甘肃皇台酒业股份有限公司2007年半年度报告
2007年8月25日
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
所有董事均出席会议。
没有董事对中期报告内容的真实性、准确性、完整性提出异议。
公司董事长张景发、主管会计工作负责人吴生元和会计机构负责人徐平文声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告未经审计。
释 义
在本半年度报告全文中除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
公司、本公司 指 甘肃皇台酒业股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
大股东、控股股东 指 北京鼎泰亨通有限公司
实际控制人 指 张力鑫先生
集团公司 指 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司
商贸公司、二股东 指 北京皇台商贸有限责任公司
公司章程 指 甘肃皇台酒业股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 本公司股东大会、董事会、监事会
报告期 指 2007年1月1日—2007年6月30日
目 录
第一节 重要提示、释义及目录……………………………………………………2
第二节 公司基本情况………………………………………………………………4
第三节 股本变动及股东情况 ……………………………………………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 ………………………………………7
第五节 董事会报告 ………………………………………………………………8
第六节 重要事项 …………………………………………………………………10
第七节 财务报告 …………………………………………………………………13
第八节 备查文件 …………………………………………………………………49
第二节 公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、法定中文名称：甘肃皇台酒业股份有限公司
缩 写：皇台酒业
英文名称：GANSU HUANGTAI WINE—MARKETING INDUSTRY CO.,LTD.
2、法定代表人：张景发
3、董事会秘书：刘 峰
证券事务代表：景海龙
联系地址：甘肃省武威市凉州区西关街新建路55号
电话：（0935）6139865
传真：（0935）6139888
电子信箱：htjy000995@126.com
4、注册地址及办公地址：甘肃省武威市凉州区西关街新建路55号
邮政编码：733000
电子信箱： htjy000995@126.com
国际互联网网址：www.huangtai.net
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
信息披露网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：皇台酒业 股票代码：000995
7、其他有关资料
（1）公司注册资本：177,408,000元
（2）法人营业执照注册号：6200001050182
（3）公司注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
（4）公司税务登记号码：622301710265652
（5）公司注册登记日：1998年9月29日
（6）公司会计师事务所：西安希格玛有限责任会计师事务所
（二）主要财务数据和指标（单位：元）
单位：（人民币）元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 635,599,419.25 642,117,381.38 655,716,736.57 -1.02% -3.07%
所有者权益（或股东权益） 349,897,169.61 347,045,322.30 360,447,017.98 0.82% -2.93%
每股净资产 1.97 1.96 2.03 0.51% -2.96%
报告期（1－6月 上年同期 本报告期比上年同期增减
） （％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -11,578,936.45 2,457,707.79 2,457,707.79 -571.13% -571.13%
利润总额 -11,565,197.83 2,751,862.99 2,751,862.99 -520.27% -520.27%
净利润 -10,549,848.37 2,119,961.41 2,239,900.99 -597.64% -571.00%
扣除非经常性损益后的净利润 -10,563,586.99 1,825,806.21 1,945,745.79 -678.57% -642.91%
基本每股收益 -0.06 0.01 0.01 -700.00% -700.00%
稀释每股收益 -0.06 0.01 0.01 -700.00% -700.00%
净资产收益率 -3.02% 0.60% 0.61% -3.62% -3.63%
经营活动产生的现金流量净额 -503,596.57 -12,453,256.94 -95.96%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0028 -0.0701 -96.01%
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份变动情况 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份 110,000,000 62.00% 0 0 0 0 0 110,000,000 62.00%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 50,809,316 28.64% 0 0 -9,400,000 -9,400,000 41,409,316 23.34%
3、其他内资持股 59,190,684 33.36% 0 0 0 9,400,000 9,400,000 68,590,684 38.66%
其中：境内非国有法 59,190,684 33.36% 0 0 0 9,400,000 9,400,000 68,590,684 38.66%
人持股
境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 67,408,000 38.00% 0 0 0 0 0 67,408,000 38.00%
1、人民币普通股 67,408,000 38.00% 0 0 0 0 0 67,408,000 38.00%
2、境内上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
3、境外上市的外资 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
股
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 177,408,000 100.00% 0 0 0 0 0 177,408,000 100.00%
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公司股东北京皇台商贸有限责任公司因借款合同纠纷一案，未履行甘肃省武威市中级人民法院（2006）武中民初字第04号民事判决书中规定的义务，申请执行人向武威市中级人民法院申请强制执行，法院委托深圳市拍卖行有限公司对北京皇台商贸公司持有的本公司940万股国有法人股权予以公开拍卖，该拍卖标的于2006年12月13日由深圳市乔舟兴科技发展有限公司买受，武威市中级人民法院于2007年1月15日作出(2006)武中法执字第011-1号《民事裁定书》，裁定由深圳市乔舟兴科技发展有限公司对该股份办理过户手续，股份过户手续已于2007年1月17日办理完毕。详见2007年1月19日《中国证券报》、《证券时报》。
（二）主要股东持股情况介绍
1、报告期末公司股东总数为23,017户。
2、报告期末本公司前十名股东和前十名无限售股东持股情况：
单位：股
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股东总数 23,017
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售条件股 质押或冻结的股
例 份数量 份数量
北京鼎泰亨通有限公司 境内非国有法人 25.17% 44,660,000 44,660,000 0
北京皇台商贸有限责任公司 国有法人 23.34% 41,409,316 41,409,316 41,409,316
深圳市乔舟兴科技发展有限公司 境内非国有法人 5.29% 9,400,000 9,400,000 -
北京丽泽隆科贸公司 境内非国有法人 1.86% 3,293,565 3,293,565 -
上海人民印刷八厂 境内非国有法人 1.86% 3,293,565 3,293,565 -
北京盛世恒昌商贸有限公司 境内非国有法人 1.69% 3,000,000 3,000,000 -
深圳市天成利贸易有限公司 境内非国有法人 0.93% 1,650,000 1,650,000 -
温州天元新技术有限公司 境内非国有法人 0.93% 1,646,777 1,646,777 -
北京兴泽隆科贸有限公司 境内非国有法人 0.93% 1,646,777 1,646,777 -
赵学军 境内自然人 0.60% 1,081,413 0 -
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
赵学军 1,081,413 人民币普通股
王宝林 466,961 人民币普通股
刘长辉 312,400 人民币普通股
陈蓉 297,400 人民币普通股
叶石希 285,831 人民币普通股
朱闻杰 262,855 人民币普通股
林波 254,200 人民币普通股
应爱美 211,400 人民币普通股
罗华 209,400 人民币普通股
孙显玲 207,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 北京鼎泰亨通有限公司与北京皇台商贸有限责任公司之间存在关联关系。本公司未知流通股股东之间
的说明 是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
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期后事项说明：根据公司股权分置改革方案，公司有限售条件流通股股东北京盛世恒昌商贸有限公司、上海人民印刷八厂、深圳市天成利贸易有限公司、温州天元新技术有限公司、北京兴泽隆科贸公司、北京丽泽隆科贸公司等所持公司股份于2007年7月19日可上市交易。按照深圳证券交易所、中国证券登记结算公司关于解除限售股份的有关规定，北京盛世恒昌商贸有限公司、上海人民印刷八厂、深圳市天成利贸易有限公司、温州天元新技术有限公司等四家股东提出上市交易申请，并经公司保荐机构华龙证券有限责任公司核查，上述四家股东在限售期内严格履行了股改法定承诺，符合解除限售条件。公司董事会受托于2007年7月19日办理解除限售手续。至此，北京盛世恒昌商贸有限公司、上海人民印刷八厂、深圳市天成利贸易有限公司、温州天元新技术有限公司等四家股东变为无限售流通股股东，可上市交易时间为2007年7月24日。详见2007年7月20日《中国证券报》、《证券时报》。
3、报告期内，公司控股股东或实际控制人发生变化的情况
公司原控股股东北京皇台商贸有限责任公司因借款合同纠纷一案，未履行甘肃省武威市中级人民法院（2006）武中民初字第04号民事判决书中规定的义务，申请执行人向武威市中级人民法院申请强制执行，法院委托深圳市拍卖行有限公司对北京皇台商贸公司持有的本公司940万股国有法人股权予以公开拍卖，该拍卖标的于2006年12月13日由深圳市乔舟兴科技发展有限公司买受，武威市中级人民法院于2007年1月15日作出(2006)武中法执字第011-1号《民事裁定书》，裁定由深圳市乔舟兴科技发展有限公司对该股份办理过户手续，股份过户手续已于2007年1月17日办理完毕。至此，原公司第二大股东北京鼎泰亨通有限公司变为公司控股股东，持有本公司4466万股，占总股本的25.17%。北京鼎泰亨通有限公司第一大股东张力鑫先生变为公司实际控制人。详见2007年1月19日《中国证券报》、《证券时报》。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员聘任情况
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姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
张景发 董事长 男 63 2005年5月7日至2008年5月7日
张力鑫 副董事长、总经理 男 32 2005年5月7日至2008年5月7日
王国义 董事、副总经理 男 39 2005年5月7日至2008年5月7日
吴生元 董事、副总经理 男 39 2007年6月30日至2008年5月7日
孙慧兰 董事 女 45 2005年5月7日至2008年5月7日
孙天锐 董事 男 41 2005年5月7日至2008年5月7日
谢维宏 董事 男 37 2005年5月7日至2008年5月7日
刘建利 独立董事 男 54 2005年5月7日至2008年5月7日
周俊业 独立董事 男 72 2005年5月7日至2008年5月7日
王超 独立董事 男 41 2005年5月7日至2008年5月7日
徐卫宇 独立董事 男 36 2005年5月7日至2008年5月7日
魏汉儒 监事会主席 男 53 2005年5月7日至2008年5月7日
余建平 监事 男 27 2006年8月13日至2008年5月7日
李建平 监事 男 43 2007年6月30日至2008年5月7日
刘峰 副总经理、董事会秘书 男 41 2005年5月7日至2008年5月7日
陈永 副总经理 男 36 2005年6月18日至2008年5月7日
郝俊华 副总经理 男 41 2006年6月18日至2008年5月7日
景海龙 副总经理、证券事务代表 男 27 2007年1月30日至2008年5月7日
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1、2007年1月30日，公司第三届董事会2007年第一次临时会议决定免去屈平原先生副总经理职务，聘任景海龙先生为公司副总经理。详见2007年1月31日《中国证券报》、《证券时报》；
2、2007 年4 月10 日，公司第三届董事会第八次会议决定免去孙慧兰女士、谢维宏先生副总经理职务, 详见2007年4月11日《中国证券报》、《证券时报》；
3、2007 年6月30日,公司2006年年度股东大会决定增选吴生元先生为公司第三届董事会董事，增选李建平先生为公司第三届监事会监事，详见2007年7月3日《中国证券报》、《证券时报》。
第五节 董事会报告
一、报告期经营成果及财务状况的简要分析
（一）报告期经营成果及财务状况 （单位：元）
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项目 2007年1至6月 2006年1至6月 增减幅度%
主营业务收入 53,088,610.49 37,479,136.20 41.65%
主营业务利润 -11,578,936.45 2,457,707.79 -571.13%
管理费用 7,228,802.11 5,375,287.39 34.48%
销售费用 2,011,244.34 1,755,895.35 14.54%
财务费用 4,284,318.22 3,508,497.71 22.11%
净利润 -10,549,848.37 2,239,900.99 -571.00%
经营活动产生的现金流量净额 -503,596.57 -12,453,256.94 -95.96%
项目 2007年6月30日 2006年12月31日 增减幅度%
总资产 635,599,419.25 655,716,736.57 -3.07%
总负债 279,800,254.73 288,902,088.49 -3.15%
股东权益 349,897,169.61 360,447,017.98 -2.93%
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（二）简要分析变动原因
1、主营业务收入比上年同期上升41.65%，主要是本报告期增加糖业收入所致。
2、主营业务利润比上年同期下降的原因是营业成本及增加糖业期间费用所致。
3、销售费用较上年同期上升14.54%，主要是增加糖业销售费用所致。
4、管理费用较上年同期上升34.48%,主要是增加糖业管理费用所致.
4、净利润较上年同期降低的主要原因是部分酒类产品结构老化、销量萎缩；致使营业成本及期间费用增加所致。
5、经营活动产生的现金流量净额降低95.96%，主要是因为购买商品、接受劳务支付的现金较上年同期增加所致。
二、报告期经营情况
（一）生产经营情况概述
本公司属酿酒食品行业，主要从事白酒、葡萄酒、酒精、糖制品的生产和销售。2007年上半年，公司实现主营业务收入5309万元、净利润-1055万元，主营业务收入较上年同期上升41.64%，净利润较上年同期下降571.00%。
报告期内，公司按照效益优先的原则，进一步加大了产品结构调整力度，压缩了部分盈利能力较差的低档酒产品的销售；同时，自5月中旬以来，公司对糖业生产线设备进行检修，导致公司期间费用大幅增加，造成报告期内净利润亏损。
（二）主营业务构成情况
1、按行业及产品划分主营业务的构成情况
单位：（人民币）万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
酒精及饮料酒制造业/制 5,308.86 4,597.83 13.39% 41.64% 134.40% -34.24%
糖业
主营业务分产品情况
粮食白酒 677.42 662.16 2.25% -41.70% -5.10% -37.71%
葡萄酒 1,777.38 1,372.27 22.79% -5.25% 104.17% -41.38%
酒精 536.77 528.13 1.61% -24.14% -10.73% -14.78%
白砂糖 1,772.62 1,533.88 13.47%
红糖 133.11 127.08 4.53%
颗粒粕 218.54 208.38 4.65%
糖蜜 171.90 165.93 3.47%
其他业务收入 21.12 0.00 0.00%
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2、按地区划分主营业务的构成情况 单位：（人民币）万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 3,661.92 29.46%
省外 1,646.94 79.62%
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三、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动，也没有对公司净利润影响达10%以上的单个参股公司的投资收益。
四、经营中的问题和困难
1、中高档白酒市场中，消费者、经销商更加倾向于国内一线品牌的产品，这种情况对公司调整产品结构，增强公司产品在市场中的知名度和美誉度提出更高要求，为此，公司下属销售公司在新产品开发上市前已经制定了完整的宣传、推广、销售、派送、回款方案，目前宣传推广工作有序进行，中高档白酒市场销售逐步打开。
2、低档白酒市场中，由于市场准入低，存在数量众多、良莠不齐的竞争企业，同时由于终端市场监管松懈和消费者辨别真伪的手段有限，造成无序竞争和制假贩假泛滥，严重挤压了公司的销售渠道，损害公司产品在市场中的认可度。目前，公司在保留了少数几个盈利能力较好的产品外，其余低档白酒销售将逐步压缩。
3、对于葡萄酒，公司将继续寻求战略合作伙伴，同时将进一步通过自主研发、合作研发适销对路的中高档葡萄酒产品。
4、糖制品是公司自去年新加入的一个盈利增长点，但是目前依然面临两大困难：（1）由于甜菜种植基地分散，不能有效的实施集中化管理，难以避免由于干旱、不同地块同一品种出糖率不均衡等情况的出现，造成管理成本高，影响了糖制品的盈利能力；（2）糖制品尤其是食糖价格的周期性波动依然是公司经营的风险性因素。
五、公司投资情况
1、本报告期内，公司没有募集资金或延续到本报告期的募集资金投资项目。
2、报告期内，公司没有发生其他重大投资。
第六节 重要事项
（一）公司治理情况
公司在人员、资产、机构、财务和业务等方面与控股股东之间相互独立，董事会、监事会和内部机构独立运作，不存在控股股东超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。公司的独立董事能够按照证监会的要求勤勉尽责的履行职责及义务，对公司业务发展、财务管理以及薪酬考核等方面给予关注及指导。同时，公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》要求，进行了自查，并作出整改计划，将进一步完善公司治理。
（二）公司无实施以前期间拟定、在本报告期实施利润分配方案、公积金转增股本或发行新股情况，本报告期不进行利润分派、公积金转增股本。
(三)重大仲裁、诉讼事项以及持股情况
1、报告期内，公司无重大仲裁、诉讼事项。
2、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融机构股权。
（四）持续到报告期的重大资产收购的进展情况
报告期内，公司无重大资产收购事项。
（五）重大非经营性债权债务往来或担保事项
报告期内，公司未与关联方发生重大非经营性债权债务往来或担保事项。
（六）其他重大关联交易
报告期内，无其他重大关联交易。
（七）重大合同事项
1、报告期内，本公司没有托管、承包事项。
2、报告期内，公司没有对外及对其控股子公司提供过担保事项，也没有延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司没有新的委托理财事项，也没有延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（八）持有公司5%以上的股东承诺事项
1、北京鼎泰亨通有限公司承诺持有的本公司原非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在24个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，在前项承诺期满后的12个月内通过深圳证券交易所挂牌出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过10%。
2、北京皇台商贸有限责任公司承诺持有的本公司原非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在24个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，在前项承诺期满后的12个月内通过深圳证券交易所挂牌出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过10%。
3、2006年12 月13 日，北京皇台商贸有限责任公司所持公司940 万股国有法人股被司法拍卖给深圳市乔舟兴科技发展有限公司，该部分有限售流通股份继续限售。
4、北京丽泽隆科贸公司、上海人民印刷八厂、北京盛世恒昌商贸有限公司、温州天元新技术有限公司、北京兴泽隆科贸有限公司、深圳市天成利贸易有限公司承诺持有的非流通股份自获得上市流通权之日起在12个月内不得上市交易或者转让。该部分限售流通股已于2007年7月19日达到限售期。根据上述上海人民印刷八厂、北京盛世恒昌商贸有限公司、温州天元新技术有限公司、深圳市天成利贸易有限公司等四家股东的申请，本公司董事会于2007年7月19日办理了解除限售手续，上市流通时间为2007年7月24日。详见2007年7月20日《中国证券报》、《证券时报》。
目前，公司、股东及实际控制人均按照股权分置改革方案严格履约。
（九）报告期内，公司无更换或解聘会计师事务所的情况
（十）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、认定为不适当人选、证券市场禁入、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十一）报告期内公司信息披露情况
公司所有信息披露指定报刊为《中国证券报》和《证券时报》，刊载网站网址www.cninfo.com.cn，具体情况如下表：
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序号 信息披露名称 披露时间
1 有限售条件的流通股上市提示性公告 2007-07-20
2 股票交易异常波动公告 2007-07-19
3 股票交易异常波动公告 2007-07-13
4 半年度业绩预亏公告 2007-07-11
5 股票交易异常波动公告 2007-07-09
6 股票交易异常波动公告 2007-07-05
7 2006年年度股东大会决议公告 2007-07-03
8 2006年年度股东大会的法律意见书 2007-07-03
9 关于召开2006年度股东大会的通知公告 2007-06-09
10 关于更换保荐代表人的公告 2007-05-18
11 独立董事关于续聘西安希格玛有限责任会计师事务所为公司2007年度审计机构的独立意见 2007-04-21
12 第三届监事会第七次会议决议公告 2007-04-21
13 第三届董事会第九次会议决议公告 2007-04-21
14 2007年第一季度报告 2007-04-21
15 2006年年度报告 2007-04-11
16 2006年年度报告摘要 2007-04-11
17 2006年度财务报告之审计报告 2007-04-11
18 第三届董事会第八次会议决议公告 2007-04-11
19 第三届监事会第六次会议决议公告 2007-04-11
20 2006年度对外担保情况专项说明及独立意见 2007-04-11
21 第三届董事会第八次会议有关议案的独立意见 2007-04-11
22 控股股东及其他关联方占用资金情况的专项说明 2007-04-11
23 独立董事意见 2007-01-31
24 第三届董事会2007年第一次临时会议决议公告 2007-01-31
25 简式权益变动报告（2） 2007-01-19
26 简式权益变动报告（1） 2007-01-19
27 关于股东所持部分股份拍卖过户的提示性公告 2007-01-17
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第七节 财务报告
（一）审计报告
公司本报告期财务报告没有进行审计。
（二）会计报表
（三）会计报表附注：
甘肃皇台酒业股份有限公司2007上半年度财务报表附注
一、公司的基本情况
甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1998年9月29日经甘肃省经济体制改革委员会甘体改函字[1998]第030 号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]98号文批准，于2000 年7 月在深交所上市发行股票4000 万股，股票代码：000995。
本公司于1998 年9月29日在甘肃省工商行政管理局登记注册，取得法人营业执照，营业执照号码：6200001050182；注册资本14,000 万元，公司法定代表人：张景发；公司住所：甘肃省武威市凉州区西关街新建路55 号；主营：白酒、葡萄酒的生产、批发零售，自产酒类副产品的批发零售；公司营业期限：1998 年9 月29日至2048 年9 月29 日。
根据本公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日总股本14,000万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增1股，共转增1,400万股，变更后实收资本为15,400万元。
根据本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权字(2006)134号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的批复》，以本公司现有流通股股本4400万股为基数，按2005年12月31日经会计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，每10股转增5.32股，共转增23408000股，转增后实收资本变更为17740.8万元。工商营业执照变更手续正在办理之中。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度
本公司执行《企业会计准则》（2006）及其有关补充规定。
2、会计年度
采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
4、记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，本公司一般采用历史成本进行会计计量，如所确定的会计要素采用重置成本，可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。
5、外币业务的折算方法
对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账。在资产负债表日，采用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算，形成的汇总差额计入当期损益；不同货币兑换形成的折算差额，均计入当期损益；对外币专门借款账户期末折算差额，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本，在所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态后发生的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于置换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
7、应收款项坏账准备的计提方法
本公司对应收款项（应收账款、其他应收款）单项金额重大的、单独进行进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；单项金额不重大的和经单独测试未减值的应收款项，采用账龄分析法，按应收款项的账龄和规定的提取比例确认减值损失，计提坏账准备，具体标准如下：
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应收款项账龄 估计损失（％）
1年以内（含1年） 5
1—2年（含2年） 10
2—3年（含3年） 30
3—4年（含4年） 50
4—5年（含5年） 80
5年以上 100
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本公司对符合下列条件的应收款项确认为坏账损失：
（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（2）因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项。
（3）有确凿的证据表明确实无法收回的应收款项；
以上确实不能收回的应收款项，按董事会批准的审批核销权限规定分级批准后，作为坏账核销。
8、存货核算方法
8.1存货分类：本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品、半成品、委托代销商品等。
8.2 存货的确认和计量：原材料、包装物采用计划成本计价，在实际领用时通过分摊材料成本差异调整为实际成本核算。对其他各类存货采用实际成本核算，产品发出时采用加权平均法结转成本，自制半成品的发出采用先进先出法，低值易耗品采用“五五摊销法”核算。
8.3存货的盘存制度采用永续盈存制。年末公司对各种存货予以全面盘点，对于发生盘盈（亏）、毁损的存货的价值计入当年损益类账项。
8.4存货跌价准备的计提方法。年末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目计提。
9、金融资产的核算方法
9.1金融资产的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和可供出售金融资产。
9.2金融资产的计量
初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
9.3本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款的应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
9.4金融资产公允价值的确定
（1）存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
（2）金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
9.5金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人做出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
9.6金融资产减值损失的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
（2）持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
10、长期股权投资核算方法
10.1取得的计价方法
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在购买日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值、相关直接费用作为初始投资成本。
（3）支付现金取得的长期股权投资，以取得时初始投资成本计价，包括价款、相关的税金、手续费等。
（4）发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（5）投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（6）债务重组取得债务人用以抵债的长期股权投资，以享有股份的公允价值为基础确定其入账价值。
（7）非货币性资产交换换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
10.2 长期股权投资的核算方法
本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算：
（1）对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算，编制合并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公司宣传分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，中期期末或年度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）；
（4）长期股权投资取得的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益；对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益。
10.3长期投资减值准备的计提
年末按预计可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额，计提长期股权投资减值准备。长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。
11、固定资产计价和折旧方法
11.1固定资产标准
公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、林木资产、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上并且使用年限超过2年的也应当作为固定资产核算。
11.2 固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、林木资产、运输设备和其他设备。
11.3固定资产的取得计价
一般遵循实际成本计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以受让时的公允价值为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的固定资产，以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账准备。如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，则按最低租赁付款额作为入账值。
11.4固定资产折旧
固定资产采用年限平均法单独计提折旧，具体分类折旧情况如下：
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固定资产类别 预计净残值 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 3% 35 2.77%
机器设备 3% 17 5.70%
林木资产 3% 20 4.85%
运输设备 3% 13 7.46%
其他设备 3% 5 19.40%
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已全额计提减值准备的固定资产，不再提取折旧。
11.5固定资产减值准备的计提
年末对由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备。
固定资产减值准备按单项资产计提。
12、在建工程核算方法
12.1取得的计价方法
本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后发生，作为财务费用计入当期损益。
12.2在建工程减值准备的计提
年末对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。
13、无形资产计价和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法
13.1无形资产取得的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账；债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的无形资产，按换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
13.2无形资产摊销方法
无形资产采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者；
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。
13.3无形资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
14、长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
14.1开办费转销方法
筹建期间发生的费用（除购建长期资产以外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营的当月一次计入损益。
14.2其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
15、借款费用的核算方法
15.1借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
15.2借款费用资本化期间
当同时满足下列条件下，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
15.3借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝∑（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
16、应付职工薪酬的核算方法
（1）公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
（2）公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
（3）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益；
①已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
17、收入确认的方法
17.1销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
17.2提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
17.3让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
18、政府补助的确认和计量
政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
18.1政府补助的确认
能够满足政府补助所附条件并能够收到政府补助，确认为政府补助。其中：对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益；对于取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；按名义金额（1元）计量的政府补助，直接计入当期损益。
18.2政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量：政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计算，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
19、所得税的确认和计量
（1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
（2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
20、合并会计报表的编制方法
20.1合并会计报表按照《企业会计准则第33号---合并财务报表》及有关文件，以母公司和纳入合并范围的子公司个别会计报表以及其他资料为依据进行编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配、内部交易事项、内部债权债务进行抵销，对合并盈余公积进行调整。
20.2母公司与子公司采用的会计政策和会计处理方法无重大差异。
21、会计政策、会计估计变更及会计差错更正
21.1会计政策变更
本公司自2007年1月1日起开始全面执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则--基本准则》和《企业会计准则第1号－存货》等38项具体准则及应用指南。根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》及证监发[2006]136号《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知》中有关规定，结合本公司的具体情况，调整事项及调整过程如下：
21.1.1截至2006年12月31日，根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产，增加了2006年12月31日的留存收益13,599,355.19元；少数股东权益增加公司2006年12月31日的所有者权益6,169,970.59元;上述调整导致公司2006年末所有者权益增加19,769,325.78元。
21.1.2根据《企业会计准则第2号--长期股权投资》的规定，母公司对控股子公司的投资按照成本法核算，合并报表时调整为权益法进行核算。此项变更将影响当期母公司报表的损益-9,316,616.61元,但不影响合并报表。
21.1.3根据《企业会计准则第38号--首次执行企业会计准则》第五至十九条，按照追溯调整的原则，编制了上年同期的财务报表.会计政策变更对上年同期损益的影响是根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础的差额计算递延所得税资产,调减当期递延所得税费用124,904.61元,此项会计政策变更调增上年同期净利润119,939.58元。
21.1.4根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》的规定，公司将现行会计政策下合并资产负债表中少数股东权益单独列示，变更为合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。此项会计政策变化将会影响公司的股东权益5,901,994.91元。
21.2会计估计变更
本报告期无重大会计估计变更。
21.3会计差错更正
本报告期无重大会计差错更正。
22、利润分配办法
根据本公司章程，本公司按下列顺序进行利润分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取10%法定盈余公积金；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配股利，由董事会依据本公司章程、投资比例及经营状况提出分配预案，提交股东大会审议通过后实施。
三、税项
本公司适用的主要税种有增值税、营业税、消费税、城市维护建设税、教育费附加、所得税等。
1、增值税
本公司为增值税一般纳税人。按产品销售收入的17%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额缴纳增值税。
2、消费税
本公司按销售应税消费品的销售额与销售量计缴消费税，主要商品的定额税率为每斤0.5元，比例税率为粮食白酒20％、葡萄酒10%。
3、营业税
本公司按应税营业额的5％计缴营业税。
4、城市维护建设税
本公司按当期应纳流转税的7%计缴城市维护建设税。
5、教育费附加
本公司按当期应纳流转税的3%计缴教育费附加。
6、房产税
本公司按房产原值一次减除30％后的余额的1.2％计缴房产税。
7、所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为33%。经甘肃省地方税务局认定本公司以后年度弥补亏损限额为35,399,344.97元，子公司－甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司在抵减以前年度弥补亏损限额后，按照33%所得税税率计缴企业所得税。
四、控股子公司及合营公司
1、控股子公司及合营公司
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序号 子公司及合营企业全称 经济性质 注册资本( 实际投资额（万 所占权益比 经营范围
万元) 元） 例（％）
1 甘肃武威皇台酒业销售有限责 有限公司 1050 1000 95.24 白酒、葡萄酒、食用酒精、非
任公司 酒精饮料的批发零售
2 武威鼎盛科技发展有限公司 有限公司 50 45 95.00 乙醇燃料的科研、糖及糖类副
产品的销售
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2、合并报表范围的变更
报告期内本公司经营租赁北京鼎泰亨通有限公司制糖生产车间，本期将其纳入合并报表范围。
3、子公司与母公司采用的会计政策、会计期间一致。
五、合并会计报表重要项目的说明
以下注释资产负债表所列期初数系指2007年1月1日，期末数系指2007年6月30日，利润表、利润分配表本期数系指2007年1月1日至6月30日数，上期数系指2006年1月1日至6月30日数。
以下人民币单位非特别指明外均为：人民币元。
1、货币资金
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
现金 207,971.46 742,290.68
银行存款 4,169,011.64 5,543,229.73
合计 4,376,983.10 6,285,520.41
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货币资金期末数比期初数减少1,908,537.31元，减少比例为30.36%，主要原因是预付包装物订金、原辅料及往来款项等所致。
2、应收账款
账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占总额 计提比 坏账准备 金额 占总额比 计提比 坏账准备
比例% 例% 例% 例%
1年以内 51,695,235.01 56.41 5 2,697,777.15 51,837,893.91 65.68 5 2,591,894.70
1-2年 30,525,319.23 33.31 10 3,052,531.92 21,026,388.29 26.64 10 2,102,638.82
2-3年 7,722,462.33 8.43 30 2,316,738.70 2,630,624.25 3.33 30 789,187.28
3-4年 273,349.04 0.30 50 136,674.52 890,548.34 1.13 50 445,274.17
4-5年 462,263.72 0.50 80 369,810.98 463,063.72 0.59 80 370,450.98
5年以上 961,618.27 1.05 100 961,618.27 2,077,521.66 2.63 100 2,077,521.66
合计 91,640,247.60 100 9,535,151.54 78,926,040.17 100.00 8,376,967.61
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（2）应收帐款中应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款：
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司4,052,671.60元 货款
（3）本公司期末应收账款前五名金额合计为43,053,187.36 元，占应收账款总额的 46.98% 。
3、其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占总额比 计提比 坏账准备 金额 占总额比 计提比 坏账准备
例% 例% 例% 例%
1年以内 35,928,383.14 53.21 5 2,101,592.77 33,948,252.10 54.16 5 1,690,139.69
1-2年 1,986,173.83 3.29 10 198,617.38 2,395,188.38 3.82 10 239,518.84
2-3年 7,538,819.97 12.48 30 2,261,645.99 8,728,858.20 13.93 30 2,618,657.46
3-4年 11,722,508.95 19.40 50 5,861,254.48 10,569,470.72 16.87 50 5,284,735.36
4-5年 703,615.38 1.16 80 562,892.30 703,656.98 1.12 80 562,925.58
5年以上 6,322,868.37 10.46 100 6,322,868.37 6,322,826.77 10.10 100 6,322,826.77
合计 64,202,369.64 100 17,308,871.29 62,668,253.15 100.00 16,718,803.70
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（2）其他应收款中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款：
（3）本公司期末其他应收款前五名金额合计为39,815,518.76元，占其他应收款总额的 62.02 %。
4、预付账款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 占总额比例% 2006年12月31日 占总额比例%
1年以内 11,633,415.63 40.40 26,110,553.01 73.82
1-2年 8,841,567.54 30.70 9,261,965.24 26.18
2-3年 8,328,216.47 28.90 0.00
3年以上 0.00
合计 28,803,199.64 100.00 35,372,518.25 100.00
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（2）期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有17,169,784.01 元，未收回的主要原因是预付的包装物及原材料订金。
（3）预付款项中无预付持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、存货
（1）存货情况
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
原材料 5,895,029.43 13,373,781.58 12,922,986.89 6,345,824.12
包装物 31,956,548.99 4,923,619.09 5,351,920.54 31,528,247.54
低值易耗品 1,055,659.97 72,231.26 19,115.00 1,108,776.23
产成品 35,144,545.38 49,637,738.22 64,747,862.91 20,034,420.69
委托加工物资 9,948.71 9,948.71
在产品 9,298,526.35 35,744,417.96 28,903,208.86 16,139,735.45
自制半成品 60,157,189.19 3,137,549.49 9,871,372.16 53,423,366.52
委托代销商品 1,265,915.31 1,265,915.31
材料成本差异 -93,347.44 918,028.11 2,009,304.42 -1,184,623.75
合计 144,690,015.89 107,807,365.71 123,825,770.78 128,671,610.82
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存货较期初减低11.07 %，主要是由于产成品减少所致。
（2）存货跌价准备
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项目 2006年12月31日 本期增加数 本期转回（减少）数 2007年6月30日
因资产价值回 其他原因转出 合计
升转回数 数
包装物 905,675.92 905,675.92
合计 905,675.92 905,675.92
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包装物减值情形未发生变化，其他存货不存在减值情形。
6、待摊费用
期末待摊费用263,599.53元，期初待摊费用330,000.00元
7、固定资产
（1）固定资产原价
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项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
房屋、建筑物 139,342,906.54 139,342,906.54
机器设备 128,019,324.43 6,000.00 128,025,324.43
林木资产 46,026,435.39 46,026,435.39
运输设备 6,263,259.50 6,263,259.50
其他设备 3,962,642.14 3,962,642.14
合计 323,614,568.00 6,000.00 323,620,568.00
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累计折旧
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项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
房屋、建筑物 42,931,241.06 1,806,363.18 44,737,604.24
机器设备 46,227,148.29 3,318,562.26 49,545,710.55
林木资产 6,156,517.54 1,115,680.80 7,272,198.34
运输工具 2,198,708.52 222,918.06 2,421,626.58
其他设备 3,098,829.01 469,734.03 3,568,563.04
合计 100,612,444.42 6,933,258.33 107,545,702.75
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（3）固定资产净值
期初数223,002,123.58 元 ，期末数216,074,865.25元。
（4）固定资产减值准备
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期转回（减少）数 2007年6月30日
数 因资产价值回升转 其他原因转出 合计
回数 数
房屋、建筑物 6,570,157.66 6,570,157.66
机器设备 3,135,136.34 3,135,136.34
合计 9,705,294.00 9,705,294.00
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（5）固定资产净额
期初数 213,296,829.58 元，期末数206,369,571.25元。
（6）期末固定资产中，用于抵押的房屋价值47,220,928.00元，抵押值为32,917,200.00元，用于抵押的机器设备抵押额为14,543,680.00元。
（7）本公司期末固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价之原则,按预计可收回金额低于其账面价值的差额,计提固定资产减值准备，本报告期无需计提固定资产减值准备。
8、在建工程
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工程名称 预算数 2006年12月31日 本期增 本期减少 2007年6月30日
加 本期转入固定资产 其他减少额
额
汽油醇项目 6,138,956.22 6,138,956.22
葡萄酒项目
合计 6,138,956.22 6,138,956.22
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在建工程减值准备
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期转回（减少）数 2007年6月30日
数 因资产价值回升 其他原因转出数 合计
转回数
汽油醇项目 5,898,056.22 5,898,056.22
合计 5,898,056.22 5,898,056.22
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期末在建工程减值情形未发生变化，不存在账面价值低于可收回金额的迹象，故本报告期未计提在建工程资产减值准备。
9、无形资产
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项目 取得方式 原值 2006年12月31日 本期增加 本期摊销数 累计摊销额 2007年6月30日 剩余摊销
数 年限
土地使用 出让 132,709,184.00 125,681,447.76 1,363,,532.5 8,391,268.82 124,317,915.18 45.5年
权 8
合计 132,709,184.00 125,681,447.76 1,363,,532.5 8,391,268.82 124,317,915.18
8
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截至2007年6月30日，本公司无形资产不存在减值情形。
10、长期待摊费用
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项目 原始发生额 2006年12月31日 本期增 本期摊销数 累计摊销额 2007年6月30日 剩余摊
加数 销年限
基地费 3,136,516.36 627,303.40 313,651.62 2,822,864.58 313,651.78 0.5年
用
合计 3,136,516.36 627,303.40 313,651.62 2,822,864.58 313,651.78
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11、递延所得税资产
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项目 2006年12月31日 本期增加数 本期减少数 2007年6月30日
递延所得税资产 13,599,355.19 549,714.27 14,149,069.46
合计 13,599,355.19 549,714.27 14,149,069.46
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12、各项资产减值准备
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项目 2006年12月31日 本期计提数 本期减少数 2007年6月30日
转回数 转销数 合计
一、坏帐准备 25，095，771.3 1,748,251.55 26,844,022.86
1
二、存货跌价准备 905,675.92 905,675.92
三、固定资产减值准备 9,705,294.00 9,705,294.00
四、在建工程减值准备 5,898,056.22 5,898,056.22
合计 41，604，797.4 1,748,251.55 43,353,049.00
5
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13、短期借款
分项列示
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借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日
抵押借款 40,600,000.00 40,600,000.00
担保借款
其他借款 47,000,000.00 47,000,000.00
合计 87,600,000.00 87,600,000.00
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（2）短期借款期末余额中，有3210万元以房屋抵押、850万元以机器设备抵押。
（3）截至2007年6月30日，本公司所有短期借款都已逾期，其中：中国建设银行武威市分行营业部4700万元贷款，中国建设银行武威市分行建武函（2004）13号将此债权于2004年9月13日转让给中国信达资产管理公司兰州办事处，中国信达资产管理公司兰州办事处又将此债权转让给中国东方资产管理公司兰州办事处，并已于2005年1月31日在甘肃日报公告；中国工商银行武威市分行营业部2410万元贷款，已转给中国长城资产管理公司兰州办事处，并已于2005年7月22日在甘肃日报公告；中国农业银行武威市城区支行西关北路办事处1650万元贷款。上述贷款公司正与各资产管理公司协商清偿事宜。
14、应付账款
应付账款期初余额为33,621,686.58元，期末余额为18,707,518.12元。
应付账款中无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为5,251,218.93 元，未偿还的原因为尚未结算。
15、预收账款
预收账款的期初余额为26,941,335.04元，期末余额为23,887,985.60元。
预收账款中无欠持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
16、应付职工薪酬
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工资结余项目 2006年12月31日 本期增加额 本期支付额 2007年6月30日
职工工资 742,107.93 6,202,555.82 6,272,741.73 671,922.02
职工福利 1,884,169.74 578,338.69 125,272.35 2,337,236.08
社会保险 2,299,781.26 296,175.98 2,595,957.24
工会经费 485,384.03 46,378.18 531,762.21
职工教育经费 253,909.60 34,783.63 11,120.00 277,573.23
其他 13,248.19 1,752.36 4,250.00 10750.55
合计 5,678,600.75 7,159,984.66 6,413,384.08 6,425,201.33
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17、应交税费
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
增值税 41,769,233.53 35,663,712.03
营业税 883,815.49 887,815.49
消费税 20,952,272.55 18,659,821.78
城市建设维护税 6,488,383.36 6,488,383.36
企业所得税 -6,090,306.01 -6,090,306.01
个人所得税 523.34 3,396.44
房产税 2,009,929.03 2,149,912.14
土地使用税 206,632.08 301,705.00
教育费附加 3,129,887.74 3,123,602.78
合计 69,350,371.11 61,188,043.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、其他应付款
其他应付款期初余额为12,292,137.82元，期末余额为9,211,452.39 元。
其他应付款中应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项：
期末其他应付款中，逾期3年以上未偿还的款项为829,422.26 元，未偿还的原因为尚未结算。
19、预提费用
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
借款利息 33,965,429.81 30,860,738.37
水电费 -45,982.69 21,267.86
合计 33,919,447.12 30,882,006.23
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20、长期借款
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借款类别 2007年6月30日 2006年12月31日
其他借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
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国家开发银行通过武威市经济发展投资(集团)有限公司向本公司转贷3000万元，借款期 5年，宽限期2年。
21、股本
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类别 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
未上市流通股份：
发起人股份 110,000,000.00 110,000,000.00
其中：
国家持有股份 41,409,316.00 9,400,000.00 32,009,316.00
境内法人持有股份 68,590,684.00 9,400,000.00 77,990,684.00
境外法人持有股份
其他
募集法人股份
内部职工股
优先股或其他
未上市流通股份合计 110,000,000.00 110,000,000.00
已上市流通股份：
人民币普通股 67,408,000.00 67,408,000.00
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已上市流通股份合计 67,408,000.00 67,408,000.00
股份总数 177,408,000.00 177,408,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、资本公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
资本溢价 253,840,822.02 253,840,822.02
其他资本公积 176,935.44 176,935.44
合计 254,017,757.46 254,017,757.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、盈余公积
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项目 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
法定盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98
合计 5,861,319.98 5,861,319.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 -76,840,059.46
本期增加
①本期净利润 -10,549,848.37
②其他转入
本期减少
①提取法定盈余公积
②提取任意盈余公积
③分配利润
期末数 -87,389,907.83
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25、营业总收入及营业总成本
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项目 2007年1—6月 2006年1—6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营业务
粮食白酒 6,774,252.42 6,621,571.91 11,620,025.10 6,977,087.66
葡萄酒 17,773,827.08 13,722,678.26 18,758,883.33 6,721,200.99
酒精 5,367,678.48 5,281,271.70 7,076,042.71 5,916,436.59
白砂糖 17,726,166.32 15,338,795.00
红糖 1,331,051.22 1,270,800.00
颗粒粕 2,185,415.50 2,083,860.00
糖蜜 1,718,951.57 1,659,284.00
主营业务合计 52,877,342.59 45,978,260.87 37,454,951.18 19,614,725.24
二、其他业务 211,267.90 24,185.02
总计 53,088,610.49 45,978,260.87 37,479,136.20 19,614,725.24
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本公司向前五名客户销售的收入总额为17,861,317.20 元，占公司全部销售收入的比例为33.64 %。
26、营业税金及附加
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项目 计缴标准 2007年1—6月 2006年1—6月
消费税 综合 3,156,946.50 4,711,120.75
城建税 7% 175,420.17 39,131.37
教育费附加 3% 84,303.18 16,770.6
合计 3,416,669.85 4,767,022.72
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27、销售费用
本期销售费用 2,011,244.34元，上年同期为1,755,895.35 元，增加了14.54 % 。
28、管理费用
本期管理费用7,228,802.11 元，上年同期为5,375,287.39 元 ，增加了34.48 %，主要是增加制糖分公司管理费用所致。
29、财务费用
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项目 2007年1—6月 2006年1—6月
利息支出 4,280,487.63 3,592,469.70
减：利息收入 3,717.31 86,909.41
其他 7,547.90 2,937.42
合计 4,284,318.22 3,508,497.71
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30、资产减值损失
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项目 2007年1—6月 2006年1—6月
坏账损失 1,748,251.55 2,342,739.02
合计 1,748,251.55 2,342,739.02
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31、补贴收入
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项目 2007年1—6月 2006年1—6月
葡萄酒产业专项补贴 0.00 300,000.00
酿酒废水治理工程
乙醇燃料项目补贴
合计 0.00 300,000.00
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32、营业外收入
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主要项目类别 2007年1—6月 2006年1—6月
罚款净收入 771.59 0
其他 15,224.82 2,907.29
合计 15,996.41 2,907.29
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33、营业外支出
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主要项目类别 2007年1—6月 2006年1—6月
滞纳金 0
罚款支出 0
赞助费支出 0
其他支出 2,257.79 8,752.09
合计 2,257.79 8,752.09
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34、所得税费用
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项目 2007年1—6月 2006年1—6月
当期所得税费用 3
递延所得税费用 -549,714.27 481,391.65
合计 -549,714.27 481,391.65
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3５、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金22,396.41元，主要是收到的废料收入。
3６、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金2,708,543.38元，主要是支付的往来款及管理费用、销售费用等。
六、母公司财务报表项目附注
其他应收款
（1）账龄分析
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账龄 2007年6月30日 2006年12月31日
金额 占总额 坏账准备 坏账准备 金额 占总额 坏账准备 坏账准备
比例 计提比例 比例 计提比例
1年以内 26,842,684.16 60.66 5 1,556,374.30 27,543,783.65 54.58 5 1,372,189.19
1-2年 1,629,591.10 3.28 10 162,959.11 1,629,591.10 3.23 10 162,959.11
2-3年 7,575,819.97 9.67 30 2,261,645.99 7,575,819.97 15.01 30 2,272,745.99
3-4年 10,544,470.72 20.02 50 5,272,235.36 10,544,470.72 20.89 50 5,272,235.36
4-5年 668,615.38 1.34 80 534,892.30 668,615.38 1.32 80 534,892.30
5年以上 2,502,753.41 5.03 100 2,502,753.41 2,502,753.41 4.96 100 2,502,753.41
合计 49,763,934.74 100 12,290,860.47 50,465,034.23 100.00 12,117,775.36
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（2）其他应收款中应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款：
（3）期末其他应收款前五名金额合计为40,243,968.56 元，占其他应收款的80.87 %。
长期股权投资
（1）按性质分类列示如下:
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日
1、长期股权投资 126,405,691.40 126,405,691.40
其中：对子公司投资 126,405,691.40 126,405,691.40
合计 126,405,691.40 126,405,691.40
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（2）其他长期投资
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被投资单位名称 投资期限 占被投资单位股权 投资金额 核算方法 实际投资比例与注册资本比例不一致
的比例 情况说明及原因
甘肃武威皇台酒业销售有 10年 95.24% 1000万元 权益法
限责任公司
合计 1000万元
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（3）用成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 初始投资额 2006年12月31日 追加投 本期权益增 累计权益增减额 本期分 2007年6月30日
资 减额 得现金
红利
甘肃武威皇台酒 1000万元 126,405,691.40 126,405,691.40
业销售有限公司
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营业总收入及营业总成本
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项目 2007年1—6月 2006年1—6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营业务
粮食白酒 5,255,685.00 4,482,815.78 7,899,490.33 6,877,338.77
葡萄酒 17,569,900.08 6,963,348.39 19,148,017.30 6,671,976.99
酒精 5,306,652.86 5,290,067.10 6,885,480.00 5,916,436.59
白砂糖 17,726,166.32 15,338,795.00
红糖 1,331,051.22 1,270,800.00
颗粒粕 2,185,415.50 2,083,860.00
糖蜜 1,718,951.57 1,659,284.00
主营业务合计 51,093,822.55 37,088,970.27 33,932,987.63 19,465,752.35
二、其他业务 211,267.90 0.00 24,185.02
总计 51,305,090.45 37,088,970.27 33,957,172.65 19,465,752.35
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主营业务收入本期数比上期数增加51.09 %，主要是增加了糖及其副产品收入所致。
投资收益
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项目 2007年1—6月 2006年1—6月
股权投资收益 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
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七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质
北京皇台商贸有限责任公司 北京市朝阳区北辰东路8号 商品销售 第二大股东 有限责任
北京鼎泰亨通有限公司 北京市朝阳区北辰东路8号 销售定型包装食品、副 第一大股东 有限责任
食品（含乳冻食品）
甘肃武威皇台酒业销售有限 武威市西关新建路55号 酒类销售 子公司 有限责任
责任公司
甘肃皇台酿造（集团）有限 武威市西关新建路55号 国有资产经营 北京皇台之母公司 有限责任
责任公司
武威鼎盛科技发展有限公司 武威市凉州区黄羊镇发展路 乙醇燃料的科研，糖及 孙公司 有限责任
糖类副产品销售
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2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 (单位：万元)
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企业名称 2006年12月31 本期增加数 本期减少数 2007年6月30
日 日
北京皇台商贸有限责任公司 36200 36200
北京鼎泰亨通有限公司 15000 15000
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 1050 1050
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 10890 10890
武威鼎盛科技发展有限公司 50 50
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3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位：元)
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企业名称 2006年12月31日 本期增加 本期减少 2007年6月30日
金额 比例% 金额 金额 金额 比例%
北京皇台商贸有限责任公司 41,409,316.00 23.34 41,409,316.00 23.34
北京鼎泰亨通有限公司 44,660,000.00 25.17 44,660,000.00 25.17
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 10,000,000.00 95.24 10,000,000.00 95.24
武威鼎盛科技发展有限公司 450,000.00 90 450,000.00 90
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4、不存在控制关系的关联方
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单位名称 注册地址 与本公司关系
温州天元新技术有限公司 浙江苍南龙港镇龙翔中路676号 发起人
北京丽泽隆科贸公司 北京市丰台区镇后泥洼8-7号 发起人
上海人民印刷八厂 上海浦东新区东三里桥888号 发起人
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5、关联方交易
关联方交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
本公司向关联方采购物资明细资料如下:
报告期内本公司没有向关联方采购物资。
本公司向关联方销售商品明细资料如下：
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关联方名称 交易内容 2007年1—6月 2006年1—6月
金额 比例 金额 比例
甘肃皇台酿造（集团）有限 销酒 0.00 445,352.20 1.19%
责任公司
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其他关联方交易：
公司租赁股东—北京鼎泰亨通有限公司的制糖资产并经营，按照租赁协议，租赁期自2007年3月1日至2008年3月1日，租赁费200万元，尚未支付。
(5) 关联方应收应付款项余额
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关联方名称 款项余额性质 2007年6月30日 占全部余 2006年12月31日 占全部余额
额比重 比重
甘肃皇台酿造（集团）有限责 应收账款 4,052,671.60 4,040,932.90 5.12%
任公司 其他应收款 800,000.00 1.28%
温州天元新技术有限公司 预付账款 16.54 16.54
上海人民印刷八厂 应付账款 2,475,433.06 2,475,433.06 6.88%
北京鼎泰亨通有限公司 其他应付款 500,000.00 3.26%
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八、或有事项
本公司于1999年5月为甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司向武威市农业银行贷款80万元提供担保，2002年甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司根据国家八部委文件精神及武威市委、市政府的企业改革精神，将此贷款划转到甘肃华藏冶金公司所属子公司华龙经贸公司，根据全国企业兼并破产和职工再就业工作领导小组（2006）21号文件，目前甘肃华藏冶金公司正在办理破产事宜。
九、承诺事项
本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
本报告期内，本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项
十一、其他重要事项
1、北京皇台商贸有限公司持有的本公司国有法人股40,650,000.00股，占总股本的22.91%，已全部质押给华夏银行北京分行，质押期限为自2002年8月28日至贷款偿还日。
2、本报告期财务报表及其附注于2007年8月20日已经公司董事会审议批准。
十二、补充资料
（一）按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2007年1—6月净值产收益率及每股收益如下：
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.02 -2.97 -0.0595 -0.0595
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 -3.01 -2.97 -0.0595 -0.0595
净利润
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（二）按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号--非经常性损益》规定，计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2007年1—6月的非经常性损益列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1—6月
补贴收入 0
营业外收入 15,996.41
营业外支出 2,257.79
合计 13,738.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（三）按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号—新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》规定， 2006年1—6月净利润差异调节表如下：
1、净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目金额2006年1—6月净利润（原会计准则）2,119,961.41加：追溯调整项目影响合计数其中：营业成本销售费用管理费用公允价值
变动收益投资收益所得税费用124,904.61其他减：追溯调整项目影响少数股东权益4,965.032006年1—6月归属于母公司所有者的净利
润（新会计准则）2,239,900.99假定全面执行新会计准则的备考信息一、加；其他项目影响合计数其中：开发费用债务重组损益非货
币性资产交换损益投资收益所得税其他二、加：追溯调整项目影响少数股东权益4,965.03三、加：原中期财务报表列示的少数股东权
益25,605.322006.1.1—6.30模拟净利润2,270,471.342、利润表调整项目表项目调整前调整后营业成本19,614,725.2419,614,725.24
销售费用1,755,895.351,755,895.35管理费用5,375,287.393,032,548.37资产减值损失2,342,739.02公允价值变动损益投资收益净利
润2,119,961.412,239,900.99
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第八节 备查文件
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本；
2、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原告；
3、其他有关资料。
本页无正文，为甘肃皇台酒业股份有限公司2007半年度报告签字页：
法定代表人签名：张景发
公司董事、监事及高层管理人员签名：
张力鑫 王国义 吴生元 孙天锐 谢维宏
孙慧兰 王 超 周俊业 刘建利 徐卫宇
魏汉儒 余建平 李建平
刘 峰 陈 永 郝俊华 景海龙
甘肃皇台酒业股份有限公司董事会
2007年8月25日
