股票简称：G皇台 股票代码：000995 编号：2006-27
甘肃皇台酒业股份有限公司
2006年中期报告全文
2006年8月16日
重要提示
公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长张景发、主管会计工作负责人吴生元和会计机构负责人徐平文声明：保证中期报告中财务报告的真实、完整。
没有董事对中期报告内容的真实性、准确性、完整性提出异议。
董事谢维宏、独立董事刘建利均因出差，分别委托董事孙天锐、独立董事徐卫宇代为行使表决权。
公司中期报告未经审计。
目 录
释义……………………………………………………………4
公司基本情况…………………………………………………5
股本变动及股东情况 ………………………………………6
董事、监事、高级管理人员情况 …………………………7
管理层讨论与分析 …………………………………………8
重要事项 ……………………………………………………12
财务会计报告 ………………………………………………14
备查文件 ……………………………………………………32
释义
在本中期报告全文中除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
公司、本公司 指 甘肃皇台酒业股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
集团公司、实际控股人 指 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司
商贸公司、控股股东 指 北京皇台商贸有限责任公司
公司章程 指 甘肃皇台酒业股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 本公司股东大会、董事会、监事会
报告期 指 2006年1月1日—2006年6月30日
二、公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、法定中文名称：甘肃皇台酒业股份有限公司
缩 写：皇台酒业
英文名称：GANSU HUANGTAI WINE—MARKETING INDUSTRY CO.,LTD.
2、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：G皇台 股票代码：000995
3、注册地址及办公地址：甘肃省武威市新建路５５号
邮政编码：733000
电子信箱： htjy000995@126.com
国际互联网网址：www.huangtai.net
4、法定代表人：张景发
5、董事会秘书：刘 峰
联系地址：甘肃省武威市新建路55号
电话：（0935）6139865
传真：（0935）6139888
6、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
信息披露网址：www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司董事会办公室
7、其他有关资料
（1）公司注册资本：177,408,000元
（2）法人营业执照注册号：6200001050182
（3）公司注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
（4）公司税务登记号码：622301710265652
（5）公司注册登记日：1998年9月29日
（6）公司会计师事务所：西安希格玛有限责任会计师事务所
（二）主要财务数据和指标：（单位：元）
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项目 本报告期末 上年度末 增减比例（
%）
总资产 578,194,967.5 581,382,210. -0.55
6 87
流动资产 231,561,354.9 227,690,766. 1.70
0 60
流动负债 194,408,038.8 199,740,848. -2.67
5 90
股东权益（不包括少数股东 347,347,210.4 345,227,249. 0.61
权益） 5 04
每股净资产 1.96 2.24 -12.50
调整后的每股净资产 1.94 2.22 -12.61
项目 报告期 上年同期 增减比例（
%）
净利润 2,119,961.41 2,884,891.16 -26.52
扣除非经常性损益后的净利 1,825,806.21 2,499,435.99 -26.95
润
每股收益 0.012 0.02 -40.00
净资产收益率% 0.61 0.84 -0.23
经营活动产生的现金流量净 -12,453,256.9 -3,091,639.6 -302.80
额 4 6
注：非经常性损益项目 金 额
营业外收支净额 -5,844.80
补贴收入 300,000.00
合计 294,155.20
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本报告期每股净资产、调整后的每股净资产下降是由于股改后股本总数增加所致。
三、股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况：
本报告期内，公司股份变动情况。
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发 送 公积 其他 小计 数量 比例
例 行 股 金转
新 股
股
一、有 110,00 71. 0 0 0 0 0 110,0 62.0
限售条 0,000 43% 00,00 0%
件股份 0
1、国家 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
持股 0% %
2、国有 52,459 34. 0 0 0 -1,650 -1,650, 50,80 28.6
法人持 ,316 06% ,000 000 9,316 4%
股
3、其他 57,540 37. 0 0 0 1,650, 1,650,0 59,19 33.3
内资持 ,684 36% 000 00 0,684 6%
股
其中：
境内法 57,540 37. 0 0 0 1,650, 1,650,0 59,19 33.3
人持股 ,684 36% 000 00 0,684 6%
境内自 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
然人持 0% %
股
4、外资 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
持股 0% %
其中：
境外法 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
人持股 0% %
境外自 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
然人持 0% %
股
二、无 44,000 28. 0 0 23,40 0 23,408, 67,40 38.0
限售条 ,000 57% 8,000 000 8,000 0%
件股份
1、人民 44,000 28. 0 0 23,40 0 23,408, 67,40 38.0
币普通 ,000 57% 8,000 000 8,000 0%
股
2、境内 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
上市的 0% %
外资股
3、境外 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
上市的 0% %
外资股
4、其他 0 0.0 0 0 0 0 0 0 0.00
0% %
三、股 154,00 100 0 0 23,40 0 23,408, 177,4 100.
份总数 0,000 .00 8,000 000 08,00 00%
% 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据甘国资产权函（2005）304号文件的批复，因本公司实际控制人甘肃皇台酿造(集团)有限责任公司与甘肃省工业交通投资公司产生经济纠纷,甘肃省兰州市中级人民法院以(2003)兰法民二初字第20号判决,冻结并委托深圳拍卖行有限公司对北京皇台商贸有限责任公司持有的本公司165万股国有法人股进行公开拍卖,深圳天成利贸易有限公司竞买获得该股权。该部分股权已办理过户手续和性质界定。
（二）主要股东持股情况介绍
1、报告期末公司股东总数为19350户。
2、报告期末本公司前十名股东和前十名无限售股东持股情况：
单位：股
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前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股 持股总数 持有有限 质押或冻结
比例 售条件股 的股份数量
份数量
北京皇台商贸有 国有股东 28.6 50,809,316 50,809,3 50,809,316
限责任公司 4% 16
北京鼎泰亨通有 其他 25.1 44,660,000 44,660,0 0
限公司 7% 00
北京丽泽隆科贸 其他 1.86 3,293,565 3,293,56 0
有限公司 % 5
上海人民印刷八 其他 1.86 3,293,565 3,293,56 0
厂 % 5
北京盛世恒昌商 其他 1.69 3,000,000 3,000,00 0
贸有限公司 % 0
深圳天成利贸易 其他 0.93 1,650,000 1,650,00 0
有限公司 % 0
温州天元新技术 其他 0.93 1,646,777 1,646,77 0
有限公司 % 7
北京兴泽隆科贸 其他 0.93 1,646,777 1,646,77 0
有限公司 % 7
吴幼忠 其他 0.10 200,000 0 0
%
梁泉科 其他 0.10 186,800 0 0
%
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
吴幼忠 200,000 人民币普通股
梁泉科 186,800 人民币普通股
刘仿恩 160,000 人民币普通股
白雨虹 155,000 人民币普通股
郭冬杰 142,900 人民币普通股
孙祥庆 133,021 人民币普通股
于雅敏 130,710 人民币普通股
秦罗春 125,000 人民币普通股
刘光荣 120,000 人民币普通股
赵力敏 118,910 人民币普通股
上述股东关联关系或一致 本公司实际控制人甘肃皇台酿造(集团)有限责任
行动的说明 公司改制后,北京皇台商贸有限责任公司与北京
鼎泰亨通有限公司之间存在关联关系。本公司未
知无限售股东之间是否存在关联关系,也未知是
否属于《上市公司股东信息披露管理办法》中规
定的一致行动人。
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注：公司股改于2006年7月完成
3、报告期内，公司控股股东以及实际控制人未发生变化。
四、董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员聘任情况
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姓名 职务 性 年 任期起止日期 年 年 变动
别 龄 初 末 原因
持 持
股 股
数 数
张景发 董事长 男 61 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
张力鑫 副董事 男 30 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
长、总
经理
孙慧兰 董事、 女 43 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
副总经
理
王国义 董事、 男 37 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
副总经
理
孙天锐 董事 男 39 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
谢维宏 董事、 男 35 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
副总经
理
刘建利 独立董 男 52 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
事
周俊业 独立董 男 70 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
事
王超 独立董 男 39 2005年5月7日至2008年5月7日
事
徐卫宇 独立董 男 34 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
事
魏汉儒 监事会 男 51 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
主席
景海龙 监事 男 25 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
刘峰 副总经 男 39 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
理、董
事会秘
书
吴生元 副总经 男 38 2005年5月7日至2008年5月7日 0 0
理
郝俊华 副总经 男 40 2006年6月18日至2008年5月7日 0 0
理
陈永 副总经 男 35 2005年6月18日至2008年5月7日 0 0
理
屈平原 副总经 男 35 2005年5月7日至2008年5月7日0 0 0
理
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报告期内，董事方子玉因健康原因，连续三次未能出席公司董事会，不能完全履行董事职责，经公司董事会提议，公司2005年年度股东大会免去了其董事职务；监事孙永华因工作原因，连续两次未能出席公司监事会，不能完全履行监事职责，经公司监事会提议，公司2005年年度股东大会免去了其监事职务。
五、管理层讨论与分析
(一)综合分析
报告期内，公司管理层在董事会的坚强领导下，按照年初提出的“机制创新破难题、 以人为本强管理、打造品牌抓项目、股改上市增效益，为顺利实现2006年各项目标任务而努力奋斗”的总体方针，以发展为主题，创新经营机制，全面完成股权分置改革工作，努力开拓产品销售市场，加快产业结构调整步伐，加大技术进步和产品品种创新力度，进一步加强和提高企业管理水平。一是尽力完善市场营销体制，强化市场保障措施；二是完成股权分置改革工作，完善公司治理结构；三是坚持发展抓项目，着眼长远目标，加大产业结构调整力度；四是狠抓安全不放松，为维护公司经济建设发展创造了良好的安全发展环境。报告期内，公司实现主营业务收入3745.50万元，比上年同期下降3.25%；实现主营业务利润1307万元，比去年同期下降112万元；实现净利润212万元，比去年同期减少76万元。
公司董事会认识到，在外部环境和内部管理等方面存在不少问题。一是酒业市场竞争激烈，税负沉重，经营成本增加，利润下降。二是流动资金短缺，使得部分产业尚未完全发挥预期效益。三是市场营销基础工作薄弱，影响了市场的进一步开拓和产品销售。四是企业管理水平还有待进一步提高。
（二）公司财务状况和经营成果分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年1至6月 2005年1至6月 增减（%）
主营业务收入 37,454,951.18 38,711,464.30 -3.25
主营业务利润 13,073,203.22 14,189,505.43 -7.87
管理费用 5,375,287.39 5,362,999.61 0.23
营业费用 1,755,895.35 2,225,739.69 -21.11
财务费用 3,508,497.71 3,051,300.66 14.98
净利润 2,119,961.41 2,884,891.16 -26.52
经营活动产生的现金流量 -12,453,256.94 -3,091,639.66 -302.80
净额
项目 2006年6月30日 2005年6月30日 增减幅度%
总资产 578,194,967.56 536,046,829.87 7.86
总负债 224,408,038.85 186,477,030.49 20.34
股东权益 347,347,210.45 343,231,778.25 1.20
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变动原因:
主营业务利润下降是因为增加了食用酒精生产成本所致。
营业费用较上年同期减少21.11%，主要是因为减少广告费及相关费用所致。
净利润较上年同期降低26.52%是因为补贴收入减少和财务费用上升所致。
总负债增加20.34%主要是因长期借款增加所致。
经营活动产生的现金流量净额减少302.80%，主要是因为购买商品、接受劳务支付的现金增加所致。
（三）经营状况的讨论和分析
一、主营业务范围
本公司属食品酿造行业，报告期内公司主营业务范围增加了甜菜种植、糖业生产及销售。
二、报告期内经营情况
1、报告期内，公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况：
（1）按行业公司主营业务收入、主营业务利润的构成情况（单位：万元）
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主营业务分行业情况
分行业 主营业 主营 主营业 主营业务收 主营业务成 主营业务
或分产 务收入 业务 务利润 入比上年同 本比上年同 利润率比
品 成本 率（％ 期增减（％ 期增减（％ 上年同期
） ） ） 增减（％
）
酒精及 3,745.5 1,961 47.63% -3.24% -2.88% -0.19%
饮料酒 0 .47
制造业
主营业务分产品情况
高档白 652.78 370.6 43.23% -17.89% 0.98% -10.61%
酒 0
中低档 509.23 327.1 35.76% 11.19% 12.02% -0.48%
白酒 1
葡萄酒 1,875.8 672.1 64.17% 6.09% -21.66% 7.13%
9 2
酒精 707.60 591.6 16.39% 13.95% 17.62% -3.00%
4
合计 3,745.5 1,961 47.63% -3.24% -2.88% -0.19%
0 .47
其中： 38.06 16.22 57.38%
关联交
易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按地区分主营业务收入和主营业务利润构成 （单位：万元）
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
省内 2,828.59 -2.56%
省外 916.91 -5.28%
合计 3,745.50 -3.24%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动，也没有对公司净利润影响达10%以上的单个参股公司的投资收益。
四、经营中的问题和困难
报告期内，总体上白酒市场仍然竞争激烈，竞争环境仍不公平，致使白酒的盈利空间较为有限。一些白酒企业无视市场规律和行业道德，采取不正当竞争手段，扰乱了市场秩序。本公司作为规范经营的上市公司，为扩大市场份额，提高销量，在市场开拓上也要进行必要的投入，致使公司高档白酒收入下降，总体利润下降。制假贩假现象屡禁不止，极大地损害了公司的产品形象，也影响了公司的经济效益。市场营销基础工作薄弱，销售渠道不够顺畅，市场网络还没有健全，新市场的开拓力度不足等因素，影响了产品销售。企业管理水平还有待进一步提高。针对此现状，我们应高度重视这些问题和矛盾，在今后的工作中认真加以解决。
五、公司投资情况
1、本报告期内，公司没有募集资金或延续到本报告期的募集资金投资项目。
2、其他投资情况
报告期内，公司没有发生其他重大投资。
六、重要事项
（一）公司治理情况
对照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等关于上市公司治理的有关法律、法规，公司的治理制度完善，治理情况基本符合规范要求。
（二）上一报告期公司利润分配方案的实施情况及本期拟定的利润分配预案
上一报告期公司没有进行利润分配和公积金转增股本。
本报告期内，公司不进行利润分配。
(三)重大仲裁、诉讼事项
本报告期内，公司无重大仲裁、诉讼事项
（四）持续到报告期的重大资产收购的进展情况
本报告期内，公司无重大资产收购事项
（五）重大关联交易事项
1、购销商品发生的关联交易
关联交易方 交易内容 定价原则 交易金额 占同类交易中的比例 结算方式
皇台集团公司 销售酒 市场价 445,352.20 1.19% 现金
2、与关联方之间的债权、债务事项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 款项余额 发生额 2006年6月30 占全部 形成
性质 日 余额比 原因
重
甘肃皇台酿造（集 应收账款 445,352. 1,547,973.08 2.24% 销酒
团）有限责任公司 20
其他应收 10,813,2 0 0 垫付
款 77.91 款
温州天元新技术有 预付账款 16.54 0 购包
限公司 装物
北京皇台商贸有限 其他应收 1,173,60 0 0 往来
公司 款 1.15 款
上海人民印刷八厂 应付账款 0 2,475,433.06 9.13% 购包
装物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、其他重大关联交易
报告期内,公司与北京鼎泰亨通有限公司签订了经营租赁协议。本公司经营租赁北京鼎泰亨通有限公司制糖生产车间。协议约定，租赁期限为一年，租赁费用200万元。近期，陆续购进制糖生产储备材料，预计在今年10月初开始制糖及销售。
（六）重大合同事项
1、报告期内，本公司没有托管、承包事项。
2、报告期内，公司没有对外及对其控股子公司提供过担保事项，也没有延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司没有新的委托理财事项，也没有延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（七）承诺事项。
持有公司5%以上的股东承诺事项：
1、北京皇台商贸有限责任公司承诺持有的本公司原非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在24个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，在前项承诺期满后的12个月内通过深圳证券交易所挂牌出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过10%。
2、北京鼎泰亨通有限公司承诺持有的本公司原非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在24个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，在前项承诺期满后的12个月内通过深圳证券交易所挂牌出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过10%。
（八）控股股东占用公司资金情况及独立董事对累计和当期对外担保、违规担保情况以及执行证监会56号文件情况的专项说明和独立意见。
1、报告期内，实际控制人甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司累计占用本公司经营性资金1,547,973.08元；
2、报告期内，本公司无相关担保事项。
（九）其他重大事项。
报告期内本公司无其它应披露的重大事项。
七、财务会计报告
（一）审计报告
公司本报告期财务会计没有进行审计。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注：
会 计 报 表 附 注
一、公司的基本情况
甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1998年9月29日经甘肃省经济体制改革委员会甘体改函字[1998]第030 号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]98号文批准，于2000 年7 月在深交所上市发行股票4000 万股，股票代码：000995。
本公司于1998 年9月29日在甘肃省工商行政管理局登记注册，取得法人营业执照，营业执照号码：6200001050182；注册资本14,000 万元，公司法定代表人：张景发；公司住所：甘肃省武威市新建路55 号；主营：白酒、葡萄酒、酒精、糖的生产、批发零售，自产酒类副产品的批发零售，甜菜种植。公司营业期限：1998 年9 月29日至2048 年9 月29 日。
根据本公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日总股本14,000万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增1股，共转增1,400万股，变更后实收资本为15,400万元。
根据本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权字（2006）134号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的批复》，以本公司现有流通股股本4400万股为基数，按2005年12月31日经会计机构审计的资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，每10股转增5.32股,共转增23408000股,转增后实收资本变更为17740.8万元。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》、《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础
本公司采用借贷记账法，按权责发生制原则核算，以实际成本为计价基础。
5、外币业务的核算方法
本公司发生的外币经济业务，采用当日中国人民银行公布的市场汇价折合人民币记账，期末对外币性项目的外币余额以12月31日中国人民银行公布的市场汇价进行调整，汇兑损益计入当期财务费用。
6、外币会计报表的折算方法
对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。
⑴ 所有资产、负债类项目均按照合并会计报表决算日的市场汇率折算为母公司记账本位币。
⑵ 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的市场汇率折算为母公司记账本位币。
⑶ “未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。
⑷ 折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“外币报表折算差额”，单独在“未分配利润”项目之后列示。
⑸ 利润表所有项目和利润分配表中有关反映发生额的项目按合并会计报表的会计期间的平均汇率折算为母公司记账本位币。
⑹ 利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
7、现金等价物的确定标准
本公司将期限短(一般指从购买之日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏账核算方法
本公司对应收款项（应收账款、其他应收款）采用备抵法核算坏账损失，期末对应收款项（包括应收账款和其他应收款）按账龄分析法和个别认定法计提坏账准备，并计入当期损益。期末除对有证据表明确实无法收回的应收款项全额计提坏账准备外，均按应收款项各级账龄的余额和下列比例计提坏账准备，具体标准如下：
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应收款项账龄 估计损失（％）
1年以内（含1年） 5
1—2年（含2年） 10
2—3年（含3年） 30
3—4年（含4年） 50
4—5年（含5年） 80
5年以上 100
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本公司对符合下列条件的应收款项确认为坏账损失：
⑴ 因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
⑵ 因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
⑶ 有确凿的证据表明确实无法收回的应收款项；
以上确实不能收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限规定分级批准后，作为坏账核销。
9、存货核算方法
本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品、半成品、委托代销商品等。原材料、包装物采用计划成本计价，在实际领用时通过分摊材料成本差异调整为实际成本核算。对其他各类存货采用实际成本核算，产品发出时采用加权平均法结转成本，自制半成品的发出采用先进先出法，低值易耗品采用“五五摊销法”核算。
本公司期末按存货成本与可变现净值孰低法计提存货跌价准备。
10、短期投资核算方法
本公司短期投资按实际成本计价，短期投资持有期间所收到的股利、利息等收益作冲减投资成本处理，出售短期投资所获得的价款，减去短期投资的账面价值以及未收到的已计入应收项目的股利、利息等后的余额，作为投资收益或损失，计入当期损益。
本公司期末按短期投资的市价与投资成本孰低法计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
本公司长期投资分为长期股权投资和长期债权投资。
⑴ 长期股权投资，股权投资占被投资企业有表决权资本总额20%以下，或虽占被投资企业有表决权资本总额20%以上，但不具有重大影响时，采用成本法核算；股权投资占被投资企业有表决权资本总额20%以上，或虽不足20%，但具有重大影响时，采用权益法核算。长期投资以确认的价值计价。年末，按应分享或应分担被投资单位实现的净利润或净亏损，确认投资收益或投资损失。 本公司将取得长期股权投资时的初始投资成本和应享有的被投资单位所有者权益份额之间的差额作为股权投资差额，若有约定的投资期限，则在约定的投资期限内平均摊销股权投资差额；若没有约定投资期限，则将股权投资差额的借方发生数在不超过10年的期限内平均摊销，股权投资差额的贷方发生数计入资本公积——股权投资准备。
⑵ 长期债权投资，长期债权投资按实际支付的价款记账，若实际支付的价款中含有债权利息的，将这部分利息记入“长期债权投资--应计利息”。债权投资的溢价或折价采用直线法摊销。
本公司期末根据被投资单位的实际财务状况估计未来可收回的投资金额，将可收回金额低于投资账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
12、固定资产计价和折旧方法
公司固定资产为使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、林木资产、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上并且使用年限超过2年的也应当作为固定资产核算。固定资产采用直线法计提折旧，具体分类折旧情况如下：
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固定资产类别 预计净残值 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 3% 35 2.77%
机器设备 3% 17 5.70%
林木资产 3% 20 4.85%
运输设备 3% 13 7.46%
其他设备 3% 5 19.40%
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本公司期末固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
13、在建工程核算方法
本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。
本公司期末在建工程按在建工程账面价值与可收回金额孰低计价，对可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
14、无形资产计价和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法
无形资产计价和摊销方法
本公司对无形资产按形成或取得时发生的实际成本计价，并在受益期内或法律规定的有效年限内采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的,摊销年限不超过合同规定的受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的,摊销年限不超过法律规定的有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的,摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者；
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。
无形资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法
开办费先在长期待摊费用中归集，待开始生产经营当月起一次计入当期损益；长期待摊费用按受益期采用直线法平均摊销。
16、借款费用的会计处理方法
本公司除为固定资产建设项目专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均于发生当期确认为财务费用，直接计入当期损益。
为营建在建工程项目而发生的专门借款费用，在工程已达到预定可使用状态前列入工程成本，作为资本化利息；工程已达到预定可使用状态后计入财务费用。因安排专门借款而发生的除发行费用和银行手续费以外的辅助费用，如果金额较大，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入所购建固定资产的成本。如果某项固定资产的购建发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），则暂停借款费用的资本化，其中断期间发生的借款费用直接计入当期损益；但当中断是使购建的固定资产达到预定可使用状态所必要的程序，则其中断期间发生的借款费用仍计入工程成本。
借款费用资本化金额的计算方法
每一会计期间利息资本化金额的计算公式如下：
每一会计期间利息的资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
累计支出加权平均数=Σ(每月资产支出金额×每月资产支出实际占用的月数/会计期间涵盖的月数)
资本化率的确定原则为：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上的专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。加权平均利率的计算公式如下：
加权平均利率=专门借款当期实际发生的利息之和/专门借款本金加权平均数×100%
专门借款本金加权平均数=Σ(每笔专门借款本金×每笔专门借款实际占用的月数/会计期间涵盖的月数)
在计算资本化率时，如果发行债券发生债券折价或溢价的，将每期应摊销的折价或溢价金额，作为利息的调整额，对资本化率作相应调整，其加权平均利率的计算公式如下：加权平均利率=（专门借款当期实际发生的利息之和+(或-)折价(或溢价)摊销额）/专门借款本金加权平均数×100%
17、应付债券的核算方法
本公司按实际发生数计价，发生的溢价和折价在债券存续期间，采用直线法分期摊销。
18、收入确认原则
（1）商品销售：公司已将商品所有权上的主要风险与报酬转移给买方，公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的凭据，并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务：公司提供劳务如在同一会计年度内开始并完成，在完成劳务时确认收入；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，且提供劳务的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；
（3）他人使用本企业资产：利息收入按他人使用本企业现金的时间和适用利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议规定的时间和方法计算确定。
19、所得税的会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法核算。
20、会计政策、会计估计变更
本公司本年度无会计政策、会计估计变更。
21、重大会计差错的内容和更正金额、原因及其影响
本公司本年度无重大会计差错。
22．利润分配
根据本公司章程，本公司按下列顺序进行利润分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%法定盈余公积金；
（3）提取5%法定公益金；
（4）提取任意盈余公积金；
（5）分配股利，由董事会依据本公司章程、投资比例及经营状况提出分配预案，提交股东大会审议通过后实施。
23、合并会计报表合并范围的确定原则，合并采用的会计方法
本公司对拥有被投资企业50%以上有表决权资本或不足50%但实际具有控制权的被投资单位确定为合并会计报表范围。
在合并会计报表时，对纳入合并范围子公司的会计政策与母公司不一致的方面，按母公司会计政策进行调整。
合并会计报表是按照财政部财会字（1995）11号文件《关于印发(合并会计报表暂行规定)的通知》的要求，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表和其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成，并对以下事项进行抵销：
⑴ 本公司权益性投资与纳入合并范围子公司所有者权益中的有关部分。
⑵ 本公司与纳入合并范围子公司之间的重大内部交易和资金往来。
三、税项
1、增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为17%。
2、消费税
本公司按销售应税消费品的销售额与销售量计缴消费税，主要商品的定额税率为每斤0.5元，比例税率为粮食白酒20％（2006年4月1日以前为25%）、葡萄酒10%。
3、营业税
本公司按应税营业额的5％计缴营业税。
4、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税。
5、教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。
6、房产税
本公司按房产原值一次减除30％后的余额的1.2％计缴房产税。
7、所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为33%。经甘肃省地方税务局认定本公司以后年度弥补亏损限额为53,846,751.99元，本年度在弥补亏损期间内，故未计提企业所得税；子公司－甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司在抵减以前年度弥补亏损限额后，按照33%所得税税率计缴企业所得税。
四、控股子公司及合营公司
1、控股子公司及合营公司
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序 子公司及合营企 经济 注册 实际投 所占 经营范围
号 业全称 性质 资本( 资额（ 权益
万元) 万元） 比例
（％
）
1 甘肃武威皇台酒 有限 1050 1000 95.24 白酒、葡萄酒、
业销售有限责任 公司 食用酒精、非酒
公司 精饮料的批发零
售
2 武威鼎盛科技发 有限 50 45 90.00 乙醇燃料的科研
展有限公司 公司 、糖及糖类副产
品的销售
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2、合并报表范围的变更
本公司在本报告期内合并报表范围未发生变更。
五、合并会计报表重要项目的说明
以下人民币单位非特别指明外均为：人民币元。
以下注释资产负债表所列期初数系指2005年12月31日，期末数系指2006年6月30日，利润表、利润分配表本期数系指2006年1月1日至6月30日数，上期数系指2005年1月1日至6月30日数。
1、货币资金
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项目 期末数 期初数
现金 626,344.46 420,769.79
银行存款 4,311,146.35 18,070,040.37
合计 4,937,490.81 18,490,810.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
货币资金期末数比期初数减少13,553,319.35元，减少比例为 73.30%，主要原因是预付包装物订金及原辅料款项等所致。
2、应收账款
账龄分析
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账龄 期末数 期初数
金额 占 计 坏账准备 金额 占总 计 坏账准
总 提 额比 提 备
额 比 例% 比
比 例% 例%
例%
1年以 35,312,2 50. 5 1,765,61 38,096,25 81.1 5 1,904,8
内 36.63 40 1.83 0.31 5 12.52
1-2年 29,989,1 42. 10 2,998,91 3,623,982 7.72 10 362,398
44.65 80 4.47 .86 .29
2-3年 1,386,90 1.9 30 416,071. 890,548.3 1.90 30 267,164
6.59 8 98 4 .50
3-4年 380,563. 0.5 50 190,281. 1,257,520 2.68 50 628,760
00 4 50 .13 .07
4-5年 1,762,55 2.5 80 1,410,04 2,531,808 5.39 80 2,025,4
8.58 2 6.86 .59 46.86
5年以 1,231,80 1.7 100 1,231,80 543,825.5 1.16 100 543,825
上 4.51 6 4.51 8 .58
合计 70,063,2 100 8,012,73 46,943,93 100. 5,732,4
13.96 1.15 5.81 00 07.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收帐款中应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款：
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司1,547,973.08元货款
（3）本公司期末应收账款前五名金额合计为35,948,194.85元，占应收账款总额的51.31% 。
3、其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 占 计 坏账准备 金额 占总 计 坏账准备
总 提 额比 提
额 比 例% 比
比 例% 例
例% %
1年以 20,334,6 40. 5 1,016,73 4,687,791 9.10 5 234,389.
内 28.64 37 1.43 .06 54
1-2年 5,060,04 10. 10 506,004. 18,193,43 35.3 10 1,819,34
9.25 05 93 7.28 5 3.73
2-3年 19,219,1 38. 30 5,765,74 23,054,88 44.7 30 6,916,46
34.33 15 0.30 0.53 9 4.16
3-4年 1,493,11 2.9 50 746,558. 153,163.9 0.30 50 76,581.9
7.75 6 87 2 6
4-5年 819,351. 1.6 80 655,480. 2,532,500 4.92 80 2,026,00
16 3 93 .76 0.61
5年以 3,445,99 6.8 100 3,445,99 2,849,963 5.54 10 2,849,96
上 8.45 4 8.45 .04 0 3.04
合计 50,372,2 100 12,136,5 51,471,73 100. 13,922,7
79.58 14.91 6.59 00 43.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本公司期末其他应收款坏账准备较期初减少1,786,228.13元，主要原因是收回关联方占用非经营性资金所致.
（3）本公司期末其他应收款前五名金额合计为39,506,967.71元，占其他应收款总额的 78.43%。
4、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 占总额比例 期初数 占总额比例
% %
1年以内 16,355,031.10 57.26 20,174,513.94 69.23
1-2年 7,392,652.12 25.88 6,805,929.02 23.36
2-3年 2,656,188.29 9.30 604,398.01 2.07
3年以上 2,159,499.21 7.56 1,555,101.20 5.34
合计 28,563,370.72 100.00 29,139,942.17 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有12,208,339.62元，未收回的主要原因是预付的包装物订金。
预付款项中无预付持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、存货
（1）存货情况
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项目 期末数 期初数
原材料 6,300,039.51 5,249,171.45
包装物 32,270,897.16 35,234,377.29
低值易耗品 843,684.86 843,684.86
产成品 7,050,534.90 9,386,925.54
委托加工物资 9,948.71 9,948.71
在产品 7,876,376.50 3,348,660.73
自制半成品 42,872,838.26 46,906,141.25
委托代销商品 1,378,865.63 1,378,865.63
材料成本差异 76,736.28 -152,606.81
合计 98,679,921.81 102,205,168.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本 本期转回（减少）数 期末数
期 因资产 其他 合计
增 价值回 原因
加 升转回 转出
数 数 数
包装 905,67 0 0 0 0 905,675.92
物 5.92
合计 905,67 0 0 0 0 905,675.92
5.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
包装物减值情形未发生变化，其他存货不存在减值迹象。故本期末不需要计提存货跌价准备。
6、固定资产
（1）固定资产原价
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋、建筑物 138,342,622 23,587.00 0 138,366,209.
.72 72
机器设备 127,344,921 0 0 127,344,921.
.23 23
林木资产 31,443,916. 0 0 31,443,916.0
00 0
运输设备 6,263,259.5 0 0 6,263,259.50
0
其他设备 3,899,474.0 6,050.00 0 3,905,524.00
0
合计 307,294,193 29,637.00 0 307,323,830.
.45 45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
房屋、建筑物 39,343,659. 1,789,799.76 41,133,459.2
51 7
机器设备 39,337,763. 3,446,086.56 42,783,850.0
49 5
林木资产 4,573,203.1 762,200.52 5,335,403.64
2
运输工具 1,744,912.2 239,952.24 1,984,864.48
4
其他设备 2,367,471.7 372,193.83 2,739,665.57
4
合计 87,367,010. 6,610,232.91 93,977,243.0
10 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）固定资产净值
期初数219,927,183.35 元 ，期末数213,346,587.44元。
（4）固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期 本期转回（减少）数 期末数
增加 因资产价 其他原 合计
数 值回升转 因转出
回数 数
房屋、建筑 6,570,157. 0 0 0 0 6,570,157.
物 66 66
机器设备 3,135,136. 0 0 0 0 3,135,136.
34 34
合计 9,705,294. 0 0 0 0 9,705,294.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）固定资产净额
期初数 210,221,889.35 元，期末数203,641,293.44元。
（6）期末固定资产中，用于抵押的房屋价值47,220,928.00元，抵押值为32,917,200.00元，用于抵押的机器设备抵押额为14,543,680.00元。
（7）本公司期末固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价之原则计提固定资产减值准备，因计提的基数未发生变化，故本期内无需计提固定资产减值准备。
7、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 预 期初数 本期增加 本期减少 期末数
算 本期转入 其他减少 金额
数 固定资产 额
额
汽油醇项 6,138,956 0 0 6,138,956
目 .22 .22
葡萄酒项 13,565,53 1,199,948 0 0 14,765,48
目 5.37 .49 3.86
合计 19,704,49 1,199,948 0 0 20,904,44
1.59 .49 0.08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期 本期转回（减少）数 期末数
增加 因资产 其他原因 合计
数 价值回 转出数
升转回
数
汽油醇项 5,898,056 000 0 0 0 5,898,05
目 .22 6.22
合计 5,898,056 000 0 0 0 5,898,05
.22 6.22
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期末其他在建工程不存在账面价值低于可收回金额的迹象，故本期末不需要计提在建工程减值准备。
8、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取 原值 期初数 本期 本期 本期 累计 期末数 剩
得 增加 转出 摊销 摊销 余
方 数 数 数 额 摊
式 销
年
限
土地使 出 133,541 128,40 0 0 1,363 5,664 127,04 46
用权 让 ,396.00 8,512. ,532. ,203. 4,980. .5
92 58 66 34 年
合计 133,541 128,40 0 0 1,363 5,664 127,04
,396.00 8,512. ,532. ,203. 4,980.
92 58 66 34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
截至2006年6月30日，本公司无形资产不存在减值迹象。故本期末不需要计提无形资产减值准备。
9、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 原始发生 期初数 本 本期摊 累计摊销 期末数 剩
目 额 期 销数 额 余
增 摊
加 销
数 年
限
基 3,136,516 1,254,606 0 313,651 2,195,561 940,955.0 1.5
地 .36 .64 .62 .34 2 年
费
用
合 3,136,516 1,254,606 0 313,651 2,195,561 940,955.0
计 .36 .64 .62 .34 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、短期借款
分项列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 40,600,000.00 40,600,000.00
担保借款
其他借款 47,000,000.00 47,000,000.00
合计 87,600,000.00 87,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）短期借款期末余额中，有3210万元以房屋抵押、850万元以机器设备抵押。
（3）截至2006年6月30日，本公司所有短期借款都已逾期，其中：中国建设银行武威市分行营业部4700万元贷款，中国建设银行武威市分行建武函（2004）13号将此债权于2004年9月13日转让给中国信达资产管理公司兰州办事处，中国信达资产管理公司兰州办事处又将此债权转让给中国东方资产管理公司兰州办事处，并已于2005年1月31日在甘肃日报公告,目前正在协商办理清偿事宜；中国工商银行武威市分行营业部2410万元贷款，已于上年度转给中国长城资产管理公司兰州办事处，并已于2005年7月22日在甘肃日报公告，目前正在协商办理清偿事宜；中国农业银行武威市城区支行西关北路办事处1650万元贷款目前正在协商清偿事宜。
11、应付账款
应付账款期初余额为27,125,125.73元，期末余额为12,397,429.79 元。
应付账款中无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
本期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为8,952,973.98元，未偿还的原因为尚未结算。
12、预收账款
预收账款期初余额为2,787,453.17元,期末余额为2,691,619.32元。
预收账款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
13、应付工资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工资结余项目 期末数 期初数 结余原因
职工工资 976,028.16 337,676.36 尚未发放的工
资
合计 976,028.16 337,676.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要投资者名称 期末数 期初数 欠付原因
温州天元新技术有限公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利
河南安阳长虹彩印集团公 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利
司
北京丽泽隆科贸公司 99,426.35 99,426.35 欠付以前年度股利
上海人民印刷八厂 299,426.35 299,426.35 欠付以前年度股利
合计 698,279.06 698,279.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
增值税 27,645,715.80 19,881,841.99
营业税 840,045.46 840,045.46
消费税 16,632,791.24 14,036,120.30
城市建设维护税 6,500,790.20 6,519,233.80
企业所得税 -5,484,009.75 -6,090,306.01
个人所得税 523.34 523.34
房产税 1,869,945.92 2,009,929.03
土地使用税 206,632.08 206,632.08
合计 48,212,434.29 37,404,019.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 计缴标准
教育费附加 3,128,920.01 3,136,824.41 3%
合计 3,128,920.01 3,136,824.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、其他应付款
其他应付款期初余额为15,116,171.10元，期末余额为10,246,540.24元。
其他应付款中无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
本期末其他应付款中，逾期3年以上未偿还的款项为1,909,846.32元，未偿还的原因为尚未结算。
18、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
借款利息 27,269,189.36 24,218,180.36
水电费 4,639.80 49,732.38
合计 27,273,829.16 24,267,912.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期预提费用比期初余额增加3,005,916.42元，增加 12.39%，主要原因为预提本期借款利息所致。
19、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
其他借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未上市流通股份：
发起人股份 110,000,00 0 0 110,000,00
0.00 0.00
其中：
国家持有股份 52,459,316 0 1,650,000. 50,809,316
.00 00 .00
境内法人持有股份 57,540,684 1,650,000 0 59,190,684
.00 .00 .00
境外法人持有股份
其他
募集法人股份
内部职工股
优先股或其他
未上市流通股份合计 110,000,00 0 0 110,000,00
0.00 0.00
已上市流通股份：
人民币普通股 44,000,000 23,408,00 0 67,408,000
.00 0.00 .00
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已上市流通股份合计 44,000,000 0 0 44,000,000
.00 .00
股份总数 154,000,00 0 0 177,408,00
0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据甘国资产权函（2005）304号文件的批复，因本公司实际控制人甘肃皇台酿造(集团)有限责任公司与甘肃省工业交通投资公司产生经济纠纷,甘肃省兰州市中级人民法院以(2003)兰法民二初字第20号判决,冻结并委托深圳拍卖行有限公司对北京皇台商贸有限责任公司持有的本公司165万股国有法人股进行公开拍卖,深圳天成利贸易有限公司竞买获得该股权。该部分股权已办理过户手续和性质界定。
21、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 277,448,822 0 23,408,000. 254,040,822.
.02 00 02
其他资本公积 176,935.44 0 0 176,935.44
合计 277,625,757 0 23,408,000. 254,217,757.
.46 00 46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
根据本公司股权分置改革实施方案,以现有流通股本4,400万股为基数，按2005年度经审计的资本公积金向方案实施股份变更日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，公司全体非流通股股东以此获取上市流通权。即，流通股股东每持有10股流通股将获得以资本公积金定向转增的5.32股股份，相当于流通股股东每10股获得3.30股的对价。因此,转增后公司总股本增加23,408,000股，相应的资本公积金减少23,408,000.00元。
22、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公 3,907,546.66 0 0 3,907,546.6
积 6
法定公益金 1,953,773.32 0 0 1,953,773.3
2
合计 5,861,319.98 0 0 5,861,319.9
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 -92,259,828.40
本期增加 2,119,961.41
①本期净利润 2,119,961.41
②其他转入
本期减少
①提取法定盈余公积
②提取公益金
③提取任意盈余公积
④分配利润
期末数 -90,139,866.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入
粮食白 11,620,025.10 6,977,087.66 12,531,934. 6,593,411.32
酒 37
葡萄酒 18,758,883.33 6,721,200.99 19,964,489. 8,569,609.27
93
酒精 7,076,042.71 5,916,436.59 6,215,040.0 5,033,191.33
0
合计 37,454,951.18 19,614,725.24 38,711,464. 20,196,211.9
30 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向前五名客户销售的收入总额为19,914,276.40元，占公司全部销售收入的比例为53.17%。
25、主营业务税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 计缴标准 本期数 上年同期数
消费税 综合 4,711,120.75 3,437,376.97
城建税 7% 39,131.37 621,858.97
教育费附加 3% 16,770.6 266,511.01
合计 4,767,022.72 4,325,746.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
其他业务 其他业务 其他业 其他业 其他业务 其他业
收入 支出 务利润 务收入 支出 务利润
设备租 0 0 0 1,488,0 1,158,44 329,556
赁收入 00.00 3.82 .18
酒糟收 8,529.32 0 8,529.3 5,191.2 0 5,191.2
入 2 0 0
其他 15,655.70 0 15,655. 842,722 0 842,722
70 .35 .35
合计 24.185.02 0 24.185. 2,335,9 1,158,44 1,177,4
02 31.55 3.82 69.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期其他业务利润比上年同期下降了97.95%，主要原因系公司设备租赁收入、其他残料收入减少所致。
27、营业费用
本期营业费用1,755,895.35元，上年同期为2,225,739.69元 ，降低了21.11%。主要是减少广告费及相关费用所致.
28、管理费用
本期管理费用5,375,287.39元，上年同期为5,362,999.61元 ，增加了0.23% 。
29、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
利息支出 3,592,469.70 3,052,325.99
减：利息收入 86,909.41 1,025.33
其他 2,937.42 0
合计 3,508,497.71 3,051,300.66
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
葡萄酒产业专项补贴 300,000.00 400,000.00
酿酒废水治理工程
乙醇燃料项目补贴
合计 300,000.00 400,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司已于本期收到上述由武威市凉州区财政局发放的补贴资金。
31、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目类别 本期数 上年同期数
罚款净收入 0 7,812.80
其他 2,907.29 0
合计 2,907.29 7,812.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要项目类别 本期数 上年同期数
滞纳金 0 0
罚款支出 0 22,357.63
赞助费支出 0 0
其他支出 8,752.09 0
合计 8,752.09 22,357.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金303,569.97元，主要为收到的补贴收入。
34、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金3,769,153.66元，主要是支付的管理费用、销售费用等。
六、母公司财务报表项目附注
其他应收款
（1）账龄分析
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 占 坏账 坏账准 金额 占 坏账 坏账准
总 准备 备 总 准备 备
额 计提 额 计提
比 比例 比 比例
例 例
1年以 16,962,5 39. 5 848,129 3,651,41 10. 5 182,570
内 83.01 29 .15 2.89 71 .64
1-2年 4,571,31 10. 10 457,131 5,735,09 16. 10 573,509
5.49 59 .55 0.10 82 .01
2-3年 18,789,2 43. 30 5,636,7 23,029,8 67. 30 6,908,9
10.76 52 63.23 80.53 54 64.16
3-4年 1,172,03 2.7 50 586,018 118,122. 0.3 50 59,061.
7.75 1 .87 32 5 16
4-5年 118,122. 0.2 80 94,497. 819,900. 2.4 80 655,920
32 7 86 00 0 .00
5年以 1,562,39 3.6 100 1,562,3 742,490. 2.1 100 742,490
上 0.44 2 90.44 44 8 .44
合计 43,175,6 100 9,184,9 34,096,8 100 9,122,5
59.77 31.10 96.28 .00 15.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他应收款中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）本期末其他应收款前五名金额合计为38,836,661.76元，占其他应收款的 89.95%。
长期投资
（1）按性质分类列示如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
1、长期股权投资 127,843,810.60 127,335,738.40
其中：对子公司投资 127,843,810.60 127,335,738.40
2、长期债权投资
合计 127,843,810.60 127,335,738.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）其他长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投资 占被投资 投资金 核算方 实际投资比例与注册
称 期限 单位股权 额 法 资本比例不一致情况
的比例 说明及原因
甘肃武威皇台 10年 95.24% 1000万 权益法
酒业销售有限 元
责任公司
合计 1000万
元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）用权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 初始投 年初余额 追 本期权益 累计权 本期 期末余额
位名称 资额 加 增减额 益增减 分得
投 额 现金
资 红利
甘肃武威 1000万 127,335, 508,072. 117,843 127,843,
皇台酒业 元 738.40 20 ,810.60 810.60
销售有限
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
粮食白酒 7,899,490.3 6,877,338.77 7,398,991. 6,590,344.01
3 66
葡萄酒 19,148,017. 6,671,976.99 10,564,606 8,302,676.58
30 .46
酒精 6,885,480.0 5,916,436.59 0 0
0
合计 33,932,987. 19,465,752.3 17,963,598 14,893,020.59
63 5 .12
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股权投资收益 508,072.20 10,449,805.31
合计 508,072.20 10,449,805.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期投资收益较上年同期减少9,941,733.11元，系控股子公司甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司本期净利润较上年同期净利润下降所致。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性
质
北京皇台商贸 北京市朝阳区北 商品销售 控股股东 有限责
有限责任公司 辰东路8号 任
北京鼎泰亨通 北京市朝阳区北 销售定型包 股东 有限责
有限公司 辰东路8号 装食品、副 任
食品
甘肃武威皇台 武威市西关新建 酒类销售 子公司 有限责
酒业销售有限 路55号 任
责任公司
甘肃皇台酿造 武威市西关新建 国有资产经 控股股东之母 有限责
（集团）有限 路55号 营 公司 任
责任公司
武威鼎盛科技 武威市凉州区黄 乙醇燃料的 孙公司 有限责
发展有限公司 羊镇发展路 科研，糖及 任
糖类副产品
销售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 (单位：万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初 本期增加 本期减少数 期末
数 数 数
北京皇台商贸有限责任公司 36200 0 0 36200
北京鼎泰亨通有限公司 15000 0 0 15000
甘肃武威皇台酒业销售有限责任 1050 0 0 1050
公司
甘肃皇台酿造（集团）有限责任 10890 0 0 10890
公司
武威鼎盛科技发展有限公司 50 0 0 50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增 本期减少 期末数
加
金额 比 金额 金额 金额 比
例 例
% %
北京皇台商贸有限责任 52,459 34 0 1,650,00 50,809,3 28
公司 ,316.0 .0 0.00 16.00 .6
0 6 4
北京鼎泰亨通有限公司 44,660 29 0 0 44,660,0 25
,000.0 00.00 .1
0 7
甘肃武威皇台酒业销售 10,000 95 0 0 10,000,0 95
有限责任公司 ,000.0 .2 00.00 .2
0 4 4
武威鼎盛科技发展有限 450,00 90 0 0 450,000. 90
公司 0.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 注册地址 与本公司关系
温州天元新技术有限公司 浙江苍南龙港镇龙翔中路676号 发起人
北京丽泽隆科贸公司 北京市丰台区镇后泥洼8-7号 发起人
上海人民印刷八厂 上海浦东新区东三里桥888号 发起人
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、关联方交易
关联方交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正、公允的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
本公司向关联方采购物资明细资料如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内 本期数 期初数
容 金额 比例 金额 比例
温州天元新技术有限公 购包装 0 0 1,079,882. 4.12%
司 物 14
上海印刷八厂 购包装 0 0
物
北京鼎泰亨通有限公司 购包装 0 0 15,837,098 56.96
物及原 .64 %
材料
合计 0 0 16,916,980 61.08
.78 %
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司向关联方销售商品明细资料如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 本期数 期初数
金额 比例 金额 比例
甘肃皇台酿造 销酒 445,352.20 1.19% 1,065,923.1 1.28%
（集团）有限 1
责任公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(5) 关联方应收应付款项余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 款项余额 期末数 占全 期初数 占全部余
性质 部余 额比重
额比
重
甘肃皇台酿造（集 应收账款 1,547,973 2.49% 1,051,220 2.24%
团）有限责任公司 .08 .78
其他应收 0 0 10,813,27 21.01%
款 7.91
温州天元新技术有 预付账款 16.54 16.54
限公司
上海人民印刷八厂 应付账款 2,475,433 19.97 2,475,433 9.13%
.06 % .06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
本公司于1999年5月为甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司向武威市农业 银行贷款80万元提供担保，2002年甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司根据国家八部委文件精神及武威市委、市政府的企业改革精神，将此贷款划转到甘肃华藏冶金公司所属子公司华龙经贸公司，根据国务院国有资产监督管理委员会办公厅国资厅改组（2004）19号文件，甘肃华藏冶金公司在2004年度已正式列入国家政策性破产计划之内，目前，正在协商清偿事宜。
九、承诺事项
本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
本公司截止资产负债表日无日后事项中的非调整事项
十一、其他重要事项
（1）根据本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权字（2006）134号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的批复》，以本公司现有流通股股本4400万股为基数，以2005年12月31日经会计机构审计的资本公积金向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，每10股转增5.32股,共转增23408000股,转增后本公司股本变更为 17740.8万股。
（2）北京皇台商贸有限公司以持有的本公司国有法人股4550万股，占总股本的25.64%，质押给华夏银行北京分行，质押期限为自2002年8月28日至贷款偿还日。
十二、会计报表之批准
本报告于2006年8月12日经本公司第三届董事会第六次会议批准通过。
八、备查文件
载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。
法定代表人签名：
甘肃皇台酒业股份有限公司董事会
2006年8月16日
资 产 负 债 表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位:甘肃皇台酒业股份有限公司 2006年6月3 单位:人民
0日 币元
资产 行 合并 母公司
次 期末数 期初数 期末数 期初数
流动资产：
货币资金 1 4,937,490.81 18,490,81 2,792,783 3,527,161
0.16 .57 .12
短期投资 2
应收票据 3
应收股利 4
应收利息 5
应收账款 6 62,050,482.8 41,211,52
1 7.99
其他应收款 7 38,235,764.6 37,548,99 33,990,72 24,974,38
7 3.55 8.67 0.87
预付账款 8 28,563,370.7 29,139,94 28,563,37 28,479,76
2 2.17 0.72 0.35
应收补贴款 9
存货 10 97,774,245.8 101,299,4 92,435,36 96,773,56
9 92.73 5.73 2.52
待摊费用 11
一年内到期的长 12
期债券
其他流动资产 13
流动资产合计 14 231,561,354. 227,690,7 157,782,2 153,754,8
90 66.60 48.69 64.86
长期投资：
长期股权投资 15 127,843,8 127,335,7
10.60 38.40
其中：合并价差 16
其中：股权投资 17
差额
长期债权投资 18
长期投资合计 19 127,843,8 127,335,7
10.60 38.40
固定资产：
固定资产原价 20 307,323,830. 307,294,1 306,818,2 306,788,5
45 93.45 22.45 85.45
减：累计折旧 21 93,977,243.0 87,367,01 93,770,77 87,186,22
1 0.10 6.63 6.36
固定资产净值 22 213,346,587. 219,927,1 213,047,4 219,602,3
44 83.35 45.82 59.09
减：固定资产减 23 9,705,294.00 9,705,294 9,705,294 9,705,294
值准备 .00 .00 .00
固定资产净额 24 203,641,293. 210,221,8 203,342,1 209,897,0
44 89.35 51.82 65.09
工程物资 25
在建工程 26 15,006,383.8 13,806,43 15,006,38 13,806,43
6 5.37 3.86 5.37
固定资产合计 27 218,647,677. 224,028,3 218,348,5 223,703,5
30 24.72 35.68 00.46
无形资产及其他
资产：
无形资产 28 127,044,980. 128,408,5 127,044,9 128,408,5
34 12.92 80.34 12.92
长期待摊费用 29 940,955.02 1,254,606 940,955.0 1,254,606
.64 2 .64
其他长期资产 30
无形资产及其他 31 127,985,935. 129,663,1 127,985,9 129,663,1
资产合计 36 19.56 35.36 19.56
递延税项：
递延税款借项 32
资产总计 33 578,194,967. 581,382,2 631,960,5 634,457,2
56 10.88 30.33 23.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
资 产 负 债 表（续）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司 2006年6月 单位：人
30日 民币元
资产 行 合 并 母 公 司
次 期末数 期初数 期末数 期初数
流动负债：
短期借款 34 87,600,000 87,600,000 87,600,00 87,600,00
.00 .00 0.00 0.00
应付票据 35
应付账款 36 12,397,429 27,125,125 9,451,190 24,178,88
.79 .73 .70 6.64
预收账款 37 2,691,619. 2,787,453. 49,818,90 41,918,83
32 17 4.06 5.66
应付工资 38 976,028.16 337,676.36 667,848.0 197,325.1
5 9
应付福利费 49 1,182,958. 1,267,386. 191,017.5 358,020.7
82 34 4 2
应付股利 40 698,279.06 698,279.06 698,279.0 698,279.0
6 6
应交税金 41 48,212,434 37,404,019 34,647,23 27,763,31
.29 .99 7.34 5.65
其他应交款 42 3,128,920. 3,136,824. 1,922,492 1,929,487
01 41 .65 .17
其他应付款 43 10,246,540 15,116,171 42,342,52 50,250,19
.24 .10 1.32 1.00
预提费用 44 27,273,829 24,267,912 27,273,82 24,267,91
.16 .74 9.16 2.74
预计负债 45
一年内到期的长期 46
负债
其他流动负债 47
流动负债合计 48 194,408,03 199,740,84 254,613,3 259,162,2
8.85 8.90 19.88 53.83
长期负债：
长期借款 49 30,000,000 30,000,000 30,000,00 30,000,00
.00 .00 0.00 0.00
长期应付款 50
应付债券 51
专项应付款 52
其他长期负债 53
长期负债合计 54 30,000,000 30,000,000 30,000,00 30,000,00
.00 .00 0.00 0.00
递延税项：
递延税款贷项 55
负债合计 56 224,408,03 229,740,84 284,613,3 289,162,2
8.85 8.90 19.88 53.83
少数股东权益 6,439,718. 6,414,112.
26 94
股东权益
股本 57 177,408,00 154,000,00 177,408,0 154,000,0
0.00 0.00 00.00 00.00
减：已归还投资 58
股本净额 59 177,408,00 154,000,00 177,408,0 154,000,0
0.00 0.00 00.00 00.00
资本公积 60 254,217,75 277,625,75 254,217,7 277,625,7
7.46 7.46 57.46 57.46
盈余公积 61 5,861,319. 5,861,319. 5,861,319 5,861,319
98 98 .98 .98
其中：法定公益金 62 1,953,773. 1,953,773. 1,953,319 1,953,773
32 32 .98 .32
未确认的投资损益
未分配利润 63 -90,139,86 -92,259,82 -90,139,8 -92,192,1
6.99 8.40 66.99 07.99
股东权益合计 64 347,347,21 345,227,24 347,347,2 345,294,9
0.45 9.04 10.45 69.45
负债和股东权益合 65 578,194,96 581,382,21 631,960,5 634,457,2
计 7.56 0.88 30.33 23.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利 润 及 利 润 分 配 表
编制单位:甘肃皇台酒业股份有限公司 2006年6月30日 单位:人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行 合并 母公司
次 本期 上期 本期 上期
数 数 数 数
一、主营业 1 37,45 38,71 33,9 17,96
务收入 4,951 1,464 32,9 3,598
.18 .30 87.6 .12
3
减：主营业 2 19,61 20,19 19,4 14,89
务成本 4,725 6,211 65,7 3,020
.24 .92 52.3 .59
5
主营业务税 3 4,767 4,325 4,76 3,783
金及附加 ,022. ,746. 7,02 ,259.
72 95 2.72 68
二、主营业 4 13,07 14,18 9,70 -712,
务利润 3,203 9,505 0,21 682.1
.22 .43 2.56 5
加：其他业 5 24,18 1,177 24,1 1,177
务利润 5.02 ,469. 85.0 ,469.
73 2 73
减：营业费 6 1,755 2,225
用 ,895. ,739.
35 69
管理费用 7 5,375 5,362 4,94 5,362
,287. ,999. 2,07 ,999.
39 61 0.49 61
财务费用 8 3,508 3,051 3,52 3,052
,497. ,300. 9,56 ,325.
71 66 6.01 99
三、营业利 9 2,457 4,726 1,25 -7,95
润 ,707. ,935. 2,76 0,538
79 20 1.08 .02
加：投资收 10 508, 10,44
益 072. 9,805
20 .31
补贴收入 300,0 400,0 300, 400,0
00.00 00.00 000. 00.00
00
营业外收入 11 2,907 7,812 59.8 7,629
.29 .80 1 .04
减：营业外 12 8,752 22,35 8,65 22,00
支出 .09 7.63 2.09 5.17
四、利润总 13 2,751 5,112 2,05 2,884
额 ,862. ,390. 2,24 ,891.
99 37 1.00 16
减：所得税 14 606,2 1,705
96.26 ,228.
39
少数股东权 15 25,60 522,2
益 5.32 70.82
加：未确认 16
的投资损失
五、净利润 17 2,119 2,884 2,05 2,884
,961. ,891. 2,24 ,891.
41 16 1.00 16
加:年初未 18 -92,2 -92, -97,1
分配利润 59,82 192, 40,19
8.40 107. 0.35
99
六、可供分 19 -90,1 -90, -94,2
配的利润 39,86 139, 55,29
6.99 866. 9.19
99
减:提取法 23
定盈余分积
提取法定公 24
益金
七、可供股 25 -90,1 -90, -94,2
东分配的利 39,86 139, 55,29
润 6.99 866. 9.19
99
八、未分配 30 -90,1 -90, -94,2
利润 39,86 139, 55,29
6.99 866. 9.19
99
补充资料：
项目 行 母公司数
次 上年
同期
数
1、出售、
处置部门或
投资单
位所得收益
2、自然灾
害发生的损
失
3、会计政
策变更增加
(或减少)
利润总额
4、会计估
计变更增加
(或减少)
利润总额
5、债务重
组损失
6、其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
利 润 表 附 表
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报告期利润 2006年6月30日
净资产收益率 每股收益
全面摊薄(﹪) 加权平均(﹪ 全面摊薄( 加权平均(
) 元) 元)
主营业务利润 3.76 3.78 0.085 0.085
营业利润 0.71 0.71 0.016 0.016
净利润 0.61 0.61 0.014 0.014
扣除非经常性 0.52 0.52 0.012 0.012
损益后净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现 金 流 量 表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司2006年6月30日单位：人民币元
项目 行 合并数 母公司数
次
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 23,079,171.9 47,601,663.9
1 3
收到的税费返还 2
收到的其他与经营活动有关的现金 3 303,569.97 300,722.49
现金流入合计 4 23,382,741.8 47,902,386.4
8 2
购买商品、接受劳务支付的现金 5 25,132,562.2 37,863,487.5
5 5
支付给职工以及为职工支付的现金 6 4,203,866.97 3,484,680.07
支付的各项税费 7 2,730,415.94 2,697,963.60
支付的其他与经营活动有关的现金 8 3,769,153.66 3,558,290.75
现金流出小计 9 35,835,998.8 47,604,421.9
2 7
经营活动产生现金流量净额 10 -12,453,256. 297,964.45
94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 11
取得投资收益所收到的现金 12
处置固定资产、无形资产和其他长期资 13
产而收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 14
现金流入小计 15 - -
购建固定资产、无形资产和其他长期资 16 29,637.00 29,637.00
产所支付的现金
投资所支付的现金 17
支付的其他与投资活动有关的现金 18
现金流出小计 19 29,637.00 29,637.00
投资活动产生的现金流量净额 20 -29,637.00 -29,637.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 21
其中：子公司吸收少数股东权益性投资
所收到的现金
借款所收到的现金 22
收到的其他与筹资活动有关的现金 23
现金流入小计 24 - -
偿还债务所支付的现金 25
分配股利、利润或偿付利息所支付的现 26 541,460.70 541,460.70
金
其中：子公司支付少数股东股利
支付的其他与筹资活动有关的现金 27 528,964.71 461,244.30
现金流出小计 28 1,070,425.41 1,002,705.00
筹资活动产生的现金流量净额 29 -1,070,425.4 -1,002,705.0
1 0
四、汇率变动对现金的影响 30
五、现金及现金等价物净增加额 31 -13,553,319. -734,377.55
35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
现 金 流 量 表 补 充 资 料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司2006年6月30日单位：人民币元
补充资料 行次 合并数 母公司数
1、将利润调节为经营活动现金
流量：
净利润 32 2,119,961.41 2,052,241.00
减：未确认的投资损失 33
加：少数股东损益 34 25,605.32
计提的资产减值准备 35 494,095.20 62,415.69
固定资产折旧 36 6,610,232.91 6,584,550.27
无形资产摊销 37 1,363,532.58 1,363,532.58
长期待摊费用摊销 38 313,651.62 313,651.62
待摊费用减少（减：增加） 39
预提费用增加（减：减少） 40 -45,092.58 -45,092.58
处置固定资产、无形资产和其 41
他 长期资产的损失（减：收益
）
固定资产报废损失 42
财务费用 43 3,528,250.01 3,528,250.01
投资损失（减：收益） 44 -508,072.20
递延税款贷项（减：借项） 45
存货的减少（减：增加） 46 4,338,196.79 4,338,196.79
经营性应收项目的减少（减： 47 -14,284,700.7 -9,016,347.80
增加） 8
经营性应付项目的增加（减： 48 -16084287.17 -8,375,360.93
减少）
其他 49
经营活动产生的现金流量净额 50 -12,453,256.9 297,964.45
4
2、不涉及现金收支的投资和筹 51
资活动：
债务转为资本 52
一年内到期的可转换公司债券 53
融资租入固定资产 54
3、现金及现金等价物净增加情 55
况：
现金的期未余额 56 4,937,490.81 2,792,783.57
减：现金的期初余额 57 18,490,810.16 3,527,161.12
加：现金等价物的期末余额 58
减：现金等价物的期初余额 59
现金及现金等价物净增加额 60 -13,553,319.3 -734,377.55
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
合 并 资 产 减 值 准 备 明 细 表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
编制单位：甘肃皇台酒业 2005年6月30 单位：人民币元
股份有限公司 日
项目 行 本期减少数
期初余 本期增 因资产价 其他原 合计 期末余
次 额 加额 值回升转 因 额
回数
转出数
一、坏账准 1 19,655 2,342, - 1,848,6 1,848, 20,149,
备合计 ,150.8 739.02 43.82 643.82 246.06
6
其中：应收 2 5,732, 2,280, - - 8,012,7
账款 407.82 323.33 31.15
其他应收款 3 13,922 62,415 1,848,6 1,848, 11,439,
,743.0 .69 43.82 643.82 014.91
4
二、短期投 4 -
资跌价准备
合计
其中：股票 5 -
投资
债券投资 6 -
三、存货跌 7 905,67 905,675
价准备合计 5.92 .92
其中：半成 8 -
品
包装物 9 905,67 905,675
5.92 .92
四、长期投 10 -
资减值准备
合计
其中：长期 11 -
股权投资
长期债券投 12 -
资
五、固定资 13 9,705, 9,705,2
产减值准备 294.00 94.00
合计
其中：房屋 14 6,570, 6,570,1
、建筑物 157.66 57.66
机器设备 15 3,135, 3,135,1
136.34 36.34
六、无形资 16 -
产减值准备
其中：专利 17 -
权
商标权 18 -
七、在建工 19 5,898, 5,898,0
程减值准备 056.22 56.22
八、委托贷 20
款减值准备
九、总计 21 36,164 2,342, - 1,848,6 1,848, 36,658,
,177.0 739.02 43.82 643.82 272.20
0
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