证券代码：000995            证券简称：*ST 皇台              公告编号：2023-011



                      甘肃皇台酒业股份有限公司
            关于对深圳证券交易所关注函回复的公告
    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导

 性陈述或重大遗漏。



     甘肃皇台酒业股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“皇台酒业”）
 于 2023 年 3 月 30 日收到深圳证券交易所上市公司管理一部《关于对甘肃皇台酒
 业股份有限公司的关注函》（公司部关注函〔2023〕第 188 号）。公司董事会对
 此高度重视，对相关事项进行了认真核查，并向深圳证券交易所上市公司管理一
 部进行了书面回复，现将回复内容公告如下：

     问题一：请你公司详细说明与大华所就年报审计相关事项历次沟通情况，在
 此基础上，说明你公司年报披露延期的具体原因和合理性，进一步说明是否存在
 可能导致财务会计报告被出具非无保留意见的事项，相关判断的依据及其合理
 性。

     公司回复：
     公司 2022 年年报审计机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称
“大华所”）审计项目组于 2022 年 12 月进驻公司现场开展审计工作，并与公司
 管理层积极沟通对接相关审计事项。2023 年 1 月，大华所与公司管理层、审计
 委员会及独立董事召开了沟通会，就审计机构及相关审计人员的独立性、注册会
 计师与财务报表审计相关的责任、计划的审计范围和时间安排、关键审计事项等
 进行了沟通。2023 年 4 月，大华所就年报最新审计进展情况与公司管理层、审
 计委员会及独立董事进行了沟通。
     公司原计划于 2023 年 4 月 22 日披露 2022 年年度报告，由于年度审计和年
 度报告编制工作量大，工作进度晚于预期。为保障审计工作及年报编制工作质量，
 基于审慎考虑，经向深交所申请，公司将 2022 年年度报告披露时间延期至 2023
 年 4 月 29 日，以进一步完善年度报告相关工作，确保年度报告的质量和信息披

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露的准确性及完整性。本次年报延期披露是公司结合年报工作整体进度做出的适
当调整，具有合理性。目前公司年报审计工作正在有序推进，公司与年审会计师
一直保持持续沟通。截止本公告披露日，在重大会计处理、关键审计事项、审计
意见类型、审计报告出具时间安排等事项上，公司与大华所不存在重大分歧，目
前暂不存在可能导致财务会计报告被出具非无保留意见的事项。因审计程序尚未
完结，最终以年度审计报告意见为准。

    问题二：请大华所详细说明截至目前已开展审计工作的具体内容和进展，公
司年报披露延期的具体原因和合理性，公司管理层是否存在不配合审计工作的
情形，是否发现公司财务报告、内部控制存在不规范的情况，是否存在审计范围
受限或其他不当情形。

    会计师回复：
    截止关注函回复日，大华会计师事务所已开展审计工作的主要内容及进展如
下：
   （1）了解公司及公司环境，识别和评估财务报表层次以及认定层次的重大错
报风险，包括需要特别考虑的重大错报风险等；
   （2）针对评估的财务报表层次重大错报风险考虑确定总体应对措施，针对评
估的认定层次重大错报风险设计相应的进一步审计程序，并据此制订了审计计划；
   （3）对公司内部控制相关的人员访谈，了解公司内部控制，评价内部控制设
计的有效性，并实施内控测试程序；
   （4）实施了实质性审计程序，主要包括：对存货、固定资产、现金等实物资
产进行监盘；对重要科目及事项进行函证；访谈主要客户和供应商并进行穿行测
试；对公司存货或部分资产组进行减值测试；对公司的收入、成本、费用、存货
等重要科目进行审核；对公司其他科目进行审核；执行分析性程序。
    对公司涉及的法律诉讼与索赔、抵押、担保等或有事项进行审核；对公司的
关联方认定及关联往来、交易进行审核；对公司重要科目进行截止性测试；关注
公司的持续经营、期后事项。
    截止目前，现场审计工作尚未完全结束，项目组正在汇总分析、整理相关底
稿并准备提交所内质量控制复核，后续将根据所内质量控制复核意见，进一步完
善相关审计程序和审计底稿。
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    由于皇台酒业年度审计和年度报告编制工作量大，工作进度晚于预期。为保
障年度报告质量和信息披露的准确性，皇台酒业基于谨慎性考虑，决定延期披露。
    截止关注函回复日，公司管理层未存在不配合审计工作的情形。
    截止关注函回复日，财务报告及与财务报告相关的内部控制的相关事项待提
交所内质量控制复核，经复核后确定。
    截止关注函回复日，暂未存在审计范围受限或其他不当情形。

    问题三：请你公司在对上述问题回复的基础上，进一步分析说明你公司股票
是否存在被终止上市的风险，如是，请及时、充分揭示相关风险。

    公司回复：
    公司因 2021 年度经审计的归属于上市公司股东的净利润为负值且营业收入
低于 1 亿元，触及《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.1 条“（一）最近一
个会计年度经审计的净利润为负值且营业收入低于 1 亿元，或者追溯重述后最近
一个会计年度净利润为负值且营业收入低于 1 亿元”规定的情形，公司股票自
2022 年 4 月 29 日起被实施退市风险警示。
    根据《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.11 条规定，若公司 2022 年度
出现下列情形之一的，公司股票将被终止上市：（一）经审计的净利润为负值且
营业收入低于 1 亿元，或者追溯重述后最近一个会计年度净利润为负值且营业收
入低于 1 亿元；（二）经审计的期末净资产为负值，或者追溯重述后最近一个会
计年度期末净资产为负值；（三）财务会计报告被出具保留意见、无法表示意见
或者否定意见的审计报告；（四）未在法定期限内披露过半数董事保证真实、准
确、完整的年度报告；（五）虽符合第 9.3.7 条的规定，但未在规定期限内向深
交所申请撤销退市风险警示；（六）因不符合第 9.3.7 条的规定，其撤销退市风
险警示申请未被深交所审核同意。
    截止本公告日，公司年报审计工作正在有序推进，公司与年审会计师一直保
持持续沟通，目前公司暂未触及上述《深圳证券交易所股票上市规则》第 9.3.11
条规定的任一情形。公司 2022 年年度报告将于 2023 年 4 月 29 日披露，因年报
审计程序尚未完结，最终财务数据以公司经审计的 2022 年年度报告为准。敬请
广大投资者谨慎决策，注意投资风险。
    特此公告
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    甘肃皇台酒业股份有限公司董事会
         二〇二三年四月十七日




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