诚志股份有限公司
审计报告
大华审字[2012]4170 号
大华会计师事务所有限公司
BDO CHINA DA HUA
Certified Public Accountants CO., LTD.
地 址： 中国北京海淀区西四环中路 16 号院 7 号楼 15 层
Address: 15th/F,7th Building No.16 Xi Si Huan Zhong Road,
HaiDian District,Beijing,P.R.China
邮政编码： 100039
Postcode: 100039
电 话： 86-10-6817 9990
Telephone: 86-10-6817 9990
传 真： 86-10-8821 7272
Fax: 86-10-8821 7272
诚志股份有限公司
审计报告及财务报表
（2011 年 1 月 1 日至 2011 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告使用责任
二、 审计报告 1-2
三、 已审财务报表
资产负债表和合并资产负债表 3-6
利润表和合并利润表 7-8
现金流量表和合并现金流量表 9-10
股东权益变动表和合并股东权益变动表 11-14
财务报表附注 1-74
四、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告 使 用 责 任
大华审字[2012] 4170 号审计报告仅供委托人及其提交的第三者按
本报告书《业务约定书》中所述之审计目的使用。委托人及第三者的
不当使用所造成的后果,与注册会计师及其所在事务所无关。
大华会计师事务所有限公司
二○一二年四月十九日
审 计 报 告
大华审字[2012] 4170号
诚志股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的诚志股份有限公司(以下简称诚志股份)财务报
表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2011 年度的
合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权
益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）在
所有重大方面按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会
计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财
务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或
错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会
计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审
计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评
价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价合
并财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见
提供了基础。
三、审计意见
我们认为，诚志股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，公允反映了诚志股份 2011 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2011 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所 中国注册会计师：
有
有限公司 中国注册会计师：
中国〃北京 二〇一二年四月十九日
诚志股份有限公司资产负债表
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 248,508,871.56 363,842,502.95
交易性金融资产
应收票据
应收账款 六、（一） 31,798,277.40 28,418,397.81
预付款项 64,277.00 1,461,966.95
应收利息
应收股利 30,000,000.00 30,000,000.00
其他应收款 六、（二） 557,995,934.37 420,409,655.47
存货 6,595,463.69 6,376,495.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 874,962,824.02 850,509,019.10
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、（三） 1,516,518,745.98 1,471,087,036.90
投资性房地产
固定资产 47,325,338.71 49,504,258.25
在建工程
工程物资
固定资产清理
无形资产 29,942,924.26 30,899,270.74
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,451,932.32 10,130,465.29
其他非流动资产
非流动资产合计 1,601,238,941.27 1,561,621,031.18
资产总计 2,476,201,765.29 2,412,130,050.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
诚志股份有限公司资产负债表（续）
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 766,000,000.00 786,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 3,512,723.54 3,571,989.96
预收款项 189,543.80 43,858.25
应付职工薪酬 649,529.79 654,593.14
应交税费 4,477,888.22 2,973,022.82
应付利息
应付股利
其他应付款 136,403,524.10 98,380,320.59
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 911,233,209.45 891,623,784.76
非流动负债：
长期借款 208,742,222.22 208,586,111.11
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 208,742,222.22 208,586,111.11
负债合计 1,119,975,431.67 1,100,209,895.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 297,032,414.00 297,032,414.00
资本公积 962,401,992.68 962,401,992.68
减：库存股
专项储备
盈余公积 39,442,992.07 33,824,244.49
一般风险准备金
未分配利润 57,348,934.87 18,661,503.24
所有者权益（或股东权益）合计 1,356,226,333.62 1,311,920,154.41
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,476,201,765.29 2,412,130,050.28
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
诚志股份有限公司合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注 年末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 五、（一） 1,055,334,548.02 1,084,340,198.01
交易性金融资产
应收票据 五、（二） 22,613,478.92 21,182,382.17
应收账款 五、（三） 348,054,707.89 309,655,335.13
预付款项 五、（四） 146,529,525.65 230,573,505.90
应收利息
应收股利 五、（五） 405,200.00
其他应收款 五、（五） 65,243,557.92 261,981,973.88
存货 五、（七） 160,908,509.92 164,841,853.95
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 五、（八） 24,300,000.00
流动资产合计 1,798,684,328.32 2,097,280,449.04
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、（九） 161,550,719.75 208,974,545.49
投资性房地产 五、（十） 127,599,028.98 128,844,070.77
固定资产 五、（十一） 665,033,971.03 645,379,434.14
在建工程 五、（十二） 145,711,421.57 118,520,349.87
工程物资 五、（十三） 196,758.56 369,843.33
固定资产清理
无形资产 五、（十四） 236,296,234.54 155,801,858.83
开发支出 五、（十五） 51,490,059.16 37,428,558.77
商誉 五、（十五） 124,261,349.88 124,261,349.88
长期待摊费用 五、（十七） 2,353,324.45 3,495,350.16
递延所得税资产 五、（十八） 37,424,203.30 25,974,043.71
其他非流动资产
非流动资产合计 1,551,917,071.22 1,449,049,404.95
资产总计 3,350,601,399.54 3,546,329,853.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
诚志股份有限公司合并资产负债表（续）
2011 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注 年末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 五、（二十） 1,148,224,603.18 1,336,740,784.59
交易性金融负债
应付票据 五、（二十一） 103,951,000.00 128,135,702.00
应付账款 五、（二十二） 99,785,846.85 90,818,861.84
预收款项 五、（二十三） 32,995,680.87 20,832,468.07
应付职工薪酬 五、（二十四） 7,811,375.59 11,336,967.68
应交税费 五、（二十五） 4,870,447.69 -2,577,356.96
应付利息
应付股利 五、（二十五） 15,971,811.50 15,971,811.50
其他应付款 五、（二十七） 58,163,010.82 84,253,307.63
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,471,773,776.50 1,685,512,546.35
非流动负债：
长期借款 五、（二十八） 208,742,222.22 208,586,111.11
应付债券
长期应付款
专项应付款 五、（二十九） 150,000.00
预计负债
递延所得税负债 五、（十八） 8,342,209.86 10,092,044.73
其他非流动负债 五、（三十） 5,537,220.82 10,870,184.85
非流动负债合计 222,621,652.90 229,698,340.69
负债合计 1,694,395,429.40 1,915,210,887.04
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、（三十一） 297,032,414.00 297,032,414.00
资本公积 五、（三十二） 964,487,876.73 954,921,853.34
减：库存股
专项储备
盈余公积 五、（三十三） 39,442,992.07 33,824,244.49
一般风险准备金
未分配利润 五、（三十四） 295,891,752.97 281,729,520.98
外币报表折算差额 -973,495.55
归属于母公司所有者权益合计 1,595,881,540.22 1,567,508,032.81
少数股东权益 五、（五） 60,324,429.92 63,610,934.14
所有者权益（或股东权益）合计 1,656,205,970.14 1,631,118,966.95
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,350,601,399.54 3,546,329,853.99
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
诚志股份有限公司利润表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业收入 六、（四） 26,309,303.94 40,862,482.53
减：营业成本 六、（四） 19,278,540.72 20,951,389.50
营业税金及附加 870,394.27 2,808,940.87
销售费用
管理费用 20,381,148.79 13,045,439.25
财务费用 30,725,898.22 22,362,429.92
资产减值损失 -174,529.58 2,886,096.07
加：公允价值变动收益
投资收益 六、（五） 44,642,695.08 28,381,072.41
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 六、（五） -357,304.92 -87,208.53
二、营业利润 -129,453.40 7,189,259.33
加：营业外收入 61,487,290.46 3,021,566.65
减：营业外支出 126,725.08 423,873.69
其中：非流动资产处置损失 97,399.67 17,188.67
三、利润总额 61,231,111.98 9,786,952.29
减：所得税费用 5,043,636.21 -4,132,865.97
四、净利润 56,187,475.77 13,919,818.26
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 56,187,475.77 13,919,818.26
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
诚志股份有限公司合并利润表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、营业总收入 2,986,842,750.42 3,140,178,131.27
其中：营业收入 五、（三十五） 2,986,842,750.42 3,140,178,131.27
利息收入
二、营业总成本 3,035,930,262.56 3,131,115,142.91
其中：营业成本 五、（三十五） 2,760,518,657.54 2,910,080,154.00
利息支出
营业税金及附加 五、（三十五） 6,660,682.90 8,405,277.68
销售费用 五、（三十七） 24,150,962.05 24,777,010.11
管理费用 五、（三十八） 130,944,088.00 108,759,560.47
财务费用 五、（三十九） 68,854,429.69 63,167,368.34
资产减值损失 五、（四十） 44,801,442.38 15,925,772.31
加：公允价值变动收益
投资收益 五、（四十一） -2,701,311.37 7,077,864.86
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 五、（四十一） -5,284,582.30 362,271.32
益汇兑收益
三、营业利润 -51,788,823.51 16,140,853.22
加：营业外收入 五、（四十二） 89,916,895.32 7,281,018.52
减：营业外支出 五、（四十三） 1,435,065.15 1,259,515.82
其中：非流动资产处置损失 五、（四十三） 928,997.63 177,625.12
四、利润总额 36,693,006.66 22,162,355.92
减：所得税费用 五、（四十四） 6,277,531.47 4,571,321.64
五、净利润 30,415,475.19 17,591,034.28
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 31,662,276.13 21,539,623.88
少数股东损益 -1,246,800.94 -3,948,589.60
六、每股收益：
（一）基本每股收益 五、（四十五） 0.107 0.073
（二）稀释每股收益 五、（四十五） 0.107 0.073
七、其他综合收益 五、（四十六） -973,495.55 249,159.65
八、综合收益总额 五、（四十六） 29,441,979.64 17,840,193.93
归属于母公司所有者的综合收益总额 五、（四十六） 30,688,780.58 21,788,783.53
归属于少数股东的综合收益总额 五、（四十六） -1,246,800.94 -3,948,589.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
诚志股份有限公司现金流量表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 20,535,938.08 35,540,532.53
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 1,772,591,437.58 1,408,733,168.85
经营活动现金流入小计 1,793,127,375.66 1,444,273,701.38
购买商品、接受劳务支付的现金 13,814,105.19 11,547,319.57
支付给职工以及为职工支付的现金 7,131,097.10 6,599,183.83
支付的各项税费 5,649,122.30 6,379,706.53
支付的其他与经营活动有关的现金 1,791,657,659.65 1,544,046,177.29
经营活动现金流出小计 1,818,251,984.24 1,568,572,387.22
经营活动产生的现金流量净额 -25,124,608.58 -124,298,685.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 6,230,000.00 86,316,442.98
取得投资收益所收到的现金 215,819.97
处置固定资产、无形资产和其他长期
185,077.00 11,175,976.50
资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
18,540,000.00
金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,415,077.00 116,248,239.45
购建固定资产、无形资产和其他长期
546,142.00 1,933,153.81
资产所支付的现金
投资所支付的现金 789,014.00 130,810,782.30
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付的其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,335,156.00 132,743,936.11
投资活动产生的现金流量净额 5,079,921.00 -16,495,696.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 876,000,000.00 1,081,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 30,000,000.00
筹资活动现金流入小计 876,000,000.00 1,111,000,000.00
偿还债务所支付的现金 896,000,000.00 745,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的
75,288,943.81 58,642,166.09
现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 971,288,943.81 803,642,166.09
筹资活动产生的现金流量净额 -95,288,943.81 307,357,833.91
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -115,333,631.39 166,563,451.41
加：期初现金及现金等价物余额 363,842,502.95 197,279,051.54
六、期末现金及现金等价物余额 248,508,871.56 363,842,502.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
诚志股份有限公司合并现金流量表
2011 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注 本年金额 上年金额
一、经营活动产生的现金
流量：
销售商品、提供劳务
3,652,672,141.66 3,365,978,517.95
收到的现金
收到的税费返还 5,686,954.82 4,533,268.38
收到其他与经营活动
360,817,627.51 151,088,734.97
有关的现金 五、（四十七）
经营活动现金流入小计 4,019,176,723.99 3,521,600,521.30
购买商品、接收劳务
3,338,995,170.05 3,147,268,763.61
支付的现金
支付给职工以及为职
123,546,911.71 107,985,481.01
工支付的现金
支付的各项税费 49,505,403.79 63,575,943.55
支付其他与经营活动
119,706,360.55 273,720,300.06
有关的现金 五、（四十七）
经营活动现金流出小计 3,631,753,846.10 3,592,550,488.23
经营活动产生的现金流量
387,422,877.89 -70,949,966.93
净额
二、投资活动产生的现金
流量：
收回投资收到的现金 77,283,318.70 131,222,297.64
取得投资收益收到的
29,837,066.14 27,153,356.84
现金
处置固定资产、无形
资产和其他长期资产所收 38,010,026.68 1,055,280.00
回的现金净额
处置子公司及其他营
13,364,139.95 18,540,000.00
业单位收回的现金净额
收到其他与投资活动
有关的现金
投资活动现金流入小计 158,494,551.47 177,970,934.48
购建固定资产、无形
资产和其他长期资产所支 256,413,269.32 83,640,375.63
付的现金
投资支付的现金 35,214,532.77 147,969,290.81
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营
业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动
1,884,469.48
有关的现金
投资活动现金流出小计 291,627,802.09 233,494,135.92
投资活动产生的现金流量
-133,133,250.62 -55,523,201.44
净额
三、筹资活动产生的现金
流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少
数股东投资收到的现金
取得借款所收到的现
1,342,041,387.13 1,715,000,000.00
金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动
204,933,858.87 225,471,335.66
有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,546,975,246.00 1,940,471,335.66
偿还债务所支付的现
1,455,879,284.73 1,485,366,455.26
金
分配股利、利润或偿
93,238,969.52 87,878,987.75
付利息所支付的现金
其中：子公司支付给
少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动
271,369,736.41 78,073,860.37
有关的现金
筹资活动现金流出小计 1,820,487,990.66 1,651,319,303.38
筹资活动产生的现金流量
-273,512,744.66 289,152,032.28
净额
四、汇率变动对现金的影
-1,540,126.33 -70,146.50
响
五、现金及现金等价物净
-20,763,243.72 162,608,717.41
增加额
加：期初现金及现金等
910,016,127.37 747,407,409.96
价物余额
六、期末现金及现金等价
889,252,883.65 910,016,127.37
物余额
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
诚志股份有限公司合并所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 297,032,414.00 954,921,853.34 33,824,244.49 281,729,520.98 63,610,934.14 1,631,118,966.95
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 954,921,853.34 33,824,244.49 281,729,520.98 63,610,934.14 1,631,118,966.95
三、本年增减变动金额（减
9,566,023.39 5,618,747.58 14,162,231.99 -973,495.55 -3,286,504.22 25,087,003.19
少以“-”号填列）
（一）净利润 31,662,276.13 -1,246,800.94 30,415,475.19
（二）其他综合收益 -973,495.55 -973,495.55
上述（一）和（二）小计 31,662,276.13 -973,495.55 -1,246,800.94 29,441,979.64
（三）所有者投入和减少
9,566,023.39 -2,039,703.28 7,526,320.11
资本
1．所有者投入资本 -1,266,680.19 -1,266,680.19
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 9,566,023.39 -773,023.09 8,793,000.30
（四）利润分配 5,618,747.58 -17,500,044.14 -11,881,296.56
1．提取盈余公积 5,618,747.58 -5,618,747.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -11,881,296.56 -11,881,296.56
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 297,032,414.00 964,487,876.73 39,442,992.07 295,891,752.97 -973,495.55 60,324,429.92 1,656,205,970.14
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
实收资本（或股 减：库 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
本） 存股 储备 险准备
一、上年年末余额 297,032,414.00 953,996,883.79 32,432,262.66 291,285,120.33 98,015,645.04 1,672,762,325.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 953,996,883.79 32,432,262.66 291,285,120.33 98,015,645.04 1,672,762,325.82
三、本年增减变动金额（减
924,969.55 1,391,981.83 -9,555,599.35 -34,404,710.90 -41,643,358.87
少以“-”号填列）
（一）净利润 21,539,623.88 -3,948,589.60 17,591,034.28
（二）其他综合收益 249,159.65 249,159.65
上述（一）和（二）小计 249,159.65 21,539,623.88 -3,948,589.60 17,840,193.93
（三）所有者投入和减少 675,809.90 -28,936,121.30 -28,260,311.40
资本1．所有者投入资本 -10,934,296.32 -10,934,296.32
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他 675,809.90 -18,001,824.98 -17,326,015.08
（四）利润分配 1,391,981.83 -31,095,223.23 -1,520,000.00 -31,223,241.40
1．提取盈余公积 1,391,981.83 -1,391,981.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -29,703,241.40 -1,520,000.00 -31,223,241.40
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 297,032,414.00 954,921,853.34 33,824,244.49 281,729,520.98 63,610,934.14 1,631,118,966.95
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
诚志股份有限公司所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司 2011 年度 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储 盈余公积 一般风险准 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 297,032,414.00 962,401,992.68 备 33,824,244.49 备 18,661,503.24 1,311,920,154.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 962,401,992.68 33,824,244.49 18,661,503.24 1,311,920,154.41
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,618,747.58 38,687,431.63 44,306,179.21
（一）净利润 56,187,475.77 56,187,475.77
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 56,187,475.77 56,187,475.77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,618,747.58 -17,500,044.14 -11,881,296.56
1．提取盈余公积 5,618,747.58 -5,618,747.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -11,881,296.56 -11,881,296.56
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 297,032,414.00 962,401,992.68 39,442,992.07 57,348,934.87 1,356,226,333.62
项目 上年金额
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储 盈余公积 一般风险准 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 297,032,414.00 962,401,992.68 备 32,432,262.66 备 35,836,908.21 1,327,703,577.55
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 962,401,992.68 32,432,262.66 35,836,908.21 1,327,703,577.55
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,391,981.83 -17,175,404.97 -15,783,423.14
（一）净利润 13,919,818.26 13,919,818.26
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 13,919,818.26 13,919,818.26
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 1,391,981.83 -31,095,223.23 -29,703,241.40
1．提取盈余公积 1,391,981.83 -1,391,981.83
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -29,703,241.40 -29,703,241.40
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 297,032,414.00 962,401,992.68 33,824,244.49 18,661,503.24 1,311,920,154.41
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：彭谦 会计机构负责人：彭谦
诚志股份有限公司
二 O 一一年度财务报表附注
一、公司基本情况
1、诚志股份有限公司（以下简称本公司）是经江西省股份制改革联审小组赣股
（1998）04 号文批准设立，于 1998 年 10 月 9 日在江西省工商行政管理局注册，
注册资本为 7,150 万元。注册登记号：3600001131669。经中国证监会证监发行字
（2000）69 号文批准，本公司已于 2000 年 6 月 9 日至 2000 年 6 月 26 日向社会
公众发行 4,800 万股 A 股，并于 2000 年 6 月 27 日进行营业执照变更，发行后注
册资本为 11,950 万元。公司股票于 2000 年 7 月 6 日在深交所上市流通。
经公司股东大会批准，2001 年 4 月 3 日以 2000 年期末股本 11,950 万股为基数，
实施每 10 股送红股 3 股派现 1.00 元，以资本公积金每 10 股转增 2 股的分配方案
后，注册资本变更为 17,925 万元。
2002 年 3 月 9 日江西合成洗涤剂厂和江西草珊瑚企业（集团）公司向清华大学企
业集团（现更名：清华控股有限公司）转让了其各持本公司 2599.125 万股国有股
权，此项股权转让事宜已经财政部财企[2002]9 号文批准，并经中国证监会证监函
[2002]28 号文批准豁免要约收购义务。本次股权转让价格 3.54 元/股，转让后，江
西合成洗涤剂厂持有本公司股份 832.905 万股，占本公司总股份的 4.65%，江西草
珊瑚企业（集团）公司持有本公司股份 725.415 万股，占本公司总股份的 4.05%，
清华控股有限公司持有本公司股份 5198.25 万股，占本公司总股份的 29％，成为
本公司第一大股东。
经财政部财企[2002]150 号文批准，2002 年 6 月 7 日鹰潭市经贸国有资产运营公
司无偿受让了江西合成洗涤剂厂所持本公司 832.905 万股国家股股权，占本公司
总股份的 4.65%，鹰潭市经贸国有资产运营公司成为本公司第三大股东。
2006 年 1 月 16 日，股东大会审议通过股权分置改革方案，方案实施后流通股股
东每持有 10 股流通股获得非流通股股东支付的 3.4 股对价股份，公司总股本不变，
仍为 17925 万股。各股东股份数额发生变化，清华控股有限公司持有本公司股份
4011.74 万股，占本公司总股份 22.38%,清华同方股份有限公司持有本公司股份
2979.86 万股,占本公司总股份 16.63%,鹰潭市经贸国有资产运营公司持有本公司股
份 642.79 万股,占本公司总股份 3.59%,江西草珊瑚集团持有本公司 559.84 万股,占
本公司总股份 3.12%,南昌高新建设开发有限责任公司与江西日用品工业总公司各
持有公司 41.9 万股,各占本公司总股份 0.23%。
经股东大会决议，公司根据股权登记日 2006 年 4 月 20 日登记在册的全体股东持
有的股份按照每 10 股转增 3.5 股,以资本公积转增共增加股本 62,737,500 股。变更
财务报表附注第 19 页
后的公司总股本为 241,987,500 股。
2007 年 4 月 16 日，本公司原第二大股东同方股份有限公司将其持有本公司
40,228,095 股的股权转让给第一大股东清华控股有限公司，此项股权转让事宜业
经中国证监会证监字公司字[2007]60 号文批准豁免要约收购义务，2007 年 9 月份
已完成股权过户手续，本次转让后同方股份有限公司不再持有本公司股权，清华
控股有限公司则持有本公司股份 94,386,589 股股权，占本公司总股本的 39%。
2008 年 3 月 26 日公司向特定对象非公开发行股票的申请获中国证券监督管理委
员会证监许可（2008）438 号文核准。2008 年 5 月成功向清华控股有限公司等六
家机构投资者发行 2800 万股 A 股，并于 2008 年 6 月 4 日进行了企业法人营业执
照变更,变更后注册资本为 269,987,500 元。清华控股有限公司持有本公司股份
102,386,589 股股权，占本公司总股本的 37.92 %。
2009 年 5 月 26 日，经中国证券监督管理委员会《关于核准诚志股份有限公司向
清华控股有限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]425 号）核准，
公司向清华控股有限公司、石家庄市永生实业总公司发行 27,044,914 股股份。2009
年 6 月 11 日公司进行了企业法人营业执照变更，变更后的注册资本为人民币
297,032,414 元。清华控股有限公司持有本公司股份 111,581,860 股股权，占本公
司总股本的 37.57%,石家庄市永生实业总公司持有本公司股份 17,849,643 股股权，
占本公司总股本的 6.01 %。
2009 年 7 月 3 日,经中国证监会《关于核准豁免清华控股有限公司要约收购诚志股
份有限公司股份义务的批复》（证监许可[2009]599 号）核准，本公司股东江西草
珊瑚企业（集团）公司将其持有的本公司 7,557,810 股国有法人股无偿划转给清华
控股有限公司，本次股权无偿划转后，江西草珊瑚企业（集团）公司不再持有公
司股份，清华控股有限公司合计持有公司股份 119,139,670 股,占公司总股份的
40.11%,仍为公司控股股东。
2、所处行业：生物制品、医药。
3、经营范围：液晶材料、医药中间体、中西药、生命科学及生物工程、精细及日
用化工产品等产品的开发、生产、销售；技术开发、转让、咨询服务；医院投资
管理、、医疗器械、物业管理；自产产品及相关技术进出口业务。
4、公司主要产品：TFT、STN 等系列液晶材料、D—核糖、L—谷氨酰胺、α-熊果
苷、化积口服液、“草珊瑚”牙膏、“莎筠”洗衣粉等。
5、公司法定代表人：龙大伟
6、公司注册地址：江西省南昌市经济技术开发区玉屏东大街 299 号（清华科技园
华江大厦）。
财务报表附注第 20 页
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
（一）财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基
本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财
务状况、经营成果、现金流量和股东权益变动等有关信息。
（三）会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
（四）记账本位币
采用人民币为记账本位币。
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合
并是指发生在同一企业集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同
一控制下的企业合并。
本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方
的账面价值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合
并日应享有被合并方账面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始
投资成本，相关会计处理见长期股权投资；同一控制下的吸收合并取得的资
产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的原账面价值入账。本公
司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总
额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审
计费用、
评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行
债券及其他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续
费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留
财务报表附注第 21 页
存收益。
同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报
表，包括合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表，
以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与被合并
方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”
有关原则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合
并当期期初至合并日实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生
的交易及内部交易产生的净利润及现金流量，按照合并财务报表的有关原则
进行抵消。
2、 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。
确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或
非现金资产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值
以及企业合并中发生的各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现
的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业
合并成本（不包括应来自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购
买方长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确
认条件的各项可辨认资产、负债，本公司在购买日按照公允价值确认为本企
业的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购买方的控制权或各项
可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面价值的
差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。
非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在
母公司个别财务报表中确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务
报表中列示为商誉。企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产
公允价值份额的差额，本公司计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合
并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利润表；在控股合并情况下，该
差额计入合并当期的合并利润表。
（六） 合并财务报表的编制方法
合并财务报表按照 2006 年 12 月颁布的《企业会计准则第 33 号—合并财务
报表》执行。公司所控制的全部子公司均纳入合并财务报表的合并范围。
财务报表附注第 22 页
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础，根
据其他有关资料为依据，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母
公司编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与
子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
在报告期内，子公司所采用的会计政策与母公司保持一致。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知现金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确定为现金等价物。
（八）外币业务核算方法
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
2、本公司在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目
进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑
差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
（3）以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（九）外币财务报表的折算方法
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中
的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境
外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期
损益。
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（十）金融资产和金融负债
1、金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；
（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债：（2）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债初始计量
公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当
期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认
金额。
3、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照
公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计
量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的
利得或损失、除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计
入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外
币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益。采用实际利率法计算的
可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股
利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
4、公允价值的取得方法
（1）存在活跃市场的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确
财务报表附注第 24 页
定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为
确定其公允价值的基础。
（4）采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，使用合同条款和
特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率
的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，则按照实际
交易价格计量。
5、金融资产的减值准备
（1）可供出售金融资产的减值准备
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各
种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，
将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减
值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（十一）应收款项坏账准备的核算
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形
成的应收账款，按从购货方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认
金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账准备后的净额列示。
应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和
计提比例：
1、坏账的确认标准
对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位已撤销、破产、资
不抵债、现金流量严重不足、发生严重的自然灾害等，根据本公司的管理权
限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取坏账准备。
2、坏账损失核算办法
对公司的坏账损失，采用备抵法核算。
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（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或 期末金额为100万元以上的应收款项
金额标准
单项金额重大并单项计提坏 对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，当存
账准备的计提方法 在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款
收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备应收款项
确定组合的依据
组合 1 对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一
起按账龄特征划分为若干组合，根据以前年度与之相同或相类似的、
具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现
时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提
的坏账准备。
按组合计提坏账准备的计提方法
组合 1 账龄分析法
本公司采用账龄分析法计提坏账准备时，账龄按以下标准计提：
账龄 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 5
1 至 2 年（含 2 年） 10
2 至 3 年（含 3 年） 30
3 年以上 50
（3）单项金额虽不重大但单项计提减值准备的应收款项
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在明显的
差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项同样的方法计提坏账准备，将
无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个别认定法计提坏账准备。
（十二）存货核算方法
1、存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中
的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、公司存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。
3、存货计量：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和
其他成本。原材料、库存商品采用加权平均法确定发出存货的实际成本。周转材
料符合存货定义和确认条件的，按照使用次数分次计入成本费用。余额较小的，
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在领用时一次计入成本费用。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
5、资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现
净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经
消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回
的金额计入当期损益。
公司按照单个存货项目（或类别）计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的
成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
（十三）长期股权投资的核算
1、 投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其投资成本：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资按照合并日被合并方所有者
权益账面价值的份额计量，支付对价与在被合并方账面所有者权益份额之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，应当按购买方在购买
日为取得对被投资单位控制权而付出对价的公允价值作为长期股权投资的
初始成本。
除企业合并形成的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资按照下列
规定确定其初始投资成本：
（1）以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始
投资成本。初始投资成本包括取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出；
（2）以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允
价值作为初始投资成本；
（3）投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初
始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
2、后续计量
（1）对子公司的投资采用成本法进行核算，编制合并财务报表时按照权益
法进行调整。
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报
价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法
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核算。
（4）资产负债表日，以成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，有客观证据表明其发生减值的，按照类似投
资当时市场收益率对预计未来现金流量折现确定的现值低于其账面价值之
间的差额，计提长期投资减值准备；其他投资，当存在减值迹象时，按本财
务报表附注2 之17 所述方法计提长期投资减值准备。
3、投资收益的确认
（1）采用成本法核算的单位，被投资单位宣告分派利润或现金股利，除购
买时已宣告发放股利作为投资成本收回外，其余确认为投资收益。
（2）采用权益法核算的单位，本公司确认被投资单位发生的净亏损，应当
以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限；本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，应
当以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资
单位的净利润进行适当调整后确认。
（3）处置股权投资时，将股权投资的账面价值与实际取得的价款的差额，
作为当期投资的损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净
损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当
将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十四）投资性房地产的种类和计量模式
1、本公司投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地
产，包括：已出租的建筑物。
2、本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括
购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产
的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他
方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平
均法计提折旧或摊销，具体政策如下：
类 别 折旧和摊销年限（年） 残值率（%） 年折旧率或摊销率（%）
房屋及建筑物 25-45 3 2.16-3.88
（十五）固定资产的计价和折旧方法
1、固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用
寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：
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（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、本公司固定资产按照成本进行初始计量。
3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的
土地除外）计提折旧。固定资产按年限平均法计提折旧。
4、固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：
类 别 使用年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 3 2.16-3.88
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5-8 5 11.88-19
其他设备 5-10 5 9.5-19
5、公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权
时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择
权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产
公允价值（90%及其以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于
租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。
公司在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率（租赁合同规定的利率或同
期银行利率）作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际
利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期
届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁
期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期
间内计提折旧。
（十六）在建工程核算方法
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在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预
定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定可使用状态，但尚
未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固
定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
（十七）无形资产核算方法
1、无形资产的计价方法
按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够
可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价
值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可
靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益；
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值
确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公
允价值确定其入账价值；
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳
务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足
资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他
直接费用。
2、无形资产摊销
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
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3、内部研究开发项目支出的会计处理：
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（十八）长期待摊费用的摊销方法及摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
1、长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公
司在筹建期内发生的开办费用直接计入当期损益。
2、经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式
合理摊销。
（十九）长期非金融资产的减值
1、长期股权投资
成本法核算的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未
来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可
收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，在以后期间不再转回。
2、投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期非金融资产
对于投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期非金融资产，公
司在每年末判断相关资产是否存在可能发生减值的迹象。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值
财务报表附注第 31 页
迹象，每年都进行减值测试。
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值
减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确
定。
当资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产
减值准备。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣
除预计净残值）。
长期非金融资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，企业以单项资产为基础估计其可收回
金额。企业难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组为基础确定资产组的可收回金额。
（二十）资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入的依据
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的
现金流入为依据。同时，在认定资产组时，考虑公司管理层管理生产经营活动的
方式和对资产的持续使用或者处置的决策方式等。
资产组的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
资产组的可收回金额按该资产组的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来
现金流量的现值两者之间较高者确定。在合并财务报表中反映的商誉，不包括子
公司归属于少数股东权益的商誉。但对相关的资产组进行减值测试时，将归属于
少数股东权益的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后根据调整后的资产
组账面价值与其可收回金额进行比较。如上述资产组发生减值的，该损失按比例
扣除少数股东权益份额后，确认归属于母公司的商誉减值损失。
资产组一经认定，通常不进行调整，有确凿证据表明资产组确要调整的除外。
（二十一）借款费用资本化
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
财务报表附注第 32 页
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为
费用，计入当期损益。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，
按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据
一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化
时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
债券存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者
溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合
资本化条件的资产的成本。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续
超过3个月的，暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到
预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
（二十二）股份支付
股份支付，是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承
担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付：以权益结算
的股份支付，指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的
财务报表附注第 33 页
交易；以现金结算的股份支付，指公司为获取服务承担以股份或其他权益工
具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授
予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，
在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
（二十三）收入确认原则
1、销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确
认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经
提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比
例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本
金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本
计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算
确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确
定。
（二十四）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵
财务报表附注第 34 页
扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
（二十五）本年主要会计政策、会计估计的变更
1、会计政策变更
本报告期未发生会计政策的变更事项。
2、会计估计变更
本报告期未发生会计估计的变更事项。
（二十六）前期重大会计差错更正
本报告期未发生需披露的重大前期会计差错更正事项。
三、税项
公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率 备 注
增值税 增值额 17% 销售商品及劳务收入
营业税 营业额 5% 劳务、租赁收入
企业所得税 应纳税所得额 15% 高新技术企业
企业所得税 应纳税所得额 24% 特区企业
企业所得税 应纳税所得额 25%
城市维护建设税 上缴流转税总额 7%
教育费附加 上缴流转税总额 3%
地方教育费附加 上缴流转税总额 2%
注 1： 本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于 2008 年 12 月 2 日被认定为高
新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期三年，新证正在办理中。
注 2： 本公司的子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于 2011 年 9 月 28 日被
认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期三年。
注 3：2011 年度公司的全资子公司珠海诚志通有限公司采用的是特区的过渡期所
得税，税率为 24%。
四、合并财务报表
本节所列数据除非特别注明，金额单位为人民币万元。
财务报表附注第 35 页
（一） 子公司情况
1、 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司合计享有的
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司合计持股比例 是否合并报表
表决权比例
江西诚志永丰药业有限责任公司 全资子公司 永丰县 制造业 2,222.20 医药制造 100% 100% 是
2、 通过非同一控制下的企业合并取得的子公司
本公司合计享有的
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 本公司合计持股比例 是否合并报表
表决权比例
诚志永华显示材料有限公司 全资子公司 石家庄 制造业 6,100.00 液晶显示材料 100% 100% 是
3、 非企业合并方式取得的子公司
本公司合计持 本公司合计享有的 是否合并报
子公司名称 子公司类型 业务性质 注册资本 经营范围
股比例 表决权比例 表
江西诚志日化有限公司 全资子公司 制造业 日用化工 是
1,000.00 100% 100%
诚志生命科技有限公司 全资子公司 制造业 生命科技 是
30,000.00 100% 100%
北京诚志利华科技发展有限公司 全资子公司 技术开发 30,000.00 房屋租赁、医疗仪器 100% 100% 是
启迪（江西）发展有限公司 控股子公司 服务业 7,094.00 高新技术转让、咨询 85.9% 85.9% 是
珠海诚志通发展有限公司 全资子公司 商业批发 国际贸易 是
10,000.00 100% 100%
北京诚志瑞华医院投资管理有限公司 全资子公司 投资管理 医院投资管理 是
2,000.00 100% 100%
北京协和诚志医学投资发展有限责任公司 控股子公司 医院投资、医疗服务 医院投资管理 是
5,000.00 64% 64%
北京金诚合利投资发展有限公司 控股子公司 服务业 无限制 是
5,000.00 80% 80%
财务报表附注第 36 页
丹东诚志医院投资管理有限公司 控股子公司 医院投资、医疗服务 医疗服务 是
4,250.63 60% 60%
江西诚志生物工程有限公司 全资子公司 制造业 生命医药 是
15,361.10 100% 100%
山东诚志菱花生物工程公司 控股子公司 制造业 生命医药 是
5,000.00 51% 51%
北京诚志永昌化工有限公司 全资子公司 制造业 精细化工 是
2,000.00 100% 100%
北京诚志英华生物科技有限公司 全资子公司 商业批发 国内外贸易 是
1,000.00 100% 100%
北京诚志健管科技发展有限公司 控股子公司 医疗服务 医疗服务 是
300.00 52% 52%
美国诚志生物能量生命科技有限公司 全资子公司 商业批发 1000 万美元 国外贸易 是
100% 100%
Amboo Bioceuticals 有限公司 全资子公司 商业批发 100 万美元 国外贸易 是
100% 100%
北京诚志门诊部有限公司 控股子公司 医疗服务 医疗服务 是
300.00 51.48% 51.48%
鹰潭宇泰贸易有限公司 全资子公司 商业批发 国内贸易 是
1,000.00 100% 100%
丹东市第一医院 控股子公司 医疗服务 医疗服务 是
2641.05 60% 60%
清华科技园（江西）培训中心 控股子公司 技术服务 教育与培训 是
100.00 85.9% 85.9%
江西华清物业管理有限公司 控股子公司 服务业 是
100.00 房屋租赁、物业管理 88.72% 88.72%
财务报表附注第 37 页
（二）本年发生增减变动主要子公司情况
1、本报告期公司不存在同一控制下企业合并增加的子公司情况
2、本报告期公司不存在非同一控制下的购买股权而增加的子公司情况
3、本公司报告期内未发生以上情况的吸收合并，也未发生对同一子公司的股权在
连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。
（三）本公司本年不存在纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子
公司。
（四）本公司本年不存在母公司拥有半数以上表决权，但未能对其形成控制的被投
资单位。
（五）本年合并报表范围的变更情况
1、与上年相比本年新增合并单位 1 家，为美国诚志生物能量生命科技有限公司，
该公司于 2011 年 9 月成立。
2、本年减少的合并单位有 1 家，为珠海诚志科技发展有限公司，该公司于 2011
年 4 月份已办理工商注销。
（六）本期新纳入合并范围的主体及不再纳入合并范围主体
（1）本期新纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
美国诚志生物能量生命科技有限公司 5940.35 -363.67
（2）本期不再纳入合并范围的子公司
名称 期末净资产 本期净利润
珠海诚志科技发展有限公司 -9.57
（七）少数股东权益
项 目 期末余额 年初余额
少数股东权益
1、诚志生命科技有限公司 127.43
2、江西诚志生物工程有限公司 77.48
4、丹东诚志医院投资管理有限公司 1,146.60 1,009.53
5、山东诚志菱花生物工程有限公司 1,142.84 1,635.83
8、北京金诚合利投资发展有限公司 2,000.70 1,940.92
财务报表附注第 38 页
项 目 期末余额 年初余额
9、北京协和诚志医学投资发展有限责任公司 1,168.97 1,142.41
10、启迪（江西）发展有限公司 573.33 427.49
合 计 6,032.44 6,361.09
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
（一） 货币资金
期末余额 年初余额
项 目
原币金额 折算汇率 人民币金额 原币金额 折算汇率 人民币金额
库存现金
人民币 1,304,798.98 1,064,304.90
小计 1,304,798.98 1,064,304.90
银行存款
人民币 866,488,887.56 901,372,144.84
美元 3,405,898.08 6.3006 21,459,135.96 1,144,493.74 6.6227 7,579,638.70
欧元 6.90 8.7203 60.17 3.83 9.9086 37.95
港币 1.15 0.8522 0.98 1.15 0.8509 0.98
小计 887,948,084.67 908,951,822.47
其他货币
资金
人民币 166,009,329.97 174,251,555.59
美元 11,480.01 6.3009 72,334.40 10,949.47 6.6227 72,515.05
小计 166,081,664.37 6.6227 174,324,070.64
合 计 1,055,334,548.02 1,084,340,198.01
其中受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 39,131,863.21
33,034,243.21
信用证保证金 83,887,300.38
23,549,042.84
贸易融资保证金 43,062,500.78
117,740,784.59
合 计 166,081,664.37
174,324,070.64
注 1：期末其他货币资金中无抵押、冻结等限制变现或存放在境外、或有潜在回
收风险的款项。
财务报表附注第 39 页
注 2：货币资金年末余额比年初余额减少 29,005,649.99 元，减少比例为 2.67%。
（二）应收票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 22,613,478.92 21,182,382.17
合 计 22,613,478.92 21,182,382.17
（三）应收账款
1、应收账款种类
期末余额 年初余额
坏账 占总 坏账
种 类 占总额
账面余额 坏账准备 准备 账面余额 额比 坏账准备 准备
比例%
比例 例% 比例
1、单项金额重大
且单独计提 减值
准备
2、单项金额非重
大且单独计 提减
值准备 8,224,818.95 2.00 8,028,864.39 97.62
3、其他划分为类
似信用风险 特征
的组合： 402,828,541.57 98.00 54,969,788.24 13.65 353,076,797.53 100 43,421,462.40 12.30
其中：单项金额重
大
单项金额非重大 402,828,541.57 54,969,788.24
98.00 13.65 353,076,797.53 100 43,421,462.40 12.30
其中：单项金额非
重大但按信 用风
险特征组合 后该
组合的风险较大 402,828,541.57 98.00 54,969,788.24 13.65 353,076,797.53 100 43,421,462.40 12.30
合 计 411,053,360.52 62,998,652.63
100 15.33 353,076,797.53 100 43,421,462.40 12.30
财务报表附注第 40 页
期末余额 年初余额
坏账准 坏账准
账 龄 占总额 占总额比
账面余额 坏账准备 备比 账面余额 坏账准备 备比
比例% 例%
例% 例%
1年以内
241,310,834.68 68.35% 12,065,541.73
（含1年） 233,696,484.40 56.85 11,684,824.20 5 5
1年至2年
84,370,059.97 20.53 8,437,005.99 53,857,510.10 15.25% 5,385,751.01
（含2年） 10 10
2年至3年
14,920,283.60 4.23% 4,476,085.08
（含3年） 37,665,203.00 9.16 11,299,560.91 30 30
3年以上 42,988,169.15 12.17% 21,494,084.58
55,321,613.15 13.46 31,577,261.53 50 50
合 计 411,053,360.52 100.00% 62,998,652.63 353,076,797.53 100.00% 43,421,462.40
2、应收账款坏账准备的变动如下：
本年减少额
合并范围增
年初账面余额 本年计提额 年末账面余额
加数 转回 转销
2010 年 45,070,966.96 1,349,591.70 -87,587.53 1,349,591.70 212,325.33 43,421,462.40
2011 年 43,421,462.40 19,768,672.23 191,482.00 62,998,652.63
注 1：本年的转销数系子公司北京诚志利华科技发展有限公司和江西诚志生物工
程有限公司部分往来债权，金额分别为 89,522.00 元、101,960.00 元；
3、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
账龄 期末余额 年初余额
坏账
坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额 准备 坏账准备
备比例
比例
1年以内
（含1年） 233,696,484.40 5% 11,684,824.20 241,310,834.68 5% 12,065,541.73
1年至2年
（含2年） 84,370,059.97 10% 8,437,005.99 53,857,510.10 10% 5,385,751.01
2年至3年
（含3年） 37,665,203.00 30% 11,299,560.91 14,920,283.60 30% 4,476,085.08
3年以上
47,096,794.20 50% 23,548,397.14 42,988,169.15 50% 21,494,084.58
合 计 402,828,541.57 54,969,788.24 353,076,797.53 43,421,462.40
4、本年实际核销的应收账款为 191,482.00 元,主要系子公司北京诚志利华科技发
财务报表附注第 41 页
展有限公司和江西诚志生物工程有限公司部分往来应收款项。
5、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
6、年末无应收关联方的应收账款,详见本附注七（二）4。
7、年末应收账款中欠款金额前五名
占应收账款
债务人 与本公司关系 欠款金额 账 龄
总额的比例
苏州东方恒久发展有限公司 无关联关系 50,678,430.00 1 年以内 12.33%
丹东市医疗保险管理中心 无关联关系 31,207,050.88 1 年以内 7.59%
包头北驰车轮有限责任公司 无关联关系 15,000,000.00 2-3 年 3.65%
珠海市拓华矿产品有限公司 无关联关系 12,770,893.50 1 年以内 3.11%
北京亿龙恒嘉珠宝设计有限公司 无关联关系 12,630,000.00 1-2 年 3.07%
合 计 122,286,374.38 29.75%
（四）预付款项
1、账龄分析
期末余额 年初余额
账 龄
金 额 占总额比例 金 额 占总额比例
1年以内（含1年） 143,761,546.27 98.11% 224,108,419.95 97.20%
1年至2年（含2年） 877,253.84 0.60% 5,772,637.29 2.50%
2年至3年（含3年） 1,739,240.73 1.19% 627,769.75 0.27%
3年以上 151,484.81 0.10% 64,678.91 0.03%
合 计 146,529,525.65
100.00% 230,573,505.90 100.00%
2、本期无账龄超过 1 年的重要预付款项
3、年末金额较大的预付款项
（1）前五名欠款单位合计及比例
财务报表附注第 42 页
单位名称 金额 占总额比例
上海中泽国际贸易有限公司 80,010,,934.10 54.60%
吴江东方进出口有限公司 13,480,540.00 9.20%
河南中信物流有限公司 11,701,661.16 7.99%
宜丰县棠浦第六煤矿 5,800,000.00 3.96%
鹰潭市齐晖化工有限公司 3,923,230.00 2.68
合 计 114,916,365.26
78.43%
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 欠款原因
上海中泽国际贸易有限公司 无关联关系 80,010,934.10 1 年以内 未到结算期
吴江东方进出口有限公司 无关联关系 13,480,540.00 1 年以内 未到结算期
河南中信物流有限公司 无关联关系 11,701,661.16 1 年以内 未到结算期
宜丰县棠浦第六煤矿 无关联关系 5,800,000.00 1 年以内 未到结算期
鹰潭市齐晖化工有限公司 无关联关系 3,923,230.00 1 年以内 未到结算期
合 计 114,916,365.26
4、年末预付款项中无持有本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
5、预付款项年末余额比年初余额减少 84,043,980.25 元，减少比例为 36.45%，减
少原因为：主要是公司进出口贸易业务的预付款的减少。
（五）应收股利
相关款项是否
本年
单 位 年初余额 本年减少 期末余额 发生减值的迹
增加 象
北京艾克斯特科技有限公司 405,200.00 405,200.00 否
合 计 405,200.00 405,200.00
财务报表附注第 43 页
（六）其他应收款
1、其他应收款种类及构成
期末余额 年初余额
坏账准 占总 坏账准
种 类 占总额
账面余额 坏账准备 备比 账面余额 额比 坏账准备 备比
比例%
例% 例% 例%
1、单项金额重
大且单独计提
减值准备 60,568,615.47 47.53 33,367,008.08 55.09 33,367,008.08 11.15 10,873,437.82 32.59
2、单项金额非
重大且单独计
提减值准备 15,599,719.95 12.24 13,073,360.26 83.81
3、其他划分为
类似信用风险
特征的组合： 51,264,195.21 40.23 15,748,604.37 30.72 265,966,558.91 88.85 26,478,155.29 9.96
其中：单项金额
重大
单项金额非重
大 51,264,195.21 40.23 15,748,604.37 30.72 265,966,558.91 88.85 26,478,155.29 9.96
其中：单项金额
非重大但按信
用风险特征组
合后该组合的
风险较大 51,264,195.21 40.23 15,748,604.37 30.72 265,966,558.91 88.85 26,478,155.29 9.96
合 计 127,432,530.63 100 62,188,972.71 48.80 299,333,566.99 100 37,351,593.11 12.48
账龄构成
期末余额 年初余额
账 龄 占总额 坏账准备 占总额 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例% 比例% 比例% 比例%
1年以内
（含1年） 49,646,812.03 38.96 995,942.23 2.01 171,993,332.91 57.46 8,599,666.65 5
1年至2年
（含2年） 1,545,231.88 1.21 154,523.18 10.00 65,515,633.57 21.89 6,551,563.36 10
2年至3年
（含3年） 14,582,964.03 11.44 13,526,241.40 92.75 47,876,,362.73 15.99 15,226,244.21 31.80
3年以上
61,657,522.69 48.38 47,512,265.90 77.06 13,948,237.78 4.66 6,974,118.89 50
合 计 127,432,530.63 100.00 62,188,972.71 48.80 299,333,566.99 37,351,593.11
100.00 12.48
财务报表附注第 44 页
2、 其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年初账面余额 合并范围增加数 本年计提额 年末账面余额
转回 转销
2010 年 20,776,566.76 16,783,258.56 208,232.21 37,351,593.11
2011 年 37,351,593.11 26,349,767.18 1,512,387.58 62,188,972.71
3、年末单项金额重大且单独计提减值准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 坏账准备 坏账准备
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
比例% 比例%
1 年以内
（含 1 年） 27,201,607.39
2-3 年（含
2 年） 33,367,008.08 32.58 10,873,437.82
3 年以上
33,367,008.08 100.00 33,367,008.08
合计 60,568,615.47 47.53 33,367,008.08 33,367,008.08 32.58 10,873,437.82
备注：（1）未计提坏账的部分主要是诚志生物工程有限公司原有厂房的政府拆迁补偿
款 27,201,607.39 元已于 2012 年 3 月全部收到，故未予以计提坏账；
（2）子公司珠海诚志通发展有限公司发生的一笔诉讼债权 3,336.7 万元，基于谨
慎性原则，在上期计提的 1087.34 万元的坏账准备基础上，又补提了 2,249.36 万
元坏账准备，至此与本案相关的其他应收款项全额计提了坏账准备；
4、年末单项金额非重大且单独计提减值准备情况如下：
（1）公司对金额为 13,073,360.26 元部分应收款项按照个别认定法全额计提坏账，
金额为 13,073,360.26 元；
（2）剩余部分为各分子公司应收退税款和代付社保费用未予以计提坏账。
财务报表附注第 45 页
5、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
期末余额 年初余额
账 龄 坏账准 坏账准
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
备比例 备比例
1年以内（含1
年） 19,918,844.95 5% 995,942.23 171,993,332.91 5% 8,599,666.65
1年至2年（含2
年） 1,545,231.88 10% 154,523.18 65,515,633.57 10% 6,551,563.36
2年至3年（含3
年） 1,509,603.77 30% 452,881.14 14,509,354.65 30% 4,352,806.39
3年以上 28,290,514.61 50% 14,145,257.82 13,948,237.78 50% 6,974,118.89
合 计 51,264,195.21 15,748,604.37 265,966,558.91 26,478,155.29
6、本年无核销的其他应收款。
7、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
8、年末其他应收关联方欠款为 2,000,000.00 元，详见本附注七（二）4。
9、年末其他应收款中欠款金额前五名
占其他应收
与本公司关 性质或
债务人排名 欠款金额 账龄 款总额的比
系 内容
例
青岛润宜进出口有限公司 无关联关系 往来款 38,820,100.00 3 年以上 30.46%
鹰潭市土地储备中心 无关联关系 往来款 27,201,607.39 1 年以内 21.35%
北京华清博丰创业投资有限公司 无关联关系 往来款 10,800,000.00 1 年以内 8.48%
中达国际经贸集团有限责任公司 无关联关系 往来款 5,047,008.08 3 年以上 3.96%
北京艾克斯特科技有限公司 联营企业 往来款 2,000,000.00 1 年以内 1.57%
合 计 65.81%
83,868,715.47
10、报告期末其他应收款较年初数大幅度减少 19，673.84 万元，减少比例为 75.10%，
主要系公司报告期内收回北京儒林达志科技开发有限公司等多家公司欠款所致。
（七）存货及存货跌价准备
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
原材料 74,191,520.15 7,944,242.62 80,106,777.82 7,797,714.21
库存商品 71,560,308.86 3,257,744.42 70,375,117.15 3,213,020.40
在产品 18,787,438.14 17,404,296.62
委托加工材料 5,606,620.61 5,398,331.27
包装物 1,417,585.66 2,003,752.15
财务报表附注第 46 页
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
低值易耗品 419,285.81 436,575.82
分期收款发出商品 127,737.73 127,737.73
合 计 172,110,496.96 11,201,987.04 175,852,588.56 11,010,734.61
存货跌价准备
本年减少额
存货种类 年初余额 本年计提额 期末余额
转回 转销
原材料
7,797,714.21 447,744.62 301,216.21 - 7,944,242.62
库存商品
3,213,020.40 233,128.39 188,404.37 - 3,257,744.42
合 计 11,010,734.61 680,873.01 489,620.58 - 11,201,987.04
（八）其他流动资产
项 目 内容或性质 期末余额 年初余额
委托贷款 24,300,000.00
合 计 24,300,000.00
注： 该委托贷款系本公司的全资子公司北京诚志利华科技发展有限公司与北京艾
克斯特科技有限公司、上海浦东发展银行北京知春路支行签定的《委托贷款合同》，
截止 2011 年 8 月 23 日，北京诚志利华科技发展有限公司全部收回委托贷款及利息。
（九）长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面余额 减值准备
按权益法核算的长期股权投资
其中：联营企业 119,278,989.95 175,988,034.46
小 计 119,278,989.95 175,988,034.46
按成本法核算的长期股权投资 42,271,729.80 32,986,511.03
合 计 161,550,719.75 208,974,545.49
1、对联营企业的投资
（金额单位：万元）
财务报表附注第 47 页
本公司在
本公司
被投资单 年末资产 年末负债 本年营业 本年净
被投资单位名称 持股比 净资产
位表决权 总额 总额 收入总额 利润
例
比例
一、联营企业
1、北京艾克斯特科技有限公司
40.52% 40.52% 13,041.53 10,634.26 2,407.27 2,552.09 -1,210.49
2、北京诚大信业科技有限公司
25.00% 25.00% 1,492.99 641.58 851.42 -8.95
3、江西京鹰汽车新技术有限责任
公司 47.15% 47.15% 2,366.30 311.85 2,054.46 -18.69
4、福建德美投资有限公司
40.00% 40.00% 24,993.07 0.50 24,978.65 -21.86
5、北京至同思睿信息技术有限公
司 40.00% 40.00% 100.00 100.00
注 1：公司的子公司北京金诚合利投资发展有限公司于 2011 年 5 月对外转让阳光
壹佰（湖南）置业发展有限公司 25%股权，本报告期末不再持有该公司股权。
注 2：公司所属全资子公司北京诚志利华科技发展有限公司于 2011 年 6 月以 80
万元人民币参股投资北京至同思睿信息技术有限公司，持股 40%。
2、按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 投资成本 年初余额 其中：分回 期末余额
合 计
现金红利
联营企业
1、北京艾克斯特科
10,851,162.09 -4,904,897.79
技有限公司 12,600,000.00 5,946,264.30
2、北京诚大信业科
2,360,449.38
技有限公司 6,391,930.80 2,382,828.97 -22,379.59
3、江西京鹰汽车新
-297,620.35 10,231,960.84
技术有限责任公司 9,503,666.28 10,529,581.19
4、阳光壹佰（湖南）
置业发展有限责任
22,500,000.00 52,224,462.21 -52,224,462.21
公司
5、福建德美投资有
99,940,315.43
限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 -59,684.57
6、北京至同思睿信
800,000.00
息技术有限公司 800,000.00 800,000.00
合 计 -56,709,044.51 119,278,989.95
151,,795,597.08 175,988,034.46
3、 按成本法核算的长期股权投资
被投资单位 投资成本 持股 年初余额 本期权益增减额 期末余额
财务报表附注第 48 页
比% 本年增加数 本年减少数
1、北京实创科技园
开 发 建 设 股 份 有 限 15,000,000.00 2.59 15,000,000.00 15,000,000.00
公司
2、青岛剑桥湾生物
医药科技有限公司 5,000,000.00 10.00 5,000,000.00 5,000,000.00
3、新企创业投资企
业 9,275,829.80 1.78 7,491,511.03 1,784,318.77 9,275,829.80
4、江西本真药业有
限责任公司 5,931,884.76 20.00 5,495,000.00 5,495,000.00
5、江西和明医药有
限公司 1,200,000.00 12.00 1,200,000.00 1,200,000.00
6、生物能量有限公
司（Bioenergy) 6,300,900.00 3.17 6,300,900.00 6,300,900.00
合 计 42,708,614.56 32,986,511.03 9,285,218.77 42,271,729.80
注 1：本报告期增加数系：1）按投资比例增加对新企创业投资企业的投资额
1,784,318.77 元；2）全资子公司江西诚志永丰药业有限责任公司本报告期对外投
资 120 万元，参股江西和明医药有限公司，持有 12%股权；3）全资子公司美国诚
志生物能量生命科技有限公司（Bioenenrgy Life Science Inc.）以 100 万美元，折
合 人 民 币 630.09 万 元 参 股 美 国 生 物 能 量 有 限 公 司 （ Bioenergy) ， 现 更 名 为
“RIBoCoR.INC.”，持股比例为 3.17%。
4、长期股权投资年末余额比年初余额减少 47,423,825.74 元，减少比例为 22.69％，
减少的主要原因为：本报告期内公司对外转让了原持有阳光壹佰（湖南）置业发
展有限公司的全部股权。
（十）投资性房地产
本年增加额 本年减少额
项目 年初余额 期末余额
购置 本年折旧 处置 改变用途
1、原价合计 154,593,442.83 2,685,370.70 157,278,813.53
（1）房屋、建筑物 154,593,442.83 2,685,370.70 157,278,813.53
（2）土地使用权
2、累计折旧
25,749,372.06 394,271.45 3,536,141.04 29,679,784.55
或累计摊销合计
（1）房屋、建筑物 25,749,372.06 394,271.45 29,679,784.55
3,536,141.04
（2）土地使用权
3、投资性房地产减
值准备累计金额
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
财务报表附注第 49 页
本年增加额 本年减少额
项目 年初余额 期末余额
购置 本年折旧 处置 改变用途
4、投资性房地产账
128,844,070.77 127,599,028.98
面价值合计
（1）房屋、建筑物 128,844,070.77 127,599,028.98
（2）土地使用权
注：投资性房地产年末余额比年初余额减少 1,245,041.79 元，减少比例为 0.97%，
减少的原因本年折旧增加导致账面净值减少。
（十一）固定资产原价及累计折旧
1、固定资产原价
类 别 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 560,624,038.45 31,565,347.15 28,156,136.41 564,033,249.19
机器设备 290,218,403.29 57,370,695.08 37,494,920.74 310,094,177.63
运输设备 18,864,611.60 3,916,033.97 1,176,806.49 21,603,839.08
其它设备 23,455,780.67 1,858,533.11 5,285,274.66 20,029,039.12
893,162,834.01 94,710,609.31 72,113,138.30 915,760,305.02
合 计
2、累计折旧
类 别 年初余额 本年提取 本年其他增加 本年减少 期末余额
房屋及建筑物 82,475,964.59 12,266,967.37 10,498,774.77 84,244,157.19
机器设备 139,056,454.10 30,357,017.30 31,287,158.55 138,126,312.85
运输设备 11,255,573.13 2,134,303.95 1,283,253.23 12,106,623.85
其它设备 14,750,408.05 4,248,936.73 2,995,104.68 16,004,240.10
合 合 计 247,538,399.87 49,007,225.35 46,064,291.23 250,481,333.99
3、固定资产减值准备
类 别 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额 计提原因
房屋及建筑物 200,000.00 200,000.00
机器设备 45,000.00 45,000.00
合 计 245,000.00 245,000.00
4、固定资产账面价值
类 别 期末余额 年初余额
房屋及建筑物 479,589,092.00 477,948,073.86
机器设备 171,922,864.78 151,116,949.19
财务报表附注第 50 页
运输设备 9,497,215.23 7,609,038.47
其它设备 4,024,799.02 8,705,372.62
665,033,971.03 645,379,434.14
合 计
5、固定资产年末余额比年初余额增加 19,654,536.89 元，增加比例为 3.05%。
固定资产原值增加的主要原因为：本年由在建工程转入固定资产原价为
79,534,001.71 元，分别为氨基酸项目转入固定资产 148.81 万元、D-核糖扩建项目
转入固定资产 7804.59 万元。
固定资产原值减少的主要原因为：政府拆迁和土地收储导致相关固定资产及机器
设备报废，主要系江西诚志生物工程有限公司和启迪（江西）发展有限公司，分
别减少原值 4463.2 万元、1339.55 万元；其余为处置了部分固定资产。
累计折旧年末余额比年初余额增加 2,942,934.12 元，增加比例为 1.19％。
其中本年提取折旧额为 4900.72 万元、累计折旧减少 4606.30 万元的主要系政府拆
迁和土地收储导致相关固定资产及机器设备报废，故原帐面价值及累计折旧相应
减少。
（十二）在建工程
期末余额 年初余额
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
异地技改工程项目 519,000.00 519,000.00 104,850.00 104,850.00
新建 TFT 液晶材料项目 57,678,521.02 57,678,521.02 936,028.27 936,028.27
丹东医院新楼 11,146,545.98 11,146,545.98 12,969,264.31 12,969,264.31
新建氨基酸项目 25,620,887.93 25,620,887.93 18,133,666.30 18,133,666.30
扩建 D-核糖项目 50,746,466.64 50,746,466.64 86,376,540.99 86,376,540.99
合 计 145,711,421.57 145,711,421.57 118,520,349.87 118,520,349.87
财务报表附注第 51 页
1、在建工程项目变动情况
本年减少 工
工程投
预算 程 资金
工程项目名称 年初余额 本年增加 期末余额 入占预
数 进 来源
转入固定资产 其他减少 算比例
度
异地技改工程 104,850.00 519,000.00 104,850.00 519,000.00 自筹
新建 TFT 液晶材
料
等显示材料基地
项目 936,028.27 56,742,492.75 57,678,521.02
丹东医院新楼 12,969,264.31 1,822,718.33 11,146,545.98 自筹
新建氨基酸项目 9,729,708.75 1,488,086.00 754,401.12 25,620,887.93
18,133,666.30 募资
扩建 D-核糖项目 86,376,540.99 43,948,784.84 78,045,915.71 1,532,943.48 50,746,466.64 募资
合 计 118,520,349.87 110,939,986.34 79,534,001.71 4,214,912.93 145,711,421.57
2、在建工程年末余额比年初余额增加 27,191,071.70 元，增加比例为 22.94%，增加的主要原因为：扩建 D-核糖项目专项资金陆续投入和 TFT 液晶材料
项目的投入。
财务报表附注第 52 页
（十三）工程物资
项 目 期末余额 年初余额
工程物资 196,758.56 369,843.33
合 计 196,758.56 369,843.33
（十四）无形资产
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
1、原价合计 194,736,493.08 107,124,889.74 14,430,572.35 287,430,810.47
（1）工业产权及专有技术 75,020,238.99 107,115,300.00 60,000.00 182,075,538.99
（2）土地使用权 118,746,569.86 - 14,370,572.35 104,375,997.51
（3）商标注册费 13,070.00 - - 13,070.00
（4）药品生产许可证 - - - -
（5）管理软件 956,614.23 9,589.74 - 966,203.97
2、累计摊销额合计 38,934,634.25 14,668,232.76 2,468,291.08 51,134,575.93
（1）工业产权及专有技术 24,974,503.81 12,323,660.08 47,033.00 37,251,130.89
（2）土地使用权 13,229,631.43 2,228,419.68 2,421,258.08 13,036,793.03
（3）商标注册费 13,070.00 - - 13,070.00
（4）药品生产许可证 - - - -
（5）管理软件 717,429.01 116,153.00 - 833,582.01
3、无形资产账面价值合计 155,801,858.83 92,456,656.98 11,962,281.27 236,296,234.54
（1）工业产权及专有技术 50,045,735.18 144,824,408.10
（2）土地使用权 105,516,938.43 91,339,204.48
（3）商标注册费
（4）药品生产许可证
（5）管理软件 239,185.22 132,621.96
注 1：年末无用于抵押或担保的无形资产。
注 2：无形资产本年增加项主要系全资子公司诚志生命科技有限公司于 2011 年 9
月以 1700 万美元投资收购美国 Bioenergy 及其子公司名下的 D—核糖应用专利二
十余项、销售网络、供货渠道等资产，导致无形资产增加。
注 3：无形资产原值及累计摊销减少数为：2011 年 4 月 27 日公司控股子公司启迪
（江西）发展有限公司与南昌经济技术开发区管理委员会签订了《土地收储协议》，
财务报表附注第 53 页
将位于南昌市经济技术开发区清华科技园（江西）南区共约 215.60 亩（折合
143,734.05 平方米）的土地使用权，以 17 万元/亩，共计人民币 3,665 万元的土地
收储价格交由南昌经济技术开发区管理委员会进行收储。该宗土地的账面原值为
14,370,572.35 元，已摊销价值为 2,421,258.08 元，账面净值为 11,949,314.27 元。
（十五）开发支出
本年转出数
确认
类 别 年初余额 本年增加 为无
计入当 期末余额
形资 合并范围减少
期损益
产金
额
TFT-LCD 用 NT 及
VA 模式液晶材料项
17,616,101.36 1,947,262.96
目以及电视用 TFT 19,563,364.32
液晶材料项目
氨基酸复盐、茶氨酸
3,608,043.00 2,135,471.95
等 5,743,514.95
茶氨酸、奥利司他、
9,978,765.48
熊果甘、精氨酸 16,204,414.41 26,183,179.89
合 计 37,428,558.77 14,061,500.39 51,490,059.16
注：年末余额比年初余额增加 14,061,500.39 元，增加比例为 37.57%，增加主要系：
（1）募集资金—氨基酸项目投入形成的增量部分为 12,114,237.43 元；
（2）石家庄诚志永华显示材料有限公司电视用 TFT 液晶材料项目、TFT-LCD 用
NT 及 VA 模式液晶材料项目等合计增加开发支出 1,947,262.96 元。
（十六）商誉
被投资单位 初始 本年变动
形成来源 年初余额 期末余额
名称 金额 本年增加 本年减少
石家庄诚志永华显示材料
购买溢价 124,261,349.88 124,261,349.88
有限公司
合 计 124,261,349.88 124,261,349.88
财务报表附注第 54 页
（十七）长期待摊费用
项 目 期末余额 年初余额
色谱专用树脂 1,594,303.47 2,549,691.94
装修费等 759,020.98 945,658.22
合 计 2,353,324.45 3,495,350.16
（十八）递延所得税资产和递延所得税负债
1、已确认的递延所得税资产
项 目 期末余额 年初余额
（1）资产减值准备 31,594,039.26
19,627,682.77
（2）长期待摊费用 51,675.33
（3）可抵扣亏损 5,830,164.04 6,294,685.61
合 计 37,424,203.30 25,974,043.71
引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异金额。
项 目 暂时性差异金额
（1）资产减值准备 130,059,894.55
（2）长期待摊费用 0.00
（3）可抵扣亏损 22,744,482.27
合 计 152,804,376.82
2、已确认的递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
非同一控制企业合并公允价值的调整 8,342,209.86 10,092,044.73
合 计 8,342,209.86 10,092,044.73
本期末引起暂时性差异的资产或负债项目对应的应纳税暂时性差异年末金额。
项 目 暂时性差异金额
非同一控制企业合并公允价值的调整 55,614,732.40
合 计 55,614,732.40
财务报表附注第 55 页
（十九）资产减值准备
本年减少额
项 目 年初余额 本年计提额 期末余额
转回 转销
1、坏账准备 80,820,124.58 46,122,577.55 1,512,387.60 191,481.99 125,238,832.54
2、存货跌价准备 11,010,734.61 680,873.01 489,620.58 11,201,987.04
3、固定资产减值
准备 245,000.00 245,000.00
合 计 92,075,859.19 46,803,450.560 2,002,008.180 191,481.990 136,685,819.58
注：本年实际核销的应收账款主要系子公司北京诚志利华科技发展有限公司和江西
诚志生物工程有限公司部分往来应收款项。
（二十）短期借款
借款类别 期末余额 年初余额
信用借款 786,000,000.00
766,000,000.00
抵押借款 0.00
保证借款 275,000,000.00 433,000,000.00
质押借款 107,224,603.18 117,740,784.59
合 计 1,148,224,603.18 1,336,740,784.59
注 1：短期借款年末余额比年初余额减少 188,516,181.41 元，减少比例为 14.10%，
减少原因为：本公司报告期末下属子公司部分保证借款到期所导致减少；同时下
属子公司珠海诚志发展有限公司向中国银行珠海分行签订《进口汇利达合同》贸
易融资的美元质押借款部分到期；
注 2：本报告期期末保证借款是集团公司为下属子公司提供的担保借款。
注 3：本报告期末质押借款系子公司珠海诚志通发展有限公司向中国银行珠海分行
签订《进口汇利达合同》贸易融资的美元质押借款。
（二十一）应付票据
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 103,951,000.00 128,135,702.00
合 计 103,951,000.00 128,135,702.00
1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。
2、年末余额中无欠关联方票据金额。
财务报表附注第 56 页
（二十二）应付账款
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 82,544,244.57 75,198,143.17
1-2 年 6,379,835.31 4,989,094.12
2-3 年 3,820,557.73 670,121.52
3 年以上 7,041,209.24 9,961,503.03
合 计 99,785,846.85 90,818,861.84
1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、年末余额中应付关联方欠款 174.61 万元，占比 1.75%；见本附注：七（二）5。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
债权人 金 额 未偿还原因 备注
启迪控股股份有限公司 1,746,090.21 工程装修款
4、应付账款年末余额比年初余额增加 8,966,985.01 元，增加比例为 9.87%.
（二十三）预收账款
项 目 期末余额 年初余额
1 年以内 32,502,025.03 20,364,252.27
1-2 年 11,290.04 550.00
2-3 年 4,700.00
3 年以上 477,665.80 467,665.80
合 计 32,995,680.87 20,832,468.07
1、年末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2、年末余额中无预收关联方款项。
3、本期无账龄超过一年的大额预收账款。
4、预收账款期末余额比年初余额增加 12,163,212.80 元，增加比例为 58.39%，增
加的原因主要系贸易结算周期导致。
（二十四）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬
项 目 年初余额 本年增加 本年支付 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 6,652,553.86 47,220,988.14 51,145,389.95 2,728,152.05
（2）职工福利费 0.00 3,759,718.96 3,500,452.50 259,266.46
（3）社会保险费 22,093.29 7,226,489.98 7,213,183.66 35,399.61
其中：A、医疗保险费 3,052.78 1,585,054.81 1,569,994.88 18,112.71
财务报表附注第 57 页
项 目 年初余额 本年增加 本年支付 期末余额
B、基本养老保险费 17,853.96 4,795,644.12 4,797,251.96 16,246.12
C、年金缴费 - - -
D、失业保险费 641.07 319,457.17 319,671.48 426.76
E、工伤保险费 203.63 394,816.63 394,810.18 210.08
F、生育保险费 341.85 131,517.25 131,455.16 403.94
（4）住房公积金 1,197,537.01 2,914,336.03 2,861,921.04 1,249,952.00
（5）工会经费和职工教育经费 3,464,696.02 1,123,377.81 1,067,191.34 3,520,882.49
（6）非货币福利 -17,485.48 17,485.48
（7）因解除劳动关系给予的补偿 285,052.34 285,052.34
（8）其 他 87.50 750.00 600.00 237.50
其中：以现金结算的股份支付
合 计 11,336,967.68 62,530,713.26 66,056,305.35 7,811,375.59
（二十五）应交税费
税费项目 期末余额 年初余额 计缴标准
增值税 -10,141,342.07 -10,077,745.31 17%
营业税 2,824,435.79 3,352,401.71 5%
城建税 316,696.63 399,844.53 5%、7%
企业所得税 10,678,198.06 2,104,375.96 15%、24%、25%
房产税 215,698.21 217,076.51 1.2%、12%
土地使用税 540,682.45 731,844.60
教育费附加 198,034.09 232,241.02 3%
价格调节基金 53,270.56 53,316.26 0.10%
防洪保安基金 66,714.84 66,769.69 0.12%
个人所得税 74,364.76 292,878.00 5%-45%
水利费 13,512.37 15,000.00 按定额计缴
印花税 23,483.00 25,692.63
地方教育费附加 8,947.44 2%
6,699.00
合 计 4,870,447.69 -2,577,356.96
财务报表附注第 58 页
（二十六）应付股利
投资者名称 期末余额 年初余额
清华控股有限公司 9,437,000.00 9,437,000.00
石家庄市永生集团股份有限公司 6,534,811.50 6,534,811.50
合 计 15,971,811.50 15,971,811.50
（二十七）其他应付款
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 39,383,582.81
38,400,080.83
1-2 年 38,971,748.94
12,354,379.36
2-3 年 2,767,258.33
3,153,648.06
3 年以上 3,130,717.55
4,254,902.57
合 计 58,163,010.82 84,253,307.63
1、年末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东：欠清华控股有
限公司 3,226,266.71 元、欠石家庄市永生集团股份有限公司 3,014,686.63 元
2、年末余额中欠关联方款项为 630.70 万元，占年末应付账款总金额的 10.84%。
详见本附注：七（二）5。
3、账龄超过一年的大额其他应付款
单位名称 金 额 未偿还原因 备 注
上海市建设机电安装有限公司 2,325,845.44 未结算
济宁市永胜建筑工程有限公司 1,732,218.01 未结算
4、金额较大的其他应付款
单位名称 金 额 性质或内容 备 注
山东菱花集团有限公司 14,497,000.00 往来款
北京华清物业管理有限公司 3,913,619.63 往来款
清华控股有限公司 3,226,266.71 往来款、股利
石家庄市永生集团股份有限公司 3,014,686.63 往来款、股利
河北美星化工有限公司 3,000,000.00 往来款
5、其他应付款年末余额比年初余额减少 26,092,296.81 元，减少比例为 30.97%，
减少的主要原因为：归还了部分往来款。
（二十八）长期借款
财务报表附注第 59 页
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款
委托借款 208,742,222.22 208,586,111.11
保证借款
合 计 208,742,222.22 208,586,111.11
注：2010 年 3 月 31 日公司与清华控股有限公司、中国建设银行北京清华园支行签
订了《委托贷款合同》，由清华控股有限公司委托中国建设银行北京清华园支行向
公司发放人民币 2 亿元委托贷款，其中，贷款期限为 5 年，年利率为 5.62%。
期末余额 年初余额
贷款
借款起始日 借款终止日 利 外币 外币
单位 币种 折合人民币 利率 币种 折合人民币
率 金额 金额
诚志股份
有限公司 2010.03.31 2015.03.30 208,742,222.22 5.620 人民币 208,586,111.11
合 计 208,742,222.22 208,586,111.11
（二十九）专项应付款
项 目 年初余额 本年新增 本年结转 期末余额 备注说明
生物催化剂不
对称氧化反应 150,000.00 150,000.00
关键技术
合 计 150,000.00 150,000.00
（三十）其他非流动负债
项 目 期末余额 年初余额
L-核糖生物合成生产工艺技术 2,220.82 28,868.38
递延收益-高新技术开发资金 5,535,000.00 6,342,500.00
TFT 项目拨入经费 3,593,816.47
锅炉及污水改造拨入经费 355,000.00
财政拨款 550,000.00
合 计 5,537,220.82 10,870,184.85
‘
（三十一）股本
财务报表附注第 60 页
本公司已注册发行及实收股本如下：
期末余额 年初余额
股 本
股数 金额 股数 金额
A股 （每股面值人民币 1 元） 297,032,414 297,032,414 297,032,414 297,032,414
本年本公司股本变动金额如下：
年初余额 本年变动增（+）减（－） 期末余额
项 目 发行 公积
金额 比例 送股 金转 其他 小计 金额 比例
新股
股
1、有限售条件股
份 26,206,492 8.82% -12,502,806 -12,502,806 13,703,686 4.61%
(1) 国家持股
(2) 国 有法 人 持
股 17,195,271 5.79% -8,000,000 -8,000,000 9,195,271 3.10%
(3) 其 他内 资 持
股 9,000,000 3.03% -4,500,000 -4,500,000 4,500,000 1.51%
其中：
境内法人持股 9,000,000 3.03% -4,500,000 -4,500,000 4,500,000 1.51%
境内自然人持股
(4) 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(5) 高管股份 11,221 -2,806 -2,806 8,415
有限售条件股份
合计 26,206,492 8.82% -12,502,806 -12,502,806 13,703,686 4.61%
2、无限售条件流
通股份 270,825,922 91.18% 12,502,806 12,502,806 283,328,728 95.39%
(1) 人 民币 普 通
股 270,825,922 91.18% 12,502,806 12,502,806 283,328,728 95.39%
(2) 境 内上 市 的
外资股
(3) 境 外上 市 的
外资股
(4) 其他
无限售条件流通
股份合计 270,825,922 91.18%
合 计 297,032,414 100.00% 297,032,414 100.00%
（三十二）资本公积
项 目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
1、资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本
947,238,832.28 947,238,832.28
（2）同一控制下企业合并的影
响
（3）其他 -8,112,224.44 15,990.91 1,453,798.95
9,582,014.30
小 计
939,126,607.84 9,582,014.30 15,990.91 948,692,631.23
2、其他资本公积
财务报表附注第 61 页
项 目 2010.12.31 本年增加 本年减少 2011.12.31
（1）被投资单位除净损益外所
有者权益其他变动 6,552,448.27 6,552,448.27
（2）可供出售金融资产公允价
值变动产生的利得或损失
（3）其他 9,242,797.23 9,242,797.23
小 计
15,795,245.50 15,795,245.50
合 计 954,921,853.34 9,582,014.30 15,990.91 964,487,876.73
注 1：资本溢价——其他项本年增加主要系子公司江西诚志生物工程有限公司收到
政府拆迁补偿款 2720.1 万元扣除拆迁损失后净额部分 958.2 万元，转入资本公积
金。
注 2：资本溢价－其他本年减少项系公司报告期内收购子公司江西诚志生物工程有
限公司其他少数股东 0.39%的股权形成的溢价部分 15,990.91 元；
（三十三）盈余公积
项 目 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
法定盈余公积 33,824,244.49 5,618,747.58 39,442,992.07
任意盈余公积
合 计 33,824,244.49 5,618,747.58 39,442,992.07
（三十四）未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
本年年初余额 281,729,520.98
加： 本年归属于母公司的净利润 31,662,276.13
减：提取法定盈余公积 5,618,747.58 10%
应付普通股股利 11,881,296.56
转作股本的普通股股利
加：其他转入
加：盈余公积弥补亏损
本年年末余额 295,891,752.97
财务报表附注第 62 页
（三十五）营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,985,573,193.26 2,759,747,269.02 3,134,828,221.58 2,909,048,790.65
其他业务 1,269,557.16 771,388.52 5,349,909.69 1,031,363.35
合 计 2,986,842,750.42 2,760,518,657.54 3,140,178,131.27 2,910,080,154.00
1、按产品类别列示收入、成本
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）化工产品
1,988,353,313.83 1,880,373,826.89 2,253,580,352.01 2,134,167,289.61
（2）生物医药产品 90,476,605.28 75,733,400.22 57,149,426.57 55,469,943.72
（3）医疗服务 225,913,097.33 184,649,254.02 192,410,499.33 157,813,592.03
（4）其他产品 682,099,733.98 619,762,176.41 637,037,853.36 562,629,328.64
合 计 2,986,842,750.42 2,760,518,657.54 3,140,178,131.27 2,910,080,154.00
2、按地区列示收入、成本
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
（1）江西地区 297,228,448.71 266,977,827.80 355,835,799.92 316,924,390.92
（2）北京地区 748,215,748.64 695,573,921.19 494,134,118.92 442,219,370.91
（3）河北地区 143,633,270.96 72,956,966.24 152,895,726.04 72,343,646.25
（4）辽宁地区 220,754,808.93 182,403,069.06 187,514,053.74 155,282,635.57
（5）上海地区 328,354,552.73 329,136,147.11
（6）广东地区 1,577,010,473.18 1,542,606,873.25 1,621,443,879.92 1,594,173,963.24
合 计 2,986,842,750.42 2,760,518,657.54 3,140,178,131.27 2,910,080,154.00
3、公司前五名客户的主营业务收入情况
财务报表附注第 63 页
客户名称 主营业务收入 占公司全部主营业务收入的比例
上海合盛企业发展有限公司 1,009,162,599.92 33.79%
HENSE(CHINA)LIMITED 588,915,542.81 19.72%
Voex Resources Limited 339,792,704.51 11.38%
苏州东方恒久发展有限公司 195,824,497.24 6.56%
Color Future International Limited 71,881,311.44 2.41%
合计 2,205,576,655.92 73.84%
（三十六）营业税金及附加
项 目 计税标准 本期发生额 上期发生额
营业税 3%，5% 3,775,402.20 5,183,865.28
城建税 7% 1,695,388.52 2,000,701.16
教育费附加 3% 1,090,966.27 1,191,892.45
地方教育费附加 2% 98,925.91 28,818.79
合 计 6,660,682.90 8,405,277.68
（三十七）营业费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 8,162,653.45 8,335,943.19
差旅费 2,267,885.44 2,017,127.66
办公费 858,652.47 1,066,691.21
通讯费 279,876.43 297,897.49
招待费 1,131,685.32 879,609.82
汽车费用 590,340.27 596,681.31
交通费 42,075.74 139,407.76
租赁费 660,872.82 545,644.66
仓储费 37,952.09 -
装卸费 227,479.04 2,385.00
销售部样品 63,354.87 21,883.97
运输费 5,492,054.49 6,812,234.23
技术服务费 7,767.00 17,200.00
实验检验费、研发费 9,879.73 4,894.64
业务宣传费 121,927.09 177,706.60
财务报表附注第 64 页
项 目 本期发生额 上期发生额
技术咨询费 147,044.25 211,819.00
报关及保险费 193,501.35 353,688.44
广告费 378,612.56 856,803.11
会议费 8,200.00
折旧费 471,114.13
无形资产摊销 504,320.27
税金 13,000.00
销售提成 990,699.23 89,058.64
展览费、卖场费 1,144,992.23 1,060,443.67
其他 731,696.21 672,631.16
存货盘亏/盘盈及领用 83,744.70 145,964.42
维修费 695.00 180.00
合 计 24,150,962.05 24,777,010.11
（三十八）管理费用
项 目 本期发生额 上期发生额
工资及附加
36,887,143.13 32,884,600.89
办公费
3,751,622.82 3,778,464.43
差旅费
2,077,483.52 1,693,583.24
招待费
3,249,414.49 3,120,918.58
租赁费
4,565,453.59 4,697,541.99
物业及水电费
5,006,978.58 4,330,682.98
取暖费
1,914,879.53 2,898,336.28
交通费
259,327.02 225,225.50
培训费
40,780.00 77,944.53
折旧费
19,977,988.69 16,793,615.59
通讯费
973,201.11 1,001,768.87
检测费
166,633.00 75,223.88
维修费
290,929.63 1,208,486.97
保险费
749,401.38 816,860.25
技术开发费、研发费
10,679,278.89 6,752,529.15
审计、评估、咨询费、诉讼费
7,761,259.94 2,164,392.84
业务宣传费
3,557,000.00 815,686.35
财务报表附注第 65 页
项 目 本期发生额 上期发生额
税金
7,662,837.34 5,816,435.66
运输费
73,149.76 101,172.50
长期费用摊销
61,600.00 1,128,621.35
汽车费用
2,644,145.45 2,698,306.38
物料消耗
359,569.43 270,540.52
其他
2,386,100.61 1,143,785.86
无形资产摊销
14,172,129.65 10,427,226.33
价格调节基金
7,074.72 33,636.48
顾问费
36,999.96 2,007,047.97
董事、监事津贴
618,600.04 406,000.00
会议费
423,795.25 512,792.96
环保费
589,310.47 878,132.14
合计
130,944,088.00 108,759,560.47
（三十九）财务费用
项 目 本期发生额 上期发生额
利息支出 60,579,331.58 64,260,558.56
减：利息收入 3,810,800.87 4,310,148.34
汇兑损失 1,726,763.08 70,146.50
减：汇兑收益
其 他 10,359,135.90 3,146,811.62
合 计 68,854,429.69 63,167,368.34
注：其他项主要系公司银行融资费用和承兑汇票及信用证保证金的相关手续费用；
（四十）资产减值损失
项 目 本期发生额 上期发生额
1、坏账损失 44,610,189.95 15,134,297.57
2、存货跌价损失 191,252.43 791,474.74
合 计 44,801,442.38 15,925,772.31
财务报表附注第 66 页
（四十一）投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
1、金融资产投资收益
2、长期股权投资收益 -4,076,147.94 5,857,858.52
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 962,229.57 5,101,249.67
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 -5,284,582.30 362,271.32
（3）处置长期股权投资产生的投资收益 246,204.79 394,337.53
3、委托贷款收益 1,374,836.57 1,220,006.34
合 计 -2,701,311.37 7,077,864.86
其中：
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本年比上年增减变动的原因
北京实创科技园开发建设股份有限公司 932,400.00 5,101,249.67 分红
新企创业投资企业 29,829.57 分红
合计 962,229.57 5,101,249.67
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本年比上年增减变动的原因
1、北京艾克斯特科技有限公司 -4,904,897.79 -2,775,699.32 被投资单位亏损增加
2、北京诚大信业科技有限公司 -22,379.59 -229,003.22 被投资单位亏损
3、江西京鹰汽车新技术有限责任公司 -297,620.35 -87,208.53 被投资单位亏损增加
4、福建德美投资有限公司 -59,684.57 被投资单位亏损
5、阳光壹佰（湖南）置业发展有限责
3,770,667.00 被投资单位股权已被出售
任公司
6、北京艾克斯特信息技术有限公司 -316,484.61 上年度已被清算
合 计 -5,284,582.30 362,271.32
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
阳光壹佰（湖南）置业发展有限责任公司 246,204.79
江西高技术产业投资股份有限公司 215,819.97
沈阳穗港房地产投资开发有限公司 992,009.82
江西本真药业有限责任公司 -813,492.26
合 计 394,337.53
246,204.79
财务报表附注第 67 页
注 1、本公司投资收益收回无重大限制。
注 2、投资收益本年金额比上年金额减少 977.91 万元 元，减少比例为 138.17%，
增减变动主要原因为：上年度分红基数较大。
（四十二）营业外收入
计入当期非经常性
项 目 2011 年 1-12 月 2010 年 1-12 月
损益的金额
1、非流动资产处置利得合计 16,693,850.16 253,194.95
其中：固定资产处置利得 116,384.48 253,194.95
无形资产处置利得 16,577,465.68
2、非货币性资产交换利得
3、债务重组利得
4、接受捐赠利得
5、政府补助 71,835,172.30 6,022,157.83
6、盘盈利得 3,780.00
7、其它 1,384,092.86 1,005,665.74
合 计 89,916,895.32 7,281,018.52
注 1：本年非流动资产处置利得 1669.39 万元主要系：1）子公司启迪（江西）发展有
限公司土地被政府收储，形成无形资产处置利得 1657.75 万元； 2）其他部分为
正常的非流动资产处置形成的利得。
注 2：本报告期获得的政府补助中主要系公司获取的南昌经济技术开发区财政基础设
施补助款 6037 万元（洪经财字[2011]16 号文）；
2、政府补助明细
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政补助 68,997,629.77 427,306.57
政府奖励 1,494,647.56 4,009,320.00
所得税返还 535,394.97 284,200.00
递延收益 807,500.00 1,301,331.26
合计 71,835,172.30 6,022,157.83
（四十三）营业外支出
财务报表附注第 68 页
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期发生额
益的金额
1、非流动资产处置损失合计 288,491.87 177,625.12
其中：固定资产处置损失 288,491.87 177,625.12
无形资产处置损失
2、非货币性资产交换损失
3、债务重组损失
4、对外捐赠支出 130,358.00 330,000.00
其中：公益性捐赠支出 100,358.00
5、非常损失 647,119.71
6、盘亏损失
7、防洪保安、价调基金、水利
堤围费、 290,855.24 331,775.03
8、其它 78,240.33 420,115.67
合 计 1,435,065.15 1,259,515.82
（四十四）所得税费用
项 目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13,604,994.47 12,168,032.82
递延所得税费用 -7,327,463.00 -7,596,711.18
合 计 6,277,531.47 4,571,321.64
所得税费用与会计利润的关系说明：
项 目 本期发生额 上期发生额
利润总额 36,693,006.66 22,162,355.92
按法定税率计算的税额 19,292,385.31 11,974,166.69
减：其他子公司适用不同税率的税额影响 96,584.76
减：不征税、免税收入的税额影响 4,153,146.37 1,266,838.33
加：不得扣除的成本、费用和损失的税额影响 -25,903.34 2,446,562.68
减：允许弥补以前年度亏损的税额影响 1,808,927.32 1,507,132.65
加：上年度企业所得税清算的税额影响 300,586.19 617,859.19
加：递延所得税资产的影响 -7,327,463.00 -5,467,844.03
加：递延所得税负债的影响 -2,128,867.15
所得税费用 6,277,531.47 4,571,321.64
（四十五） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资
财务报表附注第 69 页
产收益率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员
会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经
常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的每
股收益如下：
（1） 计算结果
本期发生额 上期发生额
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
0.107 0.107
0.073 0.073
净利润（Ⅰ）
扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利 -0.112 -0.112
0.052 0.052
润（Ⅱ）
（2） 计算过程
项目 序号 本期发生额 上期发生额
归属于本公司普通股股东的净
利润 1 31,662,276.13 21,539,623.88
扣除所得税影响后归属于母公
司普通股股东净利润的非经常
性损益 2 64,878,771.23 6,232,323.33
扣除非经常性损益后的归属于
本公司普通股股东的净利润 3=1-2 -33,216,495.10 15,307,300.55
年初股份总数
4 297,032,414.00 297,032,414.00
报告期因公积金转增股本或股
票股利分配等增加的股份数 5
发行新股或债转股等增加股份
数 6
发行新股或债转股等增加股份
下一月份起至报告期年末的月
份数 7
报告期因回购等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期
年末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12
发行在外的普通股加权平均数
（Ⅰ） 12=4+5+6×7÷11-8×9÷11-10 297,032,414.00 297,032,414.00
因同一控制下企业合并而调整
的发行在外的普通股加权平均
数（Ⅱ） 13
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.107 0.073
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 -0.112 0.052
已确认为费用的稀释性潜在普
16
通股利息
所得税率 17
转换费用 18
财务报表附注第 70 页
项目 序号 本期发生额 上期发生额
可转换公司债券、认股权证、股
份期权等转换或行权而增加的 19
股份数
稀释每股收益（Ⅰ） 20=[1+(16-18)×(1-17)]÷(12+19) 0.107 0.073
稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16-18)×(1-17)]÷(13+19) -0.112 0.052
（四十六） 其他综合收益与综合收益
项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益 -973,495.55 249,159.65
报告期的净利润 30,415,475.19 17,591,034.28
综合收益总额 29,441,979.64
17,840,193.93
其中：归属于母公司的综合收益 30,688,780.58
21,788,783.53
归属于少数股东的综合收益 -1,246,800.94
-3,948,589.60
其他综合收益明细表
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份
249,159.65
额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的
份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 249,159.65
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
4.外币财务报表折算差额 -973,495.55
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -973,495.55
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -973,495.55 249,159.65
（四十七）现金流量表附注
1、收到的其他与经营活动有关的现金
财务报表附注第 71 页
项 目 本期金额 上期金额
其中：收到政府补助 71,027,672.30
4,690,,826.57
收到利息收入 3,810,800.87
4,310,148.34
其他暂收款、备用金等 3,225,850.60
往来款 285,979,154.34
138,861,909.46
合 计 360,817,627.51 151,088,734.97
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
其中：
办公费 4,610,275.29 4,845,155.64
差旅费 4,345,368.96 3,710,710.90
招待费 4,381,099.81 4,000,528.40
租赁费 5,226,326.41 5,243,186.65
物业及水电费 5,006,978.58 4,330,682.98
取暖费 1,914,879.53 2,898,336.28
交通费 301,402.76 364,633.26
培训费 40,780.00 77,944.53
通讯费 1,253,077.54 1,001,768.87
检测费 166,633.00 97,107.85
维修费 291,624.63 1,208,486.97
保险费 749,401.38 816,860.25
技术开发费、研发费 10,689,158.62 6,757,423.79
审计、评估、咨询费、诉讼费 7,769,026.94 2,164,392.84
业务宣传费 8,320,328.70 2,999,698.37
运输费 5,565,204.250 6,913,406.73
汽车费用 3,234,485.720 3,294,987.69
价格调节基金 7,074.720 0.00
顾问费 36,999.960 0.00
会议费 423,795.250 0.00
环保费 589,310.47 0.00
捐赠支出 430,000.00
往来款 54,783,128.03 222,564,988.06
合 计 119,706,360.55 273,720,300.06
3、收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
银行承兑汇票、信用证等保证金 204,933,858.87 225,471,335.66
合 计 204,933,858.87 225,471,335.66
4、支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
银行承兑汇票、信用证等保证金 271,369,736.41 78,073,860.37
财务报表附注第 72 页
合 计 271,369,736.41 78,073,860.37
5、现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 30,415,475.19 17,591,034.28
加：资产减值准备 44,801,442.38 15,925,772.31
固定资产折旧产折旧 52,338,992.91 54,189,313.44
无形资产摊销 14,095,615.20 10,576,955.51
长期待摊费用摊销 2,804,386.61 478,065.80
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-25,998,377.87 83,841.18
失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 32,240.72 10,431.36
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 81,971,946.99 64,330,705.06
投资损失（收益以“－”号填列） 2,701,311.37 -7,077,864.86
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,450,159.59 -5,468,775.76
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,749,834.87 -2,128,867.15
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,933,344.03 21,834,783.10
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 241,357,126.70 56,001,728.64
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -47,830,631.88 -297,297,089.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 387,422,877.89 -70,949,966.93
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 889,252,883.65 910,016,127.37
减：现金的年初余额 910,016,127.37 747,407,409.96
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -20,763,243.72 162,608,717.41
6、当期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
财务报表附注第 73 页
项 目 本期金额 上期金额
1、取得子公司及其他营业单位的价格
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4、取得子公司时的净资产
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： 信丰药业、哥伦堡
1、处置子公司及其他营业单位的价格 35,344,139.95
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 18,540,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 -
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 18,540,000.00
4、处置子公司时的净资产 52,244,195.65
流动资产 147,892,326.67
非流动资产 53,220,459.23
流动负债 148,868,590.25
7、现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 889,252,883.65 910,016,127.37
其中：库存现金 1,304,798.98 1,064,304.90
可随时用于支付的银行存款 887,948,084.67 908,951,822.47
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 1,055,334,548.02 1,084,340,198.01
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
166,081,664.37 174,324,070.64
现金和现金等价物
六、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
财务报表附注第 74 页
1、应收账款构成
期末余额 年初余额
账 龄 坏账准 坏账准
占总额比 占总额
账面余额 坏账准备 备比 账面余额 坏账准备 备比
例% 比例%
例% 例%
1年以内
（含1年） 28,869,864.36 82.84 1,184.68 5 25,479,058.41 81.06 53,500.00 5
1年至2年
（含2年） - - 10 - 10
2年至3年
（含3年） - - 30 10,000.00 0.03 3,000.00 30
3年以上
5,981,678.82 17.16 3,052,081.10 50 5,971,678.82 18.91 2,985,839.42 50
合 计
34,851,543.18 100.00 3,053,265.78 31,460,737.23 100 3,042,339.42
期末余额 年初余额
种 类 坏账准 坏账准
占总额 占总额
账面余额 坏账准备 备比 账面余额 坏账准备 备比
比例% 比例%
例% 例%
1、单项金额重大且单
独计提减值准备
2、单项金额非重大且
单独计提减值准备 122,483.36 0.35 122,483.36 100
3、其他划分为类似信
用风险特征的组合： 34,729,059.82 99.65 2,930,782.42 8.43 31,460,737.23 100 3,042,339.42 9.67
其中：单项金额重大 24,409,058.41 77.59
28,846,170.69 82.84
单项金额非重大 7,051,678.82 22.41 3,042,339.42
5,882,889.13 16.81 2,930,782.42 49.82 43.14
其中：单项金额非重
大但按信用风险特征
组合后该组合的风险
较大 5,882,889.13 16.81 2,930,782.42 49.82 7,051,678.82 22.41 3,042,339.42 43.14
合 计 34,851,543.18 100.00 3,053,265.78 8.77 31,460,737.23 100 3,042,339.42 9.67
2、应收账款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
2010 年 3,157,839.42 -115,500.00 3,042,339.42
2011 年 3,042,339.42 10,926.36 0.00 0.00 3,053,265.78
3、年末单项金额虽不重大但单独计提减值准备的应收款项：
账 龄 期末余额 年初余额
财务报表附注第 75 页
坏账 占总 坏账
占总额
账面余额 坏账准备 准备 账面余额 额比 坏账准备 准备
比例%
比例 例% 比例
3年以上 122,483.36 100% 122,483.36 100
合 计 122,483.36 100% 122,483.36 100
4、 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
期末余额 年初余额
账 龄 坏账 占总 坏账
占总额
账面余额 坏账准备 准备 账面余额 额比 坏账准备 准备
比例%
比例 例% 比例
1年以内
5%
（含1年） 23,693.67 0.40% 1,184.68 5% 1,070,000.00 15.17 53,500.00
1年至2年
10%
（含2年） 10%
2年至3年
30%
（含3年） 30% 10,000.00 0.14 3,000.00
3年以上 50%
5,859,195.46 99.60% 2,929,597.74 50% 5,971,678.82 84.69 2,985,839.42
合 计 5,882,889.13 100.00% 2,930,782.42 49.82 7,051,678.82 100.00 3,042,339.42 43.14
5、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的应收账款。
6、年末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
7、年末应收关联方账款为 28,846,170.69 元，占应收账款年末余额的 82.77%。
债务人 与本公司关系 欠款金额 占应收账款总额的比例
江西诚志日化有限公司 子公司 28,331,862.09 81.29%
江西诚志生物工程有限公司 子公司 514,308.60 1.48%
8、年末应收账款中欠款金额前五名
债务人 与本公司关系 欠款金额 账龄 占应收账款总额的比例
江西诚志日化有限公司 子公司 28,331,862.09 1 年以内 81.29%
江西诚志生物工程有限公司 子公司 514,308.60 1 年以内 1.48%
龙岩华英百货公司 客户 418,816.31 3 年以上 1.20%
温州昌旺营业部 客户 343,250.03 3 年以上 0.98%
浙江台州营业部 客户 246,758.15 3 年以上 0.71%
（二）其他应收款
1、其他应收款构成
账 龄 期末余额 年初余额
财务报表附注第 76 页
坏账 坏账
占总额 占总额
账面余额 坏账准备 准备 账面余额 坏账准备 准备
比例 比例
比例 比例
1年以内
（含1年） 557,857,835.84 99.29% 105,922.85 5% 418,172,753.75 98.48% 2,199,393.66 5%
1年至2年
（含2年） 1,403,399.70 0.25% 1,400,339.97 10% 2,877,766.85 0.68% 287,776.69 10%
2年至3年
（含3年） - 30% 315,990.00 0.07% 94,797.00 30%
3年以上
2,585,816.40 0.46% 2,344,854.75 50% 3,250,224.44 0.77% 1,625,112.22 50%
合 计
561,847,051.94 100.00% 3,851,117.57 424,616,735.04 100.00% 4,207,079.57
期末余额 年初余额
坏账 坏账
种 类 占总
占总额 准备 准备
账面余额 坏账准备 账面余额 额比 坏账准备
比例 比 比
例
例% 例%
1、单项金额重大且
单独计提减值准备
2、单项金额非重大
且单独计提减值准
备 559,243,271.92 99.54 3,503,893.09 0.63
3、其他划分为类似
信用风险特征的组 424,616,735.04 100 4,207,079.57
1.00
合： 2,603,780.02 0.46 347,224.48 13.34
其中：单项金额重
374,184,880.89 88.12
大 0.00
单项金额非重大 50,431,854.15 11.88 4,207,079.57
2,603,780.02 0.46 347,224.48 13.34 8.34
其中：单项金额非
重大但按信用风险
50,431,854.15 4,207,079.57
特征组合后该组合 8.34
的风险较大 2,603,780.02 0.46 347,224.48 13.34
合 计 424,616,735.04 100 4,207,079.57
561,847,051.94 100 3,851,117.57 0.69 1.00
2、其他应收款坏账准备的变动如下：
本年减少额
年初余额 本年计提额 年末余额
转回 转销
2010 年 1,996,958.24 2,210,121.33 4,207,079.57
2011 年 4,207,079.57 -355,962.00 3,851,117.57
3、年末无单项金额重大或虽不重大但单独计提值准备的其他应收款
4、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
账 龄 期末余额 年初余额
财务报表附注第 77 页
坏账准 坏账准
账面余额 比例% 坏账准备 账面余额 比例% 坏账准备
备比例 备比例
1年以内
（含1年） 2,118,457.01 81.36 105,922.85 5% 43,987,872.86 87.22 2,199,393.66 5%
1年至2年
（含2年） 3,399.70 0.13 339.97 10% 2,877,766.85 5.71 287,776.69 10%
2年至3年
（含3年） 30% 315,990.00 0.63 94,797.00 30%
3年以上
481,923.31 18.51 240,961.66 50% 3,250,224.44 6.44 1,625,112.22 50%
合 计 2,603,780.02 100.00 347,224.48 50,431,854.15 100 4,207,079.57
5、无以前年度已全额或大比例计提坏账准备，本年又全额或部分收回的其他应收
款。
6、本年无实际核销的其他应收款。
7、年末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
8、年末其他应收合并范围内关联方款项为 554,561,228.83 元，占其他应收款年末
余额 99.88%。
其中：关联方前五名
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 欠款金额
额的比例
丹东诚志医院投资管理有限公司 子公司 201,760,521.40 35.81%
北京诚志利华科技发展有限公司 子公司 188,177,813.72 33.40%
江西诚志永丰药业有限公司 子公司 13.35%
75,226,098.54
江西诚志生物工程有限公司 子公司 5.14%
28,959,479.73
诚志生命科技有限公司北京分公司 子公司 3.39%
19,101,037.07
合 计 513,224,950.46 91.09%
9、年末其他应收款中欠款金额前五名
财务报表附注第 78 页
占其他应
与本公司 性质或
债务人排名 欠款金额 账龄 收款总额
关系 内容
的比例
35.81%
丹东诚志医院投资管理公司 子公司 往来款 201,760,521.40 1 年以内
33.40%
北京诚志利华科技发展有限公司 子公司 往来款 188,177,813.72 1 年以内
13.35%
江西诚志永丰药业有限责任公司 子公司 往来款 75,226,098.54 1 年以内
5.14%
江西诚志生物工程有限公司 子公司 往来款 28,959,479.73 1 年以内
3.39%
诚志生命科技有限公司北京分公司 子公司 往来款 19,101,037.07 1 年以内
合 计 513,224,950.46 91.09%
（三）长期股权投资
期末余额 年初余额
项 目 账面余额 减值准 账面余额 减值准
备 备
1、对子公司的长期股权投资 1,396,414,584.95 1,350,625,570.95
2、按权益法核算的长期股权投资 110,172,276.27 110,529,581.19
其中： 合营企业
联营企业 110,172,276.27 110,529,581.19
小 计 110,529,581.19
3、其他按成本法核算的长期股权
投资 9,931,884.76 9,931,884.76
合 计 1,516,518,745.98 1,471,087,036.90
1、对子公司投资
本年
子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 期末余额
减少
江西诚志日化有限
10,550,065.21 10,874,452.08 10,874,452.08
公司
诚志生命科技有限
300,514,416.80 300,514,416.80 300,514,416.80
公司
北京诚志利华科技
309,781,852.10 309,781,852.10 309,781,852.10
发展有限公司
珠海诚志通发展有
90,000,000.00 45,000,000.00 45,000,000.00 90,000,000.00
限公司
北京诚志瑞华医院
20,228,155.17 20,228,155.17 20,228,155.17
投资管理有限公司
北京协和诚志医学
27,500,000.00 30,597,300.00 30,597,300.00
投资发展有限公司
山东诚志菱花生物
25,500,000.00 25,500,000.00 25,500,000.00
工程有限公司
北京金诚合利投资
40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
发展有限公司
财务报表附注第 79 页
本年
子公司名称 初始金额 年初余额 本年增加 期末余额
减少
丹东诚志医院投资
25,503,800.00 25,503,800.00 25,503,800.00
管理有限公司
江西诚志生物工程
115,825,687.73 126,051,373.73 789,014.00 126,840,387.73
有限公司
石家庄诚志永华显
348,095,800.00 348,095,800.00 348,095,800.00
示材料有限公司
江西诚志永丰药业
32,785,325.55 32,785,325.55 32,785,325.55
有限责任公司
启迪（江西）发展
50,982,800.00 35,693,095.52 35,693,095.52
有限公司
合 计 1,397,267,902.56 1,350,625,570.95 45,789,014.00 1,396,414,584.95
2、对合营企业及联营企业的投资
（金额单位：万元）
本公司 本公司在被 年末 本年营
年末资产 本年净利 关联 组织机构代
被投资单位名称 持股比 投资单位表 负债 业收入
总额 润 关系 码
例 决权比例 总额 总额
一、联营企业
江西京鹰汽车新技术有 47.15% 47.15% 联营 70567528-6
2,366.30 311.85 -63.12
限责任公司 企业
福建德美投资有限公司 40.00% 40.00% 联营 56535769-9
24,993.07 0.5 -14.92
企业
3、按权益法核算的长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 投资成本 年初余额 其中：分回现 期末余额
合 计
金红利
联营企业
(1)江西京鹰汽车新技术有
9,503,666.28 10,529,581.19 -297,620.35
限责任公司 10,231,960.84
(2)福建德美投资有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00 99,940,315.43
-59,684.57
合 计 109,503,666.28 110,529,581.19 -57,304.92 110,172,276.27
注 1：报告期内，权益法核算的长期股权投资减少数系：被投资单位本期出现亏损
导致；
4、按成本法核算的其他长期股权投资
本年权益增减额
被投资单位 投资成本 年初余额 其中：分回现 期末余额
合 计
金红利
北京诚志永昌化工有限公司 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
江西本真药业有限责任公司 5,931,884.76 5,931,884.76 5,931,884.76
合 计 9,931,884.76 9,931,884.76 9,931,884.76
5、长期股权投资年末余额比年初余额增加 45,431,709.08 元，增加比例为 3.09％，
增加的主要原因为：报告期内公司增资珠海诚志通 4500 万元，同时以 78.9 万元
财务报表附注第 80 页
收购了子公司江西诚志生物工程有限公司 0.39%少数股东股权。
（四）营业收入及营业成本
1、营业收入及营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 26,309,303.94 19,278,540.72 38,594,980.73 20,694,194.48
其他业务 2,267,501.80 257,195.02
合 计 26,309,303.94 19,278,540.72 40,862,482.53 20,951,389.50
2、按产品类别列示主营业务收入、主营业务成本
本期发生额 上期发生额
项 目
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
日用化工产品 23,912,635.94 19,278,540.72 22,589,238.33 19,457,928.71
房屋出租等 2,396,668.00 16,005,742.40 1,236,265.77
合 计 26,309,303.94 19,278,540.72 38,594,980.73 20,694,194.48
3、公司前五名客户的主营业务收入情况
占公司全部主营业务收入
客户名称或排名 主营业务收入总额
的比例%
江西诚志日化有限公司
21,324,437.85 81.05%
江西仁和药业有限公司
1,073,000.77 4.08%
石家庄诚志永华显示材料有限公司
982,264.15 3.73%
诚志生命科技有限公司北京分公司
670,565.61 2.55%
北京诚志英华生物科技有限公司
313,101.36 1.19%
（五）投资收益
项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
1、金融资产投资收益
2、长期股权投资收益
财务报表附注第 81 页
项目或被投资单位名称 本期发生额 上期发生额
（1）按成本法核算确认的长期股权投资收益 45,000,000.00 30,000,000.00
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益 -357,304.92 -87,208.53
（3）处置长期股权投资产生的投资收益 -1,531,719.06
3、其 他
合 计 44,642,695.08 28,381,072.41
其中：
（1）本报告期按成本法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
本期比上期增减变
被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因
北京诚志利华科技发展有限公司 上年度分配股利
石家庄诚志永华显示材料有限公司 30,000,000.00 本年宣告分配股利
珠海诚志通发展有限公司 45,000,000.00 分配股利
合计 45,000,000.00 30,000,000.00
（2）按权益法核算确认的长期股权投资收益主要包括：
本期比上期增减变
被投资单位 本期金额 上期金额
动的原因
江西京鹰汽车新技术有限责任公司 -297,620.35 亏损增加
-87,208.53
福建德美投资有限公司 -59,684.57 亏损增加
合计 -357,304.92 -87,208.53
（3）处置长期股权投资产生的投资收益
被投资单位 本期金额 上期金额
江西本真药业有限责任公司 -1,747,539.03
江西高技术产业投资发展有限公司 215,819.97
合 计 -1,531,719.06
注 1、本公司投资收益收回不存在重大限制。
注 2、投资收益本报告期金额比上年金额增加 1626.16 万元，增加比例为 57.30%，
增加的主要原因为：本报告期分红有所增加；
（六）现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 56,187,475.77 13,919,818.26
财务报表附注第 82 页
项 目 本期金额 上期金额
加：资产减值准备 -174,529.58 2,886,096.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,733,587.05 3,243,015.15
无形资产摊销 956,346.48 1,022,878.68
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
10,784.21 17,176.92
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 64,633,325.23 41,493,736.90
投资损失（收益以“－”号填列） -44,642,695.08 -28,381,072.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,678,532.97 -4,428,173.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -389,473.83 456,301.30
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -135,015,577.60 -71,634,171.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 27,897,615.80 -82,894,291.54
其他
经营活动产生的现金流量净额 -25,124,608.58 -124,298,685.84
二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净变动情况
现金的年末余额 248,508,871.56 363,842,502.95
减：现金的年初余额 363,842,502.95 197,279,051.54
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -115,333,631.39 166,563,451.41
七、关联方及关联交易
（一）关联方情况
１、本公司的母公司情况 （金额单位：万元）
母公司对 母公司对本 本公司
关联 企业 注册 法定代 业务 注册 组织机构代
母公司名称 本公司的 公司的表决 最终控
关系 类型 地 表人 性质 资本 码
持股比例 权比例 制方
清华控股有限 母公 国有 资产
北京 荣泳霖 200,000 40.11% 40.11% 母公司 10198567-0
公司 司 独资 管理
2、本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
财务报表附注第 83 页
子公司 法定代 持股 表决权 组织机构
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
类型 表人 比例 比例 代码
江西诚志日化有限 全资子
有限责任 南昌市 徐小虹 日用化工 1,000.00 100% 100% 15828466-4
公司 公司
诚志生命科技有限 全资子
有限责任 南昌市 张喜民 生命科技 30,000.00 100% 100% 70552862-2
公司 公司
北京诚志利华科技 全资子 房屋租赁、
有限责任 北京市 龙大伟 30,000.00 100% 100% 72261638-4
发展有限公司 公司 医疗仪器
珠海诚志通发展有 全资子
有限责任 珠海市 邹勇华 国际贸易 10,000.00 100% 100% 72547885-3
限公司 公司
北京诚志瑞华医院 全资子 医院投资管
有限责任 北京市 徐东 2,000.00 100% 100% 60039323-1
投资管理有限公司 公司 理
北京协和诚志医学
控股子 医院投资管
投资发展有限责任 有限责任 北京市 宋学民 5,000.00 64% 64% 76295204-0
公司 理
公司
北京金诚合利投资 控股子
有限责任 北京市 娄天春 无限制 5,000.00 80% 80% 76990013-9
发展有限公司 公司
丹东诚志医院投资 控股子
有限责任 丹东市 徐东 医疗服务 4,250.63 60% 60% 78164507-0
管理有限公司 公司
江西诚志生物工程 控股子 67.713
有限责任 鹰潭市 张喜民 生命医药 15,361.10 100.% 70552217-5
有限公司 公司 %
山东诚志菱花生物 控股子
有限责任 济宁市 龙大伟 生命医药 5,000.00 51% 51% 75446538-1
工程公司 公司
石家庄诚志永华显 全资子 石家庄
有限责任 郑成武 精细化工 6,100.00 100% 100% 77440300-6
示材料有限公司 公司 市
江西诚志永丰药业 全资子
有限责任 永丰县 杨邵愈 医药制造 2,222.20 100% 100% 70550452-4
有限责任公司 公司
启迪（江西）发展有 控股子 高新技术、
有限责任 南昌市 杨邵愈 7,094.00 85.90% 85.90% 73195080-0
限公司 公司 转让、咨询
财务报表附注第 84 页
本公司的子公司注册资本（或实收资本、股本）的变化：
子公司名称 期初数 本年增减变化 期末数
珠海诚志通发展有限公司 50,000,000.00 50,000,000.00 100,000,000.00
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司 本公司在被
法定代 业务性 关联 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 注册资本 持股比 投资单位表
表人 质 关系 码
例 决权比例
一、联营企业
1、北京艾克斯特科技 中外合资 北京 龙大伟 软件 2,100.00 40.52% 40.52% 联营 70000140-X
有限公司 企业
2、北京诚大信业科技 有限公司 北京 尤大江 软件 2,400.00 25.00% 25.00% 联营 10208546-3
有限公司 企业
3、江西京鹰汽车新技 有限公司 鹰潭 王金厚 制造 1,900.00 47.15% 47.15% 联营 70567528-6
术有限责任公司 企业
4、福建德美投资有限 有限公司 福州 苏松青 投资/咨 25,000.00 40.00% 40.00% 联营 56535769-9
公司 询/策划 企业
5、北京至同思睿信息 有限公司 北京 赵恒 信息技 200.00 40% 40.00% 联营 576851473
技术有限公司 术 企业
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
同方股份有限公司 受同一控制人控制 10002679-3
启迪控股股份有限公司 受同一控制人控制 72261157-5
石家庄市永生集团股份有限公司 股东 10457091-3
北京艾克斯特科技有限公司 联营企业 70000140-X
江西京鹰汽车新技术有限责任公司 联营企业 70567528-6
北京诚大信业科技有限公司 联营企业 10208546-3
福建德美投资有限公司 联营企业 56535769-9
北京至同思睿信息技术有限公司 联营企业 576851473
（二）关联方交易
1、存在控制关系且已纳入本公司合并会计报表范围的子公司，其相互间交易及母
子公司交易已作抵销。
2、关联方资产转让、债务重组情况：本报告期公司未发生任何关联方资产转让、
财务报表附注第 85 页
债务重组情况
3、其他关联交易
（1）本公司子公司北京诚志利华科技发展有限公司与北京艾克斯特科技有
限公司、上海浦东发展银行北京知春路支行签定《委托贷款合同》已于 2010
年 11 月 30 日到期，但到期日后办理了该合同的续签手续，截止期末已归还
委托贷款全部本息。
（2）2009 年石家庄诚志永华显示材料有限公司（原名：石家庄永生华清液
晶有限公司）租赁石家庄市永生集团股份有限公司位于石家庄市联盟西路
777 号房屋建筑物,每年租赁费 33 万元；报告期内，西三庄村委会（石家庄
永生集团股份有限公司实际控制人）将位于石家庄市联盟路 777 号合计 880
平方米的土地租赁给石家庄诚志永华显示材料有限公司使用，土地租赁费每
亩 40,000 元/年。
（3）公司于 2010 年 4 月 26 日召开第四届董事会第十三次会议，审议通过
了《关于申请委托贷款的议案》。同意公司与清华控股有限公司、中国建设
银行北京清华园支行签订《委托贷款合同》，由清华控股有限公司委托中国
建设银行北京清华园支行向公司发放人民币 2 亿元委托贷款，其中，贷款期
限为 5 年，年利率为 5.62%。
4、上市公司应收关联款项
期末余额 年初余额
占所属科 占所属科
账面余
项 目 关联方 目全部余 账面余额 目全部余
额（万 坏账准备 坏账准备
额的比重 （万元） 额的比重
元）
（%） （%）
北京艾克斯特科技有限 451.94 1.28 90.40
应收账款
公司
北京艾克斯特科技有限 200.00 1.57 10.00 52.20 0.18 2.61
公司
江西京鹰汽车新技术有 40.42 0.14 4.04
其他应收款
限责任公司
江西本真药业有限责任 2332.73 7.80
公司
北京艾克斯特科技有限 2,430.00 100.00
其他流动资产
公司
财务报表附注第 86 页
5、上市公司应付关联款项
期末余额 年初余额
占所属科 占所属科
项 目 关联方 账面余额 目全部余 账面余额 目全部余
坏账准备 坏账准备
（万元） 额的比重 （万元） 额的比重
（%） （%）
启迪控股有限公司 174.61 1.75 174.61 1.00
应付账款
清华控股有限公司 943.70 59.08 943.70 59.08
应付股利
石家庄市永生集团 653.48 40.92 653.48 40.92
股份有限公司
清华控股有限公司 322.63 5.55 285.78 3.34
同方股份有限公司 6.60 0.11 46.23 0.55
其他应付款
石家庄市永生集团 301.47 5.19 295.29 3.50
股份有限公司
江西京鹰汽车新技 3.12 0.03
术有限责任公司
八、或有事项
提供担保形成的或有事项
本公司本年度共计提供担保金额 89,500.00 万元，全部为对股份公司内部控股公司或
子公司提供担保，具体情况见表：
单位：万元
项目 担保金额
对控股公司或子公司提供担保
其中：北京诚志利华科技发展有限公司 14,000.00
诚志生命科技有限公司 6,500.00
石家庄诚志永华显示材料有限公司 2,000.00
珠海诚志通发展有限公司 67,000.00
合计 89,500.00
九、承诺事项
截止 2011 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的承诺事项。
财务报表附注第 87 页
十、资产负债表日后事项
资产负债表日后公司利润分配实施方案
根据公司第五届第八次董事会议决议，拟以 2011 年年末股份总数 29,703.24 万股为
基数，向全体股东派发现金 0.40 元（含税），派发的现金股利总额为 1,188.13 万万元
十一、其他重大事项说明
“李静波合同诈骗案”全额计提坏账准备的说明
本公司全资子公司珠海诚志通发展有限公司于 2008 年 11 月 3 日以中达国际经贸
集团有限责任公司法人代表李静波涉嫌合同诈骗向海淀分局经侦队报案，2009 年 9 月 1
日，海淀区人民检察院以李静波涉嫌合同诈骗罪做出批准逮捕决定，同年 9 月 25 日李
静波被抓获，11 月 2 日海淀分局将该案移送至海淀区人民检察院。因本案涉案金额较大，
案件移送北京市人民检察院第一分院审查起诉，一分院于 2010 年 8 月 20 日以合同诈骗
罪诉至北京市第一中级人民法院，一中院于 2010 年 12 月 17 日作出一审判决判决李静波
有期徒刑 15 年，并追缴赃款。
李静波于 2010 年 12 月 29 日上诉至北京市高级人民法院。公司已于取得北京市高级
人民法院下达的二审判决书，判决如下：李静波犯诈骗罪，判处有期徒刑十五年，剥夺政
治权利三年，并处罚金人民币三万元。继续追缴违法所得，发还诚志通公司。本判决为终
审判决。
此后公司根据法院判决积极向李静波追缴剩余赃款；同时公司于报告期内也对即墨支
行财产损害赔偿起诉，日前北京市第一中级人民法院及北京市高级人民法院分别组织合议
庭进行了一审和二审，北京市高级人民法院就此案做出终审裁定，其民事裁定书（2012）
高民终字第 40 号：“依据北京市高级人民法院（2011）高刑终字第 150 号刑事判决内容，
对李静波的违法所得进行追缴的程序并未终结，诚志通公司现不能证明经过追缴或退赔仍
不能退赔诚志通公司的损失，根据《最高人民法院关于刑事附带另行提起民事诉讼范围问
题的要求》第五条的规定，诚志通公司尚不符合另行提起民事诉讼的要求，驳回诚志通提
起对即墨支行财产损害赔偿的起诉。”针对上述情况，一方面公司将加大力度推进北京市
第一中级人民法院向李静波追缴剩余赃款；另一方面则进一步积极完善材料，在条件成熟
的情况下，再次向人民法院提起对即墨支行民事财产损害赔偿的诉讼请求，以求将公司的
损失降到最低。
报告期内，本着谨慎性原则的考虑，对与本案相关的诉讼债权涉及的其他应收款
3336.7 万，在上期计提的 1087.34 万元的坏账准备基础上，又补提了 2,249.36 万元坏账准
备，至此与本案相关的其他应收款项全额计提了坏账准备。
财务报表附注第 88 页
十二、补充资料
（一）本年度归属于普通股股东的非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）：
明细项目 金 额
（一）非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分； 15,764,852.53
（二）越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免；
（三）计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政
69,887,172.30
策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外；
（四）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费；
（五）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益；
（六）非货币性资产交换损益；
（七）委托他人投资或管理资产的损益；
（八）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备；
（九）债务重组损益；
（十）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等；
（十一）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；
（十二）同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益；
（十三）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益；
（十四）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易
性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益；
（十五）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回；
（十六）对外委托贷款取得的损益； 1,374,836.57
（十七）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损
益；
（十八）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期
损益的影响；
（十九）受托经营取得的托管费收入；
（二十）除上述各项之外的其他营业外收入和支出； 881,805.34
（二十一）其他符合非经常性损益定义的损益项目；
（二十二）少数股东损益的影响数； -1,745,178.08
（二十三）所得税的影响数； -21,284,717.43
合 计 64,878,771.23
财务报表附注第 89 页
（二）净资产收益率及每股收益：
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.00% 0.107
0.126
扣除非经常性损益后归属于公司普
-2.10% -0.112 -0.125
通股股东的净利润
1、计算过程
上述数据采用以下计算公式计算而得：
加权平均净资产收益率
加 权 平 均 净 资 产 收 益 率 =P/ （ E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 －
Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属
于公司普通股股东的年初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属
于公司普通股股东的净资产；Ej 为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司
普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为新增净资产下一月份起至报告
期年末的月份数；Mj 为减少净资产下一月份起至报告期年末的月份数；Ek 为因
其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动下一月份
起至报告期年末的月份数。
基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股
股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为年初股份总数；S1 为报
告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或
债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期年末的月份数；Mj 为减少
股份下一月份起至报告期年末的月份数。
稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所
得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0—Sk+认股权证、股份期权、
可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，已考虑所有稀释性潜在普通股
财务报表附注第 90 页
的影响，直至稀释每股收益达到最小。
2、本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
3、资产负债表日至财务报告批准报出日之间，公司不存在发行在外普通股或潜在
普通股股数的重大变化。
十三、财务报表的批准报出
本财务报表业经公司董事会于 2012 年 4 月 19 日批准报出。
诚志股份有限公司
（加盖公章）
二〇一二年四月十九日
财务报表附注第 91 页