股票简称：皇台酒业 股票代码：000995
甘肃皇台酒业股份有限公司2008年半年度报告
2008年8月27日
第一节 重要提示、释义及目录
重要提示
公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
甘肃皇台酒业股份有限公司2008年半年度报告已经公司四届二次董事会议审议通过，所有董事均出席会议。
没有董事对中期报告内容的真实性、准确性、完整性提出异议。
公司董事长张力鑫、主管会计工作负责人吴生元和会计机构负责人孟进武声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
公司半年度报告未经审计。
释 义
在本半年度报告全文中除非文义另有所指，下列词语或简称具有如下含义：
公司、本公司 指 甘肃皇台酒业股份有限公司
深交所 指 深圳证券交易所
大股东、控股股东 指 北京鼎泰亨通有限公司
实际控制人 指 张力鑫先生
集团公司 指 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司
商贸公司、二股东 指 北京皇台商贸有限责任公司
公司章程 指 甘肃皇台酒业股份有限公司章程
股东大会、董事会、监事会 指 本公司股东大会、董事会、监事会
报告期 指 2008年1月1日-2008年6月30日
目 录
第一节 重要提示、释义及目录……………………………………………………2
第二节 公司基本情况………………………………………………………………4
第三节 股本变动及股东情况………………………………………………………5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………………7
第五节 董事会报告…………………………………………………………………8
第六节 重要事项……………………………………………………………………10
第七节 财务报告……………………………………………………………………13
第八节 备查文件……………………………………………………………………49
第二节 公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、法定中文名称：甘肃皇台酒业股份有限公司
缩 写：皇台酒业
英文名称：GANSU HUANGTAI WINE-MARKETING INDUSTRY CO.,LTD.
2、法定代表人：张力鑫
3、董事会秘书：刘 峰
证券事务代表：景海龙
联系地址：甘肃省武威市凉州区西关街新建路55号
电话：（0935）6139865
传真：（0935）6139888
电子信箱：htjy000995@126.com
4、注册地址及办公地址：甘肃省武威市凉州区西关街新建路55号
邮政编码：733000
电子信箱：htjy000995@126.com
国际互联网网址：www.huangtai.net
5、公司选定的信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
信息披露网址：www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司证券部
6、股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：皇台酒业 股票代码：000995
7、其他有关资料
（1）公司注册资本：177,408,000元
（2）法人营业执照注册号：620000000002650
（3）公司注册登记地点：甘肃省工商行政管理局
（4）公司税务登记号码：622301710265652
（5）公司注册登记日：1998年9月29日
（6）公司会计师事务所：西安希格玛有限责任会计师事务所
（二）主要财务数据和指标（单位：元）
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 590,161,328.98 623,225,143.34 -5.31%
所有者权益（或股东权益） 302,476,848.17 309,018,871.47 -2.12%
每股净资产 1.70498 1.7419 -2.12%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 -6,354,052.39 -11,578,936.45 45.12%
利润总额 -7,281,507.61 -11,565,197.83 37.04%
净利润 -6,542,023.30 -10,549,848.37 37.99%
扣除非经常性损益后的净利润 -5,614,568.08 -10,563,586.99 46.85%
基本每股收益 -0.04 -0.06 33.33%
稀释每股收益 -0.04 -0.06 33.33%
净资产收益率 -2.16% -3.02% 0.86%
经营活动产生的现金流量净额 -2,203,653.44 -503,596.57 -337.58%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.0124 -0.0028 -342.86%
第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）股本变动情况
报告期内，公司股份变动情况 单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 95,469,316 53.81% -21,022,848 -21,022,848 74,446,468 41.96%
1、国家持股
2、国有法人持股 41,409,316 23.34% 0 41,409,316 23.34%
3、其他内资持股 54,060,000 30.47% -21,022,848 -21,022,848 33,037,152 18.62%
其中：境内非国有法人持股 54,060,000 30.47% -21,022,848 -21,022,848 33,037,152 18.62%
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 81,938,684 46.19% 21,022,848 21,022,848 102,961,532 58.04%
1、人民币普通股 81,938,684 46.19% 21,022,848 21,022,848 102,961,532 58.04%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 177,408,000 100.00% 177,408,000 100.00%
期后事项说明：2008年7月25日，根据公司有限售流通股股东北京鼎泰亨通有限公司、深圳乔舟兴科技发展有限公司的申请，并经保荐机构华龙证券有限责任公司核查，北京鼎泰亨通有限公司、深圳乔舟兴科技发展有限公司在法定承诺期内能够严格履行承诺，同意前述二股东股东所持股份21,022,848股转为无限售流通股份。因此，委托公司董事会办理了限售流通股股份解除锁定上市流通手续。至此，公司有限售流通股股份为74,446,468股，无限售受流通股股份为102,961,532股。详见2008年7月25日《中国证券报》、《证券时报》。
（二）主要股东持股情况介绍
1、报告期末公司股东总数为32,342户。
2、报告期末本公司前十名股东和前十名无限售股东持股情况：
单位：股
股东总数 32,342
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
北京鼎泰亨通有限公司 境内非国有法人 25.17% 44,660,000 26,919,200 0
北京皇台商贸有限责任公司 国有法人 23.34% 41,409,316 41,409,316 41,409,316
深圳市乔舟兴科技发展有限公司 境内非国有法人 5.30% 9,400,000 6,117,952 0
上海人民印刷八厂 境内非国有法人 0.79% 1,393,565 0
郑存程 境内自然人 0.44% 783,906 0
吴敬东 境内自然人 0.28% 490,099 0
潘锡娣 境内自然人 0.14% 246,000 0
何定国 境内自然人 0.13% 237,628 0
楼滨武 境内自然人 0.11% 197,000 0
涂秀芳 境内自然人 0.11% 190,650 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
上海人民印刷八厂 1,393,565 人民币普通股
郑存程 783,906 人民币普通股
吴敬东 490,099 人民币普通股
潘锡娣 246,000 人民币普通股
何定国 237,628 人民币普通股
楼滨武 197,000 人民币普通股
涂秀芳 190,650 人民币普通股
潘永明 170,100 人民币普通股
何均海 164,400 人民币普通股
谢衡 161,500 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 北京鼎泰亨通有限公司与北京皇台商贸有限责任公司之间存在关联关系。本公司未知流通股股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股东信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
3、报告期内，公司控股股东或实际控制人发生变化的情况
报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股票。
（二）董事、监事、高级管理人员聘任情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起止日期
张力鑫 董事长 男 33 2008年6月28日至2011年6月27日
吴生元 副董事长 男 40 2008年6月28日至2011年6月27日
王国义 董事、总经理 男 40 2008年6月28日至2011年6月27日
陈 永 董事、常务副总经理 男 37 2008年6月28日至2011年6月27日
张文波 董事、副总经理 男 40 2008年6月28日至2011年6月27日
郝俊华 董事、副总经理 男 42 2008年6月28日至2011年6月27日
谢维宏 董事 男 38 2008年6月28日至2011年6月27日
亢滢浩 独立董事 男 35 2008年6月28日至2011年6月27日
常红军 独立董事 男 39 2008年6月28日至2011年6月27日
殷广智 独立董事 男 35 2008年6月28日至2011年6月27日
贾福宁 独立董事 男 34 2008年6月28日至2011年6月27日
魏汉儒 监事会主席 男 54 2008年6月28日至2011年6月27日
余建平 职工代表监事 男 39 2008年6月28日至2011年6月27日
郑 刚 监事 男 42 2008年6月28日至2011年6月27日
刘 峰 副总经理、董事会秘书 男 42 2008年6月28日至2011年6月27日
朱咏梅 财务总监 女 29 2008年6月28日至2011年6月27日
景海龙 证券事务代表 男 28 2008年6月28日至2011年6月27日
1、2008年6月28日上午，公司召开了2007年年度股东大会，选举产生了新一届即第四届公司董事会、监事会组成人员，如上表所述。详见2008年7月1日《中国证券报》、《证券时报》；
2、2008年6月28日下午，公司分别召开了第四届董事会第一次会议和第四届监事会第一次会议。按照法定程序，公司四届一次董事会议依次选举张力鑫先生为公司董事长、吴生元先生为公司副董事长；聘任王国义先生为公司总经理，陈永先生为公司常务副总经理，刘峰先生、张文波先生、郝俊华先生为公司副总经理，刘峰先生为公司董事会秘书，朱咏梅女士为公司财务总监，景海龙先生为公司证券事务代表。公司四届一次监事会议选举魏汉儒先生为公司监事会主席。详见2008年7月1日《中国证券报》、《证券时报》；
第五节 董事会报告
一、报告期经营成果及财务状况的简要分析
（一）报告期经营成果及财务状况 （单位：元）
项 目 2008年1至6月 2007年1至6月 增减幅度%
主营业务收入 44,496,527.58 53,088,610.49 -16.18
主营业务利润 -6,354,052.39 -11,578,936.45 45.12
管理费用 7,536,360.54 7,228,802.11 4.25
销售费用 2,022,470.59 2,011,244.34 0.56
财务费用 4,162,666.76 4,284,318.22 -2.84
净利润 -6,542,023.30 -10,549,848.37 37.99
经营活动产生的现金流量净额 -2,203,653.44 -503,596.57 -337.58
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日 增减幅度%
总资产 590,161,328.98 623,225,143.34 -5.31
总负债 281,455,274.24 308,040,541.44 -8.63
股东权益 302,476,848.17 309,018,871.47 -2.12
（二）简要分析变动原因
1、主营业务收入比上年同期下降16.18%，主要是本报告期食用酒精及葡萄酒收入下降所致。
2、主营业务利润比上年同期上升45.12%，主要原因是营业成本降低所致。
3、销售费用较上年同期上升0.56%，主要是新品上市发生宣传费用所致。
4、管理费用较上年同期上升4.25%，主要是组织糖业管理费用所致.
5、净利润较上年同期上升37.99%，主要原因是营业成本降低所致。
6、经营活动产生的现金流量净额降低337.58%，主要是因为销售商品、提供劳务收到的现金较上年同期降低所致。
二、报告期经营情况
（一）生产经营情况概述
本公司属酿酒食品行业，主要从事白酒、葡萄酒、酒精、糖制品的生产和销售。
2008年上半年，面对复杂多变的外部环境和严峻的市场挑战，公司在董事会的坚强领导下，按照年初既定的"创新机制谋发展、优化结构强管理、打造品牌抓项目、节能降耗增效益，为顺利完成2008年度各项目标任务而努力奋斗！"的生产经营方针，紧扣"发展与改革"这一主题，着力于提高市场盈利能力，努力推进营销体制、销售体制的创新和调整工作，优化营销管理；积极整合品牌资源，优化产品结构。狠抓打假防伪工作力度，净化皇台酒销售市场；加大生产基础性投入，提高原酒生产储备能力，加大糖业设备检修改造力度；积极推进技术进步，提高自主研发能力，强化质量管理体系，提高产品质量；加强节能减排和生态环境保护，增强可持续发展能力；进一步细化内部管理，强化执行落实，力求各项工作协调有序推进。
报告期内，公司实现主营业务收入4450万元、净利润-654万元，主营业务收入较上年同期下降16.18%，净利润较上年同期上升37.99%。公司部分中高档产品销量萎缩，加之终端市场价格下降，各产品销售比重降低，致使公司营业收入比去年同期下降16.18%。糖业生产线进入设备检修期，致使管理费用比去年同期上升约4.25%。同时，由于资产减值损失比去年同期上升87.22%。综合前述因素，致使公司报告期内净利润出现亏损。
（二）主营业务构成情况
1、按行业及产品划分主营业务的构成情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
酒精及饮料酒制造业\制糖业 4,449.65 3,031.40 31.87% -16.18% -34.07% 18.48%
主营业务分产品情况
粮食白酒 1,445.16 866.15 40.07% 113.33% 30.81% 37.81%
葡萄酒 1,171.09 568.74 51.43% -34.11% -58.55% 28.64%
酒精 34.26 27.94 18.45% -93.62% -94.71% 16.84%
糖 1,758.81 1,568.57 10.82% -23.40% -22.93% -0.55%
酒糟 2.16 0.00 100.00% -13.94% 0.00% 0.00%
糖废料 9.70 0.00 100.00% -35.25% 0.00% 0.00%
其他 28.47 0.00 100.00% 684.30% 0.00% 0.00%
2、按地区划分主营业务的构成情况 单位：（人民币）万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内 3,442.06 -6.00%
省外 1,007.59 -38.82%
三、报告期内，公司没有对利润产生重大影响的其他经营业务活动，也没有对公司净利润影响达10%以上的单个参股公司的投资收益。
四、经营中的问题和困难
1、中高档白酒市场中，消费者、经销商更加倾向于国内一线品牌的产品，这种情况对公司调整产品结构，增强公司产品在市场中的知名度和美誉度提出更高要求，为此，公司下属销售公司在新产品开发上市前已经制定了完整的宣传、推广、销售、派送、回款方案，目前宣传推广工作有序进行，中高档白酒市场销售逐步打开。
2、低档白酒市场中，由于市场准入低，存在数量众多、良莠不齐的竞争企业，同时由于终端市场监管松懈和消费者辨别真伪的手段有限，造成无序竞争和制假贩假泛滥，严重挤压了公司的销售渠道，损害公司产品在市场中的认可度。目前，公司在保留了少数几个盈利能力较好的产品外，其余低档白酒销售将逐步压缩。
3、对于葡萄酒，通过多年的精心运作，公司已经具备了明显的基地、设备优势。下一步，公司将积极探索适合自身特点的运营模式，提高技术水平，加大市场开拓力度，切实提高葡萄酒产业对公司经济效益的贡献度。
4、糖业方面，公司所在地甘肃省武威市，是国家实施石羊河流域综合治理的重点项目区，而石羊河流域治理的关键是节水。当地政府采取的主要措施是大力发展现代阳光农业，关井压田，集中实施塑料温棚种植节水作物。因此，对公司发展农户种植甜菜，提高原料产量有一定的影响，面临着原料（甜菜）产量下降的风险。同时，来自原辅材料价格上涨得压力也不容忽视。
五、公司投资情况
1、本报告期内，公司没有募集资金或延续到本报告期的募集资金投资项目。
2、报告期内，公司没有发生其他重大投资。
第六节 重要事项
（一）公司治理情况
公司在人员、资产、机构、财务和业务等方面与控股股东之间相互独立，董事会、监事会和内部机构独立运作，不存在控股股东超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。公司关联交易公平合理，并对定价依据予以充分披露。公司的独立董事能够按照证监会的要求勤勉尽责的履行职责及义务，对公司业务发展、财务管理以及薪酬考核等方面给予积极关注及指导。
同时，根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》规定以及甘肃证监局下达的《关于皇台酒业股份有限公司治理综合评价及整改意见的通知》要求与部署，公司于2007年5月份起积极开展了一系列公司治理专项活动。公司基本按照中国证监会的要求完成了公司治理活动自查、接受公众评议和整改提高三个阶段的相关工作。近日，公司根据中国证券监督管理委员会《公告》（[2008]27号）及甘肃监管局《关于进一步深入推进公司治理专项活动的通知》（甘证监函字[2008]89号）的有关要求，对公司治理整改专项活动的落实情况及整改效果重新进行了审慎评估，并针对尚存在的问题和需持续性改进的问题制定了详细的改进计划。截至目前，在各级证券监管部门、证券交易所的重视和指导下，公司专项治理及整改工作不断深入推进，并取得一定成效，公司规范运作意识和水平也得到了进一步的强化和提升。公司将持续重视治理专项活动的开展和自查、整改工作，进一步提高公司董事、监事和高级管理人员规范化运作的意识和风险控制意识，严格按照相关法律法规以及规范性文件的要求，不断改进和完善公司治理水平，维护中小股东利益，保障和促进公司健康、稳步发展。
（二）公司无实施以前期间拟定、在本报告期实施利润分配方案、公积金转增股本或发行新股情况，本报告期不进行利润分派、公积金转增股本。
（三）社会责任履行情况
2008年5月12日下午2：28分，四川汶川县发生8.0级特大地震，造成了重大人员伤亡，甘肃省陇南市、天水市、甘南州、平凉市等地也普遍受灾。
为支援灾区人民重建家园，充分发扬一方有难，八方支援的精神，不图名，办实事，为灾区人民贡献自己的力量，承担起应尽的社会责任，经公司管理层研究决定，公司向地震灾区捐赠款物。公司及其控股子公司（含员工）已累计向地震灾区捐款101.99万元。同时，捐赠衣物折合人民币总价值3万元。
上述捐赠款物共计人民币104.99万元，已通过当地民政和工会部门转赠给地震灾区。
(四)重大仲裁、诉讼事项以及持股情况
1、报告期内，公司无重大仲裁、诉讼事项。
2、报告期内，公司没有持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融机构股权。
（五）持续到报告期的重大资产收购的进展情况
报告期内，公司无重大资产收购事项。
（六）重大非经营性债权债务往来或担保事项
报告期内，公司未与关联方发生重大非经营性债权债务往来或担保事项。
（七）其他重大关联交易
报告期内，无其他重大关联交易。
（八）重大合同事项
1、报告期内，本公司没有托管、承包事项。
2、报告期内，公司没有对外及对其控股子公司提供过担保事项，也没有延续到报告期的重大担保事项。
3、报告期内，公司没有新的委托理财事项，也没有延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
（九）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
报告期内，本公司未发生关联方占用公司资金，亦未发生公司对外担保事项。公司独立董事亢滢浩、常红军、殷广智、贾福宁就公司关联方占用公司资金和公司对外担保情况发表独立意见如下：
根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号）的规定和要求，作为公司独立董事，本着勤勉尽责的态度，我们对公司控股股东及其他关联方占用公司资金的情况进行了认真的了解和必要的询问后，我们认为：
1、公司已经建立了较为完善的内控体系，有效地防止了控股股东及其关联方占用公司资金情况的发生，报告期内，没有发现公司存在控股股东及其他关联方占用公司资金的情况；
2、没有发现公司存在为控股股东及其他关联方进行对外担保的情况；报告期内发生的关联交易符合有关法律法规规定，有利于提升上市公司及其控股子公司经营业绩，不存在损害公司及其其他股东特别是中小股东利益的情形。
（十）持有公司5%以上的股东承诺事项
1、北京鼎泰亨通有限公司承诺持有的本公司原非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在24个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，在前项承诺期满后的12个月内通过深圳证券交易所挂牌出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过10%。
2、北京皇台商贸有限责任公司承诺持有的本公司原非流通股份自获得上市流通权之日起，至少在24个月内不通过深圳证券交易所挂牌出售，在前项承诺期满后的12个月内通过深圳证券交易所挂牌出售股份的数量占本公司股份总数的比例不超过10%。
3、2008年7月25日，根据公司有限售流通股股东北京鼎泰亨通有限公司、深圳乔舟兴科技发展有限公司的申请，并经保荐机构华龙证券有限责任公司核查，北京鼎泰亨通有限公司、深圳乔舟兴科技发展有限公司在法定承诺期内能够严格履行承诺，同意前述二股东所持股份21,022,848股转为无限售流通股份。因此，委托公司董事会办理了限售流通股股份解除锁定上市流通手续。至此，公司有限售流通股股份为74,446,468股，无限售受流通股股份为102,961,532股。详见2008年2月25日《中国证券报》、《证券时报》。
目前，公司、股东及实际控制人均按照股权分置改革方案严格履约。
（十一）报告期内，公司无更换或解聘会计师事务所的情况
（十二）报告期内，公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人没有受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、认定为不适当人选、证券市场禁入、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
（十三）报告期内公司信息披露情况
公司所有信息披露指定报刊为《中国证券报》和《证券时报》，刊载网站网址www.cninfo.com.cn，具体情况如下表：
序号 信息披露名称 披露时间
1 公司董事会2008年第一次临时会议决议公告 2008-01-15
2 公司2007年度业绩预亏公告 2008-01-26
3 公司三届董事会第十二次会议决议公告 2008-04-25
4 公司三届监事会第十次会议决议公告 2008-04-25
5 公司2007年度报告 2008-04-25
6 公司2008年第一季度报告 2008-04-29
7 公司2008年第一季度报告更正公告 2008-05-08
8 公司三届董事会第十四次会议决议公告 2008-06-03
9 公司三届监事会第十一次会议决议公告 2008-06-03
10 公司2007年度股东大会通知公告 2008-06-03
11 公司关于向地震灾区捐赠款物的公告 2008-06-07
12 公司2007年度股东大会决议公告 2008-07-01
13 公司四届董事会第一次会议决议公告 2008-07-01
14 公司四届监事会第一次会议决议公告 2008-07-01
15 公司2008年半年度业绩预亏公告 2008-07-11
16 公司董事会2008年第二次临时会议决议公告 2008-07-18
17 《公司治理专项活动整改情况说明》更正公告 2008-07-19
18 关于公司有限售条件流通股部分股份解除限售的提示性公告 2008-07-25
第七节 财务报告
（一）审计报告
公司本报告期财务报告没有进行审计。
（二）会计报表
（三）会计报表附注：
甘肃皇台酒业股份有限公司2008年半年度财务报表附注
一、公司的基本情况
甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称"本公司"或"公司"）是1998年9月29日经甘肃省经济体制改革委员会甘体改函字[1998]第030号文批准，以发起方式设立的股份有限公司。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]98号文批准，于2000年7月在深交所上市发行股票4000万股，股票代码：000995。本公司于1998年9月29日在甘肃省工商行政管理局登记注册，取得法人营业执照，营业执照号码：6200001050182；注册资本14,000万元，公司法定代表人：张景发；公司住所：甘肃省武威市新建路55号；主营：白酒、葡萄酒的生产、批发零售，自产酒类副产品的批发零售；公司营业期限：1998年9月29日至2048年9月29日。
根据本公司2002年度股东大会决议，以2002年12月31日总股本14,000万股为基数，以资本公积转增股本，每10股转增1股，共转增1,400万股，变更后股本为15,400万元。
根据本公司2006年第一次临时股东大会暨相关股东会议决议并经甘肃省人民政府国有资产监督管理委员会甘国资产权字（2006）134号《关于甘肃皇台酒业股权分置改革有关问题的批复》，以本公司现有流通股股本4400万股为基数，以2005年12月31日经审计机构审计的资本公积向方案实施日登记在册的全体流通股股东定向转增股本，每10股转增5.32股，共转增23408000股，转增后股本变为177408000股。
二、会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
１.遵循企业会计准则的声明
本公司基于以下编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求，真实、完整地反映了公司的财务状况，经营成果和现金流量等有关信息。
２.财务报表的编制基础。
本公司以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量，在此基础上编制公司的财务报表。
3.会计制度
本公司执行《企业会计准则》（2006）及其有关补充规定。
4.会计年度
本公司采用公历年度，即每年1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
5.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
6.记账基础及计价原则
本公司以权责发生制为记账基础，本公司一般采用历史成本进行会计计量，如所确定的会计要素采用重置成本，可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。
7.外币业务的折算方法
对发生的外币业务，按外币业务发生时即期汇率折合本位币记账。在资产负债表日，采用资产负债表日即期汇率对外币货币性项目进行折算，形成的汇总差额计入当期损益；不同货币兑换形成的折算差额，均计入当期损益；对外币专门借款账户期末折算差额，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态之前发生的，应当在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产成本，在所构建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态后发生的，应当在发生时确认为费用，计入当期损益。
8.现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起，三个月到期）、流动性强、易于置换为已知金额现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
9.应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
9.1本公司对符合下列条件的应收款项确认为坏账损失：
（1）因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项；
（2）因债务人逾期未能履行偿债义务超过三年并且确实不能收回，报经公司董事会批准后列作坏账的应收款项；
（3）债务人逾期未履行其偿债义务，且具有明显特征表明无法收回的应收款项。
9.2应收款项坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额重大或符合重要性原则的应收款项单独进行减值测试，经测试有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失，并据此计提相应的坏账准备，对单项测试未发生减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备，具体的标准如下：
应收款项账龄 估计损失（％）
1年以内（含1年） 5
1-2年（含2年） 10
2-3年（含3年） 30
3-4年（含4年） 50
4-5年（含5年） 80
5年以上 100
公司与合并会计报表子公司之间及合并会计报表子公司相互之间发生的应收款项，因合并会计报表时予以抵销，不计提坏账准备。
10、存货核算方法
10.1存货分类：本公司存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、产成品、在产品、半成品、委托代销商品、发出商品等。
10.2 存货的确认和计量：原材料、包装物采用计划成本计价，在实际领用时通过分摊材料成本差异调整为实际成本核算。对其他各类存货采用实际成本核算，产品发出时采用加权平均法结转成本，自制半成品的发出采用先进先出法，低值易耗品采用"五五摊销法"核算。
10.3存货的盘存制度采用永续盈存制。年末公司对各种存货予以全面盘点，对于发生盘盈（亏）、毁损的存货的价值计入当年损益类账项。
10.4存货跌价准备的计提方法。年末在对存货进行全面清查盘点的基础上，对存货遭受毁损，全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。提取时按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额确定。
11、金融资产的核算方法
11.1金融资产的分类
金融资产分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和可供出售金融资产。
11.2金融资产的计量
初始确认金融资产按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用应当直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用应当计入初始确认金额。
11.3本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用。但是，下列情况除外：
（1）持有至到期投资以及贷款的应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
11.4金融资产公允价值的确定
（1）存在活跃市场的金融资产，将活跃市场中的报价确定为公允价值；
（2）金融资产不存在活跃市场的，采用估值技术确定公允价值。采用估值技术得出的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。
11.5金融资产减值
在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
（1）发行方或债务人发生严重财务困难；
（2）债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
（3）本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人做出让步；
（4）债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
（5）因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
（6）债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
（7）权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
（8）其他表明金融资产发生减值的客观证据。
11.6金融资产减值损失的计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试；
（2）持有至到期投资的减值损失的计量：按预计未来现金流现值低于期末账面价值的差额计提减值准备。
12、长期股权投资核算方法
12.1取得的计价方法
（1）同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在购买日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。
（2）非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值、相关直接费用作为初始投资成本。
（3）支付现金取得的长期股权投资，以取得时初始投资成本计价，包括价款、相关的税金、手续费等。
（4）发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（5）投资者投入的长期股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本。
（6）债务重组取得债务人用以抵债的长期股权投资，以享有股份的公允价值为基础确定其入账价值。
（7）非货币性资产交换换入的长期股权投资，以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
12.2长期股权投资的核算方法
本公司根据不同情况对长期股权投资分别采用成本法或权益法核算：
（1）对被投资单位具有控制权的子公司的长期股权投资在母公司采用成本法核算，编制合并报表时按权益法进行调整。母公司采用成本法核算的，在子公司宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
（2）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派利润或现金股利时确认当期投资收益；
（3）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，中期期末或年度终了按应分享或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认为当期投资收益（在确认被投资单位发生的净亏损时，以该投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限）；
（4）长期股权投资取得的初始投资成本与其应享有的被投资单位可辨认净资产公允价值份额产生差额的，对于借方差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；对于贷方差额，计入当期损益；对在非同一控制下的企业合并中取得的长期股权投资，其合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，分别确认为商誉或计入当期损益。
12.3长期投资减值准备的计提
公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查，有客观证据表明该项长期股权投资发生减值的，按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。
13、固定资产计价和折旧方法
13.1固定资产标准
公司固定资产为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的房屋建筑物、机器设备、林木资产、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上并且使用年限超过2年的也应当作为固定资产核算。
13.2 固定资产的分类
本公司根据生产经营的实际情况，将固定资产分为房屋建筑物、机器设备、林木资产、运输设备和其他设备。
13.3固定资产的取得计价
一般遵循实际成本计价。
债务重组取得债务人用以抵债的固定资产，以受让时的公允价值为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的固定资产，以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账准备。如果融资租赁资产占企业资产总额等于或小于30%的，则按最低租赁付款额作为入账值。
13.4固定资产折旧
固定资产采用年限平均法单独计提折旧，具体分类折旧情况如下：
固定资产类别 预计净残值 预计使用年限 年折旧率
房屋及建筑物 3% 35 2.77%
机器设备 3% 17 5.70%
林木资产 3% 20 4.85%
运输设备 3% 13 7.46%
其他设备 3% 5 19.40%
已全额计提减值准备的固定资产，不再提取折旧。
13.5固定资产减值准备的计提
年末对单项固定资产由于市价持续下跌、技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于账面价值的，并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，计提固定资产减值准备，预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在不列情况之一的固定资产，按固定资产单项项目全额计提减值准备。
a.长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且已无转让价值的固定资产。
b.由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产。
c.虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格的固定资产。
d.已遭毁损，以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产。
e.其他实质上已经不能再给公司带来经济效益的固定资产。
14、在建工程核算方法
14.1取得的计价方法
本公司按固定资产新建、扩建等发生的实际支出确认在建工程。为在建工程项目进行专门借款而发生的借款费用，在工程项目达到预定可使用状态前发生的，予以资本化，计入在建工程成本；在工程项目达到预定可使用状态后发生的，作为财务费用计入当期损益。
14.2在建工程减值准备的计提
年末对于长期停建并预计在未来三年内不会重新开工的在建工程，或在性能、技术上已落后且给企业带来经济利益具有很大不确定性的在建工程，计提在建工程减值准备。在建工程减值准备按单项工程计提。
15、无形资产计价和摊销方法及无形资产减值准备的核算方法
15.1无形资产取得的计价方法
无形资产按取得时的实际成本入账；债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，按受让时的公允价值为基础确定其入账价值；非货币性资产交换换入的无形资产，按换出资产的公允价值为基础确定其入账价值。
15.2无形资产摊销方法
无形资产采用直线法平均摊销，摊销年限按如下原则确定：
（1）合同规定受益年限但法律没有规定有效年限的，摊销年限不超过合同规定的受益年限；
（2）合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，摊销年限不超过法律规定的有效年限；
（3）合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，摊销年限不超过受益年限和有效年限二者之中较短者；
（4）如果合同没有规定受益年限，法律也没有规定有效年限的,摊销年限不超过10年。
15.3无形资产减值准备的计提方法
本公司在会计期末，检查各项无形资产预计给本公司带来未来经济利益的能力，如果由于无形资产已被其他新技术所替代，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或由于市价大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或存在其他足以证明无形资产实质上已经发生了减值的情形而导致其预计可收回金额低于账面价值的，将可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
16、长期待摊费用的摊销方法和摊销期限
16.1开办费转销方法
筹建期间发生的费用（除购建长期资产以外），先在长期待摊费用中归集，于开始生产经营的当月一次计入损益。
16.2其他长期待摊费用摊销方法
在受益期内平均摊销，其中：预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。
17、借款费用的核算方法
17.1借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
17.2借款费用资本化期间
（1） 当同时满足下列条件下，开始资本化：①资产支出已经发生；②借款费用已经发生；③为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2） 暂停资本化：若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
（3） 停止资本化：当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
17.3借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率（加权平均利率），计算确定一般借款应予资本化的利息金额。一般借款在资本化期间其借款利息费用资本化金额计算方法如下：
资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
资本化率＝所占用一般借款加权平均利率＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝∑（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额不超过当期相关借款实际发生的利息金额。外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。专门借款发生的辅助费用，在所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，予以资本化；在达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时计入当期损益。
18、应付职工薪酬的核算方法
18.1公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
18.2公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，根据职工提供服务的受益对象，分别计入产品成本、劳务成本、资产成本、当期损益。
计量应付职工薪酬时，国家规定了计提基础和计提比例的工会经费、职工教育经费等，按照国家规定的标准计提。没有规定计提基础和计提比例，企业应当根据历史经验数据和实际情况，合理预计当期应付职工薪酬。
18.3公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益；
①已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
②不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
19、商誉的核算方法
19.1商誉的核算方法：公司商誉是在非同一控制下的企业合并中，购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。合并成本区别下列情况确定：
（1）一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益证券的公允价值。
（2）通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。
（3）购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用应计入企业合并成本。
（4）在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，购买方将其计入合并成本。
19.2商誉减值准备的计提方法：
公司对企业合并所形成的商誉，在每年度终了进行减值测试，减值测试时结合与其相关的资产组或者资产组组合进行，比较相关资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
20、收入确认的方法
20.1销售商品
公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方；公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量时，确认营业收入实现。
20.2提供劳务
在同一年度内开始并完成，在劳务已经提供，收到价款或取得收取价款的依据时，确认劳务收入的实现；如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
20.3让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入和使用费收入等；与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入企业，收入的金额能可靠地计量时，按合同或协议规定确认为收入。利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助的确认和计量
政府补助包括从政府无偿取得与资产相关的和与收益相关的货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
21.1政府补助的确认
能够满足政府补助所附条件并能够收到政府补助，确认为政府补助。其中：对于取得与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入当期损益；对于取得与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益；按名义金额（1元）计量的政府补助，直接计入当期损益。
21.2政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量：政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计算，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
22、所得税的确认和计量
22.1公司在取得资产、负债时即确定其计税基础，在资产负债表日，以资产负债表为基础，根据相关的资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
22.2确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
22.3资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
23、合并会计报表的编制方法
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权，但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
（3）有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
合并财务报表以母公司和子公司财务报表为基础，根据其他有关资料按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司编制。在合并时已将子公司的会计政策，会计期间进行调整并保持一致。
合并资产负债表以母公司和子公司的资产负债表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表的影响后，由母公司合并编制。
合并利润表以母公司和子公司的利润表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并利润表的影响后，由母公司合并编制。
合并现金流量表以母公司和子公司的现金流量表为基础，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对合并现金流量表的影响后，由母公司合并编制。
24、主要会计政策、会计估计变更情况及其影响。
本公司自2007年1月1日起执行财政部于2006年2月15日以财会[2006]3号文发布的新企业会计准则，按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》"关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露工作的通知"（证监发[2006]136号）、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》（证监会计字[2007]10号）以及《企业会计准则解释第1号》（财会[2007]14号）的要求，本公司对长期股权投资、所得税、资产减值以公允价值计量且其变动计入当期损益或可供出售金融资产、合并财务报表等会计政策的变更进行了追溯调整，对其他会计政策变更采用未来适用法进行处理。
25、利润分配办法
根据《公司法》、《公司章程》等法律法规规定，本公司税后利润按下列顺序进行分配：
（1）弥补以前年度亏损；
（2）提取法定盈余公积金10%，当法定盈余公积金累计金额为公司注册资本的50%以上时可以不再提取；
（3）提取任意盈余公积金；
（4）分配股利，由董事会依据本公司章程、投资比例及经营状况提出分配预案，提交股东大会审议通过后实施。
三、税项
本公司适用的主要税种有增值税、消费税、营业税、城市维护建设税、教育费附加、房产税、所得税等。
1、增值税
本公司按销售商品或提供劳务的增值额计缴增值税，主要商品和劳务的增值税税率为17%。
2、消费税
本公司按销售应税消费品的销售额与销售量计缴消费税，主要商品的定额税率为每斤0.5元，比例税率为粮食白酒20％、葡萄酒10%。
3、营业税
本公司按应税营业额的5％计缴营业税。
4、城市维护建设税
本公司按当期缴纳流转税的7%计缴城市维护建设税。
5、教育费附加
本公司按当期缴纳流转税的3%计缴教育费附加。
6、房产税
本公司按房产原值一次减除30％后的余额为计税基数，按1.2％的税率计缴房产税。
7、所得税
本公司按应纳税所得额和当期适用之税率计缴所得税，所得税税率为25%。
四、控股子公司及合营公司
1、 控股子公司及合营公司
子公司及合营企业全称 经济性质 注册资本(万元) 实际投资额（万元） 所占权益比例（％） 经营范围
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 有限公司 1050 1000 95.24 白酒、葡萄酒、食用酒精、非酒精饮料的批发零售
武威鼎盛科技发展有限公司 有限公司 50 45 95.00 乙醇燃料的科研、糖及糖类副产品的销售
2、合并报表范围的变更
报告期内未发生合并报表范围的变更。
3、子公司与母公司采用的会计政策、会计期间一致。
五、合并会计报表重要项目的说明
以下注释资产负债表所列年初余额系指2007年12月31日，期末余额系指2008年6月30日，利润表、利润分配表本期金额系指2008年1月1日至6月30日数，上期金额系指2007年1月1日至6月30日数。
以下金额单位非特别指明外均为：人民币元。
1、 货币资金
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
现金 3,735,202.77 21,640.70
银行存款 2,502,349.91 13,538,616.42
合计 6,237,552.68 13,560,257.12
货币资金期末余额比年初余额减少7,322,704.44元，减少比例为54%，主要原因预付包装物订金、原辅料及往来款项等所致。
2、应收账款
（1） 账龄分析
账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例% 计提比例% 坏账准备 金额 占总额比例% 计提比例% 坏账准备
1年以内 20,552,291.82 30.32 5 1,027,614.59 16,057,661.94 27.48 5 802,883.10
1-2年 29,272,197.54 43.19 10 2,927,219.75 24,952,841.02 42.70 10 2,495,284.10
2-3年 11,982,781.41 17.68 30 3,594,834.42 14,479,823.01 24.78 30 4,343,946.90
3-4年 4,434,749.23 6.55 50 2,217,374.62 1,426,133.61 2.44 50 713,066.81
4-5年 23,636.00 0.03 80 18,908.80 0.00 0.00 80 0.00
5年以上 1,508,586.45 2.23 100 1,508,586.45 1,516,531.38 2.60 100 1,516,531.38
合计 67,774,242.45 100.00 11,294,538.63 58,432,990.96 100.00 9,871,712.29
净额 56,479,703.82 48,561,278.67
（2）应收账款中应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款：
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司6,424,259.20元货款
（2）本公司期末应收账款前五名金额合计为30,839,643.44元，占应收账款总额的45.52% 。
3、其他应收款
（1）账龄分析
账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例% 计提比例% 坏账准备 金额 占总额比例% 计提比例% 坏账准备
1年以内 23,065,549.55 35.55 5 1,153,277.47 15,277,611.85 22.37 5 761,380.59
1-2年 4,285,220.63 6.61 10 428,522.06 21,046,805.34 30.80 10 2,104,680.54
2-3年 6,101,306.42 9.40 30 1,830,391.93 2,594,843.58 3.80 30 1,893,584.64
3-4年 3,982,490.87 6.14 50 1,991,245.44 9,895,567.23 14.48 50 6,310,011.98
4-5年 4,839,942.06 7.46 80 3,871,953.65 11,460,019.06 16.77 80 10,913,097.58
5年以上 22,608,091.69 34.84 100 22,608,091.69 8,050,404.55 11.78 100 8,050,404.55
合计 64,882,601.22 100.00 31,883,482.24 68,325,251.61 100.00 30,033,159.88
净额 32,999,118.98 38,292,091.73
（2）其他应收款中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）本公司期末其他应收款前五名金额合计为41,199,749.26元，占其他应收款总额的63.50%。
4、预付账款
（1） 账龄分析
账龄 2008年6月30日 占总额比例% 2007年12月31日 占总额比例%
1年以内 11,645,702.04 41.06 22,792,578.85 64.31
1-2年 8,752,985.72 30.86 8,729,569.59 25.24
2-3年 4,432,380.66 15.63 3,658,404.79 10.45
3年以上 3,530,801.79 12.45
合计 28,361,870.21 100.00 35,180,553.23 100.00
（2）期末预付账款中，账龄在1年以上的款项有16,716,168.17元，未收回的主要原因是预付的包装物及原材料订金。
（3）预付款项中无预付持公司5%（含5％）以上表决权股份的股东单位的款项。
5、存货
（1） 存货情况
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
原材料 7,006,903.94 5,427,976.27
包装物 27,423,424.12 28,987,739.46
低值易耗品 1,028,923.43 958,863.47
产成品 40,857,758.46 53,767,493.37
委托加工物资 9,948.71 9,948.71
在产品 8,953,272.45 3,703,514.40
自制半成品 48,988,757.55 53,255,903.08
委托代销商品 940,584.59 940,584.59
材料成本差异 -2,051,551.09 205,449.32
合计 133,158,022.16 147,257,472.67
（2）存货跌价准备
项目 2007年12月31日 本期增加数 本期转回（减少）数 2008年6月30日
因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计
包装物 6,455,293.00 6,455,293.00
原材料 452,270.00 452,270.00
委托代销商品 136,666.14 136,666.14
合计 7,044,229.14 7,044,229.14
报告期内经对存货项目可变现净值的调查，公司存货项目中未发现有跌价事项发生，故未计提存货跌价准备。
6、固定资产
（1）固定资产原价
项目 2007年12月31日 本期增加数 本期减少数 2008年6月30日
房屋、建筑物 139,810,595.50 139,810,595.50
机器设备 128,036,948.37 128,036,948.37
林木资产 59,673,958.25 59,673,958.25
运输设备 6,263,259.50 6,263,259.50
其他设备 3,966,245.57 4,000.00 3,970,245.57
合计 337,751,007.19 4,000.00 337,755,007.19
固定资产增加主要是在本报告期内购置办公设施所置。
（2） 累计折旧
项目 2007年12月31日 本期增加数 本期减少数 2008年6月30日
房屋、建筑物 46,544,117.54 1,812,845.28 48,356,962.82
机器设备 53,044,706.35 3,398,827.88 56,443,534.23
林木资产 8,387,879.14 1,446,496.80 9,834,375.94
运输工具 2,644,543.20 222,917.34 2,867,460.54
其他设备 3,784,666.61 10,769.36 3,795,435.97
合计 114,405,912.84 6,891,856.66 121,297,769.50
（3）固定资产净值
年初余额223,345,094.35元 ，期末余额216,457,237.69元。
（4）固定资产减值准备
项目 2007年12月31日 本期增加数 本期转回（减少）数 2008年6月30日
因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计
房屋、建筑物 6,570,157.66 6,570,157.66
机器设备 3,135,136.34 3,135,136.34
合计 9,705,294.00 9,705,294.00
（5）固定资产净额
年初余额 213,639,800.35元，期末余额206,751,943.69元。
（6）期末固定资产中，用于抵押的房屋价值47,220,928.00元，抵押值为32,917,200.00元，用于抵押的机器设备抵押额为14,543,680.00元。
（7）报告期内固定资产按固定资产净值与可收回金额孰低计价之原则计提减值准备，无其他减值情形，本报告期内无需计提固定资产减值准备。
7、在建工程
工程名称 预算数 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
本期转入固定资产额 其他减少额
汽油醇项目 6,138,956.22 6,138,956.22
葡萄基地改良
合计 6,138,956.22 6,138,956.22
在建工程减值准备
项目 2007年12月31日 本期增加数 本期转回（减少）数 2008年6月30日
因资产价值回升转回数 其他原因转出数 合计
汽油醇项目 5,898,056.22 5,898,056.22
合计 5,898,056.22 5,898,056.22
本报告期内在建工程减值情形未发生变化，不存在账面价值高于可收回金额的迹象，报告期内未计提资产减值准备。
8、无形资产
项目 取得方式 原值 2007年12月31日 本期增加数 本期摊销数 累计摊销额 2008年6月30日 剩余摊销年限
土地使用权 出让 132,709,184.00 122,954,382.60 1,363,532.58 11,118,333.98 121,590,850.02 45年
合计 132,709,184.00 122,954,382.60 1,363,532.58 11,118,333.98 121,590,850.02
截至2008年6月30日，本公司无形资产不存在减值情形。
9、长期待摊费用
项目 原始发生额 2007年12月31日 本期增加数 本期摊销数 累计摊销额 2008年6月30日 剩余摊销年限
基地费用 3,136,516.36 3,136,516.36 0
合计 3,136,516.36 3,136,516.36
10、递延所得税资产
项目 2007年12月31日 本期增加数 本期减少数 2008年6月30日
递延所得税资产 10,582,636.11 802,960.45 11,385,596.56
合计 10,582,636.11 802,960.45 11,385,596.56
11、资产减值准备明细
项 目 2007年12月31日 本年计提额 本年减少额 2008年6月30日
转回 转销
坏账准备 39,904,872.17 3,273,148.70 43,178,020.87
存货跌价准备 7,044,229.14 7,044,229.14
可供出售金融资产减值准备
持有至到期投资减值准备
长期股权投资减值准备
投资性房地产减值准备
固定资产减值准备 9,705,294.00 9,705,294.00
工程物资减值准备
在建工程减值准备 5,898,056.22 5,898,056.22
生产性生物资产减值准备
油气资产减值准备
无形资产减值准备
商誉减值准备
其他
合 计 62,552,451.53 3,273,148.70 65,825,600.23
12、短期借款
（1） 分项列示
借款类别 2008年6月30日 2007年12月31日
抵押借款 40,600,000.00 40,600,000.00
担保借款
其他借款 47,000,000.00 47,000,000.00
合计 87,600,000.00 87,600,000.00
（2）短期借款期末余额中，有3210万元以房屋抵押、850万元以机器设备抵押。
（3）截至2008年6月30日，本公司所有短期借款都已逾期，其中：中国建设银行武威市分行营业部4700万元贷款，中国建设银行武威市分行建武函（2004）13号将此债权于2004年9月13日转让给中国信达资产管理公司兰州办事处，中国信达资产管理公司兰州办事处又将此债权转让给中国东方资产管理公司兰州办事处，并已于2005年1月31日在甘肃日报公告；中国工商银行武威市分行营业部2410万元贷款，已转给中国长城资产管理公司兰州办事处，并已于2005年7月22日在甘肃日报公告；中国农业银行武威市城区支行西关北路办事处1650万元贷款。上述贷款公司正积极与各资产管理公司协商清偿事宜。
13、应付账款
应付账款年初余额为28,477,924.72元，期末余额为23,472,783.08元。
应付账款中无应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
期末应付账款中，逾期3年以上未偿还的款项为7,410,621.29 元，未偿还的原因为双方尚未办理结算手续。
14、预收账款
预收账款的年初余额为27,380,142.64元，期末余额为3,325,186.40元。
预收账款中无预收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项。
15、应付职工薪酬
项目 2007年12月31日 本年增加额 本年支付额 2008年6月30日
工资、奖金、津贴和补贴 919,923.49 4,348,397.09 4,116,092.53 1,152,228.05
职工福利费 33,225.88 37,778.15 -4,552.27
社会保险费 0.00
其中：1．医疗保险费 402,593.90 402,593.90
2．基本养老保险费 2,018,411.29 254,557.76 137,239.30 2,135,729.75
3．年金缴费 0.00
4．失业保险费 191,813.84 26,962.09 22286.97 196,488.96
5．工伤保险费 0.00
6．生育保险费 0.00
7．大病互助基金 0.00
住房公积金 0.00
工会经费 736,549.70 69,004.88 805,554.58
职工教育经费 403,954.94 51,663.92 67,625.77 387,993.09
非货币性福利 0.00
因解除劳动关系给予的补偿 0.00
其他 279,323.09 4,852.58 6,131.97 278,043.70
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,952,570.25 4,788,664.20 4,387,154.69 5,354,079.76
16、应付股利
主要投资者名称 2008年6月30日 2007年12月31日 欠付原因
温州天元新技术有限公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利
河南安阳长虹彩印集团公司 149,713.18 149,713.18 欠付以前年度股利
北京丽泽隆科贸公司 99,426.35 99,426.35 欠付以前年度股利
上海人民印刷八厂 299,426.35 299,426.35 欠付以前年度股利
合计 698,279.06 698,279.06
17、应交税费
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
增值税 47,268,015.36 40,174,718.07
营业税 886,786.49 886,786.49
消费税 22,745,494.39 20,390,014.91
城市建设维护税 6,674,006.01 6,674,006.01
企业所得税 -6,224,708.21 -6,224,708.21
个人所得税 -21,187.44 22,234.12
房产税 2,149,912.14 2,149,912.14
土地使用税 177,705.00 301,705.00
教育费附加 3,203,137.85 3,203,162.33
合计 76,859,161.59 67,577,830.86
18、其他应付款
其他应付款年初余额为65,353,793.91元，期末余额为62,145,784.35元，期末较期初减少了4.91%，主要原因系支付相关业务款项所致。
其他应付款中应付持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位款项：
北京鼎泰亨通有公司 8,500,000.00元 往来款
期末其他应付款中，逾期3年以上未偿还的款项为1,811,296.43元，未偿还的原因为双方尚未办理结算手续。
19、长期借款
借款类别 2008年6月30日 2007年12月31日
其他借款 22,000,000.00 26,000,000.00
合计 22,000,000.00 26,000,000.00
国家开发银行通过武威市经济发展投资(集团)有限公司向本公司转贷3000万元，借款期 5年，宽限期2年，本期按还款计划归还本金400万元。
20、股本
类别 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
未上市流通股份：
发起人股份 110,000,000.00 110,000,000.00
其中：
国家持有股份 41,409,316.00 41,409,316.00
境内法人持有股份 68,590,684.00 68,590,684.00
境外法人持有股份
其他
募集法人股份
内部职工股
优先股或其他
未上市流通股份合计 110,000,000.00 110,000,000.00
已上市流通股份：
人民币普通股 67,408,000.00 67,408,000.00
境内上市的外资股
境外上市的外资股
其他
已上市流通股份合计 67,408,000.00 67,408,000.00
股份总数 177,408,000.00 177,408,000.00
21、资本公积
项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
资本溢价 253,240,822.02 253,240,822.02
其他资本公积 176,935.44 176,935.44
合计 253,417,757.46 253,417,757.46
22、盈余公积
项目 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
法定盈余公积 5,861,319.98 5,861,319.98
法定公益金
合计 5,861,319.98 5,861,319.98
23、未分配利润
年初余额 -127,668,205.97
本期增加 -6,542,023.30
①本期净利润 -6,542,023.30
②其他转入
本期减少
①提取法定盈余公积
②提取公益金
③提取任意盈余公积
④分配利润
期末余额 -134,210,229.27
根据公司2008年4月23日董事会《关于2007年度利润分配的预案》的决议，公司2007年度不提取法定盈余公积，不进行利润分配。上述利润分配预案已经公司2008年6月28日股东大会审议通过。
24、少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
被投资单位名称 少数股东名称 2008年6月30日 2007年12月31日
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 6,179,206.57 6,115,730.43
武威鼎盛科技发展有限公司 曹雪梅 50,000.00 50,000.00
合 计 6,229,206.57 6,165,730.43
25、营业收入及营业成本
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营业务收入及成本
粮食白酒 14,451,568.31 8,661,468.26 6,774,252.42 6,621,571.91
葡萄酒 11,710,876.06 5,687,453.66 17,773,827.08 13,722,678.26
酒精 342,585.05 279,372.46 5,367,678.48 5,281,271.70
糖 17,588,153.94 15,685,750.39 22,961,584.61 20,352,739.00
小 计 44,093,183.36 30,314,044.77 52,877,342.59 45,978,260.87
二、其他业务收入及成本
酒糟收入 21,616.40 0.00 25,103.60 0.00
糖废料收入 96,992.48 0.00 149,807.30 0.00
其他 284,735.34 0.00 36,357.00 0.00
小 计 403,344.22 0.00 211,267.90 0.00
合 计 44,496,527.58 30,314,044.77 53,088,610.49 45,978,260.87
本公司向前五名客户销售的收入总额为28,717,504.00元，占公司全部销售收入的比例为65.13%。
26、营业税金及附加
项目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
消费税 综合 3,358,732.45 3,156,946.50
城建税 7% 124,226.20 175,420.17
教育费附加 3% 58,929.96 84,303.18
合计 3,541,888.61 3,416,669.85
27、销售费用
本期销售费用2,022,470.59元，上年同期为2,011,244.34元 ，提高了0.56% ，主要原因系新品上市发生宣传费用所致。
28、管理费用
本期管理费用7,536,360.54元，上年同期为7,228,802.11元 ，增加了4.25%，主要是组织制糖分公司管理费用所致。
29、财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
利息支出 4,166,060.01 4,280,487.63
减：利息收入 13,426.82 3,717.31
其他 10,033.57 7,547.90
合 计 4,162,666.76 4,284,318.22
30、资产减值损失
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
坏账准备 3,273,148.70 1,748,251.55
存货跌价准备
合 计 3,273,148.70 1,748,251.55
31、营业外收入
主要项目类别 2008年1-6月 2007年1-6月
罚款净收入 2,061.69 771.59
政府补贴
其他 92,538.85 15,224.82
合计 94,600.54 15,996.41
32、营业外支出
主要项目类别 2008年1-6月 2007年1-6月
滞纳金 2,155.76
罚款支出
流动资产非常损失
其他支出 1,019,900.00 2,257.79
合计 1,022,055.76 2,257.79
报告期内增加的原因主要是本公司向地震灾区捐赠款物所致。
33、所得税费用
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
当期所得税费用
递延所得税费用 -802,960.45 -549,714.27
合计 -802,960.45 -549,714.27
34、收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金94,600.54元，主要为收到的废料收入。
35、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金4,163,898.10元，主要为管理费用和销售费用中以现金支付的款项。
36、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 2008年1-6月 2007年1-6月
1、将利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -6,478,547.16 -10,549,848.37
加: 资产减值准备 3,273,148.70 1,748,251.55
固定资产折旧、油气资产折耗、 6,887,856.66 6,927,258.33
无形资产摊销 1,363,532.58 1,363,532.58
长期待摊费用摊销 313,651.62
待摊费用减少(减: 增 加） 66,400.47
预提费用增加(减: 减少） -67,250.55
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 (减: 收益) 4,168,421.09 4,180,487.63
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加） -549,714.27
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 14,099,450.51 16,018,405.07
经营性应收项目的减少（减：增加） 4,193,230.62 -8,615,813.71
经营性应付项目的增加（减：减少） -29,710,746.44 -11,338,956.92
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,203,653.44 -503,596.57
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期未余额 6,237,552.68 4,376,983.10
减：现金的期初余额 13,560,257.12 6,285,520.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -7,322,704.44 -1,908,537.31
（2）现金和现金等价物
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
一、现金
其中：库存现金 3,735,202.77 207,971.46
可随时用于支付的银行存款 2,502,349.91 4,169,011.64
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项 － －
存放同业款项 － －
拆放同业款项 － －
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资 － －
三、年末现金及现金等价物余额 6,237,552.68 4,376,983.10
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 － －
六、母公司财务报表项目附注
1、 其他应收款
（1） 账龄分析
账龄 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备 金额 占总额比例 坏账准备计提比例 坏账准备
1年以内 18,223,696.01 40.07 5 911,184.80 12,946,428.11 25.6 5 647,321.40
1-2年 4,232,324.62 9.31 10 423,232.46 14,745,717.99 29.16 10 1,474,571.80
2-3年 136,000.00 0.30 30 40,800.00 1,629,591.10 3.22 30 1,604,008.90
3-4年 116,546.00 0.26 50 58,273.00 7,538,038.36 14.9 50 5,131,247.55
4-5年 4,733,581.23 10.41 80 3,786,864.99 10,544,470.72 20.85 80 10,180,658.91
5年以上 18,033,208.14 39.65 100 18,033,208.14 3,171,235.59 6.27 100 3,171,235.59
合计 45,475,356.00 100.00 23,253,563.39 50,575,481.87 100.00 22,209,044.15
净值 22,221,792.61 28,366,437.72
（2）其他应收款中无应收持有本公司5％（含5％）以上表决权股份的股东单位的欠款。
（3）期末其他应收款前五名金额合计为33,545,245.29元，占其他应收款的 73.77%。
2、 长期股权投资
（1） 按性质分类列示如下:
项目 2008年6月30日 2007年12月31日
长期股权投资 126,405,691.40 126,405,691.40
其中：对子公司投资 126,405,691.40 126,405,691.40
合计 126,405,691.40 126,405,691.40
（2）其他长期投资
被投资单位名称 投资期限 占被投资单位股权的比例 投资金额 核算方法 实际投资比例与注册资本比例不一致情况说明及原因
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 10年 95.24% 1000万元 成本法
合计 1000万元
3、营业收入及成本
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、主营业务收入及成本
粮食白酒 9,520,046.88 8,661,468.23 5,255,685.00 4,482,815.78
葡萄酒 11,575,001.28 5,687,453.66 17,569,900.08 6,963,348.39
酒精 342,585.05 279,372.46 5,306,652.86 5,290,067.10
糖 17,588,153.94 15,685,750.39 22,961,584.61 20,352,739.00
小 计 39,025,787.15 30,314,044.74 51,093,822.55 37,088,970.27
二、其他业务收入及成本
酒糟收入 21,616.40 0.00 25,103.60 0.00
糖废料收入 96,992.48 0.00 149,807.30 0.00
其他 284,735.34 0.00 36,357.00 0.00
小 计 403,344.22 0.00 211,267.90 0.00
合 计 39,429,131.37 30,314,044.74 51,305,090.45 37,088,970.27
营业收入本期金额比上期金额减少23.15%，主要是葡萄酒、酒精、糖销量下降所致。
3、 投资收益
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
股权投资收益 0.00 0.00
合 计 0.00 0.00
4、 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -7,812,079.56 -1,233,231.76
加: 资产减值准备 1,044,519.24 173,085.15
固定资产折旧、油气资产折耗、 6,871,745.46 6,910,797.06
无形资产摊销 1,363,532.58 1,363,532.58
长期待摊费用摊销 313,651.62
待摊费用减少(减: 增 加） 66,400.47
预提费用增加(减: 减少） -67,250.55
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产的损失（减：收益）
固定资产报废损失（减：收益）
公允价值变动损失（减：收益）
财务费用 (减: 收益) 4,168,421.09 4,180,487.63
投资损失（减：收益）
递延所得税资产减少（减：增加） -57,118.10
递延所得税负债增加（减：减少）
存货的减少（减：增加） 16,808,316.92 10,316,218.30
经营性应收项目的减少（减：增加） 3,269,893.00 7,599,562.61
经营性应付项目的增加（减：减少） -26,160,595.38 -28,998,839.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 -446,246.65 567,295.93
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期未余额 5,624,151.53 4,248,783.02
减：现金的期初余额 11,189,449.18 5,086,427.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -5,565,297.65 -837,644.81
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 上期金额
一、现金
其中：库存现金 3,671,846.80 87,522.58
可随时用于支付的银行存款 1,952,304.73 4,161,260.44
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 5,624,151.53 4,248,783.02
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质
北京皇台商贸有限责任公司 北京市朝阳区北辰东路8号 商品销售 第二大股东 有限责任
北京鼎泰亨通有限公司 北京市朝阳区北辰东路8号 销售定型包装食品、副食品（含乳冻食品） 第一大股东 有限责任
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 武威市西关新建路55号 酒类销售 子公司 有限责任
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 武威市西关新建路55号 国有资产经营 北京皇台之母公司 有限责任
武威鼎盛科技发展有限公司 武威市凉州区黄羊镇发展路 乙醇燃料的科研，糖及糖类副产品销售 孙公司 有限责任
2、存在控制关系关联方的注册资本及其变化 (单位：万元)
企业名称 2007年12月31日 本期增加数 本期减少数 2008年6月30日
北京皇台商贸有限责任公司 36200 36200
北京鼎泰亨通有限公司 15000 15000
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 1050 1050
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 10890 10890
武威鼎盛科技发展有限公司 50 50
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化 (单位：元)
企业名称 2007年12月31日 本期增加 本期减少 2008年6月30日
金额 比例% 金额 金额 金额 比例%
北京皇台商贸有限责任公司 41,409,316.00 23.34 41,409,316.00 23.34
北京鼎泰亨通有限公司 44,660,000.00 29 44,660,000.00 25.17
甘肃武威皇台酒业销售有限责任公司 10,000,000.00 95.24 10,000,000.00 95.24
武威鼎盛科技发展有限公司 450,000.00 90 450,000.00 90
4、不存在控制关系的关联方
单位名称 注册地址 与本公司关系
温州天元新技术有限公司 浙江苍南龙港镇龙翔中路676号 发起人
北京丽泽隆科贸公司 北京市丰台区镇后泥洼8-7号 发起人
上海人民印刷八厂 上海浦东新区东三里桥888号 发起人
5、关联方交易
（1） 关联方交易原则及定价政策
本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原则进行。
本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合理费用原则由双方协商定价，对于某些无法按照"成本加费用"的原则确定价格的特殊服务，由双方协商定价。
（2） 本公司报告期内本公司没有向关联方采购物资。
（3） 本公司向关联方销售商品明细资料如下：
关联方名称 交易内容 2008年6月30日 2007年12月31日
金额 比例 金额 比例
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 销酒 4,783,326.30 10.85% 2,565,342.58 4.10%
（4） 其他关联方交易：
公司租赁股东-北京鼎泰亨通有限公司的制糖资产并经营，按照租赁协议，租赁期自2008年3月1日至2009年3月1日，租赁费100万元，本租赁期届满前支付租赁费。
(5) 关联方应收应付款项余额
关联方名称 款项余额性质 2008年6月30日 占全部余额比重 2007年12月31日 占全部余额比重
甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司 应收账款 6,424,259.20 9.48% 1,640,932.90 2.81%
上海人民印刷八厂 应付账款 2,475,433.06 10.55% 2,475,433.06 8.75%
北京鼎泰亨通有限公司 其他应付款 8,500,000.00 13.68% 10,500,000.00 16.07%
八、或有事项
本公司于1999年5月为甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司向武威市农业银行贷款80万元提供担保，2002年甘肃皇台酿造（集团）有限责任公司根据国家八部委文件精神及武威市委、市政府的企业改革精神，将此贷款划转到甘肃华藏冶金公司所属子公司华龙经贸公司，甘肃华藏冶金公司的破产申请已于2007年9月12日被法院受理。
九、承诺事项
本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
本报告期内，本公司无资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
北京皇台商贸有限公司持有的本公司国有法人股41,409,316.00股，占总股本的23.34%，已全部质押给华夏银行北京分行，质押期限为自2002年8月28日至贷款偿还日。
十二、重要财务指标
1、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号》的要求，按全面摊薄和加权平均计算的2008年6月30日净值产收益率及每股收益如下：
报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -2.16 -2.14 -0.04 -0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -1.86 -1.84 -0.03 -0.03
注：每股收益的计算过程
项目 序号 金额
归属于本公司普通股股东的净利润 1 -6,542,023.30
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 -927,455.22
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 -5,614,568.08
年初股份总数 4 177,408,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 177,408,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 -0.04
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 -0.03
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) -0.04
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14-16)×(3-15)]÷(11+17) -0.03
2、按照《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号--非经常性损益》规定，计算全面摊薄和加权平均的净资产收益率和每股收益时，2008年1-6月的非经常性损益列示如下：
项 目 金 额
营业外收入 94,600.54
营业外支出 1,022,055.76
合 计 -927,455.22
甘肃皇台酒业股份有限公司
二〇〇八年八月二十五日
第八节 备查文件
1、载有法定代表人签名并盖章的公司半年度报告文本；
2、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管签名并盖章的财务报告文本；
3、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
4、其他有关资料。
本页无正文，为甘肃皇台酒业股份有限公司2008年半年度报告全文签字页：
法定代表人签名：张力鑫
公司董事、监事及高层管理人员签名：
吴生元 王国义 陈 永 张文波 郝俊华
谢维宏 亢滢浩 常红军 殷广智 贾福宁
魏汉儒 余建平 郑 刚
刘 峰 朱咏梅 景海龙
甘肃皇台酒业股份有限公司董事会
2008年8月27日
