证券代码：000990 证券简称：诚志股份 公告编号：2012-10
诚志股份有限公司前期会计差错更正公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
根据深圳证券交易所《关于做好上市公司 2011 年年度报告披露工作的通
知》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相
关披露》的相关规定，现将公司前期会计差错更正公告如下：
一、关于会计差错事项的性质及原因的说明
公司在 2011 年年报内部审计过程中，经查发现，因公司财务人员工作失误，
造成公司 2010 年度合并报表附注中其他应收款欠款金额前五名的披露情况出现
差错。产生差错的具体情况说明如下：
1、其他应收款——青岛润宜进出口有限公司原值为 38,820,100.00 元，已
计提坏账准备 10,873,437.82 元，净值为 27,946,662.18 元。财务人员误将该公
司欠款余额按净值进行了列示。
2、其他应收款——北京泰和佳创科技发展有限公司 2472.60 万元，实为应
收北京儒林达志科技开发有限责任公司款项。
3、其他应收款——北京欧伊尔有限公司，其全称为“北京欧伊尔油品新技
术有限公司”，系公司财务人员工作不细致，将其公司名称简化披露；该款项实
际账龄为 1 年以内。
4、其他应收款——江西本真药业有限责任公司 23,327,337.34 元，系公司
财务人员统计失误，在合并会计报表附注中漏填该客户。但该笔款项在母公司报
表附注及关联方交易中均已列示。
二、关于会计差错的更正情况
针对上述会计差错公司对 2010 年年度（合并）报告报表附注中其他应收款
欠款金额前五名的披露更正如下：
原列示：
占其他应收款
债务人排名 欠款金额 账龄 总额的比例
青岛润宜进出口有限公司 27,946,662.18 2-3 年 9.34%
北京泰和佳创科技发展有限公司 24,726,012.67 1-2 年 8.26%
北京儒林达志科技开发有限责任公司 1 年以内 8.20%
24,540,000.00
沈阳穗港房地产开发有限公司 22,991,717.54 1 年以内 7.68%
北京欧伊尔有限公司 22,020,100.00 1-2 年 7.36%
合计 40.84%
122,224,492.39
更正后：
占其他应收款总
债务人排名 欠款金额 账龄 额的比例
北京儒林达志科技开发有限责任公司 59,266,012.67 0-2 年 19.80%
青岛润宜进出口有限公司 38,820,100.00 2-3 年 12.97%
江西本真药业有限公司 23,327,337.34 1 年以内
7.79%
沈阳穗港房地产开发有限公司 22,991,717.54 1 年以内
7.68%
北京欧伊尔油品新技术有限公司 22,020,100.00 1 年以内
7.36%
合计 55.60%
166,425,267.55
三、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响
前述差错更正未对 2010 年度合并及母公司会计报表产生实质影响，对公司
经营成果也无影响。且更正后的前五名债务人除青岛润宜进出口有限公司之外，
其余公司欠款在 2011 年度均已收回。
四、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见
董事会认为:公司对前期会计差错进行更正,使公司的会计核算更符合有关
规定,本次前期会计差错更正事项有利于提高公司会计信息质量,是对公司实际
经营状况的客观反映,没有损害公司和全体股东的合法权益。公司董事会对造成
上述差错的有关责任人进行批评教育等，以杜绝此类事件的再次发生。
独立董事认为:公司本次会计差错更正是恰当的,符合《企业会计准则》及公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号》的有关规定和差错更正的有关程
序；经更正后的财务报告真实地反映了公司的财务状况,提高了公司会计信息质
量,对公司实际经营状况的反映更为准确,我们同意本次会计差错更正处理。
监事会认为:本次会计差错更正处理,依据充分,符合公司实际经营和财务状
况,符合法律、法规、财务会计制度的有关规定,经更正后的财务报告真实地反映
了公司的财务状况和经营成果。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计
差错调整的意见,以及就其原因和影响所做的说明。
对上述更正给投资者和会计报告使用者带来的不便,公司深表歉意。公司将
不断加强会计报告编制过程的审核工作,进一步提高财务及信息披露工作质量。
特此公告
诚志股份有限公司董事会
2012 年 4 月 21 日
