22000099年年88月月2299日日2009 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录
1.1 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的情形。
1.3 公司董事长荣泳霖先生、总裁龙大伟先生、财务总监彭谦先生、总裁助理兼财务管理部总经理邹勇华先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、完整。
1.4 公司本半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节 重要提示………………………………………………………1
第二节 公司基本情况…………………………………………………2
第三节 股本变动和主要股东持股情况………………………………4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况……………………………8
第五节 董事会报告……………………………………………………8
第六节 重要事项………………………………………………………13
第七节 财务报告………………………………………………………21
第八节 备查文件………………………………………………………71
- 1 -2009 年半年度报告全文
第二节 公司基本情况
2.1 公司基本情况
（一）公司法定中文名称：诚志股份有限公司
公司法定英文名称：CHENGZHI CO.，LTD
中文缩写：诚志股份
英文缩写：ChengZhi
（二）公司法定代表人：荣泳霖
（三）董事会秘书：许晓阳
证券事务代表：徐惊宇
联系地址：江西省南昌市经济开发区玉屏东大街299号清华科技园（江西）华江大厦
联系电话：0791-3826898 传真：0791-3826899
电子信箱：xyxu118@vip.sina.com、xujingyu0403@163.com
（四）公司注册地址：江西省南昌市经济开发区玉屏东大街299号
办公地址：江西省南昌市经济开发区玉屏东大街299号清华科技园（江西）华江大厦
邮政编码：330013
公司国际互联网网址：http://www.chengzhi.com.cn
公司电子信箱：chengzhi@chengzhi.com.cn
（五）公司选定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券事务部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：诚志股份 股票代码：000990
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年10月9日
变更注册登记日期：2009年6月11日
公司注册登记地点：江西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：360000110004901
税务登记号码：360107705508496
组织机构代码：70550849-6
- 2 -2009 年半年度报告全文
2.2 报告期主要财务数据和指标说明
（一）主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末
上年度期末
本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产
3,351,784,301.55
2,850,258,698.48
17.60%
归属于上市公司股东的所有者权益
1,561,968,295.98
1,233,021,300.45
26.68%
股本
297,032,414.00
269,987,500.00
10.02%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
5.26
4.57
15.10%
报告期（1－6月）
上年同期
本报告期比上年同期增减（％）
营业总收入
1,281,789,304.79
1,138,611,764.54
12.57%
营业利润
7,791,349.40
17,920,254.24
-56.52%
利润总额
8,201,952.84
19,813,289.04
-58.60%
归属于上市公司股东的净利润
8,239,238.21
15,893,124.18
-48.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
6,963,882.07
13,764,655.29
-49.41%
基本每股收益（元/股）
0.030
0.064
-53.13%
稀释每股收益（元/股）
0.030
0.064
-53.13%
净资产收益率（%）
0.53%
1.30%
-0.77%
经营活动产生的现金流量净额
42,900,565.42
18,459,246.96
132.41%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.144
0.068
111.76%
注：2009年6月，公司发行股份购买资产交易实施完毕，公司新增股份27,044,914股。
（二）非经常性损益项目
单位：（人民币）元
非经常性损益项目
金额
非流动资产处置损益
-32,693.56
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
1,062,453.94
对外委托贷款取得的损益
863,854.36
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-619,156.94
其他
0
减：所得税影响额
196,761.52
减：少数股东权益影响额
-197,659.86
合计
1,275,356.14
（三）按中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求计算的净资产收益率及每股收益 - 3 -2009 年半年度报告全文
净资产收益率（%）
每股收益(元)
报告期利润
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
归属于公司普通股股东的净利润
0.53%
0.64%
0.030
0.030
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.45%
0.54%
0.025
0.025
第三节 股本变动及主要股东持股情况
3.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前
本次变动增减（+，-）
本次变动后
数量
比例
发行新股
送股
公积金转股
其他
小计
数量
比例
一、有限售条件股份
86,101,616
31.89%
27,044,914
0
0
-78,088,464
-51,043,550
35,058,066
11.80%
1、国家持股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
2、国有法人持股
70,688,464
26.18%
9,195,271
0
0
-62,688,464
-53,493,193
17,195,271
5.79%
3、其他内资持股
15,400,000
5.70%
17,849,643
0
0
-15,400,000
2,449,643
17,849,643
6.01%
其中：境内非国有法人持股
15,400,000
5.70%
17,849,643
0
0
-15,400,000
2,449,643
17,849,643
6.01%
境内自然人持股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
4、外资持股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
其中：境外法人持股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
境外自然人持股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
5、高管股份
13,152
0.00%
0
0
0
0
0
13,152
0.00%
二、无限售条件股份
183,885,884
68.11%
0
0
0
78,088,464
78,088,464
261,974,348
88.20%
1、人民币普通股
183,885,884
68.11%
0
0
0
78,088,464
78,088,464
261,974,348
88.20%
2、境内上市的外资股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
3、境外上市的外资股
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
4、其他
0
0.00%
0
0
0
0
0
0
0.00%
三、股份总数
269,987,500
100.00%
27,044,914
0
0
0
27,044,914
297,032,414
100.00%
- 4 -2009 年半年度报告全文
注：
1、2009年1月23日，按股改方案，清华控股有限公司所持58,088,464股解除限售、上市流通，至此，公司因股改产生的有限售条件股份全部解除限售。
2、2009年6月4日，根据《上市公司证券发行管理办法》和《诚志股份有限公司非公开发行股票方案》，公司于2008年5月非公开发行的2,800万股股份除控股股东清华控股有限公司所认购的800万股由于锁定期限未满而尚未解除限售外，其他发行对象所认购的2,000万股股份锁定期限届满，依法解除限售、上市流通。
3、2009年6月3日，公司向清华控股有限公司、石家庄永生华清实业总公司分别发行了9,195,271股、17,849,643股股份购买其共同持有的石家庄永生华清夜晶有限公司100%的股权和石家庄开发区永生华清液晶有限公司100%的股权，新增股份于2009年6月9日在中国证券登记结算有限公司深圳分公司登记确认，于2009年6月26日在深交所上市。清华控股有限公司本次认购的股份锁定期为36个月，自2009年6月26日至2012年6月25日；石家庄永生实业总公司本次认购的股份锁定期如下：8,849,643股股份自2009年6月26日至2010年6月25日；4,500,000股股份自2009年6月26日至2011年6月25日，4,500,000股股份自2009年6月26日至2012年6月25日。
4、报告期日后事项：2009年7月9日，公司收到清华控股有限公司转来的中国证监会《关于核准豁免清华控股有限公司要约收购诚志股份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2009]599号），经该文核准，公司股东江西草珊瑚企业（集团）公司将其持有的诚志股份7,557,810股国有法人股无偿划转给清华控股有限公司， 2009年7月30日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具了《证券过户登记确认书》，该股权划转事项手续均办理完毕。本次股权无偿划转后，江西草珊瑚企业（集团）公司不再持有公司股份，清华控股有限公司在划转后合计持有公司股份119,139,670股，占公司总股份的40.11%，仍为公司控股股东。
3.2 前十名股东持股情况、前十名无限售条件股东持股情况
单位：股
股东总数
17,276
前10名股东持股情况
股东名称
股东性质
持股比例
持股总数
持有有限售条件股份数量
质押或冻结的股份数量
清华控股有限公司
国有法人
37.57%
111,581,860
17,195,271
0
石家庄永生实业总公司
境内非国有
6.01%
17,849,643
17,849,643
0
- 5 -2009 年半年度报告全文
法人
中国银行—金鹰成分股优选证券投资基金
境内非国有法人
3.37%
10,022,793
0
0
鹰潭市经贸国有资产运营公司
国家
2.92%
8,677,706
0
0
江西草珊瑚企业（集团）公司
国有法人
2.54%
7,557,810
0
0
北京华清博远创业投资有限公司
境内非国有法人
2.15%
6,400,000
0
0
交通银行—金鹰中小盘精选证券投资基金
境内非国有法人
2.02%
6,000,000
0
0
清华大学教育基金会
境内非国有法人
1.52%
4,509,800
0
0
华商基金管理有限公司
境内非国有法人
1.35%
4,000,000
0
0
交通银行—金鹰红利价值灵活配置混合
境内非国有法人
1.29%
3,850,000
0
0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称
持有无限售条件股份数量
股份种类
清华控股有限公司
94,386,589
人民币普通股
中国银行-金鹰成分股优选证券投资基金
10,022,793
人民币普通股
鹰潭市经贸国有资产运营公司
8,677,706
人民币普通股
江西草珊瑚企业（集团）公司
7,557,810
人民币普通股
北京华清博远创业投资有限公司
6,400,000
人民币普通股
交通银行-金鹰中小盘精选证券投资基金
6,000,000
人民币普通股
清华大学教育基金会
4,509,800
人民币普通股
华商基金管理有限公司
4,000,000
人民币普通股
交通银行-金鹰红利价值灵活配置混合
3,850,000
人民币普通股
中国太平洋人寿保险股份有限公司—分红——个人分红
3,616,990
人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
见本半年报3.1节注4。
3.3 前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号
有限售条件股东名称
持有的有限售条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交易股份数量
限售条件
1
清华控股有限公司
17,195,271
2011.06.04
8,000,000
控股股东、实际控制人在非公开发行股票中认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。 - 6 -2009 年半年度报告全文
2012.06.25
9,195,271
控股股东、实际控制人在发行股份购买资产交易中认购的股份自发行结束之日起36个月内不得转让。
2010.06.25
8,849,643
2011.06.25
4,500,000
2
石家庄永生实业总公司
17849643
2012.06.25
4,500,000
根据《上市公司重大资产重组管理办法》及石家庄永生实业总公司在发行股份购买资产交易中自愿做出的承诺：石家庄永生实业总公司本次认购的股份锁定期如下：8,849,643股股份自2009年6月26日至2010年6月25日；4,500,000股股份自2009年6月26日至2011年6月25日，4,500,000股股份自2009年6月26日至2012年6月25日。
3.4 报告期内，持有公司股份达5%以上股东情况
报告期内,持有公司股份5%以上(含5%)的股东为清华控股有限公司和石家庄永生实业总公司。
（一）2009年6月，清华控股有限公司在公司非公开发行股份购买资产的交易中以持有的石家庄永生华清夜晶有限公司34%的股权和石家庄开发区永生华清液晶有限公司34%的股权认购了公司股份9,195,271股。截止报告期，清华控股有限公司共持有公司股份111,581,860股，占公司总股份的37.57%，仍为公司控股股东，股份性质为国有法人股。清华控股有限公司持有的股份未有被质押、冻结或托管的情况。
（二）2009年6月，石家庄永生实业总公司在公司非公开发行股份购买资产的交易中以持有的石家庄永生华清夜晶有限公司66%的股权和石家庄开发区永生华清液晶有限公司66%的股权认购了公司股份17,849,643股，占公司股份总数的6.01%，成为持有公司股份5%以上的股东，股份种类为人民币普通股。截止报告期限，该股东所持股份未有被质押、冻结或托管的情况。
石家庄永生实业总公司为石家庄市新华区西三庄乡西三庄村社区居民委员会控制的集体所有制企业，注册地址；河北省石家庄市新华区西三庄村，注册资本5,000万元，主营：五金交电、建筑材料、水暖器材、汽车配件、纸制品、塑料制品批发、零售，合成革、PV革、风机电源、模块制造（仅限分支）；兼营：日用百货、日用杂品、针纺织品、油漆、涂料、钟表修理。
3.5 报告期内，公司控股股东与实际控制人未发生变化
- 7 -2009 年半年度报告全文
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
4.1 报告期内公司现任董事、监事、高级管理人员持股情况说明
截止报告期，公司副总裁徐东持有公司股份7,236股，与年初持股数没有变化；
专务副总裁高建涛年初持有公司股份10,300股， 2009年2月25日，其通过二级市场售出无限售部分2,575股，期末持有公司股份7,725股，符合《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》等有关规定。
其他董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
4.2 报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘与解聘情况
报告期，公司董事、监事、高级管理人员未发生变化。
第五节 董事会报告
5.1 公司经营情况回顾与说明
（一）管理层讨论与分析
公司2009年上半年实现营业收入128,178.93万元，与上年同期相比增加12.57%，归属于母公司所有者的净利润823.92万元，与上年同期相比下降48.16%。
报告期内，在世界金融危机的影响下，贸易环境持续恶化与贸易风险的增大，公司在相关贸易业务领域采取审慎策略，收缩贸易领域，调整贸易结构，谨慎开展新业务，在公司开展稳健经营策略的同时，相应地降低了贸易领域的毛利率。西方市场需求的萎缩同样给公司其他外销产品出口产生了不利影响。同时，在金融危机的冲击下，联营企业与合营企业的经营业绩大幅度滑坡，公司投资收益与上年同比下降80.65%；公司基于谨慎性原则，对各项资产充分地计提了资产减值准备，资产减值损失同比增加41.58%。在上述因素的综合影响下，导致公司上半年经营业绩与上年同期相比有所下降。
公司在医疗服务领域持续的建设逐渐体现出成绩，丹东医院作为公司在医疗服务领域建设的第一个大型医院，一直作为公司在医疗服务领域的人才培养基地和经营经验聚集之地，经过公司若干年基础性建设之后，综合实力和竞争优势进一步增强，软硬件环境不断改善，管理架构及流程更为优化，人才培养体系更加完善，医疗技术水平和服务质量持续提升，尤其是自去年年底自新大楼投入使用以来，营业收入大幅度增长，财务状况明显改善。丹东医院良好的发展势头与稳定的经营局面，促进了公司在医疗服务领域的战略发展目标的实现。
公司发行股份购买资产于2009年6月3日标的资产完成过户，新增股份于2009年6月
- 8 -2009 年半年度报告全文
9日完成证券登记确认，并于2009年6月26日在深交所上市。标的资产石家庄永生华清液晶有限公司与石家庄开发区永生华清液晶有限公司在纳入公司管理的过程中，公司在短期内加强了管理，采取各种措施提高了经营效率，但由于受下游市场需求的萎缩和市场竞争的加剧等因素的影响，销售收入有所下降，导致虽然在毛利率有所上升的情况下，经营业绩与上年同期基本持平。TFT产品尚处于中试阶段，致使对利润的增加未有大的贡献。公司将基于管理、技术、资金、资源上的优势提升两个公司的经营效率，假以市场开拓和市场回暖，两公司的经营水平必可提高到一个新台阶。
受国际金融危机和不正当竞争行为的影响，生命科技产品销量未有明显增长；随着募集资金的投入，制约生命科技领域发展的瓶颈逐渐消除，几年的建设使生命科技领域夯实了坚实的基础，科研力量、激励机制、生产工艺、管理水平得到了持续的提升。以市场为导向，科研、生产、销售结合的更加紧密，综合竞争力越来越受到市场的认可。公司未来将以募集资金投资项目为新发展原点，以科研为基础，通过提高生产效率、不断开发市场等手段，进一步凝聚核心竞争力，抓住后金融危机时代国际生命科技产业调整的契机，挤入生命科技产业链分工，实现企业的战略目标。
（二）公司主营业务及其经营状况
1、主营业务范围
公司经营范围：生命科技、生命保健、生物制药、中药制药、信息软件等产品的开发、销售、咨询服务；日用化学、专用化学、精细化工等产品的生产、批发、零售；医院投资管理；提供物业管理等服务。
2、主营业务分行业、分产品情况表
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品
营业收入
营业成本
毛利率（%）
营业收入比上年同期增减（%）
营业成本比上年同期增减（%）
毛利率比上年同期增减（%）
生命医药
27,380.11
22,487.36
17.87%
-12.81%
-11.53%
-1.19%
医疗健康
7,770.73
5,955.46
23.36%
45.91%
34.08%
6.76%
化工产品
15,759.50
13,257.01
15.88%
81.32%
75.81%
2.64%
相关贸易
77,268.59
75,884.63
1.79%
12.90%
14.60%
-1.46%
合计
128,178.93
117,584.45
8.27%
12.57%
13.48%
-0.73%
3、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元 - 9 -2009 年半年度报告全文
地区
营业收入
营业收入比上年增减（%）
江西
12,658.90
5.93%
北京
20,924.87
-12.63%
辽宁
7,639.59
47.34%
上海
9,686.98
123.48%
广东
77,268.59
12.90%
合计
128,178.93
12.57%
4、报告期内利润构成、主营业务结构、主营业务盈利能力发生变化的说明
报告期内，公司发行股份购买资产交易实施完毕，标的资产石家庄永生华清液晶有限公司（永生华清）、石家庄开发区永生华清液晶有限公司（开发区永生华清）成为公司全资子公司，公司以2009年6月3日为合并日将上述两家公司纳入合并范围。永生华清自合并日至报告期末实现营业收入1,089.97万元，占公司报告期营业收入的0.85%，实现净利润106.48万元，占报告期公司归属于母公司所有者的净利润的12.92%；开发区永生华清自合并日至报告期末实现营业收入1,168.85万元，占公司报告期营业收入的0.91%，实现净利润286.83万元，占报告期公司归属于母公司所有者的净利润的34.81%。两家公司主要从事显示用液晶材料的科研、开发、生产和销售，其主要产品为TN、HTN、第一极小、宽温、低阈值、高阈值、STN、TFT等系列混合液晶材料，属于公司主营业务精细化工的范围之内，由于两家公司产品毛利率较高，整体盈利能力强，加入公司后直接提高了公司化工领域的毛利率，大大增加了化工领域的利润所占公司利润的比例，优化了公司的利润来源结构。
（三）经营面临的风险及应对措施
报告期内，由于国际市场持续疲软，而且短期内难有明显回升迹象。公司一方面相关出口产品的销量下降，另一方面公司为了防范风险而采取了稳健的经营策略，规避贸易风险同时，导致了经营业绩的下降。公司一方面要加强市场开拓，依托技术优势，提高生产工艺水平和生产效率，降低生产成本，提高产品附加值，提升利润空间，在竞争中树立良好形象，赢取长期稳定客户，形成符合公司特点的销售渠道；另一方面，公司在相关贸易领域继续采取求稳策略不动摇，稳中求发展。
公司致力于建设一个高科技上市公司，科研人才培养和科学的创新激励机制建设是实现高科技发展战略的关键。公司需要结合企业经营特点，建立强大研发人才、技术人才队伍和有效的激励机制，确保公司的技术优势，提高生产效率，降低生产成本。由于公司在生命科技领域和专用化工领域的产品都有具有科技含量高、产品周期短、研发成本大、市场需求变化快，技术更新迅速等特点，都需要高素质的人才队伍和完善的机制来保障技术的稳定性、
- 10 -2009 年半年度报告全文
研发的前瞻性和生产的可行性。
随着对生命科技产业前景的普遍认同，生命科技产业规模也在不断扩大，竞争也愈发激烈，各种不正当竞争行为、损害整个产业利益的行为时常出现于市场之中，公司作为国内生命科技产业的先行者，遵守法律、商业道德同时也深遭其害，公司一向倡导在公平、诚信的市场秩序中竞争；公司需要通过法律的手段维护合法的权益。
公司努力推进三个募集资金投资项目的建设进度，投资项目之一对山东诚志菱花生物工程有限公司增资9,000 万元扩建L－谷氨酰胺项目由于该公司另一股东受金融危机的影响拟向公司转让股权，受该因素的影响，该公司的增资手续尚未完成，投资项目进度受一定影响。公司积极与山东菱花集团公司密切协商，寻求解决之道，以确保投资项目按计划投产。
5.2 报告期内投资情况
（一）募集资金投资项目的实际进度和收益情况
2008年5月，公司非公开发行股票2,800万股，共募集资金30,968.00万元，扣除发行费用1,155.90万元，募集资金净额29,812.10万元。募集资金主要是用于对山东诚志菱花生物工程有限公司增资9,000 万元扩建L－谷氨酰胺项目、对江西诚志生物工程有限公司增资9,500 万元扩建D－核糖项目、对诚志生命科技有限公司增资12,000 万元新建氨基酸项目。截止报告期，除对山东诚志菱花生物工程有限公司增资9,000 万元扩建L－谷氨酰胺项目除由于与另股东的股权争议尚未如期增资外，其他两个投资项目建设进度符合预期计划。具体募集资金使用情况如下表：
单位：（人民币）万元
募集资金总额
29,812.10
报告期内投入募集资金总额
0.00
变更用途的募集资金总额
0.00
变更用途的募集资金总额比例
0.00%
已累计投入募集资金总额
26,500.00
承诺投资项目
是否已变更项目（含部分变更）
募集资金承诺投资总额
调整后投资总额
截至期末承诺投入金额(1)
报告期内投入金额
截至期末累计投入金额(2)
截至期末累计投入金额与承诺投入金额的差额(3)＝(2)-(1)
截至期末投入进度（%）(4)＝(2)/(1)
项目达到预定可使用状态日期
报告期内实现的效益
是否达到预计效益
项目可行性是否发生重大变
- 11 -2009 年半年度报告全文
化
对山东诚志菱花生物工程有限公司增资9,000万元扩建L－谷氨酰胺项目
否
9,000.00
9,000.00
9,000.00
0.00
5,000.00
-4,000.00
55.56%
2011年
0.00
-
否
对江西诚志生物工程有限公司增资9,500万元扩建D－核糖项目
否
9,500.00
9,500.00
9,500.00
0.00
9,500.00
0.00
100.00%
2011年
0.00
-
否
对诚志生命科技有限公司增资12,000万元新建氨基酸项目
否
12,000.00
12,000.00
12,000.00
0.00
12,000.00
0.00
100.00%
2011年
0.00
-
否
合计
-
30,500.00
30,500.00
30,500.00
0.00
26,500.00
-4,000.00
-
-
0.00
-
-
未达到计划进度或预计收益的情况和原因（分具体项目）
1、对山东诚志菱花生物工程有限公司增资9,000万元扩建L－谷氨酰胺项目：由于山东诚志菱花生物工程有限公司的另一方股东因金融危机影响，拟向公司转让其所持股权，该事项正在进一步洽商中，受此影响，该公司的增资手续尚未办理。为保障该项目顺利实施，诚志股份在募集资金专户中先行支付5,000万元作为该项目工程用款。
2、对江西诚志生物工程有限公司增资9,500万元扩建D－核糖项目：2008年5月，公司按募集说明书作出的承诺，公司对江西诚志生物工程有限公司的增资9,500万元，并办理了变更手续。该项目正处于建设期,尚未产生效益。
3、对诚志生命科技有限公司增资12,000万元新建氨基酸项目：2008年5月，公司按募集说明书作出的承诺，公司对诚志生命科技有限公司增资12,000万元，并办理了变更手续。该项目正处于建设期,尚未产生效益。
项目可行性发生重大变化的情况说明
不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况
不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况
截至2009年3月10日，公司利用自有资金已累计投入募集资金项目2,753.91万元，其中：对山东诚志菱花生物工程有限公司增资9,000万元扩建L－谷氨酰胺项目累计投入1,687万元，对江西诚志生物工程有限公司增资9,500万元扩建D－核糖项目累计投入1,066.91万元。经公司第四届董事会第七次会议审议通过，公司以募集资金2,753.91万元置换预先投入募集资金投资项目的自筹资金。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
不适用
项目实施出现募集资金结余的金
不适用 - 12 -2009 年半年度报告全文
额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向
尚未使用的募集资金存放于募集资金专项账户，截止报告期，银行专户存款余额为35,480,764.17元。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
公司的募集资金的存储、使用、监督符合相关规章与交易所《上市公司募集资金管理办法》，公司制定了完善的募集资金使用管理内部控制规范并严格执行，公司接受监管机构与保荐人的监督，募集资金使用不存在违规现象。
（二）报告期内无重大非募集资金投资项目
第六节 重要事项
6.1 公司治理情况说明
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会、独立董事、董事会各专门委员会、经理层的职责明确，议事程序规范，权力均能得到合法行使，公司运作行为规范。
报告期内，为保障投资者利益，根据中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定的决定》，公司对《公司章程》及时进行了修订，在《公司章程》中明确了现金分红政策；公司对《监事会议事规则》中与《公司章程》中不一致的地方进行了协调，维护了公司治理制度体系的统一。
公司将继续在《公司法》、《公司章程》框架指导下，根据《企业内部控制基本规范》及应用、评价指引，结合公司实际经营需要，建立一个规范化、科学化，体系化的内部控制机制，提高公司的经营效率和维护公司资产安全。
公司治理总体情况与中国证监会有关文件的要求不存在重大差异。
6.2 前期拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案执行情况
经2008年度股东大会审议通过，2008年度利润分配方案为：以公司2008年末总股本269,987,500股为基数，向全体股东每10股派0.8元人民币现金（含税）。本年度不进行资本公积金转增股本。
公司以2009年6月23日为股权登记日，以2009年6月24日为除权除息日实施了该利润分配方案。具体事项可查阅《诚志股份有限公司2008年度权益分派实施公告》（2009年6月16日刊登于《中国证券报》、《证券时报》、巨潮网：http://www.cninfo.com.cn）。
6.3 公司2009半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本
6.4 报告期内无重大诉讼、仲裁事项
6.5 报告期内公司持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况
所持对象
初始投资金
持有数量(万
占该公司
期末账面
报告期损益
报告期所有
- 13 -2009 年半年度报告全文
名称
额（万元）
股)
股权比例%
值（万元）
（万元）
者权益变动
国盛证券
200
200
0.337%
200
0.00
0.00
6.6 报告期内的重大资产收购、出售及企业合并事项的简要情况及进程
2008年11月26日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过了《关于公司向特定对象发行股份购买资产具体方案的议案》等9项相关议案，决议向清华控股有限公司、石家庄永生华清实业总公司发行股份，购买其共同持有的石家庄永生华清夜晶有限公司100%股权和石家庄开发区永生华清液晶有限公司100%股权。2009年5月27日，公司收到中国证监会《关于核准诚志股份有限公司向清华控股有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]425号），该文核准公司向清华控股有限公司发行9,195,271股股份、向石家庄永生实业总公司发行17,849,643股股份购买相关资产。2009年6月3日，标的资产完成过户，2009年6月9日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向公司出具《证券登记确认书》，确认公司已于2009年6月9日就本次发行股份购买资产事宜办理完成新增的27,044,914股股份的登记手续。2009年6月26日，新增股份在深交所上市。
公司以2009年6月3日为合并日，将上述两家公司纳入合并范围。报告期内，永生华清自合并日至报告期末实现营业收入10,899,707.66元，占公司报告期营业收入的0.85%，实现净利润1,064,796.78元，占公司报告期归属于母公司所有者的净利润的12.92%；开发区永生华清自合并日至报告期末实现营业收入11,688,532.53元，占公司报告期营业收入的0.91%，实现净利润2,868,333.17，占公司报告期归属于母公司所有者的净利润的34.81%。公司2009半年度财务报告表明，两公司纳入公司合并范围以后，公司总资产和净资产规模均小幅增长，资产负债率略有下降，但仍处于合理水平，所以两家公司并入公司以后，公司财务状况总体上是安全的，增强了公司的盈利能力。
6.7 重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
公司与同方股份有限公司签订《委托租赁协议》，将本公司同方大厦的A座第六整层和第七整层，委托同方股份有限公司对外租赁。报告期内累计发生租金233.28万元。
公司设立时，同方股份有限公司以其同方大厦的A座第六整层和第七整层资产入股，成立以来公司一直委托同方物业对外租赁，这样既便于现场的统一管理，又利于提高出租率、节约经营成本。
（二）资产收购、出售发生的关联交易。
报告期内，经中国证监会《关于核准诚志股份有限公司向清华控股有限公司等发行股份
- 14 -2009 年半年度报告全文
购买资产的批复》（证监许可[2009]425号）核准，公司以12.82元/股的价格向清华控股有限公司发行9,195,271股人民币普通股（A股）购买其持有的石家庄永生华清液晶有限公司（以下称：永生华清）和石家庄开发区永生华清液晶有限公司（以下称：开发区永生华清）各34%的股权构成重大关联交易；本次发行价格以本次交易首次董事会决议公告日（第四届董事会第三次会议）前二十个交易日公司A股股票交易均价，即12.82元/股作为发行价格；根据经过中磊会计师事务所审阅的永生华清和开发区永生华清假设为一个会计主体而编制的模拟合并财务报表，截止2008年6月30日，上述会计主体净资产为141,434,525.98元；根据北京天健兴业资产评估有限公司2008年8月25日出具的、经中华人民共和国教育部备案的天兴评报字（2008）第120号《资产评估报告书》，永生华清和开发区永生华清100%股权资产的收益现值法合并评估值为34,671.58万元，本次交易的交易价格等于评估价值。本次交易于2009年6月3日完成标的资产过户，2009年6月9日完成新增股份证券确认登记，2009年6月26日，新增股份在深交所上市交易。通过本次交易，诚志股份的财务状况总体上是安全的，其盈利水平将得到大幅提升，有利于上市公司的持续发展，不存在损害股东合法权益的问题。
（三）公司与关联方非经营性债权债务往来情况:
单位：人民币（万元）
公司向关联方提供资金
关联方向公司提供资金
关联方名称
与公
司关系
发生额
余额
发生额
余额
形成
原因
北京艾克斯特科技有限公司
联营企业
0.00
2,231.00
0.00
0.00
委托贷款
沈阳穗港房地产投资开发有限公司
联营企业
2,253.47
11,119.73
553.68
0.00
往来款
阳光壹佰（湖南）置业发展有限公司
联营企业
0.00
0.00
0.00
1,000.00
往来款
合计
-
2,253.47
13,350.73
553.68
1,000.00
-
6.8 报告期内重大合同及其履行情况
（一）报告期，重大担保合同信息
单位：人民币（万元）
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保对象名称
发生日期（协议签署日）
担保金额
担保类型
担保期
是否履行完毕
是否为关联方担保（是或否）
报告期内担保发生额合计
0.00
报告期末担保余额合计（A）
0.00
公司对子公司的担保情况
报告期内对子公司担保发生额合计
86,200.00
- 15 -2009 年半年度报告全文
报告期末对子公司担保余额合计（B）
97,200.00
公司担保总额（包括对子公司的担保）
担保总额（A+B）
97,200.00
担保总额占净资产的比例
62.23%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
0.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的担保金额（D）
0.00
担保总额超过净资产50％部分的金额（E）
19,101.59
上述三项担保金额合计*（C+D+E）
19,101.59
未到期担保可能承担连带清偿责任说明
不存在可能承担连带清偿责任的情形。
截止2008年6月30日，公司对控股子公司的担保具体情况如下：
被担保对象名称
被担保对象与公司关系
担保金额
（万元）
担保开始日
担保结束日
目前是否仍在担保责任
公司与被担保对象的持股比例
1,500.00
2009年02月20日
2010年02月19日
是
3,000.00
2009年04月15日
2010年04月14日
是
3,000.00
2009年04月23日
2010年04月22日
是
4,000.00
2009年05月06日
2010年05月05日
是
3,000.00
2009年05月07日
2010年05月06日
是
5,000.00
2009年05月12日
2010年05月11日
是
3,000.00
2009年05月14日
2010年05月13日
是
5,000.00
2009年05月19日
2010年05月18日
是
北京诚志利华科技发展有限公司
控股子公司
3,000.00
2009年05月26日
2010年05月25日
是
100%
2,000.00
2008年12月11日
2009年12月10日
是
3,000.00
2009年06月29日
2010年06月28日
是
江西诚志医药集团有限公司
控股子公司
3,000.00
2009年04月30日
2010年04月29日
是
45.73%（其余54.27%为公司另有全资子公司北京诚志利华科技发展有限公司持有）
诚志生命科技有限公司
控股子公司
6,500.00
2009年03月25日
2010年03月24日
是
100%
16,000.00
2009年06月09日
2010年06月09日
是
10,000.00
2009年03月20日
2010年03月19日
是
2,000.00
2007年10月29日
2010年10月29日
是
珠海诚志通发展有限公司
控股子公司
13,000.00
2009年04月07日
2011年04月07日
是
100%
- 16 -2009 年半年度报告全文
3,000.00
2009年01月07日
2011年01月07日
是
1,200.00
2009年03月24日
2010年03月24日
是
7,000.00
2008年12月30日
2009年12月30日
是
（二）报告期，无重大委托他人进行现金资产管理事项
（三）独立董事对公司关联方资金占用与对外担保情况的专项说明与独立意见
我们作为公司的独立董事，依据有关法律法规，就控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保事项向公司的相关人员进行了调查和核实，现发表相关说明及独立意见如下：
报告期内，公司严格遵守《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）和《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）等有关规定，不存在公司控股股东及其关联方占用公司资金的情形；公司所有对外担保均为对控股子公司的担保，担保决策过程履行了法定程序，并履行了信息披露义务，不存在逾期担保、违规担保的情况，符合有关法律法规的要求。
6.9 报告期，持股5%以上股东的承诺事项及履行情况
股东名称
特殊承诺
履约情况
承诺履行情况
避免清华控股有限公司与诚志股份有限公司之间产生同业竞争。
履约中
与公司不存在同业竞争。
在非公开发行股票中认购的股份自发行结束之日起36个月内不转让。
履约中
股票未发生交易或转让。
清华控股有限公司
公司向特定对象发行股份购买资产的交易事项中，清华控股有限公司承诺：自本次发行结束之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本公司本次以资产认购而取得的诚志股份的股份，也不由诚志股份回购本公司持有的该部分股份。
履约中
股票未发生交易或转让。
公司向特定对象发行股份购买资产的交易事项中，石家庄永生实业总公司承诺：自本次发行之日起12个月内，不转让或者委托他人管理本公司本次以资产认购而取得的诚志股份的股份，也不由诚志股份回购本公司持有的该部分股份。
履约中
股票未发生交易或转让。
石家庄永生实业总公司
公司向特定对象发行股份购买资产的交易事项中，石家庄永生实业总公司所认购的股份自愿锁定安排如下：8,849,643股股份自本次发行结束之日起12个月内不得转让；4,500,000股股份自本次发行结束之日起24个月内不得转让；4,500,000股股份自本次发行结束之日起36个月内不得转让。
履约中
股票未发生交易或转让。 - 17 -2009 年半年度报告全文
6.10 承担审计工作会计事务所情况
公司本半年度财务报告未经审计。
6.11 报告期内，公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，被其他行政管理部门及证券交易所公开遣责等情况
6.12 报告期内，公司其他重大事项。
（一）经2008年年度股东大会审议通过，公司修改了《公司章程》，具体修改如下：
将《公司章程》第一百七十九条修改为： “公司利润分配政策为：公司可以采取现金或者股票方式分配股利。”
1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性；
2、公司可以采取现金或者股票方式分配股利，可以进行中期现金分红；
3、公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的百分之三十；公司近三年未进行现金利润分配的，不得向社会公众增发新股、发行可转换公司债券或向原有股东配售股份。
4、公司董事会当年未做出现金利润分配预案的，应当在定期报告中披露未分红的原因、未用于分红的资金留存公司的用途，独立董事应当对此发表独立意见。”
（二）经《诚志股份有限公司2008年第一次临时股东大会决议》授权，公司在发行股份购买资产后，于2009年6月3日修改了《公司章程》，具体修改如下：
1、将《公司章程》第六条修改为：“公司注册资本为人民币29703.2414万元。”
2、在《公司章程》第十九条第三款之后增加一款，作为第十九条第四款：“2008年6月3日，公司发行新股2704.4914万股购买资产，公司股份总数为29703.2414万股，股本结构全为普通股。”
6.13 公司接待调研及采访情况
接待时间
接待地点
接待方式
接待对象
谈论的主要内容及提供的资料
2009年01月21日
北京
实地调研
金鹰基金管理有限公司
公司未来战略发展前景。
2009年02月03日
北京
实地调研
金鹰基金管理有限公司、融通基金管理有限公司
公司募集资金投资项目进展情况及未来发展前景。
2009年02月04日
北京
实地调研
平安证券有限责任公司、交银施罗德基金管理有限公司、太平洋资产管理
募集资金投资项目进展情况及未来发展前景，发行股份购买资产进展情况。 - 18 -2009 年半年度报告全文
公司、海富通基金管理有限公司、信邦投资有限公司、银河基金管理有限公司
2009年02月17日
北京
实地调研
银河基金管理有限公司
发行股份购买资产进展情况及标的资产的生产经营情况。
2009年02月24日
北京
实地调研
国信证券股份有限公司、泰达荷银基金管理有限公司、国联安基金管理有限公司
公司生产经营情况，募集资金投资项目未来发展前景。
2009年03月12日
江西
实地调研
融通基金管理有限公司、银河基金管理有限公司、金鹰基金管理有限公司
公司生命科技领域生产经营情况，募集资金投资项目未来发展前景，发行股份购买资产标的资产未来发展规划。
2009年03月19日
北京
实地调研
东海证券有限责任公司、海通证券有限责任公司、华商基金管理有限公司
公司各项业务发展前景与规划。
6.14 报告期，信息披露索引
公告
编号
披露日期
公告内容
信息披露报刊
2009-01
1.22
诚志股份有限公司限售股份解除限售提示性公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-02
2.6
诚志股份有限公司关于更换保荐代表人公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-03
2.12
诚志股份有限公司关于控股子公司获得高新技术企业认定的公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-04
3.13
诚志股份有限公司关于中国证监会并购重组审核委员会审核公司发行股份购买资产事宜的停牌公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-05
3.17
诚志股份有限公司关于向特定对象发行股份购买资产的申请获得中国证监会审核通过的公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-06
3.28
诚志股份有限公司第四届董事会第七次会议决议公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-07
3.28
诚志股份有限公司第四届监事会第四次会议决议公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-08
3.28
诚志股份有限公司2008年度报告摘要
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-09
3.28
诚志股份有限公司关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目自筹资金的公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-10
3.28
诚志股份有限公司董事会关于报告期募集资金使用和存放的专项说明
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-11
3.28
诚志股份有限公司关于召开2008年度股东大会的通知
中国证券报/证券时报 - 19 -2009 年半年度报告全文
http://www.cninfo.com.cn
2009-12
4.28
诚志股份有限公司2008年度股东大会决议公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-13
4.28
诚志股份有限公司关于为控股子公司提供担保的公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-14
4.28
诚志股份有限公司2009年第一季度报告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-15
6.3
诚志股份有限公司关于非公开发行有限售条件流通股解除限售的提示性公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-16
6.1
诚志股份有限公司关于发行股份购买资产的申请获得中国证监会核准的公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-17
6.6
诚志股份有限公司关于发行股份购买资产暨关联交易资产过户情况公告
中国证券报/证券时报
http://www.cninfo.com.cn
2009-18
6.16
诚志股份有限公司2008年度权益分派实施公告
中国证券报/证券时报
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2009-19
6.25
诚志股份有限公司发行股份购买资产暨关联交易实施情况报告暨上市公告书
中国证券报/证券时报
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- 20 -诚志股份有限公司 2009 年半年度报告财务会计报告
第七节 财务会计报告（未经审计）
7.1 财务会计报表
7.1.1 资产负债表
编制单位：诚志股份有限公司 2009年06月30日 单位：（人民币）元
期末余额
年初余额
项目
合并
母公司
合并
母公司
流动资产：
货币资金
699,496,359.33
121,062,556.12
632,885,817.39
145,617,769.27
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
9,334,322.53
7,170,421.68
应收账款
403,459,968.48
29,953,472.70
300,986,405.36
23,686,543.97
预付款项
291,867,428.87
725,447.00
346,136,304.25
5,408,307.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
405,200.00
405,200.00
其他应收款
245,321,870.75
593,770,237.33
250,770,960.62
510,111,814.75
买入返售金融资产
存货
227,896,936.61
9,237,419.02
127,184,765.90
9,838,509.50
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
1,255,146.98
128,084.64
流动资产合计
1,879,037,233.55
754,749,132.17
1,665,667,959.84
694,662,944.49
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
22,310,000.00
22,310,000.00
长期应收款
长期股权投资
206,114,280.08
1,415,457,102.47
205,895,638.50
1,068,898,181.95
投资性房地产
157,732,309.30
13,833,989.21
157,032,307.38
14,028,756.05
固定资产
690,833,241.42
82,298,965.21
619,226,010.73
83,612,041.00
在建工程
64,078,906.11
49,589,197.22
工程物资
固定资产清理
9,743,754.33
9,743,754.33
9,743,754.33
9,743,754.33
生产性生物资产
油气资产
无形资产
163,133,476.95
45,475,085.21
100,937,437.57
46,114,002.41
开发支出
7,736,488.51
386,682.20
商誉
128,549,712.14
长期待摊费用
3,189,219.76
2,913,062.97
递延所得税资产
19,325,679.40
3,168,571.75
16,556,647.74
3,037,805.59
其他非流动资产
非流动资产合计
1,472,747,068.00
1,569,977,468.18
1,184,590,738.64
1,225,434,541.33
资产总计
3,351,784,301.55
2,324,726,600.35
2,850,258,698.48
1,920,097,485.82
流动负债：
短期借款
1,089,000,000.00
521,000,000.00
969,000,000.00
466,000,000.00
21诚志股份有限公司 2009 年半年度报告财务会计报告
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
239,145,600.00
133,700,000.00
160,508,392.50
114,000,000.00
应付账款
136,311,645.60
3,904,668.40
131,454,836.54
3,879,641.01
预收款项
76,173,009.12
38,749.25
157,517,683.22
38,749.25
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
8,159,176.47
585,457.34
7,331,762.76
628,477.93
应交税费
5,551,638.20
2,388,520.98
6,760,643.88
1,765,223.19
应付利息
应付股利
20,741,267.33
其他应付款
59,578,622.71
339,983,926.90
50,487,604.52
321,630,038.10
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
3,673,816.47
流动负债合计
1,638,334,775.90
1,001,601,322.87
1,483,060,923.42
907,942,129.48
非流动负债：
长期借款
11,015,611.98
13,256,544.32
应付债券
长期应付款
专项应付款
16,788,034.34
8,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
12,818,568.06
其他非流动负债
610,053.58
689,907.52
非流动负债合计
41,232,267.96
21,946,451.84
负债合计
1,679,567,043.86
1,001,601,322.87
1,505,007,375.26
907,942,129.48
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
297,032,414.00
297,032,414.00
269,987,500.00
269,987,500.00
资本公积
959,156,996.06
1,001,485,935.13
643,013,154.97
685,342,094.04
减：库存股
专项储备
盈余公积
27,686,456.76
27,686,456.76
27,686,456.76
27,686,456.76
一般风险准备
未分配利润
278,092,429.16
-3,079,528.41
292,334,188.72
29,139,305.54
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
1,561,968,295.98
1,323,125,277.48
1,233,021,300.45
1,012,155,356.34
少数股东权益
110,248,961.71
112,230,022.77
所有者权益合计
1,672,217,257.69
1,323,125,277.48
1,345,251,323.22
1,012,155,356.34
负债和所有者权益总计
3,351,784,301.55
2,324,726,600.35
2,850,258,698.48
1,920,097,485.82
7.1.2 利润表
编制单位：诚志股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、营业总收入
1,281,789,304.79
20,798,375.72
1,138,611,764.54
28,541,525.85
其中：营业收入
1,281,789,304.79
20,798,375.72
1,138,611,764.54
28,541,525.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
22诚志股份有限公司 2009 年半年度报告财务会计报告
二、营业总成本
1,275,080,451.335
30,894,418.65
1,126,284,395.10
36,349,184.54
其中：营业成本
1,175,844,543.39
10,457,656.07
1,036,160,223.98
9,286,877.34
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
2,643,515.86
440,482.13
3,128,347.38
875,504.22
销售费用
10,145,768.43
4,176.25
12,134,579.21
12,677.10
管理费用
44,834,725.72
7,340,160.21
35,247,179.51
8,375,705.17
财务费用
33,397,100.63
12,095,222.29
33,811,819.81
14,746,751.37
资产减值损失
8,214,797.305
556,721.70
5,802,245.21
3,051,669.34
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
1,082,495.94
-1,536,879.48
5,592,884.80
-2,317,911.56
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
218,641.58
-1,536,879.48
5,192,884.80
-2,717,911.56
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
7,791,349.395
-11,632,922.41
17,920,254.24
-10,125,570.25
加：营业外收入
1,372,832.98
919,131.40
5,240,706.28
3,131,428.69
减：营业外支出
962,229.54
4,861.81
3,347,671.48
673,701.49
其中：非流动资产处置损失
74,498.00
4,861.81
830,304.60
60,945.43
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
8,201,952.84
-10,718,652.82
19,813,289.04
-7,667,843.05
减：所得税费用
1,478,656.46
-98,818.87
3,360,783.19
-834,107.33
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
6,723,296.38
-10,619,833.95
16,452,505.85
-6,833,735.72
归属于母公司所有者的净利润
8,239,238.21
-10,619,833.95
15,893,124.18
-6,833,735.72
少数股东损益
-1,515,941.83
559,381.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益
0.030
0.064
（二）稀释每股收益
0.030
0.064
7.1.3 现金流量表
编制单位：诚志股份有限公司 2009年1-6月 单位：（人民币）元
本期金额
上期金额
项目
合并
母公司
合并
母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
1,415,949,679.10
12,823,845.09
1,269,596,015.96
17,592,165.46
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
23诚志股份有限公司 2009 年半年度报告财务会计报告
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
3,292,970.99
2,462,130.82
收到其他与经营活动有关的现金
71,018,058.99
719,020,131.80
80,417,934.81
795,309,261.22
经营活动现金流入小计
1,490,260,709.08
731,843,976.89
1,352,476,081.59
812,901,426.68
购买商品、接受劳务支付的现金
1,308,213,150.34
6,117,929.75
1,218,358,366.57
6,592,471.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
40,277,596.54
3,347,901.60
31,329,862.03
3,424,623.13
支付的各项税费
26,453,246.88
2,544,772.49
25,938,652.66
5,024,532.68
支付其他与经营活动有关的现金
72,416,149.90
760,692,969.40
58,389,953.37
714,765,749.04
经营活动现金流出小计
1,447,360,143.66
772,703,573.24
1,334,016,834.63
729,807,376.20
经营活动产生的现金流量净额
42,900,565.42
-40,859,596.35
18,459,246.96
83,094,050.48
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
863,854.36
400,000.00
400,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
65,879.48
35,022.50
3,682,993.50
2,869,993.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
929,733.84
35,022.50
4,082,993.50
3,269,993.50
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
13,672,546.74
491,317.25
56,780,927.50
8,946,617.05
投资支付的现金
1,238,288.88
219,552,542.04
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
13,672,546.74
491,317.25
58,019,216.38
228,499,159.09
投资活动产生的现金流量净额
-12,742,812.90
-456,294.75
-53,936,222.88
-225,229,165.59
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
302,680,000.00
302,680,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
886,068,384.59
376,000,000.00
508,862,147.18
221,000,000.00
24诚志股份有限公司 2009 年半年度报告财务会计报告
25
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
886,068,384.59
376,000,000.00
811,542,147.18
523,680,000.00
偿还债务支付的现金
798,309,316.93
321,000,000.00
550,280,267.24
271,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
50,429,233.33
37,362,277.14
31,041,357.50 21,517,203
.82
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
877,044.91
877,044.91
5,196,153.77 3,209,000
.00
筹资活动现金流出小计
849,615,595.17
359,239,322.05
586,517,778.51 295,726,203
.82
筹资活动产生的现金流量净额
36,452,789.42
16,760,677.95
225,024,368.67 227,953,796
.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-49,783.32
五、现金及现金等价物净增加额
66,610,541.94
-24,555,213.15
189,497,609.43 85,818,681
.07
加：期初现金及现金等价物余额
632,885,817.39
145,617,769.27
450,000,921.69 58,012,851
.01
六、期末现金及现金等价物余额
699,496,359.33
121,062,556.12
639,498,531.12 143,831,532
.08诚志股份有限公司 2009 年半年度报告财务会计报告
7.1.4 合并所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
本期金额
上年金额
归属于母公司所有者权益
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
少数股东权益
所有者权益合计
一、上年年末余额
269,987,500.00
643,013,154.97
27,686,456.76
292,334,188.72
112,230,022.77
1,345,251,323.22
241,987,500.00
372,850,216.77
27,686,456.76
264,444,392.80
116,724,781.82
1,023,693,348.15
加：会计政策变更
0.00
0.00
前期差错更正
0.00
0.00
其他
二、本年年初余额
269,987,500.00
643,013,154.97
27,686,456.76
292,334,188.72
112,230,022.77
1,345,251,323.22
241,987,500.00
372,850,216.77
0.00
27,686,456.76
264,444,392.80
116,724,781.82
1,023,693,348.15
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
27,044,914.00
316,143,841.09
0.00
-14,241,759.56
-1,981,061.06
326,965,934.47
28,000,000.00
270,162,938.20
0.00
0.00
16,293,857.62
-165,738.64
314,291,057.18
（一）净利润
8,239,238.21
-1,515,941.83
6,723,296.38
15,893,124.18
559,381.67
16,452,505.85
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
0.00
0.00
-881,997.77
-465,119.23
-1,347,117.00
0.00
41,938.20
0.00
0.00
400,733.44
-725,120.31
-282,448.67
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
0.00
0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
0.00
41,938.20
41,938.20
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
0.00
0.00
4．其他
0.00
-881,997.77
-465,119.23
-1,347,117.00
400,733.44
-725,120.31
-324,386.87
26诚志股份有限公司 2009 年半年度报告财务会计报告
上述（一）和（二）小计
0.00
0.00
0.00
7,357,240.44
-1,981,061.06
5,376,179.38
0.00
41,938.20
0.00
0.00
16,293,857.62
-165,738.64
16,170,057.18
（三）所有者投入和减少资本
27,044,914.00
316,143,841.09
0.00
0.00
0.00
343,188,755.09
28,000,000.00
270,121,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
298,121,000.00
1．所有者投入资本
27,044,914.00
316,143,841.09
343,188,755.09
28,000,000.00
270,121,000.00
298,121,000.00
2．股份支付计入所有者权益的金额
0.00
0.00
3．其他
0.00
0.00
（四）利润分配
0.00
0.00
0.00
-21,599,000.00
0.00
-21,599,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1．提取盈余公积
0.00
0.00
0.00
0.00
2．对所有者（或股东）的分配
-21,599,000.00
-21,599,000.00
0.00
3．其他
0.00
0.00
（五）所有者权益内部结转
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
297,032,414.00
959,156,996.06
27,686,456.76
278,092,429.16
110,248,961.71
1,672,217,257.69
269,987,500.00
643,013,154.97
0.00
27,686,456.76
280,738,250.42
116,559,043.18
1,337,984,405.33
27诚志股份有限公司 2009 年半年度报告财务会计报告
7.1.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司 2009半年度 单位：（人民币）元
本期金额
上年金额
项目
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
实收资本（或股本）
资本公积
减：库存股
盈余公积
未分配利润
所有者权益合计
一、上年年末余额
269,987,500.00
685,342,094.04
0.00
27,686,456.76
29,139,305.54
1,012,155,356.34
241,987,500.00
395,184,420.31
27,686,456.76
32,042,964.57
696,901,341.64
加：会计政策变更
0.00
0.00
前期差错更正
0.00
0.00
其他
二、本年年初余额
269,987,500.00
685,342,094.04
0.00
27,686,456.76
29,139,305.54
1,012,155,356.34
241,987,500.00
395,184,420.31
0.00
27,686,456.76
32,042,964.57
696,901,341.64
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
27,044,914.00
316,143,841.09
0.00
0.00
-32,218,833.95
310,969,921.14
28,000,000.00
290,157,673.73
0.00
0.00
-6,833,735.72
311,323,938.01
（一）净利润
-10,619,833.95
-10,619,833.95
-6,833,735.72
-6,833,735.72
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
20,036,673.73
0.00
0.00
0.00
20,036,673.73
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
0.00
0.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
0.00
0.00
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
0.00
0.00
4．其他
0.00
20,036,673.73
20,036,673.73
上述（一）和（二）小计
0.00
0.00
0.00
0.00
-10,619,833.95
-10,619,833.95
0.00
20,036,673.73
0.00
0.00
-6,833,735.72
13,202,938.01
（三）所有者投入和减少资本
27,044,914.00
316,143,841.09
0.00
0.00
0.00
343,188,755.09
28,000,000.00
270,121,000.00
0.00
0.00
0.00
298,121,000.00
1．所有者投入资本
27,044,914.00
316,143,841.09
343,188,755.09
28,000,000.00
270,121,000.00
298,121,000.00
28诚志股份有限公司 2009 年半年度报告财务会计报告
29
2．股份支付计入所有者权益的金额
0.00
0.00
3．其他
0.00
0.00
（四）利润分配
0.00
0.00
0.00
0.00
-21,599,000.00
-21,599,000.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1．提取盈余公积
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
2．对所有者（或股东）的分配
-21,599,000.00
-21,599,000.00
0.00
3．其他
0.00
0.00
（五）所有者权益内部结转
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00
0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
0.00
0.00
3．盈余公积弥补亏损
0.00
0.00
4．其他
0.00
0.00
四、本期期末余额
297,032,414.00
1,001,485,935.13
0.00
27,686,456.76
-3,079,528.41
1,323,125,277.48
269,987,500.00
685,342,094.04
0.00
27,686,456.76
25,209,228.85
1,008,225,279.65诚志股份有限公司 2009 年半年度报告财务会计报告
资产减值准备明细表
编制单位：诚志股份有限公司 单位：元
本期减少数
项目
年初账面余额
本期计提额
转回
转销
期末账面余额
一、坏账准备
58,839,487.93
12,408,666.56
71,248,154.49
二、存货跌价准备
9,652,664.33
33,657.04
9,619,007.29
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
64,000.00
64,000.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
68,556,152.26
12,408,666.56
33,657.04
80,931,161.78
30诚志股份有限公司会计报表附注
会计报表附注
一、公司基本情况
诚志股份有限公司（以下简称本公司）是经江西省股份制改革联审小组赣股（1998）04号文批准设立，于1998年10月9日在江西省工商行政管理局注册，注册资本为7,150万元。注册登记号：3600001131669。经中国证监会证监发行字（2000）69号文批准，本公司已于2000年6月9日至2000年6月26日向社会公众发行4,800万股A股，并于2000年6月27日进行营业执照变更，变更后注册资本为11,950万元。公司股票于2000年7月6日在深交所上市流通。
经公司股东大会批准，2001年4月3日以2000年期末股本11,950万股为基数，实施每10股送红股3股派现1.00元，以资本公积金每10股转增2股的分配方案后，注册资本变更为17,925万元。法定代表人：荣泳霖。
2002年3月9日江西合成洗涤剂厂和江西草珊瑚企业（集团）公司向清华大学企业集团（现更名：清华控股有限公司）转让了其各持本公司2599.125万股国有股权，此项股权转让事宜已经财政部财企[2002]9号文批准，并经中国证监会证监函[2002]28号文批准豁免要约收购义务。本次股权转让价格3.54元/股，转让后，江西合成洗涤剂厂持有本公司股份832.905万股，占本公司总股份的4.65%，江西草珊瑚企业（集团）公司持有本公司股份725.415万股，占本公司总股份的4.05%，清华控股有限公司持有本公司股份5198.25万股，占本公司总股份的29％，成为本公司第一大股东。
经财政部财企[2002]150号文批准，2002年6月7日鹰潭市经贸国有资产运营公司无偿受让了江西合成洗涤剂厂所持本公司832.905万股国家股股权，占本公司总股份的4.65%，鹰潭市经贸国有资产运营公司成为我公司第三大股东。
2006年1月16日股东大会审议通过股权分置改革方案，方案实施后流通股股东每持有10股流通股获得非流通股股东支付的3.4股对价股份，公司总股本不变，仍为179250000股。各股东股份数额发生变化，清华控股有限公司持有本公司股份4011.74万股，占本公司总股份22.38%,清华同方股份有限公司持有本公司股份2979.86万股,占本公司总股份16.63%,鹰潭市经贸国有资产运营公司持有本公司股份642.79万股,占本公司总股份3.59%,江西草珊瑚集团持有本公司559.84万股,占本公司总股份3.12%,南昌高新建设开发有限责任公司与江西日用品工业总公司各持有公司41.9万股,各占本公司总股份0.23%。
经股东大会决议，公司根据股权登记日2006年4月20日登记在册的全体股东持有的股份按照每10股转增3.5股,以资本公积转增共增加股本62,737,500股。变更后的公司总股本为241,987,500股。
2007年4月16日公司原第二大股东同方股份有限公司将其持有本公司40,228,095股的股
31诚志股份有限公司会计报表附注
权转让给第一大股东清华控股有限公司，此项股权转让事宜业经中国证监会证监字公司字[2007]60号文批准豁免要约收购义务，2007年9月份已完成股权过户手续，本次转让后同方股份有限公司不再持有本公司股权，清华控股有限公司则持有本公司股份94,386,589股股权，占本公司总股本的39%。
2008年3月26日公司向特定对象非公开发行股票的申请获中国证券监督管理委员会证监许可（2008）438号文核准。2008年5月成功向清华控股有限公司、北京华清博远创业投资有限公司、清华大学教育基金会、华商基金管理有限公司、长江证券股份有限公司、航天科工财务有限责任公司等六家机构投资者发行2800万股A股，并于2008年6月4日进行了企业法人营业执照变更,变更后注册资本为269,987,500元。
2009年5月26日，经中国证券监督管理委员会《关于核准诚志股份有限公司向清华控股有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]425号）核准，公司向清华控股有限公司、石家庄市永生实业总公司发行27,044,914股股份。2009年6月11日公司进行了企业法人营业执照变更，变更后的注册资本为人民币297,032,414元。
2、所处行业：医药、生物制品。
3、经营范围：生命科学、生物工程、医院投资管理、中西药、医药中间体、医疗器械、日用及专用化学品等产品的开发、生产、销售；技术开发、转让、咨询服务；物业管理；自产产品及相关技术进出口业务。
4、公司主要产品：D—核糖、L—谷氨酰胺、α-熊果苷、陈香胃片、千禧片、化积口服液、信息软件产品、 “草珊瑚”牙膏、“莎筠”洗衣粉、液晶显示材料等。
二、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和报告。
三、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（三）记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
（四）记账基础、计量基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，
32诚志股份有限公司会计报表附注
当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，应当采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
（五）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物。
（六）外币核算方法
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
2、本公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（七）金融资产和金融负债计量方法
1、金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（2）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认全融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
3、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂
33诚志股份有限公司会计报表附注
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
4、公允价值的取得方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，则按照实际交易价格计量。
（八）存货
1、存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、公司存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。
3、存货计量：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商品采用加权平均法确定发出存货的实际成本。周转材料符合存货定义和确认条件的，按照使用次数分次计入成本费用。余额较小的，在领用时一次计入成本费用。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（九）长期股权投资
1、初始计量
（1）公司通过合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的合并，本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。本公司以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的合并，本公司在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核后，
34诚志股份有限公司会计报表附注
合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其差额计入当期损益，控股合并的其差额计入留存收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
2、后续计量
（1）成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
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公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（十）投资性房地产
1、本公司投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：已出租的建筑物。
2、本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用采用年限平均法计提折旧或摊销。
投资性房地产分类、折旧或摊销年限、预计净残值率、年折旧率或摊销率如下：
类 别折旧和摊销年限（年）残值率（%）年折旧率或摊销率（%）房屋及建筑物25-4532.16-3.88
（十一）固定资产
1、固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、本公司固定资产按照成本进行初始计量。
3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）计提折旧。固定资产按年限平均法计提折旧。
4、固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：
类 别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物25-4532.16-3.88机器设备5-1059.5-19运输设备5-8511.88-19其他设备5-1059.5-19
5、公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
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允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%及其以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率（租赁合同规定的利率或同期银行利率）作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十二）在建工程
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
（十三）无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（十四）研究开发支出
1、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
3、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述
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规定处理。
（十五）资产减值的确认与计量
1、存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
公司按照单个存货项目（或类别）计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
2、应收款项坏账准备
公司对单项金额重大的应收款项（不包括应收子公司款项）在资产负债表日单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值的应收款项，将其账面价值与预计未来现金流量现值比较，对账面价值高于预计未来现金流量现值的部分确定减值损失，计提坏账准备；对于单项金额非重大以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，以账齡为信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备，具体比例为：账龄1 年(含1 年，以下类推)以内的，按其余额的5%计提；账龄1-2 年的，按其余额的10% 计提；账龄2-3 年的，按其余额的30%计提；账龄3 年以上的，按其余额的50%计提。
对应收票据和预付账款，本公司单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认为减值损失，计提坏账准备。
3、符合下列情况之一的应收款项，根据公司经营权限，经董事会或股东大会批准确认为坏账损失：
①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款。
②因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
4、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值
（1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑．对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难．该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，
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如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于浮动利率贷款、应收款项或持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值侧试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失、计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值侧试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不可计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具
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结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
5、长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产及其他资产减值
（1）公司在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期内发生的开办费用直接计入当期损益。
（十七）借款费用
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。 40诚志股份有限公司会计报表附注
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
（十八）收入确认、计量方法
1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿
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的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十）所得税的会计处理方法
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与计税基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或资产。
（二十一）股份支付
股份支付，是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付：以权益结算的股份支付，指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，指公司为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
（二十二）合并报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
本公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权，或虽不足半数以上表决权但能够控制被投资单位，纳入合并财务报表的合并范围。
本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为本公司能够控制
42诚志股份有限公司会计报表附注
被投资单位，亦将其纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明本公司不能控制的除外：
1、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
2、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
3、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
4、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权
（二十三）利润分配
公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取10%的法定盈余公积；
3、提取任意盈余公积金（提取比例由股东大会决定）；
4、分配股利（由股东大会决定分配方案）。
四、税项
1、增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
3、教育费附加为应纳流转税额的3%。
4、营业税：劳务收入、租赁收入按5%计算缴纳。
5、所得税：按应纳税所得额的15%、20%、25%缴纳。
五、企业合并及合并财务报表
1、纳入本报告期合并范围子公司的有关信息
子公司名称注册地业务性质注册资本（万元）经营范围 投资额持股比例表决权比例其他方式取得的子公司：江西诚志日化有限公司南昌市制造业1000日用化工产品10,874,452.08 100.00%100.00%诚志生命科技有限公司南昌市制造业30000生命科技产品300,514,416.80 100.00%100.00%北京诚志利华科技发展有限公司北京市技术开发30000技术开发、咨询309,781,852.10 100.00%100.00%珠海诚志通发展有限公司珠海市商业批发5000贸易、批发45,000,000.00 100.00%100.00%北京诚志瑞华医院投资管理有限公司北京市投资管理2000投资管理、投资咨询、科技开发20,228,155.17 100.00%100.00%北京协和诚志医学投资发展有限责任公司北京市医院投资、医疗服务5000自主选择经营项目27,500,000.00 55.00%55.00%山东诚志菱花生物工程有限公司济宁市制造业5000生化制品25,500,000.00 51.00%51.00%北京金诚合利投资发展有限公司北京市服务业5000投资咨询40,000,000.00 80.00%80.00%丹东诚志医院投资管理有限公司丹东市医院投资、医疗服务4250.63医院投资、医疗服务25,503,800.00 60.00%60.00%江西诚志生物工程有限公司鹰潭市制造业12500生命科技产品115,036,673.73 99.52%99.52%石家庄永生华清液晶有限公司石家庄市制造业6000液晶显示材料158,734,792.11 100%100%石家庄开发区永生华清液晶有限公司石家庄市制造业100液晶显示材料189,361,007.89 100%100% 注1:经中国证券监督管理委员会证监许可（2009）425号文核准，公司向清华控股有限公司
43诚志股份有限公司会计报表附注
发行9,195,271股股份、向石家庄市永生实业总公司发行17,849,643股股份购买相关资产，清华控股有限公司、石家庄市永生实业总公司以其所持石家庄永生华清液晶有限公司、石家庄开发区永生华清液晶有限公司的100%股权认缴出资。该项股权经北京天健兴业资产评估有限公司评估，评估价值为346,715,800元。石家庄永生华清液晶有限公司、石家庄开发区永生华清液晶有限公司于2009年6月开始纳入公司合并范围。
2、子公司少数股东权益金额
子公司名称子公司少数股东权益诚志生命科技有限公司 12,800,642.39北京诚志利华科技发展有限公司 20,303,182.10珠海诚志通发展有限公司 10,436,689.08北京协和诚志医学投资发展有限责任公司 15,312,946.71山东诚志菱花生物工程有限公司 22,193,796.11北京金诚合利投资发展有限公司 16,073,176.58丹东诚志医院投资管理有限公司 12,379,019.22江西诚志生物工程有限公司 749,509.52合 计 110,248,961.71
3、子公司与母公司采用的会计政策、会计期间一致。
六、合并会计报表重要项目的说明
1、货币资金
项 目原币金额汇率折人民币原币金额汇率折人民币现 金人民币2,563,143.15 2,563,143.15 797,348.17 797,348.17 美 元- - 日 元- - 银行存款人民币460,955,084.79 460,955,084.79 431,259,349.58 431,259,349.58 美 元 7,261,479.96 6.8463 49,714,424.22 1,771,119.03 6.8346 12,104,890.12 欧元2,936.65 9.4506 27,753.00 2,935.60 9.6590 28,354.96 其他货币资金人民币186,165,338.96 186,165,338.96 129,571,218.85 129,571,218.85 美 元 10,314.36 6.8463 70,615.21 8,650,785.08 6.8346 59,124,655.71 合 计699,496,359.33 632,885,817.39 2008.12.312009.6.30
注1：本账户期末余额中其他货币资金主要系开具承兑汇票、信用证及远期购汇的保证金。
2、应收票据
种 类2009.6.302008.12.31银行承兑汇票9,334,322.537,170,421.68合 计9,334,322.537,170,421.68 44诚志股份有限公司会计报表附注
注：本公司应收票据无抵押、担保情况。
3、应收账款
(1)按类别分项列示如下：
金 额账龄金额比例%坏账准备金 额账龄金额比例%坏账准备单项金额重大按账龄划分为类似信用风险特征款项445,420,004.00 100.00 41,960,035.52 334,864,628.28 100.0033,878,222.92 合 计445,420,004.00 100.00 41,960,035.52 334,864,628.28100.0033,878,222.92类别2008.12.312009.6.30
(2)按账龄分析列示如下：
金 额账龄金额比例%计提比例%坏账准备金 额账龄金额比例%计提比例%坏账准备1年以内327,134,163.38 73.44 516,356,708.17 251,167,501.33 75.00 512,558,375.06 1-2年76,771,822.78 17.24 107,677,182.28 47,261,257.70 14.11 104,726,125.772-3年14,154,319.24 3.18 304,246,295.77 8,121,062.70 2.43 302,436,318.813年以上27,359,698.60 6.14 5013,679,849.30 28,314,806.55 8.46 5014,157,403.28合 计445,420,004.00 100.00 41,960,035.52 334,864,628.28100.00 33,878,222.92账 龄2008.12.312009.6.30
注1：本账户期末余额中无持有本公司5%（含5％）以上股份的股东欠款。
注2：本期应收账款前五名如下：
单位名称金额上海郞为可国际贸易有限公司27,405,515.98 丹东市医疗保险中心21,807,460.25 佛山三水顺通聚脂切片有限公司14,902,929.52 包头北驰车轮有限公司14,167,292.90 上海合盛企业发展有限公司13,851,105.40 合计92,134,304.05
注3：期末数中包括本期新增两家子公司股权而导致合并报表范围发生变化的影响数如下:
公司名称余额减值准备净值石家庄永生华清液晶有限公司693,853.83 346,926.92 346,926.91 石家庄开发区永生华清液晶有限公司54,360,132.03 3,618,035.07 50,742,096.96 合计55,053,985.86 3,964,961.99 51,089,023.87
4、预付账款 45诚志股份有限公司会计报表附注
账 龄2009.6.30占总额%2008.12.31占总额%1年以内282,711,865.13 96.86332,059,963.96 95.931-2年6,137,785.45 2.1012,621,250.00 3.652-3年2,910,397.80 1.001,360,020.30 0.393年以上107,380.49 0.0495,069.99 0.03合 计291,867,428.87100.00346,136,304.25100.00
注：本账户期末余额中无持有本公司5%（含5％）以上股份的股东欠款。
5、其他应收款
(1)按类别分项列示如下：
金 额账龄金额比例%坏账准备金 额账龄金额比例%坏账准备单项金额重大- - - - 按账龄划分为类似信用风险特征款项274,609,989.72 100.00 29,288,118.97 275,732,225.63 100.0024,961,265.01 合 计274,609,989.72 100.00 29,288,118.97 275,732,225.63100.0024,961,265.01类别2008.12.312009.6.30
(2)按账龄分析列示如下：
金 额账龄金额比例%计提比例%坏账准备金 额账龄金额比例%计提比例%坏账准备1年以内166,644,277.58 60.6858,332,213.88 193,250,663.63 70.0959,662,533.191-2年72,322,123.21 26.34107,232,212.32 56,903,256.80 20.64105,690,325.682-3年20,490,508.52 7.46306,147,152.56 15,903,732.28 5.77304,771,119.683年以上15,153,080.41 5.52507,576,540.21 9,674,572.92 3.50504,837,286.46合 计274,609,989.72 100.00 29,288,118.97 275,732,225.63100.0024,961,265.01账 龄2009.6.302008.12.31
注1：本账户期末余额中无持有本公司5%（含5％）以上股份的股东欠款。
注2：本期其他应收款前五名如下：
单位名称金额沈阳穗港房地产投资开发有限公司111,197,338.37 北京泰和佳创科技发展有限公司24,726,012.67 上海中泽国际贸易有限公司21,170,692.89 宇博恒业科技发展有限公司10,000,000.00 北京弘高建筑装饰设计公司9,290,612.29 合计176,384,656.22
6、存货
46诚志股份有限公司会计报表附注
存货类别2008.12.31本期增加额本期减少额2009.6.301、原材料21,874,805.84 142,027,418.11 79,320,000.69 84,582,223.26 2、库存商品102,858,593.98 1,230,243,307.22 1,202,257,517.67 130,844,383.53 3、自制半成品1,493,015.59 44,067,093.32 33,354,656.28 12,205,452.63 4、委托加工材料6,352,678.48 11,653,774.64 12,241,494.48 5,764,958.64 5、周转材料3,495,751.73 1,547,251.61 1,773,306.07 3,269,697.27 6、分期收款发出商品762,584.61 2,080,093.32 1,993,449.36 849,228.57 合 计136,837,430.23 1,431,618,938.22 1,330,940,424.55 237,515,943.90
（1）存货跌价准备：
转回转销其他1、原材料5,341,584.43 5,341,584.43 2、库存商品4,311,079.90 33,657.04 4,277,422.86 合计9,652,664.33 - - 33,657.04 - 9,619,007.29 存货类别2008.12.31本期计提额2009.6.30本期减少额
注1：本账户期末余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。
注2:本期增加数中包括本期新增两家子公司股权而导致合并报表范围发生变化的影响数如下:
公司名称存货跌价准备净值石家庄永生华清液晶有限公司79,463,123.67 79,463,123.67 石家庄开发区永生华清液晶有限公司16,694,940.56 16,694,940.56 合计96,158,064.23 - 96,158,064.23
7、其他流动资产
项目2009.6.302008.12.31待摊费用1,255,146.98128,084.64合计1,255,146.98 128,084.64
注：期末待摊费用主要系医用CT球管耗材费。
8、持有至到期投资
项目2009.6.302008.12.31委托贷款22,310,000.0022,310,000.00合计22,310,000.00 22,310,000.00
注:委托贷款系本公司子公司北京诚志利华科技发展有限公司委托上海浦东发展银行北京知春路支行向北京艾克斯特科技有限公司发放的流动资金贷款。
9、长期股权投资
（1）联营企业的主要财务信息：
47诚志股份有限公司会计报表附注
被投资单位名称注册地业务性质持股比例表决权比例期末净资产总额本期营业收入当期净利润一、联营企业1、北京艾克斯特科技有限公司北京软件40.52%40.52%44,617,461.92 8,214,722.22 966,078.03 2、北京诚大信业科技有限公司北京软件25%25%9,985,272.60 -463,126.09 3、北京艾克斯特信息技术有限公司北京软件20.26%20.26%27,946,590.32 26,255,853.50 -3,984,983.51 4、江西京鹰汽车新技术有限责任公司鹰潭制造47.15%47.15%21,333,930.40 42,000.00 -106,989.88 5、阳光壹佰（湖南）置业发展有限责任公司长沙房地产25.00%25.00%174,306,990.81 77,420,335.00 2,946,232.00 6、沈阳穗港房地产投资开发有限公司沈阳房地产30.00%30.00%164,448,140.01 19,200,919.00 895,890.00
（2）采用权益法核算的长期股权投资：
被投资单位名称初始投资额2008.12.31追加投资额（减本期转让额）被投资单位权益增减额2009.6.30分得的现金红利一、联营企业1、北京艾克斯特科技有限公司12,600,000.00 14,693,921.47 186,901.50 14,880,822.97 2、北京诚大信业科技有限公司6,391,930.80 2,844,009.90 -115,781.53 2,728,228.37 3、北京艾克斯特信息技术有限公6,248,243.74 4,396,147.64 -807,357.66 3,588,789.98 4、江西京鹰汽车新技术有限责任公司9,503,666.28 10,654,560.19 -50,445.73 10,604,114.46 5、阳光壹佰（湖南）置业发展有限责任公司22,500,000.00 42,758,278.62 736,558.00 43,494,836.62 6、沈阳穗港房地产投资开发有限公司30,000,000.00 49,065,675.18 268,767.00 49,334,442.18 合计87,243,840.82 124,412,593.00 - 218,641.58 124,631,234.58 -
（3）采用成本法核算的长期股权投资：
48诚志股份有限公司会计报表附注
被投资单位名称初始投资额2008.12.31本期增加本期减少2009.6.30一、其他投资企业江西高技术产业投资股份有限公司20,000,000.00 23,950,042.98 23,950,042.98 实创科技园15,000,000.00 15,000,000.00 15,000,000.00 青岛剑桥湾生物医药公司5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 新企创业投资企业5,333,002.52 5,333,002.52 5,333,002.52 启迪（江西）发展有限公司30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00 清华科技园物业管理有限公司200,000.00 200,000.00 200,000.00 国盛证券有限公司2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 合计77,533,002.52 - 81,483,045.50 - - - - - 81,483,045.50 注：期末长期股权投资无减值情况，未计提减值准备。
10、投资性房地产
本公司采用成本模式进行后续计量：
项目2008.12.31本期增加额本期减少额2009.6.30一、原价合计185,308,823.70 2,669,469.22 - 187,978,292.92 1、房屋、建筑物185,308,823.70 2,669,469.22 187,978,292.92 二、累计折旧和累计摊销合计28,276,516.32 1,969,467.30 30,245,983.62 1、房屋、建筑物28,276,516.32 1,969,467.30 30,245,983.62 三、减值准备累计金额- 1、房屋、建筑物- 四、投资性房地产账面价值合计157,032,307.38 - 157,732,309.30 1、房屋、建筑物157,032,307.38 - 157,732,309.30
注:原值本期增加数为新增石家庄永生华清液晶有限公司投资性房地产金额.
11、固定资产
项目2008.12.31本期增加额本期减少额2009.6.30一、原价合计778,321,385.08 100,007,662.72 706,163.25 877,622,884.55 1、房屋、建筑物519,552,295.78 51,820,014.26 5,100.00 571,367,210.04 2、机器设备216,247,298.89 44,562,868.17 185,033.26 260,625,133.80 3、运输工具17,153,166.94 2,410,949.00 451,949.99 19,112,165.95 4、其他设备25,368,623.47 1,213,831.29 64,080.00 26,518,374.76 二、累计折旧合计159,031,374.35 28,271,675.80 577,407.02 186,725,643.13 1、房屋、建筑物50,108,657.87 9,165,978.79 - 59,274,636.66 2、机器设备85,305,333.39 17,455,008.53 122,063.27 102,638,278.65 3、运输工具9,658,384.23 1,407,911.69 405,855.65 10,660,440.27 4、其他设备13,958,998.86 242,776.79 49,488.10 14,152,287.55 三、减值准备累计金额合计64,000.00 - - 64,000.00 1、房屋、建筑物- - 2、机器设备64,000.00 64,000.00 3、运输工具- 4、其他设备- 四、固定资产账面价值合计619,226,010.73 690,833,241.42 1、房屋、建筑物469,443,637.91 512,092,573.38 2、机器设备130,877,965.50 157,922,855.15 3、运输工具7,494,782.71 8,451,725.68 4、其他设备11,409,624.61 12,366,087.21 49诚志股份有限公司会计报表附注
注1:本期增加数中包括本期新增两家子公司股权而导致合并报表范围发生变化的影响数如下:
公司名称固定资产原值累计折旧跌价准备净值石家庄永生华清液晶有限公司91,754,868.46 8,104,231.73 83,650,636.73 石家庄开发区永生华清液晶有限公司4,286,222.79 596,771.17 3,689,451.62 合计96,041,091.25 8,701,002.90 - 87,340,088.35 注2：固定资产本期减少数为本公司及子公司处置部分车辆及设备。
12、在建工程
项目预算数（万元）2008.12.31本期增加额本期转入固定资产额其他减少额2009.6.30资金来源工程投入占预算的比例异地技改工程7,500 33,632,032.48 11,099,645.97 2,488,941.96 354.00 42,242,382.49 自筹丹东医院新楼- 2,365,177.22 2,365,177.22 自筹诚志通办公楼326,000.00 326,000.00 自筹 新建氨基酸项目446,692.281,871,155.1962,694.312,255,153.16 募资扩建D-核糖项目15,184,472.461,705,720.7816,890,193.24 募资 合 计49,589,197.2217,041,699.162,488,941.9663,048.3164,078,906.11 注：期末无减值情况，未计提减值准备。
13、固定资产清理
项目2009.6.302008.12.31洗衣粉生产线9,743,754.339,743,754.33 丹东医院－－医疗设备等- 合计9,743,754.33 9,743,754.33
注：期末固定资产清理余额主要系本公司日化行业的洗衣粉生产线停产，并拟实施向“D－核糖”等生命科技项目转产。资产处置工作正在按程序进行。
50诚志股份有限公司会计报表附注
14、无形资产
项目2008.12.31本期增加额本期减少额2009.6.30一、原价合计115,184,093.83 71,536,509.81 - 186,720,603.64 工业产权及专有技术20,809,338.99 54,436,100.00 75,245,438.99 土地使用权90,114,577.93 17,082,736.81 107,197,314.74 商标注册费13,070.00 - 13,070.00 药品生产许可证3,443,982.01 - 3,443,982.01 管理软件803,124.90 17,673.00 820,797.90 二、累计摊销额合计14,246,656.26 9,340,470.43 - 23,587,126.69 工业产权及专有技术4,666,613.02 7,861,478.52 12,528,091.54 土地使用权7,195,334.02 1,323,641.87 8,518,975.89 商标注册费10,682.00 654.00 11,336.00 药品生产许可证1,836,790.69 114,799.38 1,951,590.07 管理软件537,236.53 39,896.66 577,133.19 三、减值准备累计金额合计- - - - 工业产权及专有技术- 土地使用权- 商标注册费- 药品生产许可证- 管理软件- 四、无形资产账面价值合计100,937,437.57 163,133,476.95 工业产权及专有技术16,142,725.97 62,717,347.45 土地使用权82,919,243.91 98,678,338.85 商标注册费2,388.00 1,734.00 药品生产许可证1,607,191.32 1,492,391.94 管理软件265,888.37 243,664.71
注1：本公司无形资产不存在减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。
注2: 本期增加数中包括本期新增两家子公司股权而导致合并报表范围发生变化的影响数如下:
公司名称原值累计摊销数净值石家庄永生华清液晶有限公司17,082,736.81 398,094.50 16,684,642.31 石家庄开发区永生华清液晶有限公司54,436,100.00 7,258,146.66 47,177,953.34 合计71,518,836.81 7,656,241.16 63,862,595.65
51诚志股份有限公司会计报表附注
15、开发支出
项目2009.6.302008.12.31满山香颗粒胶囊187,200.0057,200.00氨基酸复盐、茶氨酸等1,084,250.25329,482.20茶氨酸、奥利司他、熊果苷、精氨酸3,795,782.28电视用TFT液晶材料开发与产业化761,593.58TFT-LCD用TN及VA模式液晶材料工程化技术研究1,907,662.40合 计7,736,488.51 386,682.20
注：期末数包括石家庄永生华清液晶有限公司电视用TFT液晶材料开发与产业化开发支出761,593.58元、石家庄开发区永生华清液晶有限公司TFT-LCD用TN及VA模式液晶材料工程化技术研究项目开发支出1,907,662.40元.
16、商誉
项目2009.6.302008.12.31商誉128,549,712.14合 计128,549,712.140.00
注：商誉的产生是由于公司2009年5月非公开发行股份收购的石家庄液晶项目的溢价部分。
17、长期待摊费用
项目2009.6.302008.12.31色谱专用树脂2,840,239.982,806,655.93其他348,979.78106,407.04合 计3,189,219.762,913,062.97
注：色谱专用树脂系按十年摊销。
18、递延所得税资产和递延所得税负债
项目2009.6.302008.12.31一、递延所得税资产坏账准备16,258,925.53 13,835,923.40 存货跌价准备2,229,947.89 2,238,362.15 固定资产减值准备16,000.00 16,000.00 长期待摊费用420,122.98 466,362.19 可转回亏损额- 其他400,683.00 合计19,325,679.40 16,556,647.74 二、递延所得税负债评估增值摊销5,596,450.97 无形资产摊销7,076,693.00 固定资产摊销145,424.09 合计12,818,568.06
52诚志股份有限公司会计报表附注
19、各项资产减值准备
转回转销其他坏账准备58,839,487.93 4,188,869.25 8,219,797.31 71,248,154.49 存货跌价准备9,652,664.33 33,657.04 9,619,007.29 固定资产减值准备64,000.00 64,000.00 合计68,556,152.26 4,188,869.25 8,219,797.31 - 33,657.04 - 80,931,161.78 2009.6.30项目2008.12.31本期计提额本期减少额本期增加数 注：本期增加数是新增石家庄永生华清液晶有限公司、石家庄开发区永生华清液晶有限公司5月底坏账准备。
20、短期借款
借款类别2009.6.302008.12.31信用借款567,000,000.00 482,000,000.00抵押借款10,000,000.00 10,000,000.00保证借款512,000,000.00 477,000,000.00合 计1,089,000,000.00969,000,000.00
注1：本账户期末余额中无到期未偿还的短期借款。
注2：本账户期末余额中保证借款系本公司为子公司北京诚志利华科技发展有限公司借款3.05 亿元、诚志生命科技有限公司借款0.65 亿元、珠海诚志通发展有限公司借款0.12 亿元、二级子公司江西诚志医药集团有限公司借款0.8 亿元提供担保；珠海诚志通发展有限公司为本公司借款0.2 亿元提供担保；石家庄永生实业总公司为子公司石家庄永生华清液晶有限公司借款0.3亿元提供担保。
注3：本账户期末余额中抵押借款系本公司子公司山东诚志菱花生物工程有限公司用土地使用权抵押贷款。
21、应付票据
种 类2009.6.302008.12.31银行承兑汇票239,145,600.00 160,508,392.50 合 计239,145,600.00160,508,392.50
注1：本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5％）以上股份的股东款项。
注2:本账户期末余额较上期增长48.99%，主要系公司大量采取银行承兑汇票进行结算所致。
53诚志股份有限公司会计报表附注
22、应付账款
金 额比例%金 额比例%1年以内113,227,672.8183.06110,313,076.9383.911-2年17,743,730.7813.0215,337,560.3811.672-3年4,131,963.993.034,227,418.313.223年以上1,208,278.020.891,576,780.921.20合 计136,311,645.60100.00131,454,836.54100.00项 目2009.6.302008.12.31
注１：本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5％）以上股份的股东款项。
23、预收账款
金 额比例%金 额比例%1年以内75,766,243.9399.46151,163,534.2795.971-2年104,030.550.145,754,604.323.652-3年76,774.870.10471,024.870.303年以上225,959.770.30128,519.760.08合 计76,173,009.12100.00157,517,683.22100.00项 目2009.6.302008.12.31
注：本账户期末余额中无欠持有本公司5%（含5％）以上股份的股东款项。
24、应付职工薪酬
项目2008.12.31本期增加额本期支付额2009.6.30一、工资、奖金、津贴和补贴1,299,286.14 15,166,383.87 14,477,603.16 1,988,066.85 二、职工福利费- 687,612.01 687,612.01 - 三、社会保险费1,755,140.52 1,509,021.23 3,070,577.52 193,584.23 其中：1、医疗保险费-29.36 357,445.52 388,315.74 -30,899.58 2、基本养老保险费636,461.05 1,029,273.18 1,639,471.13 26,263.10 3、年金缴费- - - - 4、失业保险费1,118,053.57 60,556.22 981,661.12 196,948.67 5、工伤保险费279.95 55,090.45 47,958.10 7,412.30 6、生育保险费375.31 6,655.86 13,171.43 -6,140.26 四、住房公积金1,683,022.48 481,126.80 986,812.40 1,177,336.88 五、工会经费和职工教育经费2,594,313.62 2,502,128.24 296,253.35 4,800,188.51 六、非货币性福利- - 七、因解除劳动关系给予的补偿- 55,438.75 55,438.75 - 合计7,331,762.76 20,401,710.90 19,574,297.19 8,159,176.47
54诚志股份有限公司会计报表附注
25
税费项目税费率2009.6.302008.12.31增值税17%-4,564,930.23 -7,227,989.64 营业税5%2,688,959.79 2,830,794.17 城建税5%、7%492,184.67350,039.08企业所得税15%、20%、25%4,668,198.00 9,462,949.23房产税1.2%、12%207,219.98 312,148.75土地使用税488,005.12563,433.85教育费附加3%263,285.62156,249.23价格调节基金0.10%53,300.4687,817.49防洪保安资金0.12%68,488.22127,222.94个人所得税5%-45%1,168,190.24 79,686.60水利费按定额计缴17,661.4915,000.00印花税1,074.843,292.18合 计5,551,638.20 6,760,643.88
项
目2009.6.302008.12.31应付股利20,741,267.33 合计20,741,267.33
股利。 27、其他
金额比例%金额比例%1年以内42,437,215.6371.23 33,758,433.6866.87 1-2年15,679,642.1726.32 14,730,662.6829.18 2-3年1,319,496.302.21 1,420,562.122.81 3年以上142,268.610.24 577,946.041.14 合 计59,578,622.71 100.00 50,487,604.52100.00 项 目2009.6.302008.12.31
28、其他流动负债
项
目2009.6.302008.12.311、TFT项目拨入经费3,318,816.47 2、锅炉及污水改造拨入经费355,000.00 合计3,673,816.47
及污水改造拨入经费355,000元，石家庄开发区永生华清液晶有限公司TFT项目上级拨入经费1,930,500元。
55诚志股份有限公司会计报表附注
29
借款单位币种2009.6.302008.12.31抵押借款人民币5,615,611.985,856,544.32保证借款人民币5,400,000.007,400,000.00合 计11,015,611.9813,256,544.32
司珠海分行抵押贷款6,067,706.94元，期限10年,2008年已归还211,162.62元，本期已归还240,932.34元，共归还452,094.96元。 注2：保证借款系本公司子公司丹东诚志医
向丹东市商业银行兴业支行的借款，该借款由丹东市中小企业信用担保中心提供保证担保。 30、专项应付款
项目2008.12.31本期增加额本期结转额2009.6.30D-核糖发酵提取工艺项目经费8,000,000.008,000,000.00 TFT-LCD液晶材料产业化项目8,788,034.348,788,034.34 合计8,000,000.008,788,034.340.0016,788,034.34
31、其他非流动负债
项 目2009.6.302008.12.31性质内容医用数字化影像导航技术及手术机器人系统541,213.86607,744.02 市财政科技经费L－核糖生物合成生产工艺技术68,839.7282,163.50 合 计610,053.58 689,907.52 56诚志股份有限公司会计报表附注
注：经中国证券监督管理委员会证监许可（2009）425 号文核准，公司向清华控股有限公司
发行 9,195,271 股股份、向石家庄市永生实业总公司发行 17,849,643 股股份购买相关资产，每
股面值人民币 1 元，每股发行价人民币 12.82 元，清华控股有限公司、石家庄市永生实业总公
司以其所持石家庄永生华清液晶有限公司、石家庄开发区永生华清液晶有限公司的 100%股权认
缴出资。新增注册资本于 2009 年 6 月 5 日经中磊会计师事务所有限责任公司出具中磊验字
【2009】第 2003 号验资报告验证。
33、资本公积
项 目2008.12.31本期增加数本期减少数2009.6.30股本溢价638,898,279.81 316,143,841.09 955,042,120.90 其他资本公积4,114,875.16 4,114,875.16 合 计643,013,154.97 316,143,841.09 - 959,156,996.06
注：本期增加数系本公司增资的股本溢价。 项 目2008.12.31本期增加数本期减少数2009.6.30盈余公积27,686,456.76 27,686,456.76 35、未分配利润
项 目2009.6.302008.12.31当年净利润转入8,239,238.2127,489,062.48加：年初未分配利润292,334,188.72264,444,392.80直接计入所有者权益的利得和损失-881,997.77400,733.44减：提取法定盈余公积 应付普通股股利21,599,000.00年末未分配利润278,092,429.16292,334,188.72
注1：本期直接计入所有者权益的利得系北京协和诚志医学投资发展有限公司收购北京诚志健管科技发展有限公司15%少数股东股权所致。 注2：公司于2009年6月23日完成了2008年度的权益分派，本次权益分派方案为：每10股派现金0.8元（含税），共分派现金股利为21,599,000元。 57诚志股份有限公司会计报表附注
2009年 1-6月
营业收入营业成本营业毛利营业收入营业成本营业毛利一、主营业务合计1,281,547,042.03 1,175,263,855.50 106,283,186.53 1,137,860,747.26 1,035,404,324.71 102,456,422.55
生
医
相
租
单位名称营业收入HENSE(CHINA)LIMITED521,583,697.57 上海合盛企业发展有限公司125,271,136.69 佛山三水顺通聚酯切牌片有限公司41,663,881.61 包头北驰车轮有限公司14,469,803.10 珠海裕华聚酯有限公司8,010,621.64 合计710,999,140.61
项目2009年1-6月2008年1-6月计缴标准营业税1,630,535.59 2,523,955.09 5%城市维护建设税678,902.78 414,469.21 5%、7%教育费附加334,077.49 189,923.08 3%合 计2,643,515.86 3,128,347.38 38、财务费用
项 目2009年1-6月2008年1-6月利息支出30,477,791.9931,091,140.82减：利息收入2,661,160.731,701,068.26汇兑损失7,687.1849,783.32减：汇兑收益124,100.45其他5,696,882.644,371,963.93合 计33,397,100.6333,811,819.
项目2009年1-6月2008年1-6月坏账损失8,214,797.31 2,159,362.68 存货跌价损失3,642,882.53 合 计8,214,797.31 5,802,245.21 58诚志股份有限公司会计报表附注
40、投资收益
产生投资收益的来源2009年1-6月2008年1-6月1、长期股权投资收益218,641.585,192,884.80 2、分配股利400,000.00
3、委托贷款收益
41
项目2009年1-6月2008年1-6月
1
其中：固定资产处置2009年1-6月2008年1-6月项目
1、非流动资产处置损失合计74,498.00
其中：固定资产
项 目2009年1-6月2008年1-6月当期所得税费用3,210,874.53 5,442,397.88
递延所得税费
59诚志股份有限公司会计报表附注
补 充 资 料2009年1-6月2008年1-6月 1.将净利润调节为经营活动的现金流量 归属于母公司的净利润8,239,238.21 15,893,124.18 加：少数股东收益-1,515,941.83 559,381.67 加：计提的资产减值准备8,214,797.31 5,802,245.21 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧22,267,234.05 18,501,188.33 无形资产摊销2,102,214.18 1,337,134.44 长期待摊费用摊销213,629.53 171,493.45 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）30,334.50 -2,561,068.50 固定资产报废损失6,381.00 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）- 财务费用（收益以“－”号填列）30,477,791.99 31,091,140.82 投资损失（收益以“－”号填列）-1,082,495.94 -5,592,884.80 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,769,031.66 -1,957,949.54 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-12,818,568.06 -123,665.15 存货的减少（增加以“－”号填列）-100,712,170.71 -22,930,909.19 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-44,919,498.72 -235,785,769.11 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）135,166,651.57 214,055,785.15 其他 经营活动产生的现金流量净额42,900,565.42 18,459,246.96 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租固定资产3.现金及现金等价物净增加情况：货币资金的期末余额699,496,359.33 639,498,531.12 减：货币资金的期初余额632,885,817.39 450,000,921.69 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额66,610,541.94 189,497,609.43 60诚志股份有限公司会计报表附注
项 目2009年6月30日2008年6月30日一、现金699,496,359.33 639,498,531.12 其中：库存现金2,563,143.15 2,128,705.59 可随时用于支付的银行存款510,697,262.01 440,548,612.39 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额699,496,359.33 639,498,531.12 其中：母公司或集团公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物186,235,954.17 196,821,213.14
项 目收到金额项 目支付金额其他与经营活动有关的现金71,018,058.99 其他与经营活动有关的现金72,416,149.90 其中：收到政府补助1,072,453.94 其中： 技术研发费1,311,073.23 收到利息收入2,661,160.73 办公性费用6,672,122.74 收到保证金、押金4,689,523.52 差旅费2,440,988.32 往来款59,899,679.52 业务费4,864,115.49 其他暂收款、备用金等2,695,241.28 租赁费2,791,281.48 水电费2,282,621.84 保险费1,800,539.48 中介费2,250,299.06 广告费2,097,798.55 运输费4,224,394.46 环保费2,425,696.16 捐赠支出300,000.00 往来款38,955,219.09其他与筹资活动有关的现金- 支付发行费用877,044.91
8,5
合 计33,406,391.73 61金 额账龄金额比例%坏账准备金 额账龄金额比例%坏账准备1年以内27,174,712.91 81.34441,079.61 20,683,427.2676.87207,722.72 1-2年260,000.00 0.7826,000.00 250,000.000.9325,000.002-3年- 0.00- 0.000.000.003年以上5,971,678.82 17.882,985,839.42 5,971,678.8622.202,985,839.43合 计33,406,391.73 100.00 3,452,919.03 26,905,106.12 100.00 3,218,562.15 账 龄2008.12.312009.6.30
期末余额中应收纳入合并范围内的子公司往来账款为
单位名称金额江西诚志日化有限公司18,318,047.05 北京儒林达志科技开发有限责任公司6,940,000.00 同方股份有限公司1,862,227.20 湖南邵阳百货站135,024.07 广东惠东县锦发贸易批发部105,458.40 合计27,360,756.72
②按账龄分析列示
金 额比例%坏账准备金 额比例%坏账准备
1年以内575,172,354.2896.24356,869.11491,147,837.1495.61346,936.671-2年19,339,253.833.241,933,925.3819,341,133.843.771,934,113.382-3年2,000.000.00600.001,669,726.200.33500,917.863年以上3,096,047.430.521,548,023.721,470,170.960.29735,085.48合
计
：本账户期末余额中应收纳诚志股份有限公司会计报表附注
(3)长期股权投资
①联营企业的主要财务信息：
被投资单位名称注册地业务性质持股比例表决权比例期末净资产总额本期营业收入当期净利润一、联营企业1、江西京鹰汽车新技术有限责任公司鹰潭制造47.15%47.15%21,333,930.40 42,000.00 -106,989.88
2、江西诚志医药集团
②采用权益法核算的长期股权投资：
被投资单位名称初始投资额2008.12.31追加投资额（减本期转让额）被投资单位权益增减额2009.6.30分得的现金红利一、联营企业1、江西京鹰汽车新技术有限责任公司9,503,666.28 10,654,560.19 -50,445.73 10,604,114.46 2、江西诚志医药集团有限公司76,928,657.51 78,354,228.90 -1,486,433.75 76,867,795.15 合 计86,432,323.79 89,008,789.09 - -1,536,879.48 87,471,909.61 -
被投资单位名称初始投资额2008.12.31本期增加本期减少2009.6.30一、其他方式取得的长期股权投资江西
诚志日化有限公司
诚志生命科技有限公司180,514,416.80 300,514,416.80 300,514,416.80 北京诚志利华科技发展有限公司309,781,852.10 309,781,852.10 309,781,852.10 北京诚志瑞华医院投资管理有限公司16,000,000.00 20,228,155.17 20,228,155.17 山东诚志菱花生物工程有限公司25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00 北京协和诚志医学投资发展有限责任公司27,500,000.00 27,500,000.00 27,500,000.00 北京金诚合利投资发展有限公司40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
诚志永昌化工有限公司
192.
持石家庄永生华清液晶有限公司、石家庄开发区永生华清液晶有限公司的100%股权已
63诚志股份有限公司会计报表附注
司名下，中磊会计师事务所有限责任公司出具中磊验字【2009】第2003号验资报告验证。
成本
(4)营业收入和营业
2009
营业收入营业成本营业毛利营业收入营业成本营业毛利一、主营业务合计20,649,796.62 10,352,558.13 10,297,238.49 28,350,053.47 8,946,182.21 19,403,871.26 日用化工产品12,267,569.42 10,157,791.29 2,109,778.13 10,630,053.47 8,751,415.37 1,878,638.10 其 他8,382,227.20 194,766.84 8,187,460.36 17,720,000.00 194,766.84 17,525,233.16 二、其他业务收入148,579.10 105,097.94 43,481.16 191,472.38 340,695.13 -149,222.75 让售材料82,679.10 76,581.46 6,097.64 191,472.38 340,695.13 -149,222.75 其他65,900.00 28,516.48 37,383.52 合 计20,798,375.72 10,457,656.07 10,340,719.65 28,541,525.85 9,286,877.34 19,254,648.51
产生投资收益的来源2009年1-6月2008年1-6月 按权益法计算长期股权投资收益-1,536,879.48-2,717,911.56
分配股利
64诚志股份有限公司会计报表附注
补 充 资 料2009年1-6月2008年1-6月
1.将净利润调节为经营活动的
现金流量 净利润-10,619,833.95-6,833,735.72 加：计提的资产减值准备556,721.703,051,669.34 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,251,673.432,284,916.93 无形资产摊销638,917.20651,409.62 长期待摊费用摊销- 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）-15,882.06 -3,067,683.77 固定资产报废损失- 公允价值变动损失（收益以“－”号填列）- 财务费用（收益以“－”号填列）17,410,835.80 21,517,203.82 投资损失（收益以“－”号填列）1,536,879.48 2,317,911.56 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-130,766.16 -762,216.30 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）- 存货的减少（增加以“－”号填列）601,090.48 -1,216,484.89 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-81,009,003.61 -43,500,217.28 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）27,919,771.34 108,651,277.17 其他 经营活动产生的现金流量净额-40,859,596.35 83,094,050.48
2.不涉及现金收支的投资
65诚志股份有限公司会计报表附注
②当期取得或处置子公司及其他营业单位的信息
项 目石家庄永生华清液晶有限公司石家庄开发区永生华清液晶有限公司一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： 1、取得子公司及其他营业单位的价格 2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物3,902,156.69 5,817,753.74 3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额-3,902,156.69 -5,817,753.74 4、取得子公司的净资产76,769,765.93 147,853,494.80 流动资产101,879,259.78 149,592,952.31 非流动资产112,830,139.57 53,169,771.99 流动负债123,511,870.43 47,594,875.29 非流动负债14,427,762.99 7,314,354.21 346,715,800.00
项 目2009年6月30日2008年6月30日一、现金121,062,556.12 143,831,532.08 其中：库存现金493,139.75 647,805.03 可随时用于支付的银行存款65,259,416.37 113,183,727.05 可随时用于支付的其他货币资金 二、现金等价物三、期末现金及现金等价物余额121,062,556.12 143,831,532.08 其中：母公司或集团公司内子公司使用受限制的现金和现金等价物55,310,000.00 30,000,000.00 66诚志股份有限公司会计报表附注
单位名称 组织机构代码 注册地址 主营业务
与本企业
关系 经济性质
清华控股有限
公司
10198567-0
北京海淀区中
关村东路1号院
8号楼(科技大
厦)A座25层
资产管理；资产受托管理；实业投资及
管理；企业收购、兼并、资产重组的策
划；科技经济及相关业务的咨询及人员
培训；机械设备、电子产品、金属材料
、建筑及装饰材料、化工产品、文化体
育用品及器材的销售；进出口业务。
本公司母
公司
有限责任
公司
江西诚志日化
有限公司
15828466-4
南昌市经济技
术开发区枫林
大道183号
日用化工产品、精细化工产品等研制、
生产及销售、化工原料、化工产品的批
发零售、蚊香的生产、加工、销售。
本公司子
公司
有限责任
公司
诚志生命科技
有限公司
70552862-2
南昌市经济技
术开发区玉屏
东大街299号
生产环保节能产品、生物化学制品、精
细化工产品、包装食品；法律、法规未
规定审批的，自主选择经营项目，开展
经营活动。
本公司子
公司
有限责任
公司
北京诚志利华
科技发
公司
北京市海淀区
技园创
新大厦B座14层
专业承包；自有房屋租赁；销售医疗器
械；介入器材；医用电子仪器设备；医
用光学器具；医用卫生材料等，危险化
学品类；易燃液体、有毒品等。
本公司子
公司
有限责任
公司
珠海诚志通发
展有限公司
72547885-3
珠海市香洲红
山路288号珠海
国际科技大厦
1403
商业批发、零售；批发、零售；三类医
用激光仪器设备、医用高频仪器设备、
医用磁共振设备、医用X射线设备、医用
高能射线设备、医用核素设备、手术室
、急救室、诊疗室设备及器具、临时检
验分析仪器、医用超声仪器及有关设备
等；食品的批发；危险化学品的批发。
本公司子
公司
有限责任
公司
北京诚志瑞华
医院投资管理
有限公司
60039323-1
北京市海淀区
清华科技园创
新大厦B座14层
2号
投资管理；投资咨询、顾问、科技开
发；技术咨询、转让、服务、培训；法
律、行政法规未规定许可的，自主选择
经营项目开展经营活动。
本公司子
公司
有限责任
公司
北京协和诚志
医学
有限公司
204-0
北京市海淀区
清华科技园创
3层
法律法规禁止的，不得经营；法律法规
未规定审批的，自主选择经营项目，开
展经营活动。
本公司子
公司
有限责任
公司
北京金诚合利
投资发展有限
公司
76990013-9
北京海淀区清
华科技园创新
大厦A座5层501
号
法律法规禁止的，不得经营；法律法规
未规定审批的，自主选择经营项目，开
展经营活动。
本公司子
公司
有限责任
公司
山东诚志菱花
生物工程公司
75446538-1
济宁高新区东
环路西、327国
道南
L-谷氨酰胺系列产品及各种氨基酸产品
的研发、生产和销售。
本公司子
公司
有限责任
公司
丹东诚志医院
投资管理有限
公司
78164507-0 丹东市元宝区
解放街2号
医院投资、医院管理、医疗服务、医疗
咨询。
本公司子
公司
有限责任
公司
江西诚志生物
工程有限公司
70552217-5 鹰潭市林荫西
路20号
食品添加剂、L-谷氨酰胺、D-核糖生产
销售、食品添加剂的科研、开发、制造
、批发；经营本企业自产产品及技术的
进出口业务；代理各类商品和技术出口
贸易
本公司子
公司
有限责任
公司
展有限72261638-4清华科
140
投资发展76295
新大厦B座1
67诚志股份有限公司会计报表附注
单位名称组织机构代码注册地址主营业务与本企业关系经济性质石家庄永生华清液晶有限公司23566006-2河北省石家庄市新石北路368号液晶材料及辅助材料、化学产品、化学试剂批发、零售；液晶材料及辅助材料生产经营，本企业生产科研所需的原辅材料及相关技术的进口业务和本企业自产产品及相关技术的出口业务本公司子公司有限责任公司石家庄开发区永生华清液晶有限公司77440300-6河北省石家庄市高新区新石北路368号液晶电子、信息功能材料产品的生产、销售；相关技术材料、产品进出口业务、技术咨询；电子功能材料和器件的生产设备、辅助材料、试剂销售本公司子公司有限责任公司 ②存在控制关系的关联方的注册资本及其变化 2008.12.312009.6.30清华控股有限公司2,000,000,000.002,000,000,000.00江西诚志日化有限公司10,000,000.0010,000,000.00诚志生命科技有限公司300,000,000.00300,000,000.00北京诚志利华科技发展有限公司300,000,000.00300,000,000.00珠海诚志通发展有限公司50,000,000.0050,000,000.00北京诚志瑞华医院投资管理有限公司20,000,000.0020,000,000.00北京协和诚志医学投资发展有限公司50,000,000.0050,000,000.00北京金诚合利投资发展有限公司50,000,000.0050,000,000.00山东诚志菱花生物工程公司50,000,000.0050,000,000.00丹东诚志医院投资管理有限公司42,506,300.0042,506,300.00江西诚志生物工程有限公司125,000,000.00125,000,000.00石家庄永生华清液晶有限公司60,000,000.00 60,000,000.00石家庄开发区永生华清液晶有限公司1,000,000.00 1,000,000.00单位名称本期增加本期减少 68诚志股份有限公司会计报表附注
③存在控制关系的关联方所持股份及其变化
1.00% 25,500,000.00 51.00%
丹东诚志医院投资管理有限公司 25,503,800.00 60.00% 25,503,800.00 60.00%
江西诚志生物工程有限公司 95,000,000.00 76.00% 95,000,000.00 76.00%
石家庄永生华清液晶有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00 100.00%
石家庄开发区永生华清液晶有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00%
2009.6.30
单位名称
2008.12.31
本期增加
本期减
少
金额比例金额比例清华控股有限公司102,386,589.0037.92%9,195,271.00111,581,860.0037.57%江西诚志日化有限公司10,000,000.00100.00%10,000,000.00100.00%诚志生命科技有限公司300,000,000.00 100.00%300,000,000.00100.00%北京诚志利华科技发展有限公司300,000,000.00 100.00%300,000,000.00100.00%珠海诚志通发展有限公司45,000,000.00 90.00%45,000,000.0090.00%北京诚志瑞华医院投资管理有限公司20,000,000.00 100.00%20,000,000.00100.00%北京协和诚志医学投资发展有限公司27,500,000.00 55.00%27,500,000.0055.00%北京金诚合利投资发展有限公司40,000,000.00 80.00%40,000,000.0080.00%
山东诚志菱花生物工程公司25,500,000.00 5
企业名称与本公司关系同方股份有限公司受同一控制人控制启迪（江西）发展有限公司受同一控制人控制启迪控股股份有限公司受同一控制人控制北京艾克斯特科技有限公司联营企业沈阳穗港房地产投资开发有限公司联营企业江西京鹰汽车新技术有限公司联营企业北京艾克斯特信息技术有限公司联营企业阳光壹佰(湖南)置业发展有限责任公司联营企业
万元的
.6
69诚志股份有限公司会计报表附注
3、关联方往来
账 项关联方名称2009.6.30占该账项%2008.12.31占该账项%款项性质应收账款同方股份有限公司1,862,227.20 0.423,724,454.40 1.11未结算委托租赁尾款预付帐款清华控股有限公司- 4,000,000.00 1.16预付股权款应付账款启迪(江西)发展有限公司27,500.00 0.02165,000.00 0.13工程款应付账款启迪控股股份有限公司1,746,090.21 1.281,746,090.21 1.33工程款应收账款北京艾克斯特科技有限公司4,519,365.82 1.014,519,365.82 1.35房租及服务持有至到期投资北京艾克斯特科技有限公司22,310,000.00 100.0022,310,000.00 100.00委托贷款其他应收款沈阳穗港房地产投资开发有限公司111,197,338.37 43.0294,199,504.37 31.61往来款其他应付款江西京鹰汽车新技术有限公司7,606.25 0.01 7,606.25 0.00往来款其他应付款阳光壹佰(湖南)置业发展有限责任公司10,000,000.00 19.42 10,000,000.00 0.20往来款其他应收款北京艾克斯特信息技术有限公司- 1,074,000.00 0.36往来款
股东江西草珊瑚企业（集团）公司将其持有的诚志股份7,557,810股国有法人股无偿划转给清华控股有限公司， 2009年7月30日，中国证券登记结算有限公司深圳分公司出具了《证券过户登记确认书》，至此，该股权划转事项所有过户手续均办理完毕，。本次股权无偿划转后，江西草珊瑚企业（集团）公司不再持有公司股份，清华控股有限公司在划转后合计持有公司股份119,139,670股，占公司总股份的40.
70诚志股份有限公司会计报表附注
全面摊薄加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润0.53%0.64%0.030 0.030 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润0.45%0.54%0.025 0.025 净资产收益率每 股 收 益
报告期利润
非经常性损益项目2009年1-6月非流动资产处置损益-32,693.56 计入当期损益的政府补助1,062,453.94 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；债务重组损益对外委托贷款取得的损益863,854.36 其他营业外收支-619,156.94 非经常性损益项目合计1,274,457.80
减
减：归属于少数股
归属母公司非经常性损益影响净额
71诚志股份有限公司 2009 年半年度报告全文
第八节 备查文件目录
8.1、载有公司法定代表人签名的 2009 年半年度报告文本。
8.2、载有公司法定代表人、公司财务总监及主管会计工作负责人签名并盖章的
财务报告文本。
8.3、报告期内在中国证监会指定报刊上披露过的所有公司公告文本。
诚志股份有限公司
董事会
2009 年 8 月 29 日
72
