诚志股份有限公司
审计报告
大华审字[2021]001458 号
大 华 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 )
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
诚志股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目 录 页 次
一、 审计报告 1-6
二、 已审财务报表
合并资产负债表 1-2
合并利润表 3
合并现金流量表 4
合并股东权益变动表 5-6
母公司资产负债表 7-8
母公司利润表 9
母公司现金流量表 10
母公司股东权益变动表 11-12
财务报表附注 1-126
审 计 报 告
大华审字[2021]001458号
诚志股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了诚志股份有限公司(以下简称诚志股份)财务报表，包
括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并
及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益
变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了诚志股份 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于诚志股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别的关键审计事项包括：
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大华审字[2021]001458 号审计报告
1.商誉减值；
2.应收款项减值；
（一）商誉减值
1.事项描述
请参阅财务报表附注六-注释 18.商誉所示,截至 2020 年 12 月 31
日，诚志股份合并财务报表中商誉的账面价值为 7,088,118,307.29
元，占资产总额 29.03%，其中账面原值为 7,257,505,724.48 元，商
誉减值准备为 169,387,417.19 元。
根据企业会计准则的规定，管理层需要每年对商誉进行减值测试，
以确定是否需要确认减值损失。管理层通过比较被分摊商誉的相关资
产组的可收回金额与包含商誉资产组的账面价值，对商誉进行减值测
试，资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值与资
产的公允价值减去处置费用后的净额两者之间较高者确定，其预计的
未来现金流量以 5 年期财务预算为基础来确定。预测可收回金额涉及
对资产组未来现金流量现值的预测，管理层在预测中需要做出重大判
断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及
增长率等。由于商誉金额重大，且管理层需要作出重大判断，我们将
重要商誉的减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对商誉减值所实施的重要审计程序包括：
（1）了解、评价和测试诚志股份与商誉减值测试相关的关键内
部控制。
（2）与公司管理层和管理层聘请的评估师讨论商誉减值测试过
程中所使用的方法、假设和参数，获取管理层和管理层聘请的评估师
商誉减值测试的结果及相关文件资料。
（3）评估管理层于2020年12月31日财务报表中对商誉减值的相
关会计处理以及列报和披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对商誉减值作出的判
断是可接受的。
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大华审字[2021]001458 号审计报告
（二）应收款项减值
1.事项描述
请参阅财务报表附注六-注释 3.应收票据、注释 4.应收账款和注
释 7.其他应收款披露,分别为 99,552,804.67 元，1,098,298,633.40
元和 246,137,424.07 元,合计总额为 1,443,988,862.14 元,占资产总
额的 5.91%。附注六-注释 50.信用减值损失披露，本年度提取坏账损
失 160,924,353.38 元，占当期归属于母公司的净利润的 45.32%。
由于应收款项可收回性的确定需要管理层识别已发生减值的项
目和客观证据、评估预期未来可获取的现金流量并确定其现值，涉及
管理层运用重大会计估计和判断，且应收款项的可收回性对于财务报
表具有重要性，因此，我们将应收款项减值认定为关键审计事项。
2.审计应对
我们针对应收款项减值所实施的重要审计程序包括：
（1）对与应收款项日常管理及可收回性评估相关的内部控制的
设计及运行有效性进行了解、评估及测试。这些内部控制包括客户信
用风险评估、应收款项收回流程、对触发应收款项减值的事件的识别
及对坏账准备金额的估计等。
（2）复核管理层在评估应收款项的可收回性方面的判断及估计，
关注管理层是否充分识别已发生减值的项目。
（3）对单项金额重大并已单独计提坏账准备的应收款项进行了
抽查，以核实坏账准备的计提时点和金额的合理性。
（4）抽样检查了管理层未识别出存在潜在减值风险的重大客户，
并实施审计程序以测试其可回收性。我们的程序包括检查交易合同安
排、交易进度，查阅客户的公开信息，通过检查对客户的过往收款及
期后收款情况评估客户是否面临重大财务困难、欠付或拖欠付款等。
（5）对管理层按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
进行了抽查，评价管理层坏账准备计提的合理性。
（6）对于涉及诉讼事项的应收款项，我们通过查阅相关文件评
估应收款项的可收回性，并与公司律师讨论诉讼事项对应收款项可收
回金额估计的影响。
（7）评估了管理层于2020年12月31日财务报表中对应收款项减
第3页
大华审字[2021]001458 号审计报告
值的会计处理以及列报与披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收款项的减值的
相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
诚志股份管理层对其他信息负责。其他信息包括诚志股份 2020
年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情
况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
诚志股份管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使
其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报
表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，诚志股份管理层负责评估诚志股份的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假
设，除非管理层计划清算诚志股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督诚志股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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大华审字[2021]001458 号审计报告
1. 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2. 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3. 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
露的合理性。
4. 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对诚志股份持续经营能力产生重大疑虑
的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认
为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用
者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无
保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未
来的事项或情况可能导致诚志股份不能持续经营。
5. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价
财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6. 就诚志股份实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审
计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
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大华审字[2021]001458 号审计报告
（此页无正文，为诚志股份有限公司审计报告（大华审字
[2021]001458 号）之签字页）
大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：
（项目合伙人） 赵添波
中国北京
中国注册会计师：
王新娟
二〇二一年三月三日
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合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：诚志股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 注释1 1,854,369,422.27 1,780,052,872.75 1,780,052,872.75
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -
交易性金融资产 注释2 275,000.00 - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 注释3 99,552,804.67 116,439,997.49 116,439,997.49
应收账款 注释4 1,098,298,633.40 1,081,876,361.44 1,081,876,361.44
应收款项融资 注释5 106,128,716.82 113,378,293.02 113,378,293.02
预付款项 注释6 242,534,820.08 155,407,731.48 155,407,731.48
其他应收款 注释7 246,137,424.07 339,022,253.32 339,022,253.32
存货 注释8 869,163,707.65 761,901,447.94 761,901,447.94
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 注释9 1,271,031,623.21 918,406,122.12 918,406,122.12
流动资产合计 5,787,492,152.17 5,266,485,079.56 5,266,485,079.56
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 注释10 1,092,703,744.98 994,206,775.99 994,206,775.99
其他权益工具投资 注释11 116,175,837.07 117,309,287.15 117,309,287.15
其他非流动金融资产 注释12 783,226,618.67 649,754,993.38 649,754,993.38
投资性房地产 注释13 2,450,436,024.46 2,451,908,392.12 2,451,908,392.12
固定资产 注释14 5,878,071,515.84 6,321,028,041.69 6,321,028,041.69
在建工程 注释15 183,130,827.01 107,236,177.90 107,236,177.90
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 - - -
无形资产 注释16 571,011,149.50 610,203,732.44 610,203,732.44
开发支出 注释17 13,061,115.25 16,903,731.00 16,903,731.00
商誉 注释18 7,088,118,307.29 7,117,552,940.51 7,117,552,940.51
长期待摊费用 注释19 148,275,030.77 182,449,108.99 182,449,108.99
递延所得税资产 注释20 300,686,193.81 221,023,301.49 221,023,301.49
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 18,624,896,364.65 18,789,576,482.66 18,789,576,482.66
资产总计 24,412,388,516.82 24,056,061,562.22 24,056,061,562.22
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
合并资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：诚志股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 注释21 2,769,510,000.00 2,613,500,000.00 2,613,500,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 注释22 240,474,181.79 339,894,880.07 339,894,880.07
应付账款 注释23 966,140,419.92 998,324,207.74 998,324,207.74
预收款项 注释24 4,956,165.40 12,381,533.22 107,664,935.46
合同负债 注释25 125,238,605.56 84,321,594.90 -
应付职工薪酬 注释26 99,102,093.69 106,202,692.12 106,202,692.12
应交税费 注释27 128,095,220.29 73,164,876.88 73,164,876.88
其他应付款 注释28 138,667,128.81 165,451,164.81 165,451,164.81
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 注释29 286,955,000.00 150,500,000.00 150,500,000.00
其他流动负债 注释30 484,493,443.16 18,331,814.55 7,370,007.21
流动负债合计 5,243,632,258.62 4,562,072,764.29 4,562,072,764.29
非流动负债：
长期借款 注释31 1,121,340,000.00 575,000,000.00 575,000,000.00
应付债券 注释32 807,733,333.34 2,027,874,213.78 2,027,874,213.78
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 注释33 - 15,000,000.00 15,000,000.00
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 注释34 127,099,819.03 124,275,146.13 124,275,146.13
递延所得税负债 注释20 415,318,472.94 406,933,086.82 406,933,086.82
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 2,471,491,625.31 3,149,082,446.73 3,149,082,446.73
负债合计 7,715,123,883.93 7,711,155,211.02 7,711,155,211.02
股东权益：
股本 注释35 1,253,011,919.00 1,253,011,919.00 1,253,011,919.00
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 注释36 12,898,773,253.33 12,898,773,253.33 12,898,773,253.33
减：库存股 注释37 510,039,097.70 510,039,097.70 510,039,097.70
其他综合收益 注释38 9,459,004.93 14,307,524.52 14,307,524.52
专项储备 - - -
盈余公积 注释39 311,132,831.67 186,627,152.76 186,627,152.76
未分配利润 注释40 2,524,853,875.48 2,297,728,817.59 2,297,728,817.59
归属于母公司股东权益合计 16,487,191,786.71 16,140,409,569.50 16,140,409,569.50
少数股东权益 210,072,846.18 204,496,781.70 204,496,781.70
股东权益合计 16,697,264,632.89 16,344,906,351.20 16,344,906,351.20
负债和股东权益总计 24,412,388,516.82 24,056,061,562.22 24,056,061,562.22
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2
合并利润表
2020年度
编制单位：诚志股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释41 9,731,805,769.39 6,912,211,738.65
减： 营业成本 注释41 7,801,539,749.46 5,094,656,237.89
税金及附加 注释42 65,052,519.08 62,522,232.26
销售费用 注释43 141,570,211.93 209,351,053.68
管理费用 注释44 604,048,960.63 464,371,764.46
研发费用 注释45 211,702,369.13 202,255,721.14
财务费用 注释46 269,105,479.23 246,049,210.73
其中：利息费用 296,264,249.11 291,026,980.72
利息收入 37,708,630.40 42,541,391.97
加： 其他收益 注释47 25,927,571.70 16,043,616.56
投资收益 注释48 -18,413,994.27 -8,078,102.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -20,777,431.01 -7,131,063.16
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益 - -
公允价值变动收益 注释49 -12,679,842.37 6,104,743.95
信用减值损失 注释50 -160,924,353.38 -111,266,804.39
资产减值损失 注释51 -33,296,447.93 -12,547,120.51
资产处置收益 注释52 26,521,782.38 242,477.95
二、营业利润 465,921,196.06 523,504,329.18
加： 营业外收入 注释53 9,454,597.90 16,214,625.89
减： 营业外支出 注释54 30,559,886.68 37,630,281.88
三、利润总额 444,815,907.28 502,088,673.19
减： 所得税费用 注释55 96,164,196.74 63,999,502.03
四、净利润 348,651,710.54 438,089,171.16
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润 348,651,710.54 438,089,171.16
终止经营净利润 - -
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润 355,075,646.06 442,549,769.98
少数股东损益 -6,423,935.52 -4,460,598.82
五、其他综合收益的税后净额 -4,848,519.59 26,925,403.88
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -4,848,519.59 26,925,403.88
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -2,180,702.03 29,583,793.67
1. 重新计量设定受益计划净变动额 - -
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3. 其他权益工具投资公允价值变动 -2,180,702.03 10,892,996.83
4. 企业自身信用风险公允价值变动 - -
5. 其他 - 18,690,796.84
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -2,667,817.56 -2,658,389.79
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4. 其他债权投资公允价值变动 - -
5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
6. 其他债权投资信用减值准备 - -
7. 现金流量套期储备 - -
8. 外币财务报表折算差额 -2,667,817.56 -2,658,389.79
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - -
六、综合收益总额 343,803,190.95 465,014,575.04
归属于母公司所有者的综合收益总额 350,227,126.47 469,475,173.86
归属于少数股东的综合收益总额 -6,423,935.52 -4,460,598.82
七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.29 0.36
（二）稀释每股收益 0.29 0.36
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
3
合并现金流量表
2020年度
编制单位：诚志股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 10,655,970,503.61 7,899,566,994.17
收到的税费返还 39,512,670.02 54,363,075.37
收到其他与经营活动有关的现金 注释56 126,830,647.22 229,857,667.28
经营活动现金流入小计 10,822,313,820.85 8,183,787,736.82
购买商品、接受劳务支付的现金 8,150,215,803.88 5,558,098,467.83
支付给职工以及为职工支付的现金 697,116,516.37 686,495,638.26
支付的各项税费 454,712,826.83 518,035,359.77
支付其他与经营活动有关的现金 注释56 256,387,843.22 399,793,005.39
经营活动现金流出小计 9,558,432,990.30 7,162,422,471.25
经营活动产生的现金流量净额 1,263,880,830.55 1,021,365,265.57
二、投资活动产生的现金流量： — —
收回投资所收到的现金 6,586,231,117.45 6,313,851,683.58
取得投资收益收到的现金 1,475,270.79 2,239,853.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 38,267,742.06 4,535,586.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 注释56 - 2,128,610.37
投资活动现金流入小计 6,625,974,130.30 6,322,755,733.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 300,662,270.85 1,120,988,789.13
投资支付的现金 7,221,441,826.60 6,710,785,357.76
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 200,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 注释56 - 2,225,428.35
投资活动现金流出小计 7,522,104,097.45 8,033,999,575.24
投资活动产生的现金流量净额 -896,129,967.15 -1,711,243,841.48
三、筹资活动产生的现金流量： — —
吸收投资收到的现金 18,900,000.00 5,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 18,900,000.00 5,000,000.00
取得借款收到的现金 4,015,760,000.00 3,787,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 注释56 686,236,086.08 -
筹资活动现金流入小计 4,720,896,086.08 3,792,000,000.00
偿还债务支付的现金 4,491,955,000.00 3,006,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 301,627,831.08 636,102,706.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 注释56 400,000,014.95 151,711,279.39
筹资活动现金流出小计 5,193,582,846.03 3,793,813,986.16
筹资活动产生的现金流量净额 -472,686,759.95 -1,813,986.16
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,610,587.42 1,335,455.48
五、现金及现金等价物净增加额 -108,546,483.97 -690,357,106.59
加：期初现金及现金等价物余额 1,603,438,091.80 2,293,795,198.39
六、期末现金及现金等价物余额 1,494,891,607.83 1,603,438,091.80
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并股东权益变动表
2020年度
编制单位：诚志股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1,253,011,919.00 - 12,898,773,253.33 510,039,097.70 14,307,524.52 - 186,627,152.76 2,297,728,817.59 204,496,781.70 16,344,906,351.20
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,253,011,919.00 - 12,898,773,253.33 510,039,097.70 14,307,524.52 - 186,627,152.76 2,297,728,817.59 204,496,781.70 16,344,906,351.20
三、本年增减变动金额 - - - - -4,848,519.59 - 124,505,678.91 227,125,057.89 5,576,064.48 352,358,281.69
（一）综合收益总额 -4,848,519.59 355,075,646.06 -6,423,935.52 343,803,190.95
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - 12,000,000.00 12,000,000.00
1．股东投入的普通股 12,000,000.00 12,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - 124,505,678.91 -124,505,678.91 - -
1．提取盈余公积 124,505,678.91 -124,505,678.91 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - -3,444,909.26 - -3,444,909.26
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -3,444,909.26 -3,444,909.26
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 1,253,011,919.00 - 12,898,773,253.33 510,039,097.70 9,459,004.93 - 311,132,831.67 2,524,853,875.48 210,072,846.18 16,697,264,632.89
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
5
合并股东权益变动表
2020年度 2020年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
归属于母公司股东权益
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 少数股东权益 股东权益合计
一、上年年末余额 1,253,011,919.00 - 12,903,786,444.33 358,327,833.19 -13,591,989.23 - 166,901,888.59 2,227,931,923.03 143,775,234.25 16,323,487,586.78
加：会计政策变更 974,109.87 54,000.00 1,028,109.87
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,253,011,919.00 - 12,903,786,444.33 358,327,833.19 -12,617,879.36 - 166,901,888.59 2,227,985,923.03 143,775,234.25 16,324,515,696.65
三、本年增减变动金额 - - -5,013,191.00 151,711,264.51 26,925,403.88 - 19,725,264.17 69,742,894.56 60,721,547.45 20,390,654.55
（一）综合收益总额 26,925,403.88 442,549,769.98 -4,460,598.82 465,014,575.04
（二）股东投入和减少资本 - - -5,013,191.00 151,711,264.51 - - - - 65,182,146.27 -91,542,309.24
1．股东投入的普通股 151,711,264.51 -151,711,264.51
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -5,013,191.00 65,182,146.27 60,168,955.27
（三）利润分配 - - - - - - 19,975,264.07 -372,394,149.22 - -352,418,885.15
1．提取盈余公积 19,975,264.07 -19,975,264.07 -
2．对股东的分配 -352,418,885.15 -352,418,885.15
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -249,999.90 -412,726.20 - -662,726.10
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -249,999.90 -412,726.20 -662,726.10
（五）专项储备 - - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 1,253,011,919.00 - 12,898,773,253.33 510,039,097.70 14,307,524.52 - 186,627,152.76 2,297,728,817.59 204,496,781.70 16,344,906,351.20
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
母公司资产负债表
2020年12月31日
编制单位：诚志股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动资产：
货币资金 520,404,042.50 551,801,675.83 551,801,675.83
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 - - -
交易性金融资产 - - -
衍生金融资产 - - -
应收票据 - - -
应收账款 注释1 - 10,098,384.32 10,098,384.32
应收款项融资 - - -
预付款项 1,203,676.00 1,371,205.80 1,371,205.80
其他应收款 注释2 1,225,718,923.99 1,039,174,146.18 1,039,174,146.18
存货 - - -
合同资产 - - -
持有待售资产 - - -
一年内到期的非流动资产 - - -
其他流动资产 968,594,240.65 596,547,080.24 596,547,080.24
流动资产合计 2,715,920,883.14 2,198,992,492.37 2,198,992,492.37
非流动资产：
可供出售金融资产 - - -
持有至到期投资 - - -
债权投资 - - -
其他债权投资 - - -
长期应收款 - - -
长期股权投资 注释3 17,409,545,242.30 16,757,748,031.99 16,757,748,031.99
其他权益工具投资 18,060,237.07 40,080,142.42 40,080,142.42
其他非流动金融资产 783,226,618.67 649,754,993.38 649,754,993.38
投资性房地产 - - -
固定资产 10,028,897.28 10,544,857.17 10,544,857.17
在建工程 - - -
生产性生物资产 - - -
油气资产 - - -
使用权资产 - - -
无形资产 4,238,221.96 4,703,448.76 4,703,448.76
开发支出 - - -
商誉 - - -
长期待摊费用 - - -
递延所得税资产 47,504,629.09 27,036,933.07 27,036,933.07
其他非流动资产 - - -
非流动资产合计 18,272,603,846.37 17,489,868,406.79 17,489,868,406.79
资产总计 20,988,524,729.51 19,688,860,899.16 19,688,860,899.16
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
母公司资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：诚志股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和股东权益 附注十六 期末余额 期初余额 上期期末余额
流动负债：
短期借款 1,529,000,000.00 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 - - -
交易性金融负债 - - -
衍生金融负债 - - -
应付票据 - - -
应付账款 - - -
预收款项 100,000.00 68,516.55 68,516.55
合同负债 - - -
应付职工薪酬 8,681,755.98 8,843,350.80 8,843,350.80
应交税费 1,410,186.09 2,198,280.57 2,198,280.57
其他应付款 1,990,102,410.62 981,903,354.09 981,903,354.09
持有待售负债 - - -
一年内到期的非流动负债 220,000,000.00 145,000,000.00 145,000,000.00
其他流动负债 - - -
流动负债合计 3,749,294,352.69 2,838,013,502.01 2,838,013,502.01
非流动负债：
长期借款 800,000,000.00 420,000,000.00 420,000,000.00
应付债券 807,733,333.34 2,027,874,213.78 2,027,874,213.78
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
租赁负债 - - -
长期应付款 - - -
长期应付职工薪酬 - - -
预计负债 - - -
递延收益 - - -
递延所得税负债 - 18,000.00 18,000.00
其他非流动负债 - - -
非流动负债合计 1,607,733,333.34 2,447,892,213.78 2,447,892,213.78
负债合计 5,357,027,686.03 5,285,905,715.79 5,285,905,715.79
股东权益：
股本 1,253,011,919.00 1,253,011,919.00 1,253,011,919.00
其他权益工具 - - -
其中：优先股 - - -
永续债 - - -
资本公积 12,915,132,751.25 12,915,132,751.25 12,915,132,751.25
减：库存股 510,039,097.70 510,039,097.70 510,039,097.70
其他综合收益 -16,514,929.01 - -
专项储备 - - -
盈余公积 311,132,831.67 186,627,152.76 186,627,152.76
未分配利润 1,678,773,568.27 558,222,458.06 558,222,458.06
股东权益合计 15,631,497,043.48 14,402,955,183.37 14,402,955,183.37
负债和股东权益总计 20,988,524,729.51 19,688,860,899.16 19,688,860,899.16
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
母公司利润表
2020年度
编制单位：诚志股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十六 本期金额 上期金额
一、营业总收入 注释4 3,141,874.28 4,209,050.28
减： 营业成本 注释4 - -
税金及附加 1,088,311.80 1,500,106.00
销售费用 - -
管理费用 65,793,077.60 81,024,238.96
研发费用 - -
财务费用 227,104,365.10 208,211,490.18
其中：利息费用 229,599,033.82 223,868,227.44
利息收入 2,495,228.72 9,832,532.84
加： 其他收益 476,346.42 -
投资收益 注释5 1,599,951,344.31 542,728,210.72
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -2,383,116.80 -1,150,389.28
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 - -
净敞口套期收益 - -
公允价值变动收益 -11,482,474.71 -5,290,906.62
信用减值损失 -36,770,115.20 -33,474,384.50
资产减值损失 -29,434,633.22 -19,059,762.15
资产处置收益 - -
二、营业利润 1,231,896,587.38 198,376,372.59
加： 营业外收入 179,482.06 100,000.00
减： 营业外支出 2,000,000.00 7,500,000.00
三、利润总额 1,230,076,069.44 190,976,372.59
减： 所得税费用 -14,980,719.68 -8,776,268.12
四、净利润 1,245,056,789.12 199,752,640.71
持续经营净利润 1,245,056,789.12 199,752,640.71
终止经营净利润 - -
五、其他综合收益的税后净额 -16,514,929.01 -
（一）不能重分类进损益的其他综合收益 -16,514,929.01 -
1. 重新计量设定受益计划净变动额 - -
2. 权益法下不能转损益的其他综合收益 - -
3. 其他权益工具投资公允价值变动 -16,514,929.01 -
4. 企业自身信用风险公允价值变动 - -
5. 其他 - -
（二）将重分类进损益的其他综合收益 - -
1. 权益法下可转损益的其他综合收益 - -
2. 可供出售金融资产公允价值变动损益 - -
3. 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - -
4. 其他债权投资公允价值变动 - -
5. 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 - -
6. 其他债权投资信用减值准备 - -
7. 现金流量套期储备 - -
8. 外币财务报表折算差额 - -
六、综合收益总额 1,228,541,860.11 199,752,640.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
母公司现金流量表
2020年度
编制单位：诚志股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注十六 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,298,968.00 4,429,502.80
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 1,299,565,607.10 646,655,471.90
经营活动现金流入小计 1,302,864,575.10 651,084,974.70
购买商品、接受劳务支付的现金 - -
支付给职工以及为职工支付的现金 58,978,146.55 61,229,883.62
支付的各项税费 2,047,384.16 2,088,388.60
支付其他与经营活动有关的现金 301,930,318.04 273,881,772.55
经营活动现金流出小计 362,955,848.75 337,200,044.77
经营活动产生的现金流量净额 939,908,726.35 313,884,929.93
二、投资活动产生的现金流量： — —
收回投资所收到的现金 6,584,053,027.45 4,634,000,001.00
取得投资收益收到的现金 1,389,281,433.66 491,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 600.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - -
收到其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流入小计 7,973,335,061.11 5,125,000,001.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 24,898.00 272,388.00
投资支付的现金 7,783,569,060.33 5,563,700,857.86
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - 200,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 - -
投资活动现金流出小计 7,783,593,958.33 5,763,973,245.86
投资活动产生的现金流量净额 189,741,102.78 -638,973,244.86
三、筹资活动产生的现金流量： — —
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 2,289,000,000.00 2,300,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - -
筹资活动现金流入小计 2,289,000,000.00 2,300,000,000.00
偿还债务支付的现金 3,205,000,000.00 1,675,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 245,047,462.46 571,397,710.40
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - -
支付其他与筹资活动有关的现金 - 151,711,264.51
筹资活动现金流出小计 3,450,047,462.46 2,398,108,974.91
筹资活动产生的现金流量净额 -1,161,047,462.46 -98,108,974.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -
五、现金及现金等价物净增加额 -31,397,633.33 -423,197,289.84
加：期初现金及现金等价物余额 551,801,675.83 974,998,965.67
六、期末现金及现金等价物余额 520,404,042.50 551,801,675.83
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
10
母公司股东权益变动表
2020年度
编制单位：诚志股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 本期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,253,011,919.00 - 12,915,132,751.25 510,039,097.70 - - 186,627,152.76 558,222,458.06 14,402,955,183.37
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,253,011,919.00 - 12,915,132,751.25 510,039,097.70 - - 186,627,152.76 558,222,458.06 14,402,955,183.37
三、本年增减变动金额 - - - - -16,514,929.01 - 124,505,678.91 1,120,551,110.21 1,228,541,860.11
（一）综合收益总额 -16,514,929.01 1,245,056,789.12 1,228,541,860.11
（二）股东投入和减少资本 - - - - - - - - -
1．股东投入的普通股 -
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 -
（三）利润分配 - - - - - - 124,505,678.91 -124,505,678.91 -
1．提取盈余公积 124,505,678.91 -124,505,678.91 -
2．对股东的分配 -
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - - - -
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 1,253,011,919.00 - 12,915,132,751.25 510,039,097.70 -16,514,929.01 - 311,132,831.67 1,678,773,568.27 15,631,497,043.48
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
母公司股东权益变动表
2020年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元） （除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 上期金额
股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
一、上年年末余额 1,253,011,919.00 - 12,907,132,751.25 358,327,833.19 - - 166,901,888.59 733,059,965.67 14,701,832,691.32
加：会计政策变更 54,000.00 54,000.00
前期差错更正 -
同一控制下企业合并 -
其他 -
二、本年年初余额 1,253,011,919.00 - 12,907,132,751.25 358,327,833.19 - - 166,901,888.59 733,113,965.67 14,701,832,691.32
三、本年增减变动金额 - - 8,000,000.00 151,711,264.51 - - 19,725,264.17 -174,891,507.61 -298,877,507.95
（一）综合收益总额 - 199,752,640.71 199,752,640.71
（二）股东投入和减少资本 - - 8,000,000.00 151,711,264.51 - - - - -143,711,264.51
1．股东投入的普通股 151,711,264.51 -151,711,264.51
2．其他权益工具持有者投入资本 -
3．股份支付计入股东权益的金额 -
4．其他 8,000,000.00 8,000,000.00
（三）利润分配 - - - - - - 19,975,264.07 -372,394,149.22 -352,418,885.15
1．提取盈余公积 19,975,264.07 -19,975,264.07 -
2．对股东的分配 -352,418,885.15 -352,418,885.15
3．其他 -
（四）股东权益内部结转 - - - - - - -249,999.90 -2,249,999.10 -2,499,999.00
1．资本公积转增股本 - -
2．盈余公积转增股本 - -
3．盈余公积弥补亏损 - -
4．设定受益计划变动额结转留存收益 -
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他 -249,999.90 -2,249,999.10 -2,499,999.00
（五）专项储备 - - - - - - - - -
1．本期提取 -
2．本期使用 -
（六）其他 -
四、本年期末余额 1,253,011,919.00 - 12,915,132,751.25 510,039,097.70 - - 186,627,152.76 558,222,458.06 14,402,955,183.37
（后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分）
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
诚志股份有限公司
2020 年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司注册地、组织形式和总部地址
诚志股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 1998 年 10 月经江西省（市）人
民政府赣股（1998）04 号文批准，由江西合成洗涤剂厂、江西草珊瑚企业（集团）公司、
南昌高新区建设开发有限责任公司、江西省日用品工业总公司和清华同方股份有限公司共
同发起设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码：913600007055084968，并于 2000 年
7 月 6 日在深圳证券交易所上市。
经过历年的派送红股、转增股本及增发新股，截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计发
行股本总数 125,301.1919 万股，注册资本为 125,301.1919 万元；注册地址：南昌市经济技术
开发区玉屏东大街 299 号；总部地址：南昌市经济技术开发区玉屏东大街 299 号；母公司
为诚志科融控股有限公司，公司最终实际控制人为教育部。
(二)经营范围
本公司自产产品及相关技术的出口业务（国家限定公司经营或禁止出口的商品除
外）；本企业的进料加工和“三来一补”业务；日用化学产品、专用化学用品（化学危险品除
外）的开发、经营；咨询服务、物业管理、纸、纸制品、生活用纸、卫生系列产品的经
营；食用油脂及油料的经营；医院投资管理；技术咨询、技术开发、技术服务、技术转
让；液晶电子、信息功能材料产品、生物工程、医药中间体、汽车零配件、机械电子等产
品的开发、经营；资产管理、资产受托管理、实业投资及管理、企业收购与兼并、资产重
组的策划等。
(三)营业期限有限的特殊企业信息
本公司的营业期限为长期，而非为营业期限有限的特殊企业。
(四)公司业务性质和主要经营活动
本公司所处行业为化学原料及化学制造业；本公司所提供的主要产品和服务包括：一氧
化碳、净化合成气等气体产品以及甲醇、乙烯、丁辛醇类等工业用化工产品的生产与销售，
显示用混合液晶材料（TN 型、STN 型、TFT 型等系列）和显示用玻璃制品、D—核糖、á -熊果
苷、力搏士、D-核糖冲剂等生物制药及医药中间体产品、助洗剂等日用化工产品的生产和销
售、以及化工原料的相关贸易和医疗健康服务等；
本公司属于跨行业的集团性企业，相关的客户既有经销商，也有终端客户，客户相对多
样化。
财务报表附注 第1页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(五)财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事于 2021 年 3 月 3 日批准报出。
二、合并财务报表范围
本期纳入合并财务报表范围的主体共 37 户，具体包括：
表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%）
诚志生命科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
江西诚志生物工程有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
美国诚志生物能量生命科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
AmbooBioceuticals 有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
北京诚志高科生物科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
云南汉盟制药有限公司 控股子公司 三级 49.00 49.00
诚志科技园（江西）发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
清华科技园（江西）培训中心 全资子公司 三级 100.00 100.00
江西华清物业管理有限公司 控股子公司 三级 80.00 80.00
珠海诚志通发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
珠海诚飞科技发展有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
珲春瀚华科技发展有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
珲春瀚华房地产开发有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
ZHUGANGTONGTRADECO.,LIMITED 全资子公司 三级 100.00 100.00
北京诚志利华科技发展有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京诚志瑞华医院投资管理有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京诚志盛华医疗设备科技有限公司 控股子公司 三级 80.00 80.00
北京诚志门诊部有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
北京诚志东升门诊部有限公司 控股子公司 三级 60.00 60.00
北京诚志英华生物科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
丹东诚志英华生物科技有限公司 全资子公司 四级 100.00 100.00
石家庄诚志永华显示材料有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
北京诚志永昌化工有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
河北诚志永昌化工有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
北京诚志永华显示科技有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
沧州诚志永华科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
丹东诚志医院投资管理有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
丹东市第一医院 控股子公司 三级 60.00 60.00
安徽诚志显示玻璃有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
安徽宝龙环保科技有限公司 控股子公司 二级 70.00 70.00
安徽宝龙环保科技测控有限公司 控股子公司 三级 70.00 70.00
财务报表附注 第2页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
表决权比例
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%）
（%）
南京诚志清洁能源有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
南京诚志永清能源科技有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
南京诚志化工贸易有限公司 全资子公司 三级 100.00 100.00
上海诚志置业有限公司 全资子公司 二级 100.00 100.00
诚志空气产品氢能源科技有限公司 控股子公司 二级 60.00 60.00
北京诚志浩华科技发展有限公司（注） 全资子公司 三级 100.00 100.00
注：北京诚志浩华科技发展有限公司系原诚志科技园（江西）发展有限公司北京分公
司改设为子公司。
北京诚志永昌化工有限公司、河北诚志永昌化工有限公司均为全资子公司，本年由三
级改成二级单位；石家庄诚志永华显示材料有限公司由二级改成三级单位，现为北京诚志
永华显示材料有限公司全资子公司。
子公司的持股比例不同于表决权比例的原因、以及持有半数或以下表决权但仍控制被
投资单位的依据说明详见“附注八、在其他主体中的权益（一）在子公司中权益”。
本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加 1 户，减少 0 户，其中：
1．本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控
制权的经营实体
名称 变更原因
诚志空气产品氢能源科技有限公司 投资设立
2．本期无不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过委托经营或出租等方式丧
失控制权的经营实体
合并范围变更主体的具体信息详见“附注七、合并范围的变更”。
三、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合
称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发
行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，
编制财务报表。
(二)持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生
重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
财务报表附注 第3页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
四、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，重要的会计政策和会计估计主
要体现在应收款项坏账准备的计提方法，存货的计价方法、固定资产折旧和无形资产摊销、
投资性房地产的计量、开发支出资本化的判断标准、收入的确认时点等。
(二)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的
财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三)会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四)营业周期
本公司营业周期根据业务板块不同而确定不同的营业周期。具体划分标准为：
生产型企业营业周期是根据从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间
确定。
贸易型企业营业周期是根据从购买商品起至实现销售获取现金或现金等价物的期间确
定。
(五)记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算
为人民币。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多
种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2． 同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终
控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并
中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整
财务报表附注 第4页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价
结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投
资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账
面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前
持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，
暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当
期损益。
3． 非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营
决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的
转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应
的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，
公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，
计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投
资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资
成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而
确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
财务报表附注 第5页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该
股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有
股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全
部转入合并日当期的投资收益。
4． 为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发
生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的
从权益中扣减。
(七)合并财务报表的编制方法
1． 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的
单独主体）均纳入合并财务报表。
2． 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确
认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现
金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，
如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司
的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合
并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角
度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公
司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其
财务报表进行调整。
财务报表附注 第6页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的
期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的
相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最
终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权
投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已
确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益
或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债
表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的
被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关
的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投
资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投
资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的
财务报表附注 第7页
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各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项
作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他
综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权
之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在
丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营
安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
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承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和
承担义务，如合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依
赖于合营方的支持。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则
的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经
营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投
出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方
之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符
合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确
认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同
经营相关负债的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进
行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将
同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十)外币业务和外币报表折算
1． 外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记
账。
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资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额作为公允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形
成的汇兑差额计入其他综合收益。
2． 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目
除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，
采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合
收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外
币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他
原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分
相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营
企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营
的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1．金融工具的分类
（1）本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融
资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类
取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可
撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进
行重分类。
（2）金融负债划分为以下两类：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
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②以摊余成本计量的金融负债。
2．金融工具的确认依据
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
本公司划分为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应
收款、长期应收款等。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产：
①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目
标。
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本
金金额为基础的利息的支付。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债。
在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金
融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：
①能够消除或显著减少会计错配。
②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
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合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人
员报告。
（5）以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场
利率贷款的贷款承诺。
3．金融工具的初始计量
本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与
交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报
价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确
认为一项利得或损失。
在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交
易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差
额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将
予考虑的因素，包括时间等。
4．金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整
后的结果确定：
（1）扣除已偿还的本金。
（2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销
形成的累计摊销额。
（3）扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得
或损失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。
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本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收
益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的
情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入
当期损益。
5．金融工具的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
②该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金
融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的
金融资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金
融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金
融负债。
对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，
同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允
价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当
期损益。
6．金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并
分别下列情形处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将
转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、
（2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
财务报表附注 第13页
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①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利
和义务单独确认为资产或负债。
②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关
金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转
移金融资产价值变动风险或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中
对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产
整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当
视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：
①终止确认部分在终止确认日的账面价值。
②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止
确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项
金融负债。
7．金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的
报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得
相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的
基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先
使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不
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可观察输入值。
8．金融资产（不含应收款项）减值准备计提
（1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准
备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用
损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的
所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。
（2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融
资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下
都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认
后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存
续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确
定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金
额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
（4）除本条（3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估
相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准
备、确认预期信用损失及其变动：
①如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，则按照相当于该金融工具整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。无论公司评估信用损失的基础是单项金融工
具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计
入当期损益。
②如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，则按照相当于该金融工具未
来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，无论公司评估信用损失的基础是单项金
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融工具还是金融工具组合，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利
得计入当期损益。
未来 12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计
存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损
失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在进行相关评估时，公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。为确保自金
融工具初始确认后信用风险显著增加即确认整个存续期预期信用损失，在一些情况下以组合
为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
9．金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条
件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
(十二)应收款项
本公司对所有应收款项根据整个存续期内预期信用损失金额计提坏账准备。在以前年度
应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，确定预期损失
率并据此计提坏账准备。
1. 本公司参照历史信用损失经验确认的应收款项逾期天数与固定损失准备率
逾期天数 预期损失准备率(%)
1 年以内 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 30.00
3－4 年 50.00
4－5 年 70.00
5 年以上 100.00
其中：南京诚志清洁能源有限公司（以下简称南京诚志）0-3 个月内的应收账款不计提
坏账准备。
2. 对于已发生信用减值的应收款项，在计量其预期信用损失时，基于账面余额与按该应
收款项原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额。
应收款项的具体如下：
（1）应收票据
应收票据包括银行承兑汇票和商业承兑汇票。
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如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减值，则本公司对该应收票据单项计提
坏账准备并确认预期信用损失。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信
用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分
为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况以及对未
组合一 商业承兑汇票 来经济状况的预测，通过违约风
险敞口和整个存续期预期信用损
失率
参考历史损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况以及对未
信用级别一般的商业银行及财务
组合二 来经济状况的预测，通过违约风
公司承兑的银行承兑汇票
险敞口和整个存续期预期信用损
失率
（2）应收账款、其他应收款、长期应收款
对于应收账款、其他应收款、长期应收款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下：
1）如果有客观证据表明某项应收账款、其他应收款、长期应收款已经发生信用减值，
则本公司对该应收账款、其他应收款、长期应收款单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
2）当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合
的基础上评估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度实际损失率、对未来
回收风险的判断及信用风险特征分析的基础上，本公司依据信用风险特征划分组合确定预期
信用损失率并据此计提坏账准备。
组合名称 坏账准备计提方法
相同账龄的具有类似信用风险特征 账龄分析法
(十三)应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资
产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。
对于承兑人为信用等级较高的银行的应收票据，其在背书、贴现时公司合理判断该金融
资产上所有的风险和报酬已经发生转移，终止确认该类应收票据，故其管理业务模式实质为
既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变
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动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(十四)存货
1．存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、
在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、自制
半成品、产成品（库存商品）、发出商品、低值易耗品和周转材料等。
2．存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出
时按月末一次加权平均法计价。
3．存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经
过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估
计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售
合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量
多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存
货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4．存货的盘存制度
采用永续盘存制
5．低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分期摊销法；
（2）包装物采用分期摊销法；
（3）其他周转材料采用分期摊销法摊销
(十五)持有待售
1． 划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
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（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含
交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性
极小。
2． 持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价
值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划
分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计
量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房
地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所
得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险
合同所产生的权利。
(十六)合同资产
本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他
因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的
权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）
8. 金融资产（不含应收款项）减值准备计提。
(十七)长期股权投资
1． 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（六）同一控制下
和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初
始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
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成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣
减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投
资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资
产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2． 后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成
本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，
本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并
按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合
营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵
销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期
股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面
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价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担
的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的
顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3． 长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实
施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的
原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以
及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面
价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追
加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资
时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有
关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入
当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控
制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
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（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公
允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4． 长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计
入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权
益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不
能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具
确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处
置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控
制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的
对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
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计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务
报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期
的损益。
5． 共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大
影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参
与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权
利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该
单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额
相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合
考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或
类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技
术资料。
(十八)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持
有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有
意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、
相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资
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产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司采用公允价值模式对投资性房地产进行后续计量，不对投资性房地产计提折旧或
进行摊销，在资产负债表日以投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与
原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量的依据为：①投资性房地产所在地有活跃
的房地产交易市场。②本公司能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及
其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
本公司确定投资性房地产的公允价值时，参照活跃市场上同类或类似房地产的现行市场
价格；无法取得同类或类似房地产的现行市场价格的，参照活跃市场上同类或类房地产的最
近交易价格，并考虑资产状况、所在位置、交易情况、交易日期等因素，从而对投资性房地
产的公允价值作出合理的估计；或基于预计未来获得的租金收益和有关现金流量的现值确定
其公允价值。
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为自用房地产时，以
其转换当日的公允价值作为自用房地产的账面价值，公允价值与原账面价值的差额计入当期
损益。自用房地产或存货转换为采用公允价值模式计量的投资性房地产时，投资性房地产按
照转换当日的公允价值计价，转换当日的公允价值小于原账面价值的，其差额计入当期损益；
转换当日的公允价值大于原账面价值的，其差额计入其他综合收益。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十九)固定资产
1． 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2． 固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到
预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要
支出构成。
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（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或
协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
3． 固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准
备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在
年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在
差异的，进行相应的调整。
各类固定资产的折旧方法、折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 直线法 25-45 3.00 2.16-3.88
机器设备 直线法 5-15 5.00 6.33-19
运输设备 直线法 5-8 5.00 11.88-19
其他设备 直线法 5-10 5.00 9.5-19
融资租入固定资产：
其中：房屋及建筑物 直线法 25-45 3.00 2.16-3.88
机器设备 直线法 5-15 5.00 6.33-19
运输设备 直线法 5-8 5.00 11.88-19
其他设备 直线法 5-10 5.00 9.5-19
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固
定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资
产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
4． 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时
租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公
允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两
者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确
认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师
费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个
期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确
定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租
赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内
计提折旧。
(二十)在建工程
1． 在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资
本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。
2． 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产
的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资
产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本
调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
(二十一)借款费用
1． 借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期
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损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2． 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停
止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资
产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售
的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3． 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借
款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4． 借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时
性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定
可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计
算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金
额，调整每期利息金额。
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实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利
率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(二十二)无形资产与开发支出
无形资产与开发支出无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货
币性资产，包括土地使用权、专利权、非专有技术、各类商标、许可证和管理软件。
1．无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性
质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账
价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损
益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，
除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，
以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账
价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注
册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以
及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2．无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定
的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿
命有限的无形资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
专利权、技术使用权 10-30 年 专利权证、技术使用合同
土地使用权类 40-50 年 土地权证有效期内
商标注册类 10 年 注册商标法定有效期
各种软件类 10 年 根据软件可使用期，按不低于 10 年摊
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项目 预计使用寿命 依据
药品生产许可证类 5年 许可证法定有效期内
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数
存在差异的，进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行
复核。如果期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
3．划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活
动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，
以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
4．开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力
使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开
发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开
发支出，自该项目达到预定用途之日起转为无形资产。
(二十三)长期资产减值
本公司长期资产主要指长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等资产。
1． 长期资产减值测试方法
资产负债表日，本公司对长期资产检查是否存在可能发生减值的迹象，当存在减值迹象
时应进行减值测试确认其可收回金额，按账面价值与可收回金额孰低计提减值准备。
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但企业合并形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，资产负
债表日都应当进行减值测试。如果公司存在商誉或使用寿命不确定的无形资产需要披露每年
进行减值测试的政策。
可收回金额按照长期资产的公允价值减去处置费用后的净额与长期资产预计未来现金
流量的现值之间孰高确定。长期资产的公允价值净额是根据公平交易中销售协议价格减去可
直接归属于该长期资产处置费用的金额确定。
本公司在确定公允价值时优先考虑销售协议价格，其次如不存在销售协议价格但存在资
产活跃市场或同行业类似资产交易价格，按照市场价格确定；如按照上述规定仍然无法可靠
估计长期资产的公允价值，以长期资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
本公司在确定长期资产预计未来现金流量现值时：①其现金流量分别根据资产持续使用
过程中以及最终处置时预计未来现金流量进行测算，主要依据公司管理层批准的财务预算或
预测数据，以及预测期之后年份的合理增长率为基础进行最佳估计确定。预计未来现金流量
充分考虑历史经验数据及外部环境因素的变化等确定。②其折现率根据资产负债日与预测期
间相同的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定。
2． 长期资产减值的会计处理方法
本公司对长期资产可收回金额低于其账面价值的，应当将长期资产账面价值减记至可收
回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应长期资产的减值准
备。相应减值资产折旧或摊销费用在未来期间作相应调整。减值损失一经计提，在以后会计
期间不再转回。
3． 商誉的减值测试方法及会计处理方法
本公司每年年末对商誉进行减值测试，具体测试方法如下：
①先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，确认可收回金额，按资产组或
资产组组合账面价值与可收回金额孰低计提减值损失；②再对包含商誉的资产组或者资产组
组合进行减值测试，确认其可收回金额，按包括分摊商誉的资产组或资产组组合账面价值与
可收回金额孰低部分，首先抵减分摊至资产组或资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产
组或资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资
产的账面价值。
商誉减值会计处理方法：根据商誉减值测试结果，对各项资产账面价值的抵减，应当作
为各单项资产包括商誉的减值损失处理，计入当期损益。抵减后各项资产账面价值不得低于
该资产公允价值净额、该资产预计未来现金流量现值和零三者之中最高者。未能分摊的减值
损失在资产组或资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分配。
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(二十四)长期待摊费用
1． 摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 1 年以上
的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
2． 摊销年限
类别 摊销年限 备注
经营租赁方式租入的固定资产改良支出 在租赁期内平均摊销
装饰、装修费、其他等类 5-10 年
普通催化剂 3-4 年 一次投入使用 3-4 年
MTO、OXO 催化剂 10 年 一次投入使用 10 年
(二十五)合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
(二十六)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬
或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1． 短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部
予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将
应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
2．离职后福利
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，
提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划全部为设定提存计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本
养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的
应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3．辞退福利
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工
自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时
和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动
关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的
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退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险
费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部
退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条
件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险
费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的
差异于发生时计入当期损益。
4．其他长期职工福利
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，
将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(二十七)预计负债
1． 预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2． 预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价
值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估
计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则
最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结
果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额
确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能
够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
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(二十八)股份支付
1．股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2．权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份
的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利
率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条
件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3．确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳
估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实
际可行权数量一致。
4．会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，
在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期
内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权
益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相
关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总
额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负
债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关
成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以
现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在
相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权
处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
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能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处
理。
(二十九)优先股、永续债等其他金融工具
本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及
其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将
该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：
1．符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合
同将交付可变数量的自身权益工具；
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自
身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
2．同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：
（1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
（2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工
具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通
过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
3．会计处理方法
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分
配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，
其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具
的初始计量金额。
(三十)收入
1． 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊
至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
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本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定
各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某
一时间段内履行的履约义务，按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约
的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在建
的商品；(3) 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控
制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用产出法/投入
法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度
（投入法是根据本公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，
本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
2． 特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，
不包含预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负
债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商
品的价值减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服
务。本公司提供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，
质量保证责任按照或有事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得
相关商品控制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于
原售价的视为租赁交易，按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低
于原售价的视为融资交易，在收到客户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额
在回购期间内确认为利息费用等。本公司到期未行使回购权利的，则在该回购权利到期时终
止确认金融负债，同时确认收入。
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2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购
作为租赁交易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条
款的销售交易进行处理。
3． 收入确认的具体方法
（1）销售商品收入
1）内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户
已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权
上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
2）出口业务是按报关单网上查询信息且已反馈给税务局确认后的业务单据来确认销售
收入时点。
3）本公司所生产的气体产品按照合同约定，已通过供应管道中双方商定的界点；液体
产品已按合同约定的条件实际交付客户。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议
价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）物业服务合同
本公司在提供物业服务过程中确认收入。
（3）物业出租合同
本公司在租赁合同约定的租赁期内按直线法确认收入。
(三十一)合同成本
1． 合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同
时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造
费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资
产中列报。
2． 合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一
年的，在发生时计入当期损益。
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3． 合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在
履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4． 合同成本减值
上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够
取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准
备，并确认为资产减值损失。
(三十二)政府补助
1． 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件
规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确补助对象的政府补助，公司根据实际补助对象划分为与资产相关的
政府补助或与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2． 政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶
持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照
名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
3． 会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行
会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务
一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限内按照合
理、系统的方法分期计入损益或冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，
在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费
用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无
关的政府补助计入营业外收支。
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已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价
值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
(三十三)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该
资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时
具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣
亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延
所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时
间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延
所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税
负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十四)租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租
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赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1． 经营租赁会计处理
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，
确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额
中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2． 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费用。融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四、 十
九）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现
值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的
与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认
的收益金额。
(三十五)终止经营
本公司将满足下列条件之一的，且该组成部分已经处置或划归为持有待售类别的、能够
单独区分的组成部分确认为终止经营组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分。
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益在利润表中
列示。
财务报表附注 第39页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
(三十六)其他重要的会计政策和会计估计
安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专
项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定
资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确
认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。
该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十七)重要会计政策、会计估计的变更
1． 会计政策变更
为了客观地反映本公司财务状况及经营成果，经诚志股份第七届董事会第十四次会议批
准，本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号—收
入》，2020 年度比较财务报表已重新表述。
（1）执行新收入准则对本公司的影响
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行财政部于 2017 年修订的《企业会计准则第 14 号—收
入》(以下简称“新收入准则”)。新收入准则引入了收入确认和计量的 5 步法，并针对特定交易
（或事项）增加了更多的指引，详细的收入确认和计量的会计政策详见附注四、（三十）收
入。
新收入准则要求首次执行该准则的累积影响数调整首次执行当期期初(即 2020 年 1 月 1
日)留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
（1）执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
累积影响金额
2019 年 12 月 31
项目 重分类 重新计量 2020 年 1 月 1 日
日 小计
（注 1） （注 2）
预收账款 107,664,935.46 -95,283,402.24 -95,283,402.24 12,381,533.22
合同负债 84,321,594.90 84,321,594.90 84,321,594.90
其他流动负债 10,961,807.34 10,961,807.34 10,961,807.34
负债合计 7,711,155,211.02 7,711,155,211.02
注：上表仅呈列受影响的财务报表项目，不受影响的财务报表项目不包括在内，因此
所披露的小计和合计无法根据上表中呈列的数字重新计算得出。
财务报表附注 第40页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
（2）执行新收入准则对 2020 年 12 月 31 日合并资产负债表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
预收账款 4,956,165.40 143,639,937.62 -138,683,772.22
合同负债 125,238,605.56 125,238,605.56
其他流动负债 13,445,166.66 13,445,166.66
负债合计 7,715,123,883.93 7,715,123,883.93
执行新收入准则对 2020 年度合并利润表的影响如下：
项目 报表数 假设按原准则 影响
营业成本 7,801,539,749.46 7,785,357,710.57 16,182,038.89
销售费用 141,570,211.93 157,752,250.82 -16,182,038.89
其中：运输费用 - 16,182,038.89 -16,182,038.89
2． 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
五、税项
(一)公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率 备注
销售货物、应税销售服务收入、无形资产
增值税 13%、9%、6%、5%
或者不动产
城市维护建设税 实缴流转税税额 7%、5%、1%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%、28%
教育费附加 实缴流转税额 3%
地方教育费附加 实缴流转税额 2%
按照房产原值的 70%（或租金收入）为纳税
房产税 1.2%
基准
房产税 租金收入为纳税基准 12%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
不同纳税主体所得税税率说明：
纳税主体名称 所得税税率
石家庄诚志永华显示材料有限公司 15%
江西诚志生物工程有限公司 15%
安徽诚志显示玻璃有限公司 15%
南京诚志清洁能源有限公司 15%
安徽宝龙环保科技有限公司 15%
北京诚志高科生物科技有限公司 15%
美国诚志生物能量生命科技有限公司 28%
财务报表附注 第41页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
纳税主体名称 所得税税率
合并范围内的其他分子公司 25%
(二)税收优惠政策及依据
1、本公司子公司江西诚志生物工程有限公司于 2018 年 8 月 3 日获得江西省科技厅对高
新技术企业资格认证的批复，证书编号：GF201836000201，有效期自 2018 年 8 月 3 日起三
年，即 2018 年、2019 年、2020 年适用 15%的企业所得税税率。
2、本公司子公司安徽诚志显示玻璃有限公司于 2020 年 8 月 17 日获得安徽省科技厅对
高新技术企业资格认证的批复，证书编号：GR202034000933，有效期自 2020 年 7 月 20 日起
三年，即 2020 年、2021 年、2022 年适用 15%的企业所得税税率。
3、本公司子公司石家庄诚志永华显示材料有限公司于 2017 年 7 月 21 日获得河北省科
学技术厅对高新技术企业资格认证的批复，证书编号：GR201713000392，有效期自 2017 年 7
月 21 日起三年，即 2017 年、2018 年、2019 年适用 15%的企业所得税税率。新的资格认证在
办理中。
4、南京诚志清洁能源有限公司于 2019 年 11 月 7 日获得的《高新技术企业证书》，证书
编号：GR201932000405，有效期自 2019 年 11 月 7 日起三年，即 2019 年、2020 年、2021 年适
用 15%的企业所得税税率。
5、安徽宝龙环保科技有限公司于 2018 年 7 月 24 日获得的《高新技术企业证书》，证书
编号：GR201834001283，有效期自 2018 年 7 月 24 日起三年，即 2018 年、2019 年、2020 年适
用 15%的企业所得税税率。
6、北京诚志高科生物科技有限公司于 2020 年 12 月 02 日获得的《高新技术企业证书》，
证书编号：GR202011007101，有效期自 2020 年 12 月 02 日起三年，即 2020 年、2021 年、2022
年适用 15%的企业所得税税率。
财务报表附注 第42页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
六、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期初余额均为 2020 年 1 月 1 日）
注释1．货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 205,888.90 216,193.93
银行存款 1,494,685,718.93 1,603,221,897.87
其他货币资金 359,477,814.44 176,614,780.95
未到期应收利息
合计 1,854,369,422.27 1,780,052,872.75
其中：存放在境外的款项总额 11,678,670.17 15,855,667.88
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票保证金 59,472,917.43 39,758,892.24
信用证保证金 300,004,897.01 136,855,888.71
合计 359,477,814.44 176,614,780.95
注释2．交易性金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 275,000.00
其中：债务工具投资
衍生金融资产 275,000.00
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计 275,000.00
注释3．应收票据
1． 应收票据分类列示
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 99,552,804.67 114,918,774.35
商业承兑汇票 1,521,223.14
合计 99,552,804.67 116,439,997.49
于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为无需对应收票据计提预期信用减值准备。
2． 期末公司无质押的应收票据
3． 期末公司已背书或贴现且资产负债表日尚未到期的应收票据
财务报表附注 第43页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 39,417,070.30
合计 39,417,070.30
4．期末公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
注释4．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
3 个月以内 423,009,075.77 329,619,827.25
1 年以内 436,762,394.82 544,520,446.88
1－2 年 155,625,788.71 150,276,212.19
2－3 年 116,763,740.24 28,418,929.42
3－4 年 24,393,177.92 84,392,322.17
4－5 年 82,425,287.69 119,284,772.84
5 年以上 382,356,170.13 263,702,495.22
小计 1,621,335,635.28 1,520,215,005.97
减：坏账准备 523,037,001.88 438,338,644.53
合计 1,098,298,633.40 1,081,876,361.44
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失
394,591,177.63 24.34 374,802,846.68 94.99 19,788,330.95
的应收账款
按组合计提预期信用损
1,226,744,457.65 75.66 148,234,155.20 12.08 1,078,510,302.45
失的应收账款
其中：账龄分析法组合 1,226,744,457.65 75.66 148,234,155.20 12.08 1,078,510,302.45
合计 1,621,335,635.28 100.00 523,037,001.88 32.26 1,098,298,633.40
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失
395,327,819.45 26.00 327,880,709.90 82.94 67,447,109.55
的应收账款
按组合计提预期信用损
1,124,887,186.52 74.00 110,457,934.63 9.82 1,014,429,251.89
失的应收账款
其中：账龄分析法组合 1,124,887,186.52 74.00 110,457,934.63 9.82 1,014,429,251.89
合计 1,520,215,005.97 100.00 438,338,644.53 28.83 1,081,876,361.44
财务报表附注 第44页
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2020 年度
财务报表附注
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海中泽国际贸易有限公司 151,407,843.25 151,407,843.25 100 不能收回
上海开极实业有限公司 10,898,942.20 7,629,259.54 70 诉讼
上海浩昌实业有限公司 13,706,942.60 9,594,859.82 70 诉讼
苏州北盛贸易发展有限公司 11,425,782.24 11,425,782.24 100 不能收回
黄山中显微电子有限公司 909,100.00 909,100.00 100 不能收回
深圳市中显微电子有限公司 744,420.00 744,420.00 100 不能收回
莆田市嘉辉光电有限公司 2,530,232.49 1,771,162.74 70 大部分不能收回
深圳铭志达玻璃有限公司 2,793,366.71 1,955,356.70 70 大部分不能收回
上海犇润实业有限公司 5,526,680.00 4,974,012.00 90 大部分不能收回
希唐实业（上海）有限公司 6,703,660.00 6,033,294.00 90 大部分不能收回
深圳创一光学有限公司 1,199,764.08 1,199,764.08 100 不能收回
东莞市健卓光电有限公司 3,171,512.16 2,220,058.51 70 大部分不能收回
龙南县宏业成实业有限公司 1,172,657.50 820,860.25 70 大部分不能收回
深圳市大立光电科技有限公司 2,354,856.00 2,354,856.00 100 不能收回
东莞市煜烨光电有限公司 1,632,000.00 1,142,400.00 70 大部分不能收回
深圳市旭方光电有限公司 2,386,800.00 1,670,760.00 70 大部分不能收回
福州捷通盛通讯器材有限公司 14,718,886.16 13,246,997.55 90 诉讼
深圳市嘉源达科技有限公司 4,775,999.81 4,298,399.83 90 诉讼
深圳市科特科技股份有限公司 616,933.80 555,240.42 90 诉讼
深圳小鸟科技有限公司 3,688,322.78 3,319,490.50 90 诉讼
深圳市嘉兴兆业科技有限公司 3,307,531.97 2,976,778.77 90 诉讼
包头北驰车轮有限责任公司 14,500,000.00 13,050,000.00 90 诉讼
珠海市拓华矿产品有限公司 12,691,178.26 11,422,060.43 90 诉讼
福建省瑞隆科技开发有限公司 5,193,115.24 4,673,803.72 90 诉讼
福州中恒兴贸易有限公司 11,283,640.55 10,155,276.50 90 诉讼
珠海怡亚数码科技有限公司 1,206,174.99 1,206,174.99 100 不能收回
广西陆泛欧有限公司 6,672,095.30 6,672,095.30 100 不能收回
上海合盛企业发展有限公司 97,372,739.54 97,372,739.54 100 不能收回
合计 394,591,177.63 374,802,846.68
财务报表附注 第45页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
4．按账龄分析法组合计提预期信用损失的应收账款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内 423,009,075.77 - 0.00
1 年以内 442,691,211.56 22,134,560.57 5.00
1－2 年 154,696,971.97 15,469,697.20 10.00
2－3 年 116,763,740.24 35,029,122.08 30.00
3－4 年 23,222,747.24 11,611,373.62 50.00
4－5 年 7,904,363.81 5,533,054.67 70.00
5 年以上 58,456,347.06 58,456,347.06 100.00
合计 1,226,744,457.65 148,234,155.20
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 其他 期末余额
计提 收回或转回 核销
变动
单项计提预期信用损失
327,880,709.90 46,922,136.78 - - 374,802,846.68
的应收账款
按组合计提预期信用损
110,457,934.63 37,776,220.57 - - 148,234,155.20
失的应收账款
其中：账龄分析法组合 110,457,934.63 37,776,220.57 - - 148,234,155.20
合计 438,338,644.53 84,698,357.35 523,037,001.88
6．本报告期无实际核销的应收账款
7．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
塞拉尼斯（南京）化工有限公司 207,540,168.23 12.80
上海中泽国际贸易有限公司 151,407,843.25 9.34 151,407,843.25
丹东市医疗保险中心 134,353,052.79 8.29 29,478,348.26
中国石化化工销售有限公司华东
132,587,337.09 8.18
分公司
上海合盛企业发展有限公司 97,372,739.54 6.01 97,372,739.54
合计 723,261,140.90 44.62 278,258,931.05
8．因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
9．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
无。
10．应收账款其他说明
无。
财务报表附注 第46页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
注释5．应收款项融资
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 106,128,716.82 113,378,293.02
合计 106,128,716.82 113,378,293.02
1．应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无。
2．坏账准备情况
于 2020 年 12 月 31 日，本公司认为无需对应收款项融资计提预期信用减值准备。
注释6．预付款项
1． 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 223,051,923.85 91.96 142,392,173.89 91.63
1-2 年（含 2 年） 13,113,422.00 5.41 11,098,977.11 7.14
2-3 年（含 3 年） 4,696,438.13 1.94 792,141.58 0.51
3 年以上 1,673,036.10 0.69 1,124,438.90 0.72
合计 242,534,820.08 100.00 155,407,731.48 100.00
2．账龄超过一年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明
单位名称 期末余额 账龄 未及时结算原因
浙江温兄机械阀业有限公司 4,224,845.00 1-2 年 建设工程未完工
云南素麻生物科技有限公司 4,100,000.00 2-3 年 未开始正式生产，现处于建设期
浙江特富锅炉有限公司 2,568,000.00 1-2 年 建设工程未完工
中国科学器材有限公司 1,765,000.00 1-2 年 建设工程未完工
温州市金榜轻工机械有限公司 1,323,700.00 1-2 年 建设工程未完工
中国国际经济贸易仲裁委员会 1,203,676.00 1-2 年 仲裁未结案
小计 15,185,221.00
3．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款
单位名称 期末余额 项总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
河北国控物产有限公司 71,144,777.66 29.33% 1 年以内 合同执行中
神华销售集团华东能源有限公司 30,441,510.19 12.55% 1 年以内 合同执行中
霍尼韦尔特性材料和技术（中国）
22,500,000.00 9.28% 1 年以内 合同执行中
有限公司
财务报表附注 第47页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
占预付款
单位名称 期末余额 项总额的 预付款时间 未结算原因
比例(%)
九江常顺科技有限公司 16,376,000.00 6.75% 1 年以内 合同执行中
天津渤化红三角国际贸易有限公
9,880,460.17 4.07% 1 年以内 合同执行中
司
合计 150,342,748.02 61.98%
注释7．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息 3,240,000.00
应收股利
其他应收款 242,897,424.07 339,022,253.32
合计 246,137,424.07 339,022,253.32
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收利息
1．应收利息分类
项目 期末余额 期初余额
定期存款
委托贷款
债券投资
信用证保证金利息 3,240,000.00
合计 3,240,000.00
2．重要逾期利息
无。
3．应收利息坏账准备计提情况
无。
（二）其他应收款
1．按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 87,822,068.94 136,824,136.02
1－2 年 72,203,690.26 154,645,626.07
2－3 年 138,934,693.77 4,346,899.45
3－4 年 3,269,462.85 8,402,887.38
财务报表附注 第48页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
账龄 期末余额 期初余额
4－5 年 7,832,050.19 177,398,632.58
5 年以上 277,573,850.60 126,285,466.43
小计 587,635,816.61 607,903,647.93
减：坏账准备 344,738,392.54 268,881,394.61
合计 242,897,424.07 339,022,253.32
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 25,281,234.01 27,374,322.62
备用金 1,629,962.67 4,158,375.53
出口退税 1,936,838.38 1,511,882.09
代垫社保费用 1,408,067.58 1,734,077.47
代垫运杂费 6,593,981.62 11,261,272.00
往来债权 519,675,853.59 521,392,300.59
欠款欠票 3,086,803.76 3,129,738.78
其他 28,023,075.00 37,341,678.85
合计 587,635,816.61 607,903,647.93
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项计提预期信用损失
298,893,192.85 50.86 186,305,044.52 62.33 112,588,148.33
的其他应收款
按组合计提预期信用损
288,742,623.76 49.14 158,433,348.02 54.87 130,309,275.74
失的其他应收款
其中：账龄分析法 288,742,623.76 49.14 158,433,348.02 54.87 130,309,275.74
合计 587,635,816.61 100.00 344,738,392.54 58.67 242,897,424.07
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
315,162,943.52 51.84 149,526,976.19 47.44 165,635,967.33
其他应收款
按组合计提预期信用损失
292,740,704.41 48.16 119,354,418.42 40.77 173,386,285.99
的其他应收款
其中：账龄分析法 292,740,704.41 48.16 119,354,418.42 40.77 173,386,285.99
合计 607,903,647.93 100.00 268,881,394.61 44.23 339,022,253.32
财务报表附注 第49页
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2020 年度
财务报表附注
4．单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
宁夏诚志万胜生物工程有限公司 133,309,907.17 46,658,467.51 35.00 个别认定
青岛润宜进出口有限责任公司 38,220,100.00 38,220,100.00 100.00 无法收回
中达国际经贸集团有限公司 2,990,008.08 2,990,008.08 100.00 无法收回
上海中泽国际贸易有限公司 90,004,450.29 90,004,450.29 100.00 无法收回
联通华盛通信有限公司 9,170,056.61 8,253,050.95 90.00 诉讼
出口退税款 1,936,838.38
中国人民财产保险股份有限公司蚌埠
9,339,000.00 保险赔偿款
市分公司
利华代扣职工社保款 166,900.62
无锡市华圣药化工程设备有限公司 178,967.69 178,967.69 100.00 无法收回
瑞华代垫社保款 164,281.57
石家庄诚志永华代垫职工社会保险费 1,713,449.71
氢能源保证金 99,232.73
北京华德股权投资基金管理有限公司 11,600,000.00 股权增资款
合计 298,893,192.85 186,305,044.52
5．按账龄分析法组合计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 15,919,142.87 795,957.16 5.00
1－2 年 119,510,868.93 11,951,086.89 10.00
2－3 年 5,196,214.89 1,558,864.47 30.00
3－4 年 3,278,685.04 1,639,342.52 50.00
4－5 年 7,832,050.18 5,482,435.13 70.00
5 年以上 137,005,661.85 137,005,661.85 100.00
合计 288,742,623.76 158,433,348.02
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 119,354,418.42 149,526,976.19 268,881,394.61
期初余额在本期
—转入第二阶段 -20,631,729.01 20,631,729.01
—转入第三阶段 -137,005,661.85 -137,005,661.85
财务报表附注 第50页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 39,078,929.60 36,778,068.33 75,856,997.93
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 795,957.16 20,631,729.01 323,310,706.37 344,738,392.54
7．本报告期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收
款项性 坏账准备
单位名称 期末余额 账龄 款期末余额
质 期末余额
的比例(%)
宁夏诚志万胜生物工程有限公司 往来款 133,178,783.74 2-3 年 22.66 46,658,467.51
浙江天瑞控股集团有限公司 往来款 100,000,000.00 1-2 年 17.02 10,000,000.00
上海中泽国际贸易有限公司 货款 90,004,450.29 5 年以 15.32 90,004,450.29
苏州东方恒久发展有限公司 货款 61,352,500.00 5 年以 10.44 61,352,500.00
福州开发区正大实业有限公司 货款 38,652,536.00 5 年以 6.58 38,652,536.00
合计 423,188,270.03 上 72.02 246,667,953.80
9．涉及政府补助的其他应收款
无。
10．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况
无。
11．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额
无。
12．其他应收款其他说明
无。
财务报表附注 第51页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
注释8．存货
1．存货分类
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 329,026,596.47 - 329,026,596.47 385,437,693.98 260,442.54 385,177,251.44
库存商品 382,256,382.41 2,348,785.37 379,907,597.04 236,159,292.22 2,838,467.45 233,320,824.77
自制半成品 132,432,249.20 4,162,474.76 128,269,774.44 128,769,349.56 175,455.58 128,593,893.98
委托加工材料 788,405.38 - 788,405.38 5,663,293.45 5,663,293.45
分期收款发出商
品
低值易耗品 247,828.34 - 247,828.34 7,584,809.68 7,584,809.68
周转材料 10,027,384.14 - 10,027,384.14 1,590,334.70 28,960.08 1,561,374.62
发出商品 20,896,121.84 - 20,896,121.84
合计 875,674,967.78 6,511,260.13 869,163,707.65 765,204,773.59 3,303,325.65 761,901,447.94
2．存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回 转销 其他
原材料 260,442.54 260,442.54
库存商品 2,838,467.45 300,660.05 189,022.03 2,348,785.37
自制半成品 175,455.58 4,162,474.76 175,455.58 4,162,474.76
周转材料 28,960.08 28,960.08
合计 3,303,325.65 4,162,474.76 300,660.05 653,880.23 6,511,260.13
注释9．其他流动资产
1．其他流动资产分项列示
项目 期末余额 期初余额
应交所得税借方余额 15,404.30 1,117,441.91
待抵扣增值税进项税额 296,526,735.22 315,045,440.79
待摊财产保险费 6,410,551.02 6,113,239.42
活期理财产品 968,000,000.00 596,130,000.00
MTO 排污权使用费 78,932.67
合计 1,271,031,623.21 918,406,122.12
财务报表附注 第52页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
注释10．长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额 减少 权益法确认的 其他综合
追加投资
投资 投资损益 收益调整
一．合营企业
小计
二．联营企业
北京艾克斯特科技有限公司 11,530,618.69 62,771.01
北京诚大信业科技有限公司 2,342,259.97 -725.40
北京至同思睿信息技术 1,282,272.67 63,224.94
福建省源丰实业有限公司 33,410,922.51 -16,981.77
青岛青迈高能电子辐照有限公司 18,283,438.61 2,704,964.10
福建省龙源泰实业有限公司 24,844,810.42 -6,326.36
江西诚志日化有限公司 163,344,625.29 308,063.76
陕西长青能源化工有限公司 374,870,719.61 -18,966,917.92
诚健保（北京）咨询服务有限公司 3,024,596.48 -599,948.42
苏州汇清恒泰投资合伙企业 49,998,980.41 -1,332.86
山西天诚创新股权投资合伙企业
297,773,531.33 100,000,000.00 -4,440,899.62
（有限合伙）
南京科立科盈科技有限公司 13,500,000.00 19,228,500.00 162,577.53
小计 994,206,775.99 119,228,500.00 -20,731,531.01
合计 994,206,775.99 119,228,500.00 -20,731,531.01
续：
本期增减变动
减值准
被投资单位 计提 期末余额 备期末
其他权 宣告发放现金
减值 其他 余额
益变动 股利或利润
准备
一．合营企业
小计
二．联营企业
北京艾克斯特科技技术有限公司 11,593,389.70
北京诚大信业科技有限公司 2,341,534.57
北京至同思睿信息技术有限公司 1,345,497.61
福建省源丰实业有限公司 33,393,940.74
青岛青迈高能电子辐照有限公司 20,988,402.71
福建省龙源泰实业有限公司 24,838,484.06
江西诚志日化有限公司 163,652,689.05
陕西长青能源化工有限公司 355,903,801.69
诚健保（北京）咨询服务有限公司 2,424,648.06
财务报表附注 第53页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
本期增减变动
减值准
被投资单位 计提 期末余额 备期末
其他权 宣告发放现金
减值 其他 余额
益变动 股利或利润
准备
苏州汇清恒泰投资合伙企业 49,997,647.55
山西天诚创新股权投资合伙企业
393,332,631.71
（有限合伙）
南京科立科盈科技有限公司 32,891,077.53
小计 1,092,703,744.98
合计 1,092,703,744.98
注释11．其他权益工具投资
1．其他权益工具分项列示
项目 期末余额 期初余额
青岛剑桥湾生物医药科技有限公司 3,980,000.00 4,340,000.00
新企创业投资企业 5,009,300.00 4,317,700.00
新企二期创业投资企业 42,207,300.00 14,297,600.00
RIBOCOR,INC.（美国生物能量有限公司） 6,976,200.00
鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司 46,919,000.00 47,297,644.73
福建德美投资有限公司 18,060,237.07 40,080,142.42
合计 116,175,837.07 117,309,287.15
2．非交易性权益工具投资的情况
其他综
合收益 其他综合收
本期确认的股
项目 累计利得 累计损失 转入留 益转入留存
利收入
存收益 收益的原因
的金额
青岛剑桥湾生物医药科技有限公司 1,020,000.00
新企创业投资企业 1,158,047.14
新企二期创业投资企业 193,837.13 35,804,997.77
RIBOCOR,INC.（美国生物能量有限公司） 6,524,900.00
鄂尔多斯市昊华国泰化工有限公司 6,787,000.00
福建德美投资有限公司 22,019,905.35
合计 193,837.13 43,750,044.91 29,564,805.35
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因：公司对不具有控制、共同
控制或重大影响，且无活跃市场报价的投资，公司持有该权益工具投资的目的是非交易
性。
3．其他权益工具投资其他说明：无。
财务报表附注 第54页
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2020 年度
财务报表附注
注释12．其他非流动金融资产
项目 期末余额 期初余额
债务工具投资
权益工具投资 783,226,618.67 649,754,993.38
其他
合计 783,226,618.67 649,754,993.38
注释13．投资性房地产
项目 房屋建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一. 期初余额 2,451,908,392.12 - - 2,451,908,392.12
二. 本期变动 -1,472,367.66 - - -1,472,367.66
外购增加
存货\固定资产\在建工程转入
非同一控制下企业合并
股东投入增加
其他原因增加
其他原因减少
公允价值变动 -1,472,367.66 -1,472,367.66
三. 期末余额 2,450,436,024.46 - - 2,450,436,024.46
1．投资性房地产主要项目情况
地理位 报告期 公允价值变 公允价值变
项目 建筑面积 期末公允价值 期初公允价值
置 租金收入 动幅度(%) 动原因
创新大厦 B 座 1-12 层 北京市 18,005.29 63,385,605.06 738,216,890.00 741,817,948.00 -0.49 评估减值
英龙展业大厦 913 深圳 53.36 评估减值
399,999.96 5,842,920.00 6,659,328.00 -12.26
英龙展业大厦 914 深圳 53.36 评估减值
英龙展业大厦 915 深圳 53.36 评估减值
高科利花园大厦高尚阁 5A 深圳 98.83 69,285.70 4,674,659.00 4,289,222.00 8.99 评估增值
高科利花园大厦高尚阁 5B 深圳 79.88 61,714.32 3,778,324.00 3,466,792.00 8.99 评估增值
高科利花园大厦高尚阁 5C 深圳 81.08 62,857.20 3,835,084.00 3,518,872.00 8.99 评估增值
康桥镇秀沿路 1032-1180（双）
上海 50,839.93 31,800,000.00 1,694,088,147.46 1,692,156,230.12 0.11 评估增值
号全幢
合计 69,265.09 95,779,462.24 2,450,436,024.46 2,451,908,392.12 -0.06 评估减值
2．未办妥产权证书的投资性房地产情况
无。
3．投资性房地产的说明
无。
财务报表附注 第55页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
注释14．固定资产
项目 期末余额 期初余额
固定资产 5,878,071,515.84 6,321,028,041.69
固定资产清理
合计 5,878,071,515.84 6,321,028,041.69
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
（一）固定资产
1．固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
一. 账面原值
1．期初余额 2,047,630,314.92 7,196,058,940.98 25,954,071.04 75,091,525.58 9,344,734,852.52
2．本期增加金额 47,637,705.56 77,886,958.72 1,457,991.16 6,201,317.90 133,183,973.34
重分类
购置 209,302.99 60,312,941.93 1,326,211.16 5,152,678.98 67,001,135.06
在建工程转入 47,428,402.57 17,574,016.79 - 1,048,638.92 66,051,058.28
非同一控制下
企业合并
股东投入
融资租入
其他增加 - - 131,780.00 131,780.00
3．本期减少金额 44,638,672.01 46,002,637.29 268,906.72 2,377,950.17 93,288,166.19
处置或报废 44,638,672.01 46,002,637.29 268,906.72 2,345,717.92 93,255,933.94
融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
其他减少 32,232.25 32,232.25
4．期末余额 2,050,629,348.47 7,227,943,262.41 27,143,155.48 78,914,893.31 9,384,630,659.67
二. 累计折旧
1．期初余额 532,069,554.76 2,417,872,798.60 19,023,628.13 52,628,291.17 3,021,594,272.66
2．本期增加金额 64,450,869.33 472,445,153.70 1,649,280.35 8,362,590.15 546,907,893.53
重分类
本期计提 64,450,869.33 472,445,153.70 1,649,280.35 8,362,590.15 546,907,893.53
非同一控制下
企业合并
其他增加
3．本期减少金额 21,315,892.19 40,309,010.85 247,705.05 2,182,952.44 64,055,560.53
财务报表附注 第56页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备 合计
处置或报废 21,315,892.19 40,309,010.85 247,705.05 2,182,952.44 64,055,560.53
融资租出
划分为持有待
售的资产
转入投资性房
地产
处置子公司
其他减少
4．期末余额 575,204,531.90 2,850,008,941.45 20,425,203.43 58,807,928.88 3,504,446,605.66
三. 减值准备
1．期初余额 2,112,538.17 2,112,538.17
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额 2,112,538.17 2,112,538.17
四. 账面价值
1．期末账面价值 1,473,312,278.40 4,377,934,320.96 6,717,952.05 20,106,964.43 5,878,071,515.84
2．期初账面价值 1,513,448,221.99 4,778,186,142.38 6,930,442.91 22,463,234.41 6,321,028,041.69
2．期末暂时闲置的固定资产
无。
3．期末通过融资租赁租入的固定资产
无。
4．通过经营租赁租出的固定资产
无。
5．期末未办妥产权证书的固定资产
无。
6．固定资产的其他说明
无。
注释15．在建工程
项目 期末余额 期初余额
在建工程 183,130,827.01 107,078,406.50
工程物资 157,771.40
合计 183,130,827.01 107,236,177.90
注：上表中的在建工程是指扣除工程物资后的在建工程。
财务报表附注 第57页
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2020 年度
财务报表附注
（一）在建工程
1．在建工程情况
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
永清 60 万吨 MTO 34,708,850.80 34,708,850.80 28,056,880.04 28,056,880.04
南京 2019 技改项目 18,143,468.97 18,143,468.97 1,562,163.97 1,562,163.97
南京 2018 技改项目 14,256,473.51 14,256,473.51 14,166,846.42 14,166,846.42
南京 2020 技改项目 5,943,993.28 5,943,993.28
沧州新建显示材料基地项目 477,920.79 477,920.79
河北永昌改造工程(安全、环保） 1,671,349.48 1,671,349.48 1,632,081.69 1,632,081.69
诚志永华新型显示材料项目 7,868.77 - 7,868.77
丹东医院二期工程 4,240,446.83 4,240,446.83 4,240,446.83 4,240,446.83
丹东医院元宝区锅炉改造 770,000.00 770,000.00 770,000.00 770,000.00
丹东医院科教及综合病房楼改造 538,018.19 538,018.19 388,290.82 388,290.82
生命科技奥利司他项目 16,838,605.10 - 16,838,605.10
云南汉盟 2000 吨花叶项目一期 93,471,640.49 - 93,471,640.49 37,740,952.28 - 37,740,952.28
诚志瑞华同方大厦 6 层办公楼装修 142,748.46 - 142,748.46
常熟加氢站项目 8,345,030.20 8,345,030.20
安徽诚志镀膜二线改造工程 845,504.64 845,504.64
安徽诚志镀膜三线改造工程 392,048.88 392,048.88 21,359.22 21,359.22
安徽诚志消防安全工程 244,031.55 244,031.55
安徽诚志薄化曝气盘 36,206.90 36,206.90
安徽诚志 2 号厂房改造工程 261,467.89 261,467.89
在线测厚仪 163,716.82 163,716.82
安徽诚志离子靶源和离子电源 130,820.69 130,820.69
合计 183,130,827.01 - 183,130,827.01 107,078,406.50 - 107,078,406.50
财务报表附注 第58页
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财务报表附注
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期转入
工程项目名称 期初余额 本期增加 本期其他减少 期末余额
固定资产
年处理 2000 吨花叶原料工业大麻提炼项目 37,740,952.28 55,730,688.21 93,471,640.49
永清 60 万吨 MTO 28,056,880.04 40,701,383.40 34049412.64 34,708,850.80
生命科技奥利司他项目 16,838,605.10 16,837,580.57 1,024.53
南京 2018 技改项目 14,166,846.42 3,941,053.36 3,851,426.27 14,256,473.51
南京 2019 技改项目 1,562,163.97 23,014,815.43 6,433,510.43 18,143,468.97
合计 98,365,447.81 123,387,940.40 61,171,929.91 1,024.53 160,580,433.77
续：
预算数 工程投入占预 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
工程项目名称 工程进度(%) 资金来源
(万元) 算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
年处理 2000 吨花叶原料工业大麻提炼项目 17,030.83 54.88 60 自有资金
永清 60 万吨 MTO 357,681.00 94 100 自有+募股资金
生命科技奥利司他项目 2,520.40 75 90 自有资金
南京 2018 技改项目 3,218.00 99 99 自有资金
南京 2019 技改项目 1,595.00 78 100 自有资金
合计 382,045.23
3．本报告期计提在建工程减值准备情况
无。
4．在建工程其他说明
无。
财务报表附注 第59页
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财务报表附注
（二）工程物资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工程用材料 157,771.40 157,771.40
尚未安装的设备
为生产准备的工器具
合计 157,771.40 157,771.40
注释16．无形资产
1．无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专有技术 其他 合计
一. 账面原值
1．期初余额 383,685,514.34 716,082,883.12 59,021,936.78 37,035,390.83 1,195,825,725.07
2．本期增加金额 31,189,600.00 5,368,222.20 3,199,541.10 456,566.47 40,213,929.77
购置 31,189,600.00 70,748.64 - 456,566.47 31,716,915.11
内部研发 - 5,297,473.56 3,199,541.10 - 8,497,014.66
非同一控制下企业合并
股东投入
外币报表折算差额
其他原因增加
3．本期减少金额 7,355,529.55 - - - 7,355,529.55
处置 7,355,529.55 - - - 7,355,529.55
处置子公司
划分为持有待售的资产
其他原因减少
4．期末余额 407,519,584.79 721,451,105.32 62,221,477.88 37,491,957.30 1,228,684,125.29
二. 累计摊销
1．期初余额 60,799,046.56 483,476,696.29 33,931,531.42 7,414,718.36 585,621,992.63
2．本期增加金额 8,071,834.03 53,998,906.09 8,210,123.50 3,882,757.89 74,163,621.51
本期计提 8,071,834.03 53,998,906.09 8,210,123.50 3,882,757.89 74,163,621.51
非同一控制下企业合并
外币报表折算差额
股东投入
其他原因增加
3．本期减少金额 2,112,638.35 - - - 2,112,638.35
处置 2,112,638.35 - - - 2,112,638.35
处置子公司
划分为持有待售的资产
财务报表附注 第60页
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财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专有技术 其他 合计
其他原因减少
4．期末余额 66,758,242.24 537,475,602.38 42,141,654.92 11,297,476.25 657,672,975.79
三. 减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
本期计提
非同一控制下企业合并
外币报表折算差额
其他原因增加
3．本期减少金额
处置子公司
划分为持有待售的资产
转让
其他原因减少
其他转出
4．期末余额
四. 账面价值
1．期末账面价值 340,761,342.55 183,975,502.94 20,079,822.96 26,194,481.05 571,011,149.50
2．期初账面价值 322,886,467.78 232,606,186.83 25,090,405.36 29,620,672.47 610,203,732.44
2．未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
财务报表附注 第61页
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财务报表附注
注释17．开发支出
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 其他
奥利司他 1,027,459.73 - - - 1,027,459.73 - -
D-核糖 2,894,094.62 - - - 2,172,081.37 722,013.25 -
L-核糖 1,209,088.27 - - 1,209,088.27 - - -
申报保健食品 103,810.00 - - - - - 103,810.00
β-胸苷项目 98,492.99 - - 98,492.99 - - -
D-核糖技术升级验证 291,419.01 905,556.01 - - - - 1,196,975.02
核糖与咖啡因联合应用及其组合物 136,792.45 239,382.90 - - 176,329.64 - 199,845.71
D-核糖申报食品添加剂新品种 - 495,666.07 - - - - 495,666.07
D-甘露糖产品开发及准入研究 - 478,447.58 - - - - 478,447.58
酶转化法生产 D-甘露糖中试 - 162,066.59 - - - - 162,066.59
工业大麻花叶提炼加工技术提升与产业化研究-工业大
131,110.72 2,797,970.96 - 2,929,081.68 - - -
麻花叶提炼加工技术提升与产业化研究
商标专利费 - 204,167.13 - 204,167.13 - - -
“大麻叶提取物”日化系列产品的研究开发-大麻叶提取物
- 1,468,815.55 - 1,468,815.55 - - -
化妆品系列产品的研究开发
“大麻叶提取物”日化系列产品的研究开发-大麻叶提取物
- 617,560.77 - 617,560.77 - - -
日化系列产品的研究开发
火麻仁功能性食品原料及深加工系列产品研究与开发 - 257,646.96 - 257,646.96 - - -
工业大麻天然活性成分研究及产业化开发 - 903,564.80 - 903,564.80 - - -
工业大麻花叶提炼加工技术提升与产业化研究-CBD 结晶
187,889.07 398,617.05 - 586,506.12 - - -
工艺开发及纳米原料、新晶型研究
工业大麻高值分级利用关键技术研究 241,065.37 605,136.29 - - - - 846,201.66
工业大麻高效种植研究与示范项目 - 91,070.00 - 91,070.00 - - -
财务报表附注 第62页
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2020 年度
财务报表附注
本期增加 本期转出数
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 计入当期损益 确认为无形资产 其他
大麻二酚高产菌株的构建与产业化 188,900.59 - - 188,900.59 - - -
大麻基药物立项开发的技术性论证研究-工业大麻活性
304,476.50 305,224.51 - 609,701.01 - - -
成分用于治疗神经系统疾病的基础研究
大麻基药物立项开发的技术性论证研究-THCV 治疗肺动
6,725.66 180,000.00 - 105,000.00 - - 81,725.66
脉高压药效预实验
工业大麻活性成分治疗皮肤疾病的基础研究 301,061.95 200,000.00 - - - - 501,061.95
“大麻叶提取物”系列原料的基础研究-大麻叶提取物治疗
300,000.00 200,000.00 - - - - 500,000.00
口腔粘膜溃疡实验研究
“大麻叶提取物”系列原料的基础研究-大麻叶提取物化妆
- 84,410.01 - 84,410.01 - - -
品原料的功效性研究
熊果苷 391,546.60 391,546.60
D-甘露糖 - 2,809,807.37 - - - 2,809,807.37
谷胱甘肽 4,794,595.35 326,548.57 - - 5,121,143.92 - -
羟脯氨酸 1,141,701.52 940.00 - - - - 1,142,641.52
酮戊二酸 1,871,198.17 655.00 - - - - 1,871,853.17
吡咯喹啉醌（PQQ） 163,092.00 655,101.90 - - - - 818,193.90
S-腺苷蛋氨酸 190,815.49 630.00 - - - - 191,445.49
达托霉素 356,346.70 - - - - - 356,346.70
阿莫罗芬 334,230.26 - - - - 334,230.26
阿洛酮糖 579,364.58 341,432.02 - - - - 920,796.60
医工管理软件（第二期） 50,000.00 50,000.00
合计 16,903,731.00 15,121,964.64 9,745,552.48 8,497,014.66 722,013.25 13,061,115.25
财务报表附注 第63页
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2020 年度
财务报表附注
注释18．商誉
1．商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉
期初余额 企业合 期末余额
的事项 其他 处置 其他
并形成
收购石家庄诚志永华显示材
124,261,349.88 124,261,349.88
料有限公司
收购安徽诚志显示玻璃有限
139,952,783.97 139,952,783.97
公司
收购安徽宝龙环保科技有限
200,794,575.20 200,794,575.20
公司
收购南京诚志清洁能源股份
6,569,362,375.17 6,569,362,375.17
有限公司
收购云南汉盟制药有限公司 223,134,640.26 223,134,640.26
合计 7,257,505,724.48 7,257,505,724.48
2．商誉减值准备
被投资单位名称或形成商 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
誉的事项 计提 其他 处置 其他
收购安徽诚志显示玻璃有
139,952,783.97 139,952,783.97
限公司
收购安徽宝龙环保科技有
29,434,633.22 29,434,633.22
限公司
合计 139,952,783.97 29,434,633.22 169,387,417.19
商誉减值测试结果
石家庄诚志永
南京诚志清洁 安徽宝龙环保 云南汉盟制
项目 华显示材料有
能源有限公司 科技有限公司 药有限公司
限公司
商誉账面价值① 6,569,362,375.17 124,261,349.88 200,794,575.20 223,134,640.26
商誉减值准备余额②
商誉的账面余额③ 6,569,362,375.17 124,261,349.88 200,794,575.20 223,134,640.26
未确认归属于少数股东权益的商誉
26,382,981.43 86,054,817.94 232,242,176.60
账面价值④
包含未确认归属于少数股东权益的
6,595,745,356.60 124,261,349.88 286,849,393.14 455,376,816.86
商誉价值⑤=③+④
不含商誉的资产组账面价值⑥ 3,587,449,538.68 855,142,193.56 245,450,061.80 136,144,137.18
包含整体商誉的资产组的账面价值
10,183,194,895.28 979,403,543.44 532,299,454.94 591,520,954.04
⑦=⑤+⑥
资产组可收回金额⑧ 10,542,782,200.00 2,124,732,839.34 490,249,978.91 683,850,513.83
商誉减值损失（大于 0 时）⑨=⑦-⑧ 42,049,476.03
财务报表附注 第64页
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2020 年度
财务报表附注
上述资产组可收回金额利用了中铭国际资产评估（北京）有限责任公司 2021 年 3 月 3
日出具的《诚志股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购南京诚志清洁能源有限公司
化工产品生产销售业务所形成的商誉及相关资产组可收回金额》（中铭评报字[2021]第 2022
号）、《诚志股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购石家庄诚志永华显示材料有限
公司显示材料业务所形成的商誉及相关资产组可收回金额资产评估报告》（中铭评报字
[2021]第 2021 号）、《诚志股份有限公司减值测试事宜涉及的该公司并购安徽宝龙环保科
技有限公司汽车尾气遥测设备生产销售业务所形成的商誉及相关资产组可收回金额》（中
铭评报字[2021]第 2023 号）、《诚志股份有限公司减值测试事宜涉及的其子公司北京诚志
高科生物科技有限公司并购云南汉盟制药有限公司工业大麻业务所形成的商誉及相关资产
组资产评估报告》（中铭评报字[2021]第 2016 号）的评估结果。
3．商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
南京诚志清洁能 石家庄诚志永华显 安徽宝龙环保 云南汉盟制药有
项目
源有限公司 示材料有限公司 科技有限公司 限公司
流动资产、固定 流动资产、固定
流动资产、固定资 流动资产、固
资产、在建工 资产、无形资
资产组或资产组组合 产、无形资产、长 定资产、无形
程、无形资产、 产、在建工程、
的构成 期待摊费用及流动 资产及流动负
长期待摊费用及 开发支出、商誉
负债 债
流动负债 及流动负债
资产组或资产组组合
3,587,449,538.68 855,142,193.56 245,450,061.80 136,144,137.18
的账面价值
按各资产组或
分摊至本资产组或资 按各资产组或资 按各资产组或资产 按各资产组或资
资产组组合的
产组组合的商誉账面 产组组合的公允 组组合的公允价值 产组组合的公允
公允价值所占
价值及分摊方法 价值所占比例 所占比例 价值所占比例
比例
包含商誉的资产组或
资产组组合的账面价 10,183,194,895.28 979,403,543.44 532,299,454.94 591,520,954.04
值
资产组或资产组组合
是否与购买日、以前年
度商誉减值测试时所 是 是 是 是
确定的资产组或资产
组组合一致
4．商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
①可收回金额方法的确定
根据《会计准则第 8 号—资产减值》的相关规定，可收回金额是公允价值减去处置费用
后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者，即：
可收回金额=Max（公允价值-处置费用，预计未来现金流量的现值）
预计未来现金流量的现值（在用价值），是指资产组（CGU）在现有会计主体，按照现
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有的经营模式持续经营该资产组的前提下未来现金流的现值。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，应当根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定。
针对南京诚志、石家庄诚志永华、安徽宝龙，经综合分析，按照《企业会计准则第 8 号
—资产减值》的相关方法规定，无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，因此
确定采用收益途径评估与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
针对云南汉盟制药有限公司，经分析，一方面，企业尚未投入正常运营，未来经营状况
存在较大的不确定性，与商誉相关的资产组预计未来现金流量的现值难以确定；另一方面，
基于商誉相关资产组虽不存在销售协议但存在资产组交易活跃市场的，应当按照该资产组的
市场价格减去处置费用后的金额确定，资产组的市场价格通常应当根据资产组的买方出价确
定。
②采用未来现金流量折现方法重要假设及依据
1）国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所
处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
2）假设无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对企业经营造成重大不利影响。
3）假设公司在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向保持
一致。
4）有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
被投资单位名称 2025 年 2021 年
或形成商誉的事项 增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%) 增长率(%) 毛利率(%) 折现率(%)
南京诚志清洁能源有限公司 0.72 36.18 10.56 2.32 28.34 10.56
石家庄诚志永华显示材料有限
0.00 48.36 12.99 7.86 50.34 12.99
公司
安徽宝龙环保科技有限公司 8.00 65.22 13.19 17.00 69.70 13.19
管理层所采用的加权平均增长率不超过本公司所在行业产品的长期平均增长率。管理层
根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组和资产组组
合的特定风险的税前利率为折现率。上述假设用以分析资产组组合的可收回金额。
③采用公允价值减处置费用方法重要假设及依据
1）国家现行的有关法律法规及政策、国家宏观经济形势无重大变化，本次交易各方所
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处地区的政治、经济和社会环境无重大变化。
2）假设企业的经营者是负责的，并且公司管理层有能力担当其职务。
3）除非另有说明，假设企业完全遵守所有有关的法律法规。
4）假设企业未来将采取的会计政策和编写此份报告时所采用的会计政策在重要方面基
本一致。
5）假设云南汉盟在现有的管理方式和管理水平的基础上，经营范围、方式与目前方向
保持一致。
6）有关利率、汇率、赋税基准及税率、政策性征收费用等不发生重大变化。
7）无其他人力不可抗拒因素及不可预见因素对云南汉盟造成重大不利影响。
8）资料真实假设：假设企业提供的业务合同以及公司的营业执照、章程，签署的协议，
审计报告、财务资料等所有证据资料是真实的、完整的、有效的。
9）有效执行假设：假设企业以前年度及当年签订的合同、协议有效，并能得到执行。
10）到期续展假设：假设企业拥有的各类资质证书等到期后申请续展，并得到批准。
11）假设被并购方的主要经营业务内容保持相对稳定，其主营业务不会遭遇重大挫折，
总体格局维持现状；公司的核心管理团队维持稳定，不会对公司的业务开展、成本控制等经
营活动造成重大影响。
12）可比交易案例合法有效。
根据资产评估的要求，认定这些假设条件在评估基准日时成立，当未来经济环境发生较
大变化时，本评估结果一般会失效，评估机构及评估人员将不承担由于假设条件改变而推导
出不同评估结论的责任。
④关键参数
关键参数
被投资单位名称 预测期增 稳定期增长 税前折现率
详细预测期 利润率
长率 率 [注 5]
南京诚志清洁能源有限 2021 年-2025 年 与预测期末 根据预测的收入、
[注 1] 10.56%
公司 （后续为稳定期） 2025 年持平 成本费用等计算
石家庄诚志永华显示材 2021 年-2025 年 与预测期末 根据预测的收入、
[注 2] 12.99%
料有限公司 （后续为稳定期） 2025 年持平 成本费用等计算
安徽宝龙环保科技有限 2021 年-2025 年 与预测期末 根据预测的收入、
[注 3] 13.19%
公司 （后续为稳定期） 2025 年持平 成本费用等计算
云南汉盟制药有限公司 不适用[注 4] 不适用 不适用 不适用 不适用
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注 1：南京诚志主要产品为气体化工产品、液体化工产品、丁辛醇类产品。未来产品销
量是根据企业的产量并结合历史销量情况，同时还考虑到生产经营过程中为维持正常生产经
营的必要的停产检修以及合理损耗等因素来综合确定；企业的主要产品中气体化工产品和客
户签订的是长期合同，产品的售价是根据原材料的市场报价加上一定的利润进行定价，液体
化工产品和丁辛醇类产品生产的原料主要也是受国际的油价或者煤炭价格的影响，产品的价
格是根据企业历史销售价格变化并结合化工产品行业周期特征进行预测。预计 2021 年至 2025
年销售收入增长率分别为 2.32%、4.88%、1.67%、1.65%、0.72%。
注 2：石家庄永华公司的主营产品为各类显示材料，主要包括 TFT、TN、STN、HTN、VA、
PDLC 等类型的液晶材料和 OLED 显示材料。各产品销量结合企业未来经营计划、历史经营
数据、产业发展阶段、市场竞争激烈程度谨慎预测。综合分析预计 2021 年至 2025 年销售收
入增长率分别为 7.86%、6.71%、4.24%、0.00%、0.00%。
注 3：安徽宝龙根据历史年度的经营状况，未来的战略发展规划、市场营销计划、自身
经营优劣势分析以及对行业及环保政策、市场竞争环境等方面的判断，预计未来五年汽车尾
气遥测系统的销售量逐年增加，同时基于历史年度平均单位售价、销售模式的改变以及随着
在线监管平台的投入市场，总体平均价格预计呈缓慢上升趋势并达到稳定，综合分析预计销
售收入增长率分别为 17%、14%、10%、8%、8%。
注 4：云南汉盟制药有限公司，经分析，基于商誉相关资产组虽不存在销售协议但存在
资产组交易活跃市场的，应当按照该资产组的市场价格减去处置费用后的金额确定，资产组
的市场价格通常应当根据资产组的买方出价确定。
注 5：公司采用的折现率是反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险的税前利
率。
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注释19．长期待摊费用
项目 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
1、色谱专用树脂 611,692.22 242,814.94 268,472.00 - 586,035.16
2、d-核糖试车费用转
461,059.08 - 359,690.28 - 101,368.80
长期待摊费用
3、装修装饰费 8,150,804.15 1,735,154.52 3,474,419.10 47,000.19 6,364,539.38
4、催化剂摊销 170,191,917.74 17,857,397.99 46,826,228.30 - 141,223,087.43
5、排污费 3,033,635.80 947,914.44 2,085,721.36 -
减：其他非流动资产
合计 182,449,108.99 19,835,367.45 51,876,724.12 2,132,721.55 148,275,030.77
注释20．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 860,999,383.40 204,679,639.70 731,289,617.21 169,623,951.79
可抵扣亏损 330,726,972.56 82,728,117.49 154,460,313.79 38,615,078.45
应付职工薪酬 4,556,688.06 683,503.21 5,286,362.69 792,954.40
预提费用 1,985,071.85 297,760.78 1,845,417.58 276,812.64
其他权益工具投产资允价值变
1,398,644.73 311,796.71 660,000.00 165,000.00
动
递延收益 59,148,716.92 11,985,375.92 57,712,383.95 11,549,504.21
合计 1,258,815,477.52 300,686,193.81 951,254,095.22 221,023,301.49
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估
49,688,409.58 9,880,694.59 67,127,560.92 12,790,801.61
增值
其他权益工具投资公允价值变
74,468,272.04 14,866,545.30 15,599,389.65 3,183,282.94
动
交易性金融资产公允价值变动
投资性房地产公允价值变动 1,567,385,520.19 390,571,233.05 1,568,857,887.85 390,959,002.27
评估增资价值调整
合计 1,691,542,201.81 415,318,472.94 1,651,584,838.42 406,933,086.82
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3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和 抵销后递延所得税资
项目
负债期末互抵金额 产或负债期末余额 负债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 300,686,193.81 221,023,301.49
递延所得税负债 415,318,472.94 114,632,279.13 406,933,086.82 185,909,785.33
4．未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 371,220,665.30 383,300,106.02
合计 371,220,665.30 383,300,106.02
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份 期末余额 期初余额 备注
2020 年 30,697,989.79
2021 年 49,745,162.58 49,745,162.58
2022 年 118,070,310.20 118,070,310.20
2023 年 109,034,517.81 109,034,517.81
2024 年 75,752,125.64 75,752,125.64
2025 年 18,618,549.07
合计 371,220,665.30 383,300,106.02
注释21．短期借款
1．短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 2,119,510,000.00 2,613,500,000.00
质押借款
保证借款 650,000,000.00
合计 2,769,510,000.00 2,613,500,000.00
2．已逾期未偿还的短期借款
本期末无已逾期未偿还的短期借款。
注释22．应付票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 190,474,181.79 89,894,880.07
商业承兑汇票 50,000,000.00 250,000,000.00
合计 240,474,181.79 339,894,880.07
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注释23．应付账款
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 835,323,164.14 601,735,937.92
应付货款(贸易批发业) 71,013,432.72 38,808,950.19
应付工程款 46,337,720.91 340,584,065.17
应付设备款 9,839,934.41 13,187,070.38
运费 3,550,997.14 3,856,090.08
应付软件款 75,170.60 152,094.00
合计 966,140,419.92 998,324,207.74
1．账龄超过一年的重要应付账款
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
国药控股丹东有限公司 35,489,321.65 合同执行
江西省华景建设集团有限公司 1,467,736.89 工程未决算
沈阳永之信商贸有限公司 3,173,095.20 历史遗留账款，无需支付
郑州市财政局 1,556,900.00 历史遗留账款，无需支付
北京林杰世纪科技有限公司 1,418,073.60 历史遗留账款，无需支付
合计 43,105,127.34
注释24．预收款项
1．预收款项情况
项目 期末余额 期初余额
预收材料款 5,417,762.13
预收货款 3,873,888.64 6,58,2237.87
预收租金 909,820.89 181,577.74
预收股权款 100,000.00
其他 72,455.87 199,955.48
合计 4,956,165.40 12,381,533.22
2．账龄超过一年的重要预收款项
单位名称 期末余额 未偿还或结转原因
河南省欧德尚环保科技有限公司 1,000,000.00 未结算
合计 1,000,000.00
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注释25．合同负债
1．合同负债情况
项目 期末余额 期初余额
产品销售相关的合同负债 159,732,048.72 91,691,602.11
减：计入其他流动负债 34,493,443.16 7,370,007.21
合计 125,238,605.56 84,321,594.90
注释26．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 70,659,736.19 662,590,307.77 667,245,689.23 66,004,354.73
离职后福利-设定提存计划 35,454,198.11 27,942,652.82 30,352,613.97 33,044,236.96
辞退福利 88,757.82 1,277,673.53 1,312,929.35 53,502.00
一年内到期的其他福利
合计 106,202,692.12 691,810,634.12 698,911,232.55 99,102,093.69
2．短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
工资、奖金、津贴和补贴 56,462,328.85 564,554,144.40 569,950,372.58 51,066,100.67
职工福利费 590,935.52 23,180,713.31 23,355,907.35 415,741.48
社会保险费 2,300,303.55 21,775,013.28 21,557,604.74 2,517,712.09
其中：医疗保险费 2,294,937.92 19,437,453.91 19,250,696.22 2,481,695.61
工伤保险费 708.37 584,893.51 568,671.89 16,929.99
生育保险 4,657.26 1,752,665.86 1,738,236.63 19,086.49
住房公积金 2,384,957.54 42,116,809.92 42,114,007.92 2,387,759.54
工会经费和职工教育经费 8,921,210.73 10,963,626.86 10,267,796.64 9,617,040.95
短期累积带薪缺勤
短期利润（奖金）分享计划
合计 70,659,736.19 662,590,307.77 667,245,689.23 66,004,354.73
3．设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 15,808,566.54 15,892,305.53 16,997,396.49 14,703,475.58
失业保险费 8,020,625.99 1,694,260.44 345,736.24 9,369,150.19
企业年金缴费 11,625,005.58 10,356,086.85 13,009,481.24 8,971,611.19
合计 35,454,198.11 27,942,652.82 30,352,613.97 33,044,236.96
财务报表附注 第72页
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注释27．应交税费
税费项目 期末余额 期初余额
增值税 34,167,814.83 23,452,633.41
城市建设维护税 2,767,626.44 1,842,477.85
企业所得税 82,122,332.66 38,488,666.84
房产税 1,234,930.25 1,479,907.27
土地使用税 1,526,563.92 1,505,418.42
教育费附加(含地方教育费附加) 1,951,233.10 1,351,768.53
防洪基金(水利堤围费) 45,690.64 49,111.23
个人所得税 3,338,790.08 3,212,353.13
印花税 102,299.41 1,153,522.69
环境保护税 837,938.96 629,017.51
合计 128,095,220.29 73,164,876.88
注释28．其他应付款
项目 期末余额 期初余额
应付利息 456,750.00 -
应付股利 18,000,000.00 18,000,000.00
其他应付款 120,210,378.81 147,451,164.81
合计 138,667,128.81 165,451,164.81
注：上表中其他应付款指扣除应付利息、应付股利后的其他应付款。
（一）应付利息
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息
短期借款应付利息 456,750.00
划分为金融负债的优先股\永续债利息
非金融机构借款应付利息
其他利息
合计 456,750.00
（二）应付股利
项目 期末余额 期初余额 超过一年未支付原因
普通股股利 18,000,000.00 18,000,000.00
划分为权益工具的优先股\永续债股利
合计 18,000,000.00 18,000,000.00
财务报表附注 第73页
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（三）其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
押金及保证金 10,280,268.09 14,603,333.89
代收款 2,801,310.10 3,891,700.01
工程款 742,119.24 3,476,399.05
设备款 - 1,725,769.85
股权款 -
应付报销款 201,401.20 350,147.65
其他往来欠款 75,853,978.84 118,299,057.33
其他 30,331,301.34 5,104,757.03
合计 120,210,378.81 147,451,164.81
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称 期末余额 未偿还或结转的原因
上海信榕国际贸易有限公司 7,982,931.66 暂不需支付
创新大厦管委会 1,174,891.07 代收款
宁波润华海运有限公司 1,000,000.00 押金保证金
江苏省国能经贸实业有限公司 1,000,000.00 投标保证金
合计 11,157,822.73
注释29．一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 286,955,000.00 150,500,000.00
一年内到期的应付债券
一年内到期的长期应付款
合计 286,955,000.00 150,500,000.00
注释30．其他流动负债
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券
应交税费-应交增值税-待转销项税 34,493,443.16 18,331,814.55
应付银行筹资款 450,000,000.00
合计 484,493,443.16 18,331,814.55
财务报表附注 第74页
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财务报表附注
注释31．长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
质押借款 800,000,000.00 420,000,000.00
抵押借款
保证借款 121,340,000.00 155,000,000.00
信用借款 200,000,000.00
减：一年内到期的长期借款
合计 1,121,340,000.00 575,000,000.00
长期借款说明：本报告期末，质押借款系诚志股份 2016 年 7 月 29 日、2020 年 5 月 31
日、2019 年 7 月 8 日，分别向工商银行站前路支行借款 7,000 万元、19,000 万元、和中行南
昌西湖支行借款 54,000 万元，执行利率分别为 4.41%、4.65%、4.75%。质押物分别为安徽宝
龙环保科技有限公司 70%股权、云南汉盟制药有限公司 49%、上海诚志置业有限公司 100%
股权。
注释32．应付债券
1．应付债券类别
项目 期末余额 期初余额
可转换公司债券
其他应付债券 807,733,333.34 2,027,874,213.78
减：一年内到期的应付债券
合计 807,733,333.34 2,027,874,213.78
2．应付债券的增减变动
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额
17 诚志债 100 元 2017.10.26 5年 1,000,000,000.00 1,004,320,754.70
18 诚志债 100 元 2018.08.14 5年 1,000,000,000.00 1,023,553,459.08
合计 2,000,000,000.00 2,027,874,213.78
续：
按面值
债券名称 本期发行 溢折价摊销 本期偿还 期末余额
计提利息
17 诚志债 59,840,251.56 1,572,327.08 258,000,000.00 807,733,333.34
18 诚志债 39,559,748.44 1,886,792.48 1,065,000,000.00
合计 99,400,000.00 3,459,119.56 1,323,000,000.00 807,733,333.34
3．划分为金融负债的其他金融工具
无。
财务报表附注 第75页
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财务报表附注
注释33．长期应付款
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 15,000,000.00
专项应付款
合计 15,000,000.00
注：上表中长期应付款指扣除专项应付款后的长期应付款。
（一）长期应付款
1．长期应付款分类
款项性质 期末余额 期初余额
补偿贸易设备引进款
应付土地使用权款
应付专用技术款
应付融资租赁款 15,000,000.00
长期非金融机构借款
应付股权收购款
减：一年内到期的长期应付款
合计 15,000,000.00
注释34．递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关政府补助 123,527,824.89 13,650,000.00 10,586,622.10 126,591,202.79 详见表 1
与收益相关政府补助 747,321.24 1,825,590.00 2,064,295.00 508,616.24 详见表 1
合计 124,275,146.13 15,475,590.00 12,650,917.10 127,099,819.03
财务报表附注 第76页
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财务报表附注
1．与政府补助相关的递延收益
本期计入 本期冲减
本期新增补 本期计入其 与资产相关/与
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额
助金额 他收益金额 收益相关
入金额 金额
江西省重点研发技术项目阿洛酮糖 150,000.00 150,000.00 资产相关
昆明市 2020 年上半年工业和信息化固定资产投资补助 50,000.00 50,000.00 资产相关
2020 年云南省生物医药产业发展专项资金 4,000,000.00 4,000,000.00 资产相关
高新技术扶持资金 600,000.00 300,000.00 300,000.00 资产相关
江西财政厅环境保护厅环境保护专项资金 300,000.00 60,000.00 240,000.00 资产相关
燃煤锅炉整治补贴款 899,000.00 106,000.00 793,000.00 资产相关
阿洛酮糖研发项目拨款 127,500.00 15,000.00 112,500.00 资产相关
谷胱甘肽科技研发项目拨款 445,833.33 50,000.00 395,833.33 资产相关
园区土地契税返还 111,000.00 3,000.00 108,000.00 资产相关
TFT 液晶材料生产基地项目 5,492,652.55 694,420.33 4,798,232.22 资产相关
LCD 用 3D 液晶材料的研发与产业化 2,228,854.66 385,484.88 1,843,369.78 资产相关
TFT-LCD 高世代线用液晶材料的产业化项目 14,797,549.11 1,766,812.80 13,030,736.31 资产相关
省级战略新兴产业专项资金 3,866,666.44 200,000.04 3,666,666.40 资产相关
工程项目贴息 1,291,466.44 66,800.04 1,224,666.40 资产相关
高世代线用液晶材料的开发与产业化 1,782,020.90 153,867.60 1,628,153.30 资产相关
科技领军人物经费 140,821.24 140,821.24 收益相关
专利申请资助 100,000.00 100,000.00 0 收益相关
液晶单体提纯自动化实验平台项目 2,000,000.00 220,301.40 1,779,698.60 资产相关
节能型 TFT-LCD 用高穿透液晶材料的研究与应用 500,000.00 42,056.12 457,943.88 资产相关
TFT-LCD 用液晶材料研发测试创新服务平台 600,000.00 84,112.24 515,887.76 资产相关
TFT-LCD 用新型负性液晶材料的研究与应用 2,000,000.00 2,000,000.00 资产相关
2018 年省级工业转型升级（技改）专项资金 2,000,000.00 400,242.03 1,599,757.97 资产相关
2019 年省级战略性新兴产业发展专项资金 1,000,000.00 1,000,000.00 资产相关
OLED 显示材料开发及产业化项目 30,000,000.00 1,524,324.22 28,475,675.78 资产相关
财务报表附注 第77页
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财务报表附注
本期计入 本期冲减
本期新增补 本期计入其 与资产相关/与
负债项目 期初余额 营业外收 成本费用 期末余额
助金额 他收益金额 收益相关
入金额 金额
新一代信息技术研发产业化专项资金 2,500,000.00 2,500,000.00 资产相关
国家企业技术中心 1,000,000.00 1,000,000.00 收益相关
2020 年省级战略性新兴产业发展专项资金 3,000,000.00 3,000,000.00 资产相关
2018 年度高新区标准奖励 90,000.00 90,000.00 收益相关
河北省平板显示材料工程技术研究中心绩效后补助经费 1,000,000.00 1,000,000.00 资产相关
高性能液晶（LCD）显示相关材料开发与示范应用 3,000,000.00 1,950,000.00 1,050,000.00 资产相关
显示材料技术开发团队建设项目 450,000.00 450,000.00 资产相关
2020 年度石家庄市引智项目 300,000.00 300,000.00 资产相关
2020 年度河北省引才引智项目 200,000.00 200,000.00 资产相关
高价值专利组合项目 1,200,000.00 1,200,000.00 资产相关
新型高性能 AMOLED 显示材料的开发及应用 450,000.00 450,000.00 资产相关
递延收益循环水冷却塔降噪改造工程项目补助经费 30,451.14 13,533.84 16,917.30 资产相关
2017 年化工产业区产业发展扶持资金 28,457,666.61 1,929,333.32 26,528,333.29 资产相关
土地款补贴 19,241,107.94 376,666.68 18,864,441.26 资产相关
新建年产 100 万张减薄玻璃 2,043,555.68 161,333.28 1,882,222.40 资产相关
蚌经信技改【2017】292 号 1,062,500.09 83,333.28 979,166.81 资产相关
国家重点研发计划课题编号 2016YFC0201003 506,500.00 506,500.00 收益相关
汽柴一体多车道遥感关键技术研究补助 735,590.00 367,795.00 367,795.00 收益相关
合计 124,275,146.13 15,475,590.00 12,029,583.86 621,333.24 127,099,819.03
注：本期冲减成本费用金额为 621,333.24 元，其中：冲减营业成本 621,333.24 元，冲减费用 0 元；其他变动中，属本期返还的政府补助共计 0
元。
财务报表附注 第78页
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财务报表附注
注释35．股本
本期变动增（+）减（－）
项目 期初余额 公积金转 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
股
股份总数 1,253,011,919.00 1,253,011,919.00
注释36．资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 12,920,620,104.38 12,920,620,104.38
其他资本公积 -21,846,851.05 -21,846,851.05
合计 12,898,773,253.33 12,898,773,253.33
资本公积的说明：
注释37．库存股
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股份回购 510,039,097.70 510,039,097.70
合计 510,039,097.70 510,039,097.70
财务报表附注 第79页
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财务报表附注
注释38．其他综合收益
本期发生额
2020 年 1 月 1 减：前期计 减：前期计 减：结转重 减：前期计 2020 年 12 月
项目 减：套期储
日 本期所得税前 入其他综合 入其他综合 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 新计量设定 入其他综合 31 日
备转入相关
发生额 收益当期转 收益当期转 用 公司 少数股东 受益计划变 收益当期转
资产或负债
入损益 入留存收益 动额 入留存收益
一、不能重分类进损益的其他综合
11,867,106.70 -682,150.08 1,498,551.95 -2,180,702.03 9,686,404.67
收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合
收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 11,867,106.70 -682,150.08 1,498,551.95 -2,180,702.03 9,686,404.67
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
二、将重分类进损益的其他综合收
2,440,417.82 -2,667,817.56 -2,667,817.56 -227,399.74
益
1.权益法下可转损益的其他综合收
2,355,252.74 2,355,252.74
益
2.可供出售金融资产公允价值变动
损益
3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益
4.其他债权投资公允价值变动
5.金融资产重分类计入其他综合收
益的金额
6.其他债权投资信用减值准备
7.现金流量套期储备
8.外币报表折算差额 85,165.08 -2,667,817.56 -2,667,817.56 -2,582,652.48
9.一揽子处置子公司在丧失控制权
之前产生的处置收益
其他综合收益合计 14,307,524.52 -3,349,967.64 1,498,551.95 -4,848,519.59 9,459,004.93
财务报表附注 第80页
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财务报表附注
注释39．盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 186,627,152.76 124,505,678.91 311,132,831.67
任意盈余公积
合计 186,627,152.76 124,505,678.91 311,132,831.67
注释40．未分配利润
项目 金额 提取或分配比例(%)
调整前上期末未分配利润 2,297,728,817.59 —
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） —
调整后期初未分配利润 2,297,728,817.59 —
加：本期归属于母公司所有者的净利润 355,075,646.06 —
减：提取法定盈余公积 124,505,678.91
提取任意盈余公积
利润归还投资
提取职工奖福基金
提取一般风险准备
应付普通股股利
转为股本的普通股股利
优先股股利
对股东的其他分配
利润归还投资
其他利润分配
加：盈余公积弥补亏损
设定受益计划变动额结转留存收益
其他综合收益结转留存收益
所有者权益其他内部结转 -3,444,909.26
期末未分配利润 2,524,853,875.48
注释41．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 9,491,366,810.19 7,762,749,357.76 6,660,945,882.71 4,949,133,788.96
其他业务 240,438,959.20 38,790,391.70 251,265,855.94 145,522,448.93
合计 9,731,805,769.39 7,801,539,749.46 6,912,211,738.65 5,094,656,237.89
财务报表附注 第81页
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财务报表附注
2．合同产生的收入情况
合同分类 合计
一、商品类型
清洁能源产品 8,110,454,515.33
半导体显示材料产品 856,791,800.43
生命医疗 654,860,990.59
其他产品 109,698,463.04
合计 9,731,805,769.39
二、按经营地区分类
江西地区 80,528,273.76
北京地区 168,136,373.15
河北地区 727,450,499.57
辽宁地区 474,270,232.03
广东地区 11,123,358.06
江浙地区 8,020,689,773.63
其他地区 249,607,259.19
合计 9,731,805,769.39
三、按商品转让的时间分类
在某一时点转让 9,731,805,769.39
在某一时段内转让
合计 9,731,805,769.39
注释42．税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 17,777,903.52 18,443,036.83
教育费附加 12,832,643.12 13,262,153.84
房产税 17,237,183.87 16,617,993.18
土地使用税 8,067,480.54 8,097,204.54
车船使用税 33,751.20 31,994.10
印花税 4,160,339.52 3,400,276.91
水利建设基金 157,961.67 193,525.81
环境保护税 2,970,969.93 2,476,047.05
土地增值税 1,814,285.71
合计 65,052,519.08 62,522,232.26
财务报表附注 第82页
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财务报表附注
注释43．销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 40,274,291.42 40,410,523.16
展览费 426,148.41 2,359,283.44
广告费 1,312,092.32 284,173.14
宣传费 376,270.09 407,623.65
低值易耗品摊销 3,496.29 93,075.69
折旧 727,440.27 810,357.02
无形资产摊销 8,536,152.43 16,017,964.64
长期待摊费用摊销 70,664.19 62,667.00
修理费 539,169.15 2,211,939.22
办公费 2,478,177.81 2,914,590.69
差旅费 7,480,293.86 10,419,679.92
交通费 108,355.55 81,228.98
邮电费 458,812.21 239,887.49
会议费 180,704.23 221,831.03
电费 224,241.05 182,874.47
取暖费 7,873.76 12,401.84
物业费 120,987.93 102,555.34
劳动保护费 1,168.34 26,871.10
包装费 6,880.55 41,027.52
运输费 15,403,507.84
仓储保管费 6,485,591.72 8,296,315.75
车辆使用费 457,280.05 612,568.48
租赁费 12,566,598.65 7,515,142.72
业务招待费 6,038,334.23 6,256,081.00
销售服务费 44,887,545.95 80,425,387.38
样品及产品损耗 1,286,499.86 2,119,677.51
学术交流费 1,521,412.14 2,486,265.88
中介服务费 2,229,787.13 4,816,498.21
保险费 275,287.58
其他 2,488,654.76 4,519,053.57
合计 141,570,211.93 209,351,053.68
财务报表附注 第83页
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2020 年度
财务报表附注
注释44．管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资及附加 236,579,090.63 226,028,098.72
残疾人就业保障金 527,046.92 650,481.33
辞退福利 87,300.00 383,671.00
办公经费 3,375,579.14 3,003,319.92
交通费 254,534.80 215,766.52
差旅费 2,630,483.41 5,224,332.92
业务招待费 4,435,173.57 4,611,869.08
系统维护费 132,815.46 49,460.67
中介服务费 23,569,275.05 21,864,681.88
租赁费 9,804,575.84 2,559,708.79
车辆使用费 2,918,212.85 3,060,638.52
水费 712,258.93 486,051.91
电费 1,094,763.97 577,776.59
取暖费 2,351,812.35 67,765.73
修理费 206,476,274.28 119,728,895.74
物业费 20,355,322.10 12,863,017.73
折旧 44,811,751.83 23,085,870.61
无形资产摊销 18,260,047.37 16,559,481.43
长期待摊费用摊销 3,557,890.81 2,435,131.62
会议费 703,267.33 1,282,936.51
会员费 14,988.00 21,160.00
制作费 250,542.92 467,272.11
劳务费 4,580,004.04 4,079,047.85
低值易耗品摊销 810,297.95 730,158.79
保险费 735,524.70 3,195,555.46
董事会费 249,507.67 650.00
董监事津贴 599,028.48 599,028.48
劳动保护费 120,941.52 35,810.26
邮电费 1,971,162.16 1,587,426.84
人力资源费 387,325.88 1,104,287.48
环保绿化费 275,491.07 1,836,359.09
燃气费 3,595,741.32 2,361.00
广告宣传费 693,625.54 773,391.25
诉讼保全费 692,965.05 113,475.14
其他 6,434,337.69 5,086,823.49
合计 604,048,960.63 464,371,764.46
财务报表附注 第84页
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2020 年度
财务报表附注
注释45．研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
D-核糖衍生产品 1,053,448.67 1,128,433.22
熊果苷 380.00 11,949.75
茶氨酸 346,672.32 346,462.32
胸苷 579,610.64 1,202,620.18
精氨酸 1,394,973.37 1,366,466.48
D-甘露糖 - 1,027,121.00
L-谷氨酰胺医药级 293,506.56 293,506.56
奥利司他 388,153.68 388,153.68
谷胱甘肽 85,352.40
菊芋果糖基化合物生物合成稀少糖关键技术开发 491,184.47 2,470,184.86
D-核糖耐缺氧作用研究 220,127.81 244,634.43
β-胸苷项目（已结束） 98,492.99
D-核糖对于改善犬的运动能力及乳酸代谢能力的研究（201905） 74,757.28
L-核糖（53010203） 1,209,088.27
奥利司他 625,037.98
茶氨酸 263,258.16
精氨酸 249,551.28
熊果苷 49,958.64
ANTI-FATIGUECOMPOSITIONANDUSETHEREOF(欧洲） 12,950.70
ANTI-FATIGUECOMPOSITIONANDUSETHEREOF(南非） 12,553.08
D-核糖 1,321,349.64
力搏士 3,230.19
工业大麻花叶提炼加工技术提升与产业化研究 2,797,970.96 303,825.68
商标专利费 - 147,270.61
“大麻叶提取物”化妆品系列产品的研究开发 1,468,815.55 -
“大麻叶提取物”日化系列产品的研究开发 617,560.77 621,965.39
工业大麻花叶提炼加工技术提升与产业化研究-CBD 结晶工艺开发
586,506.12 1,522.97
及纳米原料、新晶型研究
工业大麻高值分级利用关键技术研究 - 17,247.79
大麻二酚高产菌株的构建与产业化 188,900.59 1,769.52
大麻基药物立项开发的技术性论证研究-工业大麻活性成分用于治
305,224.51 -
疗神经系统疾病的基础研究
工业大麻天然活性成分研究及产业化开发 903,564.80 -
火麻仁功能性食品原料及深加工系列产品研究与开发 257,646.96 -
工业大麻高效种植研究与示范项目 91,070.00 -
大麻基药物立项开发的技术性论证研究-THCV 治疗肺动脉高压药
105,000.00 -
效预实验
财务报表附注 第85页
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2020 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
“大麻叶提取物”系列原料的基础研究-大麻叶提取物治疗口腔粘膜
- 3,289.00
溃疡实验研究
“大麻叶提取物”系列原料的基础研究-大麻叶提取物化妆品原料的
84,410.01 -
功效性研究
宠物喷剂的研究及开发 - 1,305.50
RD1707 丙烯过氧化氢液相环氧化制环氧丙烷（HPPO)工艺中试研究 1,401,735.75 1,510,328.21
RD1804 低温余热综合利用研究 237,453.00 1,846,405.25
RD1806MTO 装置催化剂再生烟气过滤系统研究开发 280,959.90 1,992,359.16
RD1808 异丁醛加氢制异丁醇催化剂及工艺研究 14,561,797.76 2,065,611.39
RD1809MTO 催化剂活性跟踪评价研究 272,075.76 2,041,844.26
RD1810 乙烯羰基合成制甲基丙烯酸甲酯催化剂及工艺研究 1,471,332.58 1,171,632.36
RD1901 新型变换催化剂工业化应用优化研究 700,985.77 34,240,920.67
RD1902 新型甲醇合成催化剂工业化应用优化研究 515,211.42 30,177,044.21
RD1903 异丁醛氧化脱氢合成甲基丙烯酸甲酯催化剂及工艺研究 1,052,935.80 345,382.52
RD1904 锅炉尾气氮氧化物脱除工艺优化研究 278,368.15 1,984,550.76
RD1905 羰基合成尾气有效组分回收工艺研究 200,345.77 1,902,288.17
RD1906C5+作为 OCP 原料的工业化试验研究 320,233.60 41,276,592.01
RD1907 生产装置全系统 HAZOP 分析研究 277,144.09 1,635,196.34
RD1908 丁二烯装置 C4、C8 及重质烃企业标准制定 149,321.90 815,031.30
RD1909MTO 催化剂国产化试验研究 13,325,408.97 5,382,757.79
RD1910MTO 装置中水深度处理工艺研究 769,443.04 462,135.92
RD1912GE 气化高压闪蒸汽的综合利用研究 1,972,084.26
RD1913MTO 装置急冷水水浆过滤系统的研究开发 245,410.90 1,420,970.51
RD1914 羰基合成铑催化剂回收利用研究 220,187.34 487,825.70
RD1915 丙烯羰基化制丁醛微界面强化反应系统千吨级工业侧线试
6,405,663.08 505,973.20
验研究
RD2001 新型净化分子筛工业化应用研究 1,504,988.10
RD2002 干雾除尘工艺技术研发 1,126,056.41
RD2003 污水处理装置深度优化研究 1,232,554.09
RD2004 水煤浆气化工艺新型变换催化剂工业化应用研究 1,750,713.31
RD2005 新型气化炉耐火材料工业化应用研究 28,169,244.18
RD2006 新型 OCP 裂解催化剂工业化应用研究 29,920,014.64
RD2007MTO 装置激冷塔结构优化研究 1,633,818.82
RD2008MTO 装置甲醇进料净化技术研究 1,633,659.46
RD2009 丁辛醇装置丙烯合成气净化催化剂应用研究 1,430,280.02
RD2011 新型甲醇合成催化剂 MegaMax800 工业应用试验研究 19,069,808.66
RD2012 煤基己二腈工程技术示范 155,849.04
YQRD2001 丁二烯装置尾气处理系统优化研究 400,857.85
YQRD2002 丁二烯装置防聚合研究 305,750.22
财务报表附注 第86页
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2020 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
YQRD2003 污水处理单元运行优化研究 365,006.46
YQRD2004MTO 装置中水深度回用及零排放工艺研究 804,352.35
RD1708 碳四烯烃裂解制丙烯（OCP）催化剂的工业侧线实验 286,596.66
RD1801GE 气化炉深度改造优化研究 271,860.01
RD1802 合成气净化系统 VOC 控制运行优化研究 310,047.83
RD1803 粉煤制备及输送系统优化研究 251,228.34
RD1805 污水生化池溶氧控制研究 111,526.32
RD1807 丙烯羰基合成丁醛系统运行优化研究 288,407.97
RD01 高浓度废酸、玻璃粉处理工艺研发 951,641.92
RD02 一种污泥干化方法研发 885,855.53
RD03 新蚀刻篮具研发 402,957.55
RD04 一种新型立柱篮具研发 869,932.98
RD05TFT 高阻镀膜工艺研发 2,142,235.01 2,215,046.00
RD06TFT 镀膜液晶气泡解决技术研发 880,703.48
RD07 后盖镀膜温度升高解决技术研发 667,101.08
RD08 铟锡镀膜导通异常解决技术研发 515,509.04
RD09 抛光下片治具项目研发 747,507.71
RD10 预处理液项目研发 760,084.16
RD11 抛光喷淋架项目研发 709,494.36
RD12 抛光粉循环利用工艺研发 458,450.34
RD13 蚀刻两槽改三槽研发 171,734.51 101,254.12
RD03 高浓度废酸循环利用工艺研发 827,896.95
RD04 封胶可旋转治具项目研发 719,410.47
RD05 含氟污泥含水量降低工艺研究 564,035.85
RD06 抛光修正盘兼容性项目研发 440,347.99
RD07 镀膜五线基片架提高装载率项目研发 505,604.73
RD08 抛光过滤杯性能项目研发 439,551.45
RD09 外排废水氟离子浓度研发 486,574.55
RD09 蚀刻浓酸和冲洗水分流的研发 566,409.90
RD1050 微米超薄盖板减薄项目研发 685,838.65
RD11 一种多角度旋转检查装置研发 673,157.36
RD12 一种点胶后玻璃传送装置研发 595,766.14
RD13TFT 镀膜破片降低项目研发 210,315.58
RD14 镀膜氧分压工艺项目研发 378,233.83
RD15 镀膜一线 speedflo 提升产能研发项目 166,815.12
立式遥测设备改进-RD07 续展 2,110,324.83
水平全激光遥测设备-18 年新立项 868,164.06
财务报表附注 第87页
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2020 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
机动车排气立体实时快速检测系统-RD07 续展 1,323,609.29
黑烟车抓拍系统研发 RD08 765,731.01
固定式汽柴一体机动车尾气激光遥测系统-RD07 续展 2,582,727.69
城市机动车移动污染源排放遥感监控系统研发-RD09 153,904.68
RD12 第五代水平二光程设备研发 469,643.78 610,314.39
RD13 便携式烟度检测仪 596,967.46
RD14 黑烟车抓拍系统优化升级 844,399.22 630.39
宝龙移动污染源管理平台 628,033.33
中波红外激光遥感系统研发 915,449.06
柴油车不透光烟度检测装置 645,668.55
分子滤波预研项目 263,722.66
移动污染源排放快速在线监测技术研发及应用示范 531.47
外部课题项目-RD10 机动车超标排放快速识别技术研发-自筹部分 724,056.66
外部课题项目-汽柴一体的多车道遥感关键技术研究-国拨部分 189,259.14
机动车尾气云检测设备研发及产业化项目（省三重一创重大专项） 822,285.35
高分子助洗剂（丽波） 963,241.82
医工软件第二期 740,882.06 244,311.68
高穿透率 FFS-TV 液晶的开发 6,182,884.79 8,599,668.47
快速响应负性 IPS/FFS 液晶的开发 5,154,799.93 6,610,420.35
有机材料 OLED 的开发 6,354,395.59 5,197,942.35
PSVA 液晶材料开发 5,727,676.97 2,899,349.93
UV2A 液晶材料开发 3,291,338.81 2,686,794.30
RM 液晶单体的开发 5,321,898.70 4,089,201.53
FFS 高对比液晶开发 5,751,321.18
VA 型高穿透率液晶开发 2,728,929.86
（反）-4-烷基-3-烯联苯衍生物类单体液晶的合成方法 476,477.09 476,477.09
（多）氟取代苯基二乙炔（联）苯衍生物及其制备方法与应用 388,332.16 388,332.16
烷基双环己基 2、3-二氟苯丁烯类液晶化合物及其用途 406,148.63 406,148.63
负介电各向异性液晶材料混合物 490,652.25 490,652.25
含有侧向二氟类液晶化合物及其制备方法与应用 73,814.12 73,814.12
含有茚满和二氟亚甲氧基桥的液晶化合物及其制备方法与应用 65,555.03 65,555.03
多氟多环类液晶化合物及其制备方法与应用 55,357.15 55,357.15
OLED 应用材料 2,730,458.99
OLED 试验线导入 251,698.12
红光材料开发 896,914.71
绿色主体材料开发 451,149.06
手机用高穿透 IPS 液晶材料 5,035,071.66
财务报表附注 第88页
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2020 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
降粘剂项目 415,839.00
丽波（LI-P)项目 623,758.50
碘化钾废液回收 136,973.02
合计 211,702,369.13 202,255,721.14
注释46．财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 296,264,249.11 291,026,980.72
减：利息收入 37,708,630.40 42,541,391.97
汇兑损益 8,903,164.01 -3,142,083.88
银行手续费 1,646,696.51 705,705.86
其他
合计 269,105,479.23 246,049,210.73
注释47．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 13,897,987.84 9,822,726.77
递延收益摊销 12,029,583.86 6,220,889.79
合计 25,927,571.70 16,043,616.56
2．计入其他收益的政府补助明细情况
项目 金额
生命科技劳动就业补贴 1,125,560.00
生命科技收经济发展局 2019 年外经贸发展专项资金补贴 439,931.07
生命科技收工业园区财政局企业稳岗补贴 172,800.00
生命科技减免 2020 年 1 季度税款 158,198.25
生命科技收鹰潭工业园区财政局企业用工补贴 34,306.36
生命科技收鹰潭劳动就业管理局困难企业稳岗返还 419,580.00
生命科技收外贸发展扶持资金 272,900.00
生命科技收收工业园区财政局技能竞赛补贴款 75,000.00
生命科技收鹰潭劳动就业局失业保险稳岗补贴 979,020.00
生命科技收工业园区财政局 2019 年度自主知识产权企业奖励金 72,000.00
诚志永清收到南京市社会保障管理中心，稳岗补助 175,718.52
诚志永清收到南京市江北新材料科技园管理办公室，新增规上企业奖励 200,000.00
化工贸易收到南京市社会保险管理中心，2019 年度稳岗补贴 10,274.39
南京诚志收到南京市社会保险管理中心，2020 年度稳岗补贴 677,487.18
财务报表附注 第89页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 金额
南京诚志收到南京市江北新区管理委员会财政局，工业企业技术装备投入奖补资金 1,123,000.00
诚志通收商务局补贴 5,772.44
诚志通收 2019 年内外经贸发展专项资金 7,200.00
诚志通收 2020 年投保出口信用保险专项资金 20,471.91
诚志高科北京市海淀区社会保险基金管理中心 25,216.67
诚志高科收商务局补贴 15,000.00
云南汉盟收稳岗补贴 23,270.00
安徽诚志员工补贴 1,039,935.00
安徽诚志收到市发改委款 219,846.00
安徽诚志高新技术企业奖金 40,000.00
安徽诚志科学技术奖励 100,000.00
安徽诚志保险补助 52,300.00
安徽诚志房产税、土地税返还 1,284,319.59
石家庄永华知识产权保护资金 64,100.00
石家庄用华高层次创新创业专项经费 80,000.00
石家庄永华高端人才补贴 40,000.00
安徽宝龙软件退税 2,798,519.74
安徽宝龙收到企业稳岗补贴 34,135.00
安徽宝龙收蜀山区企业职工岗位技能补贴 79,500.00
科技园收南昌经济技术开发区财政局 1,083,005.50
各单位个人所得税手续费返还 914,938.57
其他 34,681.65
合计 13,897,987.84
注释48．投资收益
1．投资收益明细情况
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -20,777,431.01 -7,131,063.16
成本法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -3,009,393.53
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益 -164,861.50
其他权益工具投资持有期间的股利收入 193,837.13
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
2,334,461.11
取得的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益
财务报表附注 第90页
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2020 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益
其他权益工具投资持有期间的股利收入
本期终止确认的其他权益工具股利收入 822,600.17
理财收益 1,239,753.64
处置其他非流动性金融资产取得的投资收益
合计 -18,413,994.27 -8,078,102.88
注释49．公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产 275,000.00
衍生金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
其他非流动金融资产 -11,482,474.71 -5,290,906.62
衍生金融负债
按公允价值计量的投资性房地产 -1,472,367.66 11,395,650.57
其他
合计 -12,679,842.37 6,104,743.95
注释50．信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -160,924,353.38 -111,266,804.39
债权投资信用减值损失
其他债权投资减值损失
财务担保合同减值
其他
合计 -160,924,353.38 -111,266,804.39
注释51．资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失
存货跌价损失 -3,861,814.71 6,512,641.64
可供出售金融资产减值损失
持有至到期投资减值损失
长期股权投资减值损失
投资性房地产减值损失
财务报表附注 第91页
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2020 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
固定资产减值损失
工程物资减值损失
在建工程减值损失
无形资产减值损失
商誉减值损失 -29,434,633.22 -19,059,762.15
持有待售资产减值损失
其他
合计 -33,296,447.93 -12,547,120.51
注释52．资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
持有待售处置利得或损失
固定资产处置利得或损失 8,765.79 242,477.95
在建工程处置利得或损失
生物资产处置利得或损失
无形资产处置利得或损失 26,513,016.59
合计 26,521,782.38 242,477.95
注释53．营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计
接受捐赠 1,310,230.00 7,000,000.00 1,310,230.00
与日常活动无关的政府补助 2,343,316.17 2,829,600.00 2,343,316.17
盘盈利得 - 200.01 -
违约赔偿收入 3,376,572.52 3,949,864.32 3,376,572.52
其他 2,424,479.21 2,434,961.56 2,424,479.21
合计 9,454,597.90 16,214,625.89 9,454,597.90
1． 计入当期损益的政府补助
与资产相关
补助项目 本期发生额 上期发生额
/与收益相关
递延收益摊销
财政补助 2,343,316.17 2,829,600.00 与收益相关
合计 2,343,316.17 2,829,600.00
财务报表附注 第92页
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2020 年度
财务报表附注
注释54．营业外支出
计入本期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计
对外捐赠 4,716,612.32 22,585,000.00 4,716,612.32
非流动资产毁损报废损失 21,247,696.41 6,014,201.86 21,247,696.41
其他 4,217,225.83 9,031,080.02 4,217,225.83
盘亏损失 378,352.12 378,352.12
合计 30,559,886.68 37,630,281.88 30,559,886.68
注释55．所得税费用
1．所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 169,004,028.81 126,886,216.97
递延所得税费用 -72,839,832.07 -62,886,714.94
合计 96,164,196.74 63,999,502.03
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 444,815,907.28
按法定/适用税率计算的所得税费用 111,203,976.82
子公司适用不同税率的影响 -42,675,275.34
调整以前期间所得税的影响 -2,359,591.32
非应税收入的影响 -719,367.96
不征税、免税收入的税额影响 -27,072.20
不可抵扣的成本、费用和损失影响 26,758,681.74
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -46,153,554.41
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 76,914,490.98
税收优惠-研发加计扣除 -26,778,091.57
所得税费用 96,164,196.74
注释56．现金流量表附注
1．收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 33,766,894.01 47,907,693.77
利息收入 37,708,630.40 48,252,042.65
收回个人借支 3,454,519.84 13,126,198.78
财务报表附注 第93页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 本期发生额 上期发生额
保证金及押金 14,489,356.73 31,415,934.27
收回各类代扣款 8,531,191.01 10,264,541.49
其他单位往来 24,807,115.75 75,374,867.42
废旧物资收入 3,418,026.00 3,172,504.09
其他营业外收入 654,913.48 343,884.81
合计 126,830,647.22 229,857,667.28
2．支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
一、日常运营费用小计 185,510,080.24 191,168,390.62
技术研发费（扣除人工成本、材料消耗、
13,446,457.31 12,622,744.64
非付现支出部分）
中介费 14,377,622.51 22,721,163.74
办公费 7,305,493.41 10,002,489.40
差旅费 11,712,135.24 17,088,389.23
招待费 10,743,143.58 11,794,850.42
租赁费 12,705,255.01 13,573,255.94
广告及业务宣传费 8,293,705.37 7,374,908.06
运输费 10,177,333.19 12,772,216.42
展览费、卖场费、销售服务费 9,892,321.46 10,468,365.25
维修费 28,068,894.83 21,541,168.88
安全生产费 47,323.00 31,825.40
物业费 17,806,309.56 12,546,834.99
环保排污费 1,963,916.70 3,455,559.85
其他日常运营费 38,970,169.07 35,174,618.40
二、其他支出小计 9,364,214.40 46,232,560.84
捐赠支出 2,180,000.00 22,585,000.00
食堂费 2,153,686.39 8,332,336.05
扶贫支出 178,200.00 292,799.00
银行手续费 1,646,696.51 696,817.29
计入医疗成本的相关支出 3,205,631.50 14,325,608.50
三、单位往来小计 61,513,548.58 162,392,053.93
个人借支 7,091,668.43 28,131,503.57
支付业务保证金或押金 9,648,162.45 24,274,090.94
各类代扣款项 12,060,580.36 3,473,424.92
其他单位往来 32,713,137.34 106,513,034.50
合计 256,387,843.22 399,793,005.39
财务报表附注 第94页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
3．收到其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围新增 2,128,610.37
合计 2,128,610.37
4．支付其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
合并范围减少 2,225,428.35
合计 2,225,428.35
5．收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现 686,236,086.08
合计 686,236,086.08
6．支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
信用证保证金 300,004,897.01
票据贴现 99,995,117.94
股份回购款项 151,711,279.39
合计 400,000,014.95 151,711,279.39
注释57．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 348,651,710.54 438,089,171.16
加：信用减值损失 160,924,353.38 111,266,804.39
资产减值准备 33,296,447.93 12,547,120.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 546,907,893.53 420,275,866.42
无形资产摊销 74,163,621.51 74,208,935.43
长期待摊费用摊销 51,876,724.12 53,975,402.12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
26,521,782.38 4,733,092.02
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 21,247,696.41 577,345.51
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 12,679,842.37 -12,412,126.15
财务费用（收益以“－”号填列） 296,264,249.11 291,026,980.72
投资损失（收益以“－”号填列） 18,413,994.27 8,078,102.88
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -79,662,892.32 -60,223,901.70
财务报表附注 第95页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 8,385,386.12 12,124,587.67
存货的减少（增加以“－”号填列） -107,262,259.71 -93,713,795.68
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 13,472,237.71 -111,506,316.36
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -161,999,956.80 -127,682,003.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,263,880,830.55 1,021,365,265.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 1,494,891,607.83 1,603,438,091.80
减：现金的期初余额 1,603,438,091.80 2,293,795,198.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -108,546,483.97 -690,357,106.59
2．现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,494,891,607.83 1,603,438,091.80
其中：库存现金 205,888.90 216,193.93
可随时用于支付的银行存款 1,494,685,718.93 1,603,221,897.87
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,494,891,607.83 1,603,438,091.80
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
359,477,814.44 176,614,780.95
金等价物
注释58．所有权或使用权受到限制的资产
项目 余额 受限原因
货币资金 359,477,814.44 汇票及信用证保证金
合计 359,477,814.44
财务报表附注 第96页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
注释59．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 4,874,153.33 6.6799 32,558,872.35
其中：美元 4,874,153.33 6.6799 32,558,872.35
注释60．政府补助
1．政府补助基本情况
政府补助种类 本期发生额 计入当期损益的金额 备注
计入递延收益的政府补助 15,475,590.00 3,407,795.00
计入其他收益的政府补助 13,897,987.84 13,897,987.84
计入营业外收入的政府补助 2,343,316.17 2,343,316.17
冲减相关资产账面价值的政府补助
冲减成本费用的政府补助
减：退回的政府补助
合计 31,716,894.01 19,649,099.01
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
无。
(二)同一控制下企业合并
无。
(三)处置子公司
无。
(四)其他原因的变动
新设子公司 1 家：2020 年 4 月设立诚志空气产品氢能源科技有限公司，持股 60%；2020
年 11 月因经营需求，原诚志科技园（江西）发展有限公司北京分公司更改为北京诚志浩华
科技发展有限公司，持股 100%。
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1．企业集团的构成
财务报表附注 第97页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
主要经 业务 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接 式
北京诚志利华科技发展 北京市海淀区清华科技园创新大厦 B
北京市 商业服务 100.00 投资设立
有限公司 座 14 层
珠海诚志通发展有限公 广东省珠 广东省珠海市香洲区香洲红山路 288
贸易 100.00 投资设立
司 海市 号珠海国际科技大厦 1403
广东省珠 珠海市唐家湾镇港湾大道科技一路 10
珠海诚飞科技有限公司 贸易 100.00 投资设立
海市 号主楼第六层 601 房 N 单元
UNIT04,7/F,BRIGHTWAYTOWER,N033MO
珠港通贸易有限公司 香港 贸易 100.00 投资设立
NGKOKR0AD,KL
珲春瀚华科技发展有限 吉林省珲 吉林省珲春市沿河西街东方世纪居 2
贸易 100.00 投资设立
公司 春市 单元 507 室
珲春瀚华房地产开发有 吉林省珲 吉林省珲春市沿河西街东方世纪居 2
房地产 100.00 投资设立
限公司 春市 单元 507 室
北京诚志瑞华医院投资 北京海淀区清华科技园创新大厦 B 座
北京市 投资管理 100.00 投资设立
管理有限公司 14 层 1402 室
北京诚志盛华医疗设备
北京市 北京海淀区清华科技园同方大厦 现代服务 80.00 投资设立
科技有限公司
北京诚志门诊部有限公 北京海淀区清华科技园创新大厦 A 座
北京市 医疗服务 100.00 投资设立
司 地下一层
北京诚志东升门诊部有 北京市海淀区西三旗花园三里 76 号
北京市 医疗服务 60.00 投资设立
限公司 楼一层北侧、二三层全部
北京诚志英华生物科技 北京市海淀区清华园清华同方大厦
北京市 贸易 100.00 投资设立
有限公司 A702
丹东诚志英华生物科技 辽宁省丹 丹东市元宝区宝山大街 86 号 2 单元
医疗服务 100.00 投资设立
有限公司 东市 204 室
河北省保 河北省保定市容城县领秀城小区 21
诚志生命科技有限公司 制造业 100.00 投资设立
定市 号楼 1 单元 101 室
江西诚志生物工程有限 江西省鹰 江西省鹰潭市月湖区鹰潭高新技术产
制造业 100.00 投资设立
公司 潭市 业园区金田路 12 号
BIOENERGYLIFESCIENCE, 美国明尼
美国明尼苏达州 贸易 100.00 投资设立
INC." 苏达州
AMBOOBIOCEUTICALS,IN 美国德拉
美国德拉瓦州 贸易 100.00 投资设立
C. 瓦州
北京诚志高科生物科技 北京市海淀区清华园清华同方大厦 A
北京市 制造业 100.00 投资设立
有限公司 座 701
云南省滇中新区官渡工业园区
云南汉盟制药有限公司 昆明 制造业 49.00 企业合并
DTCKG2017-012 地块
丹东诚志医院投资管理
丹东市 丹东市元宝区解放路 2 号 投资管理 60.00 投资设立
有限公司
丹东市第一医院 丹东市 丹东市元宝区宝山大街 76 号 医疗服务 60.00 投资设立
启迪（江西）发展有限公 江西省南
江西南昌经开区玉屏东大街 299 号 投资管理 100.00 投资设立
司 昌市
清华科技园（江西）培训 江西省南
江西南昌经开区玉屏东大街 299 号 培训 100.00 投资设立
中心 昌市
江西华清物业管理有限 江西省南
江西南昌经开区玉屏东大街 300 号 物业管理 80.00 投资设立
公司 昌市
石家庄诚志永华显示材
石家庄市 河北省石家庄市新石北路 362 号 制造业 100.00 企业合并
料有限公司
北京诚志永昌化工有限 北京市海淀区清华科技园创新大厦 B
北京市 制造业 100.00 投资设立
公司 座 14 层 1405
河北诚志永昌化工有限 河北省石家庄市晋州市马于镇东赵家
石家庄市 制造业 100.00 投资设立
公司 庄
北京诚志永华显示科技 北京市海淀区清华园清华同方大厦六
北京市 制造业 100.00 投资设立
有限公司 层 601-1 室
沧州诚志永华科技有限
河北沧州 沧州临港循环经济促进中心 708 室 制造业 100.00 投资设立
公司
安徽诚志显示玻璃有限 安徽省蚌
安徽省蚌埠市长征北路 820 号 制造业 100.00 合并收购
公司 埠市
安徽宝龙环保科技有限 安徽省合 安徽省合肥市蜀山新产业园仰桥路 18
制造业 70.00 合并收购
公司 肥市 号
安徽宝龙环保科技测控 安徽省合 安徽省合肥市蜀山区蜀山新产业园仰 环保设备
70.00 合并收购
有限公司 肥市 桥路 18 号研发四楼 研发制造
财务报表附注 第98页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
主要经 业务 持股比例(%) 取得方
子公司名称 注册地
营地 性质 直接 间接 式
南京诚志清洁能源有限
南京市 南京化学工业园区方水路 118 号 制造业 100.00 合并收购
公司
南京诚志永清能源科技 南京化学工业园区开发土地 3A-2 号地
南京市 制造业 100.00 合并收购
有限公司 块
南京诚志化工贸易有限 南京市江北新区化学工业园区开发土
南京市 贸易 100.00 投资设立
公司 地 3A-2 号地块
福州市台江区中平路 169 号苍霞新城
上海诚志置业有限公司 上海市 投资管理 100.00 合并收购
嘉盛苑 2 号楼
诚志空气产品氢能源科 南京市江北新区天圣路 111 号 13-101
南京市 加氢站 60.00 投资设立
技有限公司 室
北京诚志浩华科技发展 北京市海淀区中关村东路 1 号院 1 号
北京市 现代服务 100.00 设立
有限公司 楼创新大厦 A 座 12 层
2．重要的非全资子公司
本期向少数
少数股东持 本期归属于少数 期末少数股东权
子公司名称 股东宣告分 备注
股比例(%) 股东损益 益余额
派的股利
丹东诚志医院投资管理有限公司 40.00 -3,778,742.34 20,953,048.35
安徽宝龙环保科技有限公司 30.00 4,036,653.64 57,465,087.76
3．重要非全资子公司的主要财务信息
这些子公司的主要财务信息为本公司内各企业之间相互抵消前的金额，但经过了合并日
公允价值及统一会计政策的调整：
期末余额
项目
丹东诚志 安徽宝龙
流动资产 244,012,861.49 313,091,230.36
非流动资产 264,761,672.21 35,489,970.28
资产合计 508,774,533.70 348,581,200.64
流动负债 456,391,912.82 156,663,113.11
非流动负债 367,795.00
负债合计 456,391,912.82 157,030,908.11
营业收入 474,270,232.03 121,564,741.70
净利润 -9,446,855.86 13,455,512.14
综合收益总额
经营活动现金流量 10,357,524.21 35,337,924.32
续：
期初余额
项目
丹东诚志 安徽宝龙
流动资产 263,901,378.25 321,583,489.84
非流动资产 267,085,786.42 42,789,024.39
资产合计 530,987,164.67 364,372,514.23
流动负债 469,157,687.93 185,771,233.84
非流动负债 506,500.00
财务报表附注 第99页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
期初余额
项目
丹东诚志 安徽宝龙
负债合计 469,157,687.93 186,277,733.84
营业收入 458,756,120.11 195,557,677.36
净利润 8,266,297.07 3,797,632.58
综合收益总额
经营活动现金流量 64,106,237.84 -6,767,808.23
(二)在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易
无。
(三)在合营安排或联营企业中的权益
1．重要的合营企业或联营企业
主要经营 业务 持股比例(%) 会计处理
合营企业或联营企业名称 注册地
地 性质 直接 间接 方法
江西诚志日化有限公司 江西南昌 南昌 日化产品 17.71 31.29 权益法
陕西长青能源化工有限公司 陕西宝鸡 宝鸡市凤翔县 煤化工 19.72 权益法
山西天诚创新股权投资合伙
山西太原 山西太原 股权投资 39.92 权益法
企业（有限合伙）
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额
项目 山西天诚创新股权
江西诚志日化有限 陕西长青能源有限
投资合伙企业（有
公司 公司
限合伙）
流动资产 278,136,945.20 681,796,495.97 4,667,788.01
非流动资产 180,079,876.51 1,913,722,696.36 807,550,000.00
资产合计 458,216,821.71 2,595,519,192.33 812,217,788.01
流动负债 66,087,600.12 703,914,897.17 5,036,419.15
非流动负债 - 128,410,801.20 -
负债合计 66,087,600.12 832,325,698.37 5,036,419.15
归属于母公司股东权益 392,129,221.59 1,763,193,493.96 807,181,368.86
按持股比例计算的净资产份额 163,652,689.05 355,903,801.69 393,332,631.71
对合营企业权益投资的账面价值 163,652,689.05 355,903,801.69 393,332,631.71
营业收入 144,823,303.85 1,752,830,391.74 -
净利润 1,715,313.81 -100,964,733.53 -11,124,498.04
其他综合收益
综合收益总额 1,715,313.81 -100,964,733.53 -11,124,498.04
企业本期收到的来自合营企业的股利
财务报表附注 第100页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
续：
期初余额/上期发生额
项目 江西诚志日化 陕西长青能源有限 山西天诚创新股权投资合
有限公司 公司 伙企业（有限合伙）
流动资产 262,023,163.79 987,598,953.92 9,323,155.55
非流动资产 181,070,222.39 2,228,010,769.65 647,557,500.00
资产合计 443,093,386.18 3,215,609,723.57 656,880,655.55
流动负债 52,679,478.40 526,409,065.61 3,574,788.65
非流动负债 - 837,893,750.00 -
负债合计 52,679,478.40 1,364,302,815.61 3,574,788.65
归属于母公司股东权益 390,413,907.78 1,851,306,907.96 653,305,866.90
按持股比例计算的净资产份额 163,344,625.29 376,158,301.74 297,773,531.33
对合营企业权益投资的账面价值 163,344,625.29 376,158,301.74 297,773,531.33
营业收入 153,869,564.38 1,889,233,191.52 -
净利润 -16,142,293.32 9,388,402.92 -6,578,841.43
其他综合收益
综合收益总额 -16,142,293.32 9,388,402.92 -6,578,841.43
企业本期收到的来自合营企业的股
利
3．不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 179,814,622.53 158,217,899.76
下列各项按持股比例计算的合计数
-净利润 2,368,222.77 1,154,227.45
综合收益总额 2,368,222.77 1,154,227.45
九、与金融工具相关的风险披露
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外
汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少
对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一） 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司
的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的
信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
财务报表附注 第101页
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财务报表附注
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机
构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产
生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。
本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目
前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行
监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方
式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
（二） 流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及
其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；
同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，
以满足短期和长期的资金需求。
（三） 市场风险
1．汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但同时存在部分以外币结
算的进出口贸易业务，故汇率的变化对公司有一定的风险。公司主要通过利用金融机构提
供的金融工具来控制汇率风险。结合具体业务情况有选择的使用远期结售汇、远期合同套
期保值、货币期货套期保值、货币期权套期保值、货币掉期、出口宝(汇率锁定)等工具进行
汇率的锁定，达到降低汇率风险。
（2）截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成
人民币的金额列示如下：
期末余额 期初余额
项目 欧元项
美元项目 合计 美元项目 欧元项目 合计
目
货币资金 32,558,872.35 32,558,872.35 30,827,725.31 30,827,725.31
应收账款 5,912,040.69 5,912,040.69 28,332,530.98 28,332,530.98
其他权益工具 6,976,200.00 6,976,200.00
金融资产小计 38,470,913.04 38,470,913.04 66,136,456.29 66,136,456.29
短期借款
应付账款 55,215,046.82 55,215,046.82 62,928,103.81 62,928,103.81
其他应付款 5,513,037.99 5,513,037.99
金融负债小计 55,215,046.82 55,215,046.82 68,441,141.80 68,441,141.80
财务报表附注 第102页
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2．利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。利率的变化将导致公司现金流支付出现一定波
动，公司实施债务融资和股权融资相结合，不断降低债务融资成本及比重，基本可以控制因
利率波动带来的财务风险。
十、公允价值
（一）以公允价值计量的金融工具
公司按公允价值三个层次列示了以公允价值计量的金融资产工具于 2020 年 12 月 31 日
的账面价值。公允价值整体归类于三个层次时，依据的是公允价值计量时使用的各重要输
入值所属三个层次中的最低层次。三个层次的定义如下：
第 1 层次：是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
第 2 层次：是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；
第二层次输入值包括：1）活跃市场中类似资产或负债的报价；2）非活跃市场中相同
或类似资产或负债的报价；3）除报价以外的其他可观察输入值，包括在正常报价间隔期间
可观察的利率和收益率曲线、隐含波动率和信用利差等；4）市场验证的输入值等。
第 3 层次：是相关资产或负债的不可观察输入值。
（二）期末公允价值计量
1．持续的公允价值计量
期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
交易性金融资产小计 275,000.00 275,000.00
债务工具投资
权益工具投资
衍生金融资产 275,000.00 275,000.00
其他
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融资产小计
债务工具投资
权益工具投资
其他
衍生金融资产
应收款项融资 106,128,716.82 106,128,716.82
其他债权投资
其他权益工具投资 116,175,837.07 116,175,837.07
其他非流动金融资产 783,226,618.67 783,226,618.67
财务报表附注 第103页
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期末公允价值
项目
第 1 层次 第 2 层次 第 3 层次 合计
投资性房地产小计 2,450,436,024.46 2,450,436,024.46
出租的土地使用权
出租的建筑物 2,450,436,024.46 2,450,436,024.46
持有并准备增值后
转让的土地使用权
在建工程
其他权益工具小计 116,175,837.07 116,175,837.07
债务工具投资
权益工具投资 116,175,837.07 116,175,837.07
其他投资
生物资产小计
资产合计 275,000.00 3,455,967,197.02 3,456,242,197.02
交易性金融负债小计
指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的
金融负债
衍生金融负债
负债合计
（三）持续和非持续第二层次公允价值计量的项目，采用估值技术和重要参数的定性
及定量信息
投资性房地产
本次持续第二层次公允价值计量的项目，采用的输入值为活跃市场中类似资产或负债
的报价。
1.选择活跃市场中类似资产或负债的报价的理由：投资性房地产可供企业选择的估值
技术包括市场法、收益法和成本法。委估投资性房地产位于北京、深圳和上海的核心地
段，周边房地产交易市场活跃，市场上能找到与其具有可比性的交易案例及相比较的指
标，适合运用市场法进行估值；委估投资性房地产可用于出租并获取相应回报，租金水平
可通过活跃市场中类似资产间接获得，收入、各项费用支出及资本化率也能合理估计，适
合运用收益法进行估值；此两种方法均隶属于第二层次输入值中的第 1）种情况。
企业所选估值技术可能存在的风险或缺陷：1）市场法可能存在的风险或缺陷：第一需
要收集大量、正常的房地产交易数据，即要求房地产市场比较发达，有相当大的规模，有
较长的历史。如果在某个地区房地产交易量很少，缺乏可供比较的先例，那么市场法可能
出现较大的随意性或偏差。有的城市虽然已经积累了几万个房地产交易数据，可是一旦按
照比较严格的标准进行分类，每一个样本的空间仍然不够大。第二在房地产市场上存在垄
财务报表附注 第104页
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断或者寡头垄断，即市场不是充分竞争的。第三，房价不够稳定。在市场法中，房地产商
估计的房价取决于他们对市场走向的预期。如果房地产市场比较稳定，那么房地产商会在
当前房价的基础上加上一定的通货膨胀率设定房价。如果市场不稳定，房价暴涨暴跌，那
么采用市场法的困难就很大；2）收益法可能存在的风险或缺陷：第一未来的还原利率存在
着不确定性。第二，租金的增长率受政策、市场及投资者偏好的影响，存在着不确定性。
2.估值技术中涉及的房地产价格或租金水平的确定采用第三方报价机构公开的数据，
机构来源包括房地产中介机构门店、房地产交易网站和物业管理公司等。最终从若干个报
价中选取三个相对可靠的报价，报价机构的选择取决于该报价的可靠程度。
3.本次投资性房地产的公允价值采用市场法的测算结果，市场法调整报价的方法通常
包括交易情况调整、交易日期调整、区域因素调整、个别因素调整和权益状况因素调整，
除此之外未使用估值模型以外的因素对模型进行调整。
其他权益工具
本次持续第二层次公允价值计量的项目，采用的输入值为活跃市场中类似资产或负债
的报价。
1.选择活跃市场中类似资产或负债的报价的理由：其他权益工具可供企业选择的估值
技术包括市场法、收益法和成本法。市场法是以现实市场上的参照物来评价评估对象的现
行公平市场价值。市场法评估数据直接来源于市场，它具有评估角度和评估途径直接、评
估过程直观；评估方法以市场为导向，评估结果说服力较强；参考企业与目标企业的价值
影响因素趋同，影响价值的因素和价值结论之间具有紧密联系，其关系可以运用一定方法
获得，相关资料可以搜集等特点。我国 A 股市场中存在与委估企业类似的同行业企业，且
有可以调整的价值比例因素，故适合运用市场法进行估值。该种方法隶属于第二层次输入
值中的第 1）种情况。
企业所选估值技术可能存在的风险或缺陷：第一需要在股票市场中需要相同或类似的
可比上市公司，即要求股票市场比较发达，有相当大的规模，有较长的历史，且存在与委
估企业在主营业务、资产规模、收益规模、会计政策等方面较为接近的上市公司，这是较
为困难的。第二需要收集可比上市公司相关的财务数据，即要求股票市场是一个公平、公
正、公开的有效证券市场，股票价格已充分反映了市场参与者对上市公司业绩、预期收益
等影响股价的基本因素和风险因素的预期。如果上市公司的股票价格在一段时间内波动较
大或财务数据受到人为的操纵，那么将对市场法的结果造成影响。第三，各价值因素调整
比率通常依靠估值人员的主观分析判断，从而影响准确性。
2.估值技术中涉及的上市公司财务数据采用第三方机构公开的数据，机构来源包括巨
潮资讯网、同花顺等。
财务报表附注 第105页
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3.本次其他权益工具的公允价值采用市场法的测算结果，市场法调整报价的方法通常
包括盈利能力调整、营运能力调整、偿债能力调整、成长能力调整和流通性调整等。
（四）持续的公允价值计量项目，本期内发生各层次之间的转换的，转换的原因及确
定转换时点的政策
本公司上述持续的公允价值计量项目在本年度未发生各层次之间的转换。
（五）本期内发生的估值技术变更及变更原因
本报告期未发生估值技术变更
（六）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
不以公允价值计量的金融资产和负债主要包括：应收款项、短期借款、应付款项、一
年内到期的非流动负债和长期借款等。
上述不以公允价值计量的金融资产和负债的账面价值与公允价值相差很小。
十一、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况
注册资本 对本公司的 对本公司的表
母公司名称 注册地 业务性质
(万元) 持股比例(%) 决权比例(%)
诚志科融控股有限公司 北京 资产及投资管理 600,000.00 29.90 29.90
1．本公司的母公司情况的说明
诚志科融控股有限公司于 2016 年 4 月 8 日成立，控股公司为清华控股有限公司。截止
到 2020 年 12 月 31 日，诚志科融控股有限公司注册资本为 60 亿元人民币，清华控股持有诚
志科融 100%的股份。
2． 本公司最终控制方是中华人民共和国教育部。
(二)本公司的子公司情况
本公司的子公司情况详见附注八（一）在子公司中的权益。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注八（三）在合营安排或联营企业中的权益。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
清华大学 大股东及其附属企业
清华控股有限公司 大股东及其附属企业
启迪控股股份有限公司 大股东及其附属企业
清华控股集团财务有限公司 大股东及其附属企业
清控融资租赁有限公司 受同一方控制
财务报表附注 第106页
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财务报表附注
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
陕西长青能源化工有限公司 采购原料 115,568,995.45
北京华清物业管理有限责任公司 物业服务 115,373.13
合计 115,684,368.58
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
清华大学及附属单位 健康管理 1,127,570.00 1,832,207.00
清华控股及附属单位 健康管理 884,473.48 2,481,177.77
合计 2,012,043.48 4,313,384.77
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
清华大学及附属单位 房屋建筑物 14,106,667.84 12,558,461.90
清华控股及附属单位 房屋建筑物 12,157,611.91 10,227,181.47
合计 26,264,279.75 22,785,643.37
（2）本公司作为承租方
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
启迪控股股份有限公司 房屋 1,246,605.74 773,995.59
清控融资租赁有限公司 机器设备 179,972.22 1,422,555.56
合计 1,426,577.96 2,196,551.15
关联租赁情况说明：
1）本报告期内公司子公司北京诚志利华科技发展有限公司、启迪控股股份有限公司共
同与诚志科融控股有限公司、清华大学所属院系、清华控股所属单位共同签订《物业租赁协
议》，共同将清华科技园创新大厦部分房屋租赁给对方，诚志利华公司与启迪控股公司各享
有 50%租赁收入，2020 年度内诚志利华公司确认关联方租赁业务收入（含税）2,458.72 万元。
2）公司所属子公司安徽诚志显示玻璃有限公司、诚志股份有限公司作为共同承租人 2018
年 6 月与清控融资租赁有限公司签订融资租赁合同（清控租赁 2018QKLTF 融 07 号），将公
司约 8,671.64 万的设备生产线出售后，再将该资产从清控融资租赁公司租回，该项融资租赁
售后回租，资产出售金额 8,000 万元，租期 36 个月，自 2018 年 6 月起租，租金由固定租金
财务报表附注 第107页
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财务报表附注
和浮动租金组成，固定租金总额为与该批设备转让价款等额的租金，为 8,000 万元，浮动租
金按照中国人民银行同期贷款基准利率+145BP 计算，本年度租赁费共计 179,972.22 元。该租
赁合同已提前结束，安徽诚志显示玻璃有限公司已提前偿还本金及利息。
5．关联担保情况
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
陕西长青能源化工有限公司 325,000,000.00 2019/10/25 2022/11/12 否
陕西长青能源化工有限公司 175,000,000.00 2019/07/05 2020/12/25 是
南京诚志永清能源科技有限公司 35,000,000.00 2019/7/10 2024/7/9 否
南京诚志永清能源科技有限公司 20,000,000.00 2020/06/11 2024/06/10 否
南京诚志永清能源科技有限公司 60,000,000.00 2020/06/11 2024/06/10 否
南京诚志永清能源科技有限公司 150,000,000.00 2020/11/18 2021/11/18 否
南京诚志永清能源科技有限公司 200,000,000.00 2019/05/15 2025/05/14 否
南京诚志永清能源科技有限公司 50,000,000.00 2020/9/16 2021/9/16 否
南京诚志永清能源科技有限公司 100,000,000.00 2020/9/7 2021/9/30 否
南京诚志永清能源科技有限公司 200,000,000.00 2020/7/17 2021/6/10 否
南京诚志永清能源科技有限公司 300,000,000.00 2020/5/20 2021/5/17 否
南京诚志永清能源科技有限公司 13,330,000.00 2020/6/17 2025/6/13 否
南京诚志永清能源科技有限公司 6,220,000.00 2020/9/25 2025/6/13 否
合计 1,634,550,000.00
说明：上述明细的担保单位为下属公司南京诚志，该公司为下属公司贷款事项提供担保。
6．关联方资金拆借
（1）向关联方拆入资金
关联方 拆入金额 起始日 到期日 说明
清华控股集团财务有限公司 200,000,000.00 2020.06.04 2021.06.03 年利 6%、季付息
清华控股集团财务有限公司 200,000,000.00 2020.12.03 2021.06.23 年利 6%、季付息
合计 400,000,000.00
关联方拆入资金说明：
本报告期内，公司已偿还前期贷款 4 亿元，本年度已完成续贷 4 亿元，年度内确认并支
付利息 2,417 万元。
7．关联方资产转让、债务重组情况
无。
8．关键管理人员薪酬
无。
财务报表附注 第108页
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财务报表附注
9．其他关联交易
无。
10．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
银行存款 清华控股集团财务有限公司 26,565,233.91 268,958,660.65
应收账款 清华大学及附属单位 347,050.00 17,352.5 350,762.00 17,538.10
应收账款 清华控股有限公司及附属单位 -263,380.56 -158,956.60
预付账款 启迪控股股份有限公司 87,076.60
其他收账款 北京华清物业管理有限责任公司 37,863.90 1,893.20
其他收账款 启迪控股股份有限公司 302,908.50 15,145.43
（2）本公司应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 期初余额
其他应付款 清华控股有限公司 1,401,628.77 1,401,628.77
应付账款 陕西长青能源化工有限公司 4,148,829.03
其他应付款 启迪控股股份有限公司 420,385.61
长期应付款 清控融资租赁有限公司 15,000,000.00
短期借款 清华控股集团财务有限公司 400,000,000.00 400,000,000.00
11．关联方承诺情况
公司于 2016 年 12 月完成对南京诚志新能源有限公司（原名“南京惠生”）收购。诚志科
融就本次交易实施完成后南京诚志五个会计年度（预计为 2016 年、2017 年、2018 年、2019
年及 2020 年）扣除非经常性损益后归属于母公司的净利润（以下简称"净利润"）进行承诺，
承诺南京诚志 2016 年、2017 年、2018 年、2019 年及 2020 年的净利润分别不低于 67,127 万
元、68,349 万元、76,402 万元、88,230 万元及 101,632 万元。若南京诚志在业绩承诺期间的实
际净利润数低于约定的承诺净利润数，则诚志科融以其本次交易认购的上市公司股份对上市
公司进行补偿。
十二、股份支付
无。
十三、承诺及或有事项
（一）重要承诺事项
1.诚志汉盟原股东云南汉实企业管理合伙企业（有限合伙），就本次诚志高科增资事项
财务报表附注 第109页
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财务报表附注
完成后诚志汉盟业绩实现情况进行承诺，承诺诚志汉盟 2020 年度至 2022 年度经投资人指定
的会计师事务所审计的合并财务报表累计扣除非经常性损益和扣除因股权激励导致股权支
付对应的费用增加金额部分后的税后净利润达到 16,500 万元。
2.其他重大财务承诺事项
（1）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产抵押担保情况
无。
（2）合并范围内各公司为自身对外借款进行的财产质押担保情况
无。
（二）资产负债表日存在的重要或有事项
1．珠海诚志通发展有限公司重大仲裁及诉讼事项
（1）诉福州德广兴贸易有限公司、郑祖潮、林荟、郑辉买卖纠纷
本案涉诉金额 378.97 万元，珠海仲裁委员会已出具《裁决书》：裁决福州德广兴向珠
海诚志通支付货款，律师费，支付违约金；保证人郑祖潮、林荟、郑辉承担连带清偿责
任。德广兴已与珠海诚志通签订还款协议，协议约定从 2018 年 6 月份开始一年内还清欠款
及违约金，截至 2020 年 4 月末德广兴已还清所有欠款及违约金。
（2）诉福州捷通盛通讯器材有限公司买卖纠纷
涉案金额 1,877.43 万元，珠海仲裁委员会已出具《裁决书》：裁决捷通盛向珠海诚志
通支付货款、违约金。捷通盛无可供执行财产，法院已决定中止本案执行，待有可供执行
财产线索后可向法院申请恢复执行。
（3）诉深圳市嘉兴兆业科技有限公司（酷克迈腾已改名，改为嘉兴兆业）、郑祖潮、
林荟、陈云南买卖纠纷案
广东省深圳市宝安区人民法院已出具了《民事判决书》：判决深圳市嘉兴兆业科技有
限公司于本判决生效之日起 10 日内支付珠海诚志通货款 482.37 万元及违约金（违约金按日
万分之八的标准计付至实际清偿之日止）；嘉兴兆业于本判决生效之日起 10 日内支付珠海
诚志通仲裁费 17,131 元，仲裁保全费 5,000 元；被告郑祖潮、林荟、陈云南对嘉兴兆业的上
述债务承担连带清偿责任。判决已生效，深圳市宝安区人民法院已受理执行申请，编号：
（2019）粤 0306 执 18960 号。法院已裁定终结本次执行程序，如发现被执行人新的财产线
索，可申请恢复执行。
（4）诉深圳小鸟科技有限公司、郑祖潮、林荟、郭杰买卖纠纷
深圳市龙岗区人民法院作出一审判决，并出具《民事判决书》，编号：（2018）粤
0307 民初 482 号（5），判决深圳小鸟科技有限公司支付珠海诚志通发展有限公司货款及违
约金；郑祖潮、林荟、郭杰对被告深圳小鸟科技有限公司的上述应付款项承担连带清偿责
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任。法院已扣划被执行人郭杰的 6,570.94 元支付给珠海诚志通，并裁定终结本次执行程
序，如发现被执行人新的财产线索，可申请恢复执行。
（5）诉深圳市嘉源达科技有限公司（聚凯祥已改名，改为嘉源达）、郑祖潮、林荟买
卖纠纷
涉诉金额 620.4 万元，珠海仲裁委员会已出具《裁决书》；起诉保证人谭勇一审胜诉。
裁决嘉源达科技向珠海诚志通支付货款、违约金律师费等；郑祖潮、林荟承担连带清偿责
任；判决谭勇对深圳市嘉源达科技有限公司所欠珠海诚志通货款 4,780,028 元及违约金承担
连带清偿责任。福建省福州市中级人民法院受理珠海诚志通执行申请后裁定：由福建省福
州市台江区人民法院执行；台江区人民法院已裁定终结本次执行程序，申请执行人发现被
执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行；对保证人谭勇，江西省彭泽县人民法院已
受理执行申请，编号：（2019）赣 0430 执号，法院已裁定终结本次执行程序，申请执行人
发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行。
（6）诉福州中恒兴贸易有限公司买卖纠纷
珠海仲裁委员会已裁决，裁决被申请人支付：货款人民币 10,677,292.04 元，并以欠付
货款金额为本金基数按每年 24%的违约金率向申请人支付违约金、律师费人民币 208,067
元、本案仲裁费 91,592 元。由于中恒兴贸易无可供执行财产，法院已决定中止本案执行，
等有可供执行财产线索后，可以向法院申请恢复执行；对保证人一案，法院已裁定终结本
案执行，待有可供执行财产线索后，可以向法院申请恢复执行。
（7）诉包头北驰车轮有限责任公司、蓬莱北驰车轮有限公司、冯素琴、胡孝伟借款纠
纷
涉诉金额 1,589.69 万元，珠海市香洲区人民法院判决包头北驰向珠海诚志通退还货
款，支付违约金、律师费；蓬莱北驰车轮有限公司、冯素琴、胡孝伟承担连带清偿责任。
广东省珠海市香洲区人民法院已受理执行申请，编号：（2018）粤 0402 执 1404 号。香洲区
法院已对包头北驰财产进行轮候查封，并已向北京、山东法院邮寄参与分配申请书，已收
到法院出具的终结本次执行程序裁定书，待有可供执行财产线索后，可以向法院申请恢复
执行。
（8）诉包头北驰车轮有限责任公司、蓬莱北驰车轮有限公司、冯素琴、胡孝伟买卖纠
纷
涉诉金额 1,392.94 万元，珠海市香洲区人民法院已审理完结，判决：包头北驰向珠海
诚志通发展偿还借款本金、支付借款利息、律师费；蓬莱北驰车轮有限公司、冯素琴、胡
孝伟承担连带清偿责任。广东省珠海市香洲区人民法院已受理执行申请，编号：（2018）
粤 0402 执 4739 号。香洲区法院已对包头北驰财产进行轮候查封，并已向北京、山东法院
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邮寄参与分配申请书，已收到法院出具的终结本次执行程序裁定书，待有可供执行财产线
索后，可以向法院申请恢复执行。
（9）诉珠海拓华矿产品有限公司、福建省顺昌县新拓华电冶有限公司、章赤民买卖纠
纷
案件涉诉金额 1,831.5 万元，当事人自愿达成协议，法院出具调解书，但由于珠海拓
华、新拓华电冶、章赤民不履行调解书内容，珠海诚志通申请强制执行，目前由于拓华无
可供执行财产，法院已裁定终结本次执行程序，待有可供执行财产线索后，可以向法院申
请恢复执行。
（10）诉福建省瑞隆科技开发有限公司、吕伟春、林荟、福建省世纪易迅股份有限公
司、功名联展科技有限公司买卖纠纷
案件涉诉金额 1,542.31 万元，珠海仲裁委员会已出具《裁决书》；珠海诚志通起诉保
证人周海莹一审胜诉，裁决瑞隆科技向珠海诚志通支付欠付货款本金、违约金、律师费、
财产保全费等；吕伟春、林荟、福建省世纪易讯股份有限公司、功名联展科技承担连带清
偿责任；福建省福州市晋安区人民法院判决保证人周海莹就瑞隆科技欠珠海诚志通的货
款、违约金、财产保全费、律师费、仲裁费等承担连带清偿责任，本案受理费、公告费由
周海莹承担。江苏省南京市江宁区人民已受理执行申请，编号：（2018）苏 0115 执 3616 号
之一，法院已轮候查封了被执行人一部分财产，并裁定终结本次执行程序，如发现被执行
人有可供执行财产，申请执行人可以申请恢复执行；对保证人周海莹，福建省福州市晋安
区人民法已受理执行申请，编号：（2019）闽 0111 执 698 号，法院已裁定终结本次执行程
序，申请执行人发现被执行人有可供执行财产的，可以再次申请执行。
（11）诉深圳市科特科技股份有限公司货款及违约金
涉案货款及违约金 546.63 万元，一审、二审胜诉，判决科特科技向珠海诚志通支付货
款及违约金等。已向广东省珠海市香洲区人民法院申请强制执行，法院已受理，目前由于
科特无可供执行财产，法院已裁定终结本次执行程序，待有可供执行财产线索后，可以向
法院申请恢复执行。
（12）诉福州一化化学品股份有限公司货款纠纷
广东省珠海市香洲区人民法院一审判决福州一化与珠海诚志通签订的 7 份《工矿产品
供需合同》解除，福州一化向珠海诚志通返还预付货款、支付利息损失等。广东省珠海市
香洲区人民法院已受理珠海诚志通的强制执行申请，《申请执行受理通知书》编号：
（2018）粤 0402 执 6780 号，被执行人：福州一化化学品股份有限公司。法院已经执行到款
686.69 万元，并已于 2019 年 1 月 16 日打入珠海诚志通银行账户。福州一化已向广东省高院
申请再审，广东省高院已出具民事裁定书驳回福州一化的再审申请。
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（13）诉福州恒大伟业贸易有限公司、吕伟春、福建省世纪易迅股份有限公司、功名
联展科技有限公司买卖纠纷
仲裁请求：请求被申请人支付货款及违约金、律师费 768.07 万元，珠海仲裁委员会已
出具《裁决书》：裁决恒大伟业向珠海诚志通支付货款、违约金、律师费、保全费等，吕
伟春、福建省世纪易讯股份有限公司、功名联展科技有限公司承担连带清偿责任，同时公
司对诉讼保证人朱健敏一审胜诉，福建省建瓯市人民法院一审判决保证人朱健敏对恒大伟
业所负债务向珠海诚志通承担连带责任，案件受理费由朱健敏承担。江苏省南京市江宁区
人民法院已受理执行申请，编号：（2018）苏 0115 执 3619 号，法院已轮候查封了被执行人
一部分财产，并裁定终结本次执行程序，如发现被执行人有可供执行财产，申请执行人可
以申请恢复执行；对保证人朱健敏，福建省建瓴市人民法院已受理执行申请，编号：
（2019）闽 0783 执 524 号，由于朱健敏无可供执行财产，法院已裁定终结本次执行程序，
待有可供执行财产线索后，可以向法院申请恢复执行。
（14）诉福州东佑电子有限公司买卖纠纷
涉诉金额为 768.07 万元，珠海仲裁委员会已出具《裁决书》：裁决东佑电子向珠海诚
志通支付欠付货款本金、违约金、律师费；江苏省南京市江宁区人民法院一审判决保证人
吕伟春、曹明伟、福建省世纪易讯股份有限公司、功名联展科技有限公司向珠海诚志通支
付货款、违约金、律师费、仲裁费，案件受理费、财产保全费、公告费全部由上述保证人
共同承担，同时诚志通起诉讼吕伟春、曹明伟等保证人一审胜诉。福建省南福州市中级人
民法院已受理执行申请，编号：（2018）闽 01 执 738 号，由于东佑电子无可供执行财产，
法院已裁定终结本次执行程序，待有可供执行财产线索后，可以向法院申请恢复执行：对
保证人一案，江苏省南京市江宁区人民法院已受理执行申请，编号：（2018）苏 0115 执
6543，法院已轮候查封了被执行人一部分财产，法院已裁定终结本次执行程序，待有可供
执行财产线索后，可以向法院申请恢复执行。
2．安徽今上显示玻璃有限公司重大仲裁及诉讼事项
（1）诉上海开极实业有限公司买卖合同纠纷案
该案由上海市浦东新区人民法院受理，诉请支付货款 1,282 万元及诉讼费。该案由上海
市浦东新区人民法院受理，诉请支付货款 1,282 万元及诉讼费。上海市浦东新区人民法院出
具《民事裁定书》，编号：2017 沪 0115 民初 67347 号，法院裁定：准许原告安徽诚志撤回
起诉（与原告商量和解方案，如无法达成另行起诉）。双方经过积极协调回款事宜，2018
年底已撤诉。2019 年度已收回债权 192.33 万元。
（2）诉上海浩昌实业有限公司买卖合同纠纷案
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诉请支付货款 1,635 万元及诉讼费，公司前期发起诉讼并申请偿还货款及诉讼费，
2018 年底上海市青浦区人民法院出具《民事判决书》：驳回安徽诚志全部诉讼请求。但公
司仍未放弃协调还款事宜，双方一直就债权偿还进行积极商讨， 经双方庭下协商，截至
2020 年 12 月 31 日已还款 264.64 万元。
（3）诉莆田市嘉辉光电有限公司买卖合同纠纷案
诉请支付货款 1,244.52 万元及诉讼费。福建省莆田市城厢区人民法院出具《民事裁定
书》（编号：（2017）闽 0302 民初 4289 号），裁定：驳回原告安徽诚志的起诉。经双方庭
下协商，截至 2020 年 12 月 31 日已还款 991.5 万元。
（4）诉莆田市佳阳电子有限公司买卖合同纠纷案
诉请支付货款 667.36 万元，案件已立案，但被告提出管辖异议，法院驳回管辖异议申
请后，安徽省蚌埠市淮上区人民法院出具（2017）皖 0311 民初 2421 号《民事裁定书》，裁
定：准许原告安徽诚志撤回起诉经双方庭下协商，截至 2020 年 12 月 31 日已还款 662.81 万
元。
（4）公司诉宝龙环保诉原股东安徽宝龙电器有限公司、丁苑林业绩对赌承诺案件
业绩对赌涉案金额 4,441.56 万元，2019 年 9 月 17 日，诚志股份、宝龙公司按照协议约
定纠纷解决方式，共同向中国国际经济贸易仲裁委员会（下称贸仲）提起仲裁申请。截止
2020 年 12 月 31 日，仲裁案件由于双方未能达成一致意见，仍在仲裁中。为保证诚志股份
债权的后续实现，2021 年 1 月初诚志股份已向贸仲递交财产保全申请，请求对宝龙电器持
有宝龙公司的所有股权予以冻结，2021 年 1 月 22 日保全材料已由贸仲转寄财产所在地法
院，保全工作目前正在进行中。
3．对外提供债务担保形成的或有事项及其财务影响
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在为非关联方单位提供保证。
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司为联营企业陕西长青能源化工有限公司提供 3.25 亿元
借款担保，详见关联方交易部分。
十四、资产负债表日后事项
（一） 重要的非调整事项
本公司无重要的非调整事项。
（二） 其他资产负债表日后事项说明
十五、其他重要事项说明
（一） 前期会计差错
本报告期未发现采用追溯重述法的前期差错。
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未发现采用未来适用法的前期会计差错。
（二） 终止经营
无。
（三） 分部信息
1．报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经
营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩；
（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分
部：
（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的 10%或者以上；
（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损
分部亏损合计额的绝对额两者中较大者的 10%或者以上。
按上述会计政策确定的报告分部的经营分部的对外交易收入合计额占合并总收入的比
重未达到 75%时，增加报告分部的数量，按下述规定将其他未作为报告分部的经营分部纳
入报告分部的范围，直到该比重达到 75%：
（1）将管理层认为披露该经营分部信息对会计信息使用者有用的经营分部确定为报告
分部；
（2）将该经营分部与一个或一个以上的具有相似经济特征、满足经营分部合并条件的
其他经营分部合并，作为一个报告分部。
分部间转移价格参照市场价格确定，与各分部共同使用的资产、相关的费用按照收入
比例在不同的分部之间分配。
2．本公司确定报告分部考虑的因素、报告分部的产品和劳务的类型
根据本公司的内部组织结构、管理要求确定了 4 个报告分部，分别为：清洁能源行
业、半导体显示材料行业行业、生命医疗行业、其他行业。本公司的各个报告分部分别提
供不同的产品或服务；分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定，相关费用、资产、
负债按照各分部所属公司进行归集分配。
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3．报告分部的财务信息
金额单位：万元
期末余额/本期发生额
项目 清洁能源行业分 半导体显示材 生命医疗行业
其他行业分部 抵销 合计
部 料行业分部 分部
一.营业收入 811,045.45 85,679.18 72,961.18 11,124.31 7,629.54 973,180.58
其中：对外交易收入 811,045.45 85,679.18 72,961.18 11,124.31 7,629.54 973,180.58
分部间交易收入 - - - - - -
二.营业费用 741,270.14 66,926.80 74,587.87 34,146.67 7,629.55 909,301.93
其中：折旧费和摊销费 53,815.84 5,575.59 9,131.60 638.49 1,866.70 67,294.82
三.对联营和合营企业的投资收益 -1,880.43 - 19.04 -227.48 -11.13 -2,077.74
四.信用减值损失 -860.11 -1,637.53 -7,739.57 -5,855.23 - -16,092.44
五.资产减值损失 - -386.18 - -2,943.46 - -3,329.64
六.利润总额（亏损） 68,321.30 16,492.58 -9,040.24 126,825.33 158,117.38 44,481.59
七.所得税费用 9,532.10 3,049.32 -1,501.99 -1,463.01 - 9,616.42
八.净利润（亏损） 58,789.20 13,443.26 -7,538.25 128,288.34 158,117.38 34,865.17
九.资产总额 1,013,822.82 179,874.18 198,768.53 2,402,020.27 1,353,246.95 2,441,238.85
十.负债总额 342,701.09 54,586.52 125,743.29 581,235.69 332,754.20 771,512.39
十一.其他重要的非现金项目
1. 资本性支出
2. ……
本公司各经营分部的会计政策与在“重要会计政策和会计估计”所描述的会计政策相同。
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（四） 其他
1、2017 年 9 月 1 日，诚志股份与宝龙电器、丁苑林签订《投资并购协议》之补充协议
二，宝龙电器、丁苑林就宝龙公司业绩作如下承诺：宝龙公司 2016 年至 2018 年实现的经丙
方（诚志股份）认可具有证券业务资格的会计师事务所审计的扣除非经常性损益后归属于母
公司的净利润累计不低于人民币 12,505.08 万元。若宝龙公司未能于业绩承诺期内实现承诺
净利润，宝龙电器、丁苑林应按约定的计算方式以其各自持有的宝龙公司股权按照每 1 元注
册资本出资额 36 元人民币计算的股权数量进行补偿，直至补偿完毕为止。截止 2018 年 12
月 31 日审计报告报出，宝龙公司业绩承诺期内实际实现的净利润合计为 87,443,381.54 元，
未实现承诺净利润。宝龙电器及丁苑林未能按协议规定进行补偿。为保自身合法权益不受损
失，2019 年 9 月 17 日，诚志股份、宝龙公司按照协议约定纠纷解决方式，共同向中国国际
经济贸易仲裁委员会（下称贸仲）提起仲裁申请。截止 2020 年 12 月 31 日，仲裁案件由于
双方未能达成一致意见，仍在仲裁中。为保证诚志股份债权的后续实现，2021 年 1 月初诚
志股份已向贸仲递交财产保全申请，请求对宝龙电器持有宝龙公司的所有股权予以冻结，
2021 年 1 月 22 日保全材料已由贸仲转寄财产所在地法院，保全工作目前正在进行中。
2、截止本报告期末，南京诚志公司承诺期实现的扣非后归母净利润未达承诺数据。主
要原因是 2020 年受疫情影响对标的公司 2020 年业绩产生较大的影响。
鉴于《盈利预测补偿协议》约定： “如一方因不可抗力事件，部分或全部不能履行本协
议项下的义务，将不构成违约，该义务的履行在不可抗力事件妨碍其履行期间应予中止。不
可抗力事件及其影响终止或消除后，该方须立即恢复履行其在本协议项下的各项义务。”符
合《民法总则》、《合同法》等的相关规定；同时《中国证监会关于上市公司业绩补偿承诺
的相关问题与解答》及证监会有关部门负责人就上市公司并购重组中标的资产受疫情影响相
关问题答记者问（2020 年 5 月 10 日）均提及：“业绩承诺期受不可抗力因素影响承诺业绩
的实现时，可对原承诺方案予以调整”。依据上述法规及监管规定，本次南京诚志业绩承诺
方案后续存在调整的可能性比较大。
财务报表附注 第117页
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十六、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1． 按账龄披露应收账款
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内
5 年以上 100,983,843.25 100,983,843.25
小计 100,983,843.25 100,983,843.25
减：坏账准备 100,983,843.25 90,885,458.93
合计 10,098,384.32
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失
100,983,843.25 100.00 100,983,843.25 100.00
的应收账款
按组合计提预期信用损
失的应收账款
其中：账龄分析法组合
合计 100,983,843.25 100.00 100,983,843.25 100.00
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失
100,983,843.25 100.00 90,885,458.93 90.00 10,098,384.32
的应收账款
按组合计提预期信用损
失的应收账款
其中：账龄分析法组合
合计 100,983,843.25 100.00 90,885,458.93 90.00 10,098,384.32
3．单项计提预期信用损失的应收账款
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
上海中泽国际贸易有限公司 100,983,843.25 100,983,843.25 100.00 个别认定
合计 100,983,843.25 100,983,843.25
财务报表附注 第118页
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财务报表附注
4．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期变动情况
类别 期初余额 收回或转 其他变 期末余额
计提 核销
回 动
单项计提预期信用损
90,885,458.93 10,098,384.32 100,983,843.25
失的应收账款
按组合计提预期信用
损失的应收账款
其中：账龄分析法组
合
合计 90,885,458.93 10,098,384.32 100,983,843.25
5．本报告期无实际核销的应收账款
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末
单位名称 期末余额 已计提坏账准备
余额的比例(%)
上海中泽国际贸易有限公司 100,983,843.25 100.00 100,983,843.25
合计 100,983,843.25 100,983,843.25
7．因金融资产转移而终止确认的应收账款：无。
8．转移应收账款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。
注释2．其他应收款
项目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利 342,000,000.00 130,000,000.00
其他应收款 883,718,923.99 909,174,146.18
合计 1,225,718,923.99 1,039,174,146.18
注：上表中其他应收款指扣除应收利息、应收股利后的其他应收款。
（一）应收股利
1．应收股利
被投资单位 期末余额 期初余额
安徽宝龙环保科技有限公司 42,000,000.00 42,000,000.00
石家庄诚志永华显示材料有限公司 88,000,000.00
南京诚志清洁能源有限公司 300,000,000.00
合计 342,000,000.00 130,000,000.00
财务报表附注 第119页
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2．重要的账龄超过 1 年的应收股利
无。
（二）其他应收款
1． 按账龄披露
账龄 期末余额 期初余额
1 年以内 3,283,904.58 77,147,542.92
1－2 年 75,148,533.26 133,178,818.16
2－3 年 133,178,818.16
3－4 年 -
4－5 年 -
5 年以上 722,349,054.40 722,417,440.63
小计 933,960,310.40 932,743,801.71
减：坏账准备 50,241,386.41 23,569,655.53
合计 883,718,923.99 909,174,146.18
2．按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
关联方往来 796,950,989.46 795,667,084.88
备用金 3,000.00 3,000.00
代垫社保费用 88,105.44 217,410.36
往来债权 133,309,907.17 133,178,783.74
欠款欠票 2,714,415.24 2,783,629.64
其他 893,893.09 893,893.09
合计 933,960,310.40 932,743,801.71
3．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
930,260,896.63 99.60 46,658,467.51 5.02 883,602,429.12
其他应收款
按组合计提预期信用损失
3,699,413.77 0.40 3,582,918.90 96.85 116,494.87
的其他应收款
其中：账龄分析法 3,699,413.77 0.40 3,582,918.90 96.85 116,494.87
合计 933,960,310.40 100.00 50,241,386.41 5.38 883,718,923.99
财务报表附注 第120页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
续：
期初余额
类别 账面余额 坏账准备
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
单项计提预期信用损失的
928,845,868.62 99.58 19,976,817.56 2.15 908,869,051.06
其他应收款
按组合计提预期信用损失
3,897,933.09 0.42 3,592,837.97 92.17 305,095.12
的其他应收款
其中：账龄分析法 3,897,933.09 0.42 3,592,837.97 92.17 305,095.12
合计 932,743,801.71 100.00 23,569,655.53 2.53 909,174,146.18
4． 单项计提预期信用损失的其他应收款情况
期末余额
单位名称 计提比例
账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
珠海诚志通发展有限公司 311,617,315.30 内部往来
江西诚志生物工程有限公司 75,449,949.01 内部往来
北京诚志高科生物科技有限公司 106,661,573.37 内部往来
诚志生命科技有限公司 182,536,958.21 内部往来
河北诚志永昌化工有限公司 19,000,000.00 内部往来
珲春瀚华科技发展有限公司 18,140,000.00 内部往来
北京诚志利华科技发展有限公司 22,545,193.57 内部往来
安徽诚志显示玻璃有限公司 61,000,000.00 内部往来
宁夏诚志万胜生物工程有限公司 133,309,907.17 46,658,467.51 35 单项认定
合计 930,260,896.63 46,658,467.51
5．按账龄分析计提预期信用损失的其他应收款
期末余额
账龄
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 122,600.82 6,130.04 5.00
1－2 年 10.00
2－3 年 34.42 10.33 30.00
3－4 年
4－5 年
5 年以上 3,576,778.53 3,576,778.53 100.00
合计 3,699,413.77 3,582,918.90
财务报表附注 第121页
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2020 年度
财务报表附注
6．其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预期
信用损失(未发生 信用损失(已发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
期初余额 3,592,837.97 19,976,817.56 23,569,655.53
期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段 -3,576,778.53 3,576,778.53
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提 -9,919.07 26,681,649.95 26,671,730.88
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 6,140.37 50,235,246.04 50,241,386.41
7．本报告期无实际核销的其他应收款
8．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额的比
期末余额
例(%)
珠海诚志通发展有限公司 内部往来 311,617,315.30 5 年以上 33.37
诚志生命科技有限公司 内部往来 182,536,958.21 5 年以上 19.54
宁夏诚志万胜生物工程有限公司 往来款项 133,309,907.17 2-3 年 14.27
46,658,467.51
北京诚志高科生物科技有限公司 内部往来 106,661,573.37 1-2 年 11.42
江西诚志生物工程有限公司 内部往来 75,449,949.01 5 年以上 8.08
合计： 809,575,703.06 86.68
9．涉及政府补助的其他应收款：无。
10．因金融资产转移而终止确认的其他应收款项情况：无。
11．转移其他应收款且继续涉入而形成的资产、负债的金额：无。
12．其他应收款其他说明：无。
财务报表附注 第122页
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2020 年度
财务报表附注
注释3．长期股权投资
期末余额 期初余额
款项性质
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 17,041,582,668.79 169,387,417.19 16,872,195,251.60 16,458,013,608.46 139,952,783.97 16,318,060,824.49
对联营、合营企业投资 537,349,990.70 - 537,349,990.70 439,687,207.50 439,687,207.50
合计 17,578,932,659.49 169,387,417.19 17,409,545,242.30 16,897,700,815.96 139,952,783.97 16,757,748,031.99
1．对子公司投资
期初余额（账面 期末余额（账面 本期计提减 减值准备期
被投资单位 初始投资成本 本期增加 本期减少
价值） 价值） 值准备 末余额
珠海诚志通发展有限公司 90,000,000.00 101,742,773.81 101,742,773.81
诚志生命科技有限公司 292,000,000.00 292,514,416.80 292,514,416.80
北京诚志利华科技发展有限公司 309,781,852.10 309,781,852.10 309,781,852.10
诚志科技园（江西）发展有限公司 46,293,095.52 46,293,095.52 46,293,095.52
北京诚志瑞华医院投资管理有限公 289,941,402.57 289,941,402.57 289,941,402.57
司
北京诚志高科生物科技有限公司 200,000,000.00 200,000,000.00 200,000,000.00
丹东诚志医院投资管理有限公司 25,503,800.00 25,503,800.00 25,503,800.00
石家庄诚志永华显示材料有限公司 798,095,800.00 348,095,800.00 450,000,000.00 798,095,800.00
安徽诚志显示玻璃有限公司 521,702,145.76 381,749,361.79 381,749,361.79 139,952,783.97
安徽宝龙环保科技有限公司 322,000,000.00 283,529,916.16 29,434,633.22 254,095,282.94 29,434,633.22 29,434,633.22
南京诚志清洁能源股份有限公司 12,472,841,100.10 12,472,841,100.10 12,472,841,100.10
上海诚志置业有限公司 1,552,367,305.64 1,552,367,305.64 1,552,367,305.64
北京诚志永华显示科技有限公司 100,000,000.00 13,700,000.00 884,395,800.00 898,095,800.00
北京诚志永昌化工有限公司 10,822,303.02 10,822,303.02 10,822,303.02
河北诚志永昌化工有限公司 18,446,757.31 18,446,757.31 18,446,757.31
诚志空气产品氢能源科技有限公司 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
合计 17,067,795,562.02 16,318,060,824.49 1,381,664,860.33 827,530,433.22 16,872,195,251.60 29,434,633.22 169,387,417.19
财务报表附注 第123页
诚志股份有限公司
2020 年度
财务报表附注
2．对联营、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初余额
追加投资 减少投资 权益法确认的投资损 其他综合收益调整
一．合营企业 益
小计
二．联营企业
诚健保（北京）咨询服务有限公司 3,024,596.48 -599,948.42
青岛青迈高能电子辐照有限公司 18,283,438.61 2,704,964.10
江西诚志日化有限公司 70,606,660.67
苏州汇清恒泰投资合伙企业 49,998,980.41 -1,332.86
山西天诚创新股权投资合伙企业（有限合伙） 297,773,531.33 100,000,000.00 -4,440,899.62
小计 439,687,207.50 -2,337,216.80
合计 439,687,207.50 100,000,000.00 -2,337,216.80
续：
本期增减变动
被投资单位 期末余额 减值准备期末余额
其他权益变动 宣告发放现金股利或利润 计提减值准备 其他
一．合营企业
小计
二．联营企业
诚健保（北京）咨询服务有限公司 2,424,648.06
青岛青迈高能电子辐照有限公司 20,988,402.71
江西诚志日化有限公司 70,606,660.67
苏州汇清恒泰投资合伙企业 49,997,647.55
山西天诚创新股权投资合伙企业（有限合伙） 393,332,631.71
小计 537,349,990.70
合计 537,349,990.70
财务报表附注 第124页
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2020 年度
财务报表附注
注释4．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,141,874.28 4,209,050.28
其他业务
注释5．投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -2,337,216.80 -1,150,389.28
成本法核算的长期股权投资收益 1,600,000,000.00 548,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -4,121,400.00
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产在持
有期间的投资收益
处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
2,288,561.11
取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
交易性金融资产持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
理财收益
合计 1,599,951,344.31 542,728,210.72
十七、补充资料
（一）当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 26,092,214.66
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
26,106,940.55
准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
财务报表附注 第125页
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2020 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
非流动金融资产公允价值变动损益 -11,482,474.71
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
-1,472,367.66
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,855,089.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 6,741,568.29
少数股东权益影响额（税后） 1,175,388.72
合计 10,472,265.92
（二）净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益
报告期利润
净资产收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2.18 0.2922 0.2922
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
2.11 0.2836 0.2836
股东的净利润
诚志股份有限公司
（公章）
2021 年 3 月 3 日
财务报表附注 第126页