诚志股份:关于2016年度计提资产减值准备的公告2017-03-11
证券代码:000990 证券简称:诚志股份 公告编号:2017-017
诚志股份有限公司
关于2016年度计提资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容真实、准确、完整,没有虚假记
载、误导性陈述或者重大遗漏。
重要提示:
1、公司2016年度基于谨慎性原则计提资产减值准备共计13,243.59万元,包
括计提坏账准备和存货跌价准备。
2、公司于 2017 年 3 月 9 日召开了第六届董事会第十九次会议、第六届
监事会第十五次会议审议通过了《关于公司2016年度计提资产减值准备的议案》。
3、该事项尚需提交公司股东大会审议。
一、本次计提资产减值准备情况概述
根据《企业会计准则》、《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项
的通知》(证监公司字[1999]138号)、《深圳证券交易所主板上市公司规范运
作指引》的规定和要求,为更加真实、准确地反映诚志股份有限公司(以下简称
“公司”)2016年12月31日的资产状况和财务状况,公司基于谨慎性原则,对各
类资产进行了清查,根据公司管理层的提议,对部分资产计提减值损失,具体情
况如下:
单位:万元
项 目 本报告期计提额
坏账准备 12,831.57
其中:应收账款 8,988.27
其他应收款 3,784.44
预付账款 58.86
存货跌价准备 412.02
合 计 13,243.59
(一)坏账准备的计提
1、公司坏账准备(含应收账款、其他应收款)的确认标准、计提方法:
(1)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
判断依据或标准:金额在 100 万元以上的应收款项。
计提方法:单独进行减值测试,如有客观证据表明已发生减值,按预计未来
现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,所确认的减值损失计入当期
损益;单独测试未发生减值的应收款项,将其归入相应组合计提坏账准备。
(2)按组合计提坏账准备的应收款项:
信用风险特征组合的确定依据:经单独测试后未减值的应收款项按账龄特征
划分为 1 年以内、1-2 年、2-3 年、3 年以上四个组合,根据以前年度与之相同
或相类似的信用风险特征的应收账款组合的实际损失率为基础,结合现时情况确
定本期各项组合计提坏账准备的比例,据此计算本期应计提的坏账准备。
按信用风险特征组合确定应收款项的计提方法:采用账龄分析法,具体如下
应收账款计提比例 其他应收款计提比例
账龄
(%) (%)
1 年以内(含 1 年) 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3 年以上 50 50
其中,公司子公司南京诚志清洁能源股份有限公司 3 个月以内的应收账款不
计提坏账。
(3)单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项:
确认标准:应收款项金额小于 100 万元,且存在客观证据表明引起了特殊减
值或无法按应收款项的原有条款收回所有款项时,需按个别认定进行减值计提。
计提方法:公司对单项金额不重大但需单项计提减值准备的应收款项采用个
别认定法进行减值计提,即单独进行减值测试,如有客观证据表明已发生减值,
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备,减值损失计入当
期损益。
2、2016年1月1日至2016年12月31日(以下简称“本报告期”),公司坏账
准备的计提情况
本报告期内,公司计提的坏账准备金额为12,831.57万元。其中应收账款报
告期内计提坏账准备8,988.27万元,其他应收款报告期内计提坏账准备3,784.44
万元,预付款项报告期内计提坏账准备58.66万元。
(1)应收账款本期计提坏账准备:8,988.27 万元,按类别列示如下:
单位:万元
年初坏账准 本年计提 合并范 累计计提
类别 账面金额
备 额 围增加 额
单项金额重大并
单项计提坏账准 29,333.51 2,978.19 8,128.69 - 11,106.88
备的应收账款
组合中按账龄分
析法计提坏账准 130,204.49 6,649.10 696.91 514.28 7,860.29
备的应收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
1,403.32 1,203.01 162.66 - 1,365.68
账准备的应收账
款
合 计 160,941.32 10,830.30 8,988.27 514.28 20,332.85
(2)其他应收款本报告期计提坏账3,784.44万元,按类别列示如下:
单位:万元
年初坏账准 本年计提 合并范 累计计提
类别 账面金额
备 额 围增加 额
单项金额重大并
单项计提坏账准 16,263.70 6,037.06 3,704.77 - 9,741.84
备的应收账款
组合中按账龄分
析法计提坏账准 5,539.69 403.69 209.55 230.94 844.18
备的应收款项
单项金额虽不重
大但单项计提坏
553.25 526.17 -129.88 - 396.29
账准备的应收账
款
合 计 22,356.64 6,966.92 3,784.44 230.94 10,982.30
(3)预付款项本报告期计提坏账:
本报告期公司对部分挂账时间较长的预付账款计提了减值准备 58.66 万
元。
(二)存货跌价准备
本报告期,公司计提存货跌价准备的合计金额为:412.02万元。
1、公司存货跌价准备的计提方法:
公司按照单个存货项目(或类别)计提存货跌价准备。
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变
现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已
经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转
回的金额计入当期损益。
2、本报告期计提存货跌价准备情况:
本报告期公司对存货进行清查,发现部分发出商品存在客户未办理验收手续
且存在一定的争议,同时部分库存商品市场价格低于成本价格,公司根据预计可
收回的可能性对该部分存货计提减值准备412.02万元。
二、本次计提减值准备对公司财务状况的影响
公司本报告期计提资产减值准备13,243.59万元,扣除所得税及少数股东的
影响,上述减值计提将减少2016年度归属于母公司净利润11,826.61 万元,减少
归于母公司所有者权益11,826.61万元,上述减值准备对当年归属于母公司净利
润的影响额占2015年度归属于母公司净利润的绝对值比例为85.77%。
三、董事会关于公司计提资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》的
规定和要求,公司2016年度按谨慎性原则计提减值准备共计13,243.59万元,符
合公司资产实际情况和相关政策规定。公司计提资产减值充分、能更加公允地反
映公司的资产和财务状况。
四、独立董事意见
公司本次计提资产减值准备事项依据充分、程序合法,符合《企业会计准则》
《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》(证监公司字
[1999]138 号)、《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》和公司相关制度
的规定,能更加真实、准确地反映公司的资产状况和经营成果,没有损害中小股
东的合法权益。
五、监事会意见
公司本次计提资产减值准备基于谨慎性原则,符合《企业会计准则》和公司
相关会计政策的规定,更加公允地反映了公司的财务状况、资产价值及经营成果。
六、备查文件
1、公司第六届董事会第十九次会议决议;
2、公司第六届监事会第十五次会议决议;
3、独立董事对公司第六届董事会第十九次会议相关议案的独立意见。
特此公告。
诚志股份有限公司
董事会
2017年3月11日