证券代码:000990 证券简称:诚志股份 公告编号:2012-10 诚志股份有限公司前期会计差错更正公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 根据深圳证券交易所《关于做好上市公司 2011 年年度报告披露工作的通 知》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号--财务信息的更正及相 关披露》的相关规定,现将公司前期会计差错更正公告如下: 一、关于会计差错事项的性质及原因的说明 公司在 2011 年年报内部审计过程中,经查发现,因公司财务人员工作失误, 造成公司 2010 年度合并报表附注中其他应收款欠款金额前五名的披露情况出现 差错。产生差错的具体情况说明如下: 1、其他应收款——青岛润宜进出口有限公司原值为 38,820,100.00 元,已 计提坏账准备 10,873,437.82 元,净值为 27,946,662.18 元。财务人员误将该公 司欠款余额按净值进行了列示。 2、其他应收款——北京泰和佳创科技发展有限公司 2472.60 万元,实为应 收北京儒林达志科技开发有限责任公司款项。 3、其他应收款——北京欧伊尔有限公司,其全称为“北京欧伊尔油品新技 术有限公司”,系公司财务人员工作不细致,将其公司名称简化披露;该款项实 际账龄为 1 年以内。 4、其他应收款——江西本真药业有限责任公司 23,327,337.34 元,系公司 财务人员统计失误,在合并会计报表附注中漏填该客户。但该笔款项在母公司报 表附注及关联方交易中均已列示。 二、关于会计差错的更正情况 针对上述会计差错公司对 2010 年年度(合并)报告报表附注中其他应收款 欠款金额前五名的披露更正如下: 原列示: 占其他应收款 债务人排名 欠款金额 账龄 总额的比例 青岛润宜进出口有限公司 27,946,662.18 2-3 年 9.34% 北京泰和佳创科技发展有限公司 24,726,012.67 1-2 年 8.26% 北京儒林达志科技开发有限责任公司 1 年以内 8.20% 24,540,000.00 沈阳穗港房地产开发有限公司 22,991,717.54 1 年以内 7.68% 北京欧伊尔有限公司 22,020,100.00 1-2 年 7.36% 合计 40.84% 122,224,492.39 更正后: 占其他应收款总 债务人排名 欠款金额 账龄 额的比例 北京儒林达志科技开发有限责任公司 59,266,012.67 0-2 年 19.80% 青岛润宜进出口有限公司 38,820,100.00 2-3 年 12.97% 江西本真药业有限公司 23,327,337.34 1 年以内 7.79% 沈阳穗港房地产开发有限公司 22,991,717.54 1 年以内 7.68% 北京欧伊尔油品新技术有限公司 22,020,100.00 1 年以内 7.36% 合计 55.60% 166,425,267.55 三、会计差错更正事项对公司财务状况和经营成果的影响 前述差错更正未对 2010 年度合并及母公司会计报表产生实质影响,对公司 经营成果也无影响。且更正后的前五名债务人除青岛润宜进出口有限公司之外, 其余公司欠款在 2011 年度均已收回。 四、公司董事会、监事会、独立董事关于本次会计差错更正的意见 董事会认为:公司对前期会计差错进行更正,使公司的会计核算更符合有关 规定,本次前期会计差错更正事项有利于提高公司会计信息质量,是对公司实际 经营状况的客观反映,没有损害公司和全体股东的合法权益。公司董事会对造成 上述差错的有关责任人进行批评教育等,以杜绝此类事件的再次发生。 独立董事认为:公司本次会计差错更正是恰当的,符合《企业会计准则》及公 开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号》的有关规定和差错更正的有关程 序;经更正后的财务报告真实地反映了公司的财务状况,提高了公司会计信息质 量,对公司实际经营状况的反映更为准确,我们同意本次会计差错更正处理。 监事会认为:本次会计差错更正处理,依据充分,符合公司实际经营和财务状 况,符合法律、法规、财务会计制度的有关规定,经更正后的财务报告真实地反映 了公司的财务状况和经营成果。监事会同意董事会关于就该事项做出的进行会计 差错调整的意见,以及就其原因和影响所做的说明。 对上述更正给投资者和会计报告使用者带来的不便,公司深表歉意。公司将 不断加强会计报告编制过程的审核工作,进一步提高财务及信息披露工作质量。 特此公告 诚志股份有限公司董事会 2012 年 4 月 21 日