诚志股份有限公司
审计报告
大华审字[2014]002353 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
诚志股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-2
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并所有者权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司所有者权益变动表 11-12
财务报表附注 1-80
审 计 报 告
大华审字[2014] 002353号
诚志股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的诚志股份有限公司 (以下简称诚志股份)财务
报表，包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司
所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、 对财务报表出具的审计报告
（一）管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是诚志股份管理层的责任，这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
（二）注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德守则，计划和执行审计工
作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
第1页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
（三）审计意见
我们认为，诚志股份的财务报表在所有重大方面按照企业会计准
则的规定编制，公允反映了诚志股份 2013 年 12 月 31 日的合并及母
公司财务状况以及 2013 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：王力飞
中国北京 中国注册会计师：赵添波
二〇一四年四月十日
第2页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 注释 1 704,649,075.01 611,517,294.36
交易性金融资产 - -
应收票据 注释 2 25,987,912.04 17,713,044.76
应收账款 注释 3 416,730,972.20 353,069,986.70
预付款项 注释 5 396,042,683.96 343,831,433.35
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 4 16,218,817.00 19,321,797.09
存货 注释 6 170,706,657.55 183,541,854.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 注释 7 11,258,408.91
流动资产合计 1,741,594,526.67 1,528,995,410.75
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 9 202,444,182.66 184,299,349.26
投资性房地产 注释 10 120,526,746.90 124,062,887.94
固定资产 注释 11 708,727,312.83 613,104,696.94
在建工程 注释 12 98,574,610.59 109,773,517.14
工程物资 注释 13 139,021.09 99,021.60
固定资产清理 - -
无形资产 注释 14 237,306,071.74 252,918,976.97
开发支出 49,130,724.81 54,722,436.25
商誉 注释 15 124,261,349.88 124,261,349.88
长期待摊费用 注释 16 5,329,247.01 5,841,825.49
递延所得税资产 注释 17 42,007,733.57 35,460,560.22
其他非流动资产 - -
非流动资产合计 1,588,447,001.08 1,504,544,621.69
资产总计 3,330,041,527.75 3,033,540,032.44
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
第3页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 注释 19 631,040,708.16 926,095,487.98
交易性金融负债 - -
应付票据 注释 20 284,691,659.00 205,150,141.85
应付账款 注释 21 230,041,316.09 115,504,943.03
预收款项 注释 22 40,577,808.37 67,072,220.57
应付职工薪酬 注释 23 11,800,175.37 8,118,898.70
应交税费 注释 24 19,580,483.28 5,132,813.04
应付利息 注释 26 17,229,333.34 -
应付股利 注释 25 3,000,000.00 4,534,811.50
其他应付款 注释 27 18,710,678.36 23,561,219.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,256,672,161.97 1,355,170,535.93
非流动负债：
长期借款 注释 28 350,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 注释 17 6,010,462.98 6,421,998.37
其他非流动负债 注释 29 23,810,058.62 21,512,000.00
非流动负债合计 379,820,521.60 27,933,998.37
负债合计 1,636,492,683.57 1,383,104,534.30
股东权益：
股本 注释 30 297,032,414.00 297,032,414.00
资本公积 注释 31 964,487,876.73 964,487,876.73
减：库存股
盈余公积 注释 32 49,978,703.65 39,442,992.07
一般风险准备
未分配利润 注释 33 344,882,781.67 309,468,572.30
外币报表折算差额 -5,804,738.61 -2,275,192.81
归属于母公司股东权益合计 1,650,577,037.44 1,608,156,662.29
少数股东权益 42,971,806.74 42,278,835.85
股东权益合计 1,693,548,844.18 1,650,435,498.14
负债和股东权益总计 3,330,041,527.75 3,033,540,032.44
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
第4页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 3,999,935,252.36 3,383,211,529.43
其中：营业收入 注释 34 3,999,935,252.36 3,383,211,529.43
利息收入
二、营业总成本 3,969,712,652.85 3,387,608,164.77
其中：营业成本 注释 34 3,672,747,125.16 3,110,873,028.86
利息支出
营业税金及附加 注释 35 7,008,667.56 7,101,816.27
销售费用 注释 36 36,882,969.03 31,813,120.45
管理费用 注释 37 158,713,989.43 158,007,604.41
财务费用 注释 38 66,387,426.35 67,182,993.65
资产减值损失 注释 40 27,972,475.32 12,629,601.13
加：公允价值变动收益
投资收益 注释 39 35,275,387.70 24,160,080.90
其中：对联营企业和合营企业
1,027,071.23 516,366.42
的投资收益
汇兑收益
三、营业利润 65,497,987.21 19,763,445.56
加：营业外收入 注释 41 14,680,776.65 24,646,053.53
减：营业外支出 注释 42 2,472,918.67 1,715,077.95
其中：非流动资产处置损失 458,444.51 751,432.82
四、利润总额 77,705,845.19 42,694,421.14
减：所得税费用 注释 43 25,168,331.60 17,220,937.10
五、净利润 52,537,513.59 25,473,484.04
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 51,890,569.23 27,236,946.00
少数股东损益 646,944.36 -1,763,461.96
六、每股收益：
（一）基本每股收益 注释 44 0.175 0.092
（二）稀释每股收益 0.175 0.092
七、其他综合收益 注释 45 -3,529,545.80 -1,301,697.26
八、综合收益总额 49,007,967.79 24,171,786.78
归属于母公司所有者的综合收益总额 48,361,023.43 25,935,248.74
归属于少数股东的综合收益总额 646,944.36 -1,763,461.96
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
第5页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 4,172,587,454.80 3,714,834,540.79
收到的税费返还 6,576,697.27 8,829,401.14
收到其他与经营活动有关的现金 注释 46 61,159,571.06 152,575,328.48
经营活动现金流入小计 4,240,323,723.13 3,876,239,270.41
购买商品、接受劳务支付的现金 3,757,060,996.40 3,398,027,747.19
支付给职工以及为职工支付的现金 162,270,134.92 145,762,481.33
支付的各项税费 66,776,649.55 67,873,913.90
支付其他与经营活动有关的现金 注释 46 60,370,474.24 153,049,096.79
经营活动现金流出小计 4,046,478,255.11 3,764,713,239.21
经营活动产生的现金流量净额 注释 47 193,845,468.02 111,526,031.20
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 77,742,612.76 16,850,000.00
取得投资收益收到的现金 5,326,742.40 3,425,733.33
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
1,804,553.66 51,342,453.58
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - 27,712,162.90
收到其他与投资活动有关的现金 -
投资活动现金流入小计 84,873,908.82 99,330,349.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 97,385,152.62 88,387,267.94
投资支付的现金 82,884,796.17 19,234,945.70
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注释 46 2,157,508.45 -
投资活动现金流出小计 182,427,457.24 107,622,213.64
投资活动产生的现金流量净额 -97,553,548.42 -8,291,863.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 -
取得借款收到的现金 1,193,421,915.23 1,276,329,461.74
发行债券收到的现金 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - 693,478,165.00
筹资活动现金流入小计 1,193,421,915.23 1,969,807,626.74
偿还债务支付的现金 1,138,476,695.05 1,655,396,076.16
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 58,588,894.28 128,834,885.67
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 注释 46 25,211,418.02 689,998,128.69
筹资活动现金流出小计 1,222,277,007.35 2,474,229,090.52
筹资活动产生的现金流量净额 -28,855,092.12 -504,421,463.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -381,680.81 -17,023.20
五、现金及现金等价物净增加额 67,055,146.67 -401,204,319.61
加：年初现金及现金等价物余额 488,048,564.04 889,252,883.65
六、期末现金及现金等价物余额 555,103,710.71 488,048,564.04
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人： 邹勇华
第6页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2013 年度
归属于母公司股东权益
减：库存 专项 一般风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 少数股东权益 股东权益合计
股 储备 险准备
一、上年年末余额 297,032,414.00 964,487,876.73 39,442,992.07 309,468,572.30 - 2,275,192.81 42,278,835.85 1,650,435,498.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 964,487,876.73 39,442,992.07 309,468,572.30 -2,275,192.81 42,278,835.85 1,650,435,498.14
三、本年增减变动金额 10,535,711.58 35,414,209.37 -3,529,545.80 692,970.89 43,113,346.04
（一）净利润 51,890,569.23 646,944.36 52,537,513.59
（二）其他综合收益 -3,529,545.80 -3,529,545.80
上述（一）和（二）小计 51,890,569.23 -3,529,545.80 646,944.36 49,007,967.79
（三）股东投入和减少资本 46,026.53 46,026.53
1. 股东投入资本 46,026.53 46,026.53
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,535,711.58 -16,476,359.86 -5,940,648.28
1．提取盈余公积 10,535,711.58 -10,535,711.58
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -5,940,648.28 -5,940,648.28
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额 297,032,414.00 964,487,876.73 49,978,703.65 344,882,781.67 -5,804,738.61 42,971,806.74 1,693,548,844.18
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 龙大伟 主管会计工作负责人： 邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
第7页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
合并股东权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2012 年度
归属于母公司股东（或股东）权益
实收资本（或 减：库存 专项 一般风 少数股东权
资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 股东权益合计
股本） 股 储备 险准备 益
一、上年年末余额 297,032,414.00 964,487,876.73 39,442,992.07 295,891,752.97 -973,495.55 60,324,429.92 1,656,205,970.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 964,487,876.73 39,442,992.07 295,891,752.97 -973,495.55 60,324,429.92 1,656,205,970.14
三、本年增减变动金额 13,576,819.33 -1,301,697.26 -18,045,594.07 -5,770,472.00
（一）净利润 27,236,946.00 -1,763,461.96 25,473,484.04
（二）其他综合收益 -1,301,697.26 -1,301,697.26
上述（一）和（二）小计 27,236,946.00 -1,301,697.26 -1,763,461.96 24,171,786.78
（三）股东投入和减少资本 -1,778,830.12 -7,482,132.11 -9,260,962.23
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他 -1,778,830.12 -7,482,132.11 -9,260,962.23
（四）利润分配 -11,881,296.55 -8,800,000.00 -20,681,296.55
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -11,881,296.55 -8,800,000.00 -20,681,296.55
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额 297,032,414.00 964,487,876.73 39,442,992.07 309,468,572.30 -2,275,192.81 42,278,835.85 1,650,435,498.14
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 龙大伟 主管会计工作负责人： 邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
第8页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
资产负债表
2013-12-31
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注十一 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 189,494,611.33 137,754,481.15
交易性金融资产
应收票据 50,000.00
应收账款 注释 1 33,693,791.47 33,786,872.10
预付款项 25,319,208.38 40,108,094.20
应收利息
应收股利
其他应收款 注释 2 709,821,993.14 465,244,241.53
存货 5,463,377.41 7,534,902.60
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,540.30
流动资产合计 963,858,522.03 684,428,591.58
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注释 3 1,294,283,288.35 1,458,630,802.05
投资性房地产
固定资产 36,153,555.16 37,277,553.47
在建工程 - 157,994.81
工程物资
固定资产清理
无形资产 20,741,003.10 21,487,587.66
开发支出 51,282.05
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,701,003.76 3,316,818.32
其他非流动资产 -
非流动资产合计 1,354,930,132.42 1,520,870,756.31
资产总计 2,318,788,654.45 2,205,299,347.89
（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人： 邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
第9页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
资产负债表（续）
2013-12-31
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十一 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 416,000,000.00 652,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,185,833.55 4,260,244.59
预收款项 4,025,879.40 4,028,164.34
应付职工薪酬 844,598.61 883,205.13
应交税费 1,709,198.02 1,860,210.84
应付利息 17,229,333.34
应付股利
其他应付款 153,258,116.72 200,111,622.00
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 597,252,959.64 863,143,446.90
非流动负债：
长期借款 300,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 300,000,000.00
负债合计 897,252,959.64 863,143,446.90
股东权益：
股本 297,032,414.00 297,032,414.00
资本公积 942,365,318.95 962,401,992.68
减：库存股
盈余公积 49,978,703.65 39,442,992.07
一般风险准备
未分配利润 132,159,258.21 43,278,502.24
股东权益合计 1,421,535,694.81 1,342,155,900.99
负债和股东权益总计 2,318,788,654.45 2,205,299,347.89
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 龙大伟 主管会计工作负责人： 邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
第 10 页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十一 本期金额 上期金额
一、营业收入 注释 4 404,431,549.71 57,401,141.66
减：营业成本 注释 4 387,904,144.13 50,231,002.81
营业税金及附加 657,195.31 506,661.63
销售费用
管理费用 16,275,501.73 15,978,925.37
财务费用 26,344,147.66 41,732,385.07
资产减值损失 1,536,741.70 1,602,577.18
加：公允价值变动收益
投资收益 注释 5 132,091,623.19 40,029,056.07
其中：对联营企业和合营企业的投资收
370,313.84 112,056.07
益
二、营业利润 103,805,442.37 -12,621,354.33
加：营业外收入 1,451,277.95 14,487,917.38
减：营业外支出 283,789.93 76,184.84
其中：非流动资产处置损失 58,756.78 2,181.04
三、利润总额 104,972,930.39 1,790,378.21
减：所得税费用 -384,185.44 3,979,514.29
四、净利润 105,357,115.83 -2,189,136.08
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 105,357,115.83 -2,189,136.08
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
第 11 页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十一 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 458,655,862.56 53,907,038.96
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 191,395,691.92 577,924,247.07
经营活动现金流入小计 650,051,554.48 631,831,286.03
购买商品、接受劳务支付的现金 446,843,324.40 87,437,119.98
支付给职工以及为职工支付的现金 9,279,522.10 7,457,040.50
支付的各项税费 4,875,403.92 6,596,664.12
支付其他与经营活动有关的现金 257,865,959.85 353,358,525.82
经营活动现金流出小计 718,864,210.27 454,849,350.42
经营活动产生的现金流量净额 注释 6 -68,812,655.79 176,981,935.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 60,120,213.62 40,000,000.00
取得投资收益收到的现金 52,055,786.38 30,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金
22,530.00 24,002,935.45
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,717,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 112,198,530.00 121,719,935.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 657,550.00 273,284.00
投资支付的现金 14,500,000.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 15,157,550.00 5,273,284.00
投资活动产生的现金流量净额 97,040,980.00 116,446,651.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 756,000,000.00 742,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 756,000,000.00 742,000,000.00
偿还债务支付的现金 692,000,000.00 1,056,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,488,194.03 90,182,977.47
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 732,488,194.03 1,146,182,977.47
筹资活动产生的现金流量净额 23,511,805.97 -404,182,977.47
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 51,740,130.18 -110,754,390.41
加：年初现金及现金等价物余额 137,754,481.15 248,508,871.56
六、期末现金及现金等价物余额 189,494,611.33 137,754,481.15
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 龙大伟 主管会计工作负责人： 邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
第 12 页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
股东权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 297,032,414.00 962,401,992.68 39,442,992.07 43,278,502.24 1,342,155,900.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 962,401,992.68 39,442,992.07 43,278,502.24 1,342,155,900.99
三、本年增减变动金额 -20,036,673.73 10,535,711.58 88,880,755.97 79,379,793.82
（一）净利润 105,357,115.83 105,357,115.83
（二）其他综合收益 -20,036,673.73 -20,036,673.73
上述（一）和（二）小计 -20,036,673.73 105,357,115.83 85,320,442.10
（三）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 10,535,711.58 -16,476,359.86 -5,940,648.28
1．提取盈余公积 10,535,711.58 -10,535,711.58
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -5,940,648.28 -5,940,648.28
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额 297,032,414.00 942,365,318.95 49,978,703.65 132,159,258.21 1,421,535,694.81
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 龙大伟 主管会计工作负责人： 邹勇华 会计机构负责人：邹勇华
第 13 页
大华审字[2014] 002353 号审计报告
诚志股份有限公司
股东权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2012 年度
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 297,032,414.00 962,401,992.68 39,442,992.07 57,348,934.87 1,356,226,333.62
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 962,401,992.68 39,442,992.07 57,348,934.87 1,356,226,333.62
三、本年增减变动金额 -14,070,432.63 -14,070,432.63
（一）净利润 -2,189,136.08 -2,189,136.08
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -2,189,136.08 -2,189,136.08
（三）股东投入和减少资本
1. 股东投入资本
2．股份支付计入股东权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -11,881,296.55 -11,881,296.55
1．提取盈余公积
2. 提取一般风险准备
3．对股东的分配 -11,881,296.55 -11,881,296.55
4．其他
（五）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增资本股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（七）其他
四、本年期末余额 297,032,414.00 962,401,992.68 39,442,992.07 43,278,502.24 1,342,155,900.99
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 龙大伟 主管会计工作负责人： 邹勇华 会计机构负责人： 邹勇华
第 14 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
诚志股份有限公司
2013 年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 公司历史沿革
诚志股份有限公司（以下简称本公司）是经江西省股份制改革联审小组赣股（1998）04
号文批准设立，于1998年10月9日在江西省工商行政管理局注册，注册资本为7,150万元。注
册登记号：3600001131669。经中国证监会证监发行字（2000）69号文批准，本公司已于2000
年6月9日至2000年6月26日向社会公众发行4,800万股A股，并于2000年6月27日进行营业执照变
更，发行后注册资本为11,950万元。公司股票于2000年7月6日在深交所上市流通。
经公司2000年年度股东大会批准，2001年4月3日以2000年期末股本11,950万股为基数，实
施每10股送红股3股派现1.00元，以资本公积金每10股转增2股的分配方案后，注册资本变更
为17,925万元。
2002年3月6日，江西合成洗涤剂厂和江西草珊瑚企业（集团）公司向清华大学企业集团
（现更名：清华控股有限公司）转让了其各持本公司2599.125万股国有股权，此项股权转让
事宜已经财政部财企[2002]9号文批准，并经中国证监会证监函[2002]28号文批准豁免要约收购
义务。本次股权转让价格3.54元/股，转让后，江西合成洗涤剂厂持有本公司股份832.905万股，
占本公司总股份的4.65%，江西草珊瑚企业（集团）公司持有本公司股份725.415万股，占本
公司总股份的4.05%，清华控股有限公司持有本公司股份5198.25万股，占本公司总股份的
29％，成为本公司第一大股东。
经财政部财企[2002]150号文批准，2002年6月7日鹰潭市经贸国有资产运营公司无偿受让
了江西合成洗涤剂厂所持本公司832.905万股国家股股权，占本公司总股份的4.65%，鹰潭市
经贸国有资产运营公司成为本公司第三大股东。
2006年1月16日，股东大会审议通过股权分置改革方案，方案实施后流通股股东每持有
10股流通股获得非流通股股东支付的3.4股对价股份，公司总股本不变，仍为17925万股。各
股东股份数额发生变化，清华控股有限公司持有本公司股份4011.74万股，占本公司总股份
22.38%,清华同方股份有限公司持有本公司股份2979.86万股,占本公司总股份16.63%,鹰潭市经
贸国有资产运营公司持有本公司股份642.79万股,占本公司总股份3.59%,江西草珊瑚集团持有
本公司559.84万股,占本公司总股份3.12%,南昌高新建设开发有限责任公司与江西日用品工业
总公司各持有公司41.9万股,各占本公司总股份0.23%。
经2005年度股东大会决议，公司根据股权登记日2006年4月19日登记在册的全体股东持有
第1页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
的股份按照每10股转增3.5股,以资本公积转增共增加股本62,737,500股。变更后的公司总股本
为241,987,500股。
2007年4月11日，本公司原第二大股东同方股份有限公司将其持有本公司40,228,095股的
股权转让给第一大股东清华控股有限公司，此项股权转让事宜业经中国证监会证监字公司字
[2007]60号文批准豁免要约收购义务，2007年9月份已完成股权过户手续，本次转让后同方股
份有限公司不再持有本公司股权，清华控股有限公司则持有本公司股份94,386,589股股权，
占本公司总股本的39%。
2008年3月26日公司向特定对象非公开发行股票的申请获中国证券监督管理委员会证监
许可（2008）438号文核准。2008年5月成功向清华控股有限公司等六家机构投资者发行2800
万股A股，并于2008年6月4日进行了企业法人营业执照变更,变更后注册资本为269,987,500元。
清华控股有限公司持有本公司股份102,386,589股股权，占本公司总股本的37.92 %。
2009年5月22日，经中国证券监督管理委员会《关于核准诚志股份有限公司向清华控股有
限公司等发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]425号）核准，公司向清华控股有限公
司、石家庄市永生实业总公司发行27,044,914股股份。2009年6月11日公司进行了企业法人营
业执照变更，变更后的注册资本为人民币297,032,414元。清华控股有限公司持有本公司股份
111,581,860股股权，占本公司总股本的37.57%,石家庄市永生实业总公司持有本公司股份
17,849,643股股权，占本公司总股本的 6.01 %。
2009年7月3日,经中国证监会《关于核准豁免清华控股有限公司要约收购诚志股份有限公
司股份义务的批复》（证监许可[2009]599号）核准，本公司股东江西草珊瑚企业（集团）公
司将其持有的本公司7,557,810股国有法人股无偿划转给清华控股有限公司，本次股权无偿划
转后，江西草珊瑚企业（集团）公司不再持有公司股份，清华控股有限公司合计持有公司股
份119,139,670股,占公司总股份的40.11%,仍为公司控股股东。
截至2013年12月31日，本公司累计发行股本总数29,703.24万股，注册资本为29,703.24万
元，注册地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号，法定代表人：龙大伟。
(二) 行业性质
本公司所处行业为化学原料及化学制造业。
(三) 经营范围
许可经营项目：―本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出
口的商品除外）；本企业的进料加工和―三来一补‖业务；日用化学产品、专用化学用品（化学
危险品除外）的开发、经营；咨询服务、物业管理、纸、纸制品、生活用纸、卫生系列产品
的经营；食用油脂及油料的经营；医院投资管理；技术咨询、技术开发、技术服务、技术转
让；液晶电子、信息功能材料产品、生物工程、医药中间体、汽车零配件、机械电子等产品
第2页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
的开发、经营。一般经营项目：资产管理、资产受托管理、实业投资及管理、企业收购与兼
并、资产重组的策划等。
(四) 主要产品、劳务
本公司主要产品和服务包括：显示用混合液晶材料（TN 型、STN 型、TFT 型等系列）、
D—核糖、á -熊果苷、力搏士、D-核糖冲剂、化积口服液、桔贝合剂等生物制药及医药中间
体产品、 ―草珊瑚‖牙膏、―莎筠‖洗衣粉、蚊香等日用化工产品的生产和销售、以及化工原料
的相关贸易和医疗健康服务等。
(五) 公司基本架构
公司已建立起股东大会、董事会、监事会和经理层等较为完善的公司治理架构，股东大
会是最高权力机构；董事会根据股东大会的决议履行职责；监事会对董事会和董事、高级管
理人员履行监督职能；经理层根据董事会的决议具体负责日常经营。根据业务发展需要，设
立综合办公室、财务管理部、证券事务部、人力资源部、审计监察部、投资发展部、法务部、
企划部八个职能部门。
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日
颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称―企业会计准则‖)、中国证券监督管理委
员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》(2010 年修
订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财
务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
公司所属境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报
表时折算为人民币。
第3页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1． 分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服
务费用等，于发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并
财务报表所有者权益为基础确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合
并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，
在此基础上按照企业会计准则规定确认。
3． 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能
影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本
的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉。本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复
核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
第4页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产
公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报
表中确认的商誉为每一单项交易中应确认的商誉之和。
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
(六) 合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调
整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；
将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期
期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初
数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表
第5页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价
值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
本公司外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购
建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期
汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值
确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2． 外币财务报表的折算
本公司所属境外企业资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折
算；所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表
中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外
币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的
比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1． 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收
款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
第6页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本公司现有的金融工具除应收款项之外，无其他金融工具。
2． 金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损
益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变
动损益。
（2） 持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得
时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3） 应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活
跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长
期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4） 可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券
利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值
变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原
直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5） 其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3． 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入
第7页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终
止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原
则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止
确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转
移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确
认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终
止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
4． 金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本
公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存
金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其
一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允
价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对
价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5． 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，
以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术
（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同
的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初
第8页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
6． 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
本公司暂无除应收款项外的其他金融资产，该部分金融资产（不含应收款项）按照《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行减值测试。
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
（1） 发行方或债务人发生严重财务困难；
（2） 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3） 债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让
步；
（4） 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5） 因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6） 无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的
数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少
且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提
高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处行业不景气等；
（7） 权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，
使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
（8） 权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
金融资产的具体减值方法如下：
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素
后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的
公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现
金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值
损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该
金融资产在转回日的摊余成本。
(十) 应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项包含应收账款、其他应收款等。
第9页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
坏账准备的确认
1． 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项：
（1）单项金额重大的判断依据或金额标准为：金额在 100 万元以上的应收款项。
（2）单项金额重大且单项计提坏账准备的计提方法：单独进行减值测试，如有客观证
据表明已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，所确认
的减值损失计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准
备。
2． 按组合计提坏账准备应收款项：
（1）信用风险特征组合的确定依据：
经单独测试后未减值的应收款项按账龄特征划分为 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上
四个组合，根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实
际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计
提的坏账准备。
（2）根据信用风险特征组合确定的计提方法：采用账龄分析法，具体如下
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 30 30
3 年以上 50 50
3． 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项，应披露单项计提的理由、计
提方法等。
（1）公司对单项金额虽不重大的应收款项但单项计提坏账准备的理由：
应收款项金额小于 100 万元，且存在客观证据表明引起了特殊减值或无法按应收款项的
原有条款收回所有款项时，需按个别认定进行减值计提。
（2）计提方法
公司对单项金额不重大但需单项计提减值准备的应收款项采用个别认定法进行减值计
提，即单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备，确认减值损失计入当期损益；单独测试未发生减值的应收款
项，将其归入相应组合计提坏账准备。
(十一) 存货
1． 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产
第 10 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品
（库存商品）、委托加工材料、包装物、低值易耗品等。
2． 存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按加权平均法计价。
3． 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准
备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程
中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需
要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行
销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的
数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4． 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5． 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1） 低值易耗品采用分期摊销法；
（2） 包装物采用分期摊销法；
（3） 其他周转材料采用分次摊销法摊销。
(十二) 长期股权投资
1． 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。
第 11 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放
的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成
本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能
可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成
本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的
初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差
额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所
有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部
分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投
资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变
动为基础进行核算。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投
资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资
企业与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的
部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损
时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的
账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
第 12 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
3． 分步处置对子公司投资
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情
况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1） 这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2） 这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3） 一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4） 一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一缆子交易
的，应当区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股
权投资》的规定进行会计处理；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投
资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，
按有关成本法转为权益法的相关规定进行会计处理。
（2）在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收
益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
企业应当在附注中披露处置后的剩余股权在丧失控制权日的公允价值、按照公允价值重新计
量产生的相关利得或损失的金额。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，区分个别财务报
表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
计处理，企业处置对子公司的投资，处置价款与处置投资对应的账面价值的差额，在母公司
个别财务报表中应当确认为当期投资收益；
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
第 13 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
4． 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经
营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控
制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共
同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
5． 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其
减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的
现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的
计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益
后，考虑长期股权投资是否发生减值。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价
款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该
项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建
筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊
销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
土地使用权
房屋建筑物 25—45 3 2.16-3.88
第 14 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固
定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公
司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换
后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应
的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十四) 固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根
据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，
在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相
同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 25-45 3% 2.16-3.88
机器设备 5-10 5% 9.5-19
运输设备 5-8 5% 11.88-19
第 15 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
其他设备 5-10 5% 9.5-19
3． 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减
去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准
备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
第 16 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
计提折旧。
5． 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其
他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支
出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协
议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实
质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购
买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
(十五) 在建工程
1． 在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用、以及应分摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，
自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转
入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按
实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3． 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减
去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准
备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
第 17 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金
额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础
确定资产组的可收回金额。
(十六) 借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
第 18 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括工业产
权及专有技术、土地使用权、商标注册费、各类管理软件。
1． 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2． 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内采用直线
第 19 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
法分期平均摊销。预计使用年限的摊销年限按如下原则确定：
1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两者之中
较短者摊销。
项目 预计使用寿命 依 据
工业产权及专有技术类 10-30 年 专利权证、专有技术使用合同
土地使用权类 40-50 年 土地权证有效期内
商标注册类 10 年 注册商标法定有效期
各种软件类 10 年 根据软件可使用期，按不低于 10 年摊
药品生产许可证类 5年 许可证法定有效期内
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3． 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
公司根据获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，作为使
用寿命不确定的无形资产进行核算。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行
摊销。
4． 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减
去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准
备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，
以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残
值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金
额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定
无形资产组的可收回金额。
5． 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
第 20 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
6． 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八) 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产
于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，
包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面
价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受
益的资产组或资产组组合。
(十九) 长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁方式租入的固定资产改
在租赁期内平均摊销
良支出
装饰、装修费、其他等类 5-10
(二十) 预计负债
1． 预计负债的确认标准
第 21 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
(二十一) 收入
1． 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销
售收入实现。
本公司根据以上规定与原则来确定销售商品收入的时点，即（1）内销业务，按照销售
合同约定，以仓库已发货、且已开具销售发票的时点来确认产品销售收入时点；（2）出口业
务是按报关单网上查询信息且已反馈给税务局确认后的业务单据来确认销售收入时点。
2． 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况
确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，根据协议约定，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率
计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
第 22 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
3． 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依
据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议
价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本
乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提
供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损
益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供
劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的
部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单
独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
(二十二) 政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为
企业所有者投入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入
营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
第 23 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
2． 确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括
商誉、非企业合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形
成的暂时性差异。
3． 同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示。
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
一般情况下，在个别财务报表中，当期所得税资产与负债及递延所得税资产及递延所得
税负债可以以抵销后的净额列示。在合并财务报表中，纳入合并范围的企业中，一方的当期
所得税资产或递延所得税资产与另一方的当期所得税负债或递延所得税负债一般不能予以
抵销，除非所涉及的企业具有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算。
(二十四) 经营租赁、融资租赁
1． 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行
分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金
额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期
第 24 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(二十五) 主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策未变更。
本报告期主要会计估计未变更。
(二十六) 前期差错更正
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
本报告期未发现采用未来适用法的前期会计差错。
三、 税项
披露公司的主要税项，请根据公司具体情况选择列示。
(一) 公司主要税种和税率
1． 流转税及附加税费
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收入（营改增试点
增值税
地区适用应税劳务收入）
17%、6%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
2． 企业所得税
公司名称 税率 备注
诚志股份有限公司 25%
第 25 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
公司名称 税率 备注
石家庄诚志永华显示材料有限公司 15% 享受高新技术企业所得税
江西诚志生物工程有限公司 15% 享受高新技术企业所得税
3． 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率
为 12%。
4． 个人所得税
员工个人所得税和上市公司分红形成的个人所得税由本公司代扣代缴。
(二) 税收优惠及批文
本公司的子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2011年9月28日被河北省科学技术
厅认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期自2011年9月28日期起三年，
即2012年、2013年、2014年适用15%的企业所得税税率。
本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于2012年4月30日获得江西省科技厅对高新技
术企业资格认证的批复，有效期自2012年4月20日起三年，即2012年、2013年、2014年适用15%
的企业所得税税率。
四、 企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1． 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
法人代
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
表
江西诚志日化有限
全资子公司 南昌 制造业 10,000,000.00 徐小虹 日用化工
公司
诚志生命科技有限 生物化学品、饮料
全资子公司 南昌 制造业 260,000,000.00 张喜民
公司 及精细化工品
北京诚志利华科技 房屋租赁、技术开
全资子公司 北京 技术开发 300,000,000.00 徐东
发展有限公司 发、进出口
启迪（江西）发展有 高新技术转让、咨
控股子公司 南昌 服务业 70,940,000.00 庄宁
限公司 询
珠海诚志通发展有
全资子公司 珠海 商业批发 100,000,000.00 杨邵愈 国际贸易
限公司
北京诚志瑞华医院
全资子公司 北京 投资管理 20,000,000.00 徐东 医院投资管理
投资管理有限公司
北京协和诚志医学
医疗投资
投资发展有限责任 控股子公司 北京 50,000,000.00 宋学民 医院投资管理
及服务
公司
第 26 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
法人代
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
表
北京金诚合利投资
控股子公司 北京 服务业 50,000,000.00 娄天春 无限制
发展有限公司
丹东诚志医院投资 医疗投资
控股子公司 丹东 42,506,300.00 徐东 医疗服务
管理有限公司 及服务
江西诚志生物工程 全资子公司 食品添加剂的经
鹰潭 制造业 153,611,000.00 张喜民
有限公司 的子公司 营、进出口
北京诚志永昌化工 全资子公司
北京 制造业 20,000,000.00 涂勤华 精细化工
有限公司 的子公司
北京诚志英华生物 全资子公司
北京 商业批发 10,000,000.00 张喜民 国内外贸易
科技有限公司 的子公司
BIOENERGY LIFE
SCIENCE, INC.( 美 国 全资子公司
美国 商业批发 128,026,640.13 张乐 国外贸易
诚志生物能量生命 的子公司
科技有限公司)
AMBOO 全资子公司
美国 商业批发 6,844,500.00 张乐 国外贸易
BIOCEUTICALS,INC. 的子公司
控股子公司
丹东市第一医院 丹东 医疗服务 26,410,500.00 刘尧铣 医疗服务
的子公司
清华科技园（江西） 控股子公司
南昌 技术服务 1,000,000.00 庄宁 教育与培训
培训中心 的子公司
江西华清物业管理 控股子公司 房屋租赁、物业管
南昌 服务业 1,000,000.00 庄宁
有限公司 的子公司 理
北京诚志永兴科技 全资子公司
北京 制造业 2,000,000.00 涂勤华 有机融剂混合物
有限公司 的子公司
北京迪斯泰信息咨 全资子公司
北京 服务业 500,000.00 涂勤华 咨询服务业
询有限公司 的子公司
珠海诚飞科技有限 全资子公司 商业批发、
珠海 10,000,000.00 杨邵愈 无限制
公司 的子公司 零售
续：
实质上构成对子
持股比例 表决权比 期末实际出 是否
子公司名称（全称） 公司净投资的其
（%） 例（%） 资额 合并
他项目余额
江西诚志日化有限公司 100% 100% 10,874,452.08 是
诚志生命科技有限公司 100% 100% 260,514,416.80 是
北京诚志利华科技发展有限公司 100% 100% 309,781,852.10 是
启迪（江西）发展有限公司 85.90% 85.90% 35,693,095.52 是
珠海诚志通发展有限公司 100% 100% 101,742,773.81 是
北京诚志瑞华医院投资管理有限
100% 100% 20,228,155.17 是
公司
第 27 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
实质上构成对子
持股比例 表决权比 期末实际出 是否
子公司名称（全称） 公司净投资的其
（%） 例（%） 资额 合并
他项目余额
北京协和诚志医学投资发展有限
64% 64% 30,597,300.00 是
责任公司
北京金诚合利投资发展有限公司 80% 80% 40,000,000.00 是
丹东诚志医院投资管理有限公司 60% 60% 25,503,800.00 是
江西诚志生物工程有限公司 100% 100% 153,611,000.00 是
北京诚志永昌化工有限公司 100% 100% 20,000,000.00 是
北京诚志英华生物科技有限公司 100% 100% 10,000,000.00 是
BIOENERGY LIFE SCIENCE, INC.(美
国诚志生物能量生命科技有限公 100% 100% 128,026,640.13 是
司)
AMBOO BIOCEUTICALS,INC. 100% 100% 6,844,500.00 是
丹东市第一医院 60% 60% 15,846,300.00 是
清华科技园（江西）培训中心 85.90% 85.90% 1,000,000.00 是
江西华清物业管理有限公司 88.72% 88.72% 830,854.32 是
北京诚志永兴科技有限公司 100% 100% 2,000,000.00 是
北京迪斯泰信息咨询有限公司 100% 100% 500,000.00 是
珠海诚飞科技有限公司 100% 100% 10,000,000.00 是
续：
从母公司所有者权益
少数股东
冲减子公司少数股东
权益中用
企业 分担的本期亏损超过
子公司名称（全称） 组织机构代码 少数股东权益 于冲减少
类型 少数股东在该子公司
数股东损
期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
江西诚志日化有限公司 有限责任 15828466-4
诚志生命科技有限公司 有限责任 70552862-2
北京诚志利华科技发展
有限责任 72261638-4
有限公司
启迪（江西）发展有限公
有限责任 73195080-0 5,142,032.12
司
珠海诚志通发展有限公
有限责任 72547885-3
司
北京诚志瑞华医院投资
有限责任 60039323-1
管理有限公司
北京协和诚志医学投资
有限责任 76295204-0 13,885,797.11
发展有限责任公司
北京金诚合利投资发展
有限责任 76990013-9 11,045,674.26
有限公司
第 28 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
从母公司所有者权益
少数股东
冲减子公司少数股东
权益中用
企业 分担的本期亏损超过
子公司名称（全称） 组织机构代码 少数股东权益 于冲减少
类型 少数股东在该子公司
数股东损
期初所有者权益中所
益的金额
享有份额后的余额
丹东诚志医院投资管理
有限责任 78164507-0 12,898,303.25
有限公司
江西诚志生物工程有限
有限责任 70552217-5
公司
北京诚志永昌化工有限
有限责任 76847133-6
公司
北京诚志英华生物科技
有限责任 68436221-2
有限公司
BIOENERGY LIFE
SCIENCE, INC.(美国诚志
有限责任 无
生物能量生命科技有限
公司)
AMBOO
有限责任 无
BIOCEUTICALS,INC.
丹东市第一医院 医院 463703087
清华科技园（江西）培训
有限责任 74195573-6
中心
江西华清物业管理有限
有限责任 75999531-4
公司
北京诚志永兴科技有限
有限责任 06275857-0
公司
北京迪斯泰信息咨询有
有限责任 07174395-2
限公司
珠海诚飞科技有限公司 有限责任 07957955-2
注：丹东市第一医院是一家所有制形式为股份制的三级甲等综合性医院，目前仍为事业
性单位法人、非营利性医疗机构，因此该医院在完全改制为公司制法人前存在无法向本公司
进行分红的风险。
2． 同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
江西诚志永丰药业有限责
全资子公司 永丰县 制造业 2,222.20 彭谦 医药制造
任公司
续：
第 29 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
持股比 表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际投资额
例（%） 例（%） 投资的其他项目余额 合并
江西诚志永丰药业有
100% 100% 32,785,325.55 是
限责任公司
续：
从母公司所有者权益
冲减子公司少数股东
少数股东权益中
组织机构 分担的本期亏损超过
子公司名称（全称） 企业类型 少数股东权益 用于冲减少数股
代码 少数股东在该子公司
东损益的金额
期初所有者权益中所
享有份额后的余额
江西诚志永丰药业有
有限责任 70550452-4
限责任公司
3． 非同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司 注册资本 法人
子公司名称（全称） 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元） 代表
石家庄诚志永华显示
全资子公司 石家庄 制造业 6,100.00 涂勤华 液晶显示材料
材料有限公司
续：
持股比 表决权比 实质上构成对子公司净 是否
子公司名称（全称） 期末实际投资额
例（%） 例（%） 投资的其他项目余额 合并
石家庄诚志永华显示
100% 100% 348,095,800.00 是
材料有限公司
续：
从母公司所有者权益冲
少数股东权益 减子公司少数股东分担
组织机构代 中用于冲减少 的本期亏损超过少数股
子公司名称（全称） 企业类型 少数股东权益
码 数股东损益的 东在该子公司期初所有
金额 者权益中所享有份额后
的余额
石家庄诚志永华显示
有限责任 77440300-6
材料有限公司
(二) 合并范围发生变更的说明
本报告期内，公司合并范围有所变化：新增三家全资子公司，同时减少三家子公司；
合并范围增加：新增子公司主要是以投资设立方式取得，（1）全资子公司石家庄诚志
永华显示材料有限公司于2013年3月6日在北京投资设立北京诚志永兴科技有限公司，注册资
本200万元；于2013年6月8日在北京投资设立北京迪斯泰信息咨询有限公司，注册资本50万元；
第 30 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
（2）全资子公司珠海诚志通发展有限公司于2013年11月在珠海投资设立珠海诚飞科技有限
公司，注册资本为1000万元。
合并范围减少：（1）原全资子公司江西诚志生物工程有限公司的全资子公司鹰潭市宇
泰贸易有限公司于2013年7月办理了注销登记，导致合并范围减少；（2）原控股子公司北京
诚志健管科技发展有限公司引进战略投资者，该公司于2013年1月完成增资，增资后本公司
成为参股股东，对该公司及其子公司北京诚志门诊部有限公司因丧失控制权，故不再纳入合
并报表范围。北京诚志健管科技发展有限公司完成增资后更名为中信玉泉医院投资管理有限
公司。
(三) 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
1． 本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成
控制权的经营实体
名称 变更原因 期末净资产 本期净利润
北京诚志永兴科技有限公司 新设 2,000,341.54 341.54
北京迪斯泰信息咨询有限公司 新设 547,677.93 47,677.93
珠海诚飞科技发展有限公司 新设 9,985,878.68 -14,121.32
2． 本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形
成控制权的经营实体
名称 变更原因 处置日净资产 期初至处置日净利润
北京诚志健管科技发展有限公司 股权稀释导致丧失控制权 3,293,069.98
北京诚志门诊部有限公司 股权稀释导致丧失控制权 2,981,580.83
鹰潭市宇泰贸易有限公司 公司注销 10,555,616.64 -17,906.18
(四) 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司目前有两家国外经营实体，分别是BIOENERGY LIFE SCIENCE, INC.(美国诚志生物能量
生命科技有限公司)、 AMBOO BIOCEUTICALS,INC，上述2家公司都是由诚志生命科技有限公
司在美国投资设立的，使用记账本位币为美元，报表项目折算情况如下：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，即报告期末日的
汇率折算；
所有者权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率
近似的汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列
第 31 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
示。
第 32 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
注释1． 货币资金
期末余额 期初余额
项 目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金 — — — —
人民币 — — 1,511,109.27 — — 956,523.43
日元 110,000.00 0.0787 8,657.33
小计 1,511,109.27 965,180.76
银行存款 — — — —
人民币 — — 544,998,600.81 — — 471,476,961.28
美元 1,409,564.66 6.0969 8,593,974.78 2,495,510.84 6.2855 15,606,362.97
欧元 3.07 8.4189 25.85 6.90 8.3188 57.40
英镑 0.07 10.0611 0.70
港币 1.15 0.8152 0.93
小计 553,592,601.44 487,083,383.28
其他货币资金 — — — —
人民币 — — 149,542,839.02 — — 123,395,911.04
美元 414.19 6.0969 2,525.28 11,585.28 6.2855 72,819.28
小计 149,545,364.30 123,468,730.32
合计 704,649,075.01 611,517,294.36
截至【2013 年 12 月 31 日】止，本公司除下述受限制的货币资金外，不存在质押、冻结，
或有潜在收回风险的款项。
受限制的货币资金明细如下：
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 69,620,171.24 42,103,449.10
信用证保证金 34,951,193.06 36,865,281.22
贸易融资保证金 44,974,000.00 44,500,000.00
合计 149,545,364.30 123,468,730.32
第 33 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释2． 应收票据
1． 应收票据的分类
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 22,778,503.55 17,713,044.76
商业承兑汇票 3,209,408.49
合计 25,987,912.04 17,713,044.76
2． 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在用于质押应收票据；
3． 2013 年度公司不存在任何因出票人无力履约转为应收账款的票据；
4． 期末已背书未到期的票据金额最大的前五项明细列示如下：
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
焦作正亚汽车贸易有限公司 2013.08.29 2014.02.28 1,000,000.00
宁波至远中宇数码产品有限公司 2013.10.17 2014.01.17 1,000,000.00
海信科龙电器股份有限公司 2013.10.25 2014.04.21 900,000.00
株洲国龙汽贸有限公司 2013.09.29 2014.03.29 800,000.00
青岛海尔零部件采购有限公司 2013.11.26 2014.05.26 791,153.70
合计 4,491,153.70
5． 截至 2013 年 12 月 31 日，本公司无已贴现或质押的商业承兑票据
注释3． 应收账款
1． 应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
9,145,275.09 1.79 7,539,399.45 82.44
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 486,224,062.12 95.09 71,098,965.56 14.62
组合小计 486,224,062.12 95.09 71,098,965.56 14.62
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
15,934,016.81 3.12 15,934,016.81 100.00
的应收账款
合计 511,303,354.02 100.00 94,572,381.82 18.50
第 34 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 401,660,572.65 95.12 48,590,585.95 12.10
组合小计 401,660,572.65 95.12 48,590,585.95 12.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
20,610,580.03 4.88 20,610,580.03 100.00
的应收账款
合计 422,271,152.68 100.00 69,201,165.98 16.39
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 330,161,464.91 67.90 16,508,073.21 249,754,924.81 62.18 12,487,746.25
1－2 年 16,435,759.23 3.38 1,643,575.93 90,046,263.39 22.42 9,004,626.34
2－3 年 84,330,513.03 17.35 25,299,153.91 19,157,394.47 4.77 5,747,218.34
3 年以上 55,296,324.95 11.37 27,648,162.51 42,701,989.98 10.63 21,350,995.02
合计 486,224,062.12 100.00 71,098,965.56 401,660,572.65 100.00 48,590,585.95
2． 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
应收账款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 理由
根据可回收性
3 年以上应收款项 23,473,416.26 23,473,416.26 100.00
个别认定
个别认定（2014
苏州亚都环保科技有限公司 1,605,875.64 - -
年 2 月已收回）
合计 25,079,291.90 23,473,416.26 -
3． 本报告期不存在前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款情况；
4． 本报告期不存在通过重组等其他方式收回应收账款的金额；
第 35 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
5． 本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
上海乐臣光电科技有限公 已停产，被执行
货款 389,005.16 否
司 人下落不明
南京维信液晶显示科技有
货款 660,241.00 已吊销营业执照 否
限公司
珠海市东部易丰电线电缆 中国信保公司已赔付
货款 154,000.00 否
有限公司 90%，剩余 10%形成损失
Saint Gobain Glass France
货款 38,130.00 产品质量导致无法收回 否
Chantereine
原诚志健管外部债权对应
合并范围 591.02 合并范围变化而结转 否
的坏账
重庆市君红药品有限公司 货款 7,353.71 已吊销营业执照 否
合 计 1,249,320.89
应收账款核销说明：
（1）上海乐臣光电科技有限公司系石家庄诚志永华显示材料有限公司往来单位，因被
执行人下落不明导致无法收回予以核销。
（2）南京维信液晶显示科技有限公司系石家庄诚志永华显示材料有限公司往来单位，
因该往来单位已被吊销营业执照，故确认无法收回予以核销。
（3）珠海市东部易丰电线电缆有限公司系珠海诚志通发展有限公司业务单位，该款项
已确认无法收回，中国信保公司已赔付 90%，剩余 10%作为坏账损失予以核销。
（4）Saint Gobain Glass France Chantereine 系石家庄诚志永华显示材料有限公司往来单位，
因所销产品质量存在问题导致无法收回予以核销。
（5）因北京诚志健管科技发展有限公司本报告期不再被纳入合并范围，故结转该公司
相应债权及计提的坏账。
（6）重庆市君红药品有限公司系江西诚志永丰药业有限责任公司往来单位，该单位已
被吊销营业执照，故确认无法收回予以核销。
6． 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款；
7． 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
福建立川商贸有限公司 客户 48,476,029.53 1 年以内 9.48
珠海裕华聚酯有限公司 客户 26,769,975.93 1 年以内 5.24
丹东市医疗保险中心 客户 25,780,440.90 1 年以内 5.04
北京永晖投资有限公司 客户 22,366,043.54 1 年以内 4.37
上海合盛企业发展有限公司 客户 20,300,000.00 1 年以内 3.97
8． 报告期末，本公司不存在应收关联方账款的情况
第 36 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释4． 其他应收款
1． 其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
35,181,969.39 43.89 33,367,008.08 94.84
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款 22,364,827.44 27.90 8,667,493.56 38.76
组合小计 22,364,827.44 27.90 8,667,493.56 38.76
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
22,619,126.51 28.21 21,912,604.70 96.88
其他应收款
合 计 80,165,923.34 100.00 63,947,106.34 79.77
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他
37,451,349.32 45.14 33,367,008.08 89.09
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 23,609,950.50 28.45 8,372,494.65 35.46
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
组合小计 23,609,950.50 28.45 8,372,494.65 35.46
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
21,912,604.70 26.41 21,912,604.70 100.00
其他应收款
合计 82,973,904.52 100.00 63,652,107.430 76.71
其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,878,549.43 8.40 93,927.47 6,412,839.92 27.16 320,641.99
1－2 年 3,669,421.47 16.41 366,942.15 1,159,182.27 4.91 115,918.23
2－3 年 1,009,021.76 4.51 302,706.52 415,148.86 1.76 124,544.67
3 年以上 15,807,834.78 70.68 7,903,917.42 15,622,779.45 66.17 7,811,389.76
合计 22,364,827.44 100.00 8,667,493.56 23,609,950.50 100.00 8,372,494.65
第 37 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2． 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提
其他应收款内容 账面余额 坏账准备金额 计提比例(%) 计提理由
本着谨慎性原则按
珠海诚志通应收诉讼债权款 33,367,008.08 33,367,008.08 100.00
100%计提坏账
应收出口退税等 2,521,483.12 不存在风险不计提坏账
其他 3 年以上应收款项 21,912,604.70 21,912,604.70 100.00 根据可回收性个别认定
合计 57,801,095.90 55,279,612.78
3． 本公司不存在本报告期前已全额计提坏账准备，或计提减值准备的金额较大，但
在本期又全额收回或转回或在本期收回或转回比例较大的其他应收款以及通过重组等其他
方式收回的其他应收款金额的情况；
4． 本报告期实际核销的其他应收款
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
原控股子公司北京诚志
健管科技发展有限公司 往来欠款 67,069.30 合并范围减少-诚志健管 否
其他往来款项计提坏账
合 计 67,069.30
其他应收款核销说明：
本报告期末原北京诚志健管科技发展有限公司因不再被纳入合并范围，导致原合并该单
位其他应收款及已计提的坏账 67,069.30 元减少。
5． 截止报告期末，本公司其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的
股东单位欠款；
6． 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 占其他应收款
单位名称 金额 年限 性质或内容
关系 总额的比例(%)
青岛润宜进出口有限责任公司 客户 38,820,100.00 3 年以上 48.42 往来款
中达国际经贸集团有限公司 客户 5,047,008.08 3 年以上 6.30 往来款
北京海泰瑞德科技发展有限公司 客户 2,000,000.00 1-2 年 2.49 往来款
应收退税款（珠海国家税务局
客户 1,814,961.31 1 年以内 2.26 往来款
直属分局）
应收退税款（北京国家税务局
客户 462,617.98 1 年以内 0.58 往来款
海淀区分局）
7． 报告期末无应收关联方账款的情况；
8． 报告期末无终止确认的其他应收款项的情况；
9． 报告期末公司无以其他应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、
负债的金额；
10． 期末无按应收金额确认的政府补助
第 38 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释5． 预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 378,338,500.73 95.53 339,251,967.15 98.67
1至2年 16,900,598.34 4.27 4,010,072.96 1.17
2至3年 533,684.85 0.13 364,281.84 0.11
3 年以上 269,900.04 0.07 205,111.40 0.05
合计 396,042,683.96 100.00 343,831,433.35 100.00
2． 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
上海中泽国际贸易有限公司 供应商 198,418,600.77 2013 年 未到合同结算期
福州开发区龙塬贸易有限公司 供应商 81,150,684.45 2013 年 未到合同结算期
福建立川商贸有限公司 供应商 30,046,943.00 2013 年 未到合同结算期
福州保税区天宏贸易有限公司 供应商 14,010,789.40 2013 年 未到合同结算期
邯郸市仁峰物资有限公司 供应商 14,000,000.00 2012 年 未到合同结算期
合计 337,627,017.62
3． 账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
邯郸市仁峰物资有限公司 14,000,000.00 1-2 年 合同尚未执行完毕
合 计 14,000,000.00
4． 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
注释6． 存货
1． 存货分类
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 78,007,148.02 8,278,011.98 69,729,136.04 81,615,728.88 7,828,858.00 73,786,870.88
库存商品 70,847,864.34 2,555,213.46 68,292,650.88 88,544,872.43 3,133,678.38 85,411,194.05
自制半成品 27,151,442.92 27,151,442.92 18,465,582.34 18,465,582.34
委托加工材
4,657,052.24 4,657,052.24 4,223,574.97 4,223,574.97
料
分期收款发
127,737.73 127,737.73
出商品
低值易耗品 876,375.47 876,375.47 535,450.93 535,450.93
包装物 991,443.59 991,443.59 991,443.59 991,443.59
合计 182,531,326.58 11,824,669.03 170,706,657.55 194,504,390.87 10,962,536.38 183,541,854.49
其中：报告期末不存在存货用于担保的情况，同时也无存货所有权受到限制的情况。
第 39 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2． 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 7,828,858.00 449,153.98 8,278,011.98
库存商品 3,133,678.38 -450,727.19 127,737.73 2,555,213.46
自制半成品
委托加工材料
分期收款发出商品
低值易耗品
包装物 991,443.59 991,443.59
合计 10,962,536.38 989,870.38 127,737.73 11,824,669.03
注释7． 其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
1、应交所得税借方余额 35,484.76
2、待抵扣增值税进项税额 11,222,788.15
3、应交增值税-已交税金 136.00
合计 11,258,408.91
注释8． 对合营企业和联营企业投资
企业 法定代表 关联关
被投资单位名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码
类型 人 系
一、合营企业
二、联营企业
江西京鹰汽车新技
有限责任 鹰潭 王金厚 制造业 19,000,000.00 联营 70567528-6
术有限责任公司
青岛青迈高能电子
有限责任 青岛 吕大龙 制造业 57,705,900.00 联营 78371215-0
辐照有限公司
北京艾克斯特科技
有限公司 北京 王学顺 软件 24,000,000.00 联营 70000140-X
有限公司
北京诚大信业科技
有限公司 北京 尤大江 软件 24,000,000.00 联营 10208545-3
有限公司
北京至同思睿信息
有限公司 北京 赵恒 软件 4,000,000.00 联营 57685147-3
技术有限公司
福建省源丰实业有 技术服务
有限公司 福建 陈红 86,000,000.00 联营 07085336-7
限公司 及制造业
福建省龙源泰实业
有限责任 福建 何宁 71,300,000.00 联营 06875495-X
有限公司 电子信息
第 40 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
续：
本企业
本企业 在被投
期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收
被投资单位名称 持股比 资单位 本期净利润
额 额 总额 入总额
例(%) 表决权
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
江西京鹰汽车新
技术有限责任公 47.15 47.15 23,173,665.19 2,509,252.43 20,664,412.76 10,000.00 447,045.71
司
青岛青迈高能电
26.78 26.78 69,449,548.77 4,373,569.60 65,075,979.17 7,150,888.57 619,317.59
子辐照有限公司
北京艾克斯特科
41.71 41.71 144,537,081.81 114,693,772.59 29,843,309.22 38,794,963.55 1,283,718.07
技有限公司
北京诚大信业科
25.00 25.00 14,901,481.95 6,415,839.40 8,485,642.55 -12,379.13
技有限公司
北京至同思睿信
40.00 40.00 11,493,863.79 7,729,737.06 3,764,126.73 18,985,146.71 507,998.02
息技术有限公司
福建省源丰实业
39.00 39.00 85,901,453.25 11,870.00 85,889,583.25 -110,416.75
有限公司
福建省龙源泰实
35.00 35.00 71,207,933.38 10,000.00 71,197,933.38 -102,066.62
业有限公司
注释9． 长期股权投资
1． 长期股权投资分项列示如下：
核算方 本期增减额（减 期末账面余
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额
法 少以―-‖号填列） 额
江西京鹰汽车新技术有限
权益法 9,503,666.28 10,077,654.84 210,782.05 10,288,436.89
责任公司
青岛青迈高能电子辐照有
权益法 19,500,000.00 5,000,000.00 14,665,853.25 19,665,853.25
限公司
北京艾克斯特科技有限公
权益法 14,100,000.00 6,548,748.90 2,035,438.81 8,584,187.71
司
北京诚大信业科技有限公
权益法 6,391,930.80 2,357,283.76 -3,094.78 2,354,188.98
司
北京至同思睿信息技术有
权益法 1,600,000.00 1,404,991.37 203,199.21 1,608,190.58
限公司
福建省源丰实业有限公司 权益法 33,540,000.00 33,496,937.47 33,496,937.47
福建省龙源泰实业有限公
权益法 24,955,000.00 24,919,276.68 24,919,276.68
司
福建德美股权投资有限公
成本法 100,000,000.00 100,206,677.50 -60,126,535.08 40,080,142.42
司
北京实创科技园开发建设
成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 -15,000,000.00
股份有限公司
青岛剑桥湾生物医药科技
成本法 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00
有限公司
第 41 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
核算方 本期增减额（减 期末账面余
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额
法 少以―-‖号填列） 额
新企创业投资企业 成本法 5,850,502.49 6,676,072.87 -825,570.38 5,850,502.49
新企二期创业投资企业 成本法 6,424,498.80 6,034,702.63 389,796.17 6,424,498.80
江西本真药业有限责任公
成本法 5,931,884.76 5,495,000.00 5,495,000.00
司
江西和明医药有限公司 成本法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00
RIBOCOR,INC.（美国生物能
成本法 6,300,900.00 6,285,500.00 -188,600.00 6,096,900.00
量有限公司）
大同市深特新林物流有限
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
责任公司
山东诚志菱花生物工程有
成本法 2,500,000.00 3,012,717.39 3,012,717.39
限公司
中信玉泉医院投资管理有
成本法 13,747,117.00 18,367,350.00 18,367,350.00
限公司（注）
合计 281,545,500.13 184,299,349.26 18,144,833.40 202,444,182.66
续：
持股比例 表决权比 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） 例（%） 准备金额
江西京鹰汽车新技术有
47.15 47.15
限责任公司
青岛青迈高能电子辐照
26.78 26.78
有限公司
北京艾克斯特科技有限
41.71 41.71
公司
北京诚大信业科技有限
25.00 25.00
公司
北京至同思睿信息技术
40.00 40.00
有限公司
福建省源丰实业有限公
39.00 39.00
司
福建省龙源泰实业有限
35.00 35.00
公司
福建德美股权投资有限
16.00 16.00
公司
北京实创科技园开发建
已转让 已转让 1,924,083.73
设股份有限公司
青岛剑桥湾生物医药科
10.00 10.00
技有限公司
新企创业投资企业 0.88 0.88 1,469,669.05
新企二期创业投资企业 1.78 1.78
江西本真药业有限责任
20.00 20.00
公司
江西和明医药有限公司 12.00 12.00
第 42 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
持股比例 表决权比 本期计提减值
被投资单位 减值准备金额 本期现金红利
（%） 例（%） 准备金额
RIBOCOR,INC.（美国生物
3.17 3.17
能量有限公司）
大同市深特新林物流有
16.70 16.70
限责任公司
山东诚志菱花生物工程
5.00 5.00
有限公司
中信玉泉医院投资管理
11.24 11.24
有限公司
合计 3,393,752.78
注：本公司下属全资子公司北京诚志瑞华医院投资有限公司控股子公司中信玉泉医院投
资管理有限公司（原名称：北京诚志建管科技发展有限公司）因股东增资而丧失控制权，在
合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置后
的剩余股权在丧失控制权日的公允价值为 18,367,350.00 元，按照公允价值重新计量产生的投
资收益金额 10,474,745.31 元。
2． 本公司不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况
注释10． 投资性房地产
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
1．账面原值合计 157,278,813.53 157,278,813.53
（1）房屋、建筑物 157,278,813.53 157,278,813.53
（2）土地使用权
2．累计折旧和累计摊销合计 33,215,925.59 3,536,141.04 36,752,066.63
（1）房屋、建筑物 33,215,925.59 3,536,141.04 36,752,066.63
（2）土地使用权
3．投资性房地产净值合计 124,062,887.94 -3,536,141.04 120,526,746.90
（1）房屋、建筑物 124,062,887.94 -3,536,141.04 120,526,746.90
（2）土地使用权
4．投资性房地产减值准备累计金
额合计
（1）房屋、建筑物
（2）土地使用权
5．投资性房地产账面价值合计 124,062,887.94 -3,536,141.04 120,526,746.90
（1）房屋、建筑物 124,062,887.94 -3,536,141.04 120,526,746.90
（2）土地使用权
本期折旧和摊销额 3,536,141.04 元。
第 43 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释11． 固定资产原价及累计折旧
1． 固定资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 869,565,609.98 142,169,368.60 11,142,469.75 1,000,592,508.83
其中：房屋及建筑物 550,643,446.34 54,896,895.83 1,746,809.93 603,793,532.24
机器设备 275,257,691.20 80,155,640.13 6,540,207.74 348,873,123.59
运输工具 21,179,264.38 3,216,838.16 1,771,662.00 22,624,440.54
其它设备 22,485,208.06 3,899,994.48 1,083,790.08 25,301,412.46
— — 本期新增 本期计提 — —
二、累计折旧合计： 256,415,913.04 43,187,802.42 7,783,519.46 291,820,196.00
其中：房屋及建筑物 90,292,861.26 15,893,200.44 413,462.56 105,772,599.14
机器设备 135,563,105.07 22,780,018.94 4,912,206.76 153,430,917.25
运输工具 13,071,401.70 1,896,507.03 1,437,301.11 13,530,607.62
其它设备 17,488,545.01 2,618,076.01 1,020,549.03 19,086,071.99
三、固定资产账面净值
613,149,696.94 — — 708,772,312.83
合计
其中：房屋及建筑物 460,350,585.08 — — 498,020,933.10
机器设备 139,694,586.13 — — 195,442,206.34
运输工具 8,107,862.68 — — 9,093,832.92
其它设备 4,996,663.05 — — 6,215,340.47
四、减值准备合计 45,000.00 45,000.00
其中：房屋及建筑物
机器设备 45,000.00 45,000.00
运输工具
其它设备
五、固定资产账面价值
613,104,696.94 — — 708,727,312.83
合计
其中：房屋及建筑物 460,350,585.08 — — 498,020,933.10
机器设备 139,649,586.13 — — 195,397,206.34
运输工具 8,107,862.68 — — 9,093,832.92
其它设备 4,996,663.05 — — 6,215,340.47
本期折旧额 43,187,802.42 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 91,156,992.92 元。
报告期末，本公司不存用于抵押或担保等受限制的固定资产的情况。
2． 报告期末无暂时闲置的固定资产
3． 报告期末无融资租赁租入的固定资产
第 44 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
4． 通过经营租赁租出的固定资产
项 目 账面价值
房屋及建筑物 37,217,275.66
合 计 37,217,275.66
5． 期末无持有待售的固定资产情况
6． 期末无未办妥产权证书的固定资产
项 目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
丹东医院新住院大楼（二 年底转入固定资产、尚在办
27,837,905.07 2014 年度
期） 理中
注释12． 在建工程
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建 TFT 液晶材料
等显示材料基地项 84,045,281.23 84,045,281.23 26,772,320.38 26,772,320.38
目
丹东医院住院楼
20,295,645.05 20,295,645.05
（二期）
氨基酸项目-其他 3,051,657.86 3,051,657.86 3,051,657.86 3,051,657.86
扩建 D－核糖项目 10,905,023.02 10,905,023.02 59,495,899.04 59,495,899.04
清洁生产工程 157,994.81 157,994.81
柔性切换项目 572,648.48 572,648.48
合 计 98,574,610.59 98,574,610.59 109,773,517.14 109,773,517.14
1． 重大在建工程项目变动情况
其他 工程投入
工程项目名称 预算数 期初余额 本期增加 转入固定资产 占预算比
减少
例(%)
工程项目总计 109,773,517.14 79,958,086.37 91,156,992.92
其中：新建 TFT
液晶材料等显
120,000,000.00 26,772,320.38 57,272,960.85 - 114.28
示材料基地项
目
丹东医院住院
65,000,000.00 20,295,645.05 6,783,924.56 27,079,569.61 65.44
楼（二期）
扩建 D－核糖
128,049,000.00 59,495,899.04 15,103,795.48 63,694,671.50 71.52
项目
第 45 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
续：
其中：本期利
利息资本化 本期利息资
工程项目名称 工程进度 息资本化金 资金来源 期末余额
累计金额 本化率(%)
额
工程项目总计 98,574,610.59
其中：新建 TFT
液晶材料等显
92.00% 4,314,798.80 2,943,833.33 2.44% 自筹 84,045,281.23
示材料基地项
目
丹东医院住院
100.00% 5,224,195.39 1,288,963.80 5.44% 自筹
楼（二期）
扩建 D－核糖项
99.00% 652,291.78 373,900.25 1.98% 募集、自筹 10,905,023.02
目
在建工程项目变动情况的说明：
本期增加为：新建 TFT 液晶材料等显示材料基地项目 57,272,960.85 元、丹东医院新楼
6,783,924.56 元、扩建 D－核糖项目 15,103,795.48、柔性切换项目 764,648.48 元；
本期转入固定资产为：丹东医院新楼 27,079,569.61、扩建 D－核糖项目 63,694,671.50 元、
清洁生产工程 190,751.81 元、柔性切换项目 192,000.00 元。
2． 重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
新建 TFT 液晶材料等显示材料基地项目 92.00%
丹东医院住院楼（二期） 100.00%
扩建 D－核糖项目 99.00%
注释13． 工程物资
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工程物资 99,021.60 177,938.48 137,938.99 139,021.09
合计 99,021.60 177,938.48 137,938.99 139,021.09
第 46 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释14． 无形资产
1． 无形资产情况
项 目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 319,291,140.94 10,218,223.09 89,364.90 329,419,999.13
1 工业产权及专有技术 180,122,353.80 9,906,027.36 190,028,381.16
2、土地使用权 138,195,094.37 138,195,094.37
3、商标注册费 13,070.00 13,070.00
4、管理软件 960,622.77 312,195.73 89,364.90 1,183,453.60
二、累计摊销合计 66,372,163.97 25,803,555.24 61,791.82 92,113,927.39
1、工业产权及专有技术 53,696,605.31 22,901,780.22 76,598,385.53
2、土地使用权 11,795,026.81 2,876,025.01 14,671,051.82
3、商标注册费 13,070.00 13,070.00
4、管理软件 867,461.85 25,750.01 61,791.82 831,420.04
三、无形资产账面净值合计 252,918,976.97 — — 237,306,071.74
1、工业产权及专有技术 126,425,748.49 — — 113,429,995.63
2、土地使用权 126,400,067.56 — — 123,524,042.55
3、商标注册费 — —
4、管理软件 93,160.92 352,033.56
四、减值准备合计
1、工业产权及专有技术
2、土地使用权
3、商标注册费
4、管理软件
五、无形资产账面价值合计 252,918,976.97 — — 237,306,071.74
1、工业产权及专有技术 126,425,748.49 — — 113,429,995.63
2、土地使用权 126,400,067.56 — — 123,524,042.55
3、商标注册费 — —
4、管理软件 93,160.92 — — 352,033.56
本期摊销额 25,803,555.24 元。
期末无用于抵押或担保的无形资产。
第 47 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2． 公司开发项目支出
本期转出数
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
TFT-LCD 用 NT 及 VA
模式液晶材料项目
19,563,364.32 4,764,770.92 14,798,593.40
以及电视用 TFT 液晶
材料项目
金蝶 K13 管理软件 0.00 51,282.05 51,282.05
恩替卡韦口服液研
0.00 471,698.10 471,698.10
发费
左西替利嗪口服液
0.00 471,698.10 471,698.10
研发费
氨基酸复盐等 5,710,171.13 1,891,322.46 5,128,094.04 2,473,399.55
茶氨酸、奥利司他、
29,448,900.80 1,415,152.81 30,864,053.61
精氨酸
合 计 54,722,436.25 4,301,153.52 9,892,864.96 49,130,724.81
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 17.36 %；
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 4.17 %；
注释15． 商誉
被投资单位名称或形成商 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
誉的事项 备
石家庄诚志永华显示材料
124,261,349.88 124,261,349.88
有限公司（购买溢价）
合 计 124,261,349.88 124,261,349.88
本公司按照《企业会计准则》的要求，于年度终了对企业合并所形成的商誉进行
减值测试，即对公司 2009 年度通过非同一控制下合并取得的石家庄诚志永华显示材料有限
公司形成的商誉部分进行减值测试。
（1）测试方法：本公司对合并商誉采用收益法进行测试，即根据预计未来现金流情况
选择恰当的折现率折现后的金额作为估值；
（2）收益年限的确定：收益年限根据公司液晶材料行业发展趋势及能够带来收益期间
来确定；
（3）折现率的确定：按照一年期的存款利率加 4%风险报酬率来确定。
第 48 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释16． 长期待摊费用
本期 本期 其他 其他减少
项 目 期初余额 期末余额
增加额 摊销额 减少额 的原因
1、D-核糖试车费用 2,958,272.37 328,696.92 2,629,575.45
2、色谱专用树脂 1,837,901.78 716,239.31 773,503.44 1,780,637.65
3、其他、装修费 1,045,651.34 241,022.28 297,639.81 69,999.90 919,033.91 合并范围减少
合计 5,841,825.49 957,261.59 1,399,840.17 69,999.90 5,329,247.01
长期待摊费用的说明：
本期其他减少 69,999.90 元是因为诚志健管不再纳入合并范围而导致期初数值减少而造
成的。
注释17． 递延所得税资产和递延所得税负债
1． 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项目 期末余额 期初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 40,256,703.89 33,655,364.62
可抵扣亏损 1,751,029.68 1,805,195.60
小计 42,007,733.57 35,460,560.22
递延所得税负债：
非同一控制企业合并公允价值的调整 4,855,404.73 6,421,998.37
长期股权投资公允价值的调整 1,155,058.25
小计 6,010,462.98 6,421,998.37
2． 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 期初余额
（1）可抵扣暂时性差异 6,804,527.42 11,007,536.38
（2）可抵扣亏损
合计 6,804,527.42 11,007,536.38
3． 引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项 目 暂时性差异金额
应纳税差异项目
资产评估增值 39,184,249.27
长期股权投资公允价值的调整 4,620,233.00
小计 43,804,482.27
可抵扣差异项目
资产减值准备 163,584,629.77
可抵扣性亏损 6,253,677.43
小计 169,838,307.20
第 49 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释18． 资产减值准备
本期减少
项 目 期初余额 本期增加 期末余额
转 回 转 销
坏账准备 132,853,273.41 26,982,604.94 1,316,390.19 158,519,488.16
存货跌价准备 10,962,536.38 989,870.38 127,737.73 11,824,669.03
固定资产减值准备 45,000.00 45,000.00
合计 143,860,809.79 27,972,475.32 1,444,127.92 170,389,157.19
注释19． 短期借款
1． 短期借款分类
项 目 期末余额 期初余额
质押借款 45,040,708.16 69,095,487.98
抵押借款 10,000,000.00
保证借款 170,000,000.00 145,000,000.00
信用借款 416,000,000.00 702,000,000.00
合计 631,040,708.16 926,095,487.98
报告期末余额比期初余额减少 29,505.48 万元，减少比例为 31.86%，主要减少原因
系公司部分信用借款到期，并于报告期内归还了石家庄永华显示材料有限公司抵押借款
1000 万元。
本报告期末质押借款系子公司珠海诚志通有限公司贸易融资的美元质押借款。
本报告期末保证借款系本公司为下属子公司提供的担保借款。
注释20． 应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 284,691,659.00 205,150,141.85
商业承兑汇票
合计 284,691,659.00 205,150,141.85
报告期末余额比期初余额增加 7,954.15 万元，增加比例为 38.77%，主要系报告期内采
购业务增加导致票据使用量增大。
第 50 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释21． 应付账款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 211,661,748.99 103,867,571.88
1-2 年 7,491,620.56 998,259.98
2-3 年 778,912.68 3,625,462.39
3 年以上 10,109,033.86 7,013,648.78
合计 230,041,316.09 115,504,943.03
1． 期末余额中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2． 期末余额中欠关联方情况：
单位名称 期末余额 期初余额
启迪控股股份有限公司 1,746,090.21 1,746,090.21
合计 1,746,090.21 1,746,090.21
3． 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 金额 未结转原因 备注（报表日后已还款的应予注明）
启迪控股股份有限公司 1,746,090.21 工程质保金
账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明：诚志股份下属子公司北京诚志利华科技发展
有限公司应付启迪控股股份有限公司 1,746,090.21 元为创新大厦工程款质保金。
注释22． 预收款项
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 36,459,918.07 66,386,538.90
1-2 年 3,992,712.50 207,085.87
2-3 年 42,812.00 730.00
3 年以上 82,365.80 477,865.80
合计 40,577,808.37 67,072,220.57
1． 期末余额中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
2． 期末余额中无预收关联方款项。
3． 账龄超过一年的大额预收款项情况的说明：
单位名称 金额 未结转原因 备注
江西欧氏药业有限责任
3,970,000.00 业务未执行完 预收股权款
公司
第 51 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释23． 应付职工薪酬
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 2,900,228.89 111,633,835.34 111,120,989.20 3,413,075.03
（2）职工福利费 233,151.29 4,290,258.76 4,329,406.24 194,003.81
（3）社会保险费 79,227.78 28,161,892.23 25,435,344.84 2,805,775.17
其中：医疗保险费 28,375.30 6,181,936.35 6,109,354.36 100,957.29
基本养老保险费 46,861.56 18,739,645.40 17,331,899.68 1,454,607.28
年金缴费
失业保险费 2,105.82 2,055,350.29 822,287.78 1,235,168.33
工伤保险费 177.39 687,635.99 673,057.08 14,756.30
生育保险费 1,707.71 497,324.20 498,745.94 285.97
（4）住房公积金 1,237,891.00 9,231,476.50 8,847,809.50 1,621,558.00
（5）辞退福利 117,372.55 117,372.55
（6）其他 3,668,399.74 3,722,827.47 3,625,463.85 3,765,763.36
其中：工会经费和职工教育经费 3,668,162.24 3,202,664.45 3,105,063.33 3,765,763.36
其他 237.50 520,163.02 520,400.52
合计 8,118,898.70 157,157,662.85 153,476,386.18 11,800,175.37
期末应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额___0.00_元____。
本期发生工会经费和职工教育经费金额__3,105,063.33 元_，非货币性福利金额_0.00_元，
因解除劳动关系给予补偿__117,372.55 元_。
注释24． 应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
1、增值税 2,279,073.96 -5,501,029.09
2、营业税 2,310,351.37 2,398,678.15
3、城市建设维护税 322,111.77 423,071.71
4、企业所得税 13,857,843.96 6,282,073.99
5、房产税 114,509.13 348,122.36
6、土地使用税 119,727.66 611,541.66
7、教育费附加 163,313.33 168,005.02
8、地方教育费附加 45,851.55 112,003.34
9、价格调节基金 46,220.36 46,192.74
10、防洪基金(水利堤围费) 70,342.34 79,287.82
11、个人所得税 219,538.21 127,368.11
12、印花税 31,599.64 37,497.23
合计 19,580,483.28 5,132,813.04
第 52 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释25． 应付股利
单位名称 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
石家庄永生集团股份有限公司 3,000,000.00 4,534,811.50 逐年支付
合计 3,000,000.00 4,534,811.50
应付股利的说明：
本报告期末的应付股利余额3,000,000.00元，系子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司
应付未付原股东的股利。
注释26． 应付利息
利率及其确定方法，
项目 期末余额 期初余额
利息计算方法
长期借款应计利息 17,229,333.34 - 见说明
合计 17,229,333.34 -
应付利息说明：
本报告期末的应付利息余额为 17,229,333.34 元，系清华控股有限公司委托建行北京中关
村分行发放的委托长期借款，借款期限为 3 年，利率为 7.28%，本次计息期间为自 2013 年 3
月 12 日起至 2013 年 12 月 20 日止。利息支付方式为按年分期支付，支付时间为每年 3 月 2 日。
注释27． 其他应付款
项 目 期末余额 期初余额
1 年以内 12,347,591.57 11,896,984.96
1-2 年 881,608.06 6,098,265.58
2-3 年 919,993.41 2,697,770.49
3 年以上 4,561,485.32 2,868,198.23
合计 18,710,678.36 23,561,219.26
1． 期末余额中欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
单位名称 期末余额 期初余额
清华控股有限公司 1,401,628.77 1,401,628.77
合计 1,401,628.77 1,401,628.77
2． 期末余额中应付其他关联方款项
单位名称 期末余额 期初余额
同方股份有限公司 66,000.00 66,000.00
合计 66,000.00 66,000.00
第 53 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
3． 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 金额 未偿还原因 备注
创新大厦管理委员会办公室 1,174,891.07 未结算
清华控股有限公司 1,401,628.77
注释28． 长期借款
1． 长期借款分类
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款
抵押借款
保证借款 50,000,000.00
信用借款 300,000,000.00 -
合计 350,000,000.00
长期借款分类的说明：
注 1：保证借款系由诚志股份有限公司为下属子公司提供的担保，即下属子公司石家
庄诚志永华显示材料有限公司于 2013 年 6 月 4 日向中国建行河北省分行营业部借款，借款
期限为 56 个月，借款利率为每年基准利率下浮 5%，2013 年度执行利率为 6.08%。
注 2：信用借款系诚志股份有限公司于 2013 年 3 月 12 日与清华控股有限公司、中国建
设银行股份有限公司北京中关村分行签订的《委托贷款合同》，由清华控股有限公司委托中
国建设银行北京中关村分行向公司发放叁亿元委托贷款，借款期限为三年。截止报告期末，
信用借款余额叁亿元。
2． 金额前五名的长期借款
期末余额 期初余额
借款起始 借款终止 利率
贷款单位 币种 外币 外币
日 日 （%） 本币金额 本币金额
金额 金额
诚志股份有 2013 年 03 2016 年 03 人民
7.28 300,000,000.00 -
限公司 月 12 日 月 11 日 币元
石家庄诚志
2013 年 06 2018 年 01 人民 浮动
永华显示材 50,000,000.00 -
月 04 日 月 03 日 币元 利率
料有限公司
合 计 350,000,000.00
第 54 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释29． 其他非流动负债
项 目 期末账面余额 期初账面余额
1、递延收益-高新技术扶持资金 3,329,000.00 4,432,000.00
2、TFT 液晶材料生产基地项目 9,929,456.32 10,000,000.00
3、LCD 用 3D 液晶材料的研发与产业化 5,027,735.47 5,000,000.00
4、手性醇的生物不对称合成技术 505,170.83 1,680,000.00
5、高分子稳定化蓝相液晶材料 - 400,000.00
6、省级战略新兴产业专项资金 5,000,000.00 -
7、贯标经费（省知识产权局） 18,000.00 -
8、税控设备 696.00 -
合计 23,810,058.62 21,512,000.00
其他非流动负债说明：
报告期末，公司其他非流动负债包括两类：（1）本期取得的各类与资产相关的政府补助，
并确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；（2）与收益相
关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入。
1． 与政府补助相关的递延收益
本期新增补 本期计入营业 其他 期末 与资产相关/
负债项目 期初余额
助金额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
1、递延收益-
高新技术 扶持 4,432,000.00 1,103,000.00 3,329,000.00 与资产相关
资金
2、TFT 液晶材
70,543.68
料生产基 地项 10,000,000.00 9,929,456.32 与资产相关
目
3、LCD 用 3D 液
晶材料的 研发 5,000,000.00 350,000.00 322,264.53 5,027,735.47 与资产相关
与产业化
4、手性醇的生
物不对称 合成 1,680,000.00 560,000.00 1,734,829.17 505,170.83 与收益相关
技术
5、高分子稳定
化蓝相液 晶材 400,000.00 400,000.00 与收益相关
料
6、省级战略新
兴产业专 项资 5,000,000.00 5,000,000.00 与资产相关
金
7、贯标经费（省
18,000.00 18,000.00 与收益相关
知识产权局）
8、税控设备 696.00 696.00 与资产相关
合计 21,512,000.00 5,928,696.00 3,630,637.38 23,810,058.62
第 55 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2． 其他非流动负债的其他说明：
1、鹰潭市财政局 2012 年度以前累计拨付给子公司江西诚志生物工程有限公司的高新
技术开发资金 553.5 万元，已陆续用于高新技术开发，截止期末剩余 332.90 万元；
2、国家发展和改革委员会 2012 年拨付给子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司的
TFT 项目经费 1,000.00 万元，公司已将该笔经费陆续用于购买项目所需设备；
3、工业和信息化部电子发展基金管理办公室分别于 2012 年、2013 年拨付给子公司石
家庄诚志永华显示材料有限公司 LCD 用 3D 液晶材料的研发与产业化项目经费 500.00 万元、
35 万元，公司已将该笔经费陆续用于购买项目所需设备；
4、九洲药业承担国家 863 项目，子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司作为该项目
子课题承担手性醇的生物不对称合成技术项目，国家科学技术部分别于 2012 年、2013 年拨
付该项目经费 168 万元、56 万元，该经费已陆续用于项目研究所需的材料及相关支出；
5、河北省财政厅拨付给子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司高分子稳定化蓝相液
晶材料项目经费 40.00 万元，公司已全部用于相关研发费用及购买相关材料；
6、河北省石家庄市财政局 2013 年拨付给子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司省
级战略新兴产业专项资金 500.00 万元，该笔资金用于支持已被列为河北省预算内基本建设
项目的 TFT 液晶材料产业化项目建设。
注释30． 股本
本期变动增（+）减（－）
项 目 期初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
1．有限售条件股份 4,070.00 4,070.00
(1)国家持股
(2)国有法人持股
(3)其他内资持股
其中：
境内法人持股
境内自然人持股
(4). 外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
(4).高管持股 4,070.00 4,070.00
有限售条件股份合计 4,070.00 4,070.00
2．无限售条件流通股份
(1). 人民币普通股 297,028,344.00 297,028,344.00
(2)境内上市的外资股
(3)境外上市的外资股
(4)其他
无限售条件流通股份合计 297,028,344. 297,028,344.00
合计 297,032,414.00 297,032,414.00
第 56 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释31． 资本公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 947,238,832.28 947,238,832.28
（2）同一控制下企业合并的影响
（3）其他 1,453,798.95 1,453,798.95
小计 948,692,631.23 948,692,631.23
2.其他资本公积
（1）被投资单位除净损益外所有者
6,552,448.27 6,552,448.27
权益其他变动
（2）可供出售金融资产公允价值变
动产生的利得或损失
（3）其他 9,242,797.23 9,242,797.23
小计 15,795,245.50 15,795,245.50
合计 964,487,876.73 964,487,876.73
注释32． 盈余公积
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 39,442,992.07 10,535,711.58 49,978,703.65
任意盈余公积
企业发展基金
其他
合 计 39,442,992.07 10,535,711.58 49,978,703.65
注释33． 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 309,468,572.30 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 —
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 51,890,569.23 —
减：提取法定盈余公积 10,535,711.58
提取任意盈余公积
提取企业发展基金
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利 5,940,648.28 每 10 股派发 0.2 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 344,882,781.67
第 57 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释34． 营业收入和营业成本
1． 营业收入、营业成本分类情况
项 目 本期发生额 上期同期发生额
营业收入 3,999,935,252.36 3,383,211,529.43
其中：主营业务收入 3,998,384,022.76 3,382,102,822.36
其他业务收入 1,551,229.60 1,108,707.07
营业成本 3,672,747,125.16 3,110,873,028.86
其中：主营业务成本 3,671,638,105.58 3,109,959,182.84
其他业务成本 1,109,019.58 913,846.02
2． 主营业务（分产品）
本期发生额 上期同期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工产品 2,883,638,892.72 2,722,841,310.18 2,296,319,568.58 2,174,787,568.81
生物医药产品 196,322,675.66 146,974,821.96 155,299,143.68 115,773,747.85
医疗服务 267,084,714.79 222,864,168.97 237,424,563.15 191,318,855.58
其他产品 651,337,739.59 578,957,804.47 693,059,546.95 628,079,010.60
合 计 3,998,384,022.76 3,671,638,105.58 3,382,102,822.36 3,109,959,182.84
3． 主营业务（分地区）
本期发生额 上期同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西地区 563,289,994.17 490,350,339.59 383,108,819.60 323,501,176.65
北京地区 725,252,280.45 662,910,241.03 754,643,991.30 700,890,877.32
河北地区 196,859,166.31 102,177,943.07 168,088,490.90 94,296,088.45
辽宁地区 267,084,714.79 222,864,168.97 231,811,762.56 188,962,076.80
广东地区 2,245,897,867.04 2,193,335,412.92 1,844,449,758.00 1,802,308,963.62
合 计 3,998,384,022.76 3,671,638,105.58 3,382,102,822.36 3,109,959,182.84
4． 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海合盛企业发展有限公司 1,419,881,070.24 35.50
HENSE(CHINA)LIMITED 918,854,036.65 22.97
石狮市佳龙石化纺纤有限公司 188,882,029.97 4.72
福建立川商贸有限公司 122,020,090.76 3.05
蕉岭华威贸易有限公司 112,416,276.18 2.81
合 计 2,762,053,503.80 69.05
第 58 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释35． 营业税金及附加
项 目 本期发生额 上期同期发生额 计缴标准
营业税 2,828,392.99 3,067,164.46 3%、5%
城市维护建设税 2,387,777.74 2,319,706.55 5%、7%
教育费附加 1,792,496.83 1,714,945.26 5%
合计 7,008,667.56 7,101,816.27
注释36． 销售费用
项 目 本期发生额 上期同期发生额
工资及附加 9,990,569.30 9,375,676.71
差旅费 3,023,683.78 2,147,355.58
办公费 1,029,534.55 1,383,345.19
通讯费 293,746.05 283,348.98
招待费 2,311,774.41 1,943,926.74
汽车费用 478,795.47 470,788.16
交通费 54,121.34 92,943.19
租赁费 507,226.53 851,445.33
仓储费 149,326.98
销售部样品 173,848.07 47,432.82
运输费 6,957,680.86 6,442,093.48
实验检验费、研发费 8,314.53 167,601.05
技术咨询费 120,850.00 861,520.51
报关费 214,024.18 928,449.44
广告及业务宣传费 3,567,795.51 1,210,351.57
会议费 998,750.35 1,012,119.64
折旧费 464,873.02 640,775.59
无形资产摊销 96,513.72 96,513.72
税金 386,505.89 260,634.14
销售提成 3,033,644.03 743,988.33
展览费、卖场费 1,539,020.69 1,385,581.63
其他 1,271,413.10 1,199,631.78
存货领用 360,283.65 118,269.89
合计 36,882,969.03 31,813,120.45
第 59 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释37． 管理费用
项 目 本期发生额 上期同期发生额
工资及附加 53,597,168.74 44,794,773.81
办公费 3,514,767.87 3,751,639.88
差旅费 3,215,193.12 2,434,681.77
招待费 4,095,272.51 4,388,786.39
租赁费 1,331,645.37 3,623,792.37
物业及水电费 1,245,443.69 1,858,146.40
取暖费 802,160.80 1,518,373.98
交通费 293,942.35 244,146.40
培训费 82,395.48
通讯费 1,087,840.82 790,987.31
检测费 219,539.08 204,733.89
维修费 1,038,306.71 831,400.91
保险费 550,665.39 282,616.07
技术开发费、研发费 20,470,478.73 12,630,968.98
中介费 5,097,976.69 3,635,948.36
广告及业务宣传费 609,159.00 767,983.00
税金 6,414,249.78 7,741,765.58
运输费 103,434.86 691,794.43
汽车费用 2,707,930.66 2,480,301.15
物料消耗 715,969.78 361,486.56
折旧费 23,375,180.79 31,423,406.94
无形资产摊销 23,543,546.99 22,909,267.14
长期费用摊销 184,907.09 7,092,836.64
价调基金、防洪基金 12,961.43 8,475.04
董事、监事津贴 424,000.24 424,000.22
会议费 454,450.50 573,860.43
环保费 606,196.14 514,609.99
其他 3,001,600.30 1,944,425.29
合计 158,713,989.43 158,007,604.41
注释38． 财务费用
类 别 本期发生额 上期同期发生额
利息支出 67,064,955.70 60,514,816.44
减：利息收入 2,994,852.68 4,720,087.02
汇兑损益（收益以―负数‖列示） 1,221,325.15 -1,098,640.13
其他 1,095,998.18 12,486,904.36
合计 66,387,426.35 67,182,993.65
第 60 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释39． 投资收益
1． 投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上期同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 3,393,752.78 4,592,515.80
权益法核算的长期股权投资收益 1,027,071.23 516,366.42
处置长期股权投资产生的投资收益 30,854,563.69 19,051,198.68
合计 35,275,387.70 24,160,080.90
2． 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期同期发生额
的原因
北京实创科技园开发建设股份有限公司 1,924,083.73 932,400.00 分红增加
新企创业投资企业 1,469,669.05 1,589,333.33 分红减少
山东诚志菱花生物工程有限公司 2,070,782.47 2012 年已转让
合计 3,393,752.78 4,592,515.80
3． 按权益法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期同期发生额
的原因
北京艾克斯特科技有限公司 535,438.81 602,484.60 本期与上期基本持平
江西京鹰汽车新技术有限责任公司 210,782.05 -154,306.00 本期较上期经营较好
北京至同思睿信息技术有限公司 203,199.21 -195,008.63 本期较上期经营较好
青岛青迈高能电子辐照有限公司 165,853.25
其他被投资单位小额收益 -88,202.09 263,196.45 本期较上期经营较差
合计 1,027,071.23 516,366.42
4． 处置长期股权投资产生的投资收益
本期比上期增减变动
被投资单位 本期发生额 上期同期发生额
的原因
北京实创科技园开发建设股份有限公司 18,700,032.00
原北京诚志建管科技发展有限公司 10,474,745.31
福建德美股权投资有限公司 1,679,786.38
山东诚志菱花生物工程有限公司 19,051,198.68
合计 30,854,563.69 19,051,198.68
注：北京诚志利华科技发展有限公司出售北京实创科技园开发建设股份有限公司股权取
得投资收益 1,870 万元；北京诚志瑞华医院投资有限公司因子公司北京诚志建管科技发展有
限公司其他股东增资而丧失控制权，对剩余股权按公允价值确认调整确认投资收益 1,047.47
万元； 2013 年诚志股份有限公司出售福建德美股权投资有限公司 24%股权确认投资收益
167.98 万元。
第 61 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
5． 投资收益的说明：
报告期内公司不存在投资收益汇回有重大限制的情况。
注释40． 资产减值损失
项 目 本期发生额 上期同期发生额
坏账损失 26,982,604.94 12,753,667.17
存货跌价损失 989,870.38 -124,066.04
合计 27,972,475.32 12,629,601.13
注释41． 营业外收入
计入当期非经常性损
项 目 本期发生额 上期同期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 313,809.74 8,421,079.67 313,809.74
其中：处置固定资产利得 313,809.74 5,817,051.55 313,809.74
处置无形资产利得 2,604,028.12
政府补助 11,046,734.38 15,958,214.62 11,046,734.38
其他 3,320,232.53 266,759.24 3,320,232.53
合计 14,680,776.65 24,646,053.53 14,680,776.65
1． 政府补助明细
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期同期发生额
/与收益相关
1、财政补助 4,872,143.00 12,899,000.00 与收益相关
2、政府奖励 2,328,000.00 1,296,400.00 与收益相关
3、税收返还 215,954.00 657,593.80 与收益相关
4、递延收益 3,630,637.38 1,105,220.82 与资产相关
合计 11,046,734.38 15,958,214.62
2． 营业外收入的其他说明：
本报告期营业外收入 1,468.08 万元，主要为政府补助 1,104.67 万元，非流动资产处置利
得 31.38 万元，以及不属于上述 2 项的其他营业外收入 332.02 万元。
本报告期确认为营业外收入的财政补助 1,104.67 万元主要为：财政补助 487.21 万元，
政府奖励 232.80 万元，税收返还 21.60 万元，计入当期营业外收入的递延收益为 363.06 万
元。
第 62 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
注释42． 营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期发生额 上期同期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 458,444.51 751,432.82 458,444.51
其中：固定资产处置损失 455,343.17 751,432.82 455,343.17
无形资产处置损失 3,101.34 3,101.34
对外捐赠 235,000.00 663,000.00 235,000.00
其中：公益性捐赠支出 470,000.00
非常损失 363,328.89 138,927.25 363,328.89
防洪保安、价调基金、水利堤围费 109,542.17
其它（含罚款、滞纳金、行政收费
1,416,145.27 52,175.71 1,416,145.27
等）
合计 2,472,918.67 1,715,077.95 2,472,918.67
营业外支出的说明：
本报告期确认的营业外支出-非常损失主要是江西诚志日化有限公司盘亏商品补交税金
303,656.81 元，江西诚志生物工程有限公司物料报废补交税金 59,672.08 元；营业外支出-其它
主要是江西诚志生物工程有限公司 D-核糖出口编码调整补交出口退税税差 1,250,000.00 元，
以及其他单位滞纳金等支出 166,145.27 元。
注释43． 所得税费用
项 目 本期发生额 上期同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 30,820,927.54 17,178,448.34
递延所得税调整 -5,652,595.94 42,488.76
合计 25,168,331.60 17,220,937.10
注释44． 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益
率和每股收益的计算及披露（2010 年修订）》（―中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（―中国证券监督管
理委员会公告[2008]43 号‖）要求计算的每股收益如下：
1． 计算结果
本期数 上期同期发生额
报告期利润 稀释每 基本每股收 稀释每股收
基本每股收益
股收益 益 益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.175 0.175 0.092 0.092
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.142 0.142 0.030 0.030
的净利润（Ⅱ）
第 63 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2． 每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数 上期同期发生额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 51,890,569.23 27,236,946.00
扣除所得税影响后归属于母公司普
2 18,195,165.83
通股股东净利润的非经常性损益 9,842,704.30
扣除非经常性损益后的归属于本公
3=1-2 9,041,780.17
司普通股股东的净利润 42,047,864.93
期初股份总数 4 297,032,414.00 297,032,414.00
报告期因公积金转增股本或股票股
5
利分配等增加的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加
6
的股份数
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一
7
月份起至报告期年末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末
9
的月份数
报告期缩股数 10
报告期月份数 11 12.00 12.00
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ） 297,032,414.00 297,032,414.00
÷ 11-8× 9÷ 11-10
因同一控制下企业合并而调整的发
行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
13
注：（若无需调整，直接填列上一行
金额）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 12 0.175 0.092
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 12 0.142 0.030
已确认为费用的稀释性潜在普通股
16
利息及其他影响因素
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期
19
权等转换或行权而增加的股份数
20=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ） 0.175 0.092
(100%-17)]÷ (13+19)
21=[3+(16-18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.142 0.030
× (100%-17)]÷ (12+19)
第 64 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
（1）基本每股收益
基本每股收益=P0÷ S
S= S0＋S1＋Si× Mi÷ M0– Sj× Mj÷ M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东
的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金
转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj
为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月
起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si× Mi÷ M0–Sj× Mj÷ M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等
增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股
股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调
整。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净
利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其
稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
3． 本公司不存在列报期间不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股
的情况。
注释45． 其他综合收益
项 目 本期发生额 上期同期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计
第 65 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 本期发生额 上期同期发生额
4.外币财务报表折算差额 -3,529,545.80 -1,301,697.26
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计 -3,529,545.80 -1,301,697.26
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 -3,529,545.80 -1,301,697.26
注释46． 现金流量表附注
1． 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收到的政府补助、项目专项拨款、奖励 13,344,300.00
收到的利息收入 2,994,852.68
往来款 44,820,418.38
合计 61,159,571.06
2． 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
技术研究开发费、研发费 20,478,793.26
中介费 5,097,976.69
招待费 6,407,046.92
租赁费 1,838,871.90
广告及业务宣传费 4,176,954.51
运输费 7,061,115.72
展览费、卖场费 1,539,020.69
其他日常运营费用 5,375,220.31
捐赠支出 220,000.00
往来 8,175,474.24
合计 60,370,474.24
3． 支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额
合并范围减少 2,157,508.45
合计 2,157,508.45
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
原控股子公司北京诚志健管科技发展有限公司于2013年1月引进战略投资者完成增资，
增资后本公司丧失控制权成为参股股东，因该公司不再纳入合并范围导致期初数据的减少。
第 66 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
4． 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
银行承兑汇票、信用证等保证金 25,211,418.02
合计 25,211,418.02
注释47． 现金流量表补充资料
1． 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 52,537,513.59 25,473,484.04
加：资产减值准备 27,972,475.32 12,629,601.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,723,943.46 51,036,503.32
无形资产摊销 25,803,555.24 23,013,496.75
长期待摊费用摊销 1,399,840.17 8,221,140.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
144,634.77 -7,669,646.85
（收益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） - 19,916.29
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -
财务费用（收益以―－‖号填列） 67,520,127.74 60,632,208.52
投资损失（收益以―－‖号填列） -35,275,387.70 -24,160,080.90
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -6,547,173.35 1,963,643.08
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -411,535.39 -1,920,211.49
存货的减少（增加以―－‖号填列） 11,845,326.56 -22,964,503.26
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -149,016,598.62 -151,494,991.52
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 151,148,746.23 136,745,471.59
其 他
经营活动产生的现金流量净额 193,845,468.02 111,526,031.20
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 555,103,710.71 488,048,564.04
减：现金的期初余额 488,048,564.04 889,252,883.65
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 67,055,146.67 -401,204,319.61
第 67 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2． 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期同期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1.取得子公司及其他营业单位的价格
2.取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3.取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4.取得子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1.处置子公司及其他营业单位的价格 27,717,000.00
2.处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 27,717,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 4,837.10
3.处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 27,712,162.90
4.处置子公司的净资产 18,838,698.47
流动资产 582,390.83
非流动资产 49,035,031.07
流动负债 30,778,723.43
3． 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 期初余额
一、现金 555,103,710.71 488,048,564.04
其中：库存现金 1,511,109.27 965,180.76
可随时用于支付的银行存款 553,592,601.44 487,083,383.28
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 555,103,710.71 488,048,564.04
第 68 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
六、 关联方及关联交易
(一) 本企业的母公司情况
（金额单位：万元）
对本公
对本公司
母公司 关联 企业 法定 业务性 注册 司的持 本公司最 组织机
注册地 的表决权
名称 关系 类型 代表人 质 资本 股比例 终控制方 构代码
比例(%)
(%)
清华控
控股 国有 资产 101985
股有限 北京 徐井宏 2,500,000,000 40.11 40.11 教育部
股东 独资 管理 67-0
公司
本公司的母公司情况的说明：
清华控股有限公司是经国务院批准，清华大学出资的国有独资有限责任公司，于 2003
年 9 月 30 日由北京清华大学企业集团整体改制设立，注册资本为 25 亿元人民币，由教育
部最终控制。
(二) 本企业的子公司情况详见附注四（一）子公司情况
(三) 本企业的合营和联营企业情况详见附注五-注释 8 对合营企业投资和联营企业
投资
(四) 本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业的关系 组织机构代码
同方股份有限公司 受同一控制人控制 10002679-3
启迪控股股份有限公司 受同一控制人控制 72261157-5
(五) 关联方交易
1． 存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2． 关联担保情况
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北京诚志利华科技发展有 2013 年 1 月 2014 年 1 月
诚志股份有限公司 4000 万元 否
限公司 7日 6日
北京诚志利华科技发展有 2013 年 5 月 2014 年 5 月
诚志股份有限公司 3000 万元 否
限公司 22 日 22 日
北京诚志利华科技发展有 2013 年 12 2014 年 12
诚志股份有限公司 3000 万元 否
限公司 月9日 月8日
2013 年 8 月 2014 年 7 月
诚志股份有限公司 珠海诚志通发展有限公司 1000 万元 否
1日 25 日
第 69 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
1000 万元 2013 年 4 月 2014 年 4 月 否
诚志股份有限公司 珠海诚志通发展有限公司
9日 8日
1000 万元 2013 年 5 月 2014 年 5 月 否
诚志股份有限公司 珠海诚志通发展有限公司
27 日 26 日
1000 万元 2013 年 10 2014 年 4 月 否
诚志股份有限公司 珠海诚志通发展有限公司
月 18 日 17 日
1000 万元 2013 年 11 月 2014 年 5 月 否
诚志股份有限公司 珠海诚志通发展有限公司
12 日 11 日
2013 年 8 月 2014 年 2 月 否
诚志股份有限公司 珠海诚志通发展有限公司 2000 万元
2日 2日
石家庄诚志永华显示材料 2013 年 6 月 2018 年 2 月 否
诚志股份有限公司 5000 万元
有限公司 4日 3日
注：以上担保为截止报告期日母公司为下属子公司所做的现金借款担保余额。
3． 关联方资金拆借
(1)向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
清华控股有限公司 300,000,000.00 2013-03-12 2016-03-11
关联方拆入资金说明：
本公司从控股股东清华控股有限公司拆入资金叁亿元整，此借款由清华控股有限公司
委托中国建设银行北京中关村分行向本公司发放，借款期限自 2013 年 3 月 12 至 2016 年 3
月 11 日止，利率为 7.28%，利息支付方式为按年分期支付，支付时间为每年 3 月 2 日。2014
年 1 月份，公司提前归还了部分长期借款贰亿元。
4． 关联方应收应付款项
（1）公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 清华控股有限公司 1,401,628.77 1,401,628.77
其他应付款 同方股份有限公司 66,000.00 66,000.00
应付账款 启迪控股股份有限公司 1,746,090.21 1,746,090.21
应付利息 清华控股有限公司 17,229,333.34
七、 或有事项
（一） 本公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
第 70 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
（二） 本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（三） 其他或有负债
本公司无需要披露的或有事项。
八、 承诺事项
（一） 重大承诺事项
本公司于资产负债表日不存在重大承诺的事项。
（二） 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的承诺事项。
九、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的日后事项。
十、 其他重要事项说明
（一） 租赁
1． 截至【2013 年 12 月 31 日】止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 年末账面余额 期初账面余额
固定资产----房屋建筑物 37,217,275.66 38,651,182.77
投资性房地产 120,526,746.90 124,062,887.94
合计 157,744,022.56 162,714,070.71
（二） 其他需要披露的重要事项
报告期内，公司启动了非公开发行股票再融资工作，拟向清华控股有限公司、重庆昊
海投资有限公司、上海恒岚投资管理合伙企业（有限合伙）和富国基金管理有限公司管理
的富国-诚志集合资产管理计划定向发行约 9,025.94 万股 A 股股票，计划募集资金 62,640 万
元，扣除发行费用后计划将全部募集资金用于补充流动资金和偿还银行贷款。
公司于 2013 年 5 月 31 日、2013 年 7 月 8 日召开了第五届董事会第十六次会议与 2013
年第一次临时股东大会审议了与本次非公开发行相关的所有议案。截至本报告披露日,本次
非公开发行方案尚在审核中。
第 71 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
十一、 母公司财务报表主要项目注释
注释1． 应收账款
1． 应收账款按种类披露
期末余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收
32,074,242.82 83.17 -
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 2,710,595.89 7.03 1,091,047.24 40.25
组合小计 2,710,595.89 7.03 1,091,047.24 40.25
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的
3,778,376.89 9.80 3,778,376.89 100.00
应收账款
合计 38,563,215.60 100.00 4,869,424.13 12.63
（续）
期初余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的应收账款 3,350,214.68 8.66 1,128,985.85 33.70
组合小计 3,350,214.68 8.66 1,128,985.85 33.70
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
35,344,020.16 91.34 3,778,376.89 10.69
的应收账款
合计 38,694,234.84 100.00 4,907,362.74 12.68
应收账款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 587,223.80 21.66 29,361.19 1,213,603.31 36.22 60,680.16
1－2 年
2－3 年
第 72 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
3 年以上 2,123,372.09 78.34 1,061,686.05 2,136,611.37 63.78 1,068,305.69
合计 2,710,595.89 100.00 1,091,047.24 3,350,214.68 100.00 1,128,985.85
2． 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
内部关联方集团合
江西诚志日化有限公司 32,074,242.82 - -
并时抵销不计提
五年以上无法收回的公司欠款 3,778,376.89 3,778,376.89 100.00 无法收回
合计 35,852,619.71 3,778,376.89
3． 本报告期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
4． 应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 账龄
额的比例(%)
江西诚志日化有限公司 子公司 32,074,242.82 1 年以内 83.17
桂林三金西瓜霜生态制品有
非关联客户 1 年以内 1.23
限责任公司 475,943.07
龙岩华英百货批发部 非关联客户 418,816.31 5 年以上 1.09
温州昌旺陈萍 非关联客户 343,250.03 5 年以上 0.89
台州戴军 非关联客户 246,758.15 5 年以上 0.64
5． 应收关联方账款情况
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额
例(%)
江西诚志日化有限公司 子公司 32,074,242.82 83.17
合计 32,074,242.82 83.17
注释2． 其他应收款
1． 其他应收款按种类披露：
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
709,481,417.67 99.43 -
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收 562,068.96 0.08 221,493.49 39.41
第 73 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
期末余额
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
款
组合小计 562,068.96 0.08 221,493.49 39.41
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
3,503,893.09 0.49 3,503,893.09 100.00
的其他应收款
合 计 713,547,379.72 100.00 3,725,386.58 0.52
（续）
期初余额
种类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其
他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他应收
548,856.74 0.12 219,770.74 40.04
款
组合小计 548,856.74 0.12 219,770.74 40.04
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备
468,419,048.62 99.88 3,503,893.09 0.75
的其他应收款
合计 468,967,905.36 100.00 3,723,663.83 0.79
其他应收款种类的说明：
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 期初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 124,096.42 22.08 6,204.81 120,128.20 21.89 6,006.41
1－2 年 9,244.00 1.64 924.40
2－3 年 2,999.70 0.54 899.91
3 年以上 428,728.54 76.28 214,364.28 425,728.84 77.57 212,864.42
合计 562,068.96 100.00 221,493.49 548,856.74 100.00 219,770.74
2． 期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：
第 74 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
单位名称 账面余额 坏账准备金额 计提比例（%） 计提理由
内部关联方
内部关联方往来款项 709,481,417.67 - - 集团合并时
抵销不计提
五年以上无法收回的公司欠款 3,503,893.09 3,503,893.09 100.00 5 年以上
合计 712,985,,310.76 3,503,893.09
3． 本报告期无实际核销的其他应收款情况。
4． 本报告期无其他应收款中持有公司 5%(含 5%)以上表决权股份的股东单位情况。
5． 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或内 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 容 总额的比例(%)
丹东诚志医院投资管理有限
子公司 往来款 237,831,232.48 1 年以内 33.33
公司
诚志生命科技有限公司 子公司 往来款 168,396,958.21 1 年以内 23.60
江西诚志永丰药业有限责任
子公司 往来款 68,613,795.40 1 年以内 9.62
公司
珠海诚志通发展有限公司 子公司 往来款 64,644,589.17 1 年以内 9.06
江西诚志生物工程有限公司 子公司 往来款 52,096,916.82 1 年以内 7.30
6． 报告期末公司无其他应收关联方款项 。
7． 报告期末公司不存在不符合终止确认条件的其他应收款。
8． 报告期末无以其他应收款为标的资产进行资产证券化的情况。
9． 期末无按应收金额确认的政府补助。
注释3． 长期股权投资
本期增减额
核算方
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 （减少以―-‖号 期末账面余额
法
填列）
1、江西京鹰汽车新技术有限
权益法 9,503,666.28 10,077,654.84 210,782.05 10,288,436.89
责任公司
2、青岛青迈高能电子辐照有
权益法 19,500,000.00 5,000,000.00 14,665,853.25 19,665,853.25
限公司
3、江西诚志日化有限公司 成本法 10,874,452.08 10,874,452.08 10,874,452.08
4、珠海诚志通发展有限公司 成本法 101,742,773.81 90,000,000.00 11,742,773.81 101,742,773.81
5、诚志生命科技有限公司 成本法 260,514,416.80 260,514,416.80 260,514,416.80
6、北京诚志利华科技发展有
成本法 309,781,852.10 309,781,852.10 309,781,852.10
限公司
第 75 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本期增减额
核算方
被投资单位 初始投资成本 期初账面余额 （减少以―-‖号 期末账面余额
法
填列）
7、启迪（江西）发展有限公
成本法 35,693,095.52 35,693,095.52 35,693,095.52
司
8、北京诚志瑞华医院投资管
成本法 20,228,155.17 20,228,155.17 20,228,155.17
理有限公司
9、北京协和诚志医学投资发
成本法 30,597,300.00 30,597,300.00 30,597,300.00
展有限责任公司
10、北京诚志永昌化工有限
成本法 4,000,000.00 -4,000,000.00 -
公司
11、北京金诚合利投资发展
成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00
有限公司
12、丹东诚志医院投资管理
成本法 25,503,800.00 25,503,800.00 25,503,800.00
有限公司
13、江西诚志生物工程有限
成本法 126,840,387.73 -126,840,387.73 -
公司
14、江西诚志永丰药业有限
成本法 32,785,325.55 32,785,325.55 32,785,325.55
责任公司
15、石家庄诚志永华显示材
成本法 348,095,800.00 348,095,800.00 348,095,800.00
料有限公司
16、江西本真药业有限责任
成本法 5,931,884.76 5,931,884.76 - 5,931,884.76
公司
17、山东诚志菱花生物工程
成本法 2,500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00
有限公司
18、福建德美股权投资有限
成本法 40,000,000.00 100,206,677.50 -60,126,535.08 40,080,142.42
公司
合计 1,293,252,522.07 1,458,630,802.05 -164,347,513.70 1,294,283,288.35
续：
持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提减
被投资单位 本期现金红利
（%） （%） 金额 值准备金额
1、江西京鹰汽车新技术有限责
47.15 47.15
任公司
2、青岛青迈高能电子辐照有限
26.78 26.78
公司
3、江西诚志日化有限公司 100.00 100.00 10,000,000.00
4、珠海诚志通发展有限公司 100.00 100.00 59,274,000.00
5、诚志生命科技有限公司 100.00 100.00 10,000,000.00
6、北京诚志利华科技发展有限
100.00 100.00
公司
7、启迪（江西）发展有限公司 85.90 85.90
8、北京诚志瑞华医院投资管理
100.00 100.00
有限公司
9、北京协和诚志医学投资发展
64.00 64.00
有限责任公司
10、北京诚志永昌化工有限公司 0.00 0.00 376,000.00
11、北京金诚合利投资发展有限 80.00 80.00
第 76 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
持股比例 表决权比例 减值准备 本期计提减
被投资单位 本期现金红利
（%） （%） 金额 值准备金额
公司
12、丹东诚志医院投资管理有限
60.00 60.00
公司
13、江西诚志生物工程有限公司 29,075,691.35
14、江西诚志永丰药业有限责任
100.00 100.00
公司
15、石家庄诚志永华显示材料有
100.00 100.00 10,000,000.00
限公司
16、江西本真药业有限责任公司 20.00 20.00
17、山东诚志菱花生物工程有限
5.00 5.00
公司
18、福建德美股权投资有限公司 16.00 16.00
合计 118,725,691.35
注释4． 营业收入及营业成本
1． 营业收入、营业成本
项 目 本期发生额 上期同期发生额
营业收入 404,431,549.71 57,401,141.66
其中：主营业务收入 404,348,269.29 57,352,761.41
其他业务收入 83,280.42 48,380.25
营业成本 387,904,144.13 50,231,002.81
其中：主营业务成本 387,826,733.23 50,177,500.49
其他业务成本 77,410.90 53,502.32
2． 主营业务（分行业）
本期发生额 上期同期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工行业 404,348,269.29 387,904,144.13 57,352,761.41 50,177,500.49
合 计 404,348,269.29 387,904,144.13 57,352,761.41 50,177,500.49
3． 主营业务（分产品）
本期发生额 上期同期发生额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
日用化工产品 28,131,390.73 23,685,752.79 29,043,281.12 24,522,372.20
化工原料产品 373,790,362.64 364,140,980.44 25,962,905.07 25,655,128.29
房屋出租等 2,426,515.92 2,346,575.22
合 计 404,348,269.29 387,826,733.23 57,352,761.41 50,177,500.49
4． 主营业务（分地区）
第 77 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
本期发生额 上期同期发生额
地区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西地区 404,348,269.29 387,826,733.23 57,352,761.41 50,177,500.49
合 计 404,348,269.29 387,826,733.23 57,352,761.41 50,177,500.49
5． 公司前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
上海合盛企业发展有限公司 373,790,362.64 92.44
江西诚志日化有限公司 20,132,982.01 4.98
桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司 3,743,024.22 0.93
江西和力药业有限公司 3,544,626.45 0.88
广州薇美姿个人护理用品有限公司 592,637.15 0.15
注释5． 投资收益
1． 投资收益明细
项 目 本期发生额 上期同期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 118,725,691.35 35,200,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 370,313.84 112,056.07
处置长期股权投资产生的投资收益 12,995,618.00 4,717,000.00
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 132,091,623.19 40,029,056.07
2． 按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期同期发生额 本期比上期增减变动的原因
1、江西诚志生物工程有限公司 29,075,691.35 本期进行分红上期未分红
2、珠海诚志通发展有限公司 59,274,000.00 本期进行分红上期未分红
3、江西诚志日化有限公司 10,000,000.00 本期进行分红上期未分红
4、石家庄诚志永华显示材料有限公司 10,000,000.00 本期进行分红上期未分红
5、诚志生命科技有限公司 10,000,000.00 本期进行分红上期未分红
第 78 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
被投资单位 本期发生额 上期同期发生额 本期比上期增减变动的原因
6、北京金诚合利投资发展有限公司 35,200,000.00 本期未分红，上期进行分红
7、北京诚志永昌化工有限公司 376,000.00 本期进行分红上期未分红
小计 118,725,691.35 35,200,000.00
3． 按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期同期发生额 本期比上期增减变动的原因
1、江西京鹰汽车新技术有限责任公司 210,782.05 -154,306.00 本期较上期经营较好
2、福建德美股权投资有限公司 -6,321.46 266,362.07 本期较上期经营较差
3、青岛青迈高能电子辐照有限公司 165,853.25
小计 370,313.84 112,056.07
注释6． 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期同期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 105,357,115.83 -2,189,136.08
加：资产减值准备 1,536,741.70 1,602,577.18
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,928,874.88 1,987,586.00
无形资产摊销 746,584.56 764,064.72
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
53,000.71 -8,183,190.02
―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 51,908,088.78 57,751,071.89
投资损失（收益以―－‖号填列） -132,091,623.19 -40,029,056.07
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -384,185.44 4,135,114.00
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -
存货的减少（增加以―－‖号填列） 498,567.63 -815,372.87
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -86,464,130.49 47,362,322.73
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -11,901,690.76 114,595,954.13
第 79 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
项 目 本期金额 上期同期发生额
其他
经营活动产生的现金流量净额 -68,812,655.79 176,981,935.61
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 189,494,611.33 137,754,481.15
减：现金的期初余额 137,754,481.15 248,508,871.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 51,740,130.18 -110,754,390.41
十二、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动资产处置损益 -144,634.77
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准 11,046,734.38
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,305,758.37
减：所得税影响额 1,479,956.51
少数股东权益影响额（税后） 885,197.17
合计 9,842,704.30
（二） 净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率（%）
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.200 0.175 0.175
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.590 0.142 0.142
股东的净利润
合计
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
第 80 页
诚志股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
1． 金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 期初余额
报表项目 变动比率 变动原因
（或本期金额） （或上期金额）
公司业务量增长导致票据使用
应收票据 25,987,912.04 17,713,044.76 46.72%
量增大
工程物资 139,021.09 99,021.60 40.39% 在建工程增加物资采购
短期借款 631,040,708.16 926,095,487.98 -31.86% 公司归还了部分短期借款
采购业务增加导致使用票据量
应付票据 284,691,659.00 205,150,141.85 38.77%
增大
公司采购量增加，余额中尚未结
应付账款 230,041,316.09 115,504,943.03 99.16%
算的应付账款相应增加
预收款项 40,577,808.37 67,072,220.57 -39.50% 业务结算期变化影响
应付职工薪酬 11,800,175.37 8,118,898.70 45.34% 公司社保及教育经费余额增加
应交税费 19,580,483.28 5,132,813.04 281.48% 期末留抵税金较期初减少
应付股利 3,000,000.00 4,534,811.50 -33.85% 本期支付了部分应付股利
主要是由于人民币升值导致外
外币报表折算差额 -5,804,738.61 -2,275,192.81 -155.13%
币报表差额增加亏损
应收款余额及账龄结构变化导
资产减值损失 27,972,475.32 12,629,601.13 121.48%
致坏账计提额增加
投资收益 35,275,387.70 24,160,080.90 46.01% 股权处置收益增加
上年度公司土地收储形成收益
营业外收入 14,680,776.65 24,646,053.53 -40.43%
较大，而本期不存在
营业外支出 2,472,918.67 1,715,077.95 44.19% 主要是补交出口货物税差
净利润 52,537,513.59 25,473,484.04 106.24% 毛利额及投资收益增加导致
经营活动产生的现金流 主要是报告期业务量增大以及
193,845,468.02 111,526,031.20 73.81% 对款项收支的有效控制带来现
量净额
金流入
投资活动产生的现金流 主要是本报告内公司对外投资
-97,553,548.42 -8,291,863.83 -1076.50% 及项目投资额同比增大导致现
量净额
金净流出增加
筹资活动产生的现金流 主要原因是本报告期偿还贷款
-28,855,092.12 -504,421,463.78 94.28% 净额及支付的利息减少导致现
量净额
金净流出减亏
十三、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2014 年 4 月 10 日批准报出。
诚志股份有限公司
（公章）
二〇一四年四月十日
第 81 页