诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 505,956,648.13 704,649,075.01
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 33,048,247.98 25,987,912.04
应收账款 675,100,470.20 416,730,972.20
预付款项 383,548,530.04 396,042,683.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 24,507,365.24 16,218,817.00
买入返售金融资产
存货 188,722,453.44 170,706,657.55
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 7,542,484.06 11,258,408.91
流动资产合计 1,818,426,199.09 1,741,594,526.67
1
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 195,700,405.40 202,444,182.66
投资性房地产 118,758,676.38 120,526,746.90
固定资产 830,166,632.89 708,727,312.83
在建工程 18,605,457.72 98,574,610.59
工程物资 138,993.90 139,021.09
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 235,138,250.18 237,306,071.74
开发支出 40,841,313.78 49,130,724.81
商誉 124,261,349.88 124,261,349.88
长期待摊费用 5,089,298.63 5,329,247.01
递延所得税资产 45,047,012.86 42,007,733.57
其他非流动资产
非流动资产合计 1,613,747,391.62 1,588,447,001.08
资产总计 3,432,173,590.71 3,330,041,527.75
流动负债：
短期借款 935,780,000.00 631,040,708.16
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 297,234,249.54 284,691,659.00
应付账款 296,295,465.40 230,041,316.09
预收款项 25,470,803.07 40,577,808.37
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,998,281.75 11,800,175.37
应交税费 12,564,786.20 19,580,483.28
2
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
应付利息 1,597,555.56 17,229,333.34
应付股利 1,000,000.00 3,000,000.00
其他应付款 55,939,974.50 18,710,678.36
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,637,881,116.02 1,256,672,161.97
非流动负债：
长期借款 70,000,000.00 350,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 6,010,462.98 6,010,462.98
其他非流动负债 24,072,529.85 23,810,058.62
非流动负债合计 100,082,992.83 379,820,521.60
负债合计 1,737,964,108.85 1,636,492,683.57
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 297,032,414.00 297,032,414.00
资本公积 961,857,498.59 964,487,876.73
减：库存股
专项储备
盈余公积 49,978,703.65 49,978,703.65
一般风险准备
未分配利润 347,043,028.24 344,882,781.67
外币报表折算差额 -4,831,096.87 -5,804,738.61
归属于母公司所有者权益合计 1,651,080,547.61 1,650,577,037.44
少数股东权益 43,128,934.25 42,971,806.74
所有者权益（或股东权益）合计 1,694,209,481.86 1,693,548,844.18
负债和所有者权益（或股东权益）
3,432,173,590.71 3,330,041,527.75
总计
3
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：杨国锋
2、母公司资产负债表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 168,085,348.80 189,494,611.33
交易性金融资产
应收票据 218,714.00 50,000.00
应收账款 35,527,899.46 33,693,791.47
预付款项 40,145,909.80 25,319,208.38
应收利息
应收股利
其他应收款 741,194,170.50 709,821,993.14
存货 7,667,433.01 5,463,377.41
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 15,608.30 15,540.30
流动资产合计 992,855,083.87 963,858,522.03
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,294,269,847.92 1,294,283,288.35
投资性房地产
固定资产 35,284,890.35 36,153,555.16
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 20,367,710.82 20,741,003.10
开发支出 51,282.05 51,282.05
商誉
4
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
长期待摊费用
递延所得税资产 3,702,052.46 3,701,003.76
其他非流动资产
非流动资产合计 1,353,675,783.60 1,354,930,132.42
资产总计 2,346,530,867.47 2,318,788,654.45
流动负债：
短期借款 606,000,000.00 416,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 5,541,337.50 4,185,833.55
预收款项 4,025,879.40 4,025,879.40
应付职工薪酬 1,128,452.01 844,598.61
应交税费 1,390,387.57 1,709,198.02
应付利息 1,597,555.56 17,229,333.34
应付股利
其他应付款 302,029,356.86 153,258,116.72
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 921,712,968.90 597,252,959.64
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00 300,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,000,000.00 300,000,000.00
负债合计 941,712,968.90 897,252,959.64
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 297,032,414.00 297,032,414.00
资本公积 942,365,318.95 942,365,318.95
减：库存股
专项储备
5
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
盈余公积 49,978,703.65 49,978,703.65
一般风险准备
未分配利润 115,441,461.97 132,159,258.21
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,404,817,898.57 1,421,535,694.81
负债和所有者权益（或股东权益）
2,346,530,867.47 2,318,788,654.45
总计
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：杨国锋
3、合并利润表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,922,892,366.22 2,184,945,485.98
其中：营业收入 1,922,892,366.22 2,184,945,485.98
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,912,378,832.11 2,194,520,235.51
其中：营业成本 1,755,813,152.54 2,042,830,239.82
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,423,614.03 2,939,110.22
销售费用 19,360,828.04 17,360,662.70
管理费用 87,969,099.11 72,085,948.23
财务费用 29,264,445.14 32,192,272.34
资产减值损失 16,547,693.25 27,112,002.20
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
6
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
投资收益（损失以“－”号填列） 1,582,641.40 26,377,168.85
其中：对联营企业和合营
-799,677.26 -309,894.46
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,096,175.51 16,802,419.32
加：营业外收入 5,746,117.13 5,918,053.82
减：营业外支出 264,164.65 1,286,071.85
其中：非流动资产处置损失 7,488.66 359,013.59
四、利润总额（亏损总额以“－”号
17,578,127.99 21,434,401.29
填列）
减：所得税费用 6,631,781.49 6,146,816.49
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,946,346.50 15,287,584.80
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 11,071,218.99 16,324,205.22
少数股东损益 -124,872.49 -1,036,620.42
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0370 0.055
（二）稀释每股收益 0.0370 0.055
七、其他综合收益 973,641.74 -2,035,318.05
八、综合收益总额 11,919,988.24 13,252,266.75
归属于母公司所有者的综合收益总额 12,044,860.73 14,288,887.17
归属于少数股东的综合收益总额 -124,872.49 -1,036,620.42
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：杨国锋
4、母公司利润表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 133,520,153.93 232,653,964.52
减：营业成本 123,675,110.51 225,034,407.63
营业税金及附加 235,775.11 202,521.46
销售费用
管理费用 10,337,447.75 8,276,424.65
7
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
财务费用 7,058,306.91 14,469,455.91
资产减值损失 4,194.83 -44,536.16
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） -13,440.43 109,991,612.35
其中：对联营企业和合营企
-13,440.43 -13,236.89
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,804,121.61 94,707,303.38
加：营业外收入 579.50 26,795.07
减：营业外支出 4,330.41 61,789.93
其中：非流动资产处置损失 330.41 58,756.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-7,807,872.52 94,672,308.52
填列）
减：所得税费用 -1,048.70 15,037.68
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,806,823.82 94,657,270.84
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -7,806,823.82 94,657,270.84
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：杨国锋
5、合并现金流量表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,020,679,504.79 2,227,473,717.57
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
8
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,720,314.58 5,322,387.83
收到其他与经营活动有关的现金 26,764,192.23 41,170,225.62
经营活动现金流入小计 2,052,164,011.60 2,273,966,331.02
购买商品、接受劳务支付的现金 2,009,623,179.58 2,228,829,656.93
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 105,901,509.28 85,672,784.98
支付的各项税费 39,664,711.74 32,499,317.50
支付其他与经营活动有关的现金 41,922,110.34 54,757,676.17
经营活动现金流出小计 2,197,111,510.94 2,401,759,435.58
经营活动产生的现金流量净额 -144,947,499.34 -127,793,104.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 16,849,032.00
取得投资收益所收到的现金 33,940.52 2,133,519.00
处置固定资产、无形资产和其他
15,750.00 297,363.66
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
-2,157,508.45
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 49,690.52 17,122,406.21
购建固定资产、无形资产和其他
31,978,733.37 55,480,411.74
长期资产支付的现金
投资支付的现金 4,000,000.00 76,384,796.17
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 35,978,733.37 131,865,207.91
9
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 -35,929,042.85 -114,742,801.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 867,720,345.76 988,421,915.23
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 46,494,957.50 3,929,603.04
筹资活动现金流入小计 914,215,303.26 992,351,518.27
偿还债务支付的现金 842,981,053.92 684,499,199.82
分配股利、利润或偿付利息支付
57,064,612.16 32,232,090.41
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 37,730,586.25
筹资活动现金流出小计 900,045,666.08 754,461,876.48
筹资活动产生的现金流量净额 14,169,637.18 237,889,641.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
548,399.86 -89,072.58
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -166,158,505.15 -4,735,337.05
加：期初现金及现金等价物余额 555,103,710.71 488,048,564.04
六、期末现金及现金等价物余额 388,945,205.56 483,313,226.99
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：杨国锋
6、母公司现金流量表
编制单位：诚志股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 148,511,501.45 267,005,290.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 215,011,313.05 118,957,615.62
经营活动现金流入小计 363,522,814.50 385,962,906.12
购买商品、接受劳务支付的现金 153,209,591.39 259,537,670.80
支付给职工以及为职工支付的现金 6,223,552.20 4,342,168.49
10
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
支付的各项税费 3,265,913.99 2,245,264.65
支付其他与经营活动有关的现金 87,329,521.94 228,025,079.55
经营活动现金流出小计 250,028,579.52 494,150,183.49
经营活动产生的现金流量净额 113,494,234.98 -108,187,277.37
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 50,376,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
15,600.00 22,530.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 15,600.00 50,398,530.00
购建固定资产、无形资产和其他
483,539.00 478,116.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 8,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 483,539.00 8,478,116.00
投资活动产生的现金流量净额 -467,939.00 41,920,414.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 501,000,000.00 631,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 501,000,000.00 631,000,000.00
偿还债务支付的现金 591,000,000.00 467,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
44,435,558.51 25,611,677.37
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 635,435,558.51 492,611,677.37
筹资活动产生的现金流量净额 -134,435,558.51 138,388,322.63
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -21,409,262.53 72,121,459.26
11
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余额 189,494,611.33 137,754,481.15
六、期末现金及现金等价物余额 168,085,348.80 209,875,940.41
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：杨国锋
12
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减：库存 专项储 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他
股 备 险准备
一、上年年末余额 297,032,414.00 964,487,876.73 49,978,703.65 344,882,781.67 -5,804,738.61 42,971,806.74 1,693,548,844.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 964,487,876.73 49,978,703.65 344,882,781.67 -5,804,738.61 42,971,806.74 1,693,548,844.18
三、本期增减变动金额（减少
-2,630,378.14 2,160,246.57 973,641.74 157,127.51 660,637.68
以“－”号填列）
（一）净利润 11,071,218.99 -124,872.49 10,946,346.50
（二）其他综合收益 973,641.74 973,641.74
上述（一）和（二）小计 11,071,218.99 973,641.74 -124,872.49 11,919,988.24
（三）所有者投入和减少资本 -282,000.00 282,000.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
13
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3．其他 -282,000.00 282,000.00 0.00
（四）利润分配 -8,910,972.42 -8,910,972.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-8,910,972.42 -8,910,972.42
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他 -2,348,378.14 -2,348,378.14
四、本期期末余额 297,032,414.00 961,857,498.59 49,978,703.65 347,043,028.24 -4,831,096.87 43,128,934.25 1,694,209,481.86
上年金额
单位：元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存 专项储 盈余公积 一般风 未分配利润 其他
14
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
股 备 险准备
一、上年年末余额 297,032,414.00 964,487,876.73 39,442,992.07 309,468,572.30 -2,275,192.81 42,278,835.85 1,650,435,498.14
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 964,487,876.73 39,442,992.07 309,468,572.30 -2,275,192.81 42,278,835.85 1,650,435,498.14
三、本期增减变动金额（减少
10,535,711.58 35,414,209.37 -3,529,545.80 692,970.89 43,113,346.04
以“－”号填列）
（一）净利润 51,890,569.23 646,944.36 52,537,513.59
（二）其他综合收益 -3,529,545.80 -3,529,545.80
上述（一）和（二）小计 51,890,569.23 -3,529,545.80 646,944.36 49,007,967.79
（三）所有者投入和减少资本 46,026.53 46,026.53
1．所有者投入资本 46,026.53 46,026.53
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 10,535,711.58 -16,476,359.86 -5,940,648.28
1．提取盈余公积 10,535,711.58 -10,535,711.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
-5,940,648.28 -5,940,648.28
配
4．其他
15
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 297,032,414.00 964,487,876.73 49,978,703.65 344,882,781.67 -5,804,738.61 42,971,806.74 1,693,548,844.18
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：杨国锋
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 297,032,414.00 942,365,318.95 49,978,703.65 132,159,258.21 1,421,535,694.81
加：会计政策变更
前期差错更正
16
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 942,365,318.95 49,978,703.65 132,159,258.21 1,421,535,694.81
三、本期增减变动金额（减少
-16,717,796.24 -16,717,796.24
以“－”号填列）
（一）净利润 -7,806,823.82 -7,806,823.82
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -7,806,823.82 -7,806,823.82
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -8,910,972.42 -8,910,972.42
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -8,910,972.42 -8,910,972.42
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
17
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 297,032,414.00 942,365,318.95 49,978,703.65 115,441,461.97 1,404,817,898.57
上年金额
单位：元
上年金额
项目 一般风险
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
准备
一、上年年末余额 297,032,414.00 962,401,992.68 39,442,992.07 43,278,502.24 1,342,155,900.99
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 297,032,414.00 962,401,992.68 39,442,992.07 43,278,502.24 1,342,155,900.99
三、本期增减变动金额（减少以
-20,036,673.73 10,535,711.58 88,880,755.97 79,379,793.82
“－”号填列）
（一）净利润 105,357,115.83 105,357,115.83
（二）其他综合收益 -20,036,673.73
上述（一）和（二）小计 105,357,115.83 105,357,115.83
（三）所有者投入和减少资本 -20,036,673.73
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他 -20,036,673.73
（四）利润分配 10,535,711.58 -16,476,359.86 -5,940,648.28
18
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1．提取盈余公积 10,535,711.58 -10,535,711.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,940,648.28 -5,940,648.28
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 297,032,414.00 942,365,318.95 49,978,703.65 132,159,258.21 1,421,535,694.81
法定代表人：龙大伟 主管会计工作负责人：邹勇华 会计机构负责人：杨国锋
19
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
三、公司基本情况
1.公司历史沿革
诚志股份有限公司（以下简称本公司）是经江西省股份制改革联审小组赣股（1998）04号文批准设
立，于1998年10月9日在江西省工商行政管理局注册，注册资本为7,150万元。注册登记号：
3600001131669。经中国证监会证监发行字（2000）69号文批准，本公司已于2000年6月9日至2000年6
月26日向社会公众发行4,800万股A股，并于2000年6月27日进行营业执照变更，发行后注册资本为
11,950万元。公司股票于2000年7月6日在深交所上市流通。
经公司2000年年度股东大会批准，2001年4月3日以2000年期末股本11,950万股为基数，实施每10
股送红股3股派现1.00元，以资本公积金每10股转增2股的分配方案后，注册资本变更为17,925万元。
2002年3月6日，江西合成洗涤剂厂和江西草珊瑚企业（集团）公司向清华大学企业集团（现更名：
清华控股有限公司）转让了其各持本公司2599.125万股国有股权，此项股权转让事宜已经财政部财企
[2002]9号文批准，并经中国证监会证监函[2002]28号文批准豁免要约收购义务。本次股权转让价格3.54
元/股，转让后，江西合成洗涤剂厂持有本公司股份832.905万股，占本公司总股份的4.65%，江西草珊
瑚企业（集团）公司持有本公司股份725.415万股，占本公司总股份的4.05%，清华控股有限公司持有
本公司股份5198.25万股，占本公司总股份的29％，成为本公司第一大股东。
经财政部财企[2002]150号文批准，2002年6月7日鹰潭市经贸国有资产运营公司无偿受让了江西合
成洗涤剂厂所持本公司832.905万股国家股股权，占本公司总股份的4.65%，鹰潭市经贸国有资产运营
公司成为本公司第三大股东。
2006年1月16日，股东大会审议通过股权分置改革方案，方案实施后流通股股东每持有10股流通股
获得非流通股股东支付的3.4股对价股份，公司总股本不变，仍为17925万股。各股东股份数额发生变
化，清华控股有限公司持有本公司股份4011.74万股，占本公司总股份22.38%,清华同方股份有限公司持
有本公司股份2979.86万股,占本公司总股份16.63%,鹰潭市经贸国有资产运营公司持有本公司股份
642.79万股,占本公司总股份3.59%,江西草珊瑚集团持有本公司559.84万股,占本公司总股份3.12%,南昌
高新建设开发有限责任公司与江西日用品工业总公司各持有公司41.9万股,各占本公司总股份0.23%。
经2005年度股东大会决议，公司根据股权登记日2006年4月19日登记在册的全体股东持有的股份按
照每10股转增3.5股,以资本公积转增共增加股本62,737,500股。变更后的公司总股本为241,987,500股。
2007年4月11日，本公司原第二大股东同方股份有限公司将其持有本公司40,228,095股的股权转让
给第一大股东清华控股有限公司，此项股权转让事宜业经中国证监会证监字公司字[2007]60号文批准豁
免要约收购义务，2007年9月份已完成股权过户手续，本次转让后同方股份有限公司不再持有本公司股
权，清华控股有限公司则持有本公司股份94,386,589股股权，占本公司总股本的39%。
2008年3月26日公司向特定对象非公开发行股票的申请获中国证券监督管理委员会证监许可
（2008）438号文核准。2008年5月成功向清华控股有限公司等六家机构投资者发行2800万股A股，并
于2008年6月4日进行了企业法人营业执照变更,变更后注册资本为269,987,500元。清华控股有限公司持
有本公司股份102,386,589股股权，占本公司总股本的37.92 %。
2009年5月22日，经中国证券监督管理委员会《关于核准诚志股份有限公司向清华控股有限公司等
发行股份购买资产的批复》（证监许可[2009]425号）核准，公司向清华控股有限公司、石家庄市永生
实业总公司发行27,044,914股股份。2009年6月11日公司进行了企业法人营业执照变更，变更后的注册
资本为人民币297,032,414元。清华控股有限公司持有本公司股份111,581,860股股权，占本公司总股本
的37.57%,石家庄市永生实业总公司持有本公司股份17,849,643股股权，占本公司总股本的 6.01 %。
2009年7月3日,经中国证监会《关于核准豁免清华控股有限公司要约收购诚志股份有限公司股份义
务的批复》（证监许可[2009]599号）核准，本公司股东江西草珊瑚企业（集团）公司将其持有的本公
20
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
司7,557,810股国有法人股无偿划转给清华控股有限公司，本次股权无偿划转后，江西草珊瑚企业（集
团）公司不再持有公司股份，清华控股有限公司合计持有公司股份119,139,670股,占公司总股份的
40.11%,仍为公司控股股东。
截至2014年6月30日，本公司累计发行股本总数29,703.24万股，注册资本为29,703.24万元，注册地
址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街299号，法定代表人：龙大伟。
2.行业性质
本公司所处行业为化学原料及化学制造业。
3.经营范围
许可经营项目：“本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除
外）；本企业的进料加工和“三来一补”业务；日用化学产品、专用化学用品（化学危险品除外）的开
发、经营；咨询服务、物业管理、纸、纸制品、生活用纸、卫生系列产品的经营；食用油脂及油料的
经营；医院投资管理；技术咨询、技术开发、技术服务、技术转让；液晶电子、信息功能材料产品、
生物工程、医药中间体、汽车零配件、机械电子等产品的开发、经营。一般经营项目：资产管理、资
产受托管理、实业投资及管理、企业收购与兼并、资产重组的策划等。
4.主要产品、劳务
本公司主要产品和服务包括：显示用混合液晶材料（TN型、STN型、TFT型等系列）、D—核糖、
α-熊果苷、力搏士、D-核糖冲剂、化积口服液、桔贝合剂等生物制药及医药中间体产品、 “草珊瑚”牙
膏、“莎筠”洗衣粉、蚊香等日用化工产品的生产和销售、以及化工原料的相关贸易和医疗健康服务等。
5.公司基本架构
公司已建立起股东大会、董事会、监事会和经理层等较为完善的公司治理架构，股东大会是最高权力
机构；董事会根据股东大会的决议履行职责；监事会对董事会和董事、高级管理人员履行监督职能；经理
层根据董事会的决议具体负责日常经营。根据业务发展需要，设立综合办公室、财务管理部、证券事务部、
人力资源部、审计监察部、投资发展部、法务部、企划部八个职能部门。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会
计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其
他相关规定(以下合称“企业会计准则”)、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第15号——财务报告的一般规定》(2010年修订)进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
21
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
公司所属境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人
民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
1）个别财务报表
公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日
按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资
成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。被合并方存在合并财务报表，则以合并日被合并方合并财务报表所有者权益为基础
确定长期股权投资的初始投资成本。
2）合并财务报表
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的
会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准
则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项
作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合
并成本。
本公司为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；本公司作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
22
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
（2）在合并财务报表中，分别就每一单项交易的成本与该交易发生时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值的份额进行比较，确定每一单项交易中产生的商誉；在合并财务报表中确认的商誉为每一单项
交易中应确认的商誉之和。
对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与
其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关
的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
不适用
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
不适用
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不适用
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
23
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
企业因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股
权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收
益。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的
投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
本公司所属境外企业资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权
益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有
者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
24
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
本公司现有的金融工具除应收款项之外，无其他金融工具。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率【如实际利率与票面利率差别较小的，可按票面利率】计算确认利
息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应
收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为
25
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的
报价确定其公允价值；不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿
交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流
量折现法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交
易价格作为确定其公允价值的基础。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
本公司暂无除应收款项外的其他金融资产，该部分金融资产（不含应收款项）按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行减值测试。
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
金融资产发生减值的客观证据，包括但不限于：
1）发行方或债务人发生严重财务困难；
2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
3）债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
6）无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评
价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务
人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的价格明显下降、所处
行业不景气等；
26
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
7）权益工具发行方经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人
可能无法收回投资成本；
8）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌。
各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
2）持有至到期投资的减值准备：
对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之
间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期
损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包含应收账款、其他应收款等。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在 100 万元以上的应收款项
单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预
计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
备，所确认的减值损失计入当期损益；单独测试未发生减
值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
经单独测试后未减值的应收款项按账龄特征划分为 1 年以内、
1-2 年、2-3 年、3 年以上四个组合，根据以前年度与之相同
信用风险特征组合 账龄分析法 或相类似的、具有类似信用风险特征的应收账款组合的实际
损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准
备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
27
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 30.00% 30.00%
3 年以上 50.00% 50.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项金额小于 100 万元，且存在客观证据表明引起了特殊减值或无法按应
单项计提坏账准备的理由
收款项的原有条款收回所有款项时，需按个别认定进行减值计提。
公司对单项金额不重大但需单项计提减值准备的应收款项采用个别认定法进行
减值计提，即单独进行减值测试，如有客观证据表明已发生减值，按预计未来
坏账准备的计提方法
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，确认减值损失计入当期损
益；单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、在产品、产成品（库存商品）、委托加工材料、
包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按加权平均
法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
28
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：分次摊销法
包装物
摊销方法：分次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注二／（五）同一控制下和非同一控制下企业
合并的会计处理方法。
2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或
利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长
期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股 权投资的初始投资成本；初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其
29
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账
面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报
表的，应当以合并财务报表，净利润和其他投资变动为基础进行核算。
2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公
司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，投资企业在确认应享有被投资单位的净利润或净亏损时，以取得投资时被投资单位各项可
辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，投资企业与联营企业及合营企业
之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，应当予以抵销，在此基础上确认投资
损益；在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的
账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资
合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该
长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
采用成本法核算的长期股权投资，因被投资单位宣告分派现金股利或利润确认投资收益后，考虑长期
股权投资是否发生减值。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
30
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 25—45 3% 2.16%-3.88%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按
租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作
为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用
在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租
入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
31
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类
别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
利用专项储备支出形成的固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计
折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 25-45 3.00% 2.16%-3.88%
机器设备 5-10 5.00% 9.5%-19%
运输设备 5-8 5.00% 11.88%-19%
其他设备 5-10 5.00% 9.5%-19%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
32
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
16、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用、以及应分
摊的间接费用等。本公司的在建工程以项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
33
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数【按年初期末简单平均】乘以所占用一般
借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确
定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
18、生物资产
不适用
19、油气资产
不适用
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
34
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
无形资产的使用寿命为有限的，从取得的当月起，在预计使用年限内采用直线法分期平均摊销。预计
使用年限的摊销年限按如下原则确定：
1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，按合同规定的受益年限摊销；
2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按法律规定的有效年限摊销；
3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按受益年限和有效年限两
者之中较短者摊销。
项目 预计使用寿命 依据
工业产权及专有技术类 10-30 年 专利权证、专有技术使用合同
土地使用权类 40-50 年 土地权证有效期内
商标注册类 10 年 注册商标法定有效期
各种软件类 10 年 根据软件可使用期，按不低于 10 年摊
药品生产许可证类 5年 许可证法定有效期内
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
公司根据获得的相关信息判断，如果无法合理估计某项无形资产的使用寿命的，作为使用寿命不确定
的无形资产进行核算。对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
35
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
21、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2.摊销年限
类别 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良 在租赁期内平均摊销
支出
装饰、装修费、其他等类 5-10
22、附回购条件的资产转让
不适用
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
36
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
25、回购本公司股份
不适用
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。本公司根据以上规定与原则来
确定销售商品收入的时点，即（1）内销业务，按照销售合同约定，以仓库已发货、且已开具销售发票的
时点来确认产品销售收入时点；（2）出口业务是按报关单网上查询信息且已反馈给税务局确认后的业务单
据来确认销售收入时点。
37
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
1）利息收入金额，根据协议约定，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量（或已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成
本占估计总成本的比例）确定。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
27、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的
政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
38
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）会计政策
1）政府补助的确认
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外
收入。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
39
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
不适用
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
31、资产证券化业务
不适用
32、套期会计
不适用
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
40
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
销售货物、应税劳务收入和应税服务收
增值税 入（营改增试点地区适用应税劳务收 17%、6%
入）
营业税 应纳税营业额 5%、3%
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实缴流转税税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税税额 2%
房产税 房产原值的 70%（从价计征） 1.2%
房产税 租金收入（从租计征） 12%
41
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、税收优惠及批文
本公司的子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2011年9月28日被河北省科学技术厅认定为高新
技术企业，取得《高新技术企业证书》，有效期自2011年9月28日期起三年，即2012年、2013年、2014年
适用15%的企业所得税税率。
本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于2012年4月30日获得江西省科技厅对高新技术企业资格认
证的批复，有效期自2012年4月20日起三年，即2013年、2014年、2015年适用15%的企业所得税税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
江西诚
志日化 全资子 10,000, 日用化 10,874, 100.00 100.00
南昌 制造业 是
有限公 公司 000.00 工 452.08 % %
司
生物化
诚志生
学品、
命科技 全资子 260,000 260,514 100.00 100.00
南昌 制造业 饮料及 是
有限公 公司 ,000.00 ,416.80 % %
精细化
司
工品
42
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
北京诚 房屋租
志利华 赁、技
全资子 技术开 300,000 309,781 100.00 100.00
科技发 北京 术开 是
公司 发 ,000.00 ,852.10 % %
展有限 发、进
公司 出口
启迪
高新技
（江
控股子 70,940, 术转 35,693, 5,229,2
西）发 南昌 服务业 85.90% 85.90% 是
公司 000.00 让、咨 095.52 96.17
展有限
询
公司
珠海诚
志通发 全资子 商业批 100,000 国际贸 101,742 100.00 100.00
珠海 是
展有限 公司 发 ,000.00 易 ,773.81 % %
公司
北京诚
志瑞华
医院投 全资子 投资管 20,000, 医院投 20,228, 100.00 100.00
北京 是
资管理 公司 理 000.00 资管理 155.17 % %
有限公
司
北京协
和诚志
医疗投
医学投 控股子 50,000, 医院投 30,597, 13,885,
北京 资及服 64.00% 64.00% 是
资发展 公司 000.00 资管理 300.00 799.45
务
有限责
任公司
北京金
诚合利
控股子 50,000, 40,000, 10,302,
投资发 北京 服务业 无限制 80.00% 80.00% 是
公司 000.00 000.00 330.73
展有限
公司
丹东诚
志医院 医疗投
控股子 42,506, 医疗服 25,503, 13,432,
投资管 丹东 资及服 60.00% 60.00% 是
公司 300.00 务 800.00 917.21
理有限 务
公司
江西诚 食品添
全资子
志生物 153,611, 加剂的 153,611, 100.00 100.00
公司的 鹰潭 制造业 是
工程有 000.00 经营、 000.00 % %
子公司
限公司 进出品
北京诚 全资子 20,000, 精细化 20,000, 100.00 100.00
北京 制造业 是
志永昌 公司的 000.00 工 000.00 % %
43
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
化工有 子公司
限公司
北京诚
志英华 全资子
商业批 10,000, 国内外 10,000, 100.00 100.00
生物科 公司的 北京 是
发 000.00 贸易 000.00 % %
技有限 子公司
公司
BIOEN
ERGY
LIFE
SCIEN
CE, 全资子
商业批 128,026 国外贸 128,026 100.00 100.00
INC.(美 公司的 美国 是
发 ,640.13 易 ,640.13 % %
国诚志 子公司
生物能
量生命
科技有
限公司)
AMBO
O 全资子
商业批 6,844,5 国外贸 6,844,5 100.00 100.00
BIOCE 公司的 美国 是
发 00.00 易 00.00 % %
UTICA 子公司
LS,INC.
丹东市 控股子
医疗服 26,410, 医疗服 15,846,
第一医 公司的 丹东 60.00% 60.00% 是
务 500.00 务 300.00
院 子公司
清华科
技园 控股子
技术服 1,000,0 教育与 1,000,0
（江 公司的 南昌 85.90% 85.90% 是
务 00.00 培训 00.00
西）培 子公司
训中心
江西华
控股子 房屋租
清物业 1,000,0 830,854
公司的 南昌 服务业 赁、物 88.72% 88.72% 是
管理有 00.00 .32
子公司 业管理
限公司
北京诚
全资子 有机融
志永兴 2,000,0 2,000,0 100.00 100.00
公司的 北京 制造业 剂混合 是
科技有 00.00 00.00 % %
子公司 物
限公司
北京迪 全资子
500,000 咨询服 500,000 100.00 100.00
斯泰信 公司的 北京 服务业 是
.00 务业 .00 % %
息咨询 子公司
44
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
有限公
司
珠海诚
全资子 商业批
飞科技 商业批 10,000, 10,000, 100.00 100.00
公司的 珠海 发、零 是
有限公 发 000.00 000.00 % %
子公司 售
司
珲春瀚
全资子 商业批
华科技 商业批 10,000, 10,000, 278,590
公司的 吉林 发、零 97.18% 97.18% 是
发展有 发 000.00 000.00 .69
子公司 售
限公司
珲春瀚
华房地 全资子 房地产
10,000, 50,000.
产开发 公司的 吉林 制造业 开发与 97.18% 97.18% 是
000.00 00
有限公 子公司 经营
司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
注：丹东市第一医院是一家所有制形式为股份制的三级甲等综合性医院，目前仍为事业性单位法人、非营业性医疗机构，因
此该医院在完全改制为公司制法人前存在无法向本公司进行分红的风险。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
江西诚 全资子 22,222, 医药制 32,785, 100.00 100.00
永丰县 制造业 是
志永丰 公司 000.00 造 325.55 % %
45
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
药业有
限责任
公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 冲减少
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益 少数股
额 的其他 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
石家庄
诚志永
全资子 61,000, 液晶显 348,095 100.00 100.00
华显示 石家庄 制造业 是
公司 000.00 示材料 ,800.00 % %
材料有
限公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本报告期内，公司新增2家子公司。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 2 家，原因为
46
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
全资子公司诚志通、控股子公司启迪（江西）于2014年4月17日在吉林共同投资设立珲春瀚华科技发展有
限公司，注册资本1000万元，其中诚志通持有80%股权，启迪（江西）持有20%股权，报告期内完成了工
商、税务登记手续。
珲春瀚华科技发展有限公司于2014年5月13日在吉林投资设立全资子公司珲春瀚华房地产开发有限公司，
注册资本1000万元，报告期内完成了工商、税务登记手续。
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
珲春瀚华科技发展有限公司 9,879,102.51 -120,897.49
珲春瀚华房地产开发有限公司 50,000.00 0.00
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
不适用
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
公司目前有两家国外经营实体，分别是BIOENERGY LIFE SCIENCE, INC.(美国诚志生物能量生命科技
有限公司)、 AMBOO BIOCEUTICALS,INC，上述2家公司都是由诚志生命科技有限公司在美国投资设立
的，使用记账本位币为美元，报表项目折算情况如下：
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，即报告期末日的汇率折算；
47
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折
算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 414,909.89 -- -- 1,511,109.27
人民币 -- -- 414,909.89 -- -- 1,511,109.27
银行存款： -- -- 388,526,295.67 -- -- 553,592,601.44
人民币 -- -- 370,197,370.64 -- -- 544,998,600.81
美 元 2,978,952.55 6.1528 18,328,899.26 1,409,564.66 6.0969 8,593,974.78
欧 元 3.07 8.3946 25.77 3.07 8.4189 25.85
其他货币资金： -- -- 117,015,442.57 -- -- 149,545,364.30
人民币 -- -- 117,015,442.25 -- -- 149,542,839.02
美元 0.05 6.1528 0.32 414.19 6.0969 2,525.28
合计 -- -- 505,956,648.13 -- -- 704,649,075.01
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
截至2014年6月30日止，本公司除下述受限制的货币资金外，不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款
项。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
不适用
48
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）变现有限制的交易性金融资产
不适用
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
不适用
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 33,048,247.98 22,778,503.55
商业承兑汇票 0.00 3,209,408.49
合计 33,048,247.98 25,987,912.04
（2）期末已质押的应收票据情况
不适用
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
不适用
4、应收股利
不适用
5、应收利息
（1）应收利息
不适用
（2）逾期利息
不适用
（3）应收利息的说明
不适用
49
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账
7,539,399.45 0.96% 7,539,399.45 100.00% 9,145,275.09 1.79% 7,539,399.45 82.44%
准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账准备的
761,100,373.15 97.01% 85,999,902.95 11.30% 486,224,062.12 95.09% 71,098,965.56 14.62%
应收账款
组合小计 761,100,373.15 97.01% 85,999,902.95 11.30% 486,224,062.12 95.09% 71,098,965.56 14.62%
单项金额虽不重大但单项计提
15,934,016.81 2.03% 15,934,016.81 100.00% 15,934,016.81 3.12% 15,934,016.81 100.00%
坏账准备的应收账款
合计 784,573,789.41 -- 109,473,319.21 -- 511,303,354.02 -- 94,572,381.82 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
根据可回收性个别
3 年以上应收款项 7,539,399.45 7,539,399.45 100.00%
认定
合计 7,539,399.45 7,539,399.45 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 595,580,830.48 78.25% 29,779,041.52 330,161,464.91 67.90% 16,508,073.21
1至2年 25,236,774.07 3.32% 2,523,677.40 16,435,759.23 3.38% 1,643,575.93
2至3年 82,221,001.66 10.80% 24,666,300.50 84,330,513.03 17.35% 25,299,153.91
3 年以上 58,061,766.94 7.63% 29,030,883.53 55,296,324.95 11.37% 27,648,162.51
50
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 761,100,373.15 -- 85,999,902.95 486,224,062.12 -- 71,098,965.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
3 年以上应收款项 15,934,016.81 15,934,016.81 100.00% 根据可回收性个别认定
合计 15,934,016.81 15,934,016.81 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
3 年以上应收款项 23,473,416.26 23,473,416.26 100.00% 根据可回收性个别认定
合计 23,473,416.26 23,473,416.26 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
东莞市邦伟电子科
货款 2014 年 02 月 28 日 181,770.78 企业破产 否
技有限公司
晶英达光电科技（深
货款 2014 年 05 月 31 日 1,123,709.20 企业破产 否
圳）有限公司
合计 -- -- 1,305,479.98 -- --
应收账款核销说明
（1）东莞市邦伟电子科技有限公司系石家庄永华显示材料有限公司往来单位，因该往来单位已破产导致
无法收回予以核销。
（2）晶英达光电科技（深圳）有限公司系石家庄永华显示材料有限公司往来单位，因该往来单位已破产
导致无法收回予以核销。
51
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
上海合盛企业发展有限
客户 128,786,958.60 1 年以内 16.41%
公司
丹东市医疗保险中心 客户 67,937,474.30 1 年以内 8.66%
福建立川商贸有限公司 客户 52,715,578.53 1 年以内 6.72%
福建和美商贸有限公司 客户 47,786,414.03 1 年以内 6.09%
五州大宗科技有限公司 客户 28,878,400.00 1 年以内 3.68%
合计 -- 326,104,825.46 -- 41.56%
（6）应收关联方账款情况
不适用
（7）终止确认的应收款项情况
不适用
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
44,626,283.08 50.26% 33,367,008.08 74.77% 35,181,969.39 43.89% 33,367,008.08 94.84%
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账准备的其他
21,286,853.23 23.97% 9,008,769.44 42.32% 22,364,827.44 27.90% 8,667,493.56 38.76%
应收款
52
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
组合小计 21,286,853.23 23.97% 9,008,769.44 42.32% 22,364,827.44 27.90% 8,667,493.56 38.76%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
22,882,611.15 25.77% 21,912,604.70 95.76% 22,619,126.51 28.21% 21,912,604.70 96.88%
准备的其他应收款
合计 88,795,747.46 -- 64,288,382.22 -- 80,165,923.34 -- 63,947,106.34 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
珠海诚志通应收诉讼债 本着谨慎性原则按
33,367,008.08 33,367,008.08 100.00%
权款 100%计提坏账
员工暂借备用金 1,259,275.00 不存在风险不计提坏账
大同中鸿投资有限公司 10,000,000.00 不存在风险不计提坏账
合计 44,626,283.08 33,367,008.08 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 2,108,165.91 9.90% 105,408.32 1,878,549.43 8.40% 93,927.47
1至2年 479,398.97 2.25% 47,939.89 3,669,421.47 16.41% 366,942.15
2至3年 2,471,114.88 11.61% 741,334.46 1,009,021.76 4.51% 302,706.52
3 年以上 16,228,173.47 76.24% 8,114,086.77 15,807,834.78 70.68% 7,903,917.42
合计 21,286,853.23 -- 9,008,769.44 22,364,827.44 -- 8,667,493.56
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
其他 3 年以上应收款项 21,912,604.70 21,912,604.70 100.00% 根据可回收性个别认定
53
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
应收出口退税等 970,006.45 不存在风险不计提坏账
合计 22,882,611.15 21,912,604.70 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
本着谨慎性原则按 100%
珠海诚志通应收诉讼债权款 33,367,008.08 33,367,008.08 100.00%
计提坏账
员工暂借备用金 1,259,275.00 不存在风险不计提坏账
大同中鸿投资有限公司 10,000,000.00 不存在风险不计提坏账
其他 3 年以上应收款项 21,912,604.70 21,912,604.70 100.00% 根据可回收性个别认定
应收出口退税等 970,006.45 不存在风险不计提坏账
合计 67,508,894.23 55,279,612.78 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
青岛润宜进出口有限责任公
38,820,100.00 往来款 43.72%
司
大同中鸿投资有限公司 10,000,000.00 股权款 11.26%
中达国际经贸集团有限公司 5,047,008.08 往来款 5.68%
北京海泰瑞德科技发展有限
2,000,000.00 往来款 2.25%
公司
合计 55,867,108.08 -- 62.91%
54
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
青岛润宜进出口有限责
客户 38,820,100.00 3 年以上 43.72%
任公司
大同中鸿投资有限公司 非关联方往来 10,000,000.00 1 年以内 11.26%
中达国际经贸集团有限
客户 5,047,008.08 3 年以上 5.68%
公司
北京海泰瑞德科技发展
客户 2,000,000.00 2-3 年 2.25%
有限公司
应收出口退税款（北京
国家税务局海淀区分 税企关系 410,231.44 1 年以内 0.46%
局）
合计 -- 56,277,339.52 -- 63.37%
（7）其他应收关联方账款情况
不适用
（8）终止确认的其他应收款项情况
不适用
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
不适用
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
不适用
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 366,857,106.07 95.65% 378,338,500.73 95.53%
55
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1至2年 15,766,584.32 4.11% 16,900,598.34 4.27%
2至3年 558,337.39 0.15% 533,684.85 0.13%
3 年以上 366,502.26 0.10% 269,900.04 0.07%
合计 383,548,530.04 -- 396,042,683.96 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京亚都环保科技有限
供应商 52,455,305.38 2014 年 未到合同结算期
公司
上海中泽国际贸易有限
供应商 51,095,605.67 2014 年 未到合同结算期
公司
福建立川商贸有限公司 供应商 50,001,084.00 2014 年 未到合同结算期
SINO FUTURE
供应商 39,430,175.21 2014 年 未到合同结算期
INTERNATIONAL
阳泉煤业集团国际贸易
供应商 37,210,000.00 2014 年 未到合同结算期
有限公司
合计 -- 230,192,170.26 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（4）预付款项的说明
不适用
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 84,297,918.32 8,278,011.98 76,019,906.34 78,007,148.02 8,278,011.98 69,729,136.04
在产品 30,760,590.13 30,760,590.13 27,151,442.92 27,151,442.92
56
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
库存商品 80,071,964.72 2,555,213.46 77,516,751.26 70,847,864.34 2,555,213.46 68,292,650.88
委托加工材料 3,570,751.58 3,570,751.58 4,657,052.24 4,657,052.24
低值易耗品 854,454.13 854,454.13 876,375.47 876,375.47
包装物 991,443.59 991,443.59 991,443.59 991,443.59
合计 200,547,122.47 11,824,669.03 188,722,453.44 182,531,326.58 11,824,669.03 170,706,657.55
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 8,278,011.98 8,278,011.98
库存商品 2,555,213.46 2,555,213.46
委托加工材料 0.00 0.00
低值易耗品 0.00 0.00
包装物 991,443.59 991,443.59
合 计 11,824,669.03 11,824,669.03
（3）存货跌价准备情况
不适用
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
应交所得税借方余额 35,484.76 35,484.76
待抵扣增值税进项税额 7,506,795.30 11,222,788.15
应交增值税-已交税金 204.00 136.00
合计 7,542,484.06 11,258,408.91
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
不适用
57
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
不适用
（3）可供出售金融资产的减值情况
不适用
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
不适用
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
不适用
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
不适用
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
不适用
13、长期应收款
不适用
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在被投
被投资单位名 本企业持股比 期末净资产总 本期营业收入
资单位表决权 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
称 例 额 总额
比例
一、合营企业
二、联营企业
江西京鹰汽车
新技术有限责 47.15% 47.15% 23,183,872.49 2,538,525.93 20,645,346.56 -19,066.20
任公司
青岛青迈高能
26.78% 26.78% 68,417,226.69 3,357,867.07 65,059,359.62 3,841,354.39 -16,619.55
电子辐照有限
58
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司
北京艾克斯特
41.71% 41.71% 144,733,333.16 116,055,433.62 28,677,899.54 8,596,716.97 -1,165,409.68
科技有限公司
北京诚大信业
25.00% 25.00% 14,901,334.92 6,415,839.40 8,485,495.52 -147.03
科技有限公司
北京至同思睿
信息技术有限 40.00% 40.00% 7,599,477.41 4,608,206.37 2,991,271.04 3,050,540.23 -772,855.69
公司
福建省源丰实
39.00% 39.00% 86,270,870.26 335,267.47 85,935,602.79 64,314.48 46,019.54
业有限公司
福建省龙源泰
35.00% 35.00% 71,738,307.05 566,005.96 71,172,301.09 -25,632.29
实业有限公司
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
江西京鹰
汽车新技 9,503,666 10,288,43 10,279,44
权益法 -8,989.71 47.15% 47.15%
术有限责 .28 6.89 7.18
任公司
青岛青迈
高能电子 19,500,00 19,665,85 19,661,40
权益法 -4,450.72 26.78% 26.78%
辐照有限 0.00 3.25 2.53
公司
北京艾克
14,100,00 8,584,187 -486,034. 8,098,153
斯特科技 权益法 41.71% 41.71%
0.00 .71 11 .60
有限公司
北京诚大
6,391,930 2,354,188 2,354,152
信业科技 权益法 -36.76 25.00% 25.00%
.80 .98 .22
有限公司
北京至同
1,600,000 1,608,190 -309,142. 1,299,048
思睿信息 权益法 40.00% 40.00%
.00 .58 28 .30
技术有限
59
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司
福建省源
33,540,00 33,496,93 33,514,88
丰实业有 权益法 17,947.62 39.00% 39.00%
0.00 7.47 5.09
限公司
福建省龙
24,955,00 24,919,27 24,910,30
源泰实业 权益法 -8,971.30 35.00% 35.00%
0.00 6.68 5.38
有限公司
福建德美
40,000,00 40,080,14 40,080,14
股权投资 成本法 16.00% 16.00%
0.00 2.42 2.42
有限公司
青岛剑桥
湾生物医 5,000,000 5,000,000 5,000,000
成本法 10.00% 10.00%
药科技有 .00 .00 .00
限公司
新企创业 5,850,502 5,850,502 5,850,502
成本法 0.88% 0.88% 33,940.52
投资企业 .49 .49 .49
新企二期
6,424,498 6,424,498 6,424,498
创业投资 成本法 1.78% 1.78%
.80 .80 .80
企业
江西本真
5,931,884 5,495,000 5,495,000
药业有限 成本法 20.00% 20.00%
.76 .00 .00
责任公司
江西和明
1,200,000 1,200,000 1,200,000
医药有限 成本法 12.00% 12.00%
.00 .00 .00
公司
RIBOCO
R,INC.
6,300,900 6,096,900 6,152,800
（美国生 成本法 55,900.00 3.17% 3.17%
.00 .00 .00
物能量有
限公司）
大同市深
特新林物 10,000,00 10,000,00 -10,000,0
成本法 0.00 ---- ----
流有限责 0.00 0.00 00.00
任公司
山东诚志
菱花生物 2,500,000 3,012,717 3,012,717
成本法 5.00% 5.00%
工程有限 .00 .39 .39
公司
中信玉泉
13,747,11 18,367,35 18,367,35
医院投资 成本法 11.24% 11.24%
7.00 0.00 0.00
管理有限
60
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司
广东广垦
绿色农产 4,000,000 4,000,000 4,000,000
成本法 8.00% 8.00%
品有限公 .00 .00 .00
司
210,545,5 202,444,1 -6,743,77 195,700,4
合计 -- -- -- -- 33,940.52
00.13 82.66 7.26 05.40
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
不适用
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 157,278,813.53 157,278,813.53
1.房屋、建筑物 157,278,813.53 157,278,813.53
二、累计折旧和累计
36,752,066.63 1,768,070.52 38,520,137.15
摊销合计
1.房屋、建筑物 36,752,066.63 1,768,070.52 38,520,137.15
三、投资性房地产账
120,526,746.90 -1,768,070.52 118,758,676.38
面净值合计
1.房屋、建筑物 120,526,746.90 -1,768,070.52 118,758,676.38
五、投资性房地产账
120,526,746.90 -1,768,070.52 118,758,676.38
面价值合计
1.房屋、建筑物 120,526,746.90 -1,768,070.52 118,758,676.38
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 1,768,070.52
投资性房地产本期减值准备计提额
（2）按公允价值计量的投资性房地产
不适用
61
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,000,592,508.83 148,781,020.50 2,470,910.61 1,146,902,618.72
其中：房屋及建筑物 603,793,532.24 96,225,134.87 700,018,667.11
机器设备 348,873,123.59 49,054,874.46 1,201,980.61 396,726,017.44
运输工具 22,624,440.54 1,320,991.08 1,264,425.00 22,681,006.62
其它设备 25,301,412.46 2,180,020.09 4,505.00 27,476,927.55
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 291,820,196.00 26,355,305.60 1,484,515.77 316,690,985.83
其中：房屋及建筑物 105,772,599.14 9,548,280.10 115,320,879.24
机器设备 153,430,917.25 14,663,053.78 302,663.45 167,791,307.58
运输工具 13,530,607.62 1,093,219.90 1,134,904.50 13,488,923.02
其它设备 19,086,071.99 1,050,751.82 46,947.82 20,089,875.99
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 708,772,312.83 -- 830,211,632.89
其中：房屋及建筑物 498,020,933.10 -- 584,697,787.87
机器设备 195,442,206.34 -- 228,934,709.86
运输工具 9,093,832.92 -- 9,192,083.60
其它设备 6,215,340.47 -- 7,387,051.56
四、减值准备合计 45,000.00 -- 45,000.00
机器设备 45,000.00 -- 45,000.00
其它设备 --
五、固定资产账面价值合计 708,727,312.83 -- 830,166,632.89
其中：房屋及建筑物 498,020,933.10 -- 584,697,787.87
机器设备 195,397,206.34 -- 228,889,709.86
运输工具 9,093,832.92 -- 9,192,083.60
其它设备 6,215,340.47 -- 7,387,051.56
708,727,312.83 -- 830,166,632.89
本期折旧额 26,355,305.60 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 106,323,830.39 元。
62
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）暂时闲置的固定资产情况
不适用
（3）通过融资租赁租入的固定资产
不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
房屋及建筑物 36,454,711.48
（5）期末持有待售的固定资产情况
不适用
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
丹东医院新住院大楼（二期） 工程尚在最终决算中，待办理 2014 年
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
新建 TFT 液晶材料等显示材
0.00 0.00 84,045,281.23 84,045,281.23
料基地项目
订制软件 210,928.21 210,928.21
丹东医院住院楼 1,419,387.52 1,419,387.52 0.00 0.00
丹东医院三号楼病房修缮装
1,000,000.00 1,000,000.00
修工程
丹东医院伽马刀及后装机室
159,070.00 159,070.00
工程
新建氨基酸项目 3,051,657.86 3,051,657.86 3,051,657.86 3,051,657.86
扩建 D－核糖项目 11,441,124.52 11,441,124.52 10,905,023.02 10,905,023.02
63
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
柔性切换项目 1,323,289.61 1,323,289.61 572,648.48 572,648.48
合计 18,605,457.72 18,605,457.72 98,574,610.59 98,574,610.59
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
新建
TFT 液
晶材料 120,000, 84,045,2 16,864,5 100,909, 5,074,79 760,000.
128.34% 99.00% 4.51% 自筹 0.00
等显示 000.00 81.23 92.98 874.21 8.80 00
材料基
地项目
扩建 D
128,049, 10,905,0 5,942,92 5,247,84 158,974. 募集、自 11,441,1
－核糖 76.16% 99.00%
000.00 23.02 0.93 5.07 36 筹 24.52
项目
248,049, 94,950,3 22,807,5 106,157, 158,974. 5,074,79 760,000. 11,441,1
合计 -- -- -- --
000.00 04.25 13.91 719.28 36 8.80 00 24.52
在建工程项目变动情况的说明
本期增加：主要系新建TFT液晶材料等显示材料基地项目新增工程支出1686.46万元和扩建D－核糖项目新
增工程支出594.29万元。
本期减少：主要系新建TFT液晶材料等显示材料基地项目转入固定资产和扩建D－核糖项目的部分结转。
（3）在建工程减值准备
不适用
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
新建 TFT 液晶材料等显示材料基地项目 99.00% —
扩建 D－核糖项目 99.00% —
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资 139,021.09 27.19 138,993.90
64
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 139,021.09 27.19 138,993.90
20、固定资产清理
不适用
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
不适用
（2）以公允价值计量
不适用
22、油气资产
不适用
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 329,419,999.13 9,028,008.80 338,448,007.93
1、工业产权及专有技术 190,028,381.16 8,968,008.80 198,996,389.96
2、土地使用权 138,195,094.37 138,195,094.37
3、商标注册费 13,070.00 13,070.00
4、管理软件 1,183,453.60 60,000.00 1,243,453.60
二、累计摊销合计 92,113,927.39 11,195,830.36 103,309,757.75
1、工业产权及专有技术 76,598,385.53 9,825,711.87 86,424,097.40
2、土地使用权 14,671,051.82 1,328,157.37 15,999,209.19
3、商标注册费 13,070.00 13,070.00
4、管理软件 831,420.04 41,961.12 873,381.16
三、无形资产账面净值合计 237,306,071.74 -2,167,821.56 235,138,250.18
1、工业产权及专有技术 113,429,995.63 -857,703.07 112,572,292.56
2、土地使用权 123,524,042.55 -1,328,157.37 122,195,885.18
3、商标注册费
65
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4、管理软件 352,033.56 18,038.88 370,072.44
无形资产账面价值合计 237,306,071.74 -2,167,821.56 235,138,250.18
1、工业产权及专有技术 113,429,995.63 -857,703.07 112,572,292.56
2、土地使用权 123,524,042.55 -1,328,157.37 122,195,885.18
3、商标注册费
4、管理软件 352,033.56 18,038.88 370,072.44
本期摊销额 11,195,830.36 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
TFT-LCD 用 NT 及
VA 模式液晶材料项
14,798,593.40 8,968,008.80 5,830,584.60
目以及电视用 TFT
液晶材料项目
金蝶 K13 管理软件 51,282.05 51,282.05
恩替卡韦口服液研
471,698.10 471,698.10
发费
左西替利嗪口服液
471,698.10 471,698.10
研发费
氨基酸复盐等 2,473,399.55 678,597.77 3,151,997.32
茶氨酸、奥利司他、
30,864,053.61 30,864,053.61
精氨酸
合计 49,130,724.81 678,597.77 8,968,008.80 40,841,313.78
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 5.76%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 3.81%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
不适用
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
石家庄诚志永华显示材料有限 124,261,349.88 124,261,349.88
66
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
公司（购买溢价）
合计 124,261,349.88 124,261,349.88
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
本公司按照《企业会计准则》的要求，于期末对企业合并所形成的商誉进行减值测试，即对公司2009年度
通过非同一控制下合并取得的石家庄诚志永华显示材料有限公司形成的商誉部分进行减值测试。
（1）测试方法：本公司对合并商誉采用收益法进行测试，即根据预计未来现金流情况选择恰当的折
现率折现后的金额作为估值；
（2）收益年限的确定：收益年限根据公司液晶材料行业发展趋势及能够带来收益期间来确定；
（3）折现率的确定：按照一年期的存款利率加4%风险报酬率来确定。
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
1、D-核糖试车费
2,629,575.45 0.00 164,348.46 2,465,226.99
用
2、色谱专用树脂 1,780,637.65 297,435.90 253,482.78 1,824,590.77
3、其他、装修费 919,033.91 46,821.82 166,374.86 799,480.87
合计 5,329,247.01 344,257.72 584,206.10 5,089,298.63 --
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 43,226,876.49 40,256,703.89
可抵扣亏损 1,820,136.37 1,751,029.68
小计 45,047,012.86 42,007,733.57
递延所得税负债：
非同一控制企业合并公允价值的调整 4,855,404.73 4,855,404.73
长期股权投资公允价值的调整 1,155,058.25 1,155,058.25
小计 6,010,462.98 6,010,462.98
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
67
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 9,529,508.45 6,804,527.42
合计 9,529,508.45 6,804,527.42
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
非同一控制企业合并公允价值的调整 32,369,364.87 39,184,249.27
长期股权投资公允价值的调整 4,620,233.00 4,620,233.00
小计 36,989,597.87 43,804,482.27
可抵扣差异项目
资产减值准备 176,101,862.01 163,584,629.77
可抵扣性亏损 6,500,487.04 6,253,677.43
小计 182,602,349.05 169,838,307.20
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
不适用
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 158,519,488.16 16,547,693.25 1,305,479.98 173,761,701.43
二、存货跌价准备 11,824,669.03 11,824,669.03
七、固定资产减值准备 45,000.00 45,000.00
合计 170,389,157.19 16,547,693.25 1,305,479.98 185,631,370.46
28、其他非流动资产
不适用
68
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 45,040,708.16
保证借款 329,780,000.00 170,000,000.00
信用借款 606,000,000.00 416,000,000.00
合计 935,780,000.00 631,040,708.16
短期借款分类的说明
本报告期内，短期质押借款的到期导致质押借款减少，同时因业务开展的需要，增加了 1.59 亿元的短期保
证借款及 1.90 亿元的短期信用借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
不适用
30、交易性金融负债
不适用
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 297,234,249.54 284,691,659.00
合计 297,234,249.54 284,691,659.00
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 277,605,892.74 211,661,748.99
1-2 年 8,029,412.97 7,491,620.56
2-3 年 507,677.90 778,912.68
3 年以上 10,152,481.79 10,109,033.86
合计 296,295,465.40 230,041,316.09
69
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
应付中达国际经贸有限公司货款 2,057,000.00元
应付启迪控股股份有限公司工程质保金 1,746,090.21元
应付江西省华景建设集团有限公司工程款 1,422,452.89元
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 20,989,501.18 36,459,918.07
1-2 年 428,624.09 3,992,712.50
2-3 年 3,970,000.00 42,812.00
3 年以上 82,677.80 82,365.80
合计 25,470,803.07 40,577,808.37
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
不适用
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
诚志股份有限公司预收江西欧氏药业有限责任公司3,970,000.00元为预收股权款
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴
3,413,075.03 88,201,011.99 88,669,432.90 2,944,654.12
和补贴
二、职工福利费 194,003.81 2,342,687.17 2,083,301.43 453,389.55
三、社会保险费 2,805,775.17 8,371,901.14 8,819,742.95 2,357,933.36
其中：1、医疗保险费 100,957.29 2,536,327.38 2,516,645.76 120,638.91
2、基本养
1,454,607.28 5,052,747.11 5,594,750.20 912,604.19
老保险费
70
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、年金缴
费
4、失业保
1,235,168.33 463,564.44 374,611.67 1,324,121.10
险费
5、工伤保
14,756.30 207,115.97 221,694.88 177.39
险费
6、生育保
285.97 112,146.24 112,040.44 391.77
险费
四、住房公积金 1,621,558.00 4,811,881.50 4,458,786.50 1,974,653.00
五、辞退福利 158,000 158,000 0
六、其他 3,765,763.36 1,29,527.14 790,638.78 4,267,651.72
其中：工会及教育经费 3,765,763.36 1,29,527.14 790,638.78 4,267,651.72
合计 11,800,175.37 105,178,008.94 104,979,902.56 11,998,281.75
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 790,638.78 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿
158,000.00 元。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 1,296,608.07 2,279,073.96
营业税 1,380,214.57 2,310,351.37
企业所得税 8,896,695.70 13,857,843.96
个人所得税 259,186.37 219,538.21
城市维护建设税 200,913.66 322,111.77
房产税 176,610.34 114,509.13
土地使用税 119,727.63 119,727.66
教育费附加 85,482.88 163,313.33
地方教育费附加 27,128.91 45,851.55
价格调节基金 46,220.36 46,220.36
防洪基金(水利堤围费) 75,997.71 70,342.34
印花税 0 31,599.64
合计 12,564,786.20 19,580,483.28
71
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 1,597,555.56 17,229,333.34
合计 1,597,555.56 17,229,333.34
应付利息说明
本报告期计提应付清华控股委托贷款利息 361.98 万元，报告期内集中支付给清华控股 1,925.16 万元的利息，
期末应付的利息为 159.76 万元。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
石家庄永生集团股份有限公司 1,000,000.00 3,000,000.00 逐年支付
合计 1,000,000.00 3,000,000.00 --
应付股利的说明
本报告期内全资子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司支付给石家庄永生集团股份有限公司
2,000,000.00元
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 49,967,560.40 12,347,591.57
1-2 年 229,175.57 881,608.06
2-3 年 388,190.86 919,993.41
3 年以上 5,355,047.67 4,561,485.32
合计 55,939,974.50 18,710,678.36
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
清华控股有限公司 1,401,628.77 1,401,628.77
合计 1,401,628.77 1,401,628.77
72
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
下属子公司北京诚志利华科技发展有限公司应付创新大厦管理委员会办公室1,174,891.07元，下属子公
司石家庄诚志永华显示材料有限公司应付清华控股有限公司1,401,628.77元，下属子公司丹东市第一医院应
付职工医药费1,534,506.29元及应付职工个人住房公积金1,150,947.00元。
（4）金额较大的其他应付款说明内容
本报告期金额较大的其他应付款主要是下属子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司应付的工程款项，前
五名如下：
39、预计负债
不适用
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
不适用
（2）一年内到期的长期借款
不适用
（3）一年内到期的应付债券
不适用
（4）一年内到期的长期应付款
不适用
41、其他流动负债
不适用
73
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
信用借款 20,000,000.00 300,000,000.00
合计 70,000,000.00 350,000,000.00
长期借款分类的说明
保证借款系由诚志股份有限公司提供担保，下属子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于2013年6
月4日向中国建行河北省分行营业部借款，借款期限为56个月，借款利率为借款当年基准利率下浮5%。
信用借款系诚志股份有限公司于2013年3月12日与清华控股有限公司、中国建设银行股份有限公司北
京中关村分行签订的《委托贷款合同》，由清华控股有限公司委托中国建设银行北京中关村分行向公司发
放叁亿元委托贷款，借款期限为三年。本报告期内分别于1月2日归还1亿元、1月7日归还1亿元、5月12日
归还8000万元，至报告期末信用借款余额2000万元。
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
诚志股份有 2013 年 03 月 2016 年 03 月 20,000,000.0 300,000,000.
人民币元 7.28%
限公司 12 日 11 日 0 00
石家庄诚志
2013 年 06 月 2018 年 01 月 50,000,000.0 50,000,000.0
永华显示材 人民币元 6.08%
04 日 03 日 0 0
料有限公司
70,000,000.0 350,000,000.
合计 -- -- -- -- -- --
0 00
43、应付债券
不适用
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
不适用
74
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
不适用
45、专项应付款
不适用
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
1、递延收益-高新技术扶持资金 2,777,500.00 3,329,000.00
2、TFT 液晶材料生产基地项目经费 9,774,270.90 9,929,456.32
3、LCD 用 3D 液晶材料研发与产业化项目经费 4,675,772.90 5,027,735.47
4、手性醇的生物不对称合成技术项目经费 201,452.73 505,170.83
5、省级战略新兴产业专项资金 4,966,666.66 5,000,000.00
6、贯标经费（省知识产权局） 18,000.00 18,000.00
7、税控设备 696.00
8、工程项目贴息 1,658,866.66
合计 24,072,529.85 23,810,058.62
其他非流动负债说明
1、鹰潭市财政局2012年度以前累计拨付给子公司江西诚志生物工程有限公司的高新技术开发资金
553.5万元，已陆续用于高新技术开发，截止期末剩余277.75万元；
2、国家发展和改革委员会2012年拨付给子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司的TFT项目经费
1,000.00万元，公司已将该笔经费陆续用于购买项目所需设备，截止期末剩余977.43万元；
3、工业和信息化部电子发展基金管理办公室分别于2012年、2013年拨付给子公司石家庄诚志永华显
示材料有限公司LCD用3D液晶材料的研发与产业化项目经费500万元，公司已将该笔经费陆续用于购买项
目所需设备，截止期末剩余467.58万元；
4、九洲药业承担国家863项目，子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司作为该项目子课题承担手性
醇的生物不对称合成技术项目，国家科学技术部分别于2012年、2013年拨付该项目经费168万元、56万元，
该经费已陆续用于项目研究所需的材料及相关支出，截止期末剩余20.15万元；
5、河北省石家庄市财政局2013年拨付给子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司省级战略新兴产业
专项资金500.00万元，该笔资金用于支持已被列为河北省预算内基本建设项目的TFT液晶材料产业化项目
建设，截止期末剩余496.67万元；
6、河北省石家庄市财政局2014年拨付给子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司技改贴息117万元、
工程项目贴息50万元，截止期末剩余165.89万元。
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
75
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
1、递延收益-高新技
3,329,000.00 551,500.00 2,777,500.00 与资产相关
术扶持资金
2、TFT 液晶材料生
9,929,456.32 155,185.42 9,774,270.90 与资产相关
产基地项目经费
3、LCD 用 3D 液晶
材料研发与产业化 5,027,735.47 351,962.57 4,675,772.90 与资产相关
经费
4、手性醇的生物不
505,170.83 303,718.10 201,452.73 与收益相关
对称合成技术经费
5、省级战略新兴产
5,000,000.00 33,333.34 4,966,666.66 与资产相关
业专项资金
6、工程项目贴息 1,670,000.00 11,133.34 1,658,866.66 与资产相关
7、贯标经费（省知
18,000.00 18,000.00 与收益相关
识产权局）
8、税控设备 696.00 696.00 0.00 与资产相关
合计 23,810,058.62 1,670,000.00 1,406,832.77 696.00 24,072,529.85 --
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 297,032,414.00 297,032,414.00
48、库存股
不适用
49、专项储备
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 948,692,631.23 282,000.00 948,410,631.23
其他资本公积 15,795,245.50 2,348,378.14 13,446,867.36
76
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 964,487,876.73 2,630,378.14 961,857,498.59
资本公积说明
本报告期资本公积减少主要系结转原股权投资形成的资本公积部分。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 49,978,703.65 49,978,703.65
合计 49,978,703.65 49,978,703.65
52、一般风险准备
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 344,882,781.67 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 11,071,218.99 --
应付普通股股利 8,910,972.42
期末未分配利润 347,043,028.24 --
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 1,921,534,355.13 2,184,406,510.97
其他业务收入 1,358,011.09 538,975.01
营业成本 1,755,813,152.54 2,042,830,239.82
（2）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
77
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
化工产品 1,220,188,703.85 1,131,711,757.78 1,713,843,122.61 1,638,259,448.65
生物医药产品 63,884,808.73 48,087,351.03 83,063,989.36 58,872,480.09
医疗服务 155,159,839.31 134,443,210.99 129,430,261.95 116,398,858.49
其他产品 482,301,003.24 440,640,173.14 258,069,137.05 228,793,006.36
合计 1,921,534,355.13 1,754,882,492.94 2,184,406,510.97 2,042,323,793.59
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）江西地区 210,775,979.62 180,587,047.47 320,859,059.09 281,049,167.26
（2）北京地区 387,211,163.67 356,195,871.30 365,779,313.56 340,276,652.77
（3）河北地区 118,193,488.56 68,087,781.38 85,019,879.68 46,761,771.43
（4）辽宁地区 155,159,839.31 134,443,210.99 129,430,261.95 116,398,858.49
（5）广东地区 1,050,193,883.97 1,015,568,581.80 1,283,317,996.69 1,257,837,343.64
合计 1,921,534,355.13 1,754,882,492.94 2,184,406,510.97 2,042,323,793.59
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
上海合盛企业发展有限公司 806,916,726.25 41.96%
HENSE(CHINA)LIMITED 94,404,580.20 4.91%
五州大宗科技有限公司 70,391,794.92 3.66%
福建塔牌水泥有限公司 65,638,724.77 3.41%
福建和美商贸有限公司 55,798,644.46 2.90%
合计 1,093,150,470.60 56.84%
55、合同项目收入
不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,360,665.06 1,288,374.03 3%、5%
78
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
城市维护建设税 1,181,662.60 920,419.58 5%、7%
教育费附加 881,286.37 730,316.61 5%
合计 3,423,614.03 2,939,110.22 --
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 8,448,966.28 4,941,269.35
差旅费 1,218,272.58 1,016,761.41
办公费 582,730.84 424,071.00
通讯费 130,995.69 147,569.80
招待费 1,105,467.92 1,068,122.75
汽车费用 224,630.41 254,844.99
交通费 11,544.00 27,474.01
租赁费 264,491.44 379,641.84
仓储费 100,966.92 16,518.87
装卸费 38,182.83
销售部样品 79,543.36 60,549.58
运输费 3,456,226.25 3,721,582.10
技术服务费 1,800.00
实验检验费、研发费 7,963.23 7,080.87
技术咨询费 193,076.48
报关费 100,800.65 154,878.89
广告及业务宣传费 1,025,688.17 827,401.96
会议费 15,094.34
折旧费 203,599.20 252,311.06
无形资产摊销 96,513.72 48,256.86
税金 281,008.68 176,861.86
销售提成 61,685.62 3,117,327.37
展览费、卖场费 1,185,909.25 650,602.81
其他 94,068.55 29,352.49
保险费 469,784.46
合计 19,360,828.04 17,360,662.70
79
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 36,569,573.29 26,708,701.78
办公费 1,349,693.63 1,823,614.54
差旅费 2,027,355.31 1,320,484.02
招待费 2,127,009.75 1,919,259.66
租赁费 913,718.34 1,147,926.22
物业及水电费 571,484.34 737,941.41
取暖费 874,572.78 781,343.20
交通费 117,584.50 126,016.44
培训费 126,016.19 13,311.00
通讯费 560,926.10 438,005.24
检测费 133,741.82 129,496.88
维修费 410,989.26 318,487.19
保险费 564,937.15 354,284.25
技术开发费、研发费 11,102,251.05 9,660,320.67
中介费 5,584,783.70 3,736,876.31
广告及业务宣传费 468,027.00 161,149.00
税金 3,913,054.74 2,760,611.48
运输费 48,582.09 181,691.93
汽车费用 1,183,478.64 1,217,665.32
物料消耗 432,141.28 322,721.34
折旧费 7,060,519.63 5,713,482.71
无形资产摊销 10,645,370.18 11,388,115.00
长期费用摊销 20,101.06 4,719.39
价调基金、防洪基金 20,353.67 12,961.43
董事、监事津贴 252,000.12 252,000.12
会议费 389,168.64 150,202.00
环保费 501,664.85 322,407.61
其他 0.00 382,152.09
合计 87,969,099.11 72,085,948.23
80
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 29,761,861.96 33,004,651.82
减：1、利息收入 2,232,295.30 1,544,370.38
2、汇兑损失（收益以“负数”列示） -307,771.90 420,020.67
3、手续费支出 2,042,650.38 311,970.23
合计 29,264,445.14 32,192,272.34
60、公允价值变动收益
不适用
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 33,940.52 2,133,519.00
权益法核算的长期股权投资收益 -799,677.26 -309,894.46
处置长期股权投资产生的投资收益 2,348,378.14 18,699,032.00
其他 5,854,512.31
合计 1,582,641.40 26,377,168.85
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
新企创业投资企业 33,940.52 2,133,519.00 本期分红减少
合计 33,940.52 2,133,519.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
1、江西京鹰汽车新技术有限责任公
-8,989.71 -7,115.43 基本持平
司
81
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
上年同期用权益法， 本期因股权减
2、福建德美投资有限公司 -6,121.46
少用成本法
3、北京艾克斯特科技有限公司 -486,034.11 -149,166.39 收入降低导致亏损增加
4、北京诚大信业科技有限公司 -36.76 -509.78 基本持平
5、北京至同思睿信息技术有限公司 -309,142.28 -146,981.40 收入降低导致亏损增加
6、青岛青迈高能电子辐照有限公司 -4,450.72 2013 年下半年参股，无同比资料
7、福建省龙源泰实业有限公司 -8,971.30 2013 年下半年参股，无同比资料
8、福建省源丰实业有限公司 17,947.62 2013 年下半年参股，无同比资料
合计 -799,677.26 -309,894.46 --
报告期内公司不存在投资收益汇回有重大限制的情况。
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 16,547,693.25 27,362,729.38
二、存货跌价损失 -250,727.18
合计 16,547,693.25 27,112,002.20
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 76,896.61 210,142.21 76,896.61
其中：固定资产处置利得 76,896.61 210,142.21 76,896.61
政府补助 4,768,082.77 4,992,361.94 4,768,082.77
其他 901,137.75 715,549.67 901,137.75
合计 5,746,117.13 5,918,053.82 5,746,117.13
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
1、财政补助 3,118,415.00 2,283,360.00 与收益相关 是
2、政府奖励 144,600.00 494,500.00 与收益相关 是
82
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、税收返还 98,235.00 215,954.00 与收益相关 是
4、递延收益 1,406,832.77 1,998,547.94 与资产相关 是
合计 4,768,082.77 4,992,361.94 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 7,488.66 359,013.59 7,488.66
其中：固定资产处置损失 7,488.66 359,013.59 7,488.66
对外捐赠 34,000.00 5,000.00 34,000.00
非常损失 2,981.29 365,718.09 2,981.29
盘亏损失
防洪保安、价调基金、水利堤围费 33.15
其它 219,694.70 556,307.02 219,694.70
合计 264,164.65 1,286,071.85 264,164.65
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 9,671,060.78 13,086,451.96
递延所得税调整 -3,039,279.29 -6,939,635.47
合计 6,631,781.49 6,146,816.49
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信
息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求
计算的每股收益如下：
1.计算结果
报告期利润 本期数 上期同期发生额
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.037 0.037 0.055 0.055
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 0.022 0.022 0.042 0.042
净利润（Ⅱ）
83
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2.每股收益的计算过程
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 973,641.74 -2,035,318.05
84
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
小计 973,641.74 -2,035,318.05
合计 973,641.74 -2,035,318.05
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的政府补助、项目专项拨款、奖励 5,581,115.00
收到的利息收入 2,232,295.30
废品收入 2,014,997.16
食堂收入 744,640.10
往来款 16,191,144.67
合计 26,764,192.23
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
技术研究开发费、研发费 1,200,214.28
中介费 5,777,860.18
招待费 3,232,477.67
租赁费 1,178,209.78
广告及业务宣传费 1,493,715.17
运输费 3,456,226.25
展览费、卖场费 1,185,909.25
其他日常运营费用 12,224,466.51
捐赠支出 34,000.00
往来款 12,139,031.25
合计 41,922,110.34
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
不适用
85
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
不适用
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
银行承兑汇票、信用证等保证金 46,494,957.50
合计 46,494,957.50
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
不适用
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,946,346.50 15,287,584.80
加：资产减值准备 16,547,693.25 27,112,002.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 28,123,376.12 23,219,630.24
无形资产摊销 11,195,830.36 12,893,435.02
长期待摊费用摊销 584,206.10 648,042.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-76,566.20 64,106.62
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,158.25 7,866.10
财务费用（收益以“－”号填列） 29,454,090.06 33,004,651.82
投资损失（收益以“－”号填列） -1,582,641.40 -26,377,168.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,039,279.29 -6,346,171.94
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -544,360.98
存货的减少（增加以“－”号填列） -18,015,795.89 31,824,224.85
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -277,771,921.51 -322,613,850.01
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 58,680,004.31 84,026,902.93
经营活动产生的现金流量净额 -144,947,499.34 -127,793,104.56
86
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 388,945,205.56 483,313,226.99
减：现金的期初余额 555,103,710.71 488,048,564.04
现金及现金等价物净增加额 -166,158,505.15 -4,735,337.05
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 -2,157,508.45
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 388,945,205.56 555,103,710.71
其中：库存现金 377,888.06 1,511,109.27
可随时用于支付的银行存款 388,567,317.50 553,592,601.44
二、期末现金及现金等价物余额 388,945,205.56 555,103,710.71
70、所有者权益变动表项目注释
不适用
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
不适用
87
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司对
本企业
母公司名 法定代表 对本企 本企业的 组织机构代
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 最终控
称 人 业的持 表决权比 码
制方
股比例 例
清华控股
控股股东 国有独资 北京 徐井宏 资产管理 2500000000 40.11% 40.11% 教育部 10198567-0
有限公司
本企业的母公司情况的说明
清华控股有限公司是经国务院批准，清华大学出资的国有独资有限责任公司，于2003年9月30日由北京清
华大学企业集团整体改制设立，注册资本为25亿元人民币，由教育部最终控制。
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
江西诚志日 10,000,000.
控股子公司 有限责任 南昌 徐小虹 制造业 100.00% 100.00% 15828466-4
化有限公司 00
诚志生命科 260,000,000
控股子公司 有限责任 南昌 张喜民 制造业 100.00% 100.00% 70552862-2
技有限公司 .00
北京诚志利
300,000,000
华科技发展 控股子公司 有限责任 北京 徐东 技术开发 100.00% 100.00% 72261638-4
.00
有限公司
启迪（江西）
70,940,000.
发展有限公 控股子公司 有限责任 南昌 庄宁 服务业 85.90% 85.90% 73195080-0
00
司
珠海诚志通
100,000,000
发展有限公 控股子公司 有限责任 珠海 杨邵愈 商业批发 100.00% 100.00% 72547885-3
.00
司
北京诚志瑞
华医院投资 20,000,000.
控股子公司 有限责任 北京 徐东 投资管理 100.00% 100.00% 60039323-1
管理有限公 00
司
北京协和诚
志医学投资 医疗投资及 50,000,000.
控股子公司 有限责任 北京 宋学民 64.00% 64.00% 76295204-0
发展有限责 服务 00
任公司
北京金诚合 50,000,000.
控股子公司 有限责任 北京 娄天春 服务业 80.00% 80.00% 76990013-9
利投资发展 00
88
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
有限公司
丹东诚志医
医疗投资及 42,506,300.
院投资管理 控股子公司 有限责任 丹东 徐东 60.00% 60.00% 78164507-0
服务 00
有限公司
江西诚志永
22,222,000.
丰药业有限 控股子公司 有限责任 永丰县 彭谦 制造业 100.00% 100.00% 70550452-4
00
责任公司
石家庄诚志
61,000,000.
永华显示材 控股子公司 有限责任 石家庄 涂勤华 制造业 100.00% 100.00% 77440300-6
00
料有限公司
江西诚志生
153,611,000
物工程有限 控股子公司 有限责任 鹰潭 张喜民 制造业 100.00% 100.00% 70552217-5
.00
公司
北京诚志永
20,000,000.
昌化工有限 控股子公司 有限责任 北京 涂勤华 制造业 100.00% 100.00% 76847133-6
00
公司
北京诚志英
10,000,000.
华生物科技 控股子公司 有限责任 北京 张喜民 商业批发 100.00% 100.00% 68436221-2
00
有限公司
BIOENER
GY LIFE
SCIENCE,
128,026,640
INC.(美国 控股子公司 有限责任 美国 张乐 商业批发 100.00% 100.00% 无
.13
诚志生物能
量生命科技
有限公司)
AMBOO
6,844,500.0
BIOCEUTI 控股子公司 有限责任 美国 张乐 商业批发 100.00% 100.00% 无
0
CALS,INC.
丹东市第一 26,410,500.
控股子公司 有限责任 丹东 刘尧铣 医疗服务 60.00% 60.00% 463703087
医院 00
清华科技园
1,000,000.0
（江西）培 控股子公司 有限责任 南昌 庄宁 技术服务 85.90% 85.90% 74195573-6
0
训中心
江西华清物
1,000,000.0
业管理有限 控股子公司 有限责任 南昌 庄宁 服务业 88.72% 88.72% 75999531-4
0
公司
北京诚志永
2,000,000.0
兴科技有限 控股子公司 有限责任 北京 涂勤华 制造业 100.00% 100.00% 06275857-0
0
公司
89
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
北京迪斯泰
信息咨询有 控股子公司 有限责任 北京 涂勤华 服务业 500,000.00 100.00% 100.00% 07174395-2
限公司
珠海诚飞科 10,000,000.
控股子公司 有限责任 珠海 杨邵愈 商业批发 100.00% 100.00% 07957955-2
技有限公司 00
珲春瀚华科
10,000,000.
技发展有限 控股子公司 有限责任 吉林 庄宁 商业批发 97.18% 97.18% 30780623-6
00
公司
珲春瀚华房
房地产开发 10,000,000.
地产开发有 控股子公司 有限责任 吉林 庄宁 97.18% 97.18% 30785441-4
与经营 00
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业 本企业在被
被投资单 法定代表 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 持股比 投资单位表 关联关系
位名称 人 码
例 决权比例
一、合营企业
二、联营企业
1、江西京
鹰汽车新
有限责任 鹰潭 王金厚 制造业 19,000,000.00 47.15% 47.15% 联营 70567528-6
技术有限
责任公司
2、青岛青
迈高能电
有限责任 青岛 吕大龙 制造业 57,705,900.00 26.78% 26.78% 联营 78371215-0
子辐照有
限公司
3、北京艾
克斯特科 70000140-
有限公司 北京 王学顺 软件 24,000,000.00 41.71% 41.71% 联营
技有限公 X
司
4、北京诚
大信业科
有限公司 北京 尤大江 软件 24,000,000.00 25.00% 25.00% 联营 10208545-3
技有限公
司
5、北京至
同思睿信
有限公司 北京 赵恒 软件 4,000,000.00 40.00% 40.00% 联营 57685147-3
息技术有
限公司
6、福建省
有限公司 福建 陈红 技术服务及 86,000,000.00 39.00% 39.00% 联营 07085336-7
源丰实业
90
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
有限公司 制造业
7、福建省
龙源泰实 06875495-
有限责任 福建 何宁 电子信息 71,300,000.00 35.00% 35.00% 联营
业有限公 X
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
同方股份有限公司 受同一控制人控制 10002679-3
启迪控股股份有限公司 受同一控制人控制 72261157-5
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
不适用
（2）关联托管/承包情况
不适用
（3）关联租赁情况
不适用
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
北京诚志利华科技
诚志股份有限公司 50,000,000.00 2013 年 12 月 09 日 2014 年 12 月 08 日 否
发展有限公司
北京诚志利华科技
诚志股份有限公司 50,000,000.00 2014 年 01 月 03 日 2015 年 01 月 03 日 否
发展有限公司
北京诚志利华科技
诚志股份有限公司 60,000,000.00 2014 年 03 月 26 日 2015 年 03 月 25 日 否
发展有限公司
北京诚志利华科技
诚志股份有限公司 35,000,000.00 2014 年 01 月 03 日 2015 年 01 月 02 日 否
发展有限公司
北京诚志利华科技
诚志股份有限公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 21 日 2015 年 03 月 20 日 否
发展有限公司
91
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
石家庄诚志永华显
诚志股份有限公司 100,000,000.00 2013 年 06 月 03 日 2018 年 02 月 02 日 否
示材料有限公司
石家庄诚志永华显
诚志股份有限公司 20,000,000.00 2014 年 03 月 27 日 2015 年 02 月 19 日 否
示材料有限公司
石家庄诚志永华显
诚志股份有限公司 20,000,000.00 2013 年 12 月 19 日 2014 年 11 月 17 日 否
示材料有限公司
珠海诚志通发展有
诚志股份有限公司 150,000,000.00 2013 年 07 月 27 日 2014 年 07 月 26 日 否
限公司
珠海诚志通发展有
诚志股份有限公司 280,000,000.00 2014 年 05 月 22 日 2015 年 05 月 21 日 否
限公司
珠海诚志通发展有
诚志股份有限公司 100,000,000.00 2014 年 05 月 26 日 2015 年 05 月 25 日 否
限公司
珠海诚志通发展有
诚志股份有限公司 80,000,000.00 2014 年 05 月 29 日 2015 年 05 月 28 日 否
限公司
珠海诚志通发展有
诚志股份有限公司 250,000,000.00 2014 年 06 月 04 日 2015 年 05 月 07 日 否
限公司
珠海诚志通发展有
诚志股份有限公司 40,000,000.00 2013 年 08 月 02 日 2014 年 08 月 02 日 否
限公司
珠海诚志通发展有
诚志股份有限公司 100,000,000.00 2013 年 09 月 09 日 2014 年 09 月 08 日 否
限公司
关联担保情况说明
以上担保为截止报告期日母公司为下属子公司所做的银行借款担保额度
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
2013 年 3 月 12 日公司控
股股东清华控股有限公
司委托中国建设银行北
京中关村分行向本公司
发放借款 3 亿元，借款
期限自 2013 年 3 月 12
清华控股有限公司 20,000,000.00 2013 年 03 月 12 日 2016 年 03 月 11 日
至 2016 年 3 月 11 日止，
利率为 7.28%，公司分
别于 2014 年 1 月份提前
归还了长期借款 2 亿元，
2014 年 5 月份提前归还
长期借款 8000 万元，截
92
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
止报告期末，该借款余
额为 2000 万元。
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
不适用
（7）其他关联交易
不适用
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
不适用
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 清华控股有限公司 1,401,628.77 1,401,628.77
其他应付款 同方股份有限公司 66,000.00 66,000.00
应付账款 启迪控股股份有限公司 1,746,090.21 1,746,090.21
应付利息 清华控股有限公司 1,597,555.56 17,229,333.34
十、股份支付
1、股份支付总体情况
不适用
2、以权益结算的股份支付情况
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
不适用
4、以股份支付服务情况
不适用
93
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
不适用
2、前期承诺履行情况
不适用
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
不适用
2、资产负债表日后利润分配情况说明
不适用
3、其他资产负债表日后事项说明
(1) 2014年6月，公司全资子公司诚志永华在晋州投资设立河北诚志永昌化工有限公司，注册资本：人民
币2000万元，占地面积50亩地，主要生产水性高分子产品，目前该项目正处于筹建期， 7月9日完成工商
及税务登记工作。
(2) 公司子公司诚志永华拟与北京信诚友通科技发展中心（普通合伙）合资注册新法人公司的形式实施
“平板显示用湿化学品循环利用项目”。该项目计划投资3000万元，其中诚志永华出资2100万元，占比70%，
北京信诚友通科技发展中心出资600万元，技术入股300万，占比30%。分两期各一半投入。2014年7月，诚
志永华与信诚友通共同出资设立石家庄诚志永胜电子科技有限公司，注册资本1500万元（其中诚志永华出
资1050万元）。
94
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
4、租赁
截至【2014年6月30日】止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 年末账面余额 期初账面余额
固定资产----房屋建筑物 36,454,711.48 37,217,275.66
投资性房地产 118,758,676.38 120,526,746.90
合计 155,213,387.86 157,744,022.56
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
不适用
7、外币金融资产和外币金融负债
不适用
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用
9、其他
不适用
95
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准备
33,842,526.01 83.77% 0.00 0.00% 32,074,242.82 83.17% 0.00 0.00%
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按账龄分析法计提坏账的应收账款 2,779,885.15 6.88% 1,094,511.70 39.37% 2,710,595.89 7.03% 1,091,047.24 40.25%
组合小计 2,779,885.15 6.88% 1,094,511.70 39.37% 2,710,595.89 7.03% 1,091,047.24 40.25%
单项金额虽不重大但单项计提坏账
3,778,376.89 9.35% 3,778,376.89 100.00% 3,778,376.89 9.80% 3,778,376.89 100.00%
准备的应收账款
合计 40,400,788.05 -- 4,872,888.59 -- 38,563,215.60 -- 4,869,424.13 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
内部往来款应收款项 33,842,526.01 0.00 0.00% 内部关联方往来债权
合计 33,842,526.01 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小
656,513.06 23.62% 32,825.65 587,223.80 21.66% 29,361.19
计
1至2年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
2至3年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
96
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3 年以上 2,123,372.09 76.38% 1,061,686.05 2,123,372.09 78.34% 1,061,686.05
合计 2,779,885.15 -- 1,094,511.70 2,710,595.89 -- 1,091,047.24
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
五年以上无法收回的公
3,778,376.89 3,778,376.89 100.00% 5 年以上且基本无法收回
司欠款
合计 3,778,376.89 3,778,376.89 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
内部往来款应收款项 33,842,526.01 0.00 0.00% 内部关联方往来债权
五年以上无法收回的公
3,778,376.89 3,778,376.89 100.00% 5 年以上且基本无法收回
司欠款
合计 37,620,902.90 3,778,376.89 -- --
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
不适用
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
不适用
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
97
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
桂林三金西瓜霜生态制
客户 436,067.71 1 年以内 1.08%
品有限责任公司
龙岩华英百货批发部 客户 418,816.31 5 年以上 1.04%
温州昌旺陈萍 客户 343,250.03 5 年以上 0.85%
台州戴军 客户 246,758.15 5 年以上 0.61%
兴宁粤华戴文杰 客户 196,420.00 5 年以上 0.49%
合计 -- 1,641,312.20 -- 4.07%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
江西诚志日化有限公司 子公司 33,842,526.01 83.77%
合计 -- 33,842,526.01 83.77%
（8）不符合终止确认条件的应收账款的转移金额
不适用
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计提坏账准
740,839,718.33 99.45% 0.00 0.00% 709,481,417.67 99.43% 0.00 0.00%
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按账龄分析法计提坏账的其他应
576,676.03 0.08% 222,223.86 38.54% 562,068.96 0.08% 221,493.49 39.41%
收款
组合小计 576,676.03 0.08% 222,223.86 38.54% 562,068.96 0.08% 221,493.49 39.41%
单项金额虽不重大但单项计提坏 3,503,893.09 0.47% 3,503,893.09 100.00% 3,503,893.09 0.49% 3,503,893.09 100.00%
98
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
账准备的其他应收款
合计 744,920,287.45 -- 3,726,116.95 -- 713,547,379.72 -- 3,725,386.58 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
内部关联方债权无风
内部关联方往来款项 740,839,718.33 0.00 0.00%
险，不计提
合计 740,839,718.33 0.00 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 138,703.49 24.06% 6,935.18 124,096.42 22.08% 6,204.81
1至2年 9,244.00 1.60% 924.40 9,244.00 1.64% 924.40
2至3年 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00
3 年以上 428,728.54 74.34% 214,364.28 428,728.54 76.28% 214,364.28
合计 576,676.03 -- 222,223.86 562,068.96 -- 221,493.49
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
多年无法收回的款项，
3 年以上应收款项 3,503,893.09 3,503,893.09 100.00%
单项计提
合计 3,503,893.09 3,503,893.09 -- --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
99
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
多年无法收回的款项，
3 年以上应收款项 3,503,893.09 3,503,893.09 100.00%
单项计提
内部关联方债权无风
内部关联方往来款项 740,839,718.33 0.00 0.00%
险，不计提
合计 744,343,611.42 3,503,893.09 -- --
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
不适用
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
母公司金额较大的其他应收款均为内部关联方往来债权，具体如下表（7）所列
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
丹东诚志医院投资管理
子公司 216,931,554.07 1 年以内 29.12%
有限公司
诚志生命科技有限公司 子公司 168,406,958.21 1 年以内 22.61%
江西诚志永丰药业有限
子公司 99,073,666.95 1 年以内 13.30%
责任公司
珠海诚志通发展有限公
子公司 65,000,000.00 1 年以内 8.73%
司
诚志生物工程有限公司 子公司 60,669,971.61 1 年以内 8.14%
合计 -- 610,082,150.84 -- 81.90%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
珠海诚志通发展有限公司 子公司 65,000,000.00 8.73%
100
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
诚志生物工程有限公司 子公司的子公司 60,669,971.61 8.14%
丹东诚志医院投资管理有限
子公司 216,931,554.07 29.12%
公司
启迪（江西）发展有限公司 子公司 5,717,043.93 0.77%
诚志生命科技有限公司北京
子公司 29,470,790.43 3.96%
分公司
石家庄诚志永华显示材料有
子公司 38,793,171.02 5.21%
限公司
北京诚志英华生物科技有限
子公司的子公司 40,475,981.12 5.43%
公司
江西诚志永丰药业有限责任
子公司 99,073,666.95 13.30%
公司
江西诚志日化有限公司 子公司 16,300,580.99 2.19%
诚志生命科技有限公司 子公司 168,406,958.21 22.61%
合计 -- 740,839,718.33 99.46%
（8）不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额
不适用
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
1、江西京
鹰汽车新 9,503,666 10,288,43 10,279,44
权益法 -8,989.71 47.15% 47.15%
技术有限 .28 6.89 7.18
责任公司
2、青岛青
迈高能电 19,500,00 19,665,85 19,661,40
权益法 -4,450.72 26.78% 26.78%
子辐照有 0.00 3.25 2.53
限公司
101
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、江西诚
10,874,45 10,874,45 10,874,45
志日化有 成本法 100.00% 100.00%
2.08 2.08 2.08
限公司
4、珠海诚
101,742,7 101,742,7 101,742,7
志通发展 成本法 100.00% 100.00%
73.81 73.81 73.81
有限公司
5、诚志生
260,514,4 260,514,4 260,514,4
命科技有 成本法 100.00% 100.00%
16.80 16.80 16.80
限公司
6、北京诚
志利华科 309,781,8 309,781,8 309,781,8
成本法 100.00% 100.00%
技发展有 52.10 52.10 52.10
限公司
7、启迪
（江西） 35,693,09 35,693,09 35,693,09
成本法 85.90% 85.90%
发展有限 5.52 5.52 5.52
公司
8、北京诚
志瑞华医
20,228,15 20,228,15 20,228,15
院投资管 成本法 100.00% 100.00%
5.17 5.17 5.17
理有限公
司
9、北京协
和诚志医
30,597,30 30,597,30 30,597,30
学投资发 成本法 64.00% 64.00%
0.00 0.00 0.00
展有限责
任公司
10、北京
金诚合利 40,000,00 40,000,00 40,000,00
成本法 80.00% 80.00%
投资发展 0.00 0.00 0.00
有限公司
11、丹东
诚志医院 25,503,80 25,503,80 25,503,80
成本法 60.00% 60.00%
投资管理 0.00 0.00 0.00
有限公司
12、江西
诚志永丰 32,785,32 32,785,32 32,785,32
成本法 100.00% 100.00%
药业有限 5.55 5.55 5.55
责任公司
13、石家 348,095,8 348,095,8 348,095,8
成本法 100.00% 100.00%
庄诚志永 00.00 00.00 00.00
102
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
华显示材
料有限公
司
14、江西
本真药业 5,931,884 5,931,884 5,931,884
成本法 20.00% 20.00%
有限责任 .76 .76 .76
公司
15、山东
诚志菱花 2,500,000 2,500,000 2,500,000
成本法 5.00% 5.00%
生物工程 .00 .00 .00
有限公司
16、福建
德美股权 40,000,00 40,080,14 40,080,14
成本法 16.00% 16.00%
投资有限 0.00 2.42 2.42
公司
1,293,252 1,294,283 -13,440.4 1,294,269
合计 -- -- -- --
,522.07 ,288.35 3 ,847.92
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 133,489,787.44 232,641,482.47
其他业务收入 30,366.49 12,482.05
合计 133,520,153.93 232,653,964.52
营业成本 123,675,110.51 225,034,407.63
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工 133,489,787.44 123,652,797.79 232,641,482.47 225,020,765.67
合计 133,489,787.44 123,652,797.79 232,641,482.47 225,020,765.67
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
103
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
化工原料 116,053,000.14 111,390,598.63 218,631,260.30 214,121,234.88
日用化工品 15,090,954.12 12,262,199.16 12,939,126.23 10,899,530.79
租金及咨询费 2,345,833.18 1,071,095.94
合计 133,489,787.44 123,652,797.79 232,641,482.47 225,020,765.67
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
江西地区 133,489,787.44 123,652,797.79 232,641,482.47 225,020,765.67
合计 133,489,787.44 123,652,797.79 232,641,482.47 225,020,765.67
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
上海合盛企业发展有限公司 116,053,000.14 86.92%
桂林三金西瓜霜生态制品有限责任公司 2,261,045.48 1.69%
江西和力药业有限公司 938,989.33 0.70%
广州薇美姿个人护理用品有限公司 261,778.85 0.20%
江西鑫植源农业生态科技开发有限 239,316.00 0.18%
合计 119,754,129.80 89.69%
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 118,725,691.35
权益法核算的长期股权投资收益 -13,440.43 -13,236.89
处置长期股权投资产生的投资收益 -8,720,842.11
合计 -13,440.43 109,991,612.35
104
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西诚志生物工程有限公司 29,075,691.35 本期未实施分红
珠海诚志通发展有限公司 59,274,000.00 本期未实施分红
江西诚志日化有限公司 10,000,000.00 本期未实施分红
石家庄诚志永华显示材料有限公司 10,000,000.00 本期未实施分红
诚志生命科技有限公司 10,000,000.00 本期未实施分红
北京诚志永昌化工有限公司 376,000.00 本期未实施分红
合计 0.00 118,725,691.35 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
江西京鹰汽车新技术有限责任公司 -8,989.71 -7,115.43
青岛青迈高能电子辐照有限公司 -4,450.72 上年度下半年参股，故无同比数据
福建德美投资有限公司 -6,121.46
合计 -13,440.43 -13,236.89 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -7,806,823.82 94,657,270.84
加：资产减值准备 4,194.83 -44,536.16
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 970,728.08 970,084.52
无形资产摊销 373,292.28 373,292.28
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
-127.09 53,000.71
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 19,892,808.31 26,536,238.78
投资损失（收益以“－”号填列） 13,440.43 -109,991,612.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,048.70 15,037.68
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,204,055.60 -532,434.41
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -48,460,474.25 -75,641,270.12
105
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 150,712,300.51 -44,582,349.14
经营活动产生的现金流量净额 113,494,234.98 -108,187,277.37
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 168,085,348.80 209,875,940.41
减：现金的期初余额 189,494,611.33 137,754,481.15
现金及现金等价物净增加额 -21,409,262.53 72,121,459.26
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
不适用
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 69,407.95
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,768,082.77
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 644,461.76
减：所得税影响额 619,446.94
少数股东权益影响额（税后） 185,995.77
合计 4,676,509.77 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 11,071,218.99 16,324,205.22 1,651,080,547.61 1,650,577,037.44
按国际会计准则调整的项目及金额
106
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 11,071,218.99 16,324,205.22 1,651,080,547.61 1,650,577,037.44
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.70% 0.037 0.037
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
0.39% 0.022 0.022
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
主要项目 期末数 期初数 增减变动 说明
（或报告期数） （或上年同期） 增减比%
货币资金 505,956,648.13 704,649,075.01 -28.20% 经营性资金占用及部分应收款
未结算导致货币资金减少
应收账款 675,100,470.20 416,730,972.20 62.00% 部分款项未到结算期，致使余额
增加
其他应收款 24,507,365.24 16,218,817.00 51.10% 主要是股权转让款增加
其他流动资产 7,542,484.06 11,258,408.91 -33.01% 主要是余额为借方的税项减少
在建工程 18,605,457.72 98,574,610.59 -81.13% 结转了固定资产致余额减少
短期借款 48.29% 新增了部分短期借款
935,780,000.00 631,040,708.16
预收款项 -37.23% 合同到期结算导致期末余额减
25,470,803.07 40,577,808.37 少
应交税费 -35.83% 缴纳了期初应缴未缴的税金导
12,564,786.20 19,580,483.28 致余额减少
应付利息 -90.73% 按期归还了长期借款利息
1,597,555.56 17,229,333.34
107
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
应付股利 -66.67% 支付了部分应付股利
1,000,000.00 3,000,000.00
营业收入 -11.99% 主要是化工原料贸易业务规模
1,922,892,366.22 2,184,945,485.98 下降
营业成本 -14.05%
1,755,813,152.54 2,042,830,239.82
营业税金及附加 16.48% 毛利率提升导致税金及附加增
3,423,614.03 2,939,110.22 加
管理费用 22.03% 主要是工资及社保等人工成本
87,969,099.11 72,085,948.23 增加导致
资产减值损失 -38.97% 账龄结构变化导致
16,547,693.25 27,112,002.20
投资收益 -94.00% 主要原因是上年同期股权投资
1,582,641.40 26,377,168.85 收益较大、基数较高
营业利润 -28.01% 主要是投资收益的减少和期间
12,096,175.51 16,802,419.32 费用的增加，导致报告期利润减
少
利润总额 -17.99% 同上（营业利润）
17,578,127.99 21,434,401.29
净利润 -28.40% 同上（营业利润）
10,946,346.50 15,287,584.80
归属于母公司所 -32.18% 同上（营业利润）
有者的净利润 11,071,218.99 16,324,205.22
收到的其他与经 26,764,192.23 41,170,225.62 -34.99% 收到的往来款减少
营活动有关的现
金
支付给职工以及 105,901,509.28 85,672,784.98 23.61% 工资及社保的增长导致
为职工支付的现
金
支付的其他与经 41,922,110.34 54,757,676.17 -23.44% 支付的往来减少
营活动有关的现
金
收回投资所收到 0.00 16,849,032.00 -100.00% 本报告期尚未发生投资收回的
的现金 现金
取得投资收益所 33,940.52 2,133,519.00 -98.41% 被投资单位分红减少
收到的现金
处置固定资产、无 15,750.00 297,363.66 -94.70% 非流动资产处置减少导致
形资产和其他资
产而收回的现金
净额
处置子公司及其 0.00 -2,157,508.45 -100.00% 本报告期无处置子公司
他营业单位收到
108
诚志股份有限公司 2014 年半年度财务报告
的现金净额
购建固定资产、无 31,978,733.37 55,480,411.74 -42.36% 在建工程支出减少导致
形资产和其他资
产所支付的现金
投资所支付的现 4,000,000.00 76,384,796.17 -94.76% 本报告期对外投资减少
金
投资活动产生的 -35,929,042.85 -114,742,801.70 68.69% 主要是本报告内公司对外投资
现金流量净额 减少导致现金净流出减少
借款所收到的现 867,720,345.76 988,421,915.23 -12.21% 借款减少
金
偿还债务所支付 842,981,053.92 684,499,199.82 23.15% 还款同比增加
的现金
分配股利、利润或 57,064,612.16 32,232,090.41 77.04% 主要增量部分为按期支付长期
偿还利息所支付 借款年度利息
的现金
筹资活动产生的 14,169,637.18 237,889,641.79 -94.04% 主要原因是本报告期贷款净额
现金流量净额 同比减少导致
现金及现金等价 -166,158,505.15 -4,735,337.05 -3408.91% 经营活动现金流净额和融资现
物净增加额 金流净额下降导致
诚志股份有限公司
2014年7月29日
109