,028,551.13 15,182,779.83 124.13 新增门店租赁支付租赁押金增加
在建工程2,755,031.62 1,636,905.74 68.31 新增门店装修工程增加
长期待摊费用245,193,406.66 11,219,639.00 2085.39 新增门店预付租金增加
应交税费8,270,610.33 57,702,803.96 -85.67 本期应交未交税费比上年末减少
其他应付款90,842,715.87 60,201,659.75 50.90 预收租赁保证金及租赁押金增加
营业税金及附加21,585,851.71 14,857,129.42 45.29 其他业务收入增加使营业税费增加
资产减值损失540,950.03 -4,418.32 12343.34 应收款项增加使计提坏账减值准备增加
营业外收入461,190.44 1,482,911.23 -68.90 出售职工住房收入比上年同期减少
营业外支出327,931.14 1,479,848.25 -77.84 出售职工住房支出比上年同期减少
收到的其他与经营活
动有关的现金
101,697,803.50 57,584,986.08 76.60 租赁收入增加
支付的其他与经营活
动有关的现金
413,210,986.27 87,580,800.75 371.81 租赁费用增加
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产
所收回的现金净额
47,208.64 1,441,916.00 -96.73 固定资产处置收益比上年同期减少
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产
所支付的现金
2,677,729.98 1,386,222.08 93.17 在建工程增加
二、经营情况
1、主营业务分行业情况表单位：人民币（万元）
主营业务分行业情况
分行业或分产品营业收入营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
营业成本比
上年同期增
毛利率比上年同
期增减（%）2010 年半年度报告
9
减（%） 减（%）
百货零售业155,903.94 125,906.31 19.24 18.76 19.60 减少0.57 个百分点
主营业务分产品情况
百货零售业155,903.94 125,906.31 19.24 18.76 19.60 减少0.57 个百分点
主营业务分地区情况表单位：人民币（万元）
地区营业收入营业收入比上年增减（％）
省内146,281.61 18.46
省外9,622.33 23.59
2、报告期内利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
3、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）
的情况。
三、投资情况
1、募集资金使用情况
报告期内公司没有募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期的情况。
2、重大非募集资金的投资情况
报告期内公司没有非募集资金投资情况。2010 年半年度报告
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第五章重要事项
一、公司治理情况及内部控制制度建立情况
公司根据广东证监局下发的《关于开展上市公司信息披露检查专项活动的通知》（广
东证监[2010]30 号文）的有关要求和精神，自2010 年2 月至8 月期间，公司董事会结
合本公司的实际情况，开展了信息披露检查专项活动。公司对信息披露方面的建制情况
及贯彻执行情况进行了全面的自查，制定了相应的完善措施。8 月中旬，经公司第五届
董事会第19 次会议审议通过了《广州友谊集团股份有限公司董事、监事及高级管理人
员培训制度》及《信息披露检查专项活动整改总结报告》。
二、利润分配方案实施情况
报告期内，公司已于2010 年5 月26 日实施了2009 年度的利润分配方案，按总股
本358,958,107 股为基数，每10 股派现金3.00 元（含税）。2010 年半年度公司不进行
利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、报告期内，公司未发生证券投资事项
四、报告期内，公司未发生重大诉讼、仲裁事项
五、报告期内，公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项
六、报告期内，公司未发生重大关联交易事项
七、报告期内，公司未发生向控股股东、关联方提供资金的情况
八、重大合同及其履行情况
1、2010 年1 月，公司第五届董事会第15 次会议审议通过了《关于租赁广州世界贸
易中心大厦裙楼整体商场的议案》，项目合同主要内容已在指定的证券媒体予以公告。
公司已接管广州世界贸易中心大厦裙楼商场的租赁经营，并已提前支付首至四年的租金
（详见公司2010 年一季度报告3.2.1“重大合同履行情况”）。
2、2010 年1 日，公司第五届董事会第16 次临时会议审议通过了《关于租赁广州国
际金融中心裙楼整体商场的议案》，项目合同主要内容已在指定的证券媒体予以公告。
该项目计划于年内开业。
九、独立董事对公司控股股东及其他关联方资产占用、对外担保情况的专项说明和
独立意见2010 年半年度报告
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截至2010 年6 月30 日，公司不存在控股股东及其他关联方占用资产的情况；公司
不存在任何对外担保情形，也不存在累计担保事宜。
十、承诺事项
本公司或持有本公司股份5%以上(含5%)的股东没有在报告期内发生或以前期间发
生但持续到报告期的对本公司财务状况以及经营成果和现金流量可能产生重要影响的
承诺事项。
十一、审计情况
公司2010 年半年度的财务报告未经审计。
十二、公司接待调研及采访等相关情况
报告期内，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》、《深交所
信息披露业务备忘录第1 号要求》及公司《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》
的相关规定，本着公开、公平、公正的原则，规范接待了来自境内外的基金公司、证券
公司和QFII 机构的调研，在接待过程中，与机构投资者们进行了良好的沟通交流，未
发生有提前透露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。主要情况
如下：
报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间接待地点接待方式接待对象谈论的主要内容及提供的资料
2010 年01 月13 日公司会议室实地调研
国金证券、广发证券、
华夏证券、银华基金、
重阳投资、山西证券
公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年01 月15 日公司会议室实地调研广州证券公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年01 月20 日公司会议室实地调研中金公司、科维创业公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年01 月22 日公司会议室实地调研
大成基金、招商基金、
友邦证券
公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年01 月26 日公司会议室实地调研银华基金、联合证券公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年01 月27 日公司会议室实地调研
上投摩根、信达澳银、
兴业基金、中国平安、
泰信基金、东北证券、
国信证券
公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年02 月04 日公司会议室实地调研
兴业证券、泰达荷银、
诺德基金、广发证券
公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年03 月04 日公司会议室实地调研国联安基金、华富基金公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年03 月09 日公司会议室实地调研华泰证券公司基本面情况，未提供书面材料2010 年半年度报告
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2010 年03 月16 日公司会议室实地调研泰康资产公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年03 月19 日公司会议室实地调研南方基金公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年03 月29 日公司会议室实地调研摩根大通、研富资产公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年03 月30 日公司会议室实地调研
摩根士丹利、华鑫基金、
国泰君安、国金证券、
中国太平资产、
金鹰基金
公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年04 月07 日公司会议室实地调研华夏基金、天相投资公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年04 月21 日公司会议室实地调研华夏基金公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年04 月22 日公司会议室实地调研长信基金公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年04 月29 日公司会议室实地调研广州证券公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年05 月13 日公司会议室实地调研
浙商证券、纽银基金、
泽熙投资、鹏远北京
公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年05 月27 日公司会议室实地调研南京证券公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年05 月28 日公司会议室实地调研国金通用公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年06 月08 日公司会议室实地调研
广发基金、鹏华基金、
招商基金、中金公司、
融通基金、广发证券、
易方达基金、中再资产、
大成基金、国投瑞银
公司基本面情况，未提供书面材料
2010 年06 月30 日公司会议室实地调研中银国际、海通证券公司基本面情况，未提供书面材料
十三、报告期内，本公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会的稽查、行政处
罚、通报批评、其它行政管理部门的处罚及证券交易所的公开谴责。
十四、其他重要事项
新中国大厦物业产权情况说明：
新中国大厦资产的基本情况曾在本公司2004 年年度报告中进行了详细披露。根据
广州市房地产交易登记中心出具的《关于提供新中国大厦首、二、三层房产“分成协议”
备案资料的复函》（穗房交登函[2008]326 号文），本公司所拥有的新中国大厦资产已进
行权属备案。
十五、重要事项索引
事项名称
报刊名称
日期
(2010 年)
互联网网站名称
及检索路径2010 年半年度报告
13
第五届董事会第十六次临时会议决议公告
《证券时报》
1 月06 日
http://www.cninfo.co
m.cn
租赁合同公告1 月06 日
第五届董事会第十五次会议决议公告1 月08 日
租赁合同公告1 月08 日
第五届董事会第十七次会议决议公告3 月27 日
第五届监事会第八次会议决议公告3 月27 日
2009 年年度报告3 月27 日
《内部控制鉴证报告》3 月27 日
2009 年度股东大会通知3 月27 日
2009 年度股东大会决议公告4 月24 日
第五届董事会第十八次会议决议公告4 月28 日
2010 年第一季度报告4 月28 日
年报信息披露重大差错责任追究制度4 月28 日
外部单位报送信息管理制度4 月28 日
内幕信息登记备案管理制度4 月28 日
2009 年度利润分配实施公告5 月19 日
澄清公告6 月30 日
业绩预告公告6 月30 日2010 年半年度报告
14
第六章财务报告（未经审计）
资产负债表
编制单位：广州友谊集团股份有限公司2010 年6 月30 日单位：（人民币）元
项目
期末余额年初余额
合并母公司合并母公司
流动资产：
货币资金1,530,473,454.92 1,473,758,844.00 1,752,091,137.46 1,690,566,571.14
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款141,192.88 141,192.88 5,399,952.26 5,399,952.26
预付款项18,865,918.80 18,865,918.80 29,898,332.96 29,898,332.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息596,887.00 540,000.00 5,689,335.63 5,437,500.00
应收股利
其他应收款34,028,551.13 33,961,894.56 15,182,779.83 14,057,097.20
买入返售金融资产
存货118,103,955.44 118,103,955.44 121,128,762.48 121,128,762.48
一年内到期的非流动资产38,161,552.50 38,161,552.50
其他流动资产
流动资产合计1,740,371,512.67 1,683,533,358.18 1,929,390,300.62 1,866,488,216.04
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资5,061,545.37 26,822,645.37 5,060,605.50 26,821,705.50
投资性房地产93,663,246.32 74,933,467.93 96,265,073.53 77,109,663.18
固定资产177,860,250.95 177,718,668.93 184,922,118.61 184,765,840.58
在建工程2,755,031.62 2,755,031.62 1,636,905.74 1,636,905.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产23,202,413.59 23,202,413.59 23,425,644.62 23,425,644.62
开发支出
商誉470,027.48 528,780.862010 年半年度报告
15
长期待摊费用245,193,406.66 245,193,406.66 11,219,639.00 11,219,639.00
递延所得税资产3,288,865.93 3,259,175.05 3,153,628.42 3,113,816.81
其他非流动资产
非流动资产合计551,494,787.92 553,884,809.15 326,212,396.28 328,093,215.43
资产总计2,291,866,300.59 2,237,418,167.33 2,255,602,696.90 2,194,581,431.47
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款271,113,240.79 271,113,240.79 329,621,712.71 329,621,712.71
预收款项469,586,882.92 469,347,337.51 475,478,925.18 475,231,035.10
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬7,530,718.66 7,499,025.90 9,627,168.23 9,608,985.60
应交税费8,270,610.33 6,677,427.36 57,702,803.96 56,096,627.13
应付利息
应付股利55,879,832.10 55,879,832.10
其他应付款90,842,715.87 86,002,428.63 60,201,659.75 55,682,038.11
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计903,224,000.67 896,519,292.29 932,632,269.83 926,240,398.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债5,162,800.54 5,162,800.54 5,175,446.89 5,175,446.89
非流动负债合计5,162,800.54 5,162,800.54 5,175,446.89 5,175,446.89
负债合计908,386,801.21 901,682,092.83 937,807,716.72 931,415,845.54
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 358,958,107.00 358,958,107.00 358,958,107.00 358,958,107.00
资本公积60,144,174.96 60,144,174.96 60,144,174.96 60,144,174.96
减：库存股
专项储备2010 年半年度报告
16
盈余公积256,160,625.56 256,160,625.56 256,160,625.56 256,160,625.56
一般风险准备
未分配利润706,386,360.05 660,473,166.98 640,694,646.04 587,902,678.41
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
计
1,381,649,267.57 1,335,736,074.50 1,315,957,553.56 1,263,165,585.93
少数股东权益1,830,231.81 1,837,426.62
所有者权益合计1,383,479,499.38 1,335,736,074.50 1,317,794,980.18 1,263,165,585.93
负债和所有者权益总计2,291,866,300.59 2,237,418,167.33 2,255,602,696.90 2,194,581,431.47
利润表
编制单位：广州友谊集团股份有限公司2010 年1-6 月单位：（人民币）元
项目
本期金额上期金额
合并母公司合并母公司
一、营业总收入1,690,920,862.75 1,676,104,035.14 1,388,873,887.34 1,373,580,252.02
其中：营业收入1,690,920,862.75 1,676,104,035.14 1,388,873,887.34 1,373,580,252.02
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本1,459,688,466.90 1,455,888,980.18 1,200,106,246.19 1,196,407,393.23
其中：营业成本1,301,055,277.85 1,300,397,456.88 1,057,938,554.37 1,057,282,622.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加21,585,851.71 20,429,035.46 14,857,129.42 13,687,663.77
销售费用102,328,151.93 100,651,371.70 94,739,242.32 93,229,579.02
管理费用41,354,888.47 40,817,530.46 40,538,563.08 40,048,952.62
财务费用-7,176,653.09 -6,987,847.29 -7,962,824.68 -7,838,292.24
资产减值损失540,950.03 581,432.97 -4,418.32 -3,132.79
加：公允价值变动收益（损
失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填
列）
-57,813.51 15,001,419.18 -59,052.84 -299.46
其中：对联营企业
和合营企业的投资收益
939.87 939.87
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“-” 231,174,582.34 235,216,474.14 188,708,588.31 177,172,559.332010 年半年度报告
17
号填列）
加：营业外收入461,190.44 454,494.84 1,482,911.23 1,482,911.23
减：营业外支出327,931.14 327,347.81 1,479,848.25 1,479,848.25
其中：非流动资产处置损失38,620.49 38,414.11 840,404.65 840,404.65
四、利润总额（亏损总额以
“-”号填列）
231,307,841.64 235,343,621.17 188,711,651.29 177,175,622.31
减：所得税费用57,935,890.34 55,085,700.50 46,264,586.07 43,303,347.78
五、净利润（净亏损以“-”
号填列）
173,371,951.30 180,257,920.67 142,447,065.22 133,872,274.53
归属于母公司所有者的
净利润
173,379,146.11 180,257,920.67 142,454,386.92 133,872,274.53
少数股东损益-7,194.81 -7,321.70
六、每股收益：
（一）基本每股收益0.48 0.50 0.40 0.37
（二）稀释每股收益0.48 0.50 0.40 0.37
现金流量表
编制单位：广州友谊集团股份有限公司2010 年6 月30 日单位：（人民币）元
项目
本期金额上期金额
合并母公司合并母公司
一、经营活动产生的现金流
量：
销售商品、提供劳务收
到的现金
1,915,955,303.58 1,915,955,303.58 1,591,196,710.62 1,591,196,710.62
客户存款和同业存放款
项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资
金净增加额
收到原保险合同保费取
得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣
金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有
关的现金
101,697,803.50 86,172,708.56 57,584,986.08 38,727,487.652010 年半年度报告
18
经营活动现金流入小计2,017,653,107.08 2,002,128,012.14 1,648,781,696.70 1,629,924,198.27
购买商品、接受劳务支
付的现金
1,548,732,115.19 1,548,723,770.52 1,347,002,008.51 1,347,002,008.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款
项净增加额
支付原保险合同赔付款
项的现金
支付利息、手续费及佣
金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工
支付的现金
50,212,729.10 48,533,238.81 41,845,845.10 40,803,883.12
支付的各项税费172,676,837.72 168,722,225.17 143,055,888.69 138,881,298.13
支付其他与经营活动有
关的现金
413,210,986.27 413,541,512.75 87,580,800.75 84,694,261.98
经营活动现金流出小计2,184,832,668.28 2,179,520,747.25 1,619,484,543.05 1,611,381,451.74
经营活动产生的现
金流量净额
-167,179,561.20 -177,392,735.11 29,297,153.65 18,542,746.53
二、投资活动产生的现金流
量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金15,000,479.31
处置固定资产、无形资
产和其他长期资产收回的现
金净额
47,208.64 47,208.64 1,441,916.00 1,441,916.00
处置子公司及其他营业
单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流入小计47,208.64 15,047,687.95 1,441,916.00 1,441,916.00
购建固定资产、无形资产
和其他长期资产支付的现金
2,677,729.98 2,655,079.98 1,386,222.08 1,386,222.08
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业
单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有
关的现金
投资活动现金流出小计2,677,729.98 2,655,079.98 1,386,222.08 1,386,222.08
投资活动产生的现
金流量净额
-2,630,521.34 12,392,607.97 55,693.92 55,693.92
三、筹资活动产生的现金
流量：2010 年半年度报告
19
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数
股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付
利息支付的现金
51,807,600.00 51,807,600.00 56,988,360.00 56,988,360.00
其中：子公司支付给少
数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有
关的现金
筹资活动现金流出小计51,807,600.00 51,807,600.00 56,988,360.00 56,988,360.00
筹资活动产生的现
金流量净额
-51,807,600.00 -51,807,600.00 -56,988,360.00 -56,988,360.00
四、汇率变动对现金及现金
等价物的影响
五、现金及现金等价物净增
加额
-221,617,682.54 -216,807,727.14 -27,635,512.43 -38,389,919.55
加：期初现金及现金等
价物余额
1,752,091,137.46 1,690,566,571.14 1,431,106,865.67 1,388,092,629.28
六、期末现金及现金等价物
余额
1,530,473,454.92 1,473,758,844.00 1,403,471,353.24 1,349,702,709.732010 年半年度报告
20
合并所有者权益变动表
编制单位：广州友谊集团股份有限公司2010 年半年度单位：（人民币）元
项目
本期金额上期金额
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
归属于母公司所有者权益
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
一、上年年末余额
358,958
,107.00
60,144,
174.96
256,160
,625.56
640,694
,646.04
1,837,4
26.62
1,317,7
94,980.
18
358,958
,107.00
60,144,
174.96
229,311
,214.54
500,853
,335.19
1,837,2
71.55
1,151,1
04,103.
24
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
358,958
,107.00
60,144,
174.96
256,160
,625.56
640,694
,646.04
1,837,4
26.62
1,317,7
94,980.
18
358,958
,107.00
60,144,
174.96
229,311
,214.54
500,853
,335.19
1,837,2
71.55
1,151,1
04,103.
24
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
65,691,
714.01
-7,194.8
1
65,684,
519.20
23,998,
211.61
-7,321.7
0
23,990,
889.91
（一）净利润
173,379
,146.11
-7,194.8
1
173,371
,951.30
142,454
,386.92
-7,321.7
0
142,447
,065.22
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
173,379
,146.11
-7,194.8
1
173,371
,951.30
142,454
,386.92
-7,321.7
0
142,447
,065.22
（三）所有者投入和减少
资本2010 年半年度报告
21
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
（四）利润分配
-107,68
7,432.1
0
-107,68
7,432.1
0
-118,45
6,175.3
1
-118,45
6,175.3
1
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-107,68
7,432.1
0
-107,68
7,432.1
0
-118,45
6,175.3
1
-118,45
6,175.3
1
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
358,958
,107.00
60,144,
174.96
256,160
,625.56
706,386
,360.05
1,830,2
31.81
1,383,4
79,499.
38
358,958
,107.00
60,144,
174.96
229,311
,214.54
524,851
,546.80
1,829,9
49.85
1,175,0
94,993.
152010 年半年度报告
22
母公司所有者权益变动表
编制单位：广州友谊集团股份有限公司2010 年半年度单位：（人民币）元
项目
本期金额上期金额
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
358,958,1
07.00
60,144,17
4.96
256,160,6
25.56
587,902,6
78.41
1,263,165,
585.93
358,958,1
07.00
60,144,17
4.96
229,311,2
14.54
464,714,1
54.54
1,113,127,
651.04
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
358,958,1
07.00
60,144,17
4.96
256,160,6
25.56
587,902,6
78.41
1,263,165,
585.93
358,958,1
07.00
60,144,17
4.96
229,311,2
14.54
464,714,1
54.54
1,113,127,
651.04
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
72,570,48
8.57
72,570,48
8.57
15,416,09
9.22
15,416,09
9.22
（一）净利润
180,257,9
20.67
180,257,9
20.67
133,872,2
74.53
133,872,2
74.53
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
180,257,9
20.67
180,257,9
20.67
133,872,2
74.53
133,872,2
74.53
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额2010 年半年度报告
23
3．其他
（四）利润分配
-107,687,
432.10
-107,687,
432.10
-118,456,
175.31
-118,456,
175.31
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
-107,687,
432.10
-107,687,
432.10
-118,456,
175.31
-118,456,
175.31
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
358,958,1
07.00
60,144,17
4.96
256,160,6
25.56
660,473,1
66.98
1,335,736,
074.50
358,958,1
07.00
60,144,17
4.96
229,311,2
14.54
480,130,2
53.76
1,128,543,
750.262010 年半年度报告
25
财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）公司历史沿革
广州友谊集团股份有限公司（原名广州友谊商店股份有限公司）是经广州市人民政
府“穗改股字[1992]14 号”文批准，于1992 年12 月28 日由广州市友谊公司为发起人，
并向公司内部职工定向募集而设立。公司成立时注册资本为14,942.12 万元，经公司1997
年度股东大会决议和广州市经济体制改革委员会“穗改股字[1998]6 号文”批准送股后，
注册资本变更为17,930.54 万元。
根据广州市国有资产管理局1999 年4 月30 日穗国资二[1999]54 号文“关于广州友
谊商店股份有限公司股权界定的通知”，撤销广州友谊企业集团和广州友谊企业集团有
限公司后，将公司的原国有法人股15,074.54 万股界定为国家股，股权由广州市国有资
产管理局持有。
经中国证券监督管理委员会“证监发行字[2000]85 号”文核准，公司于2000 年6-7 月
在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股6,000 万股，同年7 月18 日社会公众股
上市交易。发行社会公众股后，公司注册资本变更为23,930.54 万元。
2001 年，根据穗编字[2001]96 号文《关于印发<广州市财政局职能配置、内设机构
和人员编制规定>的通知》， 广州市国有资产管理局不再保留，其行政管理职能被划入
广州市财政局，国家股股权管理也归属广州市财政局。由于历史的原因，股东名册中国
有控股股东的名称一直没有变更，仍为“广州市国有资产管理局”。2005 年，广州市人民
政府国有资产监督管理委员会（以下简称“广州市国资委”）成立，其被授权代表广州市
政府对公司的国家股股权履行出资人职责。有鉴于此，广州市国资委已依据相关文件向
中国登记结算有限公司深圳分公司提出国有控股股东名称变更登记申请，并于2005 年
12 月1 日完成了相关手续，公司的国有控股股东名称获准变更为广州市国资委。
2006 年1 月公司完成股权分置改革，按照每10 股流通股可以获得非流通股股东支
付的3 股对价股份，即非流通股股东向流通股股东支付2,656.8 万股股票对价，公司注
册资本不变。
按照公司2007 年年度股东大会决议的规定，公司于2008 年7 月28 日按每10 股以
资本公积转增5 股的比例向全体股东转增股份总额119,652,702 股，每股面值1 元，计2010 年半年度报告
26
增加股本人民币119,652,701.54 元，公司注册资本变更为358,958,107.00 元。
公司营业执照注册号为4401011106368。
（二）公司所处行业
公司所处行业为百货零售业，是一家以零售、批发业务为主，兼营物业租赁等综合
性商业企业。
（三）公司经营范围
批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。销售：副食品及其它食品、粮油及制
品。零售：罐装气体、药品、书刊、烟、酒。旅业。经营灯箱橱窗广告，美容理发，日
用品修理，代办托运、邮购，汽车运输，关外买单国内提货，中西餐，彩像冲印，写字
楼出租业务，室内装饰。代售火车票。汽车保管。企业管理咨询。验光配镜，镜片加工。
（四）公司注册地址
广州市越秀区环市东路369 号。
（五）公司的基本组织架构
本公司已根据《公司法》和本公司《公司章程》的规定，设置了股东大会、董事会、
监事会、经营班子等组织机构，股东大会是公司的权力机构。
（六）公司财务报告的批准报出
本财务报告业经公司第五届董事会第19 次会议批准于2010 年8 月16 日报出。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006
年2 月15 日颁布的《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南
及准则解释的规定进行确认和计量，并基于以下所述重要会计政策、会计估计编制财务
报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
（三）会计期间
公司会计年度自公历每年1 月1 日起至12 月31 日止。
（四）记账本位币
公司以人民币为记账本位币。2010 年半年度报告
27
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合
并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日
在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的
企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他
企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交
换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合
并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。购买方对合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报
表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一
致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，
按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益
法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并
资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期2010 年半年度报告
28
初数；将子公司合并当期期初至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公
司合并当期期初至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表
期初数；将子公司自购买日至报告年末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司
自购买日至报告年末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳
入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（七）现金及现金等价物的确定标准
本公司的现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是
指本公司所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
（八）外币业务
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币
金额。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产
负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同所产生的折算差
额除了固定资产购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按资本化的原则处理外，直
接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（九）金融工具
1、金融工具的分类
公司按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投
资；应收款项和贷款；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。持有期间将取得的利息
或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。处置时，其公允价值2010 年半年度报告
29
与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较
小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。处置时，将所取得价款与该投资账面价值
之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、应收票据、预付账款、其他应
收款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资
性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值
之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期间将取得的利息或现金股利
确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积。处置时，将取
得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计
量。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件
时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转
移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：所
转移金融资产的账面价值；因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。2010 年半年度报告
30
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将以下两项
金额的差额计入当期损益：终止确认部分的账面价值；终止确认部分的对价，与原直接
计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存
金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债
全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金
资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。公司若回购部分金融负债的，
在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在
活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。
6、金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）可供出售金融资产的减值准备
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有
者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十）应收款项
1、单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法2010 年半年度报告
31
单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准：单项金额重大是指单项金额在100
万元（含100 万元）以上的应收款项。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：对单项金额重大的应收款项单独进
行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
备的确认依据、计提方法
信用风险特征组合的确定依据：账龄在3 年以上且金额不属于重大的应收款项。
根据信用风险特征组合确认的计提方法：应收款项余额百分比法计提的比例为：3-4
年50%，4-5 年80%，5 年以上100%。
3、账龄分析法
对于单项金额非重大的应收款项，与经单独测试未减值的应收款项一起，按账龄划
分为若干组合，再按这些应收款项组合的期末余额的一定比例计算确定减值损失，计提
坏账准备。
账龄应收账款计提比例其他应收款计提比例
1 年以内5% 5%
1-2 年10% 10%
2-3 年30% 30%
3-4 年50% 50%
4-5 年80% 80%
5 年以上100% 100%
（十一）存货
1、存货的分类
存货的分类为：库存商品、受托代销商品、原材料、低值易耗品、包装物等。
2、发出存货的计价方法
库存商品、受托代销商品采用进价金额核算，已销商品成本结转采用先进先出法计
价。原材料、低值易耗品、包装物按实际成本核算，发出时采用加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末，存货按成本与可变现净值孰低计价。如果由于存货毁损、全部或部分陈旧过
时或销售价格低于成本等原因，使存货成本高于可变现净值的，按可变现净值低于成本2010 年半年度报告
32
（按个别）的差额计提存货跌价损失准备。可变现净值按正常经营过程中，以估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的价值确定。以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次摊销法核算。
（十二）长期股权投资
1、初始投资成本确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份
额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间
的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相
关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计
入当期损益。
非同一控制下的企业合并：合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而
发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单
项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如
果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成
本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成
本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计2010 年半年度报告
33
量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定
其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投
资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、后续计量及损益确认方法
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股
权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或
承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积。
（2）损益确认方法
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：
首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定
企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相
反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据2010 年半年度报告
34
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务
和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实
施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与
其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影
响。
4、减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现
确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减
值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
（十三）投资性房地产
公司将为赚取租金或资本增值，或者两者兼有而持有的且能单独计量和出售房地
产，确认为投资性房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使
用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量，与投资性房地产有关的后续支出相关的经济
利益很可能流入企业且成本能够可靠地计量的，计入投资性房地产成本。
公司采用成本模式对于投资性房地产进行后续计量。对于建筑物，参照固定资产的
后续计量政策进行折旧；对于土地使用权，参照无形资产的后续计量政策进行摊销。
期末，逐项对采用成本模式计量的投资性房地产进行全面检查，按可收回金额低于
其账面价值的差额计提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计
期间不转回。
（十四）固定资产
1、固定资产确认条件
公司将为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的资产确认为固定资产。
2、各类固定资产的折旧方法2010 年半年度报告
35
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定其折旧率如下：
类别折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物15-30 3 6.4667-3.2333
通用设备6-10 3 16.1667-9.70
运输设备10 3 9.70
电脑设备6 3 16.667
固定资产装修5 0 20
3、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
期末，逐项检查固定资产预计使用年限和净残值率，若与原先预计有差异，则做调
整。由于市价持续下跌或技术落后、设备陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致固定资产
可收回金额低于账面价值的，按单项或资产组预计可收回金额，并按其与账面价值的差
额提取减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。若固定资产处于处
置状态，并且通过使用或处置不能产生经济利益，则停止折旧和计提减值准备，同时调
整预计净残值。
（十五）在建工程核算方法
在建工程按为工程所发生的直接建筑、安装成本及所借入款的实际承担的利息支
出、汇兑损益核算反映工程成本，以所购建的固定资产达到预定可使用状态作为在建工
程结转为固定资产的时点。
期末，对在建工程进行全面检查，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计
提减值准备，计入当期损益。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（十六）借款费用
借款初始取得时按成本入账，取得后采用实际利率法，以摊余成本计量。借款费用
同时满足在资产支出已经发生、借款费用已经发生以及为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始的条件下才允许资本化。除此之外，借款费用
确认为当期费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发
生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额确定为应予以资本化的费用。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资产支
出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定2010 年半年度报告
36
一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。按照
至当期末止购建符合资本化条件资产的累计支出加权平均数与资本化率的乘积并以不
超过实际发生的利息进行。
（十七）无形资产
无形资产按实际支付的金额或确定的价值入账。购买无形资产的价款超过正常信用
条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照规定应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
使用寿命有限的无形资产，以其成本扣除预计残值后的金额，在预计的使用年限内
采用直线法进行摊销。无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不
确定的无形资产，不予摊销。
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等的支出为开发阶段支出。除满足下列
条件的开发阶段支出确认为无形资产外，其余确认为费用：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存
在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
研究阶段的支出在发生时计入当期费用。
期末，逐项检查无形资产，对于已被其他新技术所代替，使其为公司创造经济利益
受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌，在剩余摊销期内不会恢复的无形资产，按单
项预计可收回金额，并按其低于账面价值的差额计提减值准备。资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不转回。
（十八）长期待摊费用
公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用（如经
营租入固定资产改良支出等）按实际受益期限平均摊销。当长期待摊的费用项目不能使
以后会计期间受益时，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。2010 年半年度报告
37
（十九）预计负债
公司将同时符合以下条件与或有事项相关的义务确认为预计负债：该义务是公司承
担的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计
量。
待执行合同变成亏损合同的，该亏损合同产生的义务满足上述条件的，确认为预计
负债。
公司承担的其他义务（如承担超额亏损、重组义务、弃置费用等）满足上述条件，
确认为预计负债。
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十）股份支付
公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具， 分为以权益结算的股份支付
和以现金结算的股份支付，并以授予日的公允价值计量。
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
在等待期内的期末，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授
予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。后续信息表明可
行权权益工具的数量与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权的
权益工具数量。在行权日，根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入股本的金额，
将其转入股本。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工
具为基础计算确定的负债的公允价值计量。
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在等待
期内的期末，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，
将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。后续信息表明公司当期承担债务的公
允价值与以前估计不同的，进行调整，并在可行权日调整至实际可行权水平。在相关负
债结算前的期末以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。2010 年半年度报告
38
（二十一）商誉
在非同一控制下企业合并时，支付的合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
公司于年末，将商誉分摊至相关的资产组进行减值测试，计提的减值准备计入当期
损益，减值准备一经计提，在以后的会计期间不转回。
（二十二）收入
商品销售收入：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；公司既没
有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入
的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；相关的已发生或将发生的成
本能够可靠地计量。
公司按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定销售商品收入金额，但已收或
应收的合同或协议价款不公允的除外。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具
有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。应收的
合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊
销，计入当期损益。
提供劳务收入：收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入公司；交
易的完工进度能够可靠地确定；交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
期末，提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
提供劳务交易的完工进度，公司选用已完工作的测量确定完工进度。
让渡资产使用权收入：相关的经济利益很可能流入公司；收入的金额能够可靠地计
量。
公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十三）政府补助
1、政府补助的类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府
作为所有者投入的资本。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、政府补助的确认
政府补助在能够满足政府补助所附的条件，且能够收到时确认。政府补助为货币性2010 年半年度报告
39
资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接
计入当期损益。
3、会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；与收益相关的政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入
当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业
外收入。
（二十四）递延所得税资产和递延所得税负债
所得税的会计处理采用资产负债表债务法核算。资产负债表日，公司按照可抵扣暂
时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税资产及相应的递延所得税收
益；按照应纳税暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债及相应
的递延所得税费用。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。
商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。
（二十五）经营租赁
1、公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
2、公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；
如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期
计入当期收益。公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
（二十六）主要会计政策、会计估计的变更
本报告期公司主要会计政策、会计估计未发生变更。
（二十七）前期会计差错更正
本报告期公司无前期会计差错更正。2010 年半年度报告
40
三、税项
公司主要税种及税率
项目计缴依据税率或费率
增值税商品销售收入17%、13%
营业税应税收入5%
消费税销售应税货物收入5%
城市维护建设税应交流转税7%、5%
教育费附加应交流转税3%
堤围防护费应税收入0.13%
企业所得税应纳税所得额25%
文化事业建设费应税收入3%
房产税
房产原值70% 1.2%
租金收入12%
四、企业合并及合并财务报表
（一）子公司情况
1、通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司全称
子公司类
型
注册
地
业务性质注册资本经营范围
期末实际出资
额
广州保税区友谊保税有限公
司
控股子公
司
广州
仓储、物
业出租
810 万元
保税仓储、物业出
租7,697,600.00
广州友谊物业经营有限公司
全资子公
司
广州物业经营1,000 万元
房地产、物业管理
服务、场地出租、
房地产中介服务
10,000,000.00
（接上表）
子公司全称
实质上构
成对子公
司净投资
的其他项
目余额
持
股
比
例
(%)
表决权
比例(%)
是
否
合
并
报
表
少数股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
分担的本期亏损超过
少数股东在该子公司
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
广州保税区友谊保税有限公
司95 95 是1,830,231.81
广州友谊物业经营有限公司100 100 是
2、同一控制下的企业合并取得的子公司
截至2010 年6 月30 日止，公司无通过同一控制下的企业合并取得的子公司。
3、非同一控制下企业合并取得的子公司2010 年半年度报告
41
子公司全称子公司类型注册地业务性质注册资本经营范围期末实际出资额
广州新谊百货有限公司全资子公司广州
批发零售，
场地出租812.7 万元
批发零售，
场地出租9,700,500.00
（接上表）
子公司全称
实质上构成
对子公司净
投资的其他
项目余额
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
是否
合并
报表
少数
股东
权益
少数股东
权益中用
于冲减少
数股东损
益的金额
从母公司所有者权益冲
减子公司少数股东分担
的本期亏损超过少数股
东在该子公司期初所有
者权益中所享有份额后
的余额
广州新谊百货有限公司100 100 是
—本公司直接持有广州新谊百货有限公司（以下简称“新谊公司”）50%的股权，
通过子公司广州保税区友谊保税有限公司（以下简称“保税公司”）间接持有50%的股
权，合计持有100%的股权。
（二）合并范围发生变更的说明
公司本报告期财务报表合并范围不存在任何变化。
五、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
项目
期末数期初数
外币金额折算率人民币金额
外币金
额
折算率人民币金额
现金- - 955,216.27 - - 1,199,377.40
银行存款- - 1,529,518,238.65 - - 1,750,891,760.06
其他货币资金- - - - - -
合计- - 1,530,473,454.92 - - 1,752,091,137.46
2、应收利息
项目期初数本期增加本期减少期末数
银行定期存款利息5,689,335.63 - 5,092,448.63 596,887.00
合计5,689,335.63 - 5,092,448.63 596,887.00
3、应收账款
（1）公司2010 年6 月30 日应收账款净额为141,192.88 元,按账龄分析及坏账准备
列示如下：2010 年半年度报告
42
种类账龄
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额
占总
额比
例(%)
金额
坏账
准备
比例
(%)
金额
占总
额比
例(%)
金额
坏账
准备
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
1 年以内- - - - 2,956,543.90 51.45 147,827.20 5.00
1-2 年- - - - 444,422.04 7.74 44,442.20 10.00
2-3 年- - - - - - - -
3 年以上- - - - - - - -
小计- - - - 3,400,965.94 59.19 192,269.40 5.65
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
- - - - - - - -
其他不重大应
收账款
1 年以内148,624.09 100.00 7,431.21 5.00 1,613,115.22 28.07 80,655.76 5.00
1-2 年- - - - 731,995.85 12.74 73,199.59 10.00
2-3 年- - - - - - - -
3 年以上- - - - - - - -
小计148,624.09 100.00 7,431.21 5.00 2,345,111.07 40.81 153,855.35 6.56
合计148,624.09 100.00 7,431.21 5.00 5,746,077.01 100.00 346,124.75 6.02
（2）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况：
债务人排名与本公司关系金额年限
占应收账款总额的比例
(%)
第一名客户90,287.50 1 年以内60.75
第二名客户33,844.72 1 年以内22.77
第三名客户12,894.87 1 年以内8.68
第四名客户7,459.09 1 年以内5.02
第五名客户2,222.22 1 年以内1.50
合计-- 146,708.40 -- 98.71
（4）期末应收账款中无应收关联方账款情况。
4、其他应收款
（1）公司2010 年6 月30 日其他应收款净额为34,028,551.13 元,按账龄分析及坏账
准备列示如下：2010 年半年度报告
43
种类
账龄
期末数期初数
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额
占总
额比
例(%)
金额
坏账
准备
比例
(%)
金额
占总
额比
例(%)
金额
坏账
准备
比例
(%)
单项金
额重大
的其他
应收款
1 年以
内23,833,649.00 66.32 1,191,682.45 5.00 9,822,754.00 60.60 491,137.70 5.00
1-2 年- - - - - - - -
2-3 年- - - - - - - -
3 年以
上- - - - - - - -
小计23,833,649.00 66.32 1,191,682.45 5.00 9,822,754.00 60.60 491,137.70 5.00
单项金
额不重
大但按
信用风
险特征
组合后
该组合
的风险
较大的
其他应
收款
- - - - - - - -
其他不
重大其
他应收
款
1 年以
内12,001,133.78 33.40 614,549.20 5.12 5,693,051.26 35.12 284,652.56 5.00
1-2 年- - - - 136,354.90 0.84 13,635.49 10.00
2-3 年- - - - 457,207.75 2.82 137,162.33 30.00
3 年以
上100,000.00 0.28 100,000.00 100.00 100,000.00 0.62 100,000.00 100.00
小计12,101,133.78 33.68 714,549.20 5.90 6,386,613.91 39.40 535,450.38 8.38
合计35,934,782.78 100.00 1,906,231.65 5.30 16,209,367.91 100.00 1,026,588.08 6.33
（2）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容：
债务人排名与本公司关系金额年限占其他应收款总额的比例(%)
第一名场地出租方10,254,400.00 1 年以内28.54
第二名场地出租方7,119,120.00 1 年以内19.81
第三名场地出租方4,550,655.00 1 年以内12.66
第四名场地出租方2,140,194.00 1 年以内5.96
第五名场地出租方946,480.00 1 年以内2.63
合计-- 25,010,849.00 -- 69.60
（4）期末其他应收款中无应收关联方账款情况。2010 年半年度报告
44
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
账龄
期末数期初数
金额比例(%) 金额比例(%)
1 年以内18,865,918.80 100.00 28,040,590.98 93.79
1 至2 年- - 1,800,000.00 6.02
2 至3 年- - 57,741.98 0.19
3 年以上- - - -
合计18,865,918.80 100.00 29,898,332.96 100.00
（2）预付款项金额前五名单位情况
债务人排名与本公司关系金额时间未结算原因
第一名供应商5,536,966.28 1 年以内预付货款
第二名供应商2,554,834.17 1 年以内预付货款
第三名供应商2,431,931.05 1 年以内预付货款
第四名供应商1,514,999.88 1 年以内预付货款
第五名供应商1,500,000.00 1 年以内预付货款
合计-- 13,538,731.38 -- --
（3）期末预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
6、存货
（1）存货分类
项目
期末数期初数
账面余额
跌价
准备
账面价值账面余额
跌价
准备
账面价值
原材料752,464.79 - 752,464.79 504,571.43 - 504,571.43
包装物34,542.00 - 34,542.00 39,082.78 - 39,082.78
库存商品117,288,986.36 - 117,288,986.36 120,568,215.98 - 120,568,215.98
低值易耗品27,962.29 - 27,962.29 16,892.29 - 16,892.29
受托代销商品48,638,142.60 - 48,638,142.60 50,150,621.62 - 50,150,621.62
减：代销商品款48,638,142.60 - 48,638,142.60 50,150,621.62 - 50,150,621.62
合计118,103,955.44 - 118,103,955.44 121,128,762.48 - 121,128,762.48
（2）存货中不含借款费用资本化金额。
（3）期末不存在存货可变现净值低于账面价值而需计提存货跌价准备的情形。2010 年半年度报告
45
7、对合营企业投资和联营企业投资
被投资
单位
名称
企
业
类
型
注
册
地
法
人
代
表
业
务
性
质
注册
资本
本
企
业
持
股
比
例
(%)
本
企
业
在
被
投
资
单
位
表
决
权
比
例
(%)
期末资产总
额
期末
负债
总额
期末净资
产总额
本
期
营
业
收
入
总
额
本期
净利润
组织机构
代码
联营企业
广州市
友谊餐
厅有限
公司
有
限
公
司
广
州
黎
满
传
餐
饮
47.62
万元37 37 4,621,609.89 - 4,621,609.89 - 2,540.20 190654979
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
被投资
单位
核
算
方
法
初始投
资成本
期初余额
增减变
动
期末余额
在被
投资
单位
持股
比例
(%)
在被
投资
单位
表决
权比
例(%)
在被投
资单位
持股比
例与表
决权比
例不一
致的说
明
减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
本
期
现
金
红
利
广州市
友谊餐
厅有限
公司
权
益
法
1,500,000.00 1,709,055.79 939.87 1,709,995.66 37 37 一致- - -
广州珠
江资产
管理有
限公司
成
本
法
5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 7.69 7.69 一致1,648,450.29 - -
广州家
谊超市
股份有
限公司
成
本
法
5,737,188.73 5,737,188.73 - 5,737,188.73 7.50 7.50 一致5,737,188.73 - -
合计－ 12,237,188.73 12,446,244.52 939.87 12,447,184.39 -- -- -- 7,385,639.02 -
—广州市友谊餐厅有限公司因市政建设拆迁，目前尚在歇业，所以无营业收入。
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况：
向投资企业转移资金能力
受到限制的长期股权投资项目
受限制的原因当期累计未确认的投资损失金额
广州家谊超市股份有限公司破产无2010 年半年度报告
46
9、投资性房地产
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
（1）账面原值合计163,546,923.82 - - 163,546,923.82
①房屋、建筑物145,447,203.41 - - 145,447,203.41
②土地使用权18,099,720.41 - - 18,099,720.41
（2）累计折旧和累计摊销合计67,281,850.29 2,601,827.21 - 69,883,677.50
①房屋、建筑物63,183,784.74 2,397,044.03 - 65,580,828.77
②土地使用权4,098,065.55 204,783.18 - 4,302,848.73
（3）投资性房地产账面净值合计96,265,073.53 - 2,601,827.21 93,663,246.32
①房屋、建筑物82,263,418.67 - 2,397,044.03 79,866,374.64
②土地使用权14,001,654.86 - 204,783.18 13,796,871.68
（4）投资性房地产减值准备累计
金额合计
- - - -
①房屋、建筑物- - - -
②土地使用权- - - -
（5）投资性房地产账面价值合计96,265,073.53 - 2,601,827.21 93,663,246.32
①房屋、建筑物82,263,418.67 - 2,397,044.03 79,866,374.64
②土地使用权14,001,654.86 - 204,783.18 13,796,871.68
—本期折旧和摊销额2,601,827.21 元。
—投资性房地产本期减值准备计提额0 元。
10、固定资产
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
（1）账面原值合计： 383,258,758.96 1,266,998.10 5,162,738.02 379,363.019.04
其中：房屋及建筑物263,031,499.20 - 821,999.75 262,209,499.45
通用设备79,196,058.43 645,778.81 301.381.08 79.540.456.16
电脑设备19,277,151.19 621,219.29 135,391.00 19,762,979.48
运输设备3,886,187.95 - - 3,886,187.95
固定资产装修17,867,862.19 - 3,903,966.19 13,963,896.00
（2）累计折旧合计： 198,336,640.35 8,171,098.12 5,004,970.38 201,502,768.09
其中：房屋及建筑物106,905,606.32 4,296,153.40 682,547.13 110,519,212.59
通用设备57,838,797.01 2,316,337.19 290,454.15 59,864,680.05
电脑设备13,485,600.44 1,262,530.27 128,002.91 14,620,127.80
运输设备2,362,855.07 234,036.42 - 2,596,891.49
固定资产装修17,743,781.51 62,040.84 3,903,966.19 13,901,856.16
（3）固定资产账面净值合计184,922,118.61 1,266,998.10 8,328,865.76 177,860,250.95
其中：房屋及建筑物156,125,892.88 - 4,435,606.02 151,690,286.862010 年半年度报告
47
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
通用设备21,357,261.42 645,778.81 2,327,264.12 19,675,776.11
电脑设备5,791,550.75 621,219.29 1,269,918.36 5,142,851.68
运输设备1,523,332.88 - 234,036.42 1,289,296.46
固定资产装修124,080.68 - 62,040.84 62,039.84
（4）减值准备合计- - - -
其中：房屋及建筑物- - - -
通用设备- - - -
电脑设备- - - -
运输设备- - - -
固定资产装修- - - -
（5）固定资产账面价值合计184,922,118.61 1,266,998.10 8,328,865.76 177,860,250.95
其中：房屋及建筑物156,125,892.88 - 4,435,606.02 151,690,286.86
通用设备21,357,261.42 645,778.81 2,327,264.12 19,675,776.11
电脑设备5,791,550.75 621,219.29 1,269,918.36 5,142,851.68
运输设备1,523,332.88 - 234,036.42 1,289,296.46
固定资产装修124,080.68 - 62,040.84 62,039.84
—本期折旧额8,171,098.12 元。
—本期由在建工程转入固定资产原价为583,230.00 元。
—通过经营租赁租出的固定资产：
项目账面价值
通用设备2,057,953.72
电脑设备61,040.55
合计2,118,994.27
—2010 年6 月30 日，公司固定资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提
固定资产减值准备。
11、在建工程
（1）在建工程分类
项目
期末数期初数
账面余额减值准备账面净值账面余额减值准备账面净值
商场设备119,400.00 - 119,400.00 585,630.00 - 585,630.00
商场工程505,710.00 - 505,710.00 375,710.00 - 375,710.00
电脑设备2,129,921.62 - 2,129,921.62 675,565.74 - 675,565.74
合计2,755,031.62 - 2,755,031.62 1,636,905.74 - 1,636,905.74
（2）重大在建工程项目变动情况2010 年半年度报告
48
项目名称期初数本期增加转入固定资产其他减少期末数资金来源
商场设备585,630.00 89,400.00 555,630.00 - 119,400.00 自筹
商场工程375,710.00 130,000.00 - - 505,710.00 自筹
电脑设备675,565.74 1,454,355.88 - - 2,129,921.62 自筹
合计1,636,905.74 1,673,755.88 555,630.00 - 2,755,031.62 --
—在建工程中不含借款费用资本化金额。
—2010 年6 月30 日，公司在建工程账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提
在建工程减值准备。
12、无形资产
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
（1）账面原值合计33,180,334.59 320,206.00 - 33,500,540.59
①土地使用权28,376,543.59 320,206.00 - 28,696,749.59
②软件使用权4,803,791.00 - - 4,803,791.00
（2）累计摊销合计9,754,689.97 543,437.03 - 10,298,127.00
①土地使用权6,222,394.93 324,742.07 - 6,547,137.00
②软件使用权3,532,295.04 218,694.96 - 3,750,990.00
（3）无形资产账面净值合计23,425,644.62 320,206.00 543,437.03 23,202,413.59
①土地使用权22,154,148.66 320,206.00 324,742.07 22,149,612.59
②软件使用权1,271,495.96 - 218,694.96 1,052,801.00
（4）减值准备合计- - - -
①土地使用权- - - -
②软件使用权- - - -
（5）无形资产账面价值合计23,425,644.62 320,206.00 543,437.03 23,202,413.59
①土地使用权22,154,148.66 320,206.00 324,742.07 22,149,612.59
②软件使用权1,271,495.96 - 218,694.96 1,052,801.00
—本期摊销额543,437.03 元。
—2010 年6 月30 日，公司无形资产账面价值低于其可收回金额，所以年末未计提
无形资产减值准备。
13、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额本期增加本期减少期末余额期末减值准备
广州新谊百货有限公司528,780.86 - 58,753.38 470,027.48 -
合计528,780.86 - 58,753.38 470,027.48 -
—保税公司2004 年6 月受让新谊公司的50%股权，产生股权投资借方差额2010 年半年度报告
49
1,175,068.06 元。根据《企业会计准则第38 号－首次执行企业准则》及《企业会计准则
解释第1 号》的规定, 保税公司期末按50%持股比例计算应享有合营企业新谊公司的净
损益时，扣除按原剩余期限直线摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。上述股权投
资借方差额的余额，在合并资产负债表中作为商誉列示。
—截至2010 年6 月30 日，本公司商誉无账面价值高于可收回金额的情况。
14、长期待摊费用
项目期初额本期增加额本期摊销额其他减少额期末额
世贸商场租赁费- 305,292,420.00 38,161,552.50 - 267,130,867.50
南宁商店装修费7,759,619.00 107,303.49 1,570,268.07 - 6,296,654.42
南宁商店租赁费3,460,020.00 8,073,380.00 1,605,962.76 - 9,927,437.24
合计11,219,639.00 313,473,103.49 41,337,783.33 - 283,354,959.16
15、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目期末数期初数
资产减值准备2,324,825.48 2,189,587.97
预计收益—待兑换会员积分奖励款964,040.45 964,040.45
合计3,288,865.93 3,153,628.42
（2）期末不存在未确认递延所得税资产。
（3）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异。
项目暂时性差异金额
资产减值准备9,299,301.88
预计收益—待兑换会员积分奖励款3,856,161.80
合计13,155,463.68
16、资产减值准备明细
项目期初账面余额本期增加
本期减少
期末账面余额
转回转销
坏账准备1,372,712.83 540,950.03 - - 1,913,662.86
长期股权投资减值准备7,385,639.02 - - - 7,385,639.02
合计8,758,351.85 540,950.03 - - 9,299,301.882010 年半年度报告
50
17、应付账款
项目期末数期初数
余额271,113,240.79 329,621,712.71
合计271,113,240.79 329,621,712.71
—期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
款项。
—账龄超过1 年的大额应付账款：
单位名称金额未结转原因
供应商862,319.12 暂未结算
供应商240,375.59 暂未结算
供应商221,436.00 暂未结算
供应商207,030.54 暂未结算
供应商144,681.95 暂未结算
合计1,675,843.20 --
18、预收账款
项目期末数期初数
余额469,586,882.92 475,478,925.18
合计469,586,882.92 475,478,925.18
—期末预收账款中无预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方
款项。
—无账龄超过1 年的大额预收账款。
19、应付职工薪酬
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴6,739,747.84 35,331,678.45 37,703,318.45 4,368,107.84
（2）职工福利费- 599,322.67 599,322.67 -
（3）社会保险费- 7,417,116.91 7,377,883.01 39,233.90
其中：①医疗保险费- 2,209,693.80 2,209,693.80 -
②基本养老保险费- 4,695,497.02 4,695,497.02 -
③年金缴费- - - -
④失业保险费- 72,182.74 72,182.74 -
⑤工伤保险费- 127,665.48 127,665.48 -
⑥生育保险费- 312,077.87 272,843.97 39,233.902010 年半年度报告
51
项目期初账面余额本期增加本期减少期末账面余额
（4）住房公积金- 3,002,775.00 3,002,775.00 -
（5）工会经费和职工教育经费2,887,420.39 2,677,227.23 2,441,270.70 3,123,376.92
（6）非货币性福利- - - -
（7）辞退福利- - - -
（8）其他- - - -
合计9,627,168.23 49,028,120.26 51,124,569.83 7,530,718.66
—期末公司不存在拖欠性质的应付职工薪酬。
—本期公司实际支付工会经费和职工教育经费金额2,441,270.70 元。
20、应交税费
项目期末数期初数
增值税-21,973,524.72 18,720,231.11
消费税629,315.94 794,730.77
营业税805,685.13 914,558.12
企业所得税26,724,210.98 31,593,379.21
个人所得税-118.01 1,588,669.11
城市维护建设税-1,409,069.36 973,848.66
房产税1,846,387.53 615,327.59
土地使用税186,978.00 -
教育费附加-603,303.65 420,836.46
堤围防护费2,064,048.49 2,077,262.93
文化事业建设费- 3,960.00
合计8,270,610.33 57,702,803.96
21、其他应付款
项目期末数期初数
余额90,842,715.87 60,201,659.75
合计90,842,715.87 60,201,659.75
—期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联
方款项。
—账龄超过1 年的大额其他应付款：
单位名称金额未结转原因
承租方12,701,657.64 物业租赁押金2010 年半年度报告
52
承租方4,000,000.00 消防保证金
承租方320,000.00 物业租赁押金
—金额较大的其他应付款：
单位名称金额性质或内容
承租方12,701,657.64 物业租赁押金
承租方4,000,000.00 消防保证金
应付电费2,126,226.52 应付电费
22、其他非流动负债
项目期末账面余额期初账面余额
递延收益－政府补助900,000.00 900,000.00 注1
递延收益—待兑换会员积分奖励款3,856,161.80 3,856,161.80 注2
代管非经营性资产406,638.74 419,285.09 注3
合计5,162,800.54 5,175,446.89 --
—注1：期末余额900,000.00 元，全部为广东省省级现代流通业发展专项资金，该
项目尚在建设中。
—注2：公司在销售商品或提供劳务的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的货
款或应收货款在商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积分
相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
—注3：代管非经营性资产是原属广州友谊企业集团有限公司的非经营性资产，广
州友谊企业集团有限公司因办理撤销将其转入本公司代管，本期减少主要原因是计提非
经营性资产的折旧。
23、股本
数量单位：股
项目
期初数本次变动增减（+，-） 期末数
数量
比例
（%）
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他小计数量
比例
（%）
一、有限售
条件股份543,468 0.15 - - - -27,592 -27,592 515,876 0.14
1、国家持股- - - - - - - - -
2、国有法人
持股- - - - - - - - -
3、其他内资
持股- - - - - - - - -2010 年半年度报告
53
项目
期初数本次变动增减（+，-） 期末数
数量
比例
（%）
发
行
新
股
送
股
公
积
金
转
股
其他小计数量
比例
（%）
其中：境内
法人持股- - - - - - - - -
境内自
然人持股- - - - - - - - -
4、外资持股- - - - - - - - -
其中：境外
法人持股- - - - - - - - -
境外自
然人持股- - - - - - - - -
5、高管股份543,468 0.15 - - - -27,592 -27,592 515,876 0.14
二、无限售
条件股份358,414,639 99.85 - - - 27,592 27,592 358,442,231 99.86
1、人民币普
通股358,414,639 99.85 - - - 27,592 27,592 358,442,231 99.86
2、境内上市
的外资股- - - - - - - - -
3、境外上市
的外资股- - - - - - - - -
4、其他- - - - - - - - -
三、股份总
数358,958,107 100.00 - - - - - 358,958,107 100.00
24、资本公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价58,801,760.02 - - 58,801,760.02
其他资本公积1,342,414.94 - - 1,342,414.94
合计60,144,174.96 - - 60,144,174.96
25、盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积172,674,720.90 - - 172,674,720.90
任意盈余公积83,485,904.66 - - 83,485,904.66
合计256,160,625.56 - - 256,160,625.56
26、未分配利润
项目金额提取或分配比例
年初未分配利润640,694,646.04 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润173,379,146.11 --
减：提取法定盈余公积- --2010 年半年度报告
54
应付普通股股利107,687,432.10 --
期末未分配利润706,386,360.05 --
—2010 年3 月23 日公司第五届董事会第17 次会议审议通过2010 年度利润分配的
预案，拟以总股本35,895.81 万股为基数，每10 股派发现金股利3 元（含税），预计共
派发10,768.74 万元，剩余的未分配利润留待以后年度分配。此分配方案已获公司2010
年4 月23 日召开的2009 年度股东大会审议通过并于2010 年5 月已实施分配。
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
主营业务收入1,559,039,369.68 1,312,738,353.88
其他业务收入131,881,493.07 76,135,533.46
营业成本1,301,055,277.85 1,057,938,554.37
（2）主营业务（分行业）
行业名称
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
营业收入营业成本营业收入营业成本
商品销售1,559,039,369.68 1,259,063,131.88 1,312,738,353.88 1,052,690,710.15
合计1,559,039,369.68 1,259,063,131.88 1,312,738,353.88 1,052,690,710.15
（3）主营业务（分地区）
地区名称
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
营业收入营业成本营业收入营业成本
省内1,462,816,118.37 1,179,444,419.99 1,234,880,651.53 987,799,469.85
省外96,223,251.31 79,618,711.89 77,857,702.35 64,891,240.30
合计1,559,039,369.68 1,259,063,131.88 1,312,738,353.88 1,052,690,710.15
（4）公司2010 年1-6 月公司前五名客户的营业额总计为3661.15 万元，占营业收
入总额2.17%。
28、营业税金及附加
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月计缴标准
消费税4,276,567.60 3,566,773.15 应税收入的5％
营业税6,836,502.87 4,044,879.99 应税收入的5％
城市维护建设税3,577,413.33 2,422,762.91 应交流转税的7％、5％
教育费附加1,556,726.68 1,069,277.44 应交流转税的3％2010 年半年度报告
55
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月计缴标准
房产税5,338,641.23 3,753,435.93 租赁收入的12％
合计21,585,851.71 14,857,129.42 --
29、投资收益
（1）投资收益明细情况：
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益-57,813.51 -59,052.84
处置长期股权投资产生的投资收益- -
合计-57,813.51 -59,052.84
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位2010 年1-6 月2009 年1-6 月
广州市友谊餐厅有限公司939.87 -299.46
广州新谊百货有限公司-58,753.38 -58,753.38
合计-57,813.51 -59,052.84
30、资产减值损失
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
坏账损失540,950.03 -4,418.32
长期股权投资减值损失- -
合计540,950.03 -4,418.32
31、营业外收入
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
非流动资产处置利得合计62,208.64 1,434,545.53
其中：固定资产处置利得62,208.64 1,434,545.53
政府补助- -
其他398,981.80 48,365.70
合计461,190.44 1,482,911.23
32、营业外支出
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
非流动资产处置损失合计38,620.49 840,404.65
其中：固定资产处置损失38,620.49 840,404.65
对外捐赠288,000.00 -
计生奖- 636,687.602010 年半年度报告
56
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
其他1,310.65 2,756.00
合计327,931.14 1,479,848.25
33、所得税费用
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
按税法及相关规定计算的当期所得税58,071,127.85 46,263,719.26
递延所得税调整-135,237.51 866.81
合计57,935,890.34 46,264,586.07
34、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益的计算如下：
项目序号2010 年1-6 月2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净
利润1 173,379,146.11 142,454,386.92
非经常性损益2 99,794.47 1,983.23
扣除非经营性损益后的归属
于公司普通股股东的净利润3=1-2 173,279,351.64 142,452,403.69
期初股份总数4 358,958,107.00 358,958,107.00
报告期因公积金转增股本或
股票股利分配等增加股份数5 - -
报告期因发行新股或债转股
等增加股份数6 - -
增加股份次月起至报告期期
末的累计月数7 - -
报告期因回购等减少股份数8 - -
减少股份次月起至报告期期
末的累计月数9 - -
报告期缩股数10 - -
报告期月份数11 - -
发行在外的普通股加权平均
数12=4+5+6×7/11-8×9/11-10 358,958,107.00 358,958,107.00
基本每股收益13=1/12 0.48 0.40
扣除非经常损益基本每股收
益14=3/12 0.48 0.40
（2）稀释每股收益的计算如下：
至2010 年6 月30 日，本公司未发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜
在普通股，则稀释每股收益的计算结果与基本每股收益一致。
35、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金2010 年半年度报告
57
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
出租固定资产收到的现金58,695,089.07 49,541,356.44
银行存款利息12,316,490.81 8,008,006.84
收到的往来款及其他30,686,223.62 35,622.80
合计101,697,803.50 57,584,986.08
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
租赁费42,412,622.11 34,762,996.45
业务宣传费864,086.72 1,163,454.64
业务费1,514,890.81 1,602,879.39
修理费7,670,657.91 3,658,278.14
信用卡手续费8,875,237.12 7,469,628.62
水电费10,115,730.79 13,618,682.95
广告费780,061.00 1,248,378.00
工会经费911,840.73 675,579.58
出租固定资产支出492,940.18 507,844.26
支付的往来款及其他339,572,918.90 22,873,078.72
合计413,210,986.27 87,580,800.75
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料2010 年1-6 月2009 年1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润173,371,951.30 142,447,065.22
加：资产减值准备540,950.03 -4,418.32
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,555,495.80 12,953,702.22
无形资产摊销748,220.21 809,459.37
长期待摊费用摊销3,176,230.83 2,280,387.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列） -23,588.15 -594,140.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - -
投资损失（收益以“－”号填列） 57,813.51 59,052.84
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -135,237.51 866.812010 年半年度报告
58
补充资料2010 年1-6 月2009 年1-6 月
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,024,807.04 7,265,097.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -273,208,103.00 31,305,452.83
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,288,101.26 -167,225,371.61
其他
经营活动产生的现金流量净额-167,179,561.20 29,297,153.65
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本- -
一年内到期的可转换公司债券- -
融资租入固定资产- -
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额1,530,473,454.92 1,403,471,353.24
减：现金的期初余额1,752,091,137.46 1,431,106,865.67
加：现金等价物的期末余额- -
减：现金等价物的期初余额- -
现金及现金等价物净增加额-221,617,682.54 -27,635,512.43
（2）现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
一、现金1,530,473,454.92 1,752,091,137.46
其中：库存现金955,216.27 1,199,377.40
可随时用于支付的银行存款1,529,518,238.65 1,750,891,760.06
可随时用于支付的其他货币资金- -
可用于支付的存放中央银行款项- -
存放同业款项- -
拆放同业款项- -
二、现金等价物- -
其中：三个月内到期的债券投资- -
三、期末现金及现金等价物余额1,530,473,454.92 1,752,091,137.46
六、关联方及关联交易2010 年半年度报告
59
1、本企业的子公司情况
子公司全称
子公司
类型
企业类
型
注册地
法人代
表
业务性质
注册
资本
持股
比例
(%)
表决
权比
例(%)
组织机构
代码
广州保税区友
谊保税有限公
司
控股子
公司
有限责
任公司
广州保税区广
保19 段首二层
黎满传
仓储、物
业出租810 万元95 95 278465021
广州新谊百货
有限公司
全资子
公司
有限责
任公司
广州市环市东
路369 号自编2
号楼
王银喜
批发零
售，场地
出租
812.7 万元100 100 618427014
广州友谊物业
经营有限公司
全资子
公司
有限责
任公司
广州市环市东
路369 号自编1
号楼十五楼
黎广成物业经营1000 万元100 100 679726675
2、关联交易情况
存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子公司交
易已作抵销。
七、或有事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大或有事项。
八、承诺事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
本报告期内，公司不存在资产负债表日后事项中的非调整事项。
十、债务重组事项
本报告期内，公司不存在需披露的重大债务重组事项。
十一、其他重要事项
关于新中国大厦物业产权情况说明：新中国大厦资产的基本情况曾在本公司2004
年年度报告中进行了详细披露。根据广州市房地产交易登记中心出具的《关于提供新中
国大厦首、二、三层房产“分成协议”备案资料的复函》（穗房交登函[2008]326 号文），
本公司所拥有的新中国大厦资产已进行权属备案。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）公司2010 年6 月30 日应收账款净额为141,192.88 元,按账龄分析及坏账准备
列示如下：
种类账龄期末数期初数2010 年半年度报告
60
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额
占总额比
例(%) 金额
坏账准
备比例
(%)
金额
占总
额比
例(%)
金额
坏账
准备
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
1 年以
内- - - - 2,956,543.90 51.45 147,827.20 5.00
1-2 年- - - - 444,422.04 7.74 44,442.20 10.00
2-3 年- - - - - - - -
3 年以
上- - - - - - - -
小计- - - - 3,400,965.94 59.19 192,269.40 5.65
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
- - - - - - - -
其他不重大应
收账款
1 年以
内148,624.09 100.00 7,431.21 5.00 1,613,115.22 28.07 80,655.76 5.00
1-2 年- - - - 731,995.85 12.74 73,199.59 10.00
2-3 年- - - - - - - -
3 年以
上- - - - - - - -
小计148,624.09 100.00 7,431.21 5.00 2,345,111.07 40.81 153,855.35 6.56
合计148,624.09 100.00 7,431.21 5.00 5,746,077.01 100.00 346,124.75 6.02
（2）期末应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）应收账款金额前五名单位情况：
债务人排名与本公司关系金额年限占应收账款总额的比例(%)
第一名客户90,287.50 1 年以内60.75
第二名客户33,844.72 1 年以内22.77
第三名客户12,894.87 1 年以内8.68
第四名客户7,459.09 1 年以内5.02
第五名客户2,222.22 1 年以内1.50
合计-- 146,708.40 -- 98.71
（4）期末应收账款中无应收关联方账款情况。
2、其他应收款
（1）公司2010 年6 月30 日其他应收款净额为33,961,894.56 元,按账龄分析及坏账
准备列示如下：
种类账龄期末数期初数2010 年半年度报告
61
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
金额
占总
额比
例(%)
金额
坏账
准备
比例
(%)
金额
占总
额比
例(%)
金额
坏账
准备
比例
(%)
单项金额
重大的其
他应收款
1 年以内23,833,649.00 66.67 1,191,682.45 5.00 9,822,754.00 65.82 491,137.70 5.00
1-2 年- - - - - - - -
2-3 年- - - - - - - -
3 年以上- - - - - - - -
小计23,833,649.00 66.67 1,191,682.45 5.00 9,822,754.00 65.82 491,137.70 5.00
单项金额
不重大但
按信用风
险特征组
合后该组
合的风险
较大的其
他应收款
- - - - - - - -
其他不重
大其他应
收款
1 年以内11,915,713.70 33.33 595,785.69 5.00 4,508,122.18 30.21 225,406.11 5.00
1-2 年- - - - 136,354.90 0.91 13,635.49 10.00
2-3 年- - - - 457,207.75 3.06 137,162.33 30.00
3 年以上- - - - - - - -
小计11,915,713.70 33.33 595,785.69 5.00 5,101,684.83 34.18 376,203.93 7.37
合计35,749,362.70 100.00 1,787,468.14 5.00 14,924,438.83 100.00 867,341.63 5.81
（2）期末其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）金额较大的其他应收款的性质或内容。
债务人排名与本公司关系金额年限
占其他应收款总
额的比例(%)
第一名场地出租方10,254,400.00 1 年以内28.68
第二名场地出租方7,119,120.00 1 年以内19.91
第三名场地出租方4,550,655.00 1 年以内12.73
第四名场地出租方2,140,194.00 1 年以内5.99
第五名场地出租方946,480.00 1 年以内2.65
合计-- 25,010,849.00 -- 69.96
（4）期末其他应收款中无应收关联方账款情况。2010 年半年度报告
63
3、长期股权投资
被投资
单位
核
算
方
法
初始投资成
本
期初余额
增减
变动
期末余额
在
被
投
资
单
位
持
股
比
例
(%)
在
被
投
资
单
位
表
决
权
比
例
(%)
在
被
投
资
单
位
持
股
比
例
与
表
决
权
比
例
不
一
致
的
说
明
减值准备
本
期
计
提
减
值
准
备
现
金
红
利
广州保
税区友
谊保税
有限公
司
成
本
法
7,697,600.00 7,697,600.00 - 7,697,600.00 95 95 一
致- - -
广州新
谊百货
有限公
司
成
本
法
4,063,500.00 4,063,500.00 - 4,063,500.00 100 100
一
致- - -
广州友
谊物业
经营有
限公司
成
本
法
10,000,000.00 10,000,000.00 - 10,000,000.00 100 100 一
致- - -
广州市
友谊餐
厅有限
公司
权
益
法
1,500,000.00 1,709,055.79 939.87 1,709,995.66 37 37
一
致- - -
广州珠
江资产
管理有
限公司
成
本
法
5,000,000.00 5,000,000.00 - 5,000,000.00 7.69 7.69 一
致1,648,450.29 - -
广州家
谊超市
股份有
限公司
成
本
法
5,737,188.73 5,737,188.73 - 5,737,188.73 7.5 7.5
一
致5,737,188.73 - -
合计－ 33,998,288.73 34,207,344.52 939.87 34,208,284.39 -- -- -- 7,385,639.02 - -2010 年半年度报告
64
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
主营业务收入1,559,039,369.68 1,312,738,353.88
其他业务收入117,064,665.46 60,841,898.14
营业成本1,300,397,456.88 1,057,282,622.85
（2）主营业务（分行业）
行业名称
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
营业收入营业成本营业收入营业成本
商品销售1,559,039,369.68 1,259,063,131.88 1,312,738,353.88 1,052,690,710.15
合计1,559,039,369.68 1,259,063,131.88 1,312,738,353.88 1,052,690,710.15
（3）主营业务（分地区）
地区名称
2010 年1-6 月2009 年1-6 月
营业收入营业成本营业收入营业成本
省内1,462,816,118.37 1,179,444,419.99 1,234,880,651.53 987,799,469.85
省外96,223,251.31 79,618,711.89 77,857,702.35 64,891,240.30
合计1,559,039,369.68 1,259,063,131.88 1,312,738,353.88 1,052,690,710.15
5、投资收益
（1）投资收益明细情况
项目2010 年1-6 月2009 年1-6 月
权益法核算的长期股权投资收益939.87 -299.46
处置长期股权投资产生的投资收益15,000,479.31 -
合计15,001,419.18 -299.46
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位2010 年1-6 月2009 年1-6 月
广州市友谊餐厅有限公司939.87 -299.46
合计939.87 -299.46
（3）投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
补充资料2010 年1-6 月2009 年1-6 月
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润180,257,920.67 133,872,274.532010 年半年度报告
65
加：资产减值准备581,432.97 -3132.79
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧10,092,724.21 12,492,820.08
无形资产摊销748,220.21 809,459.37
长期待摊费用摊销3,176,230.83 2,280,387.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
-23,794.53 -594,140.88
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -
财务费用（收益以“－”号填列） - -
投资损失（收益以“－”号填列） -15,001,419.18 299.46
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -145,358.24 545.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,024,807.04 7,265,097.81
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -274,502,560.63 31,308,002.95
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -85,600,938.46 -168,888,866.79
其他- -
经营活动产生的现金流量净额-177,392,735.11 18,542,746.53
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本- -
一年内到期的可转换公司债券- -
融资租入固定资产- -
3．现金及现金等价物净变动情况： - -
现金的期末余额1,473,758,844.00 1,349,702,709.73
减：现金的期初余额1,690,566,571.14 1,388,092,629.28
加：现金等价物的期末余额- -
减：现金等价物的期初余额- -
现金及现金等价物净增加额-216,807,727.14 -38,389,919.55
十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益23,588.15
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免-
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
-2010 年半年度报告
66
项目金额说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小
于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值产生的收益
-
非货币性资产交换损益-
委托他人投资或管理资产的损益-
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产
减值准备
-
债务重组损益-
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等-
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分
的损益
-
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益
-
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益-
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，
持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融
负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益-
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公
允价值变动产生的损益
-
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行
一次性调整对当期损益的影响
-
受托经营取得的托管费收入-
除上述各项之外的其他营业外收入和支出109,671.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目-
所得税影响额33,464.83
少数股东权益影响额（税后） -
合计99,794.47
2、净资产收益率及每股收益：
报告期利润
加权平均净资产收
益率（%）
每股收益
基本每股收益稀释每股收益
2010 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利
润
12.69 0.48 0.48
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
12.68 0.48 0.482010 年半年度报告
67
2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利
润
11.67 0.40 0.40
扣除非经常性损益后归属于公
司普通股股东的净利润
11.67 0.40 0.40
—净资产收益率计算过程如下：
项目序号2010 年1-6 月2009 年1-6 月
归属于公司普通股股东的净利润1 173,379,146.11 142,454,386.92
非经常性损益2 99,794.47 1,983.23
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股
东的净利润
3=1-2 173,279,351.64 142,452,403.69
归属于公司普通股股东的期初净资产4 1,315,957,553.56 1,149,266,831.69
报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公
司普通股股东的净资产
5 - -
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数6 - -
报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司
普通股股东的净资产
7 107,687,432.10 118,456,175.31
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数8 2 -
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股
股东的净资产增减变动
9 - -
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期
末的累计月数
10 - -
报告期月份数11 6 6
加权平均净资产(%)
12=4+1×1/2+5×
6/11-7×8/11±9×
10/11
1,366,751,315.91 1,220,494,025.15
加权平均净资产收益率(%) 13=1/12 12.69 11.67
扣除非经常损益加权平均净资产收益率(%) 14=3/12 12.68 11.67
广州友谊集团股份有限公司
公司法定代表人：房向前
主管会计工作负责人：苏媚
会计机构负责人：苏媚
二○一○年八月十六日2010 年半年度报告
68
第七章备查文件
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报告文本；
三、报告期内在中国证监会指定报刊《证券时报》上公开披露过的所有文件文本；
四、公司章程文本；
五、其它有关资料。
广州友谊集团股份有限公司
董事会
2010 年8 月16 日
董事长签名： 房向前
