证券代码:000990 证券简称:诚志股份 公告编号:2014-45 诚志股份有限公司关于会计政策变更的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整,没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏。 诚志股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)于 2014 年 10 月 24 日召开公司第五届董事会第二十三次会议,审议通过了《关于公司会计政策变更 的议案》,具体内容如下: 一、本次会计政策变更的概述 (一)变更日期:2014 年 7 月 1 日 (二)变更原因:财政部修订企业会计准则 (三)变更前后采用的会计政策介绍 1、变更前采用的会计政策 本公司是按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的基本会计准则及具体会计 准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定 制定本公司的会计政策和会计制度。 2、变更后采用的会计政策 2014 年上半年财政部对企业会计准则进行了部分修订,同时颁布了 3 项新的 企业会计准则,根据财政部的部署,要求上市公司自 2014 年 7 月 1 日起执行新 的企业会计准则。本公司按照新颁布的企业会计准则的规定,并结合公司实际情 况对相关会计政策进行了变更。 二、本次会计政策变更对公司的影响 1、根据《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》规定,投资方对被投资 单位不具有控制、共同控制和重大影响的长期股权投资纳入《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规范范围。 本公司根据该准则要求,修订了 有关长期股权投资的会计政策,同时本公司对持有的不具有控制、共同控制、重 大影响,且其公允价值不能持续可靠计量的股权投资,作为可供出售金融资产进 行核算,不作为长期股权投资核算,并对其采用追溯调整法进行调整。 本准则的修订对公司财务报告的具体影响如下: 2013 年 12 月 31 日 被投资单位 长期股权投资 可供出售金融资 归属于母公司股东 (+/-) 产(+/-) 权益 (+/-) 福建德美投资有限公司 -40,080,142.42 41,200,000.00 1,119,857.58 江西本真药业有限责任公司 -5,495,000.00 5,495,000.00 山东诚志菱花生物工程有限公司 -3,012,717.39 3,012,717.39 青岛剑桥湾生物医药科技有限公司 -5,000,000.00 5,000,000.00 新企创业投资企业 -5,850,502.49 5,850,502.49 新企(二期)创业投资企业 -6,424,498.80 6,424,498.80 江西和明医药有限公司 -1,200,000.00 1,200,000.00 RIBOCOR,INC.(美国生物能量有限 -6,096,900.00 6,096,900.00 公司) 大同市深特新林物流有限责任公司 -10,000,000.00 10,000,000.00 中信玉泉医院投资管理有限公司 -18,367,350.00 18,367,350.00 小计 -101,527,111.10 102,646,968.68 1,119,857.58 2、根据《企业会计准则第 30 号-财务报表列报》的规定,本公司对报表列 报及相关附注披露事项进行调整,修改和增设了财务报表中金融工具、其他综合 收益的列报,同时拟在附注信息披露中增加“利润表费用项目按性质分类的补充 资料”。本公司根据该准则要求,将原 “外币报表折算差额”和“股本溢价之外 的其他资本公积”项目,重分类至其他综合收益进行列报,并对其采用追溯调整 法进行调整。对公司财务报告具体影响如下: 其他综合收益(+/-) 资本公积(+/-) 外币报表折算差异(+/-) 项 目 2013 年 2013 年 2013 年 2013 年 2013 年 2013 年 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 1月1日 12 月 31 日 1月1日 原外币报 表折算差 -5,804,738.61 -2,275,192.81 5,804,738.61 2,275,192.81 额 股本溢价 之外的资 本公积的 15,795,245.50 15,795,245.50 -15,795,245.50 -15,795,245.50 追溯调整 影响 小 计 9,990,506.89 13,520,052.69 -15,795,245.50 -15,795,245.50 5,804,738.61 2,275,192.81 3、根据修订的《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》的规定,公司重 新评估了合并财务报表的合并范围,该变更对本公司合并范围未产生影响,对公 司财务状况、经营成果和现金流量亦无重大影响。 4、根据修订的《企业会计准则第 37 号——金融工具列报》的规定,公司已 按照该准则对财务报告中金融工具的列报进行修改和补充,该准则的变更对本公 司的财务状况、经营成果和现金流无重大影响。 5、根据修订的《企业会计准则第 9 号——职工薪酬》、《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 40 号—合营安排》、《企业会计 准则第 41 号-在其他主体中权益的披露》的规定,公司按披露要求执行并修订相 关会计政策内容,该变更未对本公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影 响。 三、董事会意见 公司董事会认为,本次会计政策的变更符合《企业会计准则》的相关规定, 不会对本公司财务报表产生重大影响,同意本次会计政策的变更。 四、独立董事意见 本次会计政策的变更严格遵循了相关法律法规的规定,能够更加客观、真实 地反映公司的财务状况,符合公司及全体股东的利益。本次会计政策变更的决策 程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定,没有损害公司及中小股东的权 益,因此,我们同意本次会计政策的变更。 五、监事会意见 经审核,公司监事会认为:本次会计政策变更符合《企业会计准则》及相关 规定,不存在损害公司及全体股东,特别是中小股东利益的情形。同意本次会计 政策变更。 六、其他说明 本次调整未经注册会计师审计,由公司财务部门根据修订的相关准则进行的 初步调整,年度最终调整将经过审计后在 2014 年年度报告中详细披露。 特此公告。 诚志股份有限公司 董事会 2014 年 10 月 25 日