诚志股份有限公司2007年度中期报告
二零零七年七月二十八日
目 录
重要提示………………………………………………………3
公司基本情况…………………………………………………3
股本变动和主要股东持股情况………………………………5
董事、监事、高级管理人员情况……………………………8
董事会报告……………………………………………………9
重要事项………………………………………………………10
财务报告………………………………………………………16
备查文件………………………………………………………55
第一节 重要提示
1.1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
1.2、没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议的情形。
1.3、独立董事张蕊因在外出差，委托独立董事徐孟洲代为出席并表决。
1.4、公司董事长荣泳霖先生、总裁龙大伟先生、财务总监晏早先生、财务管理部总经理邹勇华先生声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
第二节 公司基本情况
2.1、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：诚志股份有限公司
公司法定英文名称：CHENGZHI CO.，LTD
中文缩写：诚志股份
英文缩写：ChengZhi
（二）公司法定代表人：荣泳霖
（三）董事会秘书：许晓阳
证券事务代表：徐惊宇
联 系 地 址：江西省南昌市经济开发区玉屏东大街299号清华科技园（江
西）华江大厦9层
联系电话：0791-3826898 传真：0791-3826899
电子信箱：xyxu118@vip.sina.com、xujingyu@sohu.com
（四）公司注册地址：江西省南昌市经济开发区玉屏东大街299号
公司办公地址：江西南昌市经济开发区玉屏东大街299号清华科技园（江西）华江大厦
邮 政 编 码：330013
公司国际互联网网址：http://www.chengzhi.com.cn
公司电子信箱：chengzhi@chengzhi.com.cn
（五）公司选定信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的中国证监会指定国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券事务部
（六）公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：诚志股份
股票代码：000990
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：1998年10月9日
变更注册登记日期：2006年6月6日
公司注册登记地点：江西省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：3600001131669（1-1）
税务登记号码：360107705508496
2.2、主要财务数据和指标
（一）主要财务数据和财务指标 单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 2,172,197,938.71 2,228,239,407.94 2,241,808,194.76 -2.52% -3.11%
所有者权益（或股东权益） 871,088,519.77 867,227,029.38 879,920,773.43 0.45% -1.00%
每股净资产 3.60 3.58 3.64 0.56% -1.10%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 19,298,783.56 16,348,072.31 16,214,363.56 18.05% 19.02%
利润总额 21,290,167.08 16,363,802.06 16,230,093.31 30.11% 31.18%
净利润 15,366,496.34 13,116,255.40 13,364,533.89 17.16% 14.98%
扣除非经常性损益后的净利 13,774,825.03 13,144,778.76 13,224,405.93 4.79% 4.16%
润
基本每股收益 0.064 0.054 0.055 18.52% 16.36%
稀释每股收益 0.064 0.054 0.055 18.52% 16.36%
净资产收益率 1.76% 1.58% 1.59% 增加零点一八 增加零点一七个
个百分点 百分点
经营活动产生的现金流量净 -35,090,585.78 17,225,512.20 -303.71%
额
每股经营活动产生的现金流 -0.15 0.07 -314.29%
量净额
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（二）非经常性损益： 单位：元
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非经常性损益项目 金额
营业外收入 2,122,320.12
营业外支出 -130,936.60
所得税影响额 -399,712.21
合计 1,591,671.31
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（三）报告期净资产收益率和每股收益
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股 1.76% 1.74% 0.064 0.064
东的净利润
扣除非经常性损益后 1.58% 1.56% 0.057 0.057
归属于公司普通股股
东的净利润
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注：利润表附表的利润数是按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》要求计算的。
股本变动和主要股东持股情况
3.1、股份变动情况
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项目 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
行 转股
新
股
一、有限售条件股份1、国 1117467368677 46.18%3 -41545745-8 -41545745-8 7020099104205 29.01%1
家持股2、国有法人持股3 7066227500140 .59%25. 677706-2021 677706-2021 9119281418722 7.38%11
、其他内资持股其中：境 7940294078679 73%16.8 5882-126521 5882-126521 8128720013152 .63%11.
内法人持股境内自然人持 3072361302407 6%16.86 57-12658073 57-12658073 1717865091717 62%00.0
股4、外资持股其中：境外 64130240764 %0%0%53 0+5916+4154 0+5916+4154 86509 1%70.99
法人持股境外自然人持股5 .82%53. 5745+415457 5745+415457 %70.99%
、高管股份二、无限售条 82% 45 45
件股份⒈人民币普通股⒉
境内上市的外资股⒊境外
上市的外资股⒋其他
三、股份总数 241987500 100% 241987500 100%
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注：2007年1月23日，原限售股份部分可流通，导致股份变动。
3.2、前十名股东、前十名无限售条件流通股股东持股情况：
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报告期末股东总数 16207户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例（% 持股总数（股） 持有有限售条件股份 质押或冻结的股份数
） 数量 量
清华控股有限公司 国有法人 22.38 54,158,494 40,059,119 无
同方股份有限公司 境内法人 16.62 40,228,095 28,128,720 无
鹰潭市经贸国有资产运营公 国家股 3.59 8,677,706 0 无
司
江西省草珊瑚企业（集团） 国有法人 3.12 7,557,810 0 无
公司
中国银行—景顺长城鼎益股 其他 2.05 4,967,376 0 未知
票型开放式证券投资基金
深圳市瑞银润泰投资发展有 其他 1.53 3,696,537 0 未知
限公司
长城—中行—景顺资产管理 其他 1.07 2,599,029 0 未知
有限公司—景顺中国系列基
金
中国农业银行—景顺长城资 其他 0.59 1,435,151 0 未知
源垄断股票型证券投资基金
深圳金时永盛投资发展有限 其他 0.52 1,251,687 0 未知
公司
中国银行—景顺长城动力平 其他 0.45 1,079,875 0 未知
衡证券投资基金
前十名无限售股东持股情况
股东名称（全称） 持有无限售条件股份数量（股 股份种类
）
中国银行—景顺长城鼎益股票型开放式证券 4967376 人民币普通股
投资基金
深圳市瑞银润泰投资发展有限公司 3696537 人民币普通股
长城—中行—景顺资产管理有限公司—景顺 2599029 人民币普通股
中国系列基金
中国农业银行—景顺长城资源垄断股票型证 1435151 人民币普通股
券投资基金
深圳金时永盛投资发展有限公司 1251687 人民币普通股
中国银行—景顺长城动力平衡证券投资基金 1079875 人民币普通股
大连中爱资产管理有限公司 1034700 人民币普通股
汤长兴 858539 人民币普通股
柴全成 756626 人民币普通股
胡忠盛 720435 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 第一大股东清华控股有限公司与第二大股东同方股份有
限公司、第四大股东江西草珊瑚企业（集团）公司存在
关联关系，即同方股份是清华控股的控股子公司。草珊
瑚集团已经国家国资委批准无偿划转给清华控股（手续
正在办理中）;同方股份所持诚志股权已转让给清华控
股（股权过户手续正在办理中。）
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3.3、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
股份数量 份数量
1、 清华控股有限公司 54,158,494 2007.1.23 12,099,375 获得上市流通权之日起
2008.1.23 12,099,375 12个月内不上市交易或
2009.1.23 29,959,744 者转让,上述期满后,通
过证券交易所出售的诚
志股份总数的比例在12
个月内不超过5%,在24
个月内不超过10%.
2、 同方股份有限公司 40,228,095 2007.1.23 12,099,375 获得上市流通权之日起
2008.1.23 12,099,375 12个月内不上市交易或
2009.1.23 16,029,345 者转让,上述期满后,通
过证券交易所出售的诚
志股份总数的比例在12
个月内不超过5%,在24
个月内不超过10%.
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3.4、报告期内，持有公司5%以上股东
报告期内，持有公司5%以上的股东为：清华控股有限公司持有22.38%，同方股份有限公司持有16.62%。
2007年2月5日，公司第二大股东同方股份有限公司为进一步突出公司信息产业与能源环境产业的主营业务，与公司第一大股清华控股有限公司签订了《股权转让合同》，将所持有的诚志股份40,228,095股全部转让给清华控股有限公司，转让价格为5.6元/股，转让总金额为225,227,332元。转让后，清华控股有限公司持有诚志股份94,386,589股，占公司总股份的39%，同方股份有限公司不再持有诚志股份的股份。
2007年4月16日，中国证券监督管理委员会证监公司字[2007]60 号《关于同意清华控股有限公司公告诚志股份有限公司收购报告书并豁免其要约收购义务的批复》。目前，正在办理相关变更手续。
3.5 报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
4.1、董事、监事、高级管理人员持有公司股票的变动情况
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姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数 本期减持股份数 期末持股数 变动原因
量 量
徐东 副总裁 7230 0 0 7236
高建涛 副总裁 0 10300 0 10300 报告期通过二级市场
买入
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报告期，除以上两位高管，其他董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票。
4.2、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况
(一)、2007年3月11日，公司第三届董事会第十三次会议审议通过原董事方博林先生辞职，另聘任何渭滨先生担任公司董事的议案。（该议案经2006年度股东大会审议通过）
董事会报告
5.1、公司经营情况
（一）、报告期内公司经营情况
2007年1-6月份，公司按照年初制定的经营计划扎实开展工作，公司主营业务实现了平稳增长。公司在完善内部研发、生产、销售体系的同时，强化内部技术平台建设，利用公司技术优势，不断提高产品品质；并加强对外合作，努力开拓国内、外市场，企业的综合实力和抗风险能力进一步增强，初步建立了以D-核糖和L-谷氨酰胺为主导产品在医药中间体行业内的领先地位。
2007年1-6月，公司实现主营业务收入93,038.62万元，实现利润总额2,129.02万元，净利润1,562.42万元分别较去年同期增长了41.63%、31.18%、18.54%。
（二）、公司主营业务及其经营情况
1、主营业务范围
公司经营范围：生命科学、生物工程、医院投资管理、中西药、医药中间体、日用及专用化学品、生产、销售；技术开发、转让、咨询服务；物业管理；自产产品及相关技术进出口业务。
2、公司主营业务及其经营状况
分行业、分产品经营情况
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营业收入 营业成本 毛利率% 营业收入比上年 营业成本比 毛利率比上年
同期增减（%） 上年同期增 同期增减（%
减（%） ）
生命医药 84953.23 78305.30 7.83% 49.73% 55.72% -31.13%
医疗健康 4386.01 3561.97 18.79% 28.15% 24.9% 12.65%
化工产品 3699.38 2687.12 27.36% -33.13% -41.55% 61.99%
其中:关联交易（委 278.21 52.86 75.50% - - -
托租赁房产）
关联交易的定价原则 按市场价格，公平、公正的原则。
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其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为278.21万元。主要原因是公司委托同方物业对外租赁同方大厦的A座第六整层和第七整层形成的。
分地区经营情况：
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地区 营业收入 营业收入比上年增减(%)
江西地区 11866.82 24.23%
北京地区 22184.34 153%
广东地区 62689.67 33.72%
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（三）、单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上，应介绍业务性质、主要产品或净利润情况；
报告期内公司参股的江西高技术产业投资股份有限公司给公司提供投资收益284.75万元，该公司的经营范围：对高技术产业的投资、管理、经营及咨询服务，综合技术服务等。
5.2 报告期内投资情况
（一）报告期内，公司无募集资金投入。
（二）报告期内，公司非募集资金投入情况
1、2007年1月5日，公司对控股子公司北京诚志利华科技发展有限公司增资1亿元人民币，增资后，该公司注册资本为3亿元人民币。
2、2007年3月15日，公司对控股公司诚志医药集团有限公司增资5000万元人民币，增资后，该公司注册资本为1.1亿元人民币。
第六节 重要事项
6.1、公司治理
报告期内，公司严格按照新修订的《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、
《深圳证券交易所股票上市规则》等法规进行公司治理，并根据中国证监会《开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》和中国证监会江西证监局的要求，全面开展公司治理自查整改工作。2007年6月26日，公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《诚志股份有限公司加强上市公司治理专项活动自查报告和整改计划》，并在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮网上刊登，同时设立了电话、传真、网站等多种联系方式广泛征集广大投资者和社会公众对我公司治理情况的意见和整改建议。
2007年6月26日公司第三届董事会第十六次会议审议通过了《成立董事会薪酬与考核委员会、成立董事会审计委员会、董事会提名委员会、董事会战略委员会》的议案；还制定了公司《重大事项内部报告制度》以及修订了《信息披露管理制度》，使公司的法人治理结构实际情况更加符合中国证监会、深圳证券交易所等有关法律法规的要求。
6.2、公司2006年利润分配方案的实施
根据公司2006年度股东大会决议，以2006年末股份总数241,987,500股为基数，向全
体股东每10股派发现金1元人民币(含税)，共计分配利润支出总额为24,198,750元。该方案已于2007年5月31日实施完毕。
6.3、公司2007年半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
6.4、报告期内公司重大事项
2007年3月25日，公司第三届董事会第十四次会议审议通过《关于公司非公开发行A股股票方案的议案》；并于2007年4月11日诚志股份有限公司第二次临时股东大会审议通过。
6.5、报告期内公司持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权情况
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量(万股) 占该公司股权 期末账面值（万元） 报告期损益 报告期所有者权益
（万元） 比例% 变动
国盛证券 200 200 0.337% 200 - -
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6.6、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
6.7、报告期内无重大资产收购、出售及企业合并事项。
6.8、报告期内发生的关联交易事项
(一)报告期内，公司与同方股份有限公司签订《委托租赁协议》，将本公司同方大厦的A座第六整层和第七整层，委托同方股份有限公司对外租赁。1-6月每月租金463,680元（已扣除了物业管理费）。
公司设立时，同方股份有限公司以其同方大厦的A座第六整层和第七整层资产入股，成立以来公司一直委托同方物业对外租赁，这样既便于现场的统一管理，又利于提高出租率、节约经营成本。
(二)、公司与关联方资金往来的情况： 单位：万元
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关联方名称 与公司的关系 公司向关联方提供资金 关联方向公司提供资金 形成原因
发生额 余额 发生额 余额
北京艾克斯特工业自动化有限责 联营企业 700 0 1500 300 往来
任公司
启迪（江西）发展有限公司 同一控制人 100 0 0 129.27 应付工程款
启迪控股股份有限公司 同一控制人 0 0 0 174.61 应付工程款
同方股份有限公司 公司股东 229.24 63.16 281.29 0 委托租赁款
江西草珊瑚企业（集团） 公司股东 0 66.81 0 62.34 货款/股利
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6.9公司重大合同及履行情况
（一）报告期重大担保合同信息：
报告期内，公司按照中国证监会证监发[2003]56号文要求，没有为控股股东及任何非法人单位或个人提供担保。
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（
议签署日） 是或否）
无 - - - - - -
报告期内担保发生额合计 --
报告期末担保余额合计 --
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 30,000万元
报告期末对控股子公司担保余额合计 74,700万元
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额 74,700万元
担保总额占公司净资产的比例 74.96%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供 0
的债务担保金额
担保总额超过净资产50％部分的金额 24,871万元
上述三项担保金额合计 24,871万元
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截止2007年6月30日公司对下属控股子公司的担保具体情况如下：
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被担保对象名称 被担保对象与 担保金额（万元 担保开始日 担保结束日 目前是否仍存 公司与被担保
公司关系 ） 在担保责任 对象的持股比
例
北京诚志利华科技发展 控股子公司 3,000 2006.7 2007.7 是 100%
有限公司 3,000 2006.9 2007.9 是
1,500 2006.12 2007.12 是
7,000 2007.6 2008.6 是
8,000 2007.6 2008.6 是
8,000 2006.9 2007.9 是
诚志生命科技有限公司 控股子公司 6,000 2007.3 2008.3 是 100%
500 2006.9 2007.9 是
江西诚志医药集团有限 控股子公司 6,000 2007.4 2008.4 是 100%
公司 2,000 2006.11 2007.11 是
珠海诚志通发展有限公 控股子公司 7,500 2006.11 2007.11 是 90%
司 3,000 2007.5 2008.12 是
10,000 2006.10 2007.10 是
5,000 2006.11 2007.10 是
4,200 2006.7 2007.10 是
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公司独立董事对公司担保发表意见认为：上述担保均为控股子公司担保，并履行了相关审批程序，符合法律法规和公司章程的规定。
6.10报告期内公司无资金托管事项。
6.11 持有公司5%以上(含5%)的股东在报告期内承诺事项及履行情况
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股东名称 特殊承诺 履约情况 承诺履行情况
清华控股有限公司 自改革方案实施之日起,在十二个月内不得 履约中 股票未发生交易或转让
上市交易或者转让;在前项规定期满后,通
过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份,出售数量占该公司股份总数的比例在十
二个月内不超过百分之五,在二十四个月内
不超过百分之十
同方股份有限公司 自改革方案实施之日起,在十二个月内不得 履约中 股票未发生交易或转让
上市交易或者转让;在前项规定期满后,通
过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股
份,出售数量占该公司股份总数的比例在十
二个月内不超过百分之五,在二十四个月内
不超过百分之十.
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6.12、报告期内，公司、董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门及证券交易所公开遣责等情况。
6.13、公司内部控制制度的建立及执行情况
(1)公司根据国家相关方针、政策和法律，本着合法性、全面性、成本效益平衡原则，着手研究制定与公司经营业务特点和管理要求相适应的内部控制制度，规范公司会计行为，堵塞管理漏洞，逐步形成了一套完整的公司内部控制制度体系。
(2)公司根据关键控制点，建立、健全内容涉及组织规划、授权批准、文件记录、全面预算、实物保全、职工素质、风险防范、内部报告、信息化、内部审计等各个领域的内部控制制度。其中：
内部会计控制制度包括：全面预算管理；经济合同管理；投资管理；子公司财务管理；存货管理；对外担保；对外投资；固定资产管理；货币资金管理；业务经营审批权限等。
公司治理制度包括：股东大会议事规则；董事会议事规则；监事会议事规则；募集资金管理办法；信息披露管理办法；总裁工作细则；关联交易管理办法；投资者关系管理实施细则；对外担保管理办法；独立董事工作制度、内部重大事项报告制度等。
内部审计及运营制度包括：内部审计制度、内部审计实施细则、内部审计操作流程、内部审计职业道德规范、生产运行监控及工作测评等。
人力资源主要制度包括：员工教育、培训；人力资管理；保密管理条例；绩效管理规定、薪酬管理规定等。
6.14、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论主要的内容
2007.3.28 公司证券部 实地调研 机构投资者 公司业务发展及经营状况
2007.5.10 公司证券部 实地调研 基金经理 公司业务发展及经营状况
2007.5.24 公司证券部 实地调研 机构投资者 公司业务发展及经营状况
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6.15报告期公司信息披露重要索引
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公告编号 披露日期 公告内容 信息披露报纸
2007-001 2007.1.5 诚志股份关联交易公告 中国证券报\证券时报
2007-002 2007.1.18 关于限售股份上市流通的提示性公告 中国证券报\证券时报
2007-003 2007.1.20 第三届董事会第十二次会议决议 中国证券报\证券时报
2007-004 2007.1.25 2007年第一次临时股东大会通知 中国证券报\证券时报
2007-005 2007.2.1 临时停牌公告 中国证券报\证券时报
200--007 2007.2.6 诚志股份收购报告书摘要 中国证券报\证券时报
2007-008 2007.2.13 2007年第一次临时股东大会决议公告 中国证券报\证券时报
2007-009 2007.3.13 第三届董事会第十三次会议决议 中国证券报\证券时报
2007-011 2007.3.13 2006年年度报告摘要 中国证券报\证券时报
2007-012 2007.3.13 2006年度股东大会通知 中国证券报\证券时报
2007-013 2007.3.13 为控股子公司提供担保的公告 中国证券报\证券时报
2007-014 2007.3.27 第三届董事会第十四次会议决议公告 中国证券报\证券时报
2007-015 2007.3.27 召开2007第二次临时股东大会通知 中国证券报\证券时报
2007-016 2007.4.3 2006年度股东大会决议公告 中国证券报\证券时报
2007-017 2007.4.12 第二次临时股东大会决议公告 中国证券报\证券时报
2007-018 2007.4.13 第一季度报告正文 中国证券报\证券时报
2007-019 2007.4.13 第三届董事会第十五次会议决议 中国证券报\证券时报
2007-020 2007.4.17 关于股权转让获证监会批复提示性公告 中国证券报\证券时报
2007-022 2007.5.22 2006年度分红派息公告 中国证券报\证券时报
2007-023 2007.6.8 关于股票临时停牌公告 中国证券报\证券时报
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第七节 财务报告
7.1 资产负债表
编制单位：诚志股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 398,095,511.18 21,001,201.04 494,576,441.75 73,890,809.48
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 3,917,057.56 100,000.00 7,822,842.62
应收账款 233,971,996.00 17,714,953.73 223,992,467.24 14,162,685.49
预付款项 202,517,083.17 18,331,049.31 168,078,054.60 18,347,852.42
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收股利 405,200.00 405,200.00
其他应收款 100,037,052.99 286,221,336.22 128,988,894.20 431,461,048.56
买入返售金融资产
存货 164,407,623.58 20,191,121.97 147,629,171.39 21,010,345.82
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,103,351,524.48 363,559,662.27 1,171,493,071.80 558,872,741.77
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 179,189,187.25 1,081,898,908.89 172,730,412.26 929,051,425.30
投资性房地产 152,757,127.06 14,613,056.57 154,316,174.60 14,807,823.41
固定资产 502,653,032.58 96,867,938.12 510,224,562.64 99,697,071.15
在建工程 126,089,442.82 10,000,000.00 117,027,461.03 10,000,000.00
工程物资 217,123.11
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 91,710,149.45 46,753,542.70 98,959,735.08 47,421,017.20
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,540,500.27 4,601,966.71
递延所得税资产 11,906,974.80 1,633,081.71 12,237,687.53 1,673,444.35
其他非流动资产
非流动资产合计 1,068,846,414.23 1,251,766,527.99 1,070,315,122.96 1,102,650,781.41
资产总计 2,172,197,938.71 1,615,326,190.26 2,241,808,194.76 1,661,523,523.18
流动负债：
短期借款 781,000,000.00 441,000,000.00 789,424,212.30 450,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 78,972,450.00 68,000,000.00 58,000,000.00
应付账款 73,317,549.96 6,258,857.42 139,184,081.18 8,173,167.32
预收款项 82,601,616.69 40,113.74 63,658,838.08 42,583.74
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 21,668,330.38 2,842,696.32 23,323,848.58 3,097,097.87
应交税费 2,303,238.28 2,342,492.61 5,412,951.10 1,644,823.98
应付股利 600,172.97
其他应付款 58,786,078.53 272,729,951.48 61,324,700.18 221,470,356.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 892,134.84 1,663,909.43
流动负债合计 1,099,541,398.68 725,214,111.57 1,152,592,713.82 742,428,029.88
非流动负债：
长期借款 61,300,000.00 50,000,000.00 62,300,000.00 50,000,000.00
应付债券
长期应付款 6,167,474.34 7,598,011.18
专项应付款 8,000,000.00 8,000,000.00
预计负债
递延所得税负债 614,919.22 359,069.98 168,773.34
其他非流动负债
非流动负债合计 76,082,393.56 50,359,069.98 78,066,784.52 50,000,000.00
负债合计 1,175,623,792.24 775,573,181.55 1,230,659,498.34 792,428,029.88
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 241,987,500.00 241,987,500.00 241,987,500.00 241,987,500.00
资本公积 372,722,578.77 372,722,578.77 372,722,578.77 372,722,578.77
减：库存股
盈余公积 71,429,912.90 70,347,384.89 71,429,912.90 70,347,384.89
一般风险准备
未分配利润 184,948,528.10 154,695,545.05 193,780,781.76 184,038,029.64
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 871,088,519.77 839,753,008.71 879,920,773.43 869,095,493.30
少数股东权益 125,485,626.70 131,227,922.99
所有者权益合计 996,574,146.47 839,753,008.71 1,011,148,696.42 869,095,493.30
负债和所有者权益总计 2,172,197,938.71 1,615,326,190.26 2,241,808,194.76 1,661,523,523.18
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7.2 利润表
编制单位：诚志股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 930,386,238.51 30,248,674.45 656,932,888.91 25,657,105.51
其中：营业收入 930,386,238.51 30,248,674.45 656,932,888.91 25,657,105.51
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 915,650,130.44 37,905,545.01 643,905,155.43 38,254,515.12
其中：营业成本 845,543,929.62 17,311,757.46 577,360,347.29 15,842,517.44
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,389,415.58 711,502.53 2,882,296.57 530,065.34
销售费用 11,512,917.14 41,792.84 9,329,321.28 60,526.10
管理费用 36,366,217.76 7,239,431.04 34,390,507.74 8,214,607.55
财务费用 22,231,904.20 12,472,535.66 19,942,682.55 13,606,798.69
资产减值损失 -2,394,253.86 128,525.48
加：公允价值变动收益（损失以
“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 4,562,675.49 2,847,483.59 3,186,630.08 1,795,374.51
其中：对联营企业和合营企业的 4,562,675.49 2,847,483.59 1,643,619.52 1,795,374.51
投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填 19,298,783.56 -4,809,386.97 16,214,363.56 -10,802,035.10
列）
加：营业外收入 2,122,320.12 9,000.00 517,969.49 6,108.22
减：营业外支出 130,936.60 11,888.64 502,239.74 8,341.31
其中：非流动资产处置损失 93,563.08 127,040.92
四、利润总额（亏损总额以“-” 21,290,167.08 -4,812,275.61 16,230,093.31 -10,804,268.19
号填列）
减：所得税费用 5,665,967.03 331,458.98 3,049,940.49 -80,025.85
五、净利润（净亏损以“-”号填 15,624,200.05 -5,143,734.59 13,180,152.82 -10,724,242.34
列）
归属于母公司所有者的净利润 15,366,496.34 -5,143,734.59 13,364,533.89 -10,724,242.34
少数股东损益 257,703.71 -184,381.07
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.064 0.055
（二）稀释每股收益 0.064 0.055
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7.3 现金流量表
编制单位：诚志股份有限公司 2007年1-6月 单位：（人民币）元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 999,660,813.74 15,969,284.12 632,455,808.02 19,608,767.55
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,675,680.46 2,628,790.08
收到其他与经营活动有关的现金 63,835,048.55 841,598,172.62 85,095,251.10 558,673,221.88
经营活动现金流入小计 1,066,171,542.75 857,567,456.74 720,179,849.20 578,281,989.43
购买商品、接受劳务支付的现金 980,444,042.60 13,085,135.20 582,433,029.72 11,355,928.99
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现 30,117,121.49 3,485,486.54 29,271,437.03 3,727,685.81
金
支付的各项税费 19,350,435.52 2,365,525.67 27,876,302.16 2,793,357.68
支付其他与经营活动有关的现金 71,350,528.92 698,181,592.26 63,373,568.09 534,286,511.10
经营活动现金流出小计 1,101,262,128.53 717,117,739.67 702,954,337.00 552,163,483.58
经营活动产生的现金流量净额 -35,090,585.78 140,449,717.07 17,225,512.20 26,118,505.85
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 9,004,688.52
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他 550.00 32,138.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,099,873.51
投资活动现金流入小计 550.00 10,136,700.03
购建固定资产、无形资产和其他 9,803,104.59 1,215,988.70 50,979,211.12 1,229,133.05
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,896,099.50 150,000,000.00 24,640,000.00 26,003,800.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 11,699,204.09 151,215,988.70 75,619,211.12 27,232,933.05
投资活动产生的现金流量净额 -11,698,654.09 -151,215,988.70 -65,482,511.09 -27,232,933.05
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 10,592,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资 10,529,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 493,000,000.00 361,000,000.00 449,400,000.00 330,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 493,000,000.00 361,000,000.00 459,992,000.00 330,000,000.00
偿还债务支付的现金 502,424,212.30 370,000,000.00 458,700,000.00 290,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付 38,639,531.38 33,123,336.81 35,069,160.79 30,908,620.39
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,634,571.54 2,257,993.62
筹资活动现金流出小计 542,698,315.22 403,123,336.81 496,027,154.41 320,908,620.39
筹资活动产生的现金流量净额 -49,698,315.22 -42,123,336.81 -36,035,154.41 9,091,379.61
四、汇率变动对现金及现金等价 6,624.52 2,421.15
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -96,480,930.57 -52,889,608.44 -84,289,732.15 7,976,952.41
加：期初现金及现金等价物余额 494,576,441.75 73,890,809.48 349,720,870.65 53,790,928.42
六、期末现金及现金等价物余额 398,095,511.18 21,001,201.04 265,431,138.50 61,767,880.83
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7.4 所有者权益变动表
编制单位：诚志股份有限公司 2007年06月30日 单位：（人民币）元
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项目 本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数 所 归属于母公司所有者权益 少 所有
实收 资本 减 盈余 一 未分 其 股东 有 实收 资 减： 盈 一般 未 其他 数 者权
资本 公积 ： 公积 般 配利 他 权益 者 资本 本 库存 余 风险 分 股 益合
（或 库 风 润 权 （或 公 股 公 准备 配 东 计
股本 存 险 益 股本 积 积 利 权
） 股 准 合 ） 润 益
备 计
一、上年年末余额 241, 372,7 71,4 193, 131,2 1,0 179, 433 66, 174 133 988,
987, 22,57 29,9 780, 27,92 11, 250, ,83 321 ,69 ,93 036,
500. 8.77 12.9 781. 2.99 148 000. 1,1 ,80 5,3 8,4 674.
00 0 76 ,69 00 34. 3.9 01. 35. 75
6.4 25 4 03 53
2
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 241, 372,7 71,4 193, 131,2 1,0 179, 433 66, 174 133 988,
987, 22,57 29,9 780, 27,92 11, 250, ,83 321 ,69 ,93 036,
500. 8.77 12.9 781. 2.99 148 000. 1,1 ,80 5,3 8,4 674.
00 0 76 ,69 00 34. 3.9 01. 35. 75
6.4 25 4 03 53
2
三、本年增减变动 -8,8 -5,74 -14 62,7 -62 -13 16, 3,29
金额（减少以“- 32,2 2,296 ,57 37,5 ,73 ,52 818 5,17
”号填列） 53.6 .29 4,5 00.0 7,5 2,9 ,13 2.82
6 49. 0 00. 66. 8.9
95 00 11 3
（一）净利润 15,3 257,7 15, 13, -18 13,1
66,4 03.71 624 364 4,3 80,1
96.3 ,20 ,53 81. 52.8
4 0.0 3.8 07 2
5 9
（二）直接计入所
有者权益的利得和
损失
1．可供出售金融
资产公允价值变动
净额
2．权益法下被投
资单位其他所有者
权益变动的影响
3．与计入所有者
权益项目相关的所
得税影响
4．其他
上述（一）和（二 15,3 257,7 15, 13, -18 13,1
）小计 66,4 03.71 624 364 4,3 80,1
96.3 ,20 ,53 81. 52.8
4 0.0 3.8 07 2
5 9
（三）所有者投入 -6,00 -6, 17, 17,0
和减少资本 0,000 000 002 02,5
.00 ,00 ,52 20.0
0.0 0.0 0
0 0
1.所有者投入资本 -6,00 -6, 17, 17,0
0,000 000 002 02,5
.00 ,00 ,52 20.0
0.0 0.0 0
0 0
2．股份支付计入
所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 -24, -24 -26 -26,
198, ,19 ,88 887,
750. 8,7 7,5 500.
00 50. 00. 00
00 00
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准
备
3．对所有者（或 -24, -24 -26 -26,
股东）的分配 198, ,19 ,88 887,
750. 8,7 7,5 500.
00 50. 00. 00
00 00
4．其他
（五）所有者权益 62,7 -62
内部结转 37,5 ,73
00.0 7,5
0 00.
00
1．资本公积转增 62,7 -62
资本（或股本） 37,5 ,73
00.0 7,5
0 00.
00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
四、本期期末余额 241, 372,7 71,4 184, 125,4 996 241, 371 66, 161 150 991,
987, 22,57 29,9 948, 85,62 ,57 987, ,09 321 ,17 ,75 331,
500. 8.77 12.9 528. 6.70 4,1 500. 3,6 ,80 2,3 6,5 847.
00 0 10 46. 00 34. 3.9 34. 74. 57
47 25 4 92 46
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合并资产减值准备明细表
2007年6月30日
编制单位：诚志股份有限公司 单位：元
项目 行 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
次 因资产价值回 其他原因转出 合计
升转回数 数
① ② ③ ④ ⑤ ⑥ ⑦
一、坏账准备合计 1 47,288,279.94 -2,394,253.86 44,894,026.08
其中：应收账款 2 31,979,785.19 1,313,037.74 33,292,822.93
其他应收款 3 15,308,494.75 -3,707,291.60 11,601,203.15
二、短期投资跌价准备合 4
计
其中：股票投资 5
债券投资 6
三、存货跌价准备合计 7 846,964.93 846,964.93
其中：库存商品 8 455,234.90 455,234.90
原材料 9 391,730.03 391,730.03
四、长期投资减值准备合 10
计
其中：长期股权投资 11
长期债权投资 12
五、固定资产减值准备合 13 319,000.00 319,000.00
计
其中：房屋、建筑物 14 35,392.56 35,392.56
机器设备 15 283,607.44 283,607.44
六、无形资产减值准备合 16
计
其中：专利权 17
商标权 18
七、在建工程减值准备合 19
计
八、委托贷款减值准备合 20
计
九、总计 21 48,454,244.87 -2,394,253.86 46,059,991.01
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会计报表附注
一、公司基本情况
1、诚志股份有限公司（以下简称本公司）是经江西省股份制改革联审小组赣股（1998）04号文批准设立，于1998年10月9日在江西省工商行政管理局注册，注册资本为7,150万元。注册登记号：3600001131669。经中国证监会证监发行字（2000）69号文批准，本公司已于2000年6月9日至2000年6月26日向社会公众发行4,800万股A股，并于2000年6月27日进行营业执照变更，变更后注册资本为11,950万元。公司股票于2000年7月6日在深交所上市流通。
经公司股东大会批准，2001年4月3日以2000年期末股本11,950万股为基数，实施每10股送红股3股派现1.00元，以资本公积金每10股转增2股的分配方案后，注册资本变更为17,925万元。法定代表人：荣泳霖。
2002年3月9日江西合成洗涤剂厂和江西草珊瑚企业（集团）公司向清华大学企业集团（现更名：清华控股有限公司）转让了其各持本公司2599.125万股国有股权，此项股权转让事宜已经财政部财企[2002]9号文批准，并经中国证监会证监函[2002]28号文批准豁免要约收购义务。本次股权转让价格3.54元/股，转让后，江西合成洗涤剂厂持有本公司股份832.905万股，占本公司总股份的4.65%，江西草珊瑚企业（集团）公司持有本公司股份725.415万股，占本公司总股份的4.05%，北京清华大学企业集团持有本公司股份5198.25万股，占本公司总股份的29％，成为本公司第一大股东。
经财政部财企[2002]150号文批准，2002年6月7日鹰潭市经贸国有资产运营公司无偿受让了江西合成洗涤剂厂所持本公司832.905万股国家股股权，占本公司总股份的4.65%，鹰潭市经贸国有资产运营公司成为我公司第三大股东。
2006年1月16日股东大会审议通过股权分置改革方案，方案实施后流通股股东每持有10股流通股获得非流通股东支付的3.4股对价股份，公司总股本不变，仍为179250000股。各股东控股数额发生变化，清华控股股份有限公司持有本公司股份4011.74万股，占本公司总股份22.38%,清华同方股份有限公司持有本公司股份2979.86万股,占本公司总股份16.63%,鹰潭市经贸国有资产运营公司持有本公司股份642.79万股,占本公司总股份3.59%,江西草珊瑚集团持有本公司559.84万股,占本公司总股份3.12%,南昌高新建设开发有限责任公司与江西日用品工业总公司各持有公司41.9万股,各占本公司总股份0.23%。
经股东大会决议，公司根据股权登记日2006年4月20日登记在册的全体股东持有的股份按照每10股转增3.5股,以资本公积转增共增加股本62,737,500股。变更后的公司总股本为241,987,500股。
2、所处行业：医药、生物制品。
3、经营范围：生命科技、生命保健、生物制药、中药制药、信息软件等产品的开发、销售、咨询服务；日用化学、专用化学、精细化工等产品的生产、批发、零售；提供物业管理等服务。
4、公司主要产品：D—核糖、L—谷氨酰胺、陈香胃片、千禧片、化积口服液、信息软件产品、 “草珊瑚”牙膏、“莎筠”洗衣粉等。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间
本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（三）记账本位币
本公司记账本位币为人民币。
（四）记账基础、计量基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，应当采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
（五）现金等价物的确定标准
本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物。
（六）外币核算方法
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
2、企业在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（七）金融资产和金融负债计量方法
1、金融资产和金融负债初始确认分类
金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（2）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的初始计量
公司初始确认全融资产或金融负借，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
3、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。
与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
4、公允价值的取得方法
（1）存在活跃市的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允值的基础。
（4）企业采有用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（八）存货
1、存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、公司存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、劳务成本。
3、存货计量：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商品采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（九）长期股权投资
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其差额计入当期损益，控股合并的其差额计入留存收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》确定。
2、后续计量
（1）成本法核算的长期股权投资
对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3、共同控制经营及共同控制资产
（1）共同控制经营
企业使用本企业的资产或其他经济资源与其他合营方共同进行某项经济活动（该经济活动不构成独立的会计主体），并且按照合同或协议约定对该经济活动实施共同控制的，为共同控制经营。在共同控制经营下，每一合营方归集本企业发生的相关成本费用，同时按照合营合同或协议约定分享合营产生的收入。共同控制经营的合营方，应当按照以下原则进行处理：
①确认其所控制的用于共同控制经营的资产及发生的负债。
②确认与共同控制经营有关的成本费用及共同控制经营产生收入的份额。
（2）共同控制资产
企业与其他合营方共同投入或出资购买一项或多项资产（有关的资产不构成独立的会计主体），按照合同或协议约定对有关的资产实施共同控制的，为共同控制资产。每一合营方通过其所控制的资产份额享有共同控制资产带来的未来经济利益，按照合同或协议约定分享相关的产出并分担所发生费用。比如，两个企业共同控制一栋出租的房屋，每一合营方均享有该房屋出租收入的一定份额并承担相应的费用。共同控制资产的合营方，应当按照以下原则进行处理：
①根据共同控制资产的性质，如固定资产、无形资产等，确认本企业拥有该资产的份额。
②确认与其他合营方共同承担的负债中应由本企业负担的部分以及本企业直接承担的与共同控制资产相关的负债。
③确认共同控制资产产生的收入中应由本企业享有的部分。
④确认与其他合营方共同发生的费用中应由本企业负担的部分以及本企业直接发生的与共同控制资产相关的费用。
（十）投资性房地产
1、本公司投资性房，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
2、本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用采用年限平均法计提折旧或摊销。
投资性房地产分类、折旧或摊销年限、预计净残值率、年折旧率或摊销率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 折旧和摊销年限（年） 预计净残值率（%） 年折旧率或摊销率（%）
房屋建筑物 25-50 3 1.94-3.88
土地使用权 按法定或合同年限 - -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（十一）固定资产
1、固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、本公司固定资产按照成本进行初始计量。
3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）计提折旧。固定资产按年限平均法计提折旧。
4、固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：
5、公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%及其以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率（租赁合同规定的利率或同期银行利率）作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十二）在建工程
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值。
（十三）无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（十四）研究开发支出
1、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
3、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
（十五）资产减值的确认与计量
1、存货跌价准备
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
公司按照单个存货项目（或类别）计提存货跌价准备。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
2、应收款项坏账准备
（1）公司对重要的应收款项（包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、长期应收款），在资产负债表日将其账面价值与预计未来现金流量现值比较，对账面价值高于预计未来现金流量现值的部分计提减值损失，计入当期损益。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）对除作为重要的项目以外的应收账款和其他应收款，期末按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏帐准备余额之差计入当期损益。根据公司董事会决议，计提比率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 按应收款项余额的百分比（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 50
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（3）符合下列情况之一的应收款项，根据公司经营权限，经董事会或股东大会批准确认为坏账损失：
①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款。
②因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
4、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值
（1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客砚证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑．对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难．该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
预计未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于浮动利率贷款、应收款项或持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值侧试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失、计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值侧试。已单项确认减值损失的金融资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可量计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
（4）金融资产发生减值后，利息收入应当按照确定减值损失时对未来现金流量进行折现采用的折现率作为利率计算确认。
5、长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉及其他资产减值
（1）公司企业在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（4）对企业合并所形成的商誉，公司在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期内发生的开办费用在开始生产经营的当月起一次计入当期损益。
（十七）借款费用
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
（十八）收入确认、计量方法
1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（2）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。
建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（十九）政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十）所得税的会计处理方法
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与计税基础之间的差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或资产。
（二十一）股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付：以权益结算的股份支付，是指企业为获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
（二十二）合并报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。
控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外。
母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被投资单位的除外：
1、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
2、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
3、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
4、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权
（二十三）利润分配
公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取10%的法定盈余公积；
3、提取任意盈余公积金（提取比例由股东大会决定）；
4、分配股利（由股东大会决定分配方案）。
（二十四）会计政策变更的影响
本公司从2007年1月1日起执行财政部2006年2月颁布的新企业会计准则，并按《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》、公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，对以前年度财务报表进行了追溯调整。
1、截至2006 年12 月31 日，公司同一控制下企业合并的长期股权投资差额借方余额522,426.51元，贷方余额1,501,733.91元，采用权益法核算的长期股权投资贷方差额为351,791.89元，根据新会计准则于2007年1月1日全额冲销，相应增加了2006年12月31日留存收益1,331,099.29元；根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2006年12月31日的留存收益12,068,914.19元；少数股东权益增加公司2006年12月31日的所有者权益130,521,653.56 元。上述调整导致公司2006年末所有者权益增加143,921,667.04元。
2、根据《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五至十九条，按照追溯调整的原则，编制了上年同期的财务报表。会计政策变更对上年同期损益的影响包括： (1) 根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，调减当期递延所得税费用468,196.31元；(2) 调减同一控制下企业合并股权投资差额的摊销-81,608.95元，调减其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额的摊销额-52,099.80元，合计调减投资收益133,708.75元。以上合计调增上年同期净利润334,487.56元。
三、税项
1、增值税销项税率为17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、城市维护建设税为应纳流转税额的7%。
3、教育费附加为应纳流转税额的3%。
4、营业税：劳务收入、租赁收入按5%计算缴纳。
5、所得税：按应纳税所得额的15%、33%缴纳。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司的有关信息
2、子公司与母公司采用的会计政策、会计期间一致。
五、合并会计报表重要项目的说明
1、货币资金
注：（1）本账户期末余额中其他货币资金主要系开具承兑汇票、信用证的保证金。
（2）本账户期末余额比期初余额减少主要是报告期内公司进一步扩大生产、经营规模，相应加大了资金投入。
2、应收票据
注：本公司应收票据无抵押、担保情况。
3、应收账款
注1、本账户期末余额中持有本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东清华同方股份有限公司欠本公司房屋委托租赁款631,561.92元。
2、本账户期末余额中欠款前五名单位金额累计为53,188,735.16元,占应收帐款总额19.9%。
4、预付账款
注：本账户期末余额中无持有本公司5%以上股份的股东欠款。
5、其他应收款
注1、本账户期末余额中无持有本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东欠款。
注2、本账户期末余额中欠款前五名单位金额累计为44,469,107.80元， 占其他应收款总额39.83%。
6、存货
（1）存货跌价准备：
注：公司存货项目2007年6月30日余额中不存在借款费用资本化金额，无用于抵押、质押的存货项目。
7、长期股权投资
8、投资性房地产
本公司采用成本模式进行后续计量：
9、固定资产
10、在建工程
11、无形资产
注：公司无形资产不存在减值的迹象，故未计提无形资产减值准备。
12、长期待摊费用
13、递延所得税资产和递延所得税负债
14、各项资产减值准备
15、短期借款
注1、本账户期末余额中无到期未偿还的短期借款。
2、本账户期末余额中保证借款系本公司为子公司江西诚志医药集团有限公司、北京诚志利华科技发展有限责任公司、诚志生命科技有限公司等公司提供的担保借款。
3、本账户期末余额中抵押借款系本公司子公司山东诚志菱花生物工程有限公司用土地使用权抵押贷款。
16、应付票据
注：本账户期末余额中无欠持有本公司5%以上股份的股东款项。
17、应付账款
注：本账户期末余额中无欠持有本公司5%以上股份的股东款项。
18、预收账款
注：本账户期末余额中无欠持有本公司5%以上股份的股东款项。
19、应付职工薪酬
20、应交税费
21、其他应付款
22、其他流动负债
注：本账户期末余额系财政部门拨付的企业挖改资金、科委拨付的医用数字化技术项目经费等。
23、长期借款
注：（1）本公司以部分房屋及土地使用权(评估价值10,410.70万元)作为抵押,向工行南昌市赣江支行项目贷款5000万元。
（2）本账户期末余额中保证借款系丹东市第一医院向丹东市商业银行兴业支行的借款，该借款由丹东市中小企业信用担保中心提供保证担保。
24、长期应付款
注：本账户期末余额系丹东市第一医院应付西门子财务租赁有限公司融资租赁设备款，其中应付融资租赁款为6,486,251.54元、未确认融资费用为318,777.20元。
25、专项应付款
注：本账户原期初余额中1,663,909.43元调整到其他流动负债账户期初数。
26、股 本
27、资本公积
28、盈余公积
29、未分配利润
30、营业收入和营业成本
注：本期公司前五名客户的销售收入总额 438,440,865.96 元，占公司全部销售收入的47.12%。
31、营业税金及附加
32、财务费用
33、资产减值损失
34、投资收益
35、营业外收入
36、营业外支出
37、所得税费用
38、现金流量表注释
39、母公司会计报表注释：
1）应收账款
注1、本账户期末余额中持有本公司5%（含5％）以上表决权股份的股东清华同方股份有限公司欠本
公司房屋委托租赁款631,561.92元。
2、本账户期末余额中应收纳入合并范围内的子公司账款967万元，属内部往来，故本期未计提坏账准备。
3、本账户期末余额中欠款前五名单位金额为14,369,570.64元，占应收账款总额67.40%。
2）其他应收款
注1、本账户期末余额中应收纳入合并范围内的子公司账款30296.2万元，属内部往来，故本期未计提坏账准备。
2、本账户期末余额无持有公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、本账户期末余额中欠款前五名单位金额为221,090,475.27元，占其他应收款总额76.83%。
3）长期股权投资
4）营业收入和营业成本
5）投资收益
六、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司
2、母公司对本企业的持股比例和表决权比例
3、本企业的子公司：
4、其他的关联方：
5、关联方交易
本公司与清华同方股份有限公司签订《委托包租管理服务协议》，将本公司同方大厦的A座第六整层和第七整层，委托清华同方股份有限公司对外租赁，2006年1月1日至2008年4月30日每月每平方租金标准18美元，同时按每月每平方2美元支付物业管理费用，房产税、营业税费按租金收入的12%、5.5%支付，全年委托租赁管理服务费12万元人民币。本报告期内委托租赁金额为2,782,080.00元，上年同期委托租赁金额为2,782,080.00元。
6、关联方往来明细
七、或有事项
截止2007年6月30日，公司无需披露的或有事项。
八、承诺事项
截止2007年6月30日，公司无需披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止报告日，公司无需披露的资产负债表日后事项。
十、补充资料
（一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2007 年1-6 月净资产收益率及每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.76% 1.74% 0.064 0.064
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 1.58% 1.56% 0.057 0.057
净利润
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（二）按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号—非经常性损益》规定，计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时， 2007年1-6月的非经常性损益列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
非经常性损益项目 2007年1-6月
营业外收入 2,122,320.12
营业外支出 -130,936.60
所得税影响额 -399,712.21
合计 1,591,671.31
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（三）按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》规定，对2006年中期利润表的追溯调整情况如下：
利润表调整项目（2006年1-6月）
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项目 调整前 调整后
投资收益 3,320,338.83 3,186,630.08
所得税费用 3,518,136.80 3,049,940.49
净利润 13,116,255.40 13,180,152.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：投资收益差额为同一控制下企业合并股权投资差额、其他采用权益法核算的长期股权投资贷方差额的摊销额；所得税费用差额为以公司资产、负债的账面价值与计税基础之间的差额计算的当期递延所得税费用。
2、2006年1-6月净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
2006.1.1-6.30净利润（原会计准则） 13,116,255.40
加：追溯调整项目影响合计数 334,487.56
其中：投资收益 -133,708.75
所得税费用 468,196.31
减：追溯调整项目影响少数股东损益 86,209.07
2006.1.1-6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 13,364,533.89
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数 207,970.77
其中：投资收益 207,970.77
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益 86,209.07
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益 -270,590.14
2006.1.1-6.30模拟净利润 13,388,123.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他项目影响数中的投资收益为其他采用权益法核算的长期股权投资借方差额摊销额。
第八节 备查文件
1、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
2、载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
诚志股份有限公司
董事长：荣泳霖
二零零七年七月二十六日