诚志股份有限公司
审计报告
大华审字[2013]001819 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
诚志股份有限公司
审计报告及财务报表
（2012 年 1 月 1 日至 2012 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并及母公司资产负债表 3-6
合并及母公司利润表 7-8
合并及母公司现金流量表 9-10
合并及母公司所有者权益变动表 11-14
财务报表附注 15-88
三、 事务所及注册会计师执业资质证明
审 计 报 告
大华审字[2013]001819号
诚志股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的诚志股份有限公司(以下简称诚志公司)财务报表，包括
2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母公司利润
表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报
表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是诚志公司管理层的责任，这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执
行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错
报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按
照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则
要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重
大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务
报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编
2
制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价
管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的
总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了
基础。
三、审计意见
我们认为，诚志公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了诚志公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
中国北京 中国注册会计师：
二〇一三年三月二十八日
3
财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 611,517,294.36 1,055,334,548.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 17,713,044.76 22,613,478.92
应收账款 353,069,986.70 348,054,707.89
预付款项 343,831,433.35 146,529,525.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 19,321,797.09 65,243,557.92
买入返售金融资产
存货 183,541,854.49 160,908,509.92
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,528,995,410.75 1,798,684,328.32
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 184,299,349.26 161,550,719.75
投资性房地产 124,062,887.94 127,599,028.98
固定资产 613,104,696.94 665,033,971.03
4
在建工程 109,773,517.14 145,711,421.57
工程物资 99,021.60 196,758.56
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 252,918,976.97 236,296,234.54
开发支出 54,722,436.25 51,490,059.16
商誉 124,261,349.88 124,261,349.88
长期待摊费用 5,841,825.49 2,353,324.45
递延所得税资产 35,460,560.22 37,424,203.30
其他非流动资产
非流动资产合计 1,504,544,621.69 1,551,917,071.22
资产总计 3,033,540,032.44 3,350,601,399.54
流动负债：
短期借款 926,095,487.98 1,148,224,603.18
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 205,150,141.85 103,951,000.00
应付账款 115,504,943.03 99,785,846.85
预收款项 67,072,220.57 32,995,680.87
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,118,898.70 7,811,375.59
应交税费 5,132,813.04 4,870,447.69
应付利息
应付股利 4,534,811.50 15,971,811.50
其他应付款 23,561,219.26 58,163,010.82
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
5
其他流动负债
流动负债合计 1,355,170,535.93 1,471,773,776.50
非流动负债：
长期借款 208,742,222.22
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,421,998.37 8,342,209.86
其他非流动负债 21,512,000.00 5,537,220.82
非流动负债合计 27,933,998.37 222,621,652.90
负债合计 1,383,104,534.30 1,694,395,429.40
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 297,032,414.00 297,032,414.00
资本公积 964,487,876.73 964,487,876.73
减：库存股
专项储备
盈余公积 39,442,992.07 39,442,992.07
一般风险准备
未分配利润 309,468,572.30 295,891,752.97
外币报表折算差额 -2,275,192.81 -973,495.55
归属于母公司所有者权益合计 1,608,156,662.29 1,595,881,540.22
少数股东权益 42,278,835.85 60,324,429.92
所有者权益（或股东权益）合计 1,650,435,498.14 1,656,205,970.14
负债和所有者权益（或股东权
3,033,540,032.44 3,350,601,399.54
益）总计
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
2、母公司资产负债表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 137,754,481.15 248,508,871.56
6
交易性金融资产
应收票据
应收账款 33,786,872.10 31,798,277.40
预付款项 40,108,094.20 64,277.00
应收利息
应收股利 30,000,000.00
其他应收款 465,244,241.53 557,995,934.37
存货 7,534,902.60 6,595,463.69
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 684,428,591.58 874,962,824.02
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,458,630,802.05 1,516,518,745.98
投资性房地产
固定资产 37,277,553.47 47,325,338.71
在建工程 157,994.81
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 21,487,587.66 29,942,924.26
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,316,818.32 7,451,932.32
其他非流动资产
非流动资产合计 1,520,870,756.31 1,601,238,941.27
资产总计 2,205,299,347.89 2,476,201,765.29
流动负债：
短期借款 652,000,000.00 766,000,000.00
交易性金融负债
7
应付票据
应付账款 4,260,244.59 3,512,723.54
预收款项 4,028,164.34 189,543.80
应付职工薪酬 883,205.13 649,529.79
应交税费 1,860,210.84 4,477,888.22
应付利息
应付股利
其他应付款 200,111,622.00 136,403,524.10
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 863,143,446.90 911,233,209.45
非流动负债：
长期借款 208,742,222.22
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 208,742,222.22
负债合计 863,143,446.90 1,119,975,431.67
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 297,032,414.00 297,032,414.00
资本公积 962,401,992.68 962,401,992.68
减：库存股
专项储备
盈余公积 39,442,992.07 39,442,992.07
一般风险准备
未分配利润 43,278,502.24 57,348,934.87
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,342,155,900.99 1,356,226,333.62
负债和所有者权益（或股东权
2,205,299,347.89 2,476,201,765.29
益）总计
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
8
3、合并利润表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,383,211,529.43 2,986,842,750.42
其中：营业收入 3,383,211,529.43 2,986,842,750.42
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,387,608,164.77 3,035,930,262.56
其中：营业成本 3,110,873,028.86 2,760,518,657.54
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 7,101,816.27 6,660,682.90
销售费用 31,813,120.45 24,150,962.05
管理费用 158,007,604.41 130,944,088.00
财务费用 67,182,993.65 68,854,429.69
资产减值损失 12,629,601.13 44,801,442.38
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
24,160,080.90 -2,701,311.37
“－”号填列）
其中：对联营企业和
516,366.42 -5,284,582.30
合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
19,763,445.56 -51,788,823.51
填列）
加：营业外收入 24,646,053.53 89,916,895.32
9
减：营业外支出 1,715,077.95 1,435,065.15
其中：非流动资产处置
751,432.82 928,997.63
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
42,694,421.14 36,693,006.66
号填列）
减：所得税费用 17,220,937.10 6,277,531.47
五、净利润（净亏损以“－”号
25,473,484.04 30,415,475.19
填列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
27,236,946.00 31,662,276.13
利润
少数股东损益 -1,763,461.96 -1,246,800.94
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.092 0.107
（二）稀释每股收益 0.092 0.107
七、其他综合收益 -1,301,697.26 -973,495.55
八、综合收益总额 24,171,786.78 29,441,979.64
归属于母公司所有者的综
25,935,248.74 30,688,780.58
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-1,763,461.96 -1,246,800.94
益总额
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
4、母公司利润表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 57,401,141.66 26,309,303.94
减：营业成本 50,231,002.81 19,278,540.72
营业税金及附加 506,661.63 870,394.27
销售费用
管理费用 15,978,925.37 20,381,148.79
财务费用 41,732,385.07 30,725,898.22
资产减值损失 1,602,577.18 -174,529.58
10
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
40,029,056.07 44,642,695.08
号填列）
其中：对联营企业和合
112,056.07 -357,304.92
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号
-12,621,354.33 -129,453.40
填列）
加：营业外收入 14,487,917.38 61,487,290.46
减：营业外支出 76,184.84 126,725.08
其中：非流动资产处置
2,181.04 97,399.67
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
1,790,378.21 61,231,111.98
号填列）
减：所得税费用 3,979,514.29 5,043,636.21
四、净利润（净亏损以“－”号
-2,189,136.08 56,187,475.77
填列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.00 0.00
（二）稀释每股收益 0.00 0.00
六、其他综合收益 0.00 0.00
七、综合收益总额 -2,189,136.08 56,187,475.77
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
5、合并现金流量表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
3,714,834,540.79 3,652,672,141.66
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
11
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,829,401.14 5,686,954.82
收到其他与经营活动有关
152,575,328.48 360,817,627.51
的现金
经营活动现金流入小计 3,876,239,270.41 4,019,176,723.99
购买商品、接受劳务支付的
3,398,027,747.19 3,338,995,170.05
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
145,762,481.33 123,546,911.71
付的现金
支付的各项税费 67,873,913.90 49,505,403.79
支付其他与经营活动有关
153,049,096.79 119,706,360.55
的现金
经营活动现金流出小计 3,764,713,239.21 3,631,753,846.10
经营活动产生的现金流量净额 111,526,031.20 387,422,877.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,850,000.00 77,283,318.70
取得投资收益所收到的现
3,425,733.33 29,837,066.14
金
处置固定资产、无形资产和 51,342,453.58 38,010,026.68
12
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
27,712,162.90 13,364,139.95
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 99,330,349.81 158,494,551.47
购建固定资产、无形资产和
88,387,267.94 256,413,269.32
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,234,945.70 35,214,532.77
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 107,622,213.64 291,627,802.09
投资活动产生的现金流量净额 -8,291,863.83 -133,133,250.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,276,329,461.74 1,342,041,387.13
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
693,478,165.00 204,933,858.87
的现金
筹资活动现金流入小计 1,969,807,626.74 1,546,975,246.00
偿还债务支付的现金 1,655,396,076.16 1,455,879,284.73
分配股利、利润或偿付利息
128,834,885.67 93,238,969.52
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
689,998,128.69 271,369,736.41
的现金
筹资活动现金流出小计 2,474,229,090.52 1,820,487,990.66
筹资活动产生的现金流量净额 -504,421,463.78 -273,512,744.66
四、汇率变动对现金及现金等价
-17,023.20 -1,540,126.33
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -401,204,319.61 -20,763,243.72
13
加：期初现金及现金等价物
889,252,883.65 910,016,127.37
余额
六、期末现金及现金等价物余额 488,048,564.04 889,252,883.65
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
6、母公司现金流量表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
53,907,038.96 20,535,938.08
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
577,924,247.07 1,772,591,437.58
的现金
经营活动现金流入小计 631,831,286.03 1,793,127,375.66
购买商品、接受劳务支付的
87,437,119.98 13,814,105.19
现金
支付给职工以及为职工支
7,457,040.50 7,131,097.10
付的现金
支付的各项税费 6,596,664.12 5,649,122.30
支付其他与经营活动有关
353,358,525.82 1,791,657,659.65
的现金
经营活动现金流出小计 454,849,350.42 1,818,251,984.24
经营活动产生的现金流量净额 176,981,935.61 -25,124,608.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 40,000,000.00 6,230,000.00
取得投资收益所收到的现
30,000,000.00
金
处置固定资产、无形资产和
24,002,935.45 185,077.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
27,717,000.00
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 121,719,935.45 6,415,077.00
14
购建固定资产、无形资产和
273,284.00 546,142.00
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 789,014.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 5,273,284.00 1,335,156.00
投资活动产生的现金流量净额 116,446,651.45 5,079,921.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 742,000,000.00 876,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 742,000,000.00 876,000,000.00
偿还债务支付的现金 1,056,000,000.00 896,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
90,182,977.47 75,288,943.81
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流出小计 1,146,182,977.47 971,288,943.81
筹资活动产生的现金流量净额 -404,182,977.47 -95,288,943.81
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -110,754,390.41 -115,333,631.39
加：期初现金及现金等价物
248,508,871.56 363,842,502.95
余额
六、期末现金及现金等价物余额 137,754,481.15 248,508,871.56
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
7、合并所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 本期金额
15
归属于母公司所有者权益
实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
297,032 964,487, 39,442, 295,891, -973,49 60,324,42 1,656,205,
一、上年年末余额
,414.00 876.73 992.07 752.97 5.55 9.92 970.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
297,032 964,487, 39,442, 295,891, -973,49 60,324,42 1,656,205,
二、本年年初余额
,414.00 876.73 992.07 752.97 5.55 9.92 970.14
三、本期增减变动金额（减少 13,576,8 -1,301,6 -18,045,5 -5,770,472.
以“－”号填列） 19.33 97.26 94.07 00
27,236,9 -1,763,46 25,473,484
（一）净利润
46.00 1.96 .04
-1,301,6 -1,301,697.
（二）其他综合收益
97.26 26
27,236,9 -1,301,6 -1,763,46 24,171,786
上述（一）和（二）小计
46.00 97.26 1.96 .78
-1,778,8 -7,482,13 -9,260,962.
（三）所有者投入和减少资本
30.12 2.11 23
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
-1,778,8 -7,482,13 -9,260,962.
3．其他
30.12 2.11 23
-11,881, -8,800,00 -20,681,29
（四）利润分配
296.55 0.00 6.55
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -11,881, -8,800,00 -20,681,29
配 296.55 0.00 6.55
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
16
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
297,032 964,487, 39,442, 309,468, -2,275,1 42,278,83 1,650,435,
四、本期期末余额
,414.00 876.73 992.07 572.30 92.81 5.85 498.14
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
297,032 954,921, 33,824, 281,729, 63,610,93 1,631,118,
一、上年年末余额
,414.00 853.34 244.49 520.98 4.14 966.95
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
297,032 954,921, 33,824, 281,729, 63,610,93 1,631,118,
二、本年年初余额
,414.00 853.34 244.49 520.98 4.14 966.95
三、本期增减变动金额（减少 9,566,02 5,618,7 14,162,2 -973,49 -3,286,50 25,087,003
以“－”号填列） 3.39 47.58 31.99 5.55 4.22 .19
31,662,2 -1,246,80 30,415,475
（一）净利润
76.13 0.94 .19
-973,49 -973,495.5
（二）其他综合收益
5.55 5
31,662,2 -973,49 -1,246,80 29,441,979
上述（一）和（二）小计
76.13 5.55 0.94 .64
9,566,02 -2,039,70 7,526,320.
（三）所有者投入和减少资本
3.39 3.28 11
-1,266,68 -1,266,680.
1．所有者投入资本
0.19 19
2．股份支付计入所有者权益
17
的金额
9,566,02 -773,023. 8,793,000.
3．其他
3.39 09 30
5,618,7 -17,500, -11,881,29
（四）利润分配
47.58 044.14 6.56
5,618,7 -5,618,7
1．提取盈余公积
47.58 47.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -11,881, -11,881,29
配 296.56 6.56
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
297,032 964,487, 39,442, 295,891, -973,49 60,324,42 1,656,205,
四、本期期末余额
,414.00 876.73 992.07 752.97 5.55 9.92 970.14
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
297,032,41 962,401,99 39,442,992 57,348,934 1,356,226,
一、上年年末余额
4.00 2.68 .07 .87 333.62
加：会计政策变更
前期差错更正
18
其他
297,032,41 962,401,99 39,442,992 57,348,934 1,356,226,
二、本年年初余额
4.00 2.68 .07 .87 333.62
三、本期增减变动金额（减少 -14,070,43 -14,070,43
以“－”号填列） 2.63 2.63
-2,189,136. -2,189,136.
（一）净利润
08 08
（二）其他综合收益
-2,189,136. -2,189,136.
上述（一）和（二）小计
08 08
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-11,881,29 -11,881,29
（四）利润分配
6.55 6.55
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-11,881,29 -11,881,29
3．对所有者（或股东）的分配
6.55 6.55
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
297,032,41 962,401,99 39,442,992 43,278,502 1,342,155,
四、本期期末余额
4.00 2.68 .07 .24 900.99
上年金额
单位：元
项目 上年金额
19
实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
297,032,41 962,401,99 33,824,244 18,661,503 1,311,920,
一、上年年末余额
4.00 2.68 .49 .24 154.41
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
297,032,41 962,401,99 33,824,244 18,661,503 1,311,920,
二、本年年初余额
4.00 2.68 .49 .24 154.41
三、本期增减变动金额（减少以 5,618,747. 38,687,431 44,306,179
“－”号填列） 58 .63 .21
56,187,475 56,187,475
（一）净利润
.77 .77
（二）其他综合收益
56,187,475 56,187,475
上述（一）和（二）小计
.77 .77
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
5,618,747. -17,500,04 -11,881,29
（四）利润分配
58 4.14 6.56
5,618,747. -5,618,747.
1．提取盈余公积
58 58
2．提取一般风险准备
-11,881,29 -11,881,29
3．对所有者（或股东）的分配
6.56 6.56
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
20
2．本期使用
（七）其他
297,032,41 962,401,99 39,442,992 57,348,934 1,356,226,
四、本期期末余额
4.00 2.68 .07 .87 333.62
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
三、公司基本情况
1、诚志股份有限公司（以下简称本公司）是经江西省股份制改革联审小组赣股（1998）04号文批准
设立，于1998年10月9日在江西省工商行政管理局注册，注册资本为7,150万元。注册登记号：
3600001131669。经中国证监会证监发行字（2000）69号文批准，本公司已于2000年6月9日至2000年6月26
日向社会公众发行4,800万股A股，并于2000年6月27日进行营业执照变更，发行后注册资本为11,950万元。
公司股票于2000年7月6日在深交所上市流通。
经公司股东大会批准，2001年4月3日以2000年期末股本11,950万股为基数，实施每10股送红股3股派
现1.00元，以资本公积金每10股转增2股的分配方案后，注册资本变更为17,925万元。
2002年3月9日江西合成洗涤剂厂和江西草珊瑚企业（集团）公司向清华大学企业集团（现更名：清华
控股有限公司）转让了其各持本公司2599.125万股国有股权，此项股权转让事宜已经财政部财企[2002]9
号文批准，并经中国证监会证监函[2002]28号文批准豁免要约收购义务。本次股权转让价格3.54元/股，
转让后，江西合成洗涤剂厂持有本公司股份832.905万股，占本公司总股份的4.65%，江西草珊瑚企业（集
团）公司持有本公司股份725.415万股，占本公司总股份的4.05%，清华控股有限公司持有本公司股份
5198.25万股，占本公司总股份的29％，成为本公司第一大股东。
经财政部财企[2002]150号文批准，2002年6月7日鹰潭市经贸国有资产运营公司无偿受让了江西合成
洗涤剂厂所持本公司832.905万股国家股股权，占本公司总股份的4.65%，鹰潭市经贸国有资产运营公司成
为本公司第三大股东。
2006年1月16日，股东大会审议通过股权分置改革方案，方案实施后流通股股东每持有10股流通股获
得非流通股股东支付的3.4股对价股份，公司总股本不变，仍为17925万股。各股东股份数额发生变化，清
华控股有限公司持有本公司股份4011.74万股，占本公司总股份22.38%,清华同方股份有限公司持有本公司
股份2979.86万股,占本公司总股份16.63%,鹰潭市经贸国有资产运营公司持有本公司股份642.79万股,占
本公司总股份3.59%,江西草珊瑚集团持有本公司559.84万股,占本公司总股份3.12%,南昌高新建设开发有
限责任公司与江西日用品工业总公司各持有公司41.9万股,各占本公司总股份0.23%。
经股东大会决议，公司根据股权登记日2006年4月20日登记在册的全体股东持有的股份按照每10股转
增3.5股,以资本公积转增共增加股本62,737,500股。变更后的公司总股本为241,987,500股。
2007年4月16日，本公司原第二大股东同方股份有限公司将其持有本公司40,228,095股的股权转让给
第一大股东清华控股有限公司，此项股权转让事宜业经中国证监会证监字公司字[2007]60号文批准豁免要
约收购义务，2007年9月份已完成股权过户手续，本次转让后同方股份有限公司不再持有本公司股权，清
21
华控股有限公司则持有本公司股份94,386,589股股权，占本公司总股本的39%。
2008年3月26日公司向特定对象非公开发行股票的申请获中国证券监督管理委员会证监许可（2008）
438号文核准。2008年5月成功向清华控股有限公司等六家机构投资者发行2800万股A股，并于2008年6月4
日进行了企业法人营业执照变更,变更后注册资本为269,987,500元。清华控股有限公司持有本公司股份
102,386,589股股权，占本公司总股本的37.92 %。
2009年5月26日，经中国证券监督管理委员会《关于核准诚志股份有限公司向清华控股有限公司等发
行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]425号）核准，公司向清华控股有限公司、石家庄市永生实业
总公司发行27,044,914股股份。2009年6月11日公司进行了企业法人营业执照变更，变更后的注册资本为
人民币297,032,414元。清华控股有限公司持有本公司股份111,581,860股股权，占本公司总股本的37.57%,
石家庄市永生实业总公司持有本公司股份17,849,643股股权，占本公司总股本的 6.01 %。
2009年7月3日,经中国证监会《关于核准豁免清华控股有限公司要约收购诚志股份有限公司股份义务
的批复》（证监许可[2009]599号）核准，本公司股东江西草珊瑚企业（集团）公司将其持有的本公司
7,557,810股国有法人股无偿划转给清华控股有限公司，本次股权无偿划转后，江西草珊瑚企业（集团）
公司不再持有公司股份，清华控股有限公司合计持有公司股份119,139,670股,占公司总股份的40.11%,仍
为公司控股股东。
2、所处行业：生物制品、医药。
3、经营范围：许可经营项目—液晶材料、医药中间体、中西药、生命科学及生物工程、精细及日用
化工产品等产品的开发、生产、销售；技术开发、转让、咨询服务；医院投资管理、、医疗器械、物业管
理；自产产品及相关技术进出口业务。一般经营项目—资产管理、资产受托管理、实业投资及管理、企业
收购与兼并、资产重组等。
4、公司主要产品：TFT、STN、TN、HTN、第一极小等系列液晶材料、D—核糖、α-熊果苷、力搏士、
D-核糖冲剂、化积口服液、桔贝合剂、 “草珊瑚”牙膏、“莎筠”洗衣粉、蚊香等。
5、公司法定代表人：龙大伟
6、公司注册地址：江西省南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号（清华科技园华江大厦）。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
22
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、
现金流量和股东权益变动等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
23
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
24
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知
现金、价值变动风险很小等四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方
法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产
负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括
交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）
贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括
交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（2）其他金融负债。
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（2）金融工具的确认依据和计量方法
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）：
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
持有至到期投资：
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率）计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
应收款项：
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
可供出售金融资产：
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
其他金融负债：
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
公司持有至到期投资出售或重分类为可供出售金融资产：
如果持有至到期投资处置或重分类为其他类金融资产的金额，相对于本公司全部持有至到期投资在出
售或重分类前的总额较大，在处置或重分类后应立即将其剩余的持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产。但是，遇到下列情况可以除外：
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①出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近(如到期前三个月内)，且市场利率变化对该项
投资的公允价值没有显著影响。
②根据合同约定的偿付方式，企业已收回几乎所有初始本金。
③出售或重分类是由于企业无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产
为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。本公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款，按从购货
方应收的合同或协议价款的公允价值作为初始确认金额。应收款项采用实际利率法，以摊余成本减去坏账
准备后的净额列示。
应收款项坏账的确认标准、坏账损失的核算方法以及坏账准备的计提方法和计提比例：
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 期末金额为 100 万元以上的应收款项
对单项金额重大的应收款项，单独进行减值测试，
当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
原有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金
流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。
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（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
对单项金额不重大的应收款项，与经单独测试后未减
值的应收款项一起按账龄特征划分为若干组合，根据
以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特
组合 1 账龄分析法
征的应收账款组合的实际损失率为基础，结合现时情
况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算
本期应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
如果某项单项金额不重大应收款项的可收回性与其他应收款项存在
明显的差别，导致该项应收款项按照与其他应收款项同样的方法计
单项计提坏账准备的理由
提坏账准备，将无法真实反映其可收回金额的，该应收款项采取个
别认定法计提坏账准备。
坏账准备的计提方法 个别认定法计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。公司存货分类为：原材料、周转材料、自制半成品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途且难以与其他项目分开
计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：分次摊销法
包装物
摊销方法：分次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务
方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方
合并财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。非同一控制下的企业合并：合并成本
30
为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公
允价值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服
务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。企业通过多次交易分步实现非
同一控制下企业合并的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理: 在个别财务报表中，
应当以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始
投资成本，购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的
其他综合收益(例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同)转入当期投资收益。在
合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新
计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合
收益的，与其相关的其他综合收益应当转为购买日所属当期投资收益。在合并合同中对可能影响合并成本
的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量
的，也计入合并成本。
其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初
始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）
作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资
产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公
允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提
的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股
权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始
投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价
值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，
应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利
润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，投资企业在确认应
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享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对
被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股
比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单
位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损
失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义
务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣
除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制的依据：按照合同约定，对某项经济活动所共有的控制，仅在于该项经济活动相关的重要财
务和经营决策需要分享控制权的投资方的一致同意是存在。投资企业与其他被投资方对被投资单位实施共
同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响的依据：是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者其他一
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，应当考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期
可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在的表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表
明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期
股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
32
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 折旧和摊销年限（年） 残值率（%） 年折旧率或摊销率（%）
房屋及建筑物 25—45 3 2.16-3.88
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
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（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用
在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租
入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）计提折旧。
固定资产按年限平均法计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 3 2.16-3.88
机器设备 5-10 5 9.5-19
运输设备 5-8 5 11.88-19
其他设备 5-10 5 9.5-19
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
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（5）其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括【工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分
摊的间接费用】等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前
所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、
造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原
来的暂估价值。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
35
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列
条件的，开始资本化：
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金
资产或者承担带息债务形式发生的支出；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
36
利息金额。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
后续计量：
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。
37
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：研究阶段是探索性的，为进一步开发活动进行资料集相关方面的准备，已经进行的研究活
动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段：相对于研究阶段而言，开发阶段应当是已完成研究阶段的工作，在很大程度上具备了一项
新产品或新技术的基本条件。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
38
20、长期待摊费用
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
（1）长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期内发生的开办
费用直接计入当期损益。
（2）经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按最佳预期经济利益实现方式合理摊销。
21、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
39
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付，是指本公司为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付：以权益结算的股份支付，
指公司为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，指公司为获
取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行
权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相
应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计
量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。
24、回购本公司股份
不适用
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
40
务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成
本占估计总成本的比例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量【或：已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或：已经发生
的成本占估计总成本的比例】确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）类型
政府补助主要分：财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币资产性资产四大类。
（2）会计处理方法
根据政府补助的不同类型，可将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政
府补助只有同时满足下列条件的，才能予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够
41
收到政府补助。
企业取得与资产相关的政府补助，不能直接确认为当期损益，应当确认为递延收益，自相关资产达到
预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益（营业外收入）；相关资
产在使用寿命内提前出售、转让、报废、或发生毁损的，应将尚未分配的的递延收益余额一次性转入资产
处置的当期的损益；
企业收到与收益相关的政府补助，是指与资产相关的政府补助之外的政府补助，用于补偿企业以后期
间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已
发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。企业在确认未来期间很可能取得的的应纳税所得额时，应当包括未来期间正常生产经营
活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税
所得额，并应提供相关的证据。
（2）确认递延所得税负债的依据
资产负债表日，企业应当按照暂时性差异与适用所得税税率计算的结果，确认递延所得税负债、递延
所得税资产及相应的递延所得税费用。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
42
（2）融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实
现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
不适用
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
按《企业会计准则》及应用指南标准确认。
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
按准则要求及应用指南执行。
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
43
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 增值额 17%
营业税 营业额 5%、3%
城市维护建设税 上缴流转税总额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加（含地方教育费附加） 实缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 15%
房产税 房产原值的 70%（从价计征） 1.2%
房产税 租金收入（从租计征） 12%
44
2、税收优惠及批文
本公司的子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2011年9月28日被河北省科学技术厅认定为高新
技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期自2011年9月28日期起三年，适用15%的企业所得税税率。
本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于2012年4月30日获得江西省科技厅对高新技术企业资格认
证的批复，有效期自2012年4月20日起三年，适用15%的企业所得税税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
公司目前下属控股子公司2家
其中：1家为通过同一控制下的企业合并取得的子公司； 1家为通过非同一控制下的企业合并取得的
子公司 20家为设立或投资等方式取得的子公司；
（1） 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
江西诚
志日化 全资子 10,000, 日用化 10,874,
南昌 制造业 100% 100% 是
有限公 公司 000.00 工 452.08
司
45
诚志生
命科技 全资子 260,000 生物医 260,514
南昌 制造业 100% 100% 是
有限公 公司 ,000.00 药化学 ,416.80
司
北京诚
志利华 房屋租
全资子 技术开 300,000 309,781
科技发 北京 赁、医 100% 100% 是
公司 发 ,000.00 ,852.10
展有限 疗仪器
公司
启迪
高新技
（江
控股子 70,940, 术转 35,693, 5,394,6
西）发 南昌 服务业 85.9% 85.9% 是
公司 000.00 让、咨 095.52 92.72
展有限
询
公司
珠海诚
志通发 全资子 商业批 100,000 90,000,
珠海 贸易 100% 100% 是
展有限 公司 发 ,000.00 000.00
公司
北京诚
志瑞华
医院投 全资子 投资管 20,000, 医院投 20,228, -46,026.
北京 100% 100% 是
资管理 公司 理 000.00 资管理 155.17 55
有限公
司
北京协
和诚志
医疗投
医学投 控股子 50,000, 医院投 30,597, 13,872,
北京 资及服 64% 64% 是
资发展 公司 000.00 资管理 300.00 057.62
务
有限责
任公司
北京金
诚合利
控股子 投资管 50,000, 40,000, 11,364,2
投资发 北京 无限制 80% 80% 是
公司 理 000.00 000.00 27.83
展有限
公司
丹东诚
志医院 医疗投
控股子 42,506, 医疗服 25,503, 11,693,8
投资管 丹东 资及服 60% 60% 是
公司 300.00 务 800.00 84.18
理有限 务
公司
江西诚 全资子 153,611, 生物医 126,840
鹰潭 制造业 100% 100% 是
志生物 公司 000.00 药 ,387.73
46
工程有
限公司
北京诚
子公司
志永昌 20,000, 精细化 20,000,
之子公 北京 制造业 100% 100% 是
化工有 000.00 工 000.00
司
限公司
北京诚
志英华 子公司
商业批 10,000, 国内外 10,000,
生物科 之子公 北京 100% 100% 是
发 000.00 贸易 000.00
技有限 司
公司
北京诚
志健管 子公司
医疗服 8,000,0 医疗服 5,747,11
科技发 之子公 北京 70% 70% 是
务 00.00 务 7.00
展有限 司
公司
北京诚
子公司
志门诊 医疗服 3,000,0 医疗服 3,000,0
之子公 北京 70% 70% 是
部有限 务 00.00 务 00.00
司
公司
美国诚
志生物
子公司
能量生 商业批 128,026 国外贸 128,026
之子公 美国 100% 100% 是
命科技 发 ,640.13 易 ,640.13
司
有限公
司
Amboo
子公司
Bioceuti 商业批 6,844,5 国外贸 6,300,9
之子公 美国 100% 100% 是
cals 有 发 00.00 易 00.00
司
限公司
丹东市 子公司
医疗服 26,410, 医疗服 15,846,
第一医 之子公 丹东 60% 60% 是
务 500.00 务 300.00
院 司
清华科
技园 子公司
技术服 1,000,0 教育与 1,000,0
（江 之子公 南昌 85.9% 85.9% 是
务 00.00 培训 00.00
西）培 司
训中心
江西华 子公司 房屋租
1,000,0 830,854
清物业 之子公 南昌 服务业 赁及物 88.72% 88.72% 是
00.00 .32
管理有 司 业
47
限公司
鹰潭宇
子公司
泰贸易 商业批 10,000, 国内贸 10,000,
之子公 鹰潭 100% 100% 是
有限公 发 000.00 易 000.00
司
司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
江西诚
志永丰
全资子 22,222, 医药制 32,785,
药业有 永丰县 制造业 100% 100% 是
公司 000.00 造 325.55
限责任
公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 表决权
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 子公司 持股比 是否合 少数股 中用于 者权益
注册地 际投资 比例
全称 类型 质 本 围 净投资 例(%) 并报表 东权益 冲减少 冲减子
额 (%)
的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
48
额 金额 分担的
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
石家庄
诚志永
全资子 61,000, 液晶显 348,095
华显示 石家庄 制造业 100% 100% 是
公司 000.00 示材料 ,800.00
材料有
限公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
3、合并范围发生变更的说明
本报告期内，因处置下属控股子公司山东诚志菱花生物工程有限公司 46%股权，导致合并范围发生变更，
合并范围由年初的 23 家减少为 22 家。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为处置子公司股权
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
山东诚志菱花生物工程有限公司 18,838,698.47 -4,484,525.19
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
公司于2012年8月对外转让了山东菱花46%的股权，转让后仍持有该公司股权5%，该公司不再纳入合并范
围。
49
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
山东诚志菱花生物工程有限公司 2012 年 08 月 01 日 权益法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
公司于2012年8月以协议价格2771.7万元人民币对外转让山东诚志菱花生物工程有限公司46%的股权，
转让后仍持有该公司股权5%，根据《企业会计准则》及第4号解释准则规定，该股权转让形成1,905.12万元
的投资收益，股权转让后该公司不再纳入合并范围。
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用即期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 965,180.76 -- -- 1,304,798.98
人民币 -- -- 956,523.43 -- -- 1,304,798.98
日元 110,000.00 7.87% 8,657.33
银行存款： -- -- 487,083,383.28 -- -- 887,948,084.67
50
人民币 -- -- 471,476,961.28 -- -- 866,488,887.56
美 元 2,495,510.84 628.55% 15,606,362.97 3,405,898.08 630.09% 21,459,135.96
欧 元 6.90 831.88% 57.40 6.90 872.03% 60.17
1,006.11
英镑 0.07 0.70
%
港币 1.15 81.52% 0.93 1.15 85.22% 0.98
其他货币资金： -- -- 123,468,730.32 -- -- 166,081,664.37
人民币 -- -- 123,395,911.04 -- -- 166,009,329.97
美 元 11,585.28 628.55% 72,819.28 11,480.01 630.09% 72,334.40
合计 -- -- 611,517,294.36 -- -- 1,055,334,548.02
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 17,713,044.76 22,613,478.92
合计 17,713,044.76 22,613,478.92
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用
51
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
不适用
4、应收股利
不适用
5、应收利息
不适用
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：单项金额非重
401,660,5 48,590,58 402,828, 54,969,788.
大按信用风险特征组 95.12% 12.1% 98% 13.65%
72.65 5.95 541.57 24
合
401,660,5 48,590,58 402,828, 54,969,788.
组合小计 95.12% 12.1% 98% 13.65%
72.65 5.95 541.57 24
单项金额虽不重大但
20,610,58 20,610,58 8,224,81 8,028,864.3
单项计提坏账准备的 4.88% 100% 2% 97.62%
0.03 0.03 8.95 9
应收账款
422,271,1 69,201,16 411,053, 62,998,652.
合计 -- -- -- --
52.68 5.98 360.52 63
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
52
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 249,754,924.81 62.18% 12,487,746.25 233,696,484.40 58.01% 11,684,824.20
1至2年 90,046,263.39 22.42% 9,004,626.34 84,370,059.97 20.94% 8,437,005.99
2至3年 19,157,394.47 4.77% 5,747,218.34 37,665,203.00 9.35% 11,299,560.91
3 年以上 42,701,989.98 10.63% 21,350,995.02 47,096,794.20 11.69% 23,548,397.14
合计 401,660,572.65 -- 48,590,585.95 402,828,541.57 -- 54,969,788.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
其中：3 年以上的部 根据可收回性个别
20,610,580.03 20,610,580.03 100%
分 认定
合计 20,610,580.03 20,610,580.03 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
东莞骏升电子有 2012 年 12 月 06 单位破产无法收
货款 361,816.35 否
限公司 日 回
张家港华显光电 2012 年 12 月 06 单位破产无法收
货款 2,701,030.04 否
有限公司 日 回
合肥国运电子科 2012 年 12 月 06 单位破产无法收
货款 418,858.61 否
技有限公司 日 回
南京国显电子公 2012 年 12 月 06 单位破产无法收
货款 125,078.44 否
司 日 回
合计 -- -- 3,606,783.44 -- --
53
应收账款核销说明
以上单位的应收账款依据法院执行裁定书或法院通知书确认无法收回，做核销处理。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
第一名 非关联方客户 42,287,850.02 1 年以内 10.01%
第二名 非关联方客户 27,548,876.17 1-2 年 6.52%
第三名 非关联方客户 20,240,000.00 1 年以内 4.79%
第四名 非关联方客户 18,525,940.00 1 年以内 4.39%
第五名 非关联方客户 15,000,000.00 3-4 年 3.55%
合计 -- 123,602,666.19 -- 29.27%
（6）应收关联方账款情况
不适用
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单 37,451,349. 33,367,008. 60,568,615. 33,367,008.0
45.14% 89.09% 47.53% 55.09%
项计提坏账准备的 32 08 47 8
54
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
其他划分为类似信 23,609,950. 8,372,494.6 51,264,195. 15,748,604.3
28.45% 35.46% 40.23% 30.72%
用风险特征的组合： 50 5 21 7
23,609,950. 8,372,494.6 51,264,195. 15,748,604.3
组合小计 28.45% 35.46% 40.23% 30.72%
50 5 21 7
单项金额虽不重大
21,912,604. 21,912,604. 15,599,719. 13,073,360.2
但单项计提坏账准 26.41% 100% 12.24% 83.81%
70 70 95 6
备的其他应收款
82,973,904. 63,652,107. 127,432,53 62,188,972.7
合计 -- -- -- --
52 43 0.63 1
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
不存在回收风险不
应收退税款等 4,084,341.24 0.00 0%
计提坏账
珠海诚志通应收诉 本着谨慎性原则按
33,367,008.08 33,367,008.08 100%
讼债权款 100%计提坏账
合计 37,451,349.32 33,367,008.08 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
27.16 38.86
1 年以内小计 6,412,839.92 320,641.99 19,918,844.95 995,942.23
% %
1至2年 1,159,182.27 4.91% 115,918.23 1,545,231.88 3.01% 154,523.18
2至3年 415,148.86 1.76% 124,544.67 1,509,603.77 2.94% 452,881.14
66.17 55.19
3 年以上 15,622,779.45 7,811,389.76 28,290,514.61 14,145,257.82
% %
合计 23,609,950.50 -- 8,372,494.65 51,264,195.21 -- 15,748,604.37
55
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
根据可收回性个别
3 年以上应收款项 21,912,604.70 21,912,604.70 100%
认定
合计 21,912,604.70 21,912,604.70 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
事业编制人员工 2012 年 09 月 12
代垫工资款 677,624.71 无法收回 否
资 日
2012 年 09 月 12
医院工程建设部 代垫业务款 122,900.65 无法收回 否
日
2012 年 10 月 22
住房公积金 代垫公积金款 692,017.51 无法收回 否
日
合计 -- -- 1,492,542.87 -- --
上述核销款项，因无法收回核销；
另外：应收章丘电梯(济宁分公司)款项属山东诚志菱花生物工程有限公司所挂款项 3.99 万元，期末因
山东诚志菱花不纳入合并报表范围导致减少。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
56
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 非关联方客户 38,820,100.00 3 年以上 46.79%
第二名 非关联方客户 5,047,008.08 3 年以上 6.08%
第三名 非关联方客户 3,102,683.55 1 年以内 3.74%
第四名 非关联方客户 1,979,936.08 1 年以内 2.39%
第五名 非关联方客户 708,800.77 1 年以内 0.85%
合计 -- 49,658,528.48 -- 59.85%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 339,251,967.15 98.67% 143,761,546.27 98.11%
1至2年 4,010,072.96 1.17% 877,253.84 0.6%
2至3年 364,281.84 0.10% 1,739,240.73 1.19%
3 年以上 205,111.40 0.06% 151,484.81 0.1%
合计 343,831,433.35 -- 146,529,525.65 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
57
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
第一名 非关联方客户 157,882,643.50 2012 年 12 月 01 日 未到合同结算期
第二名 非关联方客户 29,320,537.53 2012 年 12 月 03 日 未到合同结算期
第三名 非关联方客户 25,842,331.50 2012 年 12 月 18 日 未到合同结算期
第四名 非关联方客户 19,890,000.00 2012 年 11 月 02 日 未到合同结算期
第五名 非关联方客户 10,054,000.00 2012 年 10 月 26 日 未到合同结算期
合计 -- 242,989,512.53 -- --
以上预付款均为公司贸易业务过程中涉及的相关预付款项，由于部分业务跨期结算，但未到合同结算
期，从而形成期末预付款，截止到报告期，已陆续对前期预付款业务进行结算。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（4）预付款项的说明
报告期末预付余额增加1.97亿元，主要为公司下属公司贸易业务和工程业务未到结算期形成的预付款的增
量。
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 81,615,728.88 7,828,858.00 73,786,870.88 74,191,520.15 7,944,242.62 66,247,277.53
在产品 18,465,582.34 18,465,582.34 18,787,438.14 18,787,438.14
库存商品 88,544,872.43 3,133,678.38 85,411,194.05 71,560,308.86 3,257,744.42 68,302,564.44
委托加工材料 4,223,574.97 4,223,574.97 5,606,620.61 5,606,620.61
分期收款发出商
127,737.73 127,737.73 127,737.73 127,737.73
品
低值易耗品 535,450.93 535,450.93 419,285.81 419,285.81
包装物 991,443.59 991,443.59 1,417,585.66 1,417,585.66
10,962,536.3 183,541,854.4 172,110,496.9 160,908,509.9
合计 194,504,390.87 11,201,987.04
8 9 6 2
58
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 7,944,242.62 115,384.62 7,828,858.00
库存商品 3,257,744.42 124,066.04 3,133,678.38
合 计 11,201,987.04 124,066.04 115,384.62 10,962,536.38
转回原因说明：该产品已出售。
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例（%）
期末可变现净值低于账面
库存商品 该产品已出售 0.14%
价值
存货的说明
本报告期末，存货较年初增加2263万余元，增长14.07%，主要是下属子公司生命医药类产品随业务量的增
加形成的库存商品增加。
10、其他流动资产
不适用
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
不适用
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
不适用
59
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
不适用
13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产 期末负债 期末净资产 本期营业收
本期净利润
名称 比例(%) 决权比例 总额 总额 总额 入总额
(%)
一、合营企业
二、联营企业
北京艾克斯特
40.52% 40.52% 135,773,094.46 110,213,503.31 25,559,591.15 27,005,743.19 1,486,882.02
科技有限公司
北京诚大信业
25% 25% 14,913,861.08 6,415,839.40 8,498,021.68 0.00 -12,662.45
科技有限公司
江西京鹰汽车
新技术有限责 47.15% 47.15% 23,198,370.20 2,981,003.15 20,217,367.05 0.00 -327,266.16
任公司
福建德美投资
40% 40% 262,952,352.45 12,505,000.00 250,447,352.45 0.00 665,905.18
有限公司
北京至同思睿
信息技术有限 40% 40% 7,833,579.18 4,577,450.51 3,256,128.67 7,795,830.77 -487,521.57
公司
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投
持股比 本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 减值准 本期现
例与表 提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 备 金红利
决权比 准备
例(%) 比例(%)
例不一
致的说
60
明
（1）北
京艾克
12,600,0 5,946,26 602,484. 6,548,74
斯特科 权益法 40.52% 40.52%
00.00 4.30 60 8.90
技有限
公司
（2）北
京诚大
6,391,93 2,360,44 -3,165.6 2,357,28
信业科 权益法 25% 25%
0.80 9.38 2 3.76
技有限
公司
（3）江
西京鹰
汽车新 9,503,66 10,231,9 -154,30 10,077,6
权益法 47.15% 47.15%
技术有 6.28 60.84 6.00 54.84
限责任
公司
（4）福
建德美 100,000, 99,940,3 266,362. 100,206,
权益法 40% 40%
投资有 000.00 15.43 07 677.50
限公司
（5）北
京至同
思睿信 1,600,00 800,000. 604,991. 1,404,99
权益法 40% 40%
息技术 0.00 00 37 1.37
有限公
司
（6）青
岛青迈
高能电 5,000,00 5,000,00 5,000,00
成本法 11.68% 11.68%
子辐照 0.00 0.00 0.00
有限公
司
（7）北
京实创
科技园
15,000,0 15,000,0 15,000,0 932,400.
开发建 成本法 2.59% 2.59%
00.00 00.00 00.00 00
设股份
有限公
司
（8）青 5,000,00 5,000,00 5,000,00
成本法 10% 10%
岛剑桥 0.00 0.00 0.00
61
湾生物
医药科
技有限
公司
（9）新
企创业 12,710,7 9,275,82 3,434,94 12,710,7 1,589,33
成本法 1.78% 1.78%
投资企 75.50 9.80 5.70 75.50 3.33
业
（10）江
西本真
5,931,88 5,495,00 5,495,00
药业有 成本法 20% 20%
4.76 0.00 0.00
限责任
公司
（11）江
西和明 1,200,00 1,200,00 1,200,00
成本法 12% 12%
医药有 0.00 0.00 0.00
限公司
（12）生
物能量
有限公 6,300,90 6,300,90 -15,400. 6,285,50
成本法 3.17% 3.17%
司 0.00 0.00 00 0.00
（Bioen
ergy)
（13）大
同市深
特新林 10,000,0 10,000,0 10,000,0
成本法 16.7% 16.7%
物流有 00.00 00.00 00.00
限责任
公司
（14）山
东诚志
菱花生 2,500,00 3,012,71 3,012,71
成本法 5% 5%
物工程 0.00 7.39 7.39
有限公
司
193,739, 161,550, 22,748,6 184,299, 2,521,73
合计 -- -- -- --
157.34 719.75 29.51 349.26 3.33
本报告期内，长期股权投资主要增、减项如下：
（1）公司于 2012 年 8 月份对外转让原控股子公司山东诚志菱花生物工程有限公司 46%的股权，转让
后仍持有该公司 5%股权，对该公司由控股子公司变更为参股公司，本期增加主要系核算方法发生变化导致。
（2）公司于 2012 年 7 月签订关于青岛青迈高能电子辐照有限公司的投资协议，以 1950 万元人民币
62
参与对该公司的增资，增资完成后公司持有该公司股权为 25.45%，分三期投资资本，截止 2012 年 12 月
31 日，已完成第一期增资，增资金额为 500 万人民币；
（3）公司所属控股子公司北京金诚合利投资发展有限公司于 2012 年投资 1000 万元人民币参股大同
市深特新林物流有限责任公司，持股比例为 16.7%；
（4）报告期对北京至同思睿信息技术有限公司的投资增加额中含有二期投资款 80 万元，剩余部分为
权益法核算确认的投资收益。
（5）报告期对新企创业投资企业的投资增加额中含有分期投资款 343.49 万元。
（6）生物能量有限公司（Bioenergy)投资本期增减变化主要是由于汇率变动导致影响。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 157,278,813.53 0.00 0.00 157,278,813.53
1.房屋、建筑物 157,278,813.53 0.00 0.00 157,278,813.53
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
二、累计折旧和累
29,679,784.55 3,536,141.04 0.00 33,215,925.59
计摊销合计
1.房屋、建筑物 29,679,784.55 3,536,141.04 0.00 33,215,925.59
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
三、投资性房地产
127,599,028.98 -3,536,141.04 0.00 124,062,887.94
账面净值合计
1.房屋、建筑物 127,599,028.98 -3,536,141.04 0.00 124,062,887.94
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
四、投资性房地产
减值准备累计金 0.00 0.00 0.00 0.00
额合计
1.房屋、建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00
2.土地使用权 0.00 0.00 0.00 0.00
五、投资性房地产
127,599,028.98 -3,536,141.04 124,062,887.94
账面价值合计
1.房屋、建筑物 127,599,028.98 -3,536,141.04 124,062,887.94
2.土地使用权 0.00 0.00
单位： 元
本期
63
本期折旧和摊销额 3,536,141.04
投资性房地产本期减值准备计提额 0.00
（2）按公允价值计量的投资性房地产
不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 915,760,305.02 44,173,463.70 90,368,158.74 869,565,609.98
其中：房屋及建筑物 564,033,249.19 18,992,748.97 32,382,551.82 550,643,446.34
机器设备 310,094,177.63 18,249,336.49 53,085,822.92 275,257,691.20
运输工具 21,603,839.08 1,264,228.71 1,688,803.41 21,179,264.38
其它设备 20,029,039.12 5,667,149.53 3,210,980.59 22,485,208.06
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 250,481,333.99 47,500,362.28 41,565,783.23 256,415,913.04
其中：房屋及建筑物 84,244,157.19 15,849,163.75 9,800,459.68 90,292,861.26
机器设备 138,126,312.85 24,538,129.31 27,101,337.09 135,563,105.07
运输工具 12,106,623.85 2,432,330.09 1,467,552.24 13,071,401.70
其它设备 16,004,240.10 4,680,739.13 3,196,434.22 17,488,545.01
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值
665,278,971.03 -- 613,149,696.94
合计
其中：房屋及建筑物 479,789,092.00 -- 460,350,585.08
机器设备 171,967,864.78 -- 139,694,586.13
运输工具 9,497,215.23 -- 8,107,862.68
其它设备 4,024,799.02 -- 4,996,663.05
四、减值准备合计 245,000.00 -- 45,000.00
其中：房屋及建筑物 200,000.00 --
机器设备 45,000.00 -- 45,000.00
其它设备 --
五、固定资产账面价值
665,033,971.03 -- 613,104,696.94
合计
64
其中：房屋及建筑物 479,589,092.00 -- 460,350,585.08
机器设备 171,922,864.78 -- 139,649,586.13
运输工具 9,497,215.23 -- 8,107,862.68
其它设备 4,024,799.02 -- 4,996,663.05
本期折旧额 47,500,362.28 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 24,791,929.26 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 38,651,182.77
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋建筑物（账面价值 主要为吸收合并进入的厂房，过户
2013 年
11,150,533.71 元） 及办证手续复杂
固定资产说明
本期固定资产原值增加的主要原因为：本年在建工程转入固定资产原价为 24,791,929.26元，分别为新
建氨基酸项目17,730,410.81元、扩建D－核糖项目7,061,518.45元。其余为正常生产经营增加的固定资产。
本期固定资产原值减少的主要原因为：山东诚志菱花生物工程有限公司期末未纳入合并报表范围，导
致固定资产原值减少70,112,715.78元、诚志股份有限公司合成洗涤分公司报告期内土地收储导致相关资产
报废固定资产原值减少15,012,567.53元。
本年计提折旧47,500,362.28元，由于山东诚志菱花生物工程有限公司期末未纳入合并报表范围，导致
累计折旧减少30,898,533.60元、诚志股份有限公司合成洗涤分公司报告期内土地收储导致相关资产报废累
计折旧减少6,707,059.71元。
65
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
异地技改工程 0.00 0.00 519,000.00 519,000.00
新建 TFT 液晶材料等显 26,772,320.3 26,772,320.3 57,678,521.0
57,678,521.02
示材料基地项目 8 8 2
20,295,645.0 20,295,645.0 11,146,545.9
丹东医院新楼 11,146,545.98
5 5 8
25,620,887.9
新建氨基酸项目 3,051,657.86 3,051,657.86 25,620,887.93
3
59,495,899.0 59,495,899.0 50,746,466.6
扩建 D－核糖项目 50,746,466.64
4 4 4
清洁生产工程 157,994.81 157,994.81 0.00 0.00
109,773,517. 109,773,517. 145,711,421. 145,711,421.5
合计
14 14 57 7
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中： 本期利
利息资
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 本期利 息资本 资金来
预算数 期初数 本化累 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 息资本 化率 源
计金额
(%) 化金额 (%)
新建
TFT 液
167,00
晶材料 57,678, 22,189, 53,095, 1,370,9 305,90 26,772,
0,000.0 68% 80% 1.38% 自筹
等显示 521.02 344.50 545.14 65.47 0.00 320.38
0
材料基
地项目
丹东医 65,000, 11,146, 15,225, 6,075,9 3,935,2 2,295,3 20,295,
55% 100% 15.08% 自筹
院新楼 000.00 545.98 094.99 95.92 31.59 82.21 645.05
新建氨
80,000, 25,620, 5,454,5 17,730, 10,293, 3,051,6
基酸项 66% 90% 募资
000.00 887.93 15.08 410.81 334.34 57.86
目
扩建 D 128,04 50,746, 19,385, 7,061,5 3,574,9 247,50 119,300 募资、 59,495,
64% 95% 0.62%
－核糖 9,000.0 466.64 920.14 18.45 69.29 0.00 .00 自筹 899.04
66
项目 0
440,04 145,19 109,61
62,254, 24,791, 73,039, 5,553,6 2,720,5
合计 9,000.0 2,421.5 -- -- -- -- 5,522.3
874.71 929.26 844.69 97.06 82.21
0 7 3
在建工程项目变动情况的说明：
本期转固定资产的在建工程金额为 24,791,929.26 元；
本期增加为：新建 TFT 液晶材料等显示材料基地项目 22,189,344.50 元、丹东医院新楼 15,225,094.99 元、
新建氨基酸项目 5,454,515.08 元、扩建 D－核糖项目 19,385,920.14 元；
在建工程其他减少为：转入无形资产-土地使用权 53,095,545.14 元，转入长期待摊 3,574,969.29
元，开办费待摊 6,938,586.76 元，转入产品成本及材料 3,353,747.58 元。
（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
不适用
（5）在建工程的说明
不适用
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 196,758.56 144,400.13 242,137.09 99,021.60
合计 196,758.56 144,400.13 242,137.09 99,021.60
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
不适用
67
（2）以公允价值计量
不适用
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 287,430,810.47 57,290,253.13 25,429,922.66 319,291,140.94
1、工业产权及专有技术 182,075,538.99 4,188,707.99 6,141,893.18 180,122,353.80
2、土地使用权 104,375,997.51 53,095,545.14 19,276,448.28 138,195,094.37
3、商标注册费 13,070.00 13,070.00
4、管理软件 966,203.97 6,000.00 11,581.20 960,622.77
二、累计摊销合计 51,134,575.93 23,013,496.75 7,775,908.71 66,372,163.97
1、工业产权及专有技术 37,251,130.89 19,995,474.42 3,550,000.00 53,696,605.31
2、土地使用权 13,036,793.03 2,975,842.63 4,217,608.85 11,795,026.81
3、商标注册费 13,070.00 13,070.00
4、管理软件 833,582.01 42,179.70 8,299.86 867,461.85
三、无形资产账面净值
236,296,234.54 34,276,756.38 17,654,013.95 252,918,976.97
合计
1、工业产权及专有技术 144,824,408.10 -15,806,766.43 2,591,893.18 126,425,748.49
2、土地使用权 91,339,204.48 50,119,702.51 15,058,839.43 126,400,067.56
3、商标注册费
4、管理软件 132,621.96 -36,179.70 3,281.34 93,160.92
1、工业产权及专有技术
2、土地使用权
3、商标注册费
4、管理软件
无形资产账面价值合计 236,296,234.54 34,276,756.38 17,654,013.95 252,918,976.97
1、工业产权及专有技术 144,824,408.10 126,425,748.49
2、土地使用权 91,339,204.48 126,400,067.56
68
3、商标注册费
4、管理软件 132,621.96 93,160.92
本报告期，无形资产的摊销额为 23,013,496.75 元。
报告期末，公司下属子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于 2012 年 2 月 24 日以自有土地作为抵
押标的与石家庄建行红旗大街支行签订了为期一年的《抵押借款合同》，借款总额 2000 万元，报告期内
已归还 1000 万元。
报告期土地使用权减少主要数由于合并范围减少导致。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
TFT-LCD 用 NT
及 VA 模式液晶
材料项目以及电 19,563,364.32 19,563,364.32
视用 TFT 液晶材
料项目
氨基酸复盐、茶
5,743,514.95 2,215,405.04 2,248,748.86 5,710,171.13
氨酸等
茶氨酸、奥利司
他、熊果苷、精 26,183,179.89 3,304,452.48 38,731.57 29,448,900.80
氨酸
合计 51,490,059.16 5,519,857.52 38,731.57 2,248,748.86 54,722,436.25
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 30.41%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.89%。
年末余额比年初余额增加3,232,377.09元，增加比例为6.28%。本期增加开发支出5,519,857.52元，氨基酸复
盐、茶氨酸等项目部分已研发项目转入无形资产专有技术,金额为2,248,748.86元。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
石家庄诚志永华显示材料
124,261,349.88 124,261,349.88
有限公司（购买溢价）
合计 124,261,349.88 124,261,349.88
69
25、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
1、d-核糖、氨
3,286,969.29 328,696.92 2,958,272.37
基酸试车费用
2、色谱专用树
1,594,303.47 915,085.49 671,487.18 1,837,901.78
脂
3、其他、装修
759,020.98 569,000.00 282,369.64 1,045,651.34
费
4、新建氨基酸
0.00 6,938,586.76 6,938,586.76 0.00
项目开办费
合计 2,353,324.45 11,709,641.54 8,221,140.50 5,841,825.49 --
长期待摊费用的说明
长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 33,655,364.62 31,594,039.26
开办费 0.00 0.00
可抵扣亏损 1,805,195.60 5,830,164.04
小计 35,460,560.22 37,424,203.30
递延所得税负债：
非同一控制企业合并公允价值的调整 6,421,998.37 8,342,209.86
小计 6,421,998.37 8,342,209.86
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
70
资产减值准备 132,853,273.41 130,059,894.55
可抵扣亏损 7,299,046.68 22,744,482.27
小计 140,152,320.09 152,804,376.82
可抵扣差异项目
非同一控制企业合并公允价值的调整 42,813,322.47 55,614,732.40
小计 42,813,322.47 55,614,732.40
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 35,460,560.22 37,424,203.30
递延所得税负债 6,421,998.37 8,342,209.86
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 125,238,832.54 12,753,667.17 5,139,226.30 132,853,273.41
二、存货跌价准备 11,201,987.04 124,066.04 115,384.62 10,962,536.38
三、投资性房地产减值准
0.00 0.00 0.00
备
四、固定资产减值准备 245,000.00 200,000.00 45,000.00
合计 136,685,819.58 12,753,667.17 124,066.04 5,454,610.92 143,860,809.79
资产减值明细情况的说明
注1、本报告期内核销的固定资产减值准备，因固定资产原值作了报废处理，故相应的减值准备进行了结
转；
注2、本报告期核销的应收款项主要系子公司北京诚志利华科技发展有限公司和石家庄诚志永华显示材料
有限公司部分款项。
28、其他非流动资产
不适用
71
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 69,095,487.98 107,224,603.18
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 145,000,000.00 275,000,000.00
信用借款 702,000,000.00 766,000,000.00
中行融易达业务
合计 926,095,487.98 1,148,224,603.18
短期借款分类的说明
注1：短期借款年末余额比年初余额减少222,129,115.20元，减少比例为19.35%，减少主要是由于公司部分
保证借款到期所导致减少。
注2：本报告期末质押借款系子公司珠海诚志通发展有限公司贸易融资的美元质押借款。
注3：本报告期的抵押借款1000万元系下属子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2012年2月24日以自
有土地为抵押标的与石家庄建行红旗大街支行签订了为期一年的《抵押借款合同》，借款总额2000万元，
报告期内已归还1000万元，期末余额1000万元。
注4：本报告期期末保证借款是集团公司为下属子公司提供的担保借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 205,150,141.85 103,951,000.00
合计 205,150,141.85 103,951,000.00
下一会计期间将到期的金额 205,150,141.85 元。
应付票据的说明
1、年末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东票据金额。
2、年末余额中无欠关联方票据金额。
3、报告期末较年初增加 101,199,141.85 元，增长 97.35%,主要系用承兑汇票结算的业务较多且跨期票据较
72
多导致增加。
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 103,867,571.88 82,544,244.57
1-2 年 998,259.98 6,379,835.31
2-3 年 3,625,462.39 3,820,557.73
3 年以上 7,013,648.78 7,041,209.24
合计 115,504,943.03 99,785,846.85
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
启迪控股股份有限公司 1,746,090.21 1,746,090.21
合计 1,746,090.21 1,746,090.21
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
诚志股份下属子公司北京诚志利华科技发展有限公司应付启迪控股股份有限公司1,746,090.21元为创新大
厦工程款质保金。
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 66,386,538.90 32,502,025.03
1-2 年 207,085.87 11,290.04
2-3 年 730.00 4,700.00
3 年以上 477,865.80 477,665.80
合计 67,072,220.57 32,995,680.87
73
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
不适用
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
2,728,152.05 102,343,521.02 102,171,444.18 2,900,228.89
津贴和补贴
二、职工福利费 259,266.46 7,205,739.70 7,231,854.87 233,151.29
三、社会保险费 35,399.61 21,915,343.83 21,871,515.66 79,227.78
其中：1、医疗保
18,112.71 5,626,281.82 5,616,019.23 28,375.30
险费
2、基本养老保险
16,246.12 14,652,155.16 14,621,539.72 46,861.56
费
3、企业年金
4、失业保险费 426.76 558,412.06 556,733.00 2,105.82
5、工伤保险费 210.08 559,159.71 559,192.40 177.39
6、生育保险费 403.94 519,335.08 518,031.31 1,707.71
四、住房公积金 1,249,952.00 7,084,319.06 7,096,380.06 1,237,891.00
五、辞退福利 270,929.35 270,929.35
六、其他 3,538,605.47 2,018,050.40 1,888,256.13 3,668,399.74
其中：1、工会经
费和职工教育经 3,520,882.49 2,013,550.40 1,866,270.65 3,668,162.24
费
2、非货币性福利 17,485.48 4,500.00 21,985.48
3、其他 237.50 237.50
合计 7,811,375.59 140,837,903.36 140,530,380.25 8,118,898.70
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 1,866,270.65 元，非货币性福利金额 21,985.48 元，因解除劳动关系给予补偿
270,929.35 元。
74
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -5,501,029.09 -10,141,342.07
营业税 2,398,678.15 2,824,435.79
企业所得税 6,282,073.99 10,678,198.06
个人所得税 127,368.11 74,364.76
城市维护建设税 423,071.71 316,696.63
房产税 348,122.36 215,698.21
土地使用税 611,541.66 540,682.45
教育费附加 280,008.36 204,733.09
价格调节基金 46,192.74 53,270.56
防洪基金 43,310.30 66,714.84
水利堤围费 35,977.52 13,512.37
印花税 37,497.23 23,483.00
合计 5,132,813.04 4,870,447.69
36、应付利息
不适用
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
清华控股有限公司 9,437,000.00
石家庄永生集团股份有限公司 4,534,811.50 6,534,811.50 逐步支付
合计 4,534,811.50 15,971,811.50 --
应付股利的说明：
本报告期末的应付股利余额 4,534,811.50 元，系子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司应付未付以前
股东的股利。
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
75
项目 期末数 期初数
1 年以内 11,896,984.96 38,400,080.83
1-2 年 6,098,265.58 12,354,379.36
2-3 年 2,697,770.49 3,153,648.06
3 年以上 2,868,198.23 4,254,902.57
合计 23,561,219.26 58,163,010.82
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
清华控股有限公司 1,401,628.77 3,226,266.71
合计 1,401,628.77 3,226,266.71
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
账龄超过1年的大额应付款为应付北京华清物业管理有限公司房租物业费3,071,412.05 元，未付原因是企业
未及时进行结算。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
不适用
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
不适用
（2）一年内到期的长期借款
不适用
（3）一年内到期的应付债券
不适用
76
（4）一年内到期的长期应付款
不适用
41、其他流动负债
不适用
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
委托借款 208,742,222.22
合计 208,742,222.22
长期借款分类的说明
2012 年公司结合自身资金及发展状况，经与清华控股有限公司协商，于 2012 年 4 月 11 日提前归还了
该项期限为 5 年的委托贷款 2 亿元本金及利息，该委托贷款系公司于 2010 年 3 月 31 日与清华控股有限公
司、中国建设银行北京清华园支行签订了《委托贷款合同》，由清华控股有限公司委托中国建设银行北京
清华园支行向公司发放。
（2）金额前五名的长期借款
不适用
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
不适用
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
不适用
77
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
1、L-核糖生物合成生产工艺技术 2,220.82
2、递延收益-高新技术开发资金 4,432,000.00 5,535,000.00
3、TFT 项目拨入经费 10,000,000.00
4、LCD 用 3D 液晶材料的研发与产业化 5,000,000.00
5、手性醇的生物不对称合成技术 1,680,000.00
6、高分子稳定化蓝相液晶材料 400,000.00
合计 21,512,000.00 5,537,220.82
其他非流动负债说明：
江西诚志生物工程有限公司：（1）鹰潭市财政局拨付的高新技术开发资金 553.5 万元，陆续用于高新
技术开发；
石家庄诚志永华显示材料有限公司：（1）国家发展和改革委员会拨入 TFT 项目经费 1,000.00 万元，公
司已将该笔经费陆续用于购买项目所需设备；（2）工业和信息化部电子发展基金管理办公室拨付 LCD 用
3D 液晶材料的研发与产业化项目经费 500.00 万元，公司已将该笔经费陆续用于购买项目所需设备；(3) 九
洲药业承担国家 863 项目，我们作为该项目子课题承担手性醇的生物不对称合成技术项目，国家科学技术
部拨付该项目经费 168.00 万元，该经费已陆续用于项目研究所需的材料及相关支出；（4）河北省财政厅拨
付高分子稳定化蓝相液晶材料项目经费 40.00 万元，公司已将该笔经费陆续用于研发费用及购买相关材料。
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 297,032,414.00 297,032,414.00
48、库存股
不适用
78
49、专项储备
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 948,692,631.23 948,692,631.23
其他资本公积 15,795,245.50 15,795,245.50
合计 964,487,876.73 964,487,876.73
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 39,442,992.07 39,442,992.07
合计 39,442,992.07 39,442,992.07
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 295,891,752.97 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
0.00 --
减-）
调整后年初未分配利润 295,891,752.97 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 27,236,946.00 --
应付普通股股利 11,881,296.55
所有者投入和减少资本导致权益变动
-1,778,830.12
（其他转入）
期末未分配利润 309,468,572.30 --
说明：未分配利润其他转入部分为下属子公司权益变动导致合并权益的变化。
79
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 3,382,102,822.36 2,985,573,193.26
其他业务收入 1,108,707.07 1,269,557.16
营业成本 3,110,873,028.86 2,760,518,657.54
（2）主营业务（分行业）
不适用
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品 2,296,319,568.58 2,174,787,568.81 1,987,343,154.95 1,880,002,909.72
生物医药产品 155,299,143.68 115,773,747.85 89,901,522.28 75,332,928.87
医疗服务 237,424,563.15 191,318,855.58 225,913,097.33 184,649,254.02
其他产品 693,059,546.95 628,079,010.60 682,415,418.70 619,762,176.41
合计 3,382,102,822.36 3,109,959,182.84 2,985,573,193.26 2,759,747,269.02
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西地区 383,108,819.60 323,501,176.65 311,471,667.25 276,172,783.73
北京地区 754,643,991.30 700,890,877.32 733,369,374.89 682,962,436.15
河北地区 168,088,490.90 94,296,088.45 142,966,869.01 75,602,106.83
辽宁地区 231,811,762.56 188,962,076.80 220,754,808.93 182,403,069.06
广东地区 1,844,449,758.00 1,802,308,963.62 1,577,010,473.18 1,542,606,873.25
合计 3,382,102,822.36 3,109,959,182.84 2,985,573,193.26 2,759,747,269.02
80
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第一名 1,188,499,868.62 35.13%
第二名 951,031,647.70 28.11%
第三名 231,219,033.88 6.83%
第四名 56,272,492.88 1.66%
第五名 43,040,226.14 1.27%
合计 2,470,063,269.22 73.01%
55、合同项目收入
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 3,067,164.46 3,775,402.20 3%、5%
城市维护建设税 2,319,706.55 1,695,388.52 5%、7%
教育费附加 1,714,945.26 1,189,892.18 5%
合计 7,101,816.27 6,660,682.90 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 9,375,676.71 8,162,653.45
差旅费 2,147,355.58 2,267,885.44
办公费 1,383,345.19 858,652.47
通讯费 283,348.98 279,876.43
招待费 1,943,926.74 1,131,685.32
汽车费用 470,788.16 590,340.27
交通费 92,943.19 42,075.74
租赁费 851,445.33 660,872.82
仓储费 149,326.98 37,952.09
81
装卸费 0.00 227,479.04
销售部样品 47,432.82 63,354.87
运输费 6,442,093.48 5,492,054.49
技术服务费 0.00 7,767.00
实验检验费、研发费 167,601.05 9,879.73
业务宣传费 59,076.03 121,927.09
技术咨询费 861,520.51 147,044.25
报关及保险费 928,449.44 193,501.35
广告及业务宣传费 1,151,275.54 378,612.56
会议费 1,012,119.64 8,200.00
折旧费 640,775.59
无形资产摊销 96,513.72 504,320.27
税金 260,634.14 13,000.00
销售提成 743,988.33 990,699.23
展览费、卖场费 1,385,581.63 1,144,992.23
其他 1,199,631.78 731,696.21
产品、物料领用 118,269.89 83,744.70
维修费 0.00 695.00
合计 31,813,120.45 24,150,962.05
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 44,714,773.81 36,887,143.13
办公费 3,751,639.88 3,751,622.82
差旅费 2,434,681.77 2,077,483.52
招待费 4,388,786.39 3,249,414.49
租赁费 3,623,792.37 4,565,453.59
物业及水电费 1,858,146.40 5,006,978.58
取暖费 1,518,373.98 1,914,879.53
交通费 244,146.40 259,327.02
培训费 82,395.48 40,780.00
通讯费 790,987.31 973,201.11
检测费 204,733.89 166,633.00
82
维修费 831,400.91 290,929.63
保险费 282,616.07 749,401.38
技术开发费、研发费 12,630,968.98 10,679,278.89
中介费 3,635,948.36 7,761,259.94
广告及业务宣传费 767,983.00 3,557,000.00
税金 7,741,765.58 7,662,837.34
运输费 691,794.43 73,149.76
汽车费用 2,480,301.15 2,644,145.45
物料消耗 361,486.56 359,569.43
折旧费 31,423,406.94 19,977,988.69
无形资产摊销 22,909,267.14 14,172,129.65
长期费用摊销 7,092,836.64 61,600.00
价调基金、防洪基金 8,475.04 7,074.72
董事、监事津贴 504,000.22 618,600.04
会议费 573,860.43 423,795.25
环保费 514,609.99 589,310.47
其他 1,944,425.29 2,386,100.61
顾问费 0.00 36,999.96
合计 158,007,604.41 130,944,088.00
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 60,514,816.44 60,579,331.58
利息收入 -4,720,087.02 -3,810,800.87
汇兑损失 -1,098,640.13 1,726,763.08
其他 12,486,904.36 10,359,135.90
合计 67,182,993.65 68,854,429.69
60、公允价值变动收益
不适用
83
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 4,592,515.80 962,229.57
权益法核算的长期股权投资收益 516,366.42 -5,284,582.30
处置长期股权投资产生的投资收益 19,051,198.68 246,204.79
其他 1,374,836.57
合计 24,160,080.90 -2,701,311.37
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新企创业投资企业 1,589,333.33 29,829.57 分红增加
北京实创科技园开发建设股份
932,400.00 932,400.00 分红不变
有限公司
山东诚志菱花生物工程有限公
2,070,782.47 剩余股权按公允价值调整
司
合计 4,592,515.80 962,229.57 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西京鹰汽车新技术有限责任
-154,306.00 -297,620.35 正常经营变化导致
公司
福建德美投资有限公司 266,362.07 -59,684.57 正常经营变化导致
北京诚大信业科技有限公司 -3,165.62 -22,379.59 正常经营变化导致
北京艾克斯特科技有限公司 602,484.60 -4,904,897.79 正常经营变化导致
北京至同思睿信息技术有限公
-195,008.63
司
合计 516,366.42 -5,284,582.30 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
注1、本公司投资收益汇回无重大限制。
注2、本报告期内投资收益比上年增加2,686.13万元，增减变动主要原因为处置长期股权投资产生投资收益。
84
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 12,753,667.17 44,610,189.95
二、存货跌价损失 -124,066.04 191,252.43
合计 12,629,601.13 44,801,442.38
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 8,421,079.67 16,693,850.16 8,421,079.67
其中：固定资产处置利得 5,817,051.55 116,384.48 5,817,051.55
无形资产处置利得 2,604,028.12 16,577,465.68 2,604,028.12
政府补助 15,958,214.62 71,835,172.30 15,958,214.62
盘盈利得 3,780.00
其他 266,759.24 1,384,092.86 266,759.24
合计 24,646,053.53 89,916,895.32 24,646,053.53
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
1、财政补助 12,899,000.00 68,997,629.77
2、政府奖励 1,296,400.00 1,494,647.56
3、税收返还 657,593.80 535,394.97
4、递延收益 1,105,220.82 807,500.00
合计 15,958,214.62 71,835,172.30 --
营业外收入说明
1、非流动资产处置利得主要是诚志股份合洗分公司土地收储及厂房拆迁补偿形成收益818万元；
2、本报告期计入营业外收入的政府补助合计为1,595.82万元，其中大额政府补助金额为1,289.9万元，另外
相关政府奖励款、税收返还等款项为195.4万元，由递延收益转入营业外收入部分为110.52万元。
85
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 751,432.82 928,997.63 751,432.82
其中：固定资产处置损失 751,432.82 928,997.63 751,432.82
无形资产处置损失 0.00 0.00
债务重组损失 0.00 0.00
非货币性资产交换损失 0.00 0.00
对外捐赠 663,000.00 130,358.00 663,000.00
非常损失 138,927.25 6,613.95 138,927.25
盘亏损失 0.00 0.00
防洪保安、价调基金、水利堤围费 109,542.17 290,855.24 109,542.17
其它 52,175.71 78,240.33 52,175.71
合计 1,715,077.95 1,435,065.15 1,715,077.95
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 17,178,448.34 13,604,994.47
递延所得税调整 42,488.76 -7,327,463.00
合计 17,220,937.10 6,277,531.47
86
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 -1,301,697.26 -973,495.55
小计 -1,301,697.26 -973,495.55
合计 -1,301,697.26 -973,495.55
87
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补助、项目专项拨款、奖励 31,932,993.80
收到的利息收入：（资金占用费用） 4,720,087.02
往来款： 115,922,247.66
合计 152,575,328.48
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
技术开发费、研发费 12,798,570.03
中介费 3,635,948.36
招待费 5,180,207.54
租赁费 3,623,792.37
其他日常运营费用 30,041,175.87
广告及业务宣传费 1,978,334.57
运输费 6,442,093.48
展览费、卖场费 1,385,581.63
捐赠支出 663,000.00
往来： 87,300,392.94
合计 153,049,096.79
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
88
银行承兑汇票、信用证等保证金 693,478,165.00
合计 693,478,165.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行承兑汇票、信用证等保证金 689,998,128.69
合计 689,998,128.69
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,473,484.04 30,415,475.19
加：资产减值准备 12,629,601.13 44,801,442.38
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
51,036,503.32 52,338,992.91
折旧
无形资产摊销 23,013,496.75 14,095,615.20
长期待摊费用摊销 8,221,140.50 2,804,386.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-7,669,646.85 -25,998,377.87
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 19,916.29 32,240.72
财务费用（收益以“－”号填列） 60,632,208.52 81,971,946.99
投资损失（收益以“－”号填列） -24,160,080.90 2,701,311.37
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,963,643.08 -11,450,159.59
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,920,211.49 -1,749,834.87
存货的减少（增加以“－”号填列） -22,964,503.26 3,933,344.03
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -151,494,991.52 241,357,126.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 136,745,471.59 -47,830,631.88
经营活动产生的现金流量净额 111,526,031.20 387,422,877.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 488,048,564.04 889,252,883.65
89
减：现金的期初余额 889,252,883.65 910,016,127.37
现金及现金等价物净增加额 -401,204,319.61 -20,763,243.72
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 27,717,000.00
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现
27,717,000.00
金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现
4,837.10
金等价物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,712,162.90 13,364,139.95
4．处置子公司的净资产 18,838,698.47
流动资产 582,390.83
非流动资产 49,035,031.07
流动负债 30,778,723.43
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 488,048,564.04 889,252,883.65
其中：库存现金 965,180.76 1,304,798.98
可随时用于支付的银行存款 487,083,383.28 887,948,084.67
三、期末现金及现金等价物余额 488,048,564.04 889,252,883.65
70、所有者权益变动表项目注释
不适用
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
90
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 构代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
清华控
控股股 国有独 资产管 2,000,00 1019856
股有限 北京 徐井宏 40.11% 40.11% 教育部
东 资 理 0,000 7-0
公司
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 型 人 (%) 比例(%) 码
江西诚志
永丰药业 控股子公 全资子公 22,222,00
永丰县 彭谦 制造业 100% 100% 70550452-4
有限责任 司 司 0.00
公司
石家庄诚
志永华显 控股子公 全资子公 61,000,00
石家庄 涂勤华 制造业 100% 100% 77440300-6
示材料有 司 司 0.00
限公司
江西诚志
控股子公 全资子公 10,000,00
日化有限 南昌 徐小虹 制造业 100% 100% 15828466-4
司 司 0.00
公司
诚志生命
控股子公 全资子公 260,000,0
科技有限 南昌 张喜民 制造业 100% 100% 70552862-2
司 司 00.00
公司
北京诚志
利华科技 控股子公 全资子公 300,000,0
北京 徐东 技术开发 100% 100% 72261638-4
发展有限 司 司 00.00
公司
启迪（江 控股子公 控股子公 南昌 庄宁 服务业 70,940,00 85.9% 85.9% 73195080-0
91
西）发展 司 司 0.00
有限公司
珠海诚志
控股子公 全资子公 100,000,0
通发展有 珠海 杨邵愈 商业批发 100% 100% 72547885-3
司 司 00.00
限公司
北京诚志
瑞华医院 控股子公 全资子公 20,000,00
北京 徐东 投资管理 100% 100% 60039323-1
投资管理 司 司 0.00
有限公司
北京协和
诚志医学
控股子公 控股子公 医疗投资 50,000,00
投资发展 北京 宋学民 64% 64% 76295204-0
司 司 及服务 0.00
有限责任
公司
北京金诚
合利投资 控股子公 控股子公 50,000,00
北京 娄天春 服务业 80% 80% 76990013-9
发展有限 司 司 0.00
公司
丹东诚志
医院投资 控股子公 控股子公 医疗投资 42,506,30
丹东 徐东 60% 60% 78164507-0
管理有限 司 司 及服务 0.00
公司
江西诚志
控股子公 全资子公 153,611,0
生物工程 鹰潭 张喜民 制造业 100% 100% 70552217-5
司 司 00.00
有限公司
北京诚志
控股子公 全资子公 20,000,00
永昌化工 北京 郑成武 制造业 100% 100% 76847133-6
司 司 0.00
有限公司
北京诚志
英华生物 控股子公 全资子公 10,000,00
北京 张喜民 商业批发 100% 100% 68436221-2
科技有限 司 司 0.00
公司
北京诚志
健管科技 控股子公 控股子公
北京 徐东 医疗服务 8,000,000 70% 70% 76677636-3
发展有限 司 司
公司
北京诚志
控股子公 控股子公
门诊部有 北京 徐东 医疗服务 3,000,000 70% 70% 77337436-2
司 司
限公司
美国诚志 控股子公 全资子公 128,026,6
美国 张乐 商业批发 100% 100% 无
生物能量 司 司 40.13
92
生命科技
有限公司
Amboo
Bioceutica 控股子公 全资子公
美国 张乐 商业批发 6,844,500 100% 100% 无
ls 有限公 司 司
司
丹东市第 控股子公 控股子公 26,410,50
丹东 刘尧铣 医疗服务 60% 60% 46370308-7
一医院 司 司 0
清华科技
控股子公 控股子公
园（江西） 南昌 庄宁 技术服务 1,000,000 85.9% 85.9% 无
司 司
培训中心
江西华清
控股子公 控股子公
物业管理 南昌 庄宁 服务业 1,000,000 88.72% 88.72% 75999531-4
司 司
有限公司
鹰潭宇泰
控股子公 全资子公 10,000,00
贸易有限 鹰潭 王金厚 商业批发 100% 100% 70567528-6
司 司 0.00
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
本企业持
被投资单 法定代表 被投资单 关联关 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例
位名称 人 位表决权 系 码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
1、北京艾
克斯特科 21,000,00 联营企 70000140-
中外合资 北京 龙大伟 软件 40.52% 40.52%
技有限公 0.00 业 X
司
2、北京诚
大信业科 24,000,00 联营企
有限责任 北京 尤大江 软件 25% 25% 10208546-3
技有限公 0.00 业
司
3、江西京
鹰汽车新 19,000,00 联营企
有限责任 鹰潭 王金厚 制造 47.15% 47.15% 70567528-6
技术有限 0.00 业
责任公司
4、福建德
有限责任 福州 苏松青 投资/咨询 250,000,0 40% 40% 联营企 56535769-9
美投资有
93
限公司
/策划 00.00 业
5、北京至
同思睿信 2,000,000. 联营企
有限责任 北京 赵恒 信息技术 40% 40% 57685147-3
息技术有 00 业
限公司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
同方股份有限公司 受同一控制人控制 10002679-3
启迪控股股份有限公司 受同一控制人控制 72261157-5
北京艾克斯特科技有限公司 联营企业 70000140-X
江西京鹰汽车新技术有限责任公
联营企业 70567528-6
司
北京诚大信业科技有限公司 联营企业 10208546-3
福建德美投资有限公司 联营企业 56535769-9
北京至同思睿信息技术有限公司 联营企业 57685147-3
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
不适用
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
不适用
（5）关联方资金拆借
不适用
94
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
北京艾克斯特科
其他应收款 2,000,000.00 100,000.00
技有限公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 清华控股有限公司 1,401,628.77 3,226,266.71
其他应付款 同方股份有限公司 66,000.00 66,000.00
应付账款 启迪控股股份有限公司 1,746,090.21 1,746,090.21
应付股利 清华控股有限公司 0.00 9,437,000.00
十、股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、以股份支付服务情况
不适用
95
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
不适用
2、前期承诺履行情况
不适用
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 5,940,648.28
3、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
不适用
96
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
不适用
7、外币金融资产和外币金融负债
不适用
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
97
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其他划分为类似信用 8.66 34,729,059.8 99.65
3,350,214.68 1,128,985.85 33.7% 2,930,782.42 8.43%
风险组合 % 2 %
8.66 34,729,059.8 99.65
组合小计 3,350,214.68 1,128,985.85 33.7% 2,930,782.42 8.43%
% 2 %
单项金额虽不重大但
35,344,020.1 91.34 10.69
单项计提坏账准备的 3,778,376.89 122,483.36 0.35% 122,483.36 100%
6 % %
应收账款
38,694,234.8 34,851,543.1
合计 -- 4,907,362.74 -- -- 3,053,265.78 --
4 8
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小 36.22 83.06
1,213,603.31 60,680.16 28,846,170.69 0.00
计 % %
1至2年 0.00
2至3年 0.00
63.78 16.94
3 年以上 2,136,611.37 1,068,305.69 5,882,889.13 2,930,782.42
% %
合计 3,350,214.68 -- 1,128,985.85 34,729,059.82 -- 2,930,782.42
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
98
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
内部关联方往来款 内部关联方集团合
31,565,643.27 0.00 0%
项 并时抵销不计提
五年以上无法收回
3,778,376.89 3,778,376.89 100% 无法收回
的公司欠款
合计 35,344,020.16 3,778,376.89 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例(%)
第一名 子公司 31,051,334.67 1 年以内 80.25%
第二名 非关联方客户 972,043.44 1 年以内 2.51%
第三名 非关联方客户 418,816.31 3 年以上 1.08%
第四名 非关联方客户 343,250.03 3 年以上 0.89%
第五名 非关联方客户 246,758.15 3 年以上 0.64%
合计 -- 33,032,202.60 -- 85.37%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额
(%)
江西诚志日化有限公司 子公司 31,051,334.67 80.25%
99
合计 -- 31,051,334.67 80.25%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其他划分为类似信用风 0.12 40.0 0.46 13.3
548,856.74 219,770.74 2,603,780.02 347,224.48
险特征的组合 % 4% % 4%
0.12 40.0 0.46 13.3
组合小计 548,856.74 219,770.74 2,603,780.02 347,224.48
% 4% % 4%
单项金额虽不重大但单
99.8 0.75 559,243,271.9 99.5 0.63
项计提坏账准备的其他 468,419,048.62 3,503,893.09 3,503,893.09
8% % 2 4% %
应收款
561,847,051.9
合计 468,967,905.36 -- 3,723,663.83 -- -- 3,851,117.57 --
4
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
21.89 81.36
1 年以内小计 120,128.20 6,006.41 2,118,457.01 105,922.85
% %
1至2年 0% 3,399.70 0.13% 339.97
2至3年 2,999.70 0.55% 899.91
3 年以上 425,728.84 77.57 212,864.42 481,923.31 18.51 240,961.66
100
% %
合计 548,856.74 -- 219,770.74 2,603,780.02 -- 347,224.48
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
内部关联方往来款 内部往来合并集团
464,915,155.53 0.00 0%
项 报表时抵销不计提
根据可收回性个别
3 年以上应收款项 3,503,893.09 3,503,893.09 100%
认定
合计 468,419,048.62 3,503,893.09 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
不适用
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例(%)
第一名 子公司 216,463,614.56 1 年以内 46.16%
第二名 子公司 67,694,052.32 1 年以内 14.43%
第三名 子公司 66,037,000.00 1 年以内 14.08%
101
第四名 子公司 41,572,862.81 1 年以内 8.86%
第五名 子公司 23,116,819.51 1 年以内 4.93%
合计 -- 414,884,349.20 -- 88.46%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
（1）江西
诚志永丰 32,785,32 32,785,32 32,785,32
成本法 100% 100%
药业有限 5.55 5.55 5.55
责任公司
（2）石家
庄诚志永
348,095,8 348,095,8 348,095,8
华显示材 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
料有限公
司
（3）江西
10,874,45 10,874,45 10,874,45
诚志日化 成本法 100% 100%
2.08 2.08 2.08
有限公司
（4）诚志
260,514,4 300,514,4 -40,000,0 260,514,4
生命科技 成本法 100% 100%
16.80 16.80 00.00 16.80
有限公司
（5）北京
诚志利华 309,781,8 309,781,8 309,781,8
成本法 100% 100%
科技发展 52.10 52.10 52.10
有限公司
（6）启迪
（江西） 35,693,09 35,693,09 35,693,09
成本法 85.9% 85.9%
发展有限 5.52 5.52 5.52
公司
（7）珠海 成本法 90,000,00 90,000,00 90,000,00 90% 100% 其他子公
102
诚志通发 0.00 0.00 0.00 司参股
展有限公
司
（8）北京
诚志瑞华
20,228,15 20,228,15 20,228,15
医院投资 成本法 100% 100%
5.17 5.17 5.17
管理有限
公司
（9）北京
协和诚志
30,597,30 30,597,30 30,597,30
医学投资 成本法 64% 64%
0.00 0.00 0.00
发展有限
责任公司
（10）北
京金诚合
40,000,00 40,000,00 40,000,00 35,200,00
利投资发 成本法 80% 80%
0.00 0.00 0.00 0.00
展有限公
司
（11）丹
东诚志医
25,503,80 25,503,80 25,503,80
院投资管 成本法 60% 60%
0.00 0.00 0.00
理有限公
司
（12）江
西诚志生 126,840,3 126,840,3 126,840,3 其他子公
成本法 67.71% 100%
物工程有 87.73 87.73 87.73 司参股
限公司
（13）北
京诚志永 4,000,000 4,000,000 4,000,000 其他子公
成本法 20% 100%
昌化工有 .00 .00 .00 司参股
限公司
（14）江
西本真药 5,931,884 5,931,884 5,931,884
成本法 20% 20%
业有限责 .76 .76 .76
任公司
（15）山
东诚志菱
2,500,000 25,500,00 -23,000,0 2,500,000
花生物工 成本法 5% 5%
.00 0.00 00.00 .00
程有限公
司
（16）江
权益法 9,503,666 10,231,96 -154,306. 10,077,65 47.15% 47.15%
西京鹰汽
103
车新技术
.28 0.84 00 4.84
有限责任
公司
（17）福
建德美投 100,000,0 99,940,31 266,362.0 100,206,6
权益法 40% 40%
资有限公 00.00 5.43 7 77.50
司
（18）青
岛青迈高
5,000,000 5,000,000 5,000,000
能电子辐 成本法 11.68% 11.68%
.00 .00 .00
照有限公
司
1,457,850 1,516,518 -57,887,9 1,458,630 35,200,00
合计 -- -- -- --
,135.99 ,745.98 43.93 ,802.05 0.00
对被投资公司持股比例与其在被投资单位表决权比例不一致的主要有：北京诚志永昌化工有限公司、
珠海诚志通有限公司、江西诚志生物工程有限公司持股比与表决权比不一致的主要原因为其他子公司存在
交叉持股情况。
本报告期内，长期股权投资的主要增减变化：
（1）公司于 2012 年 8 月份对外转让原控股子公司山东诚志菱花生物工程有限公司 46%的股权，转让
后仍持有该公司 5%股权，对该公司由控股子公司变更为参股公司；
（2）公司于 2012 年 7 月签订关于青岛青迈高能电子辐照有限公司的投资协议，以 1950 万元人民币
参与对该公司的增资，增资完成后公司持有该公司股权为 25.45%，分三期投资资本，截止 2012 年 12 月
31 日，已完成第一期增资，投资金额为 500 万人民币；
（3）公司于 2012 年 10 月对全资子公司诚志生命科技有限公司减资 4000 万元人民币，减资后仍为全
资子公司，由江西智同会计师事务所有限公司出具的验资报告（见赣智慧同（2012）第 094 号）。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 57,352,761.41 26,309,303.94
其他业务收入 48,380.25
合计 57,401,141.66 26,309,303.94
营业成本 50,231,002.81 19,278,540.72
104
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 57,352,761.41 50,177,500.49 26,309,303.94 19,278,540.72
合计 57,352,761.41 50,177,500.49 26,309,303.94 19,278,540.72
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
日用化工产品 29,043,281.12 24,522,372.20 23,912,635.94 19,278,540.72
化工原料产品 25,962,905.07 25,655,128.29
房屋出租等 2,346,575.22 0.00 2,396,668.00
合计 57,352,761.41 50,177,500.49 26,309,303.94 19,278,540.72
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西地区 57,352,761.41 50,177,500.49 26,309,303.94 19,278,540.72
合计 57,352,761.41 50,177,500.49 26,309,303.94 19,278,540.72
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
第一名 29,091,661.37 50.68%
第二名 25,962,905.07 45.23%
第三名 906,705.36 1.58%
第四名 618,983.64 1.08%
第五名 289,016.64 0.5%
合计 56,869,272.08 99.07%
105
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 35,200,000.00 45,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 112,056.07 -357,304.92
处置长期股权投资产生的投资收益 4,717,000.00
合计 40,029,056.07 44,642,695.08
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
北京金诚合利投资发展有限公司 35,200,000.00 分红不同
珠海诚志通发展有限公司 45,000,000.00 分红不同
合计 35,200,000.00 45,000,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西京鹰汽车新技术有限责任公司 -154,306.00 -59,684.57 被投资单位经营利润的变化
福建德美投资有限公司 266,362.07 -297,620.35 被投资单位经营利润的变化
合计 112,056.07 -357,304.92 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -2,189,136.08 56,187,475.77
加：资产减值准备 1,602,577.18 -174,529.58
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,987,586.00 2,733,587.05
无形资产摊销 764,064.72 956,346.48
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-8,183,190.02 10,784.21
以“－”号填列）
106
财务费用（收益以“－”号填列） 57,751,071.89 64,633,325.23
投资损失（收益以“－”号填列） -40,029,056.07 -44,642,695.08
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 4,135,114.00 2,678,532.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -815,372.87 -389,473.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 47,362,322.73 -135,015,577.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 114,595,954.13 27,897,615.80
经营活动产生的现金流量净额 176,981,935.61 -25,124,608.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 137,754,481.15 248,508,871.56
减：现金的期初余额 248,508,871.56 363,842,502.95
现金及现金等价物净增加额 -110,754,390.41 -115,333,631.39
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
十六、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.7% 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通
0.6% 0.03 0.03
股股东的净利润
107
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
108
诚志股份有限公司
2012 年度
财务报表附注
财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2013 年 3 月 28 日批准报出。
诚志股份有限公司
（公章）
二〇一三 年三月二十八日
审计报告 第 15页