甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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股票简称：*ST 皇台 股票代码：000995
甘肃皇台酒业股份有限公司
2009 年半年度报告全文
2009 年8 月6 日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚
假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带
责任。
甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告已经公司四届六次董事会议审议通过，所
有董事均出席会议。
没有董事对中期报告内容的真实性、准确性、完整性提出异议。
公司董事长张力鑫、主管会计工作负责人朱咏梅和会计机构负责人孟进武声明：保证半
年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告未经审计。
释 义
在本半年度报告全文中除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
公司、本公司 指 甘肃皇台酒业股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
大股东、控股股东 指 北京鼎泰亨通有限公司
实际控制人 指 张力鑫先生
集团公司 指 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司
商贸公司、二股东 指 北京皇台商贸有限责任公司
公司章程 指 甘肃皇台酒业股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 本公司股东大会、董事会、监事会
报告期 指 2009 年1 月1 日—2009 年6 月30 日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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目 录
第一节重要提示、释义及目录....................2
第二节 公司基本情况........................4
第三节 股本变动及股东情况.....................5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况................7
第五节 董事会报告.........................7
第六节 重要事项..........................10
第七节 财务报告..........................13
第八节 备查文件..........................52甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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第二节 公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、法定中文名称：甘肃皇台酒业股份有限公司
缩 写：皇台酒业
英文名称：GANSU HUANGTAI WINE—MARKETING INDUSTRY CO.,LTD.
2、法定代表人：张力鑫
3、董事会秘书：刘 峰
联系地址：甘肃省武威市凉州区西关街新建路55 号
电话：（0935）6139865
传真：（0935）6139888
电子信箱：htjy000995@126.com
4、注册地址及办公地址：甘肃省武威市凉州区西关街新建路55 号
邮政编码：733000
电子信箱：htjy000995@126.com
国际互联网网址：www.huangtai.net
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
信息披露网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：*ST 皇台 股票代码：000995
7、其他有关资料
（1）公司注册资本：177,408,000 元
（2）法人营业执照注册号：620000000002650
（3）公司注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
（4）公司税务登记号码：622301710265652
（5）公司注册登记日：1998 年9 月29 日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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（6）公司会计师事务所：西安希格玛有限责任会计师事务所
（二）主要财务数据和指标（单位：元）
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
总资产 537,223,516.42 565,654,935.70 -5.03%
所有者权益（或股东权益） 224,435,422.02 250,211,793.49 -10.30
每股净资产 1.27 1.41 -9.93%
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
营业利润 -30,197,223.44 -6,354,052.39 -375.24%
利润总额 -29,898,034.60 -7,281,507.61 -310.60%
净利润 -25,776,371.47 -6,542,023.30 -294.01%
扣除非经常性损益后的净利润 -26,075,560.31 -5,614,568.08 -364.43%
基本每股收益 -0.15 -0.04 -275.00%
稀释每股收益 -0.15 -0.04 -275.00%
净资产收益率 -11.48% -2.61% -8.87%
经营活动产生的现金流量净额 -272,087.50 -2,203,653.44 87.65%
每股经营活动产生的现金流量净额 -00015 -0.0124 87.90%
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份变动情况 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送
股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 74，446，468 41.96% 74，446，468 41.96%
1、国家持股
2、国有法人持股 41，409，316 23.34% 41，409，316 23.34%
3、其他内资持股 33，037，152 18.62% 33，037，152 18.62%
其中：境内非国有法人持股 33，037，152 18.62% 33，037，152 18.62%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 102，961，532 58.04% 102，961，532 58.04%
1、人民币普通股 102，961，532 58.04% 102，961，532 58.04%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 177，408，000 100.00% 177，408，000 100.00%
有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时 间
限售期满新增可上市交易
股份数量
有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说 明甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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2009 年8 月4 日 74,446,468 0 177,408,000
有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序
号
有限售条件股东
名称
持有的有限售条件
股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交易股份
数量
限售条件
1
北京鼎泰亨通有
限公司
26,919,200
2009 年8 月4 日
26,919,200
2
北京皇台商贸有
限责任公司
41,409,316
2009 年8 月4 日
41,409,316
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深圳市乔舟兴科
技发展有限公司
6,117,952 2009 年8 月4 日 6,117,952
见2009 年8 月1
日《限售股份解
除限售提示性公
告》
（二）主要股东持股情况介绍
1、报告期末公司股东总数为24，660 户。
2、报告期末本公司前十名股东和前十名无限售股东持股情况：
单位：股
股东总数 24，660
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的股份数
量
北京鼎泰亨通有限公司 境内非国有法人 24.90 % 44，170，096 26,919,200 0
北京皇台商贸有限责任公司 国有法人 23.34% 41，409，316 41,409,316 41,409,316
深圳市乔舟兴科技发展有限
公司
境内非国有法人 3.45% 6，117，952 6,117,952 0
田瑜 境内自然人 0.52% 925，037 0
郑存程 境内自然人 0.44% 783，906 0
张祥林 境内自然人 0.42% 743，500 0
徐强 境内自然人 0.41% 733，804 0
王芳华 境内自然人 0.28% 500，000 0
涂秀芬 境内自然人 0.27% 479，250 0
崔猛义 境内自然人 0.25% 450，000 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
北京鼎泰亨通有限公司 17，250，896 人民币普通股
田瑜 925，037 人民币普通股
郑存程 783，906 人民币普通股
张祥林 743，500 人民币普通股
徐强 733，804 人民币普通股甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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王芳华 500，000 人民币普通股
涂秀芬 479，250 人民币普通股
崔猛义 450，000 人民币普通股
傅瑞长 400，000 人民币普通股
黄卫素 330，000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
北京鼎泰亨通有限公司与北京皇台商贸有限责任公司之间存在关联关系。本公司未知流通股股
东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东信息披露管理办法》中规定的一致
行动人。
3、报告期内，公司控股股东或实际控制人发生变化的情况
报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员聘任情况
姓名 职务 性别年龄 任期起止日期
张力鑫 董事长 男34 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
吴生元 副董事长 男41 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
王国义 董事、总经理 男41 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
陈 永 董事、常务副总经理 男38 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
张文波 董事、副总经理 男41 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
郝俊华 董事、副总经理 男43 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
谢维宏 董事 男39 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
亢滢浩 独立董事 男36 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
常红军 独立董事 男39 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
殷广智 独立董事 男36 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
贾福宁 独立董事 男35 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
魏汉儒 监事会主席 男55 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
余建平 职工代表监事 男40 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
郑 刚 监事 男43 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
刘 峰 副总经理、董事会秘书 男42 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
朱咏梅 财务总监 女29 2008 年6 月28 日至2011 年6 月27 日
第五节 董事会报告
一、报告期经营成果及财务状况的简要分析
（一）报告期经营成果及财务状况 （单位：元）
项 目 2009年1 至6 月 2008 年1 至6 月 增减幅度%
主营业务收入 19,508,025.12 44,496,527.58 -56.16%
主营业务利润 -30,197,223.44 -6,354,052.39 -375.24%
管理费用 8,852,657.50 7,536,360.54 17.47%
销售费用 3,480,297.83 2,022,470.59 72.08%甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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财务费用 3,787,369.02 4,162,666.76 -9.02%
净利润 -25,776,371.47 -6,542,023.30 -294.01%
经营活动产生的现金流量净额 -272,087.50 -2,203,653.44 87..65%
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 增减幅度%
总资产 537,223,516.42 565,654，935.70 -5.03%
总负债 307,303,035.82 309,626,521.01 -0.75%
股东权益 224,435,422.02 250,211,793.49 -10.30%
（二）简要分析变动原因
1、主营业务收入比上年同期下降56.16%，主要是本报告期葡萄酒及制糖业收入下降所
致。
2、主营业务利润比上年同期下降375.24%，主要原因是主营业务收入降低以及资产减值
损失上升所致。
3、销售费用较上年同期上升72.08%，主要是新产品的研发及新品上市推广投入费用所
致。
4、管理费用较上年同期上升17.47%，主要是组织糖业设备检修，糖业管理费用所致.
5、净利润较上年同期下降294.01%，主要原因是主营业务收入下降以及销售、管理费用
上升所致。
6、经营活动产生的现金流量净额上升87.65%，主要是因为支付支付的税费以及其他与
经营活动有关的现金较上年同期上升所致。
二、报告期经营情况
（一）生产经营情况概述
本公司属酿酒食品行业，主要从事白酒、葡萄酒、糖制品的生产和销售。
2009年是公司的攻坚年、拼搏年，在金融危机严重影响消费信心和消费升级的背景下，
公司紧紧围绕总体经营目标，采取积极有效的措施，提升皇台品牌的市场地位和消费信心。
以龙马本色为代表的本色系列白酒市场表现稳定并略有盘升，以六鼎皇台酒为代表的新产品
进一步得到消费者的认同，西行敦煌系列干红、干白葡萄酒的开发上市，标指着公司在葡萄
酒产业上重要的跨越。2009年，公司坚定不移地按照年初既定的“系统策划，狠抓销售；全力
以赴，抓好融资；抢抓机遇，申报项目；优化结构，优质高产；科学管理，规范运营；创造
业绩，再造辉煌”的经营方针，紧扣“科学发展观”这一主题，以“扭亏增盈”为目标，重点甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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从以下几方面开展了工作：一是加快了产品结构的调整力度，开发了具有“精、优、特、新”
特色的白酒、葡萄酒新产品，红、黄、蓝瓷瓶六鼎皇台酒及西行敦煌赤霞珠干红葡萄酒、西行
敦煌黑比诺干红葡萄酒、西行敦煌梅鹿辄干红葡萄酒、西行敦煌霞多丽干白葡萄酒已经上市，
市场前景看好。二是狠抓葡萄基地的管理与建设，葡萄长势良好。三是强势抓好甜菜原料基地
的建设，甜菜种植面积较上年有所增加。四是加强了白酒、葡萄酒的营销力度，宣传、促销力
度进一步加强，销售势头良好。五是强化细化企业管理，提高决策执行能力。六是积极通过金
融机构和项目申报进行融资，加快企业发展的步伐。
2009年上半年，公司实现销售收入1950.80万元，较去年同期降低56.16%，实现归属于上
市公司所有者的净利润-2577.63万元，较去年同期下降294.01%。
报告期内，由于白酒、葡萄酒老产品的终端市场价格降低，致使产品市场份额萎缩，营业
收入较去年同期下降56.16%；加之原辅材料价格上涨，单位成本上升，致使产品综合毛利率
较去年同期降低14.55 个百分点。报告期内，为增强产品的盈利能力，公司进一步调整了产品
结构，研发了白酒、葡萄酒新产品，为尽快打开市场销路，加大了新产品的宣传推广力度，致
使销售费用较去年同期上升72.08%，而报告期内新产品销售尚处于初期开发阶段，销售投入
带来的销售额的增长尚未显现。报告期内，由于固定资产清理，使营业外收入较去年同期上升
225.11%，而营业外支出较去年同期下降99.18%，资产减值损失较去年同期上升363.17%。同
时，糖业生产线正在进行设备检修，期间费用比去年同期上升约17.47%。由于以上原因致使
报告期内公司净利润较去年同期大幅下降。
（二）主营业务构成情况
1、按行业及产品划分主营业务的构成情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
酒精及饮料酒制造业1,950.80 1,612.98 17.32% -56.16% -46.79% -14.55%甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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\制糖业
主营业务分产品情况
粮食白酒 1,329.43 711.58 46.47% -8.01% -17.85% 6.40%
葡萄酒 553.95 827.13 -49.31% -52.70% 45.43% -100.74%
酒精 11.41 11.22 1.67% -66.70% -59.84% -16.78%
糖 41.39 63.05 -52.33% -97.65% -95.98% -63.15%
糖废料 0.08 0.00 100.00% -99.18% 0.00% 0.00%
其他 14.54 0.00 100.00% -48.93% 0.00% 0.00%
2、按地区划分主营业务的构成情况 单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 1470.04 -57.29%
省外 480.76 -52.29%
三、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动，也没有对公司净利
润影响达10%以上的单个参股公司的投资收益。
四、经营中的问题和困难
白酒、葡萄酒业方面，一是宏观经济环境对消费品行业的影响较大；二是公司与行业
龙头企业在资金实力、经营实力、品牌竞争力等方面仍有较大差距；三是白酒、葡萄酒市场
区域化竞争仍将长期影响公司市场发展，特别是各区域地产白酒，在各自主营区域的市场竞
争能力仍然是公司深化拓展市场的较大障碍；四是预计公司未来税负将有所增加。五是公司
的葡萄酒品牌影响力不强，市场运作资金实力制约着葡萄酒产业的效益。
糖业方面，公司所在地甘肃省武威市，是国家实施石羊河流域综合治理的重点项目区，
而石羊河流域治理的关键是节水，当地政府采取的主要措施是大力发展现代阳光农业，关井
压田，集中实施塑料温棚种植节水作物，因此，对公司发展农户种植甜菜，提高原料种植面积
有一定的负面影响。其次，其他订单农产品如番茄、制种玉米、马铃薯等存在与甜菜种植争抢
种植基地的情形。第三，制糖业原辅材料价格上涨的压力也不容忽视。
五、公司投资情况
1、本报告期内，公司无募集资金或延续到本报告期的募集资金投资项目。
2、报告期内，公司没有发生其他重大投资。
3、本公司半年度财务报告未经审计。
第六节 重要事项
（一）公司治理情况
公司治理的实际情况符合中国证券监督管理委员会发布的有关上市公司治理规范性文件
的规定。甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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公司正在依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《深圳证券交
易所上市公司内部控制指引》的要求，进一步健全、完善内控体系。
（二）公司无实施以前期间拟定、在本报告期实施利润分配方案、公积金转增股本或发
行新股情况。
（三）2009 年半年度公司不进行利润分配，也不用公积金转增股本。
(四)重大仲裁、诉讼事项以及持股情况
1、报告期内，中国东方资产管理公司兰州办事处（下称东方资产）诉本公司及甘肃皇台
酿造(集团)有限责任公司（下称皇台集团）借款纠纷一案未审结仍在诉讼之中。
2、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公
司、信托公司和期货公司等金融机构股权。
（五）持续到报告期的重大资产收购的进展情况
报告期内，公司无重大资产收购事项。
（六）重大非经营性债权债务往来或担保事项
报告期内，公司未与关联方发生重大非经营性债权债务往来或担保事项。
（七）其他重大关联交易
报告期内，无其他重大关联交易。
（八）重大合同事项
1、报告期内，本公司没有托管、承包事项。
2、报告期内，公司没有对外及对其控股子公司提供过担保事项，也没有延续到报告期
的重大担保事项。
3、报告期内，公司没有新的委托理财事项，也没有延续到报告期的重大委托他人进行
现金资产管理的事项。
（九）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内，本公司未发生关联方占用公司资金，亦未发生公司对外担保事项。公司独立董
事亢滢浩、常红军、殷广智、贾福宁就公司关联方占用公司资金和公司对外担保情况发表独立
意见如下：
根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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题的通知》（证监发［2003］56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发
[2005]120 号）的规定和要求，作为公司独立董事，本着勤勉尽责的态度，我们对公司控股股
东及其他关联方占用公司资金的情况进行了认真的了解和必要的询问后，我们认为：
1、公司已经建立了较为完善的内控体系，有效地防止了控股股东及其关联方占用公司资
金情况的发生，报告期内，没有发现公司存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；
2、没有发现公司存在为控股股东及其他关联方进行对外担保的情况；报告期内发生的关
联交易符合有关法律法规规定，有利于提升上市公司及其控股子公司经营业绩，不存在损害
公司及其其他股东特别是中小股东利益的情形。
（十）持有公司5%以上的股东承诺事项
1、北京鼎泰亨通有限公司承诺持有的本公司原非流通股份自获得上市流通权之日起，至
少在24 个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，在前项承诺期满后的12 个月内通过深圳证券
交易所挂牌出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过10%。
2、北京皇台商贸有限责任公司承诺持有的本公司原非流通股份自获得上市流通权之日
起，至少在24 个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，在前项承诺期满后的12 个月内通过深
圳证券交易所挂牌出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过10%。2006 年12 月13 日，
本公司股东北京皇台商贸有限责任公司（以下简称“皇台商贸”）所持本公司940 万股国有法
人股被司法拍卖给深圳市乔舟兴科技发展有限公司，并于2007 年1 月17 日办理了过户手续。
因此，乔舟兴公司承诺遵守皇台商贸公司在本公司股权分置改革中做出的特别承诺。
3、2009 年7 月30 日，根据公司有限售流通股股东北京鼎泰亨通有限公司、深圳乔舟兴科
技发展有限公司、北京皇台商贸有限责任公司的申请，并经保荐机构华龙证券有限责任公司核
查，北京鼎泰亨通有限公司、深圳乔舟兴科技发展有限公司、北京皇台商贸有限责任公司在法
定承诺期内能够严格履行承诺，同意前述三股东股东所持股份74,446,468 股转为无限售流通
股份。因此，委托公司董事会办理了限售流通股股份解除锁定上市流通手续。至此，公司有
限售流通股股份为0 股，无限售流通股股份为177,408,000 股。详见2009 年8 月1 日《中国
证券报》、《证券时报》。
目前，公司、股东及实际控制人均按照股权分置改革方案严格履约。
（十一）报告期内，公司无更换或解聘会计师事务所的情况
（十二）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购
人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、认定为不适当人选、证券市场禁入、被其
他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十三） 报告期内接待投资者调研及来访情况
接待时间
接 待
地 点
接待方式 接待对象
谈论的主要内容 及
提供的资料
2009 年1 月5 日 公司 电话沟通 投资者 询问公告的事及企业经营情况
2009 年1 月7 日 公司 电话沟通 投资者 公告对08 年的收益、利润是否有影响
2009 年1 月19 日 公司 电话沟通 投资者 业绩预告何时公布
2009 年1 月23 日 公司 电话沟通 投资者 询问“皇台”的品牌价值
2009 年2 月10 日 公司 电话沟通 投资者 公司的经营、销售情况
2009 年2 月12 日 公司 电话沟通 投资者 公司每股收益情况
2009 年2 月23 日 公司 电话沟通 投资者 公司前景、主营业务情况
2009 年3 月17 日 公司 电话沟通 投资者 年报公布时间
2009 年4 月2 日 公司 电话沟通 投资者 公司一季度经营情况
2009 年4 月22 日 公司 电话沟通 机构 季报公布时间及经营状况
2009 年4 月30 日 公司 电话沟通 投资者 葡萄基地情况及发展规划
2009 年5 月4 日 公司 电话沟通 投资者 08年亏损原因及上半年业绩预期
2009 年5 月17 日 公司 电话沟通 投资者 公司经营状况及债务核销进度
2009 年6 月5 日 公司 电话沟通 投资者 上半年业绩预期及主业经营情况
2009 年6 月17 日 公司 电话沟通 投资者 生产经营情况及债务核销进展甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
14
2009 年6 月22 日 公司 电话沟通 投资者 主营业务是否有变化
2009 年6 月23 日 公司 电话沟通 投资者 公司有无重组计划，09 年能否扭亏
（十四）报告期内公司信息披露情况
公司所有信息披露指定报刊为《中国证券报》和《证券时报》，刊载网站网址
www.cninfo.com.cn，具体情况如下表：
序号 信息披露名称 披露时间
1 重大事项公告 2009-01-05
2 2008 年度业绩预告公告 2009-01-22
3 业绩预告修正公告 2009-04-16
4 公司内部控制自我评价报告 2009-04-21
5 2008 年年度报告 2009-04-21
6 2008 年年度报告摘要 2009-04-21
7 关于公司股票实施退市风险警示的公告 2009-04-21
8 董事会对审计机构出具的2008 年审计报告中强调事项的专项说明 2009-04-21
9 独立董事对相关事项的专项说明及独立意见 2009-04-21
10 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见 2009-04-21
11 2008 年年度报告内幕知情人情况说明 2009-04-21
12 第四届监事会第四次会议决议公告 2009-04-21
13 第四届董事会第四次会议决议公告 2009-04-21
14 2008 年度审计报告 2009-04-21
15 2009 年第一季度报告 2009-04-23
16 关于召开2008 年度股东大会的通知公告 2009-06-03
17 章程2009 年修正案 2009-06-03
18 第四届董事会2009 年第一次临时会议决议公告 2009-06-03
19 2008 年度股东大会的法律意见书 2009-07-01
20 2008 年年度股东大会决议公告 2009-07-01
第七节 财务报告
（一）审计报告
公司本报告期财务报告没有进行审计。
（二）会计报表甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
15
会合01表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
资 产行次注释期末余额年初余额
流动资产：
货币资金1 五、1 6,147,947.11 7,026,380.14
结算备付金2
拆出资金3
交易性金融资产4
应收票据5
应收账款6 五、2 46,610,063.93 56,408,483.49
预付款项7 五、4 29,682,953.55 28,584,355.83
应收保费8
应收分保账款9
应收分保合同准备金10
应收利息11
应收股利12
其他应收款13 五、3 28,633,748.59 33,146,938.02
买入返售金融资产14
存货15 五、5 95,651,062.90 105,244,592.47
一年内到期的非流动资产16
其他流动资产17
流动资产合计18 206,725,776.08 230,410,749.95
非流动资产：
发放贷款及垫款19
可供出售金融资产20
持有至到期投资21
长期应收款22
长期股权投资23
投资性房地产24
固定资产25 五、6 192,968,806.09 200,141,819.43
在建工程26 五、7 240,900.00 240,900.00
工程物资27
固定资产清理28
生产性生物资产29
油气资产30
无形资产31 五、8 118,863,784.86 120,227,317.44
开发支出32
商誉33
长期待摊费用34
递延所得税资产35 五、9 18,424,249.39 14,634,148.88
其他非流动资产36
非流动资产合计37 330,497,740.34 335,244,185.75
资产总计38 537,223,516.42 565,654,935.70
合 并 资 产 负 债 表
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2009年6月30日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
16
会合01表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
负债和股东权益行次注释期末余额年初余额
流动负债：
短期借款39 五、11 87,600,000.00 87,600,000.00
向中央银行借款40
吸收存款及同业存放41
拆入资金42
交易性金融负债43
应付票据44
应付帐款45 五、12 24,563,647.96 31,041,984.40
预收帐款46 五、13 6,108,828.47 5,997,692.61
卖出回购金融资产款47
应付手续费及佣金48
应付职工薪酬49 五、14 6,019,068.37 4,707,947.23
应交税费50 五、16 82,136,116.63 80,302,130.49
应付利息51
应付股利52 五、15 698,279.06 698,279.06
其他应付款53 五、17 78,177,095.33 77,278,487.22
应付分保账款54
保险合同准备金55
代理买卖证券款56
代理承销证券款57
一年内到期的非流动负债58 6,000,000.00 6,000,000.00
其他流动负债59
流动负债合计60 291,303,035.82 293,626,521.01
非流动负债：
长期借款61 五、18 16,000,000.00 16,000,000.00
应付债券62
长期应付款63
专项应付款64
预计负债65
递延所得税负债66
其他非流动负债67
非流动负债合计68 16,000,000.00 16,000,000.00
负债合计69 307,303,035.82 309,626,521.01
股东权益：
股本70 五、19 177,408,000.00 177,408,000.00
资本公积71 五、20 253,417,757.46 253,417,757.46
减：库存股72
盈余公积73 五、21 5,861,319.98 5,861,319.98
一般风险准备74
未分配利润75 五、22 -212,251,655.42 -186,475,283.95
外币报表折算差额76
归属于母公司所有者权益合计77 224,435,422.02 250,211,793.49
少数股东权益78 五、23 5,485,058.58 5,816,621.20
股东权益合计79 229,920,480.60 256,028,414.69
负债和股东权益总计80 537,223,516.42 565,654,935.70
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 资 产 负 债 表（续）
2009年6月30日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
17
会合02表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
项 目行次注释2009年6月30日2008年6月30日
一、营业总收入1 19,508,025.12 44,496,527.58
其中：营业收入2 五、24 19,508,025.12 44,496,527.58
利息收入3
已赚保费4
手续费及佣金收入5
二、营业总成本6 49,705,248.56 50,850,579.97
其中：营业成本7 五、24 16,129,812.71 30,314,044.77
利息支出8
手续费及佣金支出9
退保金10
赔付支出净额11
提取保险合同准备金净额12
保单红利支出13
分保费用14
营业税金及附加15 五、25 2,294,709.45 3,541,888.61
销售费用16 五、26 3,480,297.83 2,022,470.59
管理费用17 五、27 8,852,657.50 7,536,360.54
财务费用18 五、28 3,787,369.02 4,162,666.76
资产减值损失19 五、29 15,160,402.05 3,273,148.70
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 20
投资收益（损失以“-”号填列） 21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益22
汇兑收益（损失以“-”号填列） 23
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 24 -30,197,223.44 -6,354,052.39
加：营业外收入25 五、30 307,551.19 94,600.54
减：营业外支出26 五、31 8,362.35 1,022,055.76
其中：非流动资产处置损失27
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 28 -29,898,034.60 -7,281,507.61
减：所得税费用29 五、32 -3,790,100.51 -802,960.45
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 30 -26,107,934.09 -6,478,547.16
其中：归属于母公司所有者的净利润31 -25,776,371.47 -6,542,023.30
少数股东损益32 -331,562.62 63,476.14
六、每股收益： 33
（一）基本每股收益34 -0.15 -0.04
（二）稀释每股收益35 -0.15 -0.04
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 利 润 表
200９年1-6月甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
18
会合03表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
项 目行次注释2009年6月30日2008年6月30日
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1 23,959,378.51 25,180,228.50
客户存款和同业存放款项净增加额2
向中央银行借款净增加额3
向其他金融机构拆入资金净增加额4
收到原保险合同保费取得的现金5
收到再保险业务现金净额6
保户储金及投资款净增加额7
处置交易性金融资产净增加额8
收取利息、手续费及佣金的现金9
拆入资金净增加额10
回购业务资金净增加额11
收到的税费返还12
收到其他与经营活动有关的现金13 五、33 541,632.16 94,600.54
经营活动现金流入小计14 24,501,010.67 25,274,829.04
购买商品、接受劳务支付的现金15 12,310,127.45 16,374,998.79
客户贷款及垫款净增加额16
存放中央银行和同业款项净增加额17
支付原保险合同赔付款项的现金18
支付利息、手续费及佣金的现金19
支付保单红利的现金20
支付给职工以及为职工支付的现金21 2,812,524.88 4,387,154.69
支付的各项税费22 3,048,087.13 2,552,430.90
支付其他与经营活动有关的现金23 五、34 6,602,358.71 4,163,898.10
经营活动现金流出小计24 24,773,098.17 27,478,482.48
经营活动产生的现金流量净额25 (272,087.50) (2,203,653.44)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金26
取得投资收益收到的现金27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额28 291,126.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额29
收到其他与投资活动有关的现金30
投资活动现金流入小计31 291,126.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金32 544,999.00 4,000.00
投资支付的现金33
质押贷款净增加额34
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额35
支付其他与投资活动有关的现金36
投资活动现金流出小计37 544,999.00 4,000.00
投资活动产生的现金流量净额38 (253,872.53) (4,000.00)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金39
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金40
取得借款收到的现金41
发行债券收到的现金42
收到其他与筹资活动有关的现金43
筹资活动现金流入小计44
偿还债务支付的现金45 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金46 352,473.00 1,115,051.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润47
支付其他与筹资活动有关的现金48
筹资活动现金流出小计49 352,473.00 5,115,051.00
筹资活动产生的现金流量净额50 (352,473.00) (5,115,051.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响51
五、现金及现金等价物净增加额52 (878,433.03) (7,322,704.44)
加：期初现金及现金等价物余额53 7,026,380.14 13,560,257.12
六、期末现金及现金等价物余额54 6,147,947.11 6,237,552.68
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
2009年6月30日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
19
会合04表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -186,475,283.95 5,816,621.20 256,028,414.69
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -186,475,283.95 5,816,621.20 256,028,414.69
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -25,776,371.47 -331,562.62 -26,107,934.09
（一）净利润-25,776,371.47 -331,562.62 -26,107,934.09
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计-25,776,371.47 -331,562.62 -26,107,934.09
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -212,251,655.42 5,485,058.58 229,920,480.60
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
项 目
少数股东权益所有者权益合计
2009年6月30日
本期数
归属于母公司所有者权益甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
20
会合04表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积一般风险准备未分配利润其他
一、上年年末余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -127,668,205.97 6,165,730.43 315,184,601.90
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -127,668,205.97 6,165,730.43 315,184,601.90
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -58,807,077.98 -349,109.23 -59,156,187.21
（一）净利润-58,807,077.98 -349,109.23 -59,156,187.21
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计-58,807,077.98 -349,109.23 -59,156,187.21
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -186,475,283.95 5,816,621.20 256,028,414.69
项 目
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表 （续）
少数股东权益
2009年6月30日
上期数
所有者权益合计
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
归属于母公司所有者权益甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
21
会企01表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
资 产行次注释期末余额年初余额
流动资产：
货币资金1 5,781,720.47 6,382,331.25
交易性金融资产2
应收票据3
应收账款4 4,661,045.62 5,979,383.22
预付款项5 29,682,953.55 29,169,053.94
应收利息6
应收股利7
其他应收款8 六、1 21,552,730.86 23,660,441.04
存货9 85,570,252.89 95,686,927.75
一年内到期的非流动资产10
其他流动资产11
流动资产合计12 147,248,703.39 160,878,137.20
非流动资产：
可供出售金融资产13
持有至到期投资14
长期应收款15
长期股权投资16 六、2 126,405,691.40 126,405,691.40
投资性房地产17
固定资产18 192,754,599.16 199,927,432.78
在建工程19 240,900.00 240,900.00
工程物资20
固定资产清理21
生产性生物资产22
油气资产23
无形资产24 118,863,784.86 120,227,317.44
开发支出25
商誉26
长期待摊费用27
递延所得税资产28 8,787,369.16 7,690,323.70
其他非流动资产29
非流动资产合计30 447,052,344.58 454,491,665.32
资产总计31 594,301,047.97 615,369,802.52
资 产 负 债 表
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2009年6月30日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
22
会企01表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
负债和股东权益行次注释期末余额年初余额
流动负债：
短期借款32 87,600,000.00 87,600,000.00
交易性金融负债33
应付票据34
应付帐款35 21,617,408.87 28,095,745.31
预收帐款36 46,931,734.90 45,615,760.53
应付职工薪酬37 4,124,283.90 3,223,826.41
应交税费38 56,002,838.09 54,924,212.01
应付利息39
应付股利40 698,279.06 698,279.06
其他应付款41 113,232,234.15 111,975,377.38
一年内到期的非流动负债42 6,000,000.00 6,000,000.00
其他流动负债43
流动负债合计44 336,206,778.97 338,133,200.70
非流动负债：
长期借款45 16,000,000.00 16,000,000.00
应付债券46
长期应付款47
专项应付款48
预计负债49
递延所得税负债50
其他非流动负债51
非流动负债合计52 16,000,000.00 16,000,000.00
负债合计53 352,206,778.97 354,133,200.70
股东权益：
股本54 177,408,000.00 177,408,000.00
资本公积55 253,417,757.46 253,417,757.46
减：库存股56
盈余公积57 5,861,319.98 5,861,319.98
未分配利润58 -194,592,808.44 -175,450,475.62
股东权益合计59 242,094,269.00 261,236,601.82
负债和股东权益总计60 594,301,047.97 615,369,802.52
资 产 负 债 表（续）
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2009年6月30日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
23
会企02表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
项 目行次注释2009年6月30日2008年6月30日
一、营业收入1 六、3 14,925,139.12 39,429,131.37
减：营业成本2 六、3 16,129,812.71 30,314,044.74
营业税金及附加3 2,239,307.28 3,498,560.31
销售费用4 62,326.37 6,744.32
管理费用5 8,852,657.50 7,536,360.54
财务费用6 3,787,124.41 4,174,092.41
资产减值损失7 4,388,181.85 1,044,519.24
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 8
投资收益（损失以“-”号填列） 9 六、4
其中：对联营企业和合营企业的投资收益10
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 11 -20,534,271.00 46,574,321.56
加：营业外收入12 302,488.79 93,008.82
减：营业外支出13 7,596.07 1,021,028.00
其中：非流动资产处置损失14
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 15 -20,239,378.28 1,114,036.82
减：所得税费用16 -1,097,045.46 -261,129.81
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 17 -19,142,332.82 1,375,166.63
五、每股收益： 18
（一）基本每股收益19 -0.11 -0.04
（二）稀释每股收益20 -0.11 -0.04
利 润 表
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
200９年1-6月甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
24
会企03表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
项 目行次注释2009年6月30日2008年6月30日
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1 20,619,630.22 22,063,639.79
收到的税费返还2
收到其他与经营活动有关的现金3 713,364.46 93,008.82
经营活动现金流入小计4 21,332,994.68 22,156,648.61
购买商品、接受劳务支付的现金5 10,207,002.78 13,666,132.35
支付给职工以及为职工支付的现金6 2,378,555.53 3,266,467.53
支付的各项税费7 2,437,777.16 2,075,819.44
支付其他与经营活动有关的现金8 6,303,924.46 3,594,475.94
经营活动现金流出小计9 21,327,259.93 22,602,895.26
经营活动产生的现金流量净额10 5,734.75 (446,246.65)
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金11
取得投资收益收到的现金12
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额13 291,126.47
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额14
收到其他与投资活动有关的现金15
投资活动现金流入小计16 291,126.47
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金17 544,999.00 4,000.00
投资支付的现金18
质押贷款净增加额19
支付其他与投资活动有关的现金20
投资活动现金流出小计21 544,999.00 4,000.00
投资活动产生的现金流量净额22 (253,872.53) (4,000.00)
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金23
取得借款收到的现金24
收到其他与筹资活动有关的现金25
筹资活动现金流入小计26
偿还债务支付的现金27 4,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金28 352,473.00 1,115,051.00
支付其他与筹资活动有关的现金29
筹资活动现金流出小计30 352,473.00 5,115,051.00
筹资活动产生的现金流量净额31 (352,473.00) (5,115,051.00)
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响32
五、现金及现金等价物净增加额33 (600,610.78) (5,565,297.65)
加：期初现金及现金等价物余额34 6,382,331.25 11,189,449.18
六、期末现金及现金等价物余额35 5,781,720.47 5,624,151.53
现 金 流 量 表
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
2009年6月30日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
25
会企04表
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司单位：人民币元
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -175,450,475.62 261,236,601.82
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -175,450,475.62 261,236,601.82
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -19,142,332.82 -19,142,332.82
（一）净利润-19,142,332.82 -19,142,332.82
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计-19,142,332.82 -19,142,332.82
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -194,592,808.44 242,094,269.00
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
项 目
本期数
所 有 者 权 益 变 动 表
2009年6月30日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
26
单位名称：甘肃皇台酒业股份有限公司
实收资本(或股本) 资本公积减：库存股盈余公积未分配利润
一、上年年末余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -123,628,515.89
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -123,628,515.89
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -51,821,959.73
（一）净利润-51,821,959.73
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计-51,821,959.73
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本年年末余额177,408,000.00 253,417,757.46 5,861,319.98 -175,450,475.62
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
所 有 者 权 益 变 动 表 （续）
上期数
项 目
2009年6月30日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
27
会计报表附注
一、公司的基本情况
甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1998 年9 月29 日经甘
肃省经济体制改革委员会甘体改函字[1998]第030 号文批准，以发起方式设立的股份有限公
司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]98 号文批准，于2000 年8 月在深交所上市
发行股票4000 万股，股票代码：000995。
本公司于1998 年9 月29 日在甘肃省工商行政管理局登记注册，取得法人营业执照，营
业执照号码：6200001050182；注册资本14,000 万元，公司法定代表人：张力鑫；公司住
所：甘肃省武威市新建路55 号；主营：白酒、葡萄酒的生产、批发零售，自产酒类副产品
的批发零售；公司营业期限：1998 年9 月29 日至2048 年9 月29 日。
根据本公司2002 年度股东大会决议，以2002 年12 月31 日总股本14,000 万股为基数，
以资本公积转增股本，每10 股转增1 股，共转增1,400 万股，变更后股本为15,400 万元。
根据本公司2006 年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资
产监督管理委员会甘国资产权字（2006）134 号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的
批复》，以本公司现有流通股股本4400 万股为基数，以2005 年12 月31 日经审计机构审计的
资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，每10 股转增5.32 股，共转
增23,408,000 股，转增后股本变为17,740.8 万股。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１、遵循企业会计准则的声明
本公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完
整地反映了公司的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。
２、财务报表的编制基础。
本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则》和《企
业会计准则应用指南》的有关规定进行确认和计量。并基于下述主要会计政策、会计估计进行
编制财务报表。
3、会计制度
本公司执行《企业会计准则》和《企业会计准则应用指南》的有关规定。
4、会计年度
本公司采用公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止为一个会计年度。甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
28
5、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
6、记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，本公司一般采用历史成本进行会计计量，如所确定的会
计要素采用重置成本，可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用
相应计量属性计量。
7、外币业务的折算方法
对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账。在资产负债表日，采
用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算，形成的汇总差额计入当期损益；不同
货币兑换形成的折算差额，均计入当期损益；对外币专门借款账户期末折算差额，在所购建
或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，应当在发生时根
据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本，在所构建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用或可销售状态后发生的，应当在发生时确认为费用，计入当期损
益。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于
置换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9、应收款项坏账准备的计提方法
本公司对应收款项（包括应收账款、其他应收款）单项金额重大的，单独进行减值测试，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额
不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提
取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
应收款项账龄 估计损失（％）
1 年以内（含1 年） 5
1—2 年（含2 年） 10
2—3 年（含3 年） 30
3—4 年（含4 年） 50
4—5 年（含5 年） 80
5 年以上 100
本公司对符合下列条件的应收款项确认为坏账损失：
（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款
项；甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
29
（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
（3）有确凿的证据表明确实无法收回的应收款项；
以上确实不能收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限规定分级批准后，作为坏
账核销。
10、存货核算方法
10.1 存货分类：本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成
品、在产品、半成品、委托代销商品、发出商品等。
10.2 存货的确认和计量：原材料、包装物采用计划成本计价，在实际领用时通过分摊材
料成本差异调整为实际成本核算。对其他各类存货采用实际成本核算，产品发出时采用加权
平均法结转成本，自制半成品的发出采用先进先出法，低值易耗品采用“五五摊销法”核
算。
10.3 存货的盘存制度采用永续盘存制。年末公司对各种存货予以全面盘点，对于发生盘
盈（亏）、毁损的存货的价值计入当年损益类账项。
10.4 存货跌价准备的计提方法。年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净
值孰低提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提。
11、金融资产的核算方法
11.1 金融资产的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和可供出
售金融资产。
11.2 金融资产的计量
初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应
当计入初始确认金额。
11.3 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可
能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款的应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
11.4 金融资产公允价值的确定甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
30
（1）存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
（2）金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结
果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
11.5 金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生
减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人做出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可
能无法收回投资成本；
（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
11.6 金融资产减值损失的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
（2）持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差
额计提减值准备。
12、长期股权投资核算方法
12.1 取得的计价方法
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在购买日按照取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为初始投资成本。
（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值、相关直接费用作为
初始投资成本。
（3）支付现金取得的长期股权投资，以取得时初始投资成本计价，包括价款、相关的税
金、手续费等。
（4）发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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成本。
（5）投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（6）债务重组取得债务人用以抵债的长期股权投资，以享有股份的公允价值为基础确定
其入账价值。
（7）非货币性资产交换换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值为基础确定其入账
价值。
12.2 长期股权投资的核算方法
本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算：
（1）对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算，编制
合并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公司宣告分派利润或现金股
利时确认当期投资收益；
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值
不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确
认当期投资收益；
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，中期期
末或年度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在
确认被投资单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限）；
（4）长期股权投资取得的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值
份额产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计
入当期损益；对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益。
12.3 长期股权投资减值准备的计提
年末按预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期股权投资减值准
备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
13、固定资产计价和折旧方法
13.1 固定资产标准
公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的房屋建筑物、机器设备、林木资产、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器
具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000 元以上并且使用年限超过2甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
32
年的也应当作为固定资产核算。
13.2 固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、林木资产、
运输设备和其他设备。
13.3 固定资产的取得计价
一般遵循实际成本计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以受让时的公允价值为基础确定其入账价
值；非货币性资产交换换入的固定资产，以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较
低者作为入账准备。如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，则按最低租赁付
款额作为入账值。
13.4 固定资产折旧
固定资产采用年限平均法单独计提折旧，具体分类折旧情况如下：
固定资产类别 预计净残值 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 3% 35 2.77%
机器设备 3% 17 5.70%
林木资产 3% 20 4.85%
运输设备 3% 13 7.46%
其他设备 3% 5 19.40%
已全额计提减值准备的固定资产，不再提取折旧。
13.5 固定资产减值准备的计提
年末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账
面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
14、在建工程核算方法
14.1 取得的计价方法
本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专
门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在
建工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。
14.2 在建工程减值准备的计提
年末对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已
落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。在建工甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
33
程减值准备按单项工程计提。
15、无形资产计价、摊销及减值准备的核算方法
15.1 取得的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账；债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让
时的公允价值为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的无形资产，按换出资产的公
允价值为基础确定其入账价值。
15.2 无形资产摊销方法
无形资产采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年
限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年
限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效
年限二者之中较短者；
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10 年。
15.3 无形资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，如果由于
无形资产已被其他新技术所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由
于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经
发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差
额计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
16.1 开办费转销方法
筹建期间发生的费用（除购建长期资产以外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经
营的当月一次计入损益。
16.2 其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平
均摊销。
17、借款费用的核算方法
17.1 借款费用资本化的确认原则甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
34
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
17.2 借款费用资本化期间
（1）当同时满足下列条件下，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发
生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并
且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费
用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3）停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售
状态时，借款费用停止资本化。
17.3 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利
息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银
行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；
为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的
资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予
资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的
资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所
占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所
占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息
金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅
助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生
的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发
生的辅助费用，在发生时计入当期损益。甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
35
18、应付职工薪酬的核算方法
18.1 公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与
职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成
本、资产成本、当期损益。
18.2 公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险
费等社会保险费，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职
工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，
按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例，企业应当根据历史经验数据和实
际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
18.3 公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而
产生的预计负债，同时计入当期损益；
①已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
19、收入确认的方法
19.1 销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理
权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量
时，确认营业收入实现。
19.2 提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认
劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可
靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
19.3 让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；与资产使用权让渡相关的经济利益
能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。利息收入金
额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关
合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
20、政府补助的确认和计量甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
36
政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或非货币性资
产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
20.1 政府补助的确认
能够满足政府补助所附条件并能够收到政府补助，确认为政府补助。其中：对于取得与
资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使
用寿命内平均分配，分次计入当期损益；对于取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以
后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于
补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；按名义金额（1 元）计量的政府补
助，直接计入当期损益。
20.2 政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量：政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计算，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1 元）计量。
21、所得税的确认和计量
21.1 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿
该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
21.2 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣
暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
21.3 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
22、合并会计报表的编制方法
22.1 合并会计报表按照《企业会计准则第33 号---合并财务报表》及有关文件，以母公
司和纳入合并范围的子公司个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益
性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债
务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
22.2 母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
23、主要会计政策、会计估计变更情况及其影响
本公司2009 年度未发生会计政策和会计估计的变更。
24、利润分配办法甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
37
根据本公司章程，本公司按下列顺序进行利润分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配股利，由董事会依据本公司章程、投资比例及经营状况提出分配预案，提交股
东大会审议通过后实施。
三、税项
本公司适用的主要税种有增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、房
产税、所得税等。
1、增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为
17%。
2、消费税
本公司按销售应税消费品的销售额与销售量计缴消费税，主要商品的定额税率为每斤
0.5 元，比例税率为粮食白酒20％、葡萄酒10%、食用酒精5%。
3、营业税
本公司按应税营业额的5％计缴营业税。
4、城市维护建设税
本公司按当期缴纳流转税的7%计缴城市维护建设税。
5、教育费附加
本公司按当期缴纳流转税的3%计缴教育费附加。
6、房产税
本公司按房产原值一次减除30％后的余额的1.2％计缴房产税。
7、所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为25%。
四、控股子公司及合营公司
1、控股子公司及合营公司
子公司及合营企
业全称
经济性
质
注册资本
(万元)
实际投资额
（万元）
所占权益比
例（％）
经营范围
甘肃武威皇台酒
业销售有限责任
公司
有限公
司
1050 1000 95.24
白酒、葡萄酒、食用酒精、
非酒精饮料的批发零售
武威鼎盛科技发
展有限公司
有限
公司
50 45 95.00
乙醇燃料的科研、糖及糖类
副产品的销售
2、合并报表范围的变更
报告期内未发生合并报表范围的变更。甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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3、子公司与母公司采用的会计政策、会计期间一致。
五、合并会计报表重要项目的说明
以下注释资产负债表所列年初余额系指2008 年12 月31 日，期末余额系指2009 年6 月
30 日，利润表、利润分配表本期金额系指2009 年1 月1 日至6 月30 日，上期金额系指2008
年1 月1 日至6 月30 日。
以下金额单位非特别指明外均为：人民币元。
1、货币资金
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
现金 4,907,883.34 268,051.40
银行存款 1,240,063.77 6,758,328.74
合计 6,147,947.11 7,026,380.14
货币资金期末余额比年初余额减少878,433.03 元，减少比例为12.50%，主要原因是应
收款项回收减少及支付原材料款。
2、应收账款
（1） 账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
金额
占总额
比例%
计提
比例%
坏账准备 金额
占总额
比例%
计提
比例%
坏账准备
1 年以内 7,220,671.75 9.88 5 361,033.59 21,977,945.75 29.49 5 1,098,897.29
1-2 年 16,702,763.90 22.85 10 1,670,276.39 15,142,744.18 20.32 10 1,514,274.42
2-3 年 21,366,864.46 29.23 30 6,410,059.34 21,626,819.42 29.02 30 6,488,045.82
3-4 年 15,886,833.57 21.74 50 7,943,416.79 12,957,043.73 17.38 50 6,478,521.87
4-5 年 9,088,581.80 12.43 80 7,270,865.44 1,418,349.04 1.90 80 1,134,679.23
5 年以上 2,827,222.45 3.87 100 2,827,222.45 1,408,873.41 1.89 100 1,408,873.41
合计 73,092,937.93 100.00 26,482,874.00 74,531,775.53 100.00 18,123,292.04
净额 46,610,063.93 56,408,483.49
（2）应收账款期末较期初减少1.93%，主要是收回以前年度货款所致。
（3）应收帐款中应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款：
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 3,563,257.95 元 货款
（4）本公司期末应收账款前五名金额合计为28,913,171.64 元，占应收账款总额的
39.56% 。
3、其他应收款
（1）账龄分析
账龄
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
39
金额
占总额
比例%
计提
比例%
坏账准备 金额
占总额
比例%
计提
比例%
坏账准备
1 年以内 3,746,443.27 5.08 5 187,322.16 6,736,697.47 9.44 5 404,783.17
1-2 年 7,371,316.08 10.00 10 737,131.61 13,200,456.58 18.49 10 1,320,045.66
2-3 年 12,159,868.89 16.50 30 3,647,960.66 16,313,193.42 22.84 30 4,893,958.03
3-4 年 17,406,313.21 23.62 50 8,703,156.61 5,755,535.99 8.06 50 3,674,290.55
4-5 年 6,126,890.89 8.31 80 4,901,512.71 9,895,567.23 13.86 80 8,460,984.58
5 年以上 26,888,221.94 36.48 100 26,888,221.94 19,509,972.93 27.31 100 19,510,423.61
合计 73,699,054.28 100.00 45,065,305.69
71,411,423.62
100.00 38,264,485.60
净额 28,633,748.59 33,146,938.02
（2）其他应收款中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）本公司期末其他应收款前五名金额合计为46,275,055.55 元，占其他应收款总额的
62.79%。
4、预付账款
（1）账龄分析
账龄 2009 年6 月30 日 占总额比例% 2008 年12 月31 日 占总额比例%
1 年以内 9,417,868.98 31.73 13,177,605.83 46.10
1-2 年 6,278,820.40 21.15 7,740,824.16 27.08
2-3 年 6,932,813.33 23.36 7,665,925.84 26.82
3 年以上 7,053,450.84 23.76
合计 29,682,953.55 100.00 28,584,355.83 100.00
（2）期末预付账款中，账龄在1 年以上的款项有20,265,084.57 元，未收回的主要原因
是预付的包装物及原材料订金。
（3）预付款项中无预付持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、存货
（1）存货情况
项目 2008 年12 月31 日 本期增加额 本期减少额 2009 年6 月30 日
原材料 8,570,049.89 1,429,547.43 1,775,409.68 8,224,187.64
包装物 23,762,820.12 4,068,293.27 4,587,681.68 23,243,431.71
低值易耗品 1,101,420.91 26,000.00 37,919.50 1,089,501.41
产成品 22,152,812.71 16,714,477.02 16,684,358.56 22,182,931.17
委托加工物资 9,948.71 9,948.71
在产品 3,793,855.66 18,198,217.08 14,213,577.12 7,778,495.62
自制半成品 67,930,647.31 12,589,280.08 55,341,367.23
委托代销商品 940,584.59 940,584.59甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
40
材料成本差异 -2,257,239.08 614,892.67 756,730.42 -2,399,076.83
合计 126,004,900.82 41,051,427.47 50,644,957.04 116,411,371.25
（2）存货跌价准备
本期转回（减少）数
项目 2008 年12 月31 日
本期增加
数
因资产价值
回升转回数
其他原
因转出
数
合
计
2009 年6 月30 日
包装物 12,964,860.30 12,964,860.30
原材料 452,270.00 452,270.00
自制半成品 7,206,511.91 7,206,511.91
委托代销商品 136,666.14 136,666.14
合计 20,760,308.35 20,760,308.35
报告期内经对存货项目可变现净值的调查，公司存货项目中未发现有跌价事项发生，故
未计提存货跌值准备。
6、固定资产
（1）固定资产原价
项目 2008 年12 月31 日 本期增加数 本期减少数 2009 年6 月30 日
房屋、建筑物 139,885,475.50 165,800.80 1,269,174.00 138,782,102.30
机器设备 128,186,948.37 630,500.00 70,467.00 128,746,981.37
林木资产 59,673,958.25 59,673,958.25
运输设备 6,263,259.50 6,263,259.50
其他设备 3,989,444.57 21,597.28 4,011,041.85
合计 337,999,086.19 817,898.08 1,339,641.00 337,477,343.27
（2） 累计折旧
项目 2008 年12 月31 日 本期增加数 本期减少数 2009 年6 月30 日
房屋、建筑物 50,169,808.10 1,844,871.11 193,498.14 51,821,181.07
机器设备 59,801,857.10 3,332,945.66 13,670.58 63,121,132.18
林木资产 11,280,872.74 1,446,496.76 12,727,369.50
运输工具 3,090,377.88 220,724.10 3,311,101.98
其他设备 3,809,056.94 13,401.51 3,822,458.45
合计 128,151,972.76 6,858,439.14 207,168.72 134,803,243.18
（3）固定资产净值
年初余额209,847,113.43 元，期末余额202,674,100.09 元。
（4）固定资产减值准备甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
41
本期转回（减少）数
项目
2008 年12 月31
日
本期增
加数
因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
2009 年6 月30
日
房屋、建筑物 6,570,157.66 6,570,157.66
机器设备 3,135,136.34 3,135,136.34
合计 9,705,294.00 9,705,294.00
（5）固定资产净额
年初余额200,141,819.43 元，期末余额192,968,806.09 元。
（ 6 ） 期末固定资产中， 用于抵押的房屋价值47,220,928.00 元， 抵押值为
32,917,200.00 元，用于抵押的机器设备抵押额为14,543,680.00 元。
（7）报告期内固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价之原则计提减值准备，无
其他减值情形，本报告期内无需计提固定资产减值准备。
7、在建工程
本期减少
工程名称
预算
数
2008 年12 月31
日
本期
增加 本期转入固定
资产额
其他减少额
2009 年6 月30
日
汽油醇项目 6,138,956.22 6,138,956.22
合计 6,138,956.22 6,138,956.22
在建工程减值准备
本期转回（减少）数
项目 2008 年12 月31 日
本期增
加数
因资产价值
回升转回数
其他原因
转出数
合计
2009年6月30
日
汽油醇项目 5,898,056.22 5,898,056.22
合计 5,898,056.22 5,898,056.22
报告期内在建工程减值情形未发生变化，不存在账面价值高于可收回金额的迹象，本报
告期内未计提资产减值准备。
8、无形资产
项目
取得方
式
原值
2008 年12 月
31 日
本期增
加数
本期摊销数累计摊销额
2009 年6 月
30 日
剩余摊销
年限
土地使用权 出让 132,709,184.00 120,227,317.44 1,363,532.58 13,845,399.14
118,863,784.86 43.5 年
合计 132,709,184.00 120,227,317.44 1,363,532.58 13,845,399.14
118,863,784.86
截至2009 年6 月30 日，本公司无形资产不存在减值情形。
9、递延所得税资产
项目 2008 年12 月31 日本期增加数 本期减少数 2009 年6 月30 日甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
42
资产减值准备 14,634,148.88 3,790,100.51 18,424,249.39
合 计 14,634,148.88 3,790,100.51 18,424,249.39
10、资产减值准备明细
本年减少额
项 目
2008 年12 月31
日
本年计提额
转回 转销
2009 年6 月30 日
56,387,777.64 15,160,402.05 71,548,179.69
存货跌价准备 20,760,308.35 20,760,308.35
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 9,705,294.00 9,705,294.00
工程物资减值准备
在建工程减值准备 5,898,056.22 5,898,056.22
生产性生物资产减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 92,751,436.21 15,160,402.05 0 107,911,838.26
11、短期借款
（1） 分项列示
借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
抵押借款 40,600,000.00 40,600,000.00
担保借款
其他借款 47,000,000.00 47,000,000.00
合计 87,600,000.00 87,600,000.00
（2）短期借款期末余额中，有3210 万元以房屋抵押、850 万元以机器设备抵押。
（3）武威市中级人民法院2008 年12 月24 日以(2007)武中民破字第02-1 号民事裁定书
裁定甘肃华藏冶金公司破产程序终结，裁定对各项债权人所负的债务不再清偿（包括本公司所
欠中国农业银行武威市分行、中国东方资产管理公司兰州办事处和中国长城资产管理公司兰
州办事处的借款本金8760 万元及利息），但相关债权人对该裁定有异议，现正在与债权人进甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
43
行沟通。
12、应付账款
应付账款年初余额为31,041,984.40 元，期末余额为24,563,647.96 元。
应付账款中无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
期末应付账款中，逾期3 年以上未偿还的款项为19,476,472.11 元，未偿还的原因为双方尚未
办理结算手续。
13、预收账款
预收账款的年初余额为5,997,692.61 元，期末余额为6,108,828.47 元。
预收账款中无预收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
14、应付职工薪酬
项目
2008 年12 月
31 日
本年增加额 本年支付额
2009 年6 月30
日
工资、奖金、津贴和补贴 388,685.56 3,473,808.83 2,834,359.27 1,028,135.12
职工福利费 - 26,000.00 26,000.00
社会保险费 2,720,803.76 616,937.26 16,548.00 3,321,193.02
其中：1．医疗保险费 402,593.90 402,593.90
2．基本养老保险费 2,122,419.05 556,490.66 16,548.00 2,662,361.71
3．年金缴费
4．失业保险费 195,790.81 33,226.01 229,016.82
5．工伤保险费 27,220.59 27,220.59
6．生育保险费
7．大病互助基金
住房公积金
工会经费和职工教育经费 1,317,831.04 110,682.32 1,428,513.36
非货币性福利
因解除劳动关系给予的补偿
其他 280,626.87 39,400.00 320026.87
其中：以现金结算的股份支付 0.00
合计 4,707,947.23 4,227,428.41 2,916,307.27 6,019,068.37
15、应付股利
主要投资者名称 2009 年6 月30 日
2008 年12 月31
日
欠付原因
温州天元新技术有限公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利
河南安阳长虹彩印集团公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
44
北京丽泽隆科贸公司 99,426.35 99,426.35 欠付以前年度股利
上海人民印刷八厂 299,426.35 299,426.35 欠付以前年度股利
合计 698,279.06 698,279.06
16、应交税费
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
增值税 51,007,788.71 49,603,015.09
营业税 886,786.49 886,786.49
消费税 24,048,675.33 23,514,755.74
城市建设维护税 6,681,803.15 6,674,006.01
企业所得税 -6,224,708.21 -6,224,708.21
个人所得税 38,097.65 65,366.95
房产税 2,149,912.14 2,289,895.25
土地使用税 338,850.84 289,850.84
教育费附加 3,208,910.53 3,203,162.33
合 计 82,136,116.63 80,302,130.49
17、其他应付款
其他应付款年初余额为77,278,487.22 元，期末余额为78,177,095.33 元，期末较期初
增加了1.16%，主要原因系计提借款利息及制糖分公司向北京鼎泰亨通有公司借入营运资金
所致。
其他应付款中应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项：
北京鼎泰亨通有公司 9,660,000.00 元 往来款
北京鼎泰亨通有公司 830,000.00 元 租赁费
北京鼎泰亨通有公司武威分公司 1,087,480.00 元 往来款
期末其他应付款中，逾期3 年以上未偿还的款项为36,145,705.82 元，未偿还的原因为
本公司和贷款人及供货方尚未结算。
18、长期借款
借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
其他借款 16,000,000.00 16,000,000.00
合计 16,000,000.00 16,000,000.00
国家开发银行甘肃省分行通过武威市经济发展投资(集团)有限公司向本公司转贷3000 万
元，借款期 5 年，宽限期2 年，2007 年按还款计划归还本金400 万元，2008 年按计划还款400甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
45
万元。2009 年按计划将要还款600 万元调整计入一年内到期非流动负债。
19、股本
（1）股份变动情况表
类别
2008 年12 月31
日
本期增加 本期减少
2009 年6 月30
日
一、有限售条件股份：
1．国家持股
2．国有法人持股 41,409,316.00 41,409,316.00
3．其他内资持股 33,037,152.00 33,037,152.00
有限售条件股份合计 74,446,468.00 74,446,468.00
二、无限售条件股份：
人民币普通股 102,961,532.00 102,961,532.00
三、股份总数 177,408,000.00 177,408,000.00
（2）期末前十名股东持股情况
股东名称 股东性质
持股比
例（%）
持股总数
持有有限售条件
股份数量
北京鼎泰享通有限公司 境内非国有法人24.90 44,170,096.00 26,919,200.00
北京皇台商贸有限责任公司 国有法人23.34 41,409,316.00 41,409,316.00
深圳市乔舟兴科技发展有限公司 境内非国有法人3.45 6,117,952.00 6,117,952.00
田瑜 境内自然人0.52 925,037.00
郑存程 境内自然人0.44 783,906.00
张祥林 境内自然人0.42 743,500.00
徐强 境内自然人0.41 733,804.00
王芳华 境内自然人0.28 500,00.00
涂秀芬 境内自然人0.27 479,250.00
崔猛义 境内自然人0.25 450,000.00
20、资本公积
项目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
资本溢价 253,240,822.02 253,240,822.02
其他资本公积 176,935.44 176,935.44
合计 253,417,757.46 253,417,757.46
21、盈余公积
项目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
法定盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98
法定公益金
合计 5,861,319.98 5,861,319.98
22、未分配利润
年初余额 -186,475,283.95
本期增加 -25,776,371.47甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
46
①本期净利润 -25,776,371.47
②其他转入
本期减少
①提取法定盈余公积
②提取公益金
③提取任意盈余公积
④分配利润
期末余额 -212,251,655.42
根据公司2009 年4 月18 日董事会《关于2008 年度利润分配的预案》的决议，公司2008
年度不提取法定盈余公积，不进行利润分配。上述利润分配预案已经公司2009 年6 月30 日股
东大会审议。
23、少数股东权益
未分配利润
被投资单位名称
少数股东名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31
日
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司5,435,058.58 5,766,621.20
武威鼎盛科技发展有限公司 曹雪梅 50,000.00 50,000.00
合 计 5,485,058.58 5,816,621.20
24、营业收入及营业成本
2009 年6 月30 日 上期金额
项目 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营业务收入及成本
粮食白酒 13,294,301.28 7,115,830.06 14,451,568.31 8,661,468.26
葡萄酒 5,539,538.52 8,271,270.60 11,710,876.06 5,687,453.66
酒精 114,090.61 112,238.69 342,585.05 279,372.46
糖 413,854.65 630,473.36 17,588,153.94 15,685,750.39
小 计 19,361,785.06 16,129,812.71 44,093,183.36 30,314,044.77
二、其他业务收入及成本
酒糟收入 21,616.40
糖废料收入 830.00 96,992.48
其他 145,410.06 284,735.34
小 计 146,240.06 403,344.22
合 计 19,508,025.12 16,129,812.71 44,496,527.58 30,314,044.77
本公司向前五名客户销售的收入总额为10,502,470.09 元，占公司全部销售收入的比例
为53.84%。
25、营业税金及附加甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
47
项目 计缴标准 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
消费税 综合 2,107,803.59 3,358,732.45
营业税 5% 0.00
城建税 7% 126,908.46 124,226.20
教育费附加 3% 59,997.40 58,929.96
合计 2,294,709.45 3,541,888.61
26、销售费用
本期销售费用3,480,297.83 元，上年同期为2,022,470.59 元，增加了72.08%，主要原
因是公司研发了白酒、葡萄酒新产品。为尽快打开市场销路，加大了新产品的宣传推广力度
所致。
27、管理费用
本期管理费用8,852,657.50 元，上年同期为7,536,360.54 元 ，增加了17.47%，主要是
增加制糖分公司管理费用所致。
28、财务费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 3,781,453.48 4,166,060.01
减：利息收入 315.87 13,426.82
其他 6,231.41 10,033.57
合 计 3,787,369.02 4,162,666.76
29、资产减值损失
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账准备 15,160,402.05 3,273,148.70
存货跌价准备
合 计 15,160,402.05 3,273,148.70
30、营业外收入
主要项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
罚款净收入 2,061.69
政府补贴
其他 307,551.19 92,538.85
合计 307,551.19 94,600.54
31、营业外支出
主要项目类别 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
滞纳金 8,362.35 2,155.76
罚款支出
流动资产非常损失
公益性损赠支出 1,019,900.00
其他支出甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
48
合计 8,362.35 1,022,055.76
32、所得税费用
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
当期所得税费用
递延所得税费用 -3,790,100.51 -802,960.45
合计 -3,790,100.51 -802,960.45
33、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金541,632.10 元，主要为收到的银行存款利息收入、营
业外收入及往来款。
34、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金6,602,358.71 元，主要为管理费用和销售费用中以现
金支付的款项。
35、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -26,107,934.09 -6,478,547.16
加：资产减值准备 15,160,402.05 3,273,148.70
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,651,270.42 6,887,856.66
无形资产摊销 1,363,532.58 1,363,532.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -291,126.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,787,369.02 4,168,421.09
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -3,790,100.51
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 9,593,529.57 14,099,450.51
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -4,315,544.95 4,193,230.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,323,485.12 -29,710,746.44
其他
经营活动产生的现金流量净额 -272,087.50 -2,203,653.44
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
49
补充资料 本期金额 上期金额
债务转为资本 -
一年内到期的可转换公司债券 -
融资租入固定资产 -
3.现金及现金等价物净变动情况： -
现金的年末余额 6,147,947.05 6,237,552.68
减：现金的年初余额 7,026,380.14 13,560,257.12
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -878,433.09 -7,322,704.44
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 4,907,883.34 3,735,202.77
可随时用于支付的银行存款 1,240,063.77 2,502,349.91
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项 － －
存放同业款项 － －
拆放同业款项 － －
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 － －
三、年末现金及现金等价物余额 6,147,947.11 6,237,552.68
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 － －
六、母公司财务报表项目附注
1、 其他应收款
（1）账龄分析
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄
金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备 金额
占总额
比例
坏账准备
计提比例
坏账准备
1 年以内 2,766,697.27 5.13 5 138,334.86 5,820,717.23 24.66 5 291,035.86
1-2 年 6,511,249.84 12.07 10 651,124.98 8,973,119.16 29.53 10 897,311.92
2-3 年 8,849,204.48 16.41 30 2,654,761.35 10,424,846.01 3.26 30 3,127,453.80
3-4 年 11,517,965.80 21.36 50 5,758,982.90 5,182,732.89 15.09 50 3,387,889.00
4-5 年 5,554,087.79 10.30 80 4,443,270.23 7,538,038.36 21.11 80 6,575,322.03
5 年以上 18,736,426.45 34.74 100 18,736,426.45 13,715,706.31 6.35 100 13,715,706.31
合计 53,935,631.63 100.00 32,382,900.77 51,655,159.96 100.00 27,994,718.92
净值 21,552,730.86 23,660,441.04
（2）其他应收款中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
50
（3）期末其他应收款前五名金额合计为39,223,259.81 元，占其他应收款的 72.72%。
2、 长期股权投资
（1）按性质分类列示如下:
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
长期股权投资 126,405,691.40 126,405,691.40
其中：对子公司投资 126,405,691.40 126,405,691.40
合计 126,405,691.40 126,405,691.40
（2）长期股权投资明细
被投资单位名称
投资期
限
占被投资单位
股权的比例
投资金额 核算方法
实际投资比例与注册资
本比例不一致情况说明
及原因
甘肃武威皇台酒业销
售有限责任公司
10 年 95.24% 1000 万元 成本法
合计 1000 万元
3、 营业收入及成本
本期金额 上期金额
项目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营业务收入及成本
粮食白酒 8,705,030.14 7,115,830.06 9,520,046.88 8,661,468.23
葡萄酒 5,545,923.66 8,271,270.60 11,575,001.28 5,687,453.66
酒精 114,090.61 112,238.69 342,585.05 279,372.46
糖 413,854.65 630,473.36 17,588,153.94 15,685,750.39
小 计 14,778,899.06 16,129,812.71 39,025,787.15 30,314,044.74
二、其他业务收入及成本
酒糟收入 21,616.40
糖废料收入 830.00 96,992.48
其他 145,410.06 284,735.34
小 计 146,240.06 403,344.22
合 计 14,925,139.12 16,129,812.71 39,429,131.37 30,314,044.74
营业收入本期金额比上期金额减少14.60%，主要是葡萄酒销量及白糖销售销量下降所
致。
4、 投资收益
项 目 本期金额 上期金额
股权投资收益
合 计
本公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。
5、 现金流量表补充资料甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
51
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -19,142,332.82 -7,812,079.56
加：资产减值准备 4,388,181.85 1,044,519.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,634,492.42 6,871,745.46
无形资产摊销 1,363,532.58 1,363,532.58
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -291,126.47
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,787,369.02 4,168,421.09
投资损失（收益以“－”号填列） -
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,097,045.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 10,116,674.86 16,808,316.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,476,033.68 3,269,893.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -4,277,977.55 -26,160,595.38
其他
经营活动产生的现金流量净额 5,734.75 -446,246.65
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 5,781,720.47 5,624,151.53
减：现金的年初余额 6,382,331.25 11,189,449.18
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -600,610.78 -5,565,297.65
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 4,550,229.83 3,671,846.80
可随时用于支付的银行存款 1,231,490.64 1,952,304.73
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 5,781,720.47 5,624,151.53
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质
北京鼎泰亨通有限公
司
北京市朝阳区北辰东
路8 号
商贸及投资管理 第一大股东 有限公司
北京皇台商贸有限责
任公司
北京市朝阳区北辰东
路8 号
商品销售 第二大股东 有限公司
甘肃武威皇台酒业销
售有限责任公司
武威市西关新建路55
号
白酒、葡萄酒、食用酒
精、非酒精饮料的批发零
售
子公司 有限公司
甘肃皇台酿造（集团）
有限责任公司
武威市西关新建路55
号
国有资产经营
北京皇台商贸之
母公司
有限公司
武威鼎盛科技发展有
限公司
武威市凉州区黄羊镇
发展路
乙醇燃料的科研，糖及糖
类副产品销售
孙公司 有限公司
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 (单位：万元)
企业名称
2008 年12
月31 日
本期增加数 本期减少数
2009 年6 月
30 日
北京皇台商贸有限责任公司 36200 36200
北京鼎泰亨通有限公司 15000 15000
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 1050 1050
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 10890 10890
武威鼎盛科技发展有限公司 50 50
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 (单位：元)
2008 年12 月31 日 本期增加本期减少 2009 年6 月30 日
企业名称
金额 比例% 金额 金额 金额 比例%
北京皇台商贸有限责任公司 41,409,316.00 23.34 41,409,316.00 23.34
北京鼎泰亨通有限公司 44,660,000.00 25.17 489,904.00 44,170,096.00 24.90
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 10,000,000.00 95.24 10,000,000.00 95.24
武威鼎盛科技发展有限公司 450,000.00 90 450,000.00 90甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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4、不存在控制关系的关联方
单位名称 注册地址 与本公司关系
深圳市乔舟兴科技发展有限公司 深圳市 公司法人股东
5、关联方交易
（1） 关联方交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同
等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国
家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价，对于某些
无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
（2） 本公司报告期内本公司没有向关联方采购物资。
（3） 其他关联方交易：
公司租赁股东单位北京鼎泰亨通有限公司的制糖资产并经营，按照租赁协议，租赁期
自2009 年3 月1 日至2010 年3 月1 日，租赁费100 万元，尚未支付。
(4) 关联方应收应付款项余额
关联方名称
款项余额性
质
期末余额
占全部余额
比重
年初余额
占全部余额
比重
甘肃皇台酿造（集团）有限
责任公司
应收账款 3,563,257.95 4.87% 3,563,257.95 4.78%
北京鼎泰亨通有限公司 其他应付款 10,490,000.00 13.42% 9,330,000.00 12.07%
北京鼎泰亨通有限公司武
威分公司
其他应付款 1,087,480.00 1.39% 340,000.00 0.44%
日后事项说明：以上甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司所欠本公司应收账款3,563,257.95 元，已于
资产负债表日后清收完毕。
八、或有事项
2008 年7 月中国东方资产管理公司兰州办事处向甘肃省高级人民法院提起诉讼，请求法
院判决本公司向其偿还借款本金4700 万元、利息3266.12 万元及承担全部诉讼费。该案件已
被甘肃省高级人民法院受理。如上述五.11 所述，中国东方资产管理公司兰州办事处所要求
偿还的债权是被破产裁定不再进行清偿的债权。
九、承诺事项
本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
本报告期内，本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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十一、其他重要事项
北京皇台商贸有限公司持有的本公司有限售条件股份41,409,316.00 股，占总股本的
23.34%，已全部质押给华夏银行北京分行，质押期限为自2002 年8 月28 日至贷款偿还日。
十二、重要财务指标
1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9 号》的要求，按全面摊薄
和加权平均计算的2009 年6 月30 日净值产收益率及每股收益如下：
净资产收益率（%） 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -11.48 -10.86 -0.15 -0.15
扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润
-11.62 -10.99 -0.15 -0.15
注：每股收益的计算过程
项目 序号 金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -25,776,371.47
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 299,188.84
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润3=1—2 -26,075,560.31
年初股份总数 4 177,408,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10—8×9÷10 177,408,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.15
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.15
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税费用 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14—16)×(1—15)]÷(11+17) -0.15
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14—16)×(3—15)]÷(11+17) -0.15
2、按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号--非经常性损益》规定，计算全
面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2008 年的非经常性损益列示如下：甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
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项 目 金 额
非流动资产处置损益 -
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
-
非货币性资产交换损益 -
债务重组损益 -
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
其他营业外收入 307,551.19
其他营业外支出 8,362.35
合 计 299,188.84
甘肃皇台酒业股份有限公司
2009 年6 月30 日
第八节 备查文件
1、载有法定代表人签名并盖章的公司半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
本页无正文，为甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文签字页：
法定代表人签名：张力鑫
公司董事、监事及高层管理人员签名：
吴生元 王国义 陈 永 张文波 郝俊华
谢维宏 亢滢浩 常红军 殷广智 贾福宁甘肃皇台酒业股份有限公司2009 年半年度报告全文
56
魏汉儒 余建平 郑 刚
刘 峰 朱咏梅
甘肃皇台酒业股份有限公司董事会
2009 年8 月6 日
