甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
证券代码：000995 证券简称：*ST 皇台 公告编号：2020-055
甘肃皇台酒业股份有限公司
2020 年半年度报告
2020 年 08 月
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人杨利兵、主管会计工作负责人赵海峰及会计机构负责人(会计主
管人员)杨利兵声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述不构成公司对投资者的实质承诺，投资
者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承
诺之间的差异。
公司已在本报告的“第四节经营情况讨论与分析”之“十、公司面临的风
险和应对措施”部份详细阐述了公司可能面对的主要风险，敬请投资者查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ................................................................................................................... 7
第四节 经营情况讨论与分析 ....................................................................................................... 9
第五节 重要事项 ........................................................................................................................ 16
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 33
第八节 可转换公司债券相关情况 ............................................................................................. 34
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 34
第十节 公司债相关情况 ............................................................................................................. 34
第十一节 财务报告..................................................................................................................... 34
第十二节 备查文件目录 ........................................................................................................... 122
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释 义
释义项 指 释义内容
公司 指 甘肃皇台酒业股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
盛达集团 指 甘肃盛达集团股份有限公司
上海厚丰 指 上海厚丰投资有限公司
皇台商贸公司 指 北京皇台商贸有限责任公司
实际控制人 指 赵满堂
酿造公司 指 甘肃皇台酒业酿造有限公司全资二级子公司
日新公司 指 甘肃日新皇台酒销售有限公司全资二级子公司
陇盛公司 指 甘肃陇盛皇台酒业有限公司全资二级子公司
葡萄酒公司 指 甘肃凉州葡萄酒有限公司全资二级子公司
唐之彩公司 指 甘肃唐之彩葡萄酒业有限公司全资二级子公司
西宁皇台公司 指 西宁皇台酒业有限公司全资二级子公司
浙江皇台实业公司 指 浙江皇台实业发展有限公司全资二级子公司
北京安格瑞 指 北京安格瑞产业投资有限公司全资二级子公司
盛世宏图酒业 指 北京盛世宏图酒业有限公司全资二级子公司
盛达皇台实业公司 指 甘肃盛达皇台实业有限公司全资三级子公司
农业科技公司 指 甘肃皇台农业科技开发有限公司全资三级子公司
葡萄酒销售公司 指 甘肃凉州葡萄酒销售有限公司全资三级子公司
公司章程 指 甘肃皇台酒业股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 本公司股东大会、董事会、监事会
报告期 指 2020 年 1 月 1 日-2020 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 皇台 股票代码 000995
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 甘肃皇台酒业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 皇台酒业
公司的外文名称（如有） GANSU HUANGTAI WINE-MARKETING INDUSTRY CO.,LTD
公司的法定代表人 杨利兵
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 彭 晶
联系地址 甘肃省武威市凉州区西关街新建路 55 号
电话 （0935）6139865
传真 （0935）6139865
电子信箱 htjy000995@126.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 39,342,270.39 16,716,242.14 135.35%
归属于上市公司股东的净利润（元） 3,018,454.15 -16,340,779.70 118.47%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
1,016,629.79 -15,472,400.05 106.57%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -7,653,703.47 -12,036,812.74 36.41%
基本每股收益（元/股） 0.02 -0.09 122.22%
稀释每股收益（元/股） 0.02 -0.09 122.22%
加权平均净资产收益率 4.83% 6.63% -1.80%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 427,925,063.01 424,341,707.73 0.84%
归属于上市公司股东的净资产（元） 64,278,328.45 60,656,619.18 5.97%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
743,550.97 政府补助，社保减免。
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 730,910.44 以存货抵债的其他收益。
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -472,444.66 预计未决诉讼损失。
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,000,024.57
少数股东权益影响额（税后） 216.96
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合计 2,001,824.36 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）报告期内公司所从事的主要业务
公司主营业务为白酒、葡萄酒生产、批发零售，自产副产品的批发零售；矿产品（煤炭及煤炭加工产品、有色金属、黑
色金属矿产品）的销售、商品的进出口业务。
公司“皇台”品牌白酒产品是具有西北风格的名优白酒。主要以优质高粱、大米等为原料，以优质稻壳为填充辅料，取
祁连冰川雪水，纯粮酿造而成。公司新品于2019年7月28日上市，主要为“窖底原浆”系列，新品酒质甘美柔和、绵甜爽净，
采用窖底酒醅，汲取祁连山雪水的滋润，确保高品质酿造；窖底原浆12、18两款产品在2019年9月19日举办的第20届比利时
布鲁塞尔国际烈性酒大赛上荣获金奖、银奖，是甘肃省唯一一家获奖企业，在全国白酒行业引起广泛关注。继布鲁塞尔国际
金、银奖之后，窖底原浆18在2020年6月16日再次斩获中国酒行业酒类新品最高奖项青酌奖，再次证明了皇台酒的优秀品质
及独特个性。
公司已开通网络销售渠道，线上销售网址为http://www.huangtai.com.cn（公司官网）及公司微信公众号为：甘肃皇台
酒业股份有限公司。
公司目前拥有近5000亩酿酒葡萄基地，地处国际公认的北纬38°酿酒葡萄黄金种植带，有着最优越的区域优势和独特的
气候特点，酒体品质达到了国际标准。皇台葡萄酒产业起步于1995年，于2001年建成酿酒葡萄基地及年产1万吨优质葡萄酒
生产线，包装生产线是公司引进意大利全套包装流水线，每小时灌装成品产量6000瓶，全灌装线采用无菌冷灌装，保证了葡
萄酒的高品质。2020年7月，公司新品甘肃凉州葡萄酒荣获第11届（2020）亚洲葡萄酒质量大赛1金2银，分别是：甘肃凉州
葡萄酒——凉州手选黑比诺荣获金奖，凉州手选梅尔诺和凉州手选赤霞珠分别荣获银奖。
公司属于“酒、饮料和精制茶”制造业，主营白酒、葡萄酒产品的生产与销售。报告期内主营业务及经营模式未发生变
化。
（二）公司的经营模式
公司白酒经营模式为：采购酿酒原料—生产产品—销售产品。
公司葡萄酒经营模式为：种植原料（葡萄）—生产产品—销售产品。
1.采购酿酒原料
公司生产所需的原辅材料，包括高粱、稻壳、包装材料、其他原辅材料及机器设备配件等均需通过市场采购。供应部根
据公司生产、销售计划采购相关物资。公司制定《供应商管理办法》，通过询价、比价及招标洽谈等方式确定供应商及采购
价格，按照《合格供方评价办法》《供方业绩评价表》对供应商实施考核管理，建立评价与淘汰机制，物料采购从《合格供
应商名录》中选取供应商，保证供应商的产品质量、价格和服务。
2.生产产品
公司成品白酒生产流程包括酿造、老熟、勾调和包装四个环节。根据公司发展战略和市场需求，制定年度酿酒生产计划，
由酿酒车间组织实施；酿酒车间在蒸酒过程中按量质摘酒分级储存的要求，将原酒交库房。原酒分别在陶坛、不锈钢酒罐容
器中储存，原酒经过一定时间的储存达到自然老熟后，根据品质分别用于成品酒的勾调；公司根据销售产品规划和市场订单
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确定成品酒生产灌装计划，由包装车间负责实施灌装生产。
公司成品葡萄酒生产流程包括葡萄种植、葡萄加工发酵、葡萄酒陈酿灌装。通过原料的分选，剔除不合格物质，后，进
入气囊压榨取汁，经澄清处理，最后经过稳定性处理（冷稳定、热稳定、微生物稳定等），过滤，到灌装。原酒发酵结束后
储存于原酒车间，公司根据成品葡萄酒的销售情况，决定年灌装量。
3.销售产品
2020年公司销售模式主要有经销和直销（含团购）模式：武威市场以直销模式为主，外埠市场以经销模式为主。经销模
式下，销售公司下属各区域网点在相关销售区域择优选择经销商（选择标准包括经销商的资金实力、仓储条件、配送能力、
市场信誉度、渠道开发能力、产品推广能力及双方经营理念、战略目标的契合度等要素），并与之达成经销协议，由其在一
定区域内负责公司产品的推广、仓储、配送、销售，并向终端门店提供配套服务，配合公司落实相关营销政策。
4.种植原料（葡萄）
公司目前拥有近5000亩酿酒葡萄基地，地处国际公认的北纬38°酿酒葡萄黄金种植带，有着最优越的区域优势和独特的
气候特点，酒体品质达到了国际标准。葡萄酒原料由公司自有酿酒葡萄种植基地生产，公司聘用专业技术人员及管理人员全
面负责管理，按照公司制定的酿酒葡萄管理技术进行每项技术措施的落实。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
□ 适用 √ 不适用
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司“凉州皇台”获中国驰名商标，“凉州皇台酒”荣获包括第二届巴拿马特别金奖在内的国际、国内酒类奖项100多项。
1993年，凉州皇台酒被国内贸易部列入国家名酒行列和国家名酒调拨计划。1994年，凉州皇台酒与国酒茅台同登第二届巴拿
马国际金奖台，享有“南有茅台，北有皇台”的美誉。“凉州皇台”系列酒因质量上乘，深受广大消费者的青睐。连续多年
获甘肃省名牌产品称号，被中国质量万里行市场调查中心授予“国家监督检查产品质量知名品牌”，被中国质量检验协会授
予“全国质量检验合格稳定产品”称号。
在2019年9月19日举办的第20届比利时布鲁塞尔国际烈性酒大赛上，公司新品窖底原浆12、18在全国参评的1700多个企
业产品中分别荣获布鲁塞尔国际烈性酒大赛金奖、银奖，是甘肃省唯一一家获奖企业。继布鲁塞尔国际烈性酒银奖之后，窖
底原浆18在2020年6月16日再次斩获中国酒行业酒类新品最高奖项青酌奖，再次证明了皇台酒的优秀品质及独特个性。
公司目前拥有近5000亩酿酒葡萄基地，地处国际公认的北纬38°酿酒葡萄黄金种植带，有着最优越的区域优势和独特的
气候特点。公司严格按照OIV国际标准并结合中国酿酒技术法规组织葡萄酒生产。所产的凉州干红、皇台干红等，先后荣获
了法国巴黎名酒博览会金奖、甘肃省酒类产品质量鉴评优秀产品等数十项荣誉，品质达到了国际标准。皇台庄园系列葡萄酒
被“中国河西走廊有机葡萄美酒节”国际著名酒评家、国际葡萄酒大赛评判员普奇普斯洛斯奇先生给予“较之法国波尔
多葡萄酒的生涩，皇台美酒入口更丝滑，口感迷人”的高度赞誉。皇台庄园葡萄酒更是以“2015年中国十大葡萄酒品牌”位
列第四的好成绩。2020年7月，公司新品甘肃凉州葡萄酒荣获第11届（2020）亚洲葡萄酒质量大赛1金2银，分别是：甘肃凉
州葡萄酒——凉州手选黑比诺荣获金奖，凉州手选梅尔诺和凉州手选赤霞珠分别荣获银奖。
公司技术设备先进，检测手段完善、管理体系科学、规模示范效益和品牌效益显著。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，面对新冠肺炎疫情对消费的严重影响和经济下行压力加大的情况，公司在做好疫情防控的同时积极复工
复产，努力做好各项工作。公司2020年上半年营业收入为3934.23万元，归属上市公司股东净利润为301.85万元，扣除非经
常性损益后归属于上市公司股东净利润为101.66万元，期末净资产为6427.83万元。
1.市场营销方面：（1）积极调整经营策略。结合疫情形势，对公司销售目标、运营节奏进行适度调整，进一步坚定市场
信心。同时，抓住疫情后的消费需求变化，主动调整营销策略，加大新零售和线上渠道营销力度，构建线上、线下共同推进
的经营格局。（2）针对市场存在问题，深入调研、对症下药。与经销商深度沟通，充分发挥经销商的积极主动性，深入挖掘
经销商潜力。省内市场全面参与竞争，省外市场根据当地实际，合理设置渠道结构、产品定位，建立符合当地市场属性的营
销体系；充分发挥省会城市的示范效应、带动效应，重点突破，不断壮大市场规模。
2.品牌建设方面：深入宣传“皇台酒”产品属性，提升品牌形象。以消费者为中心，深入开展品鉴会等消费者互动活动，
通过氛围搅动，强化品牌影响力；树立全员营销理念，引导广大员工、合作伙伴充分利用微信、抖音等新媒体方式，积极参
与品牌文化宣传，建立新媒体、传统媒体相结合的宣传矩阵，不断提升品牌知名度、美誉度。
3.生产管理方面：坚持纯粮酿造，坚持为消费者生产好产品。严格落实生产工艺，抓好源头控制；狠抓过程管理，重点
关注生产关键环节，严格执行标准化作业要领，加强技术质量工作，持续加强从严管理质量专项检查，进一步完善质量管理
体系，专注过程把控，确保每一瓶走上消费者餐桌的皇台酒都质量过硬。
4.公司治理方面：报告期内，公司根据自身的实际情况，不断改进、完善公司内部控制建设，健全内部控制体系，对各
部门提出实施精细化管理的要求，全方位提升各部门、各岗位的管理水平；并严格按照法律法规及公司章程规范股东大会、
董事会、监事会的运作，完善内部监督体系，加强在财务管理等多方面的管控。公司将继续改进优化现有控制环境、风险评
估体系及业务流程，促进公司持续稳定发展，保障股东特别是中小股东的利益。
5.信息披露及投资者关系管理方面：报告期内，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件的要求进行信息披露，
保证信息披露的及时性、真实性、准确性和完整性。公司内部加强对证券市场法律法规学习，确保信息披露工作的整体质量，
并高度重视投资者关系管理工作，进一步加深投资者对公司的了解和认同，促进公司与投资者之间长期、良好、稳定的关系。
6.人力资源建设，引进和培育人才方面：以公司战略发展需要为依据，不断优化人才引进渠道，提高公司的人才优势，
同时通过建立科学化、系统化、规范化的内部培训体系，不断夯实人才梯队化建设，全方位、多层面、针对性地开展人才培
训和培养，构建良好的晋升渠道，调动全体员工的工作积极性，为公司持续发展提供强劲的动力。
7.恢复上市工作：公司于2020年4月29日披露了《2019年年度报告》，于5月8日向深圳证券交易所提交了公司股票恢复上
市申请。深圳证券交易所在对公司2019年年度报告及恢复上市材料审核后，于2020年5月14日受理了公司提交的股票恢复上
市申请，同日下发了《关于提交恢复上市补充材料有关事项的函》，要求公司及中介机构补充提供相关材料。目前，公司已
根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2018年11月修订）的规定及深交所的要求就上函中所涉事项提交了回函及相关资料，
并以书面形式回复深交所。公司股票能否恢复上市尚存在不确定性，公司股票仍存在可能终止上市的风险，最终以深交所作
出的是否同意公司股票恢复上市的决定为准，届时公司将严格按照有关法律法规的规定和要求，及时履行信息披露义务。敬
请投资者注意投资风险。
报告期内，公司董事会认真履行《公司法》和《公司章程》等法律、法规赋予的职责，严格执行股东大会决议，积极推
进董事会决议的实施，不断规范公司治理。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
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本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
积极拓展销售渠道，
整合销售资源，使得
营业收入 39,342,270.39 16,716,242.14 135.35%
销售规模较同期大幅
增加。
营业成本 10,167,773.71 6,110,721.36 66.39% 生产规模扩大导致。
销售费用 5,616,567.95 2,178,522.18 157.82% 销售规模扩大导致。
管理费用 9,360,877.33 10,291,613.09 -9.04%
财务费用 4,425,091.93 7,484,163.48 -40.87%
所得税费用 -48,999.36 -100.00%
经营活动产生的现金
-7,653,703.47 -12,036,812.74 36.41%
流量净额
投资活动产生的现金
-1,396,537.10 -38,395.00 -3,537.29%
流量净额
筹资活动产生的现金 上一年度收到盛达集
-3,413,541.47 13,699,000.00 -124.92%
流量净额 团的借款。
现金及现金等价物净
-12,463,782.04 1,623,792.26 -867.57%
增加额
单位：元
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 39,342,270.39 100% 16,716,242.14 100% 135.35%
分行业
食品饮料 38,683,055.66 98.32% 16,585,222.45 99.22% 133.24%
其他 659,214.73 1.68% 131,019.69 0.78% 403.14%
分产品
粮食白酒 35,256,216.20 89.61% 14,215,083.12 85.04% 148.02%
葡萄酒 3,426,839.46 8.71% 2,370,139.33 14.18% 44.58%
其他 659,214.73 1.68% 131,019.69 0.78% 403.14%
分地区
甘肃省内 31,107,725.99 79.07% 14,151,358.61 84.66% 119.82%
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甘肃省外 8,234,544.40 20.93% 2,564,883.53 15.46% 221.05%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
食品饮料 38,683,055.66 9,958,189.60 74.26% 133.24% 62.96% 11.10%
其他 659,214.73 209,584.11 68.21% 403.14% 100.00% -31.79%
分产品
粮食白酒 35,256,216.20 9,034,686.78 74.37% 148.02% 81.21% 9.44%
葡萄酒 3,426,839.46 923,502.82 73.05% 44.58% -17.91% 20.51%
其他 659,214.73 209,584.11 68.21% 403.14% 100.00% -31.79%
分地区
甘肃省内 31,107,725.99 7,600,613.18 75.57% 119.82% 63.48% 8.42%
甘肃省外 8,234,544.40 2,567,160.53 68.82% 221.05% 75.66% 25.80%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要为债务和解形成的
营业外收入 1,744,941.01 58.79% 否
利得
主要为计提赔偿金及违
营业外支出 483,807.64 16.30% 否
约金
信用减值准备 304,668.65 10.27% 主要为计提坏账损失 否
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末 比重增减 重大变动说明
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占总资产 占总资产
金额 金额
比例 比例
货币资金 8,763,653.95 2.05% 2,284,009.27 1.00% 1.05%
应收账款 5,859,404.09 1.37% 671,080.28 0.29% 1.08%
存货 119,744,708.01 27.98% 66,692,261.91 29.13% -1.15%
固定资产 97,394,697.39 22.76% 54,977,501.71 24.01% -1.25%
157,285,625.9 公司归还前期银行借
短期借款 28,545,625.94 6.67% 68.69% -62.02%
4 款。
长期借款 50,071,875.17 11.70% 11.70%
无形资产 163,620,881.04 38.24% 89,992,862.54 39.30% -1.06%
应付账款 59,333,158.41 13.87% 51,348,104.41 22.43% -8.56%
其他应付款 91,136,802.24 21.30% 91,155,689.12 39.81% -18.51%
预计负债 22,758,660.68 5.32% 64,706,344.78 28.26% -22.94%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值（元） 受限原因
1、2015年年报被中国证监会甘肃监管局
认定存在虚增 500万元利润的信息披露
违规行为，引发投资者对公司证券虚假陈
述责任纠纷，兰州市中级人民法院公司查
封库存产品并将继续用于后续批次股民
案的执行。该部分存货价值为35.76万元。
2、公司为向武威农村商业银行股份有限
公司借款783万元提供抵押担保，担保存
存货 26,682,284.91
货的价值为354.10万元。截止资产负债表
日上述借款已经归还，相关解封手续正在
办理中。
3、2016年兰州银行股份有限公司武威分
行向武威市中级人民法院申请财产保
全，武威市中级人民法院裁定查封公司优
质勾兑基酒、普通勾兑基酒、优质酒精等。
该部分存货价值为2,278.37万元。
1、公司以武房权证凉州区字第 20126255
固定资产 13,565,279.60 号房产（建筑面积101752.51平方米）为
全资子公司甘肃日新皇台酒销售有限公
12
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
司向兰州银行武威分行的短期借款
1,500.00万元提供抵押担保。2016 年由
于兰州银行诉日新皇台借款纠纷案以及
兰州银行诉皇台酒业借款纠纷案被武威
市中级人民法院查封；2017年由于无锡梅
林案被无锡市人民法院再次查封用于案
件的执行。期末该房产账面原值
9,261.29 万元，账面净值1,356.53万元。
2、公司武房权证字第043557号房产（建
筑面积14831.35平方米）2017 年由于四
川省宜宾圆明园纠纷案被武威市中级人
民法院查封；2019年由于无锡梅林案被
无锡市人民法院再次查封用于案件的执
行。期末该房产账面原值 861.81万元，
账面净值为0。
1、公司以位于武威市凉州区新建路55号
土地使用权（面积为190,145.83平方米，
285.2亩）为兰州农村商业银行股份有限
公司雁滩支行的短期借款3,091.00万元
提供抵押担保。2017年，公司与供应商四
无形资产 21,803,500.89 川省宜宾圆明园实业有限责任公司由于
欠付货款产生纠纷，武威市中级人民法院
查封公司武国用（2011）第091号土地使
用权（面积190,145.83平方米）用于此案
的执行。期末该项土地使用权账面原值
3,400.00万元，账面净值2,180.35万元。
合计 62,051,065.40 --
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
13
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
甘肃日新
皇台酒销 266,745,433. -102,942,8 25,043,958 7,586,181. 8,081,044.
子公司 食品饮料 2000000
售有限公 88 70.27 .45 85 01
司
甘肃凉州
108,107,359. 70,491,363 -1,117,245. -1,102,998.
葡萄酒业 子公司 食品饮料 2000000 450,045.80
47 .05 66 82
有限公司
甘肃皇台
298,166,456. 136,547,84 24,153,746 -2,091,316 -1,489,241.
酒业酿造 子公司 食品饮料 2000000
51 3.84 .32 .00 12
有限公司
14
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
甘肃陇盛
16,717,837.6 -3,456,033. 13,676,629
皇台酒业 子公司 食品饮料 2000000 933,920.61 989,535.57
6 88 .56
有限公司
北京安格
瑞产业投
子公司 投资管理 10000000 1,636,428.60 903,941.11 -35,262.44 -35,262.44
资有限公
司
浙江皇台
-5,570,181.
实业发展 子公司 批发零售 50000000 7,181,029.56 -1,070.00 2,722.00
06
有限公司
甘肃唐之
彩葡萄酒 葡萄酒生产 229,394,478. 215,681,93 -383,591.2 -344,144.7
子公司 10000000
业有限公 及销售 25 9.44 7 0
司
西宁皇台 预包装食
酒业有限 子公司 品、零散食 1000000 923,114.43 435,921.34 84,922.66 -86,956.52 -87,067.00
公司 品销售
北京盛世 企业管理咨
宏图酒业 子公司 询及销售食 1000000 496,055.23 472,219.23 -27,783.26 -27,783.26
有限公司 品
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
公司经营发展的需要，有助于公司的长
北京盛世宏图酒业有限公司 投资设立
远发展。
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1.公司股票可能存在终止上市的风险
公司2016年、2017年、2018年连续三个会计年度经审计的净利润连续为负值，且2017年、2018年经审计的期末净资产连
续为负值，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2018年11月修订）》第14.1.1条、第14.1.3条的规定以及深圳证券交易所
上市委员会的审核意见，深圳证券交易所决定公司股票自2019年5月13日起暂停上市。若公司在法定披露期限内披露经审计
15
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
的暂停上市后首个年度报告且同时符合《深圳证券交易所股票上市规则》的14.2.1条的规定，公司将于披露2019年年度报告
后的五个交易日内向深圳证券交易所提出恢复股票上市的书面申请，深圳证券交易所将根据审核情况作出是否同意公司股票
恢复上市申请的决定。2020年4月29日，公司披露了2019年年度报告。根据《深圳证券交易所股票上市规则》第14.2.1有关
规定，公司董事会认为公司已经符合提出恢复上市申请的条件，公司于2020年4月27日召开的第七届董事会第十次会议，审
议通过了《关于公司符合恢复上市条件并向深圳证券交易所申请恢复上市的议案》。2020年5月8日，公司向深圳证券交易所
提交了股票恢复上市的书面申请。公司于2020年5月14日收到深圳证券交易所下发的《关于同意受理甘肃皇台酒业股份有限
公司股票恢复上市申请的函》（公司部函〔2020〕第13号），公司股票恢复上市申请已被深圳证券交易所受理，同时收到深交
所《关于提交恢复上市补充材料有关事项的函》（公司部函〔2020〕第14号）。公司已根据《深圳证券交易所股票上市规则》
（2018年11月修订）的规定及深交所的要求就函中所涉事项提交了回函及相关资料，并以书面形式回复深交所，尚待深交所
审核，公司股票能否恢复上市尚存在不确定性，公司股票仍存在可能终止上市的风险，最终以深交所作出的是否同意公司股
票恢复上市的决定为准。
2.控制权不稳定风险
2019 年 4 月 12 日，公司控股股东变更为盛达集团，盛达集团通过持有公司股份及表决权受托共控制公司 35,295,991
股股份，占公司总股本的 19.9%，与上海厚丰所持股份数量较为接近。虽然目前上海厚丰所持股份被七批轮候冻结，但是盛
达集团及上海厚丰所持公司股权接近，公司存在控制权不稳定的风险。
盛达集团及上海厚丰投资有限公司所持公司股权接近，公司将密切关注上述两家公司股权变动情况，并及时公告。
3.宏观经济波动风险
近年来，全球经济弱势复苏，但后劲不足，新兴发展中国家进入发展瓶颈，正积极推进深化改革；国内经济发展步入“新
常态”，多层次多领域的改革成为主题。宏观经济的波动将影响上市公司的整体经营状况，酒类作为日常饮料消费品在一定
程度上受到宏观经济波动以及居民购买力下降，若未来宏观经济发生不利变化，公司经营业绩将存在大幅下滑的风险。
公司采取的措施：公司将紧密关注经济形势，通过做优做强公司主业，提升自身竞争力，更好地应对宏观经济波动。
4.行业竞争风险
近年来，白酒行业有集中度提高的趋势，贵州茅台、五粮液及洋河股份等白酒企业的收入及净利润远高于其他上市白酒
企业；未来几年行业竞争将更加激烈。针对日益加剧的行业竞争，若公司未能及时促进产品结构优化升级、有效拓展营销网
络和企业品牌、持续提升公司治理水平、提高公司的行业竞争能力和市场占有率，公司将存在竞争失败的风险。
公司采取的措施：针对日益加剧的行业竞争，公司将通过改革实现降本增效，通过调整产品结构及营销模式，多渠道拓
展市场，提高公司的行业竞争能力和产品市场占有率。
5.立案调查风险
公司于2019年4月12日收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《调查通知书》（甘调查通字2019002号
-2019006号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，中国证监会甘肃证监局决定对
公司进行立案调查。公司于2020年3月13日收到中国证监会甘肃证监局出具的《行政处罚事先告知书》，公司已提交陈述和申
辩材料。另外，甘肃省武威市凉州区公安局正在办理《行政处罚事先告知书》所涉事项。公司是否对以前年度财务报表进行
调整不以《行政处罚事先告知书》为依据，最终以中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚决定书》为准。截止本公告日，
公司尚未收到中国证监会的《行政处罚决定书》。
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
16
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
《证券时报》、巨
潮资讯网《2020
2020 年第一次临 2020 年 04 月 24 2020 年 04 月 25 年第一次临时股
临时股东大会 45.80%
时股东大会 日 日 东大会决议公告》
（公告编号：
2020-018）
《证券时报》、巨
潮资讯网《2019
2019 年年度股东 2020 年 06 月 22 2020 年 06 月 23
年度股东大会 40.17% 年年度股东大会
大会 日 日
决议公告》（公告
编号：2020-041）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
大华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2019年度财务报表进行了审计，并于2020年4月27日出具了大华审字
[2020]006558号带解释性说明无保留意见审计报告。（请查阅公司2020年4月29日在指定信息披露媒体《证券时报》与巨潮资
讯网披露的《内部控制审计报告》）。董事会高度重视上述事项，并将采取有效手段消除其对公司产生的不良影响，董事会对
17
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
该审计意见涉及事项专项说明如下：
针对强调事项所涉及的立案调查事项，公司于2020年3月13日收到中国证监会甘肃监管局出具的《行政处罚事先告知书》。
公司已提交陈述和申辩材料。甘肃省武威市凉州区公安局正在办理告知书所涉事项。公司是否对以前年度财务报表进行调整
不以告知书为依据，最终以中国证券监督管理委员会出具的《行政处罚决定书》为准。截止目前，公司尚未收到中国证监会
的《行政处罚决定书》。
公司将不断提高规范运作意识，完善公司治理结构、加强内部控制体系管理，并依照相关法律法规认真做好信息披露工
作。
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲 诉讼(仲裁)审 诉讼(仲裁)判
披露日期 披露索引
情况 （万元） 计负债 裁)进展 理结果及影响 决执行情况
证券时报
及巨潮资
讯网：
2018 年
12 月 7 日
《关于收
到执行裁
定书及限
制消费令
丁惠珠案件已 的公告》
丁惠珠、罗庚
收到结案通知 （2018-1
勇、邵德荣、余
书。其余 9 名双 40），2018
洋、杨文武、黄 双方达成 2018 年 12
79.19 是 方签订执行和 无 年 10 月
晨罡、钟游宇、 和解 月 17 日
解协议并履行 12 日《关
王亚红孙陈妍、
完毕，正在办理 于收到民
刘庆庆、张爱运
结案手续。 事判决书
的公告》
（2018-1
01），2018
年 9 月 29
日《关于
收到民事
判决书的
公告》
（2018-9
18
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
9），2018
年 8 月 31
日《关于
收到执行
裁定书的
公告》
（2018-9
2），2018
年 7 月 25
日《关于
收到民事
判决书的
公告》
（2018-7
8）2018
年 6 月 29
日《关于
收到民事
判决书的
公告》
（2018-6
0），2018
年 6 月 15
日《关于
收到民事
判决书的
公告》
（2018-5
4），2018
年1月4
日《关于
收到民事
判决书的
公告》
（2018-2
）。
史伟珠、孙旭 赵子龙、 甘肃省兰州市 证券时报
亚、傅江山、顾 蒋骏杰、 中级人民法院 及巨潮资
宏杰、程殿柱、 程殿柱、 已作出执行裁 剩余 10 名正 讯网：
董瑞兰、郭昆、 史伟珠双 定书和执行通 与原告代理 2019 年 04 2019 年 4
295.16 是
梅冯民、梅智 方签订执 知书，上述详细 律师协商执 月 13 日 月 13 日
忠、吴静、蒋俊 行和解协 内容请参见证 行和解事宜。 《关于收
杰、赵子龙、邵 议并履行 券时报及巨潮 到执行裁
伟海、陈莲萍 完毕，正 资讯网的相关 定书及限
19
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
在办理结 公告。 制消费令
案手续。 的公告》
剩余 10 （2019-0
名二审判 28），2018
决已出， 年 11 月
进入执行 15 日《关
阶段。 于收到民
事判决书
的公告》
（2018-1
32），2018
年 10 月
12 日《关
于收到民
事判决书
的公告》
（2018-1
01）。
证券时报
及巨潮资
讯网：
2018 年
10 月 20
日《关于
收到民事
正与原告代 判决书的
正与原告代理
进入执行 理律师协商 2019 年 01 公告》
金宝香 143.31 是 律师协商执行
阶段。 执行和解事 月 25 日 （2018-1
和解事宜。
宜。 04），2018
年6月8
日《关于
收到民事
起诉状的
公告》
（2018-5
2）。
证券时报
及巨潮资
讯网：
双方达成
朱欣泉案正在 2018 年 12 2018 年
朱欣泉 14.24 是 和解并执 无
办理结案手续。 月 18 日 12 月 18
行完毕。
日《累计
诉讼情况
公告》
20
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2019-0
08），2018
年 8 月 01
日《关于
收到民事
起诉状的
公告》
（2018-8
1）。
张辉、柏
秀英、鲁
美林、蔡 柏秀英、鲁美 柏秀英、鲁美
张辉、柏秀英、
晓雯、朱 林、蔡晓雯、朱 林、蔡晓雯、
鲁美林、董月 2020 年 04
631.63 是 敏剑、董 敏剑、董月林 6 朱敏剑、董月 新增
林、蔡晓雯、朱 月 29 日
月林 6 个 案件一审公司 林 6 案件公司
敏剑
案件一审 败诉。 已提起上诉。
开庭并判
决。
证券时报
及巨潮资
公司已收到终 讯网：
双方签订
结本案件执行 2019 年 1
执行和解
湖南新世纪陶 的[（20018）甘 2019 年 01 月 25 日
136.12 是 协议，正 已结案。
瓷有限公司 0602 执 6550 号 月 25 日 《累计诉
在履行
之三]《执行裁 讼情况公
中。
定书》。 告》
（2019-0
08）。
证券时报
及巨潮资
讯网：
2019 年 1
公司已履行完
兰州海润广告 双方达成 正在办理结 2019 年 01 月 25 日
87 是 毕，正在办理结
有限公司 和解。 案手续。 月 25 日 《累计诉
案手续。
讼情况公
告》
（2019-0
08）。
公司收到 证券时报
广东省揭 及巨潮资
广东益润贸易 2017 年 12
3,834.29 否 阳市榕城 中止诉讼 无 讯网：
有限公司 月 02 日
区人民法 2017 年
院下达的 12 月 2 日
21
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
中止诉讼 《关于收
的《民事 到民事起
裁定书》 诉状的公
[（2017） 告》
粤 5202 （2017-1
号民初 28）。
1648-3
号]。
证券时报
及巨潮资
讯网：
2019 年 1
月4日
《关于收
到执行裁
定书的公
告》
（2019-0
03），2018
年 11 月
15 日《关
于收到民
公司提起
事判决书
抗诉，于
的公告》
2019 年 9
（2018-1
月 26 日
无锡市梅林彩 公司提起抗 2019 年 01 33），2018
1,411.41 是 收到省检 公司提起抗诉
印包装厂 诉 月 04 日 年 7 月 18
察院《民
日《关于
事监督案
收到民事
件受理通
判决书的
知书》。
公告》
（2018-7
5），2017
年 5 月 13
日《 关于
民事调解
书等对财
务影响的
专项说
明》
（2017-3
7），2017
年 5 月 12
日《关于
22
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
收到民事
裁定书的
公告》
（2017-3
6），2016
年 12 月
24 日《关
于收到民
事判决书
的公告》
（2016-9
9），2016
年 9 月 20
日《关于
收到民事
起诉状的
公告》
（2016-5
7）。
证券时
报、巨潮
资讯网公
告编号：
《关于民
事调解书
双方达成
对财务影
和解，
响补充说
2017 年 4
明的公
月 20 日，
告》
兰州银行股份 公司收到
（2017-2
有限公司武威 甘肃省武
5）、2017
分行诉本公司 威市中级 和解协议执行 和解协议执 2017 年 04
1,597.7 是 年 4 月 21
借款合同纠纷 人民法院 协商中 行协商中 月 21 日
日《关于
一案的（2016） 作出的
收到民事
甘 06 民初 64 号 （2016）
调解书的
甘 06 民
公告》
初 64 号
（2017-2
《民事调
4）、2016
解书》。
年 12 月 1
日《关于
收到民事
起诉状的
公告》
（2016-9
23
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3）、2016
年 10 月
18 日《关
于收到民
事裁定书
的公告》
（2016-6
5）
《执行裁定
书》，裁定如下：
对被执行人日 证券时
2018 年 新公司、本公司 报、巨潮
10 月 20 及卢鸿毅名下 资讯网公
日，公司 的所有银行存 告编号：
兰州银行股份
收到甘肃 款及其他财产 2018 年
有限公司武威
省高级人 在 10 月 27
分诉本公司、日
民法院作 16,000,000.00 和解协议执 2018 年 10 日《关于
新公司借款合 1,307.58 是
出的 元的限额内予 行协商中 月 27 日 全资子公
同纠纷一案的
（2018） 以查封、扣押、 司银行基
（2016）甘 06
甘 06 执 冻结、划拨、扣 本账户被
民初 65 号
202 号《执 留、提取、拍卖、 冻结的公
行裁定 变卖。上述详细 告
书》 内容请参见《证 （2018-1
券时报》及巨潮 10）
资讯网的相关
公告。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
24
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联 披
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式 引
元） 比例 元） 市价
证
券
时
报、
巨
甘肃
潮
国投
同一 按公 2020 资
盛达
实际 销售 成品 允市 市场 银行 年 04 讯
基金 3.99 0.10% 50 否 一致
控制 商品 酒 场价 价 转账 月 29 网
管理
人 定价 日 公
有限
告
公司
编
号：
202
0-02
4
证
券
时
兰州 报、
华夏 同一 按公 2020 巨
房地 实际 销售 成品 允市 市场 银行 年 04 潮
93.85 2.43% 150 否 一致
产有 控制 商品 酒 场价 价 转账 月 29 资
限公 人 定价 日 讯
司 网
公
告
编
25
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
号：
202
0-02
4
证
券
时
报、
巨
青海
潮
聚富
受同 按公 2020 资
房地
一集 销售 成品 允市 市场 132.7 银行 年 04 讯
产开 3.37% 150 否 一致
团控 商品 酒 场价 价 4 转账 月 29 网
发有
制 定价 日 公
限公
告
司
编
号：
202
0-02
4
230.5
合计 -- -- -- 350 -- -- -- -- --
8
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
无
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
26
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在 本期新增 本期收回 本期利 期末余
形成原 期初余额
关联方 关联关系 非经营性 金额（万 金额（万 利率 息（万 额（万
因 （万元）
资金占用 元） 元） 元） 元）
应付关联方债务：
本期新增 本期归还
期初余额 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 金额（万 金额（万 利率
（万元） （万元） （万元）
元） 元）
甘肃盛达
集团股份 控股股东 借款 2,743.11 4.35% 2,743.11
有限公司
新疆润信
通股权投 间接持股
借款 99.99 4.35% 2.2 99.99
资有限公 股东
司
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
27
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
本公司作为承租方本报告期租赁情况如下：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费（元）
兰州华夏房地产有限公司 房屋租赁 66,204.60
甘肃盛达集团股份有限公司 房屋租赁 288,000.00
青海雅诚物业管理有限公司 房屋租赁 85,273.00
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
是否为
度相关 担保额 实际发生日 实际担保金 是否履
担保对象名称 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 期 额 行完毕
担保
露日期
公司对子公司的担保情况
担保额
是否为
度相关 担保额 实际发生日 实际担保金 是否履
担保对象名称 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 期 额 行完毕
担保
露日期
甘肃日新皇台 2015 年
2015 年 08 月
酒销售有限公 08 月 21 1,279.56 1,279.56 抵押 一年 否 否
12 日
司 日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
0 0
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
1,279.56 1,279.56
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
28
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
担保额
是否为
度相关 担保额 实际发生日 实际担保金 是否履
担保对象名称 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 期 额 行完毕
担保
露日期
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
0 0
额度合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
0 0
担保额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
0 0
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
1,279.56 1,279.56
合计（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 19.91%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0
债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
29
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
2020年3月，武威市生态环境局向本公司出具了《关于甘肃皇台酒业股份有限公司及其子公司环境情况的证明》，公司近
三年来无环境污染事故发生，无因环境污染违法行为受行政处罚的情况。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
公司报告半年度暂未开展精准扶贫，也暂无后续精准扶贫计划。
（2）半年度精准扶贫概要
（3）精准扶贫成效
（4）后续精准扶贫计划
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 0 0.00% 0 0.00%
二、无限售条件股份 177,408 100.00 177,408 100.00
30
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
,000 % ,000 %
177,408 100.00 177,408 100.00
1、人民币普通股
,000 % ,000 %
177,408 100.00 177,408 100.00
三、股份总数
,000 % ,000 %
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 10,274 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
上海厚丰投 境内非国有法 19.60% 34,770, 34,770,00 质押 34,770,000
31
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资有限公司 人 000 0 冻结 34,770,000
北京皇台商
24,667, 24,667,90
贸有限责任 国有法人 13.90% 冻结 24,667,908
908 8
公司
甘肃西部资
境内非国有法 8,501,5
产管理股份 4.79% 8,501,583
人 83
有限公司
7,593,8
卫波 境内自然人 4.28% 7,593,864
64
3,540,7
吴浩东 境内自然人 2.00% 3,540,766
66
2,812,5
彭汉光 境内自然人 1.59% 2,812,500
00
2,546,6
田亚南 境内自然人 1.44% 2,546,600
00
2,357,0
吴东魁 境内自然人 1.33% 2,357,002
02
甘肃盛达集
境内非国有法 2,126,5
团股份有限 1.20% 2,126,500
人 00
公司
1,765,8
霍永莉 境内自然人 1.00% 1,765,800
00
战略投资者或一般法人因配售
新股成为前 10 名普通股股东的 无
情况（如有）（参见注 3）
北京皇台商贸有限责任公司、甘肃盛达集团股份有限公司、甘肃西部资产管理股份有
限公司为一致行动人。详情请查阅公司 2019 年 4 月 13 日在指定信息披露媒体《证券
上述股东关联关系或一致行动
时报》与巨潮资讯网披露的《简式权益变动报告书》及《详式权益变动报告书》。 除
的说明
上述三名外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
上海厚丰投资有限公司 34,770,000 人民币普通股 34,770,000
北京皇台商贸有限责任公司 24,667,908 人民币普通股 24,667,908
甘肃西部资产管理股份有限公
8,501,583 人民币普通股 8,501,583
司
卫波 7,593,864 人民币普通股 7,593,864
32
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
吴浩东 3,540,766 人民币普通股 3,540,766
彭汉光 2,812,500 人民币普通股 2,812,500
田亚南 2,546,600 人民币普通股 2,546,600
吴东魁 2,357,002 人民币普通股 2,357,002
甘肃盛达集团股份有限公司 2,126,500 人民币普通股 2,126,500
霍永莉 1,765,800 人民币普通股 1,765,800
前 10 名无限售条件普通股股东 北京皇台商贸有限责任公司、甘肃盛达集团股份有限公司、甘肃西部资产管理股份有
之间，以及前 10 名无限售条件 限公司为一致行动人。详情请查阅公司 2019 年 4 月 13 日在指定信息披露媒体《证券
普通股股东和前 10 名普通股股 时报》与巨潮资讯网披露的《简式权益变动报告书》及《详式权益变动报告书》。 除
东之间关联关系或一致行动的 上述三名外，本公司未知上述其他股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上
说明 市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融
券业务股东情况说明（如有）（参 无
见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
33
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
张晓非 独立董事 离任 2020 年 04 月 24 日 因个人原因辞职。
刘志军 独立董事 被选举 2020 年 04 月 24 日 补选为公司会计专业独立董事。
第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：甘肃皇台酒业股份有限公司
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 8,763,653.95 21,227,435.99
34
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 5,859,404.09 2,486,719.24
应收款项融资 680,000.00
预付款项 3,038,175.07 2,204,225.04
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,654,057.10 1,294,241.93
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 119,744,708.01 100,905,756.26
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,273,313.22 10,257,353.87
流动资产合计 149,333,311.44 139,055,732.33
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 97,394,697.39 101,189,039.69
在建工程
生产性生物资产 15,128,903.47 16,576,346.23
油气资产
35
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
使用权资产
无形资产 163,620,881.04 165,304,990.50
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,174,781.10 1,992,220.25
递延所得税资产 272,488.57 223,378.73
其他非流动资产
非流动资产合计 278,591,751.57 285,285,975.40
资产总计 427,925,063.01 424,341,707.73
流动负债：
短期借款 28,545,625.94 28,545,625.94
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 62,277,282.76 63,661,283.42
预收款项 607,245.30 847,663.49
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,815,901.59 17,108,996.98
应交税费 58,887,792.22 57,267,974.86
其他应付款 122,717,072.84 122,959,141.14
其中：应付利息 26,335,297.43 24,014,068.22
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 289,850,920.65 290,390,685.83
36
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 50,071,875.17 50,039,930.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 22,758,660.68 22,287,654.05
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,830,535.85 72,327,584.61
负债合计 362,681,456.50 362,718,270.44
所有者权益：
股本 177,408,000.00 177,408,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 538,069,192.29 537,465,937.17
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98
一般风险准备
未分配利润 -657,060,183.82 -660,078,637.97
归属于母公司所有者权益合计 64,278,328.45 60,656,619.18
少数股东权益 965,278.06 966,818.11
所有者权益合计 65,243,606.51 61,623,437.29
负债和所有者权益总计 427,925,063.01 424,341,707.73
法定代表人：杨利兵 主管会计工作负责人：赵海峰 会计机构负责人：杨利兵
37
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 820,621.66 15,373,768.60
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 46,538,668.39 36,052,180.39
应收款项融资
预付款项 411,863.89 366,223.89
其他应收款 11,282,543.89 355,370.91
其中：应收利息
应收股利
存货 40,955,462.67 44,014,111.88
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 100,009,160.50 96,161,655.67
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 124,321,721.07 123,821,721.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 20,532,965.79 21,762,776.50
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 21,881,586.52 22,232,741.62
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 166,736,273.38 167,817,239.19
资产总计 266,745,433.88 263,978,894.86
流动负债：
短期借款 15,750,000.00 15,750,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 48,357,423.97 43,283,410.84
预收款项 7,052,039.25 12,923,096.48
合同负债
应付职工薪酬 5,079,694.67 5,019,865.56
应交税费 48,774,417.69 47,085,861.70
其他应付款 171,907,019.77 179,216,245.07
其中：应付利息 18,973,079.27 17,691,801.21
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 296,920,595.35 303,278,479.65
非流动负债：
长期借款 50,071,875.17 50,039,930.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 22,695,833.63 22,287,654.05
递延收益
39
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 72,767,708.80 72,327,584.61
负债合计 369,688,304.15 375,606,064.26
所有者权益：
股本 177,408,000.00 177,408,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 307,275,831.62 306,672,576.50
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98
未分配利润 -593,488,021.87 -601,569,065.88
所有者权益合计 -102,942,870.27 -111,627,169.40
负债和所有者权益总计 266,745,433.88 263,978,894.86
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 39,342,270.39 16,716,242.14
其中：营业收入 39,342,270.39 16,716,242.14
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 38,071,730.81 29,863,627.17
其中：营业成本 10,167,773.71 6,110,721.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
40
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,501,419.89 3,798,607.06
销售费用 5,616,567.95 2,178,522.18
管理费用 9,360,877.33 10,291,613.09
研发费用
财务费用 4,425,091.93 7,484,163.48
其中：利息费用 4,368,040.85 7,457,246.81
利息收入 10,409.38 2,274.77
加：其他收益 740,910.44
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-304,668.65 -567,957.16
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,706,781.37 -13,715,342.19
加：营业外收入 1,744,941.01 337,602.95
减：营业外支出 483,807.64 2,971,979.32
四、利润总额（亏损总额以“－”号
2,967,914.74 -16,349,718.56
填列）
减：所得税费用 -48,999.36
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,016,914.10 -16,349,718.56
（一）按经营持续性分类
41
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.持续经营净利润（净亏损以
3,016,914.10 -16,349,718.56
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 3,018,454.15 -16,340,779.70
2.少数股东损益 -1,540.05 -8,938.86
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
的税后净额
七、综合收益总额 3,016,914.10 -16,349,718.56
42
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
归属于母公司所有者的综合收
3,018,454.15 -16,340,779.70
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-1,540.05 -8,938.86
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 -0.09
（二）稀释每股收益 0.02 -0.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：杨利兵 主管会计工作负责人：赵海峰 会计机构负责人：杨利兵
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 25,043,958.45 8,491,770.17
减：营业成本 10,619,214.95 5,726,913.13
税金及附加 2,228,857.80 2,540,113.74
销售费用 4,860.00 594.33
管理费用 1,180,908.91 2,002,978.02
研发费用
财务费用 3,327,721.02 2,413,317.55
其中：利息费用 3,330,019.26
利息收入 4,418.24
加：其他收益 784.15
投资收益（损失以“－”
号填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
96,998.07 5,177.10
号填列）
43
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
7,586,181.85 -4,186,969.50
列）
加：营业外收入 922,533.27 320,411.97
减：营业外支出 427,671.11 2,006,494.04
三、利润总额（亏损总额以“－”
8,081,044.01 -5,873,051.57
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
8,081,044.01 -5,873,051.57
列）
（一）持续经营净利润（净亏
8,081,044.01 -5,873,051.57
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
44
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 8,081,044.01 -5,873,051.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
38,623,238.16 7,983,279.73
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
1,523,531.73 4,299,819.02
金
经营活动现金流入小计 40,146,769.89 12,283,098.75
购买商品、接受劳务支付的现
22,189,547.87 10,215,401.35
金
45
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
9,763,268.95 5,741,601.41
现金
支付的各项税费 10,574,160.24 5,860,270.70
支付其他与经营活动有关的现
5,273,496.30 2,502,638.03
金
经营活动现金流出小计 47,800,473.36 24,319,911.49
经营活动产生的现金流量净额 -7,653,703.47 -12,036,812.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
1,396,537.10 38,395.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 1,396,537.10 38,395.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,396,537.10 -38,395.00
三、筹资活动产生的现金流量：
46
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投
资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
13,700,000.00
金
筹资活动现金流入小计 13,700,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
1,413,541.47 1,000.00
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
2,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 3,413,541.47 1,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -3,413,541.47 13,699,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -12,463,782.04 1,623,792.26
加：期初现金及现金等价物余
21,227,435.99 461,169.33
额
六、期末现金及现金等价物余额 8,763,653.95 2,084,961.59
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
10,940,545.40 33,248.95
金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现
9,450,112.80 7,735,440.30
金
经营活动现金流入小计 20,390,658.20 7,768,689.25
购买商品、接受劳务支付的现
400,000.00 275,524.76
金
支付给职工以及为职工支付的 481,446.64 1,333,172.50
47
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
现金
支付的各项税费 2,345,092.41 5,171,700.12
支付其他与经营活动有关的现
27,803,724.62 12,997,095.84
金
经营活动现金流出小计 31,030,263.67 19,777,493.22
经营活动产生的现金流量净额 -10,639,605.47 -12,008,803.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 500,000.00
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 500,000.00
投资活动产生的现金流量净额 -500,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现
13,700,000.00
金
筹资活动现金流入小计 13,700,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
1,413,541.47
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
2,000,000.00
金
筹资活动现金流出小计 3,413,541.47
48
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
筹资活动产生的现金流量净额 -3,413,541.47 13,700,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,553,146.94 1,691,196.03
加：期初现金及现金等价物余
15,373,768.60 6,783.13
额
六、期末现金及现金等价物余额 820,621.66 1,697,979.16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
177
537, -660 60,6 61,6
,40 5,86 966,
一、上年期末 465, ,078, 56,6 23,4
8,0 1,31 818.
余额 937. 637. 19.1 37.2
00. 9.98 11
17 97 8 9
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
177
537, -660 60,6 61,6
,40 5,86 966,
二、本年期初 465, ,078, 56,6 23,4
8,0 1,31 818.
余额 937. 637. 19.1 37.2
00. 9.98 11
17 97 8 9
00
三、本期增减
603, 3,01 3,62 -1,5 3,62
变动金额（减
255. 8,45 1,70 40.0 0,16
少以“－”号
49
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
填列） 12 4.15 9.27 5 9.22
3,01 3,01 -1,5 3,01
（一）综合收
8,45 8,45 40.0 6,91
益总额
4.15 4.15 5 4.10
（二）所有者 603, 603, 603,
投入和减少 255. 255. 255.
资本 12 12 12
603, 603, 603,
1．所有者投
255. 255. 255.
入的普通股
12 12 12
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
50
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
177
538, -657 64,2 65,2
,40 5,86 965,
四、本期期末 069, ,060, 78,3 43,6
8,0 1,31 278.
余额 192. 183. 28.4 06.5
00. 9.98 06
29 82 5 1
00
上期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
177
306, -727 -238
,40 5,86 -237,
一、上年期末 074, ,523, ,179 993,3
8,0 1,31 186,1
余额 255. 003. ,428 24.70
00. 9.98 03.48
10 26 .18
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
二、本年期初 177 306, 5,86 -727 -238 993,3 -237,
51
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
余额 ,40 074, 1,31 ,523, ,179 24.70 186,1
8,0 255. 9.98 003. ,428 03.48
00. 10 26 .18
00
三、本期增减 -16, -16,
-16,3
变动金额（减 340, 340, -8,93
49,71
少以“－”号 779. 779. 8.86
8.56
填列） 70 70
-16, -16,
-16,3
（一）综合收 340, 340, -8,93
49,71
益总额 779. 779. 8.86
8.56
70 70
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
52
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
177
306, -743 -254
,40 5,86 -253,
四、本期期末 074, ,863, ,520 984,3
8,0 1,31 535,8
余额 255. 782. ,207 85.84
00. 9.98 22.04
10 96 .88
00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
-601,
177,4 306,67
一、上年期末 5,861, 569, -111,627
08,00 2,576.
余额 319.98 065. ,169.40
0.00 50
88
加：会计
政策变更
前期
53
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差错更正
其他
-601,
177,4 306,67
二、本年期初 5,861, 569, -111,627
08,00 2,576.
余额 319.98 065. ,169.40
0.00 50
88
三、本期增减
8,08
变动金额（减 603,25 8,684,29
1,04
少以“－”号 5.12 9.13
4.01
填列）
8,08
（一）综合收 8,081,04
1,04
益总额 4.01
4.01
（二）所有者
603,25 603,255.
投入和减少资
5.12 12
本
1．所有者投入 603,25 603,255.
的普通股 5.12 12
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
54
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-593,
177,4 307,27
四、本期期末 5,861, 488, -102,942
08,00 5,831.
余额 319.98 021. ,870.27
0.00 62
87
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
优 永
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
177,
306,0 5,861 -651,71
一、上年期末 408, -162,366,
74,25 ,319. 0,207.0
余额 000. 631.97
5.10 98 5
00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
177, 306,0 5,861 -651,71
二、本年期初 -162,366,
408, 74,25 ,319. 0,207.0
余额 631.97
000. 5.10 98 5
55
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
00
三、本期增减
变动金额（减 -5,873, -5,873,05
少以“－”号 051.57 1.57
填列）
（一）综合收 -5,873, -5,873,05
益总额 051.57 1.57
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
56
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
177,
306,0 5,861 -657,58
四、本期期末 408, -168,239,
74,25 ,319. 3,258.6
余额 000. 683.54
5.10 98 2
00
三、公司基本情况
甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是1998年9月29日经甘肃省经济体制改
革委员会甘体改函字[1998]第030号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员
会证监发行字[2000]98号文批准，于2000年7月在深交所上市发行股票4000万股，股票代码：000995。
根据公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日总股本14,000万股为基数，以资本公积转增股本，
每10股转增1股，共转增1,400万股，变更后股本为15,400万元。
根据公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资产监督管理委
员会甘国资产权字（2006）134号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的批复》，以本公司现有流通
股股本4400万股为基数，以2005年12月31日经审计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流通
股股东定向转增股本，每10股转增5.32股，共转增23,408,000股，转增后股本变为17,740.80万股。
截止2019年6月30日，本公司持有统一社会信用代码为91620000710265652T的企业法人营业执照，公
司登记情况为：
法定代表人：杨利兵
公司住所：甘肃省武威市西关街新建路55号
公司经营范围：白酒、葡萄酒生产、批发零售；矿产品（煤炭及煤炭加工产品、有色金属、黑色金属
矿产品）的销售、商品的进出口业务（依法需经批准的项目，经有关部门批准后方可经营）。
本财务报表2020年8月26日经公司第七届董事会第十一次会议批准报出。
截止2020年6月30日本公司合并报表范围内子公司明细如下：
子公司名称 简称 是否新增
甘肃日新皇台酒销售有限公司 日新皇台 否
甘肃凉州皇台葡萄酒业有限公司 凉州葡萄酒 否
甘肃陇盛皇台酒业有限公司 陇盛皇台 否
甘肃皇台酒业酿造有限公司 皇台酿造 否
浙江皇台实业发展有限公司 浙江实业 否
57
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
北京安格瑞产业投资有限公司 北京安格瑞 否
甘肃唐之彩葡萄酒业有限公司 唐之彩 否
北京盛世宏图酒业有限公司 盛世宏图酒业 是
本报告期期合并报表范围及其变化情况，详见本附注“八、合并范围的变更”、“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会
计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行
确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
——财务报告的一般规定》（2014年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
2020年上半年，面对新冠肺炎疫情对消费的严重影响和经济下行压力加大的情况，公司在做好疫情防
控的同时积极复工复产，努力做好各项工作。公司2020年上半年营业收入为3934.23万元，归属上市公司
股东净利润为301.85万元，扣除非经常性损益后归属于上市公司股东净利润为101.66万元，期末净资产为
6427.83万元。
1.市场营销方面：（1）积极调整经营策略。结合疫情形势，对公司销售目标、运营节奏进行适度调整，
进一步坚定市场信心。同时，抓住疫情后的消费需求变化，主动调整营销策略，加大新零售和线上渠道营
销力度，构建线上、线下共同推进的经营格局。（2）针对市场存在问题，深入调研、对症下药。与经销商
深度沟通，充分发挥经销商的积极主动性，深入挖掘经销商潜力。省内市场全面参与竞争，省外市场根据
当地实际，合理设置渠道结构、产品定位，建立符合当地市场属性的营销体系；充分发挥省会城市的示范
效应、带动效应，重点突破，不断壮大市场规模。
2.品牌建设方面：深入宣传“皇台酒”产品属性，提升品牌形象。以消费者为中心，深入开展品鉴会
等消费者互动活动，通过氛围搅动，强化品牌影响力；树立全员营销理念，引导广大员工、合作伙伴充分
利用微信、抖音等新媒体方式，积极参与品牌文化宣传，建立新媒体、传统媒体相结合的宣传矩阵，不断
提升品牌知名度、美誉度。
3.生产管理方面：坚持纯粮酿造，坚持为消费者生产好产品。严格落实生产工艺，抓好源头控制；狠
抓过程管理，重点关注生产关键环节，严格执行标准化作业要领，加强技术质量工作，持续加强从严管理
质量专项检查，进一步完善质量管理体系，专注过程把控，确保每一瓶走上消费者餐桌的皇台酒都质量过
硬。
4.公司治理方面：报告期内，公司根据自身的实际情况，不断改进、完善公司内部控制建设，健全内
部控制体系，对各部门提出实施精细化管理的要求，全方位提升各部门、各岗位的管理水平；并严格按照
法律法规及公司章程规范股东大会、董事会、监事会的运作，完善内部监督体系，加强在财务管理等多方
面的管控。公司将继续改进优化现有控制环境、风险评估体系及业务流程，促进公司持续稳定发展，保障
股东特别是中小股东的利益。
5.信息披露及投资者关系管理方面：报告期内，公司严格按照国家法律、法规及相关规范性文件的要
求进行信息披露，保证信息披露的及时性、真实性、准确性和完整性。公司内部加强对证券市场法律法规
学习，确保信息披露工作的整体质量，并高度重视投资者关系管理工作，进一步加深投资者对公司的了解
58
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
和认同，促进公司与投资者之间长期、良好、稳定的关系。
6.人力资源建设，引进和培育人才方面：以公司战略发展需要为依据，不断优化人才引进渠道，提高
公司的人才优势，同时通过建立科学化、系统化、规范化的内部培训体系，不断夯实人才梯队化建设，全
方位、多层面、针对性地开展人才培训和培养，构建良好的晋升渠道，调动全体员工的工作积极性，为公
司持续发展提供强劲的动力。
7.恢复上市工作：公司于2020年4月29日披露了《2019年年度报告》，于5月8日向深圳证券交易所提交
了公司股票恢复上市申请。深圳证券交易所在对公司2019年年度报告及恢复上市材料审核后，于2020年5
月14日受理了公司提交的股票恢复上市申请，同日下发了《关于提交恢复上市补充材料有关事项的函》，
要求公司及中介机构补充提供相关材料。目前，公司已根据《深圳证券交易所股票上市规则》（2018年11
月修订）的规定及深交所的要求就上函中所涉事项提交了回函及相关资料，并以书面形式回复深交所。公
司股票能否恢复上市尚存在不确定性，公司股票仍存在可能终止上市的风险，最终以深交所作出的是否同
意公司股票恢复上市的决定为准，届时公司将严格按照有关法律法规的规定和要求，及时履行信息披露义
务。敬请投资者注意投资风险。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经
营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月，并以此作为资产和负债流动性的划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
1.同一控制下的企业合并
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
2.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
3.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
2.合并程序
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营
企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如
合营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
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业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号—
—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
件的投资，确定为现金等价物。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
（1）以摊余成本计量的金融资产。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
（1）分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收账款、其他应收款
等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入：
63
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公
司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融
资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够
可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外）。
（4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不
应分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需
要分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
2.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允
价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第 1）类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
3.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
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的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
4.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外的
其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一
部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
6.金融工具减值
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本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准
备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融
工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损
失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
（1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
（2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
（3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化
预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
（4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
（5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同
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现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（2）已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（3）预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风
险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
（4）减记金融资产
当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
7.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
10、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行承兑票据出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
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组合 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 来经济状况的预期计量坏账准备
义务的能力很强
商业承兑汇票 根据承兑人的信用风险划分，与“应收账款”组合划分相 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
同 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
11、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十）6.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
应收其他方款项组合 本公司将除合并范围内公司以外的客户划分 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
为其他客户组合 经济情况的预期计量坏账准备
应收合并范围内关联方款 本公司将合并范围内公司划分为合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
项组合 关联方组合 经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表计提
12、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注四／（十一）6.金融工具
减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
应收其他方款项组合 本公司将除合并范围内公司以外的客户划分 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
为其他客户组合 经济情况的预期计量坏账准备
应收合并范围内关联方款 本公司将合并范围内公司划分为合并范围内 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
项组合 关联方组合 经济状况的预测，按账龄与整个存续期预期信用损
失率对照表计提
13、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、在产品、库存商品、发出商品等。
2.存货的计价方法
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存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次
加权平均法计价。
生产性生物资产具体计价方法详见附注四（十九）生物资产。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用分期摊销法；
（2）包装物采用分期摊销法。
14、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
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15、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注四／（五）同一控制下和非同一控制
下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
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本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在
追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收
入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认
和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制
之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投
资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，
同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面
价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判
断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资
单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；
（5）向被投资单位提供关键技术资料。
16、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
17、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 35 3% 2.77%
机器设备 年限平均法 17 3% 5.71%
电子设备 年限平均法 5 3% 19.4%
运输设备 年限平均法 13 3% 7.46%
其他设备 年限平均法 5 3% 19.4%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：（1）在租赁期届
满时，租赁资产的所有权转移给本公司。（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将
远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择
权。（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。（4）本公司在租赁开始日的
最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大
改造，只有本公司才能使用。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款
额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认
融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印
花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取
得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所
有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
18、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
19、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
20、生物资产
1.生物资产分类
本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的
而持有的生物资产。本公司的生产性生物资产系葡萄苗木。
生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
（2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
（3）该生物资产的成本能够可靠地计量。
2.生物资产初始计量
公司取得的生物资产，按照取得时的成本进行初始计量。外购生物资产的成本包括购买价款、相关税
费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。投资者投入的生物资产，按投资合同或协
议约定的价值加上应支付的相关税费作为生物资产的入账价值，但合同或协议约定价值不公允的，按公允
价值确定实际成本。
3.生物资产后续计量
（1）后续支出
自行栽培、营造的生产性生物资产在达到预定生产经营目的前发生的实际费用构成生产性生物资产的
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成本，达到预定生产目的后发生的管护等后续支出，计入当期损益。
（2）生产性生物资产折旧
本公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，采用年限平均法按期计提折旧。本公司根据生产
性生物资产的性质、使用情况和有关经济利益的预期实现方式，确定其使用寿命和预计净残值；并在年度
终了，对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进
行相应的调整。
本公司生产性生物资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
葡萄苗木 20 3.00 4.85
（3）生物资产处置
收获或出售生产性生物资产时，采用加权平均法结转成本；生物资产转变用途后的成本按转变用途时
的账面价值确定；生物资产出售、毁损、盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当
期损益。
4.生物资产减值
公司至少于每年年度终了对生产性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、
动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净
值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、
商标权。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
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项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证或协议约定的使用年限
软件 3-5年 计算机技术更新周期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的
无形资产如下：
项目 使用寿命不确定的依据
商标权 可以以较低成本获得续期，能长期使用
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果期
末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
22、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
23、长期待摊费用
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
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于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
1.股份支付的种类
本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.权益工具公允价值的确定方法
对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不
存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因
素：（1）期权的行权价格；（2）期权的有效期；（3）标的股份的现行价格；（4）股价预计波动率；（5）股
份的预计股利；（6）期权有效期内的无风险利率。
在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权
条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如
服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。
3.确定可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预
计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。
4.会计处理方法
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照
权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益
工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确
认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值
计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资
产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服
务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值
重新计量，其变动计入当期损益。
若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余
等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件
但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
27、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1.售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
公司商品销售收入确认时间的具体判断标准：
本公司销售的酒类产品，在产品发运并经客户确认，财务部核对发运单及相关协议后确认销售收入。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
4.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
28、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助
确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接
计入当期损益或冲减相关成本。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助
计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不
影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
81
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并
且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3.同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，
涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
30、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注四／（十七）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《关
2019 年 4 月 25 日召开的第七届董事会
于修订印发〈企业会计准则第 14 号— 2019 年 4 月 26 日披露的《关于会计变
第七次会议审议通过了《关于会计政策
收入〉的通知》(财会[2017]22 号)（以 更的公告》（公告编号 2019-045）
变更的议案》
下简称“新收入准则”），并要求境内上
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司不涉及需要调整的相应科目。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%、11%、10%、9%
按生产环节白酒应税销售收入的 20%
计算缴纳从价税，同时按每市斤 0.5 元
消费税 20%+0.5 元/斤、10%
计算缴纳从量税；葡萄酒销售按 10%
计算缴纳消费税
城市维护建设税 实缴流转税税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
房产税 按照房产原值的 70%为纳税基准 1.2%
教育费附加 应纳税所得额 3%
地方教育费附加 应纳税所得额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 25%
西宁皇台酒业有限公司 20%
甘肃皇台酒业酿造有限公司 25%
甘肃日新皇台酒销售有限公司 25%
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
甘肃陇盛皇台酒业有限公司 25%
甘肃凉州葡萄酒有限公司 25%
甘肃唐之彩葡萄酒业有限公司 25%
浙江皇台实业发展有限公司 25%
北京安格瑞产业投资有限公司 25%
甘肃盛达皇台实业有限公司 25%
甘肃皇台农业科技开发有限公司 25%
甘肃凉州葡萄酒销售有限公司 25%
北京盛世宏图酒业有限公司 25%
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 49,913.09 148,166.04
银行存款 8,612,126.87 21,008,922.41
其他货币资金 101,613.99 70,347.54
合计 8,763,653.95 21,227,435.99
其他说明
2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 1,216,7 16.41 1,216,7 100.00 1,216,7 1,216,7 100.00
0.00 31.73%
准备的应收账款 50.02 % 50.02 % 50.02 50.02 %
其中：
按组合计提坏账 6,197,1 83.59 337,70 5,859,4 2,617,5 130,87 2,486,71
5.45% 68.27% 5.00%
准备的应收账款 11.36 % 7.27 04.09 99.20 9.96 9.24
其中：
合计 7,413,8 100.00 1,554,4 20.97 5,859,4 3,834,3 100.00 1,347,6 35.15% 2,486,71
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
61.38 % 57.29 % 04.09 49.22 % 29.98 9.24
按单项计提坏账准备：1,216,750.02
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
历史遗留事项，已无
湖州雀翔食品贸易有
142,920.00 142,920.00 100.00% 业务往来，预计无法
限公司
收回 。
历史遗留事项，已无
修正健康饮品股份有
189,907.07 189,907.07 100.00% 业务往来，预计无法
限公司
收回 。
历史遗留事项，已无
华润万家（总店） 122,237.17 122,237.17 100.00% 业务往来，预计无法
收回 。
历史遗留事项，已无
其他公司 761,685.85 761,685.85 100.00% 业务往来，预计无法
收回 。
合计 1,216,750.02 1,216,750.02 -- --
按组合计提坏账准备：337,707.27
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,640,077.36 282,003.87 5.00%
1-2 年 557,034.00 55,703.40 10.00%
合计 6,197,111.36 337,707.27 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 5,640,077.36
1至2年 557,034.00
2至3年 182,159.10
3 年以上 1,034,590.92
3至4年 302,073.91
4至5年 176,075.00
5 年以上 556,442.01
85
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 7,413,861.38
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 840,436.98 206,827.31 1,047,264.29
合计 840,436.98 206,827.31 1,047,264.29
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
中国核工业华兴建设
3,000,000.00 40.46% 150,000.00
有限公司
甘肃第一建设集团有
504,000.00 6.80% 25,200.00
限责任公司
天筌酒饮销售中心 299,240.00 4.04% 14,962.00
兰州欣时代商贸有限
298,708.00 4.03% 14,935.40
公司
兰州麦瑞电子商务有
221,668.00 2.99% 11,083.40
限公司
合计 4,323,616.00 58.32%
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 680,000.00
合计 680,000.00
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 2,347,626.95 77.27% 2,204,225.04 100.00%
1至2年 690,548.12 22.73%
合计 3,038,175.07 -- 2,204,225.04 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
客户名称 金额 账龄 原因
武威中石油昆仑燃气有限公司 518,514.14 1 年以内 尚未验收结算
北京巨量引擎网络技术有限公司 294,539.31 1 年以内 尚未验收结算
烟台佳怡橡木制品有限公司 260,400.00 1-2 年 尚未验收结算
深圳市柏星龙创意包装股份有限公司 200,000.00 1 年以内 尚未验收结算
武威金德泰包装材料有限公司 199,157.97 1 年以内、2-3 年 尚未验收结算
5、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
87
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其他应收款 1,654,057.10 1,294,241.93
合计 1,654,057.10 1,294,241.93
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 586,102.93 226,250.82
押金及保证金 350,000.00 150,000.00
往来款项 6,500,265.27 6,678,551.81
借款 750,000.00 750,000.00
其他 405,557.18 329,466.24
合计 8,591,925.38 8,134,268.87
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 136,730.60 6,703,296.34 6,840,026.94
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 97,841.34 97,841.34
2020 年 6 月 30 日余额 234,571.94 6,703,296.34 6,937,868.28
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,226,032.99
1至2年 342,390.92
2至3年 174,116.99
3 年以上 6,849,384.48
3至4年 403,760.90
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4至5年 5,900,138.30
5 年以上 545,485.28
合计 8,591,925.38
3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
无锡梅林彩印包
往来款 1,263,000.00 3 年以上 14.70% 1,263,000.00
装厂
四川盛誉包装有
往来款 769,998.50 3 年以上 8.96% 769,998.50
限公司
兰州恒远通商贸
借款 750,000.00 3 年以上 8.73% 750,000.00
有限公司
深圳市格莱美纸
往来款 608,919.34 3 年以上 7.09% 608,919.34
制品有限公司
甘肃力成包装材
往来款 390,000.00 2-3 年、3 年以上 4.54% 390,000.00
料有限公司
合计 -- 3,781,917.84 -- 44.02% 3,781,917.84
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 2,735,441.84 833,293.90 1,902,147.94 4,298,079.57 995,665.25 3,302,414.32
在产品 11,642,981.53 11,642,981.53 4,576,912.07 4,576,912.07
库存商品 35,491,949.50 12,202,755.45 23,289,194.05 35,016,440.95 12,499,016.79 22,517,424.16
发出商品 162,716.49 162,716.49
包装物 33,899,738.64 25,919,246.42 7,980,492.22 35,613,524.37 27,820,540.79 7,792,983.58
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半成品 90,156,426.19 15,226,533.92 74,929,892.27 79,073,711.23 16,520,405.59 62,553,305.64
合计 173,926,537.70 54,181,829.69 119,744,708.01 158,741,384.68 57,835,628.42 100,905,756.26
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 995,665.25 162,371.35 833,293.90
库存商品 12,499,016.79 296,261.34 12,202,755.45
包装物 27,820,540.79 1,901,294.37 25,919,246.42
半成品 16,520,405.59 1,293,871.67 15,226,533.92
合计 57,835,628.42 3,653,798.73 54,181,829.69
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵扣额 10,273,313.22 10,257,353.87
合计 10,273,313.22 10,257,353.87
其他说明：
无
8、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 97,394,697.39 101,189,039.69
合计 97,394,697.39 101,189,039.69
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机械设备 运输工具 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 190,050,378.81 83,554,377.31 2,555,325.25 1,032,054.92 476,494.88 337,361,589.42
2.本期增加
130,213.96 146,017.70 46,007.98 177,710.47 499,950.11
金额
90
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（1）购置 130,213.96 146,017.70 46,007.98 177,710.47 499,950.11
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 190,050,378.81 83,684,591.27 2,701,342.95 1,078,062.90 654,205.35 337,861,539.53
二、累计折旧
1.期初余额 78,521,200.90 73,436,019.29 1,031,669.19 730,774.00 278,115.97 197,114,391.37
2.本期增加
2,214,437.46 1,884,436.48 136,524.91 41,735.80 17,157.76 5,741,735.17
金额
（1）计提 2,214,437.46 1,884,436.48 136,524.91 41,735.80 17,157.76 5,741,735.17
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 80,735,638.36 75,320,455.77 1,168,194.10 772,509.80 295,273.73 202,856,126.54
三、减值准备
1.期初余额 21,613,066.90 867,107.98 1,637.25
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 21,613,066.90 867,107.98 1,637.25
91
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四、账面价值
1.期末账面
87,701,673.55 7,497,027.52 1,533,148.85 303,915.85 358,931.62 112,523,600.86
价值
2.期初账面
89,916,111.01 9,251,250.04 1,523,656.06 299,643.67 198,378.91 117,765,385.92
价值
9、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
一、账面原值 59,692,958.25 59,692,958.25
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 43,116,612.02 43,116,612.02
2.本期增加金
1,447,442.76 1,447,442.76
额
(1)计提 1,447,442.76 1,447,442.76
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
92
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4.期末余额 44,564,054.78 44,564,054.78
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
(1)计提
3.本期减少金
额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
15,128,903.47 15,128,903.47
值
2.期初账面价
16,576,346.23 16,576,346.23
值
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
10、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标权 合计
一、账面原值
1.期初余
203,985,765.13 1,180,906.75 1,300.00 205,167,971.88
额
2.本期增
500,000.00 500,000.00
加金额
（1）购
500,000.00 500,000.00
置
（2）内
93
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部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
204,485,765.13 1,180,906.75 1,300.00 205,667,971.88
额
二、累计摊销
1.期初余
39,044,900.25 9,433.96 39,862,981.38
额
2.本期增
2,144,652.49 28,301.89 2,184,109.46
加金额
（1）计
2,144,652.49 28,301.89 2,184,109.46
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
41,189,552.74 37,735.85 42,047,090.84
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
94
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4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
163,296,212.39 245,283.02 1,300.00 163,620,881.04
面价值
2.期初账
164,940,864.88 273,584.91 1,300.00 165,304,990.50
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
11、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
防渗透工程 1,992,220.25 146,788.99 202,598.67 1,936,410.57
装修费 317,095.05 78,724.52 238,370.53
合计 1,992,220.25 463,884.04 281,323.19 2,174,781.10
其他说明
12、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,090,007.05 272,488.57 893,567.70 223,378.73
合计 1,090,007.05 272,488.57 893,567.70 223,378.73
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 272,488.57 223,378.73
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
95
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项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 275,215,008.46 280,963,248.43
资产减值准备 61,584,148.21 65,129,717.64
预计负债 20,922,354.90 22,287,654.05
职工薪酬 15,010,647.80 15,303,743.19
合计 372,732,159.37 383,684,363.31
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年度 967.71
2021 年度 8,338,011.05 16,510,909.69
2022 年度 68,751,902.69 69,165,212.74
2023 年度 185,808,904.71 188,552,597.98
2024 年度 6,733,560.31 6,733,560.31
2025 年度 5,582,629.70
合计 275,215,008.46 280,963,248.43 --
其他说明：
13、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 28,545,625.94 28,545,625.94
合计 28,545,625.94 28,545,625.94
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 28,545,625.94 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
兰州银行武威分行 15,750,000.00 8.64% 2016 年 08 月 11 日 12.96%
兰州银行武威分行 12,795,625.94 9.00% 2016 年 08 月 11 日 13.50%
合计 28,545,625.94 -- -- --
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其他说明：
14、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 8,367,937.45 16,159,122.16
1-2 年（含 2 年） 9,432,946.70 4,654,180.43
2-3 年（含 3 年） 3,627,041.69 6,804,391.75
3 年以上 40,849,356.92 36,043,589.08
合计 62,277,282.76 63,661,283.42
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
四川省宜宾圆明园实业有限责任公司 9,567,795.25 未办理采购款结算手续
泸州金桂酒类销售有限公司 8,083,592.77 未办理采购款结算手续
兰州福事达包装有限公司 5,130,190.03 未办理采购款结算手续
重庆和大驰玻璃制品有限公司 4,408,925.75 未办理采购款结算手续
上海印刷八厂 2,475,433.06 未办理采购款结算手续
湖南新世纪陶瓷有限公司 2,265,695.70 未办理采购款结算手续
希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） 1,400,000.00 未办理采购款结算手续
烟台芝利华软木制品有限公司 1,132,899.84 未办理采购款结算手续
西宁金瑞化工有限公司 1,007,123.11 未办理采购款结算手续
其他公司 18,437,689.80 未办理采购款结算手续
合计 53,909,345.31 --
其他说明：
15、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 607,245.30 847,663.49
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合计 607,245.30 847,663.49
16、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 14,202,994.34 10,691,303.00 10,987,182.88 13,907,114.46
二、离职后福利-设定
2,905,503.09 774,133.26 771,348.77 2,908,287.58
提存计划
三、辞退福利 499.55 499.55
合计 17,108,996.98 11,465,436.26 11,758,531.65 16,815,901.59
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
9,705,926.65 9,893,123.03 10,308,775.40 9,290,274.28
和补贴
2、职工福利费 12,802.00 151,663.76 163,002.58 1,463.18
3、社会保险费 494,813.89 323,805.63 345,242.42 473,377.10
其中：医疗保险
413,324.26 283,399.68 307,489.17 413,324.26
费
工伤保险
80,580.44 30,169.57 27,176.49 83,573.52
费
生育保险
909.19 10,236.38 10,576.76 568.81
费
4、住房公积金 878,918.00 108,213.60 38,088.00 949,043.60
5、工会经费和职工教
3,110,533.80 214,496.98 132,074.48 3,192,956.30
育经费
合计 14,202,994.34 10,691,303.00 10,987,182.88 13,907,114.46
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 2,771,837.69 741,669.52 736,998.51 2,776,508.70
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2、失业保险费 133,665.40 32,463.74 34,350.26 131,778.88
合计 2,905,503.09 774,133.26 771,348.77 2,908,287.58
其他说明：
17、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 19,564,882.07 19,406,192.70
消费税 23,268,739.97 23,196,671.04
企业所得税 27,529.00
个人所得税 162,505.56 179,587.60
城市维护建设税 5,265,528.85 5,189,102.69
教育费附加 2,609,361.16 2,563,983.82
地方教育费附加 436,975.23 444,579.71
房产税 3,631,938.20 3,001,433.53
土地使用税 3,812,596.20 3,023,566.55
水利建设基金 89.69 89.69
印花税 134,424.45 234,487.69
其他 750.84 750.84
合计 58,887,792.22 57,267,974.86
其他说明：
18、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 26,335,297.43 24,014,068.22
其他应付款 96,381,775.41 98,945,072.92
合计 122,717,072.84 122,959,141.14
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 15,029,879.61 13,124,638.14
其他 11,305,417.82 10,889,430.08
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合计 26,335,297.43 24,014,068.22
重要的已逾期未支付的利息情况：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
借款 65,321,789.24 66,723,718.80
往来款 18,608,131.64 18,550,681.96
保证金 183,317.84 22,000.00
服务费 8,305,435.12 8,644,837.92
其他 3,963,101.57 5,003,834.24
合计 96,381,775.41 98,945,072.92
19、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 50,000,000.00 50,000,000.00
未到期应付利息 71,875.17 39,930.56
合计 50,071,875.17 50,039,930.56
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
20、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 22,758,660.68 22,287,654.05
合计 22,758,660.68 22,287,654.05 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
21、股本
单位：元
100
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本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
177,408,000. 177,408,000.
股份总数
00 00
其他说明：
22、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 253,240,822.02 253,240,822.02
其他资本公积 284,225,115.15 603,255.12 284,828,370.27
合计 537,465,937.17 603,255.12 538,069,192.29
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
23、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98
合计 5,861,319.98 5,861,319.98
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
24、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -660,078,637.97 -727,523,003.26
调整后期初未分配利润 -660,078,637.97 -727,523,003.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 3,018,454.15 -16,340,779.70
期末未分配利润 -657,060,183.82 -743,863,782.96
25、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 38,683,055.66 9,958,189.60 16,585,222.45 6,110,721.36
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其他业务 659,214.73 209,584.11 131,019.69
合计 39,342,270.39 10,167,773.71 16,716,242.14 6,110,721.36
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
粮食白酒 35,256,216.20 35,256,216.20
葡萄酒 3,426,839.46 3,426,839.46
其中：
甘肃省内 30,448,511.26 30,448,511.26
甘肃省外 8,234,544.40 8,234,544.40
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
26、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 5,816,997.77 2,499,367.62
城市维护建设税 707,883.71 167,087.30
教育费附加 300,328.36 56,729.77
房产税 630,504.67 429,046.60
土地使用税 789,029.65 570,437.49
车船使用税 1,377.60 2,390.40
印花税 50,295.25 5,448.27
地方教育费附加 205,002.88 62,618.30
其他 5,481.31
合计 8,501,419.89 3,798,607.06
其他说明：
27、销售费用
单位： 元
102
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
工资 2,621,761.48 860,166.66
职工福利费 58,786.04 10,500.00
社会保险费 278,804.65 152,617.02
办公费 33,919.66 2,425.00
差旅费 49,546.72 2,697.27
业务宣传费 330,237.67 429,835.16
市场促销费 542,705.09
折旧费 102,309.54 178,270.32
租赁费 598,067.02 213,371.79
运输费 275,457.07 207,236.64
服务费 451,438.72
其他 273,534.29 121,402.32
合计 5,616,567.95 2,178,522.18
其他说明：
28、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 2,410,710.13 3,410,605.73
职工福利费 226,692.56 496,666.73
职工教育经费及工会经费 174,088.06 97,945.48
社会保险费 487,261.03 1,031,162.82
办公费 42,566.53 51,038.26
差旅费 81,949.82 23,863.92
税金
折旧 2,319,410.30 3,117,128.48
无形资产摊销 1,357,439.49 696,072.37
住房公积金 57,772.00 111,690.01
水电费 893,325.43 881,247.57
租赁费 113,394.52 38,532.11
服务费 109,197.90
诉讼费 93,079.00
其他 638,112.48 335,659.61
103
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
存货盘亏 355,878.08
合计 9,360,877.33 10,291,613.09
其他说明：
29、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,368,040.85 7,457,246.81
减：利息收入 10,465.04 2,274.77
手续费 67,516.12 29,191.44
合计 4,425,091.93 7,484,163.48
其他说明：
30、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
以存货抵债其他收益 740,910.44
31、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -304,668.65 -567,957.16
合计 -304,668.65 -567,957.16
其他说明：
32、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 149,608.10 1,042.98 149,608.10
政府补助 743,550.97 743,550.97
其他 851,781.94 336,559.97 851,781.94
合计 1,744,941.01 337,602.95 1,744,941.01
计入当期损益的政府补助：
104
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
凉州区工
工信局慰 与收益相
业和信息 奖励 是 否 10,000.00
问金 关
化局
工信局规 凉州区工
与收益相
下转规上 业和信息 奖励 是 否 100,000.00
关
奖补资金 化局
武威市凉
与收益相
社保减免 州区社保 补助 是 否 633,550.97
关
局
其他说明：
33、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
赔偿金及违约金 2,369.28
滞纳金支出 11,256.91 18,160.79 11,256.91
预计未决诉讼损失 472,444.66 2,951,449.25 472,444.66
其他 106.07 106.07
合计 483,807.64 2,971,979.32 483,807.64
其他说明：
34、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
递延所得税费用 -49,109.84
补缴以前年度所得税 110.48
合计 -48,999.36
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
105
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 本期发生额
利润总额 2,967,914.74
按法定/适用税率计算的所得税费用 741,978.69
子公司适用不同税率的影响 -944,049.61
调整以前期间所得税的影响 194.66
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 40,001.03
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 112,875.87
所得税费用 -48,999.36
其他说明
35、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 10,465.04 11,318.30
往来款 1,401,896.62 4,279,451.42
其他 1,170.07 9,049.30
政府补助 110,000.00
合计 1,523,531.73 4,299,819.02
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 62,500.66 126,061.29
差旅费 108,318.66 186,631.94
业务费用 368,209.29 38,249.90
租赁费
运输动力费 208,864.78
其他付现及往来费用 4,525,602.91 164,151.10
1,987,543.80
合计 5,273,496.30 2,502,638.03
106
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
带息负债 13,700,000.00
合计 13,700,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
2,000,000.00
合计 2,000,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
36、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,016,914.10 -16,349,718.56
加：资产减值准备 304,668.65 567,957.16
固定资产折旧、油气资产折耗、
5,741,735.17 4,474,481.53
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,184,109.46 1,385,906.89
长期待摊费用摊销 281,323.19 75,774.00
财务费用（收益以“－”号填
4,368,040.85 7,457,246.81
列）
递延所得税资产减少（增加以
-49,109.84
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-16,919,750.11 -5,791,111.81
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-3,886,450.05 -772,267.25
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-2,695,184.89 -3,085,081.51
以“－”号填列）
107
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -7,653,703.47 -12,036,812.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 8,763,653.95 2,084,961.59
减：现金的期初余额 21,227,435.99 461,169.33
现金及现金等价物净增加额 -12,463,782.04 1,623,792.26
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 8,763,653.95 21,227,435.99
其中：库存现金 49,913.09 148,166.04
可随时用于支付的银行存款 8,612,126.87 21,008,922.41
可随时用于支付的其他货币资金 101,613.99 70,347.54
三、期末现金及现金等价物余额 8,763,653.95 21,227,435.99
其他说明：
37、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
1、2015 年年报被中国证监会甘肃监管
局 认定存在虚增 500 万元利润的信
息披露 违规行为，引发投资者对公司
证券虚假陈述责任纠纷，兰州市中级
人民法院公司查封库存产品并将继续
用于后续批次股民案的执行。该部分
存货价值为 35.76 万元。
2、公司为向武威农村商业银行股份有
存货 26,682,284.91 限公司借款 783 万元提供抵押担保，
担保 存货的价值为 354.10 万元。截止
资产负债表日上述借款已经归还，相
关解封手续正在办理中。
3、2016 年兰州银行股份有限公司武威
分 行向武威市中级人民法院申请财
产保
全，武威市中级人民法院裁定查封公
司优质勾兑基酒、普通勾兑基酒、优
108
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
质酒精等。该部分存货价值为 2,278.37
万元。
1、公司以武房权证凉州区字第
20126255 号 房 产 （ 建 筑 面 积
101752.51 平方米）为 全资子公司甘
肃日新皇台酒销售有限公司向兰州银
行武威分行的短期借款 1,500.00 万
元提供抵押担保。2016 年由于兰州银
行诉日新皇台借款纠纷案以及兰州银
行诉皇台酒业借款纠纷案被武威市中
级人民法院查封；2017 年由于无锡梅
林案被无锡市人民法院再次查封用于
固定资产 13,565,279.60
案 件的 执行 。期 末该 房产 账面 原值
9,261.29 万元，账面净值1,356.53万
元。
2、公司武房权证字第 043557 号房
产（建筑面积 14831.35 平方米）2017
年由于四川省宜宾圆明园纠纷案被武
威市中级人民法院查封；2019 年由于
无锡梅林案被 无锡市人民法院再次
查封用于案件的执行。期末该房产账
面原值 861.81 万元，账面净值为 0。
1、公司以位于武威市凉州区新建路 55
号土地使用权（面积为 190,145.83 平
方米，285.2 亩）为兰州农村商业银行
股 份有 限公 司雁 滩支 行的 短期 借款
3,091.00 万元提供抵押担保。2017 年，
公司与供应商四川省宜宾圆明园实业
无形资产 21,803,500.89 有 限责 任公 司由 于欠 付货 款产 生纠
纷，武威市中级人民法院查封公司武
国用（2011）第 091 号土地使用权（面
积 190,145.83 平方米）用于此案的执
行 。期 末该 项土 地使 用权 账面 原值
3,400.00 万元，账面净值 2,180.35 万
元。
合计 62,051,065.40 --
其他说明：
38、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
109
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入营业外收入的政府补助 743,550.97 营业外收入 743,550.97
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2020年4月29日投资设立北京盛世宏图酒业有限公司，注册资本100万元，为公司全资二级子公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
甘肃皇台酒业 白酒生产及销
武威市 武威市 100.00% 设立
酿造有限公司 售
甘肃日新皇台
白酒及红酒销
酒销售有限公 武威市 武威市 100.00% 设立
售
司
甘肃陇盛皇台 白酒及红酒销
兰州市 兰州市 100.00% 设立
酒业有限公司 售
甘肃凉州葡萄
武威市 武威市 葡萄酒销售 100.00% 设立
酒有限公司
甘肃唐之彩葡
萄酒业有限公 武威市 武威市 葡萄种植 99.55% 设立
司
西宁皇台酒业 白酒及红酒销
西宁市 西宁市 100.00% 设立
有限公司 售
浙江皇台实业 白酒及红酒销
杭州市 杭州市 100.00% 设立
发展有限公司 售
北京安格瑞产
北京市 北京市 投资管理 100.00% 设立
业投资有限公
110
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
司
北京盛世宏图 企业管理咨询
北京市 北京市 100.00% 设立
酒业有限公司 及销售食品
甘肃盛达皇台 白酒及红酒销 同一控制下企
武威市 武威市 100.00%
实业有限公司 售 业合并
甘肃皇台农业
科技开发有限 武威市 武威市 葡萄种植 100.00% 设立
公司
甘肃凉州葡萄
酒销售有限公 兰州市 兰州市 葡萄酒销售 100.00% 设立
司
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
甘肃唐之彩葡萄酒业
0.45% 1,540.05 965,278.06
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
甘肃
唐之
彩葡 23,920 205,47 229,39 13,712 13,712 19,644 210,20 229,85 13,826 13,826
萄酒 ,138.1 4,340. 4,478. ,538.8 ,538.8 ,901.5 7,726. 2,627. ,543.6 0.00 ,543.6
业有 8 07 25 1 1 7 21 78 4 4
限公
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
111
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
甘肃唐之
彩葡萄酒 -344,144.7 10,528,586 -5,923,261.
230,649.32 616,992.10
业有限公 0 .80 35
司
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
甘肃盛达集团股
兰州市 批发贸易 100,000 万元 1.20% 19.90%
份有限公司
本企业的母公司情况的说明
甘肃盛达集团股份有限公司（以下简称“盛达集团”）直接持有本公司2,126,500.00股股份，盛达集
团一致行动人甘肃西部资产管理股份有限公司（以下简称“西部资产”）直接持有本公司8,501,583股股份，
2019年4月12日，北京皇台商贸有限责任公司将其持有本公司24,667,908股股份对应的表决权委托给盛达
集团，盛达集团拥有本公司35,295,991股股份对应的表决权，占本公司总股本的19.90%。
本企业最终控制方是赵满堂。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
青海聚富房地产开发有限公司 受同一集团控制
北京盛开资产管理有限公司 关联自然人控制的企业
安徽盛达华夏房地产开发有限公司 同一实际控制人
天水市金都商城有限公司 同一实际控制人
山东经天矿业有限公司 同一实际控制人
兰州华夏房地产有限公司 同一实际控制人
内蒙古盛达光彩金属材料有限公司 同一实际控制人
内蒙古金山矿业有限公司 同一实际控制人
北京国金国银股份有限公司 受同一集团控制
甘肃国投盛达基金管理有限公司 关联自然人控制的企业
甘肃盛世国金国银有限公司 同一实际控制人
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甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
甘肃长达金融资产管理有限公司 母公司参股的联营企业
天水麦积山温泉旅游酒店有限公司 同一实际控制人
兰州银行股份有限公司 实际控制人任董事的公司
青海雅诚物业管理有限公司 受同一集团控制
新疆润信通股权投资有限公司 公司第一大股东之母公司
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
甘肃国投盛达基金管理有限
销售货款 39,876.11
公司
兰州华夏房地产有限公司 销售货款 938,450.26
安徽盛达华夏房地产有限公
销售货款 275,398.23
司
北京盛达实业集团股份有限
销售货款 19,980.53
公司
青海聚富房地产开发有限公
销售货款 1,327,433.61 521,575.22
司
天水市金都商城有限公司 销售货款 15,212.39
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
兰州华夏房地产有限公司 房屋租赁 66,204.60
甘肃盛达集团股份有限公司 房屋租赁 288,000.00 44,036.70
青海雅诚物业管理有限公司 房屋租赁 85,273.00
关联租赁情况说明
（3）关联担保情况
本公司作为担保方
113
甘肃皇台酒业股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
甘肃日新皇台酒销售
12,795,625.94 2015 年 08 月 12 日 2016 年 08 月 12 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
甘肃盛达集团股份有
482,530.00 2019 年 07 月 19 日 否
限公司
甘肃盛达集团股份有
50,000,000.00 2019 年 12 月 27 日 2024 年 12 月 26 日 否
限公司
关联担保情况说明
（4）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
甘肃盛达集团股份有
27,431,078.00 2019 年 04 月 18 日 2020 年 04 月 18 日
限公司
青海聚富房地产开发
200,000.00 2019 年 10 月 17 日 2020 年 10 月 17 日
有限公司
拆出
（5）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 368,000.00 660,732.32
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
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甘肃国投盛达基
应收账款 39,000.00 1,950.00 11,940.00 597.00
金管理有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 甘肃盛达集团股份有限公司 27,431,078.00 27,431,078.00
其他应付款 青海聚富房地产开发有限公司 200,000.00 201,929.56
其他应付款 青海雅诚物业管理有限公司 127,909.50 42,636.50
其他应付款 新疆润信通股权投资有限公司 999,911.91 999,911.91
应付账款 甘肃盛达集团股份有限公司 608,000.00 320,000.00
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
审理进展程
案号 诉讼发起日 原告 被告 案由 诉讼金额
度
（2017）粤
广东益润贸易有 公司/上海鑫脉投 债权债务概括转
5202 号民初 2017/11/7 38,342,857.00 案件中止
限公司 资管理有限公司 移合同纠纷
1648 号
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账 39,668. 39,668. 100.00 39,668. 39,668. 100.00
0.09% 0.11%
准备的应收账款 00 00 % 00 00 %
其中：
按组合计提坏账 46,617, 99.91 78,782. 46,538, 36,052, 36,052,1
0.17% 99.89%
准备的应收账款 450.39 % 00 668.39 180.39 80.39
其中：
合并范围内关联 45,041, 96.53 45,041, 36,052, 36,052,1
99.89%
方款项组合 810.39 % 810.39 180.39 80.39
1,575,6 78,782. 1,496,8
账龄组合 3.38% 5.00%
40.00 00 58.00
46,657, 100.00 118,45 46,538, 36,091, 100.00 39,668. 36,052,1
合计 0.25% 0.11%
118.39 % 0.00 668.39 848.39 % 00 80.39
按单项计提坏账准备：39,668.00
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
历史遗留事项，已无
朱鸿 39,668.00 39,668.00 100.00% 业务往来，预计无法
收回。
合计 39,668.00 39,668.00 -- --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,371,973.61
1至2年 21,987,893.76
2至3年 13,297,251.02
合计 46,657,118.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提预期
信用损失的应 39,668.00 39,668.00
收账款
账龄组合 78,782.00 78,782.00
合计 39,668.00 78,782.00 118,450.00
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
甘肃凉州葡萄酒有限公司 19,885,763.59 42.62%
甘肃唐之彩葡萄酒业有限公司 6,468,753.61 13.86%
甘肃陇盛皇台酒业有限公司 4,813,560.63 10.32%
甘肃皇台农业科技开发有限公司 5,168,880.18 11.08%
甘肃皇台酒业酿造有限公司 8,555,497.98 18.34%
合计 44,892,455.99 96.22%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 11,282,543.89 355,370.91
合计 11,282,543.89 355,370.91
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
备用金 89,284.00 79,128.77
往来款项 13,578,295.15 2,643,061.33
借款 750,000.00 750,000.00
合计 14,417,579.15 3,472,190.10
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2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 27,698.11 3,089,121.08 3,116,819.19
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 18,216.07 18,216.07
2020 年 6 月 30 日余额 45,914.18 3,089,121.08 3,116,819.19
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 11,163,232.02
1至2年 87,250.09
2至3年 51,773.57
3 年以上 3,115,323.47
3至4年 171,739.80
4至5年 2,398,418.39
5 年以上 545,165.28
合计 14,417,579.15
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 124,321,721.07 124,321,721.07 123,821,721.07 123,821,721.07
合计 124,321,721.07 124,321,721.07 123,821,721.07 123,821,721.07
（1）对子公司投资
单位： 元
被投资单位 期初余额 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期
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(账面价值) 计提减值准 面价值) 末余额
追加投资 减少投资 其他
备
甘肃凉州皇
台葡萄酒业 2,000,000.00 2,000,000.00
有限公司
甘肃日新皇
台酒销售有 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
甘肃陇盛皇
台酒业有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
甘肃皇台酒
业酿造有限 2,000,000.00 2,000,000.00
公司
北京安格瑞
10,000,000.0 10,000,000.0
产业投资有
0 0
限公司
甘肃唐之彩
105,821,721. 105,821,721.
葡萄酒业有
07 07
限公司
北京盛世宏
图酒业有限 500,000.00 500,000.00
公司
123,821,721. 124,321,721.
合计 500,000.00
07 07
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 14,850,729.45 9,146,165.47 7,307,281.96 4,596,300.20
其他业务 10,193,229.00 1,473,049.48 1,184,488.21 1,130,612.93
合计 25,043,958.45 10,619,214.95 8,491,770.17 5,726,913.13
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
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十三、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 743,550.97 政府补助，社保减免。
受的政府补助除外）
债务重组损益 730,910.44 以存货抵债的其他收益。
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-472,444.66 预计未决诉讼损失。
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,000,024.57
少数股东权益影响额 216.96
合计 2,001,824.36 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
4.83% 0.02 0.02
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.82% 0.006 0.006
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
1、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原件。
4、其他有关资料。
5、上述备查文件备置点：甘肃皇台酒业股份有限公司证券部。
甘肃皇台酒业股份有限公司
二〇二〇年八月二十八日
122