关于诚志股份有限公司
关联方资金往来审核报告
立信大华核字[2011]1395 号
立信大华会计师事务所有限公司
BDO CHINA LI XIN DA HUA
Certified Public Accountants CO., LTD.
地 址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 12 层
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诚志股份有限公司
关于关联方资金往来审核报告
目 录 页码
一、 审核报告使用责任 1
二、 关于关联方资金往来审核报告 2-3
三、 上市公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金往
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来情况汇总表
四、 事务所及注册会计师执业资质证明
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审 核 报 告 使 用 责 任
立信大华核字[2011]1395 号审核报告仅供委托人及其提交的第
三者按本报告书《业务约定书》中所述之审核目的使用。委托人及
第三者的不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无
关。
立信大华会计师事务所有限公司
二〇一一年三月二十四日
-1-
关于诚志股份有限公司
关联方资金往来审核报告
立信大华核字[2011]1395 号
诚志股份有限公司全体股东：
我们审计了贵公司 2010 年度财务报表并出具了立信大华审字[2011]2047 号
《审计报告》，在此基础上我们对贵公司披露的关联方资金往来进行了审核。
贵公司的责任是真实、完整向监管部门报送关联方资金往来情况与提供原始
合同或协议等资料或副本、会计凭证与账簿记录等我们认为必要的资料。我们的
责任是对贵公司是否按照中国证券监督管理委员会与国务院国有资产监督管理
委员会联合颁发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若
干问题的通知》（证监发[2003]56 号）的规定披露了关联方资金往来情况进行专
项审核，并发表审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审核工作。中国注册会计师
审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审核工作以对贵公司自行清查
与向监管部门报送关联方资金往来情况是否不存在重大错报获取合理保证。审核
工作涉及实施审核程序，以获取有关关联方资金往来情况披露的相关证据。选择
的审核程序取决于我们的判断，包括对由于舞弊或错误导致的自行清查后向监管
部门报送关联方资金往来情况重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考
虑与向监管部门报送关联方资金往来情况相关的内部控制，以设计恰当的审核程
序，但目的并非对内部控制有效性发表意见。
我们对贵公司与关联方资金往来情况实施了相关调查，查阅了有关资料、会
计凭证、核对账簿记录等我们认为必要的审核程序。
现将审核情况说明如下：
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一、2010 年内，控股股东及其附属企业非经营性占用公司(含子公司)资金发
生额为 2,215.20 元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）
为 0 元。
二、2010 年内，控股股东及其附属企业与公司(含子公司)经营性资金往来发
生额为 1,855,742.40 元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准
备）为 0 元。
三、2010 年内,其他关联方与公司(含子公司)非经营性资金往来发生额为
72,557,333.00 元；截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为
48,553,570.69 元，均为往来款。
四、2010 年内, 其他关联方与公司(含子公司)经营性资金往来发生额为 0 元；
截止 2010 年 12 月 31 日余额（未扣除已计提的坏账准备）为 5,252,365.82 元。
立信大华会计师事务所 中国注册会计师：
有限公司 中国注册会计师:
中国 ● 北京 二 O 一一年三月二十四日
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附表：
上市公司 2010 年度控股股东及其他关联方资金往来情况汇总表
资金占
所挂单 上市公司 2009 年末余 2010.12.31 占 占用形成原
用方类 资金占用方名称 关联关系 2010 年占用额 2010 年偿还额 占用性质
位 报表项目 额 用资金余额 因
型
同一控制
同方股份有限公司 总部 应收账款 - 1,855,742.40 1,855,742.40 - 委托租赁款 经营占用
人
经营占用小计 - 1,855,742.40 1,855,742.40 -
北京紫光制药有限公 同一控制 其他应收
总部 62,366,400.00 - 62,366,400.00 - 应收股权款 非经营占用
司 人 款
江西紫光医药有限公 永丰药 同一控制 其他应收
2,215.20 2,215.20 往来款 非经营占用
司 业 人 款
非经营占用小计 62,366,400.00 2,215.20 62,368,615.20 -
所挂单 上市公司 2009 年末余 本期借方发生 本期贷方发生 2010.12.31 占 占用形成原
资金占用方名称 关联关系
控股股 位 报表项目 额 额 额 用资金余额 因
东及其 启迪控股股份有限公 诚志利 同一控制
应付账款 1,746,090.21 - - 1,746,090.21 工程款 非经营占用
附属企 司 华 人
业 诚志永
清华控股有限公司 股东 应付股利 9,437,000.00 - - 9,437,000.00 股利款 非经营占用
华
诚志永 其他应付
清华控股有限公司 股东 1,401,628.77 - - 1,401,628.77 往来款 非经营占用
华 款
江西紫光医药有限公 同一控制 其他应付
总部 70,000,000.00 70,000,000.00 - - 往来款 非经营占用
司 人 款
其他应付
清华控股有限公司 总部 股东 640,000.00 902,700.00 1,719,527.10 1,456,827.10 股利款 非经营占用
款
诚志永 同一控制 其他应付
同方股份有限公司 66,000.00 66,000.00 往来款 非经营占用
华 人 款
小计 83,224,718.98 70,902,700.00 1,785,527.10 14,107,546.08
其他关 所挂单 上市公司 2009 年末余 2010.12.31 占 占用形成原
资金占用方名称 关联关系 2010 年占用额 2010 年偿还额 占用性质
联方（联 位 报表项目 额 用资金余额 因
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营企业 北京艾克斯特科技有 诚志利
联营公司 应收帐款 4,519,365.82 - - 4,519,365.82 货款 经营占用
或合营 限公司 华
企业） 阳光壹佰（湖南）置业 诚志利
联营公司 应收账款 733,000.00 - - 733,000.00 往来款 经营占用
发展有限责任公司 华
经营占用小计 5,252,365.82 - - 5,252,365.82
北京艾克斯特科技有 其他应收
总部 联营公司 500,000.00 20,026,000.00 20,526,000.00 - 往来款 非经营占用
限公司 款
北京艾克斯特科技有 诚志利 其他流动
联营公司 24,300,000.00 - - 24,300,000.00 往来款 非经营占用
限公司 华 资产
北京艾克斯特科技有 诚志利 其他应收
联营公司 - 522,000.00 522,000.00 往来款 非经营占用
限公司 华 款
江西京鹰汽车新技术 诚志利 其他应收
联营公司 404,233.35 404,233.35 往来款 非经营占用
有限公司 华 款
阳光壹佰（湖南）置业 金诚合 其他应收
联营公司 52,009,333.00 52,009,333.00 - 往来款 非经营占用
发展有限责任公司 利 款
江西本真药业有限责 其他应收
总部 联营公司 23,327,337.34 - 23,327,337.34 往来款 非经营占用
任公司 款
非经营占用小计 48,531,570.69 72,557,333.00 72,535,333.00 48,553,570.69
所挂单 上市公司 2009 年末余 本期借方发生 本期贷方发生 2010.12.31 占 占用形成原
资金占用方名称 关联关系
位 报表项目 额 额 额 用资金余额 因
石家庄市永生集团股 诚志永
股东 应付股利 8,704,364.78 2,169,553.28 6,534,811.50 股利款 非经营占用
份有限公司 华
石家庄市永生集团股 诚志永 其他应付
股东 - 3,073,246.61 5,126,126.61 2,052,880.00 租赁款 非经营占用
份有限公司 华 款
江西京鹰汽车新技术 其他应付
总部 联营公司 7,606.25 - - 7,606.25 往来款 非经营占用
有限公司 款
阳光壹佰（湖南）置业 金诚合 其他应付
联营公司 10,000,000.00 37,470,667.00 27,470,667.00 往来款 非经营占用
发展有限责任公司 利 款
江西京鹰汽车新技术 生物工 其他应付
联营公司 23,661.83 23,661.83 往来款 非经营占用
有限公司 程 款
石家庄市永生集团股 其他应付
总部 联营公司 900,000.00 900,000.00 股利款 非经营占用
份有限公司 款
小计 8,711,971.03 15,242,799.89 43,520,455.44 36,989,626.58
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