福建新大陆电脑股份有限公司
FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD.
2009 年半年度报告全文
二OO 九年八月七日福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
1
目 录
第一节 公司基本情况.........................................2
第二节 股本变动和主要股东持股情况...........................4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况.........................6
第四节 董事会报告...........................................7
第五节 重要事项............................................13
第六节 财务报告（未经审计） ................................18
第七节 备查文件............................................65
重要提示
公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不
存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和
完整性负个别及连带责任。
公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
公司董事长胡钢、财务负责人徐志凌声明：保证半年度报告中财务报告的真
实、完整。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
2
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、法定中文名称：福建新大陆电脑股份有限公司
法定英文名称：FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD.
英文名称缩写：NEWLAND
2、公司法定代表人：胡 钢
3、公司董事会秘书：侯浩峰
证券事务代表：吴小兰
联系地址：福建省福州市马尾区儒江西路1 号新大陆科技园
联系电话：0591-83979997
传 真：0591-83979997 83977666
电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com
4、公司注册地址: 福建省福州市马尾区儒江西路1 号新大陆科技园
公司办公地址: 福建省福州市马尾区儒江西路1 号新大陆科技园
邮政编码：350015
公司国际互联网网址：http://www.newlandcomputer.com
电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：新大陆
股票代码：000997
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994 年4 月20 日
公司首次注册登记地点：福建省福州市马尾君竹路83 号B 座5 楼
企业法人营业执照注册号：350000100017027
税务登记号码：350105154586155
组织机构代码：15458615-5
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：天健光华(北京)会计师事务所有限公司
地址：北京市西城区金融街27 号投资广场A12 层1201 至1204 室福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
3
二、财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 1,355,733,746.56 1,185,046,100.29 14.40%
归属于上市公司股东的所有者权益 807,310,455.46 761,724,955.06 5.98%
股本 452,400,000.00 452,400,000.00 0.00%
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
1.78 1.68 5.95%
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年
同期增减（％）
营业总收入 497,082,006.04 515,718,053.52 -3.61%
营业利润 55,297,141.07 42,382,052.43 30.47%
利润总额 55,915,600.29 53,623,858.98 4.27%
归属于上市公司股东的净利润 44,104,151.43 36,412,615.67 21.12%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
益后的净利润
33,667,483.04 33,129,073.77 1.63%
基本每股收益（元/股） 0.10 0.08 25.00%
稀释每股收益（元/股） 0.10 0.08 25.00%
净资产收益率（%） 5.46% 4.78% 增加0.68 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -70,443,975.89 -144,567,586.77 51.27%
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
-0.16 -0.32 51.27%
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切
相关符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外
1,521,427.00
主要系收到福州经济技
术开发区管委会工业企
业土地使用税补贴及退
税款
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
9,554,419.00
系投资二级市场股票收
益及公允价值变动收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 80,339.57
少数股东权益影响额 -144,898.66
所得税影响额 -574,618.52
合计 10,436,668.39 -福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
3,096,258
3,096,258
449,303,742
449,303,742
0.68%
0.68%
99.32%
99.32%
-118,688
-118,688
118,688
118,688
-118,688
-118,688
118,688
118,688
2,977,570
2,977,570
449,422,430
449,422,430
0.66%
0.66%
99.34%
99.34%
三、股份总数 452,400,000 100.00% 0 0 452,400,000 100.00%
注：根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业
务指引》，中国结算深圳分公司于每年的第一个交易日对上市公司董事、监事和高级管理人员所持的
在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁；公司董事、监事和高级管理人员离任，
自离任日起六个月内其持有及新增的本公司股份将予以全部锁定。故报告期内，公司有限售条件的境
内自然人持股发生变动。
二、股东情况介绍
1、截止2009 年6 月30 日，股东总数为41,130 户。
2、截止2009 年6 月30 日，前十名股东、前十名流通股股东持股情况
数量单位：股
股东总数 41,130
前10 名股东持股情况
股东名称
股东
性质
持股
比例
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
福建新大陆科技集团有限公司 境内非国有法人43.95% 198,849,896 0156,200,000福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
5
福建新大陆生物技术股份有限公司 境内非国有法人4.65% 21,050,138 0 未知
陈学利 境内自然人 1.07% 4,850,000 0 未知
陈宝华 境内自然人 0.83% 3,763,500 0 未知
北京易初莲花科技有限公司 境内非国有法人0.75% 3,414,491 0 未知
刘朋 境内自然人人0.68% 3,090,000 0 未知
李长根 境内自然人 0.67% 3,019,793 0 未知
大连华信信托股份有限公司-贝塔1 号结
构化证券投资集合
境内非国有法人0.35% 1,580,000 0 未知
宋树梅 境内自然人 0.24% 1,100,000 0 未知
林祥菁 境内自然人 0.23% 1,025,560 0 未知
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
福建新大陆科技集团有限公司 198,849,896 人民币普通股
福建新大陆生物技术股份有限公司 21,050,138 人民币普通股
陈学利 4,850,000 人民币普通股
陈宝华 3,763,500 人民币普通股
北京易初莲花科技有限公司 3,414,491 人民币普通股
刘朋 3,090,000 人民币普通股
李长根 3,019,793 人民币普通股
大连华信信托股份有限公司-贝塔1 号结
构化证券投资集合
1,580,000 人民币普通股
宋树梅 1,100,000 人民币普通股
林祥菁 1,025,560 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明
前十名股东中，福建新大陆科技集团有限公司是福建新大陆生
物技术股份有限公司控股股东，存在关联关系，属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东
之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东
持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、持有本公司股份达5%以上(含5％)的股东所持股份被质押、冻结或托管的情况
报告期内，控股股东福建新大陆科技集团有限公司（以下简称“新大陆集团”）质押
公司股份的相关信息刊登于2009 年3 月24 日、6 月27 日的《中国证券报》、《证券时报》。
截至报告期末，新大陆科技集团所持本公司股份198,849,896 股中共有156,200,000 股
质押给银行，所质押股份占公司总股本的34.53％。
4、有限售条件股份可上市交易时间
本公司除高管股份外不存在限售条件股份。其解除限售时间按照《深圳证券交易所
上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的规定。
三、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
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第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持本公司股票无变动
姓名 职务 年初持股数
本期增持股份
数量
本期减持股份
数量
期末持股数
胡 钢 董事长、董事 800,000 0 0 800,000
王 晶 副董事长、董事 658,500 0 0 658,500
林学杰 董 事 678,000 0 0 678,000
孙亚力 董事、总经理 10,000 0 0 10,000
梁键 董 事 0 0 0 0
刘兆才 独立董事 0 0 0 0
张铁军 独立董事 0 0 0 0
程代强 独立董事 0 0 0 0
许成建 监事会主席 72,844 0 0 72,844
林整榕 监 事 60,000 0 0 60,000
王贤福 监 事 301,500 0 0 301,500
林建 常务副总经理 0 0 0 0
齐 弘 审计总监 47,250 0 0 47,250
徐志凌 财务副总监 20,000 0 0 20,000
侯浩峰 董事会秘书 0 0 0 0
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2009 年1 月9 日，公司召开第三届董事会第四十二次会议，同意林学杰辞去总经理
职务；根据董事长胡钢提名，聘请孙亚力担任公司总经理；根据总经理孙亚力的提名，
聘请齐弘担任公司审计总监，聘请徐志凌担任公司财务副总监（财务负责人）。
2009 年4 月8 日，公司召开第三届董事会第四十四次会议，同意陈祥杰辞去副总经
理职务。
2009年4月30日，公司召开2008年度股东大会，根据股东大会决议选举产生第四届董
事会成员，其中孙亚力和梁键为新任董事，刘兆才和程代强为新任独立董事，郭承瀚不
再担任董事，徐强不再担任独立董事。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
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第四节 董事会报告
一、公司经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围：电子计算机及其外部设备、税控收款机的制造、销售、租赁，
对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务及信息服务；公路计算机收费、监控、系
统设计、咨询及安装调试；对外贸易。
公司立足于“电子信息识别、电子支付、通信与交通IT 运营支撑的产品和服务提供
商”的战略定位，注重资源的整合与共享，努力提升研发和创新能力，拓展各项业务规
模，树立公司的良好品牌。同时，在金融危机中抓住机遇，积极开拓海外市场。
报告期内，公司各项业务稳步发展，主要经营情况如下：
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 同比增减（%）
营业收入 497,082,006.04 515,718,053.52 -3.61%
营业利润 55,297,141.08 42,382,052.43 30.47%
净利润 44,104,151.43 36,412,615.67 21.12%
报告期内，在电子信息识别业务方面，尤其在公司具备核心技术的二维码识读设备
及应用领域，取得了较大的进展，动物溯源应用项目取得翻番式的增长，电子回执应用
业务取得突破性成长，已开始实现盈利：
（1）在电子回执业务方面，公司在电子凭证市场上继续保持着领导者地位，产品运
营服务的赢利拐点已经显现，电子回执业务开始实现赢利。服务收入成为主要收入来源，
与去年同期相比，服务收入增长了124.29%；上半年条码流量为2591 万条，比上年度同
期增长82%；电子凭证产品除移动内部应用外，已合作的行业有：金融行业、航空业、
网游行业、旅游行业、石化行业、餐饮业和电影行业，外部应用已经呈现多样化、规模
化趋势；通信运营商、手机用户、企业用户等全用户的覆盖已趋于成型。
（2）在农业部动物溯源项目方面，2009 年1—6 月公司获得智能识读机具订单数量
超过24,000 台，已经超过上年全年销量。截至2009 年6 月30 日，公司的相关设备已在
全国29 个省市区应用，识读设备订单总数累计已经超过6 万台，占农业部动物溯源系统
识读设备订单总数的70%以上。同时，公司正在积极参与各地省级动物防疫信息系统的
试点工作。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
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（3）除动物溯源、电子回执应用外，公司的条码识读设备整机和识读模组销售亦取
得了良好的增长，国内渠道销售额比上年增长约20%，国内行业大客户（或项目）销售
额比上年增长约40%，海外市场销售额比上年增长约130%。公司通过渠道销售、大客户
（或项目）应用拓展、海外市场拓展齐头并进，不断跟踪并推进条码技术和产品的普及
和应用推广。目前，公司的条码识读设备在各行业的资产管理、物流管理、门店销售管
理等方面的应用已经日渐普及：在物流管理应用方面，已经或正在拓展烟草配送、邮政
速递、药品流通等领域；在资产管理方面，包括中移动、各大银行（IT 资产管理、钱柜
管理等应用）在内的众多企业不断在导入应用；在门店销售管理方面，其应用基础更为
充分，各大服装、化妆品连锁销售机构客户持续增加，中石油亦拟采用公司的条码识读
设备用于其便利店销售管理。
（4）为更好地拓展海外市场，跟进国际领先企业的发展。公司在报告期内完成了对
新大陆北美公司的增资、设立了新大陆欧洲公司。2009 年7 月28 日，公司收购控股台
湾帝普科技有限公司的申请获国家商务部批复同意，公司成为中国大陆第一家赴台投资
企业。至此，公司初步形成面对美洲、欧洲（辐射俄罗斯和西亚）、亚洲市场的销售机构
布局，完成对已设立的海外机构的初始投资。
在传统业务方面：
（1）在高速公路业务上，继续坚持加强工程专业队伍建设，加强研发水平尤其是加
强高速公司信息化新技术应用的研究，继续大力拓展省外市场。报告期内，公司先后中
标福建泉厦高速公路扩建、福建永武高速公路龙岩段、福建永武高速公路三明段机电项
目，并在省外中标甘肃宝天高速公路机电工程项目，合计中标金额近3 亿元。
（2）在移动通信服务上，公司紧跟3G 带来的市场商机，以客户为中心，研究通信
领域的集团客户行业信息化建设的需求，整合、集成各种产品，提供行业解决方案。深
入挖掘现有市场的客户需求，各种产品的应用推广都有所突破：继续推进通信领域的NG
产品的研发和项目实施工作；3G 网管和3G 行业应用终端产品正逐步推向市场；深入和
优化CMMI 的实施，加大研发基础平台的投入，加强研发管理，提升产品质量；加强品
牌资质建设，逐步推动相关资质的评定和产品专利及登记的工作。
（3）POS 业务继续保持良性运转，POS 各类产品线进一步完整化，并拓展了通联
合作、移动支付、物流信息等多项新项目。
2、2009 年1-6 月主营业务分行业、产品、地区的构成情况
单位：万元福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上
年同期增减
（%）
制造业 12,317.37 6,868.55 44.24% 18.55% 4.41%
增加7.55 个
百分点
服务业 37,390.83 27,573.01 26.26% -9.20% -13.01%
增加3.23 个
百分点
合计 49,708.20 34,441.56 30.71% -3.61% -10.02%
增加4.93 个
百分点
主营业务分产品情况
卡系列机具 12,317.37 6,868.55 44.24% 18.55% 4.41%
增加7.55 个
百分点
行业应用软件开发及
服务（含硬件配套）
25,189.68 16,472.28 34.61% 5.72% 8.20%
减少1.50 个
百分点
电子增值业务 12,102.65 11,030.25 8.86% -29.87% -32.81%
增加3.99 个
百分点
房屋租赁 98.51 70.48 28.45% -0.57% 19.26%
减少11.90 个
百分点
合计 49,708.20 34,441.56 30.71% -3.61% -10.02%
增加4.93 个
百分点
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华北地区 1,087.95 -3.22%
东北地区 1,755.42 -13.69%
华东地区 30,497.44 -27.67%
华中地区 770.06 32.50%
西南地区 1,961.33 143.44%
西北地区 10,958.41 500.00%
华南地区 1,010.15 -64.13%
其他 1,667.45 665.83%
合计 49,708.20 -3.61%
占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的业务经营活动及其所属行业的相关
情况：
单位：万元
分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%)
制造业 12,317.37 6,868.55 44.24%福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
10
服务业 37,390.83 27,573.01 26.26%
3、经营成果分析
单位：元
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月 增减(%)
营业收入 497,082,006.04 515,718,053.52 -3.61%
财务费用 2,741,507.25 2,406,817.53 13.91%
营业利润 55,297,141.08 42,382,052.43 30.47%
投资收益 9,734,258.96 5,392,944.27 80.50%
利润总额 55,915,600.30 53,623,858.98 4.27%
所得税 6,956,704.90 13,950,582.74 -50.13%
净利润 44,104,151.43 36,412,615.67 21.12%
主要变动原因：
1、本报告期投资收益比上年同期数增加80.50%，主要系本期证券投资投资收益比上年增加954
万元；
2、本报告期所得税较上年同期减少50.13%，主要系08 年度因高新技术企业需重新认定，故本
公司及下属子公司企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日暂按25%所得税税率计算缴纳企业所得税。08
年11 月，高新技术企业认定工作结束，本公司及下属子公司福建新大陆自动识别有限公司被认定为
高新技术企业，子公司福建新大陆软件工程有限公司被认定为国家规划内重点软件企业，故本报告期
本公司及上述子公司所得税分别按15%、15%、10%计算缴纳所得税。
4、财务状况分析
单位：元
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年6 月30 日 增减(%)
总资产 1,355,733,746.56 1,193,500,641.35 13.59%
股东权益合计 807,310,455.46 763,019,214.81 5.80%
货币资金 224,737,132.36 169,482,915.24 32.60%
未分配利润 166,342,082.37 129,179,839.94 28.77%
5、现金流量的构成情况
项 目
2009 年
6 月30 日
2008 年
6 月30 日
增减(%) 变动主要原因
经营活动产生的
现金流量净额
-70,443,975.89 -144,567,586.77 51.27%
主要系本报告期收款增加及其
他经营活动现金支出减少所
致。
投资活动产生的
现金流量总净额
-10,641,981.03 40,159,822.48 -126.50%
主要系上年同期福州市马尾开
发区土地规划调整需要，收回
本公司59.4 亩土地，本公司收
到土地补偿款，及本报告期在
建工程增加所致。
筹资活动产生的
现金流量总净额
371,371.68 -69,035,826.72 100.54%
主要系本报告期分配股利较上
年同期减少所致福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
11
6、报告期内，本公司主营业务盈利能力未发生重大变化。
7、报告期内，本公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的
参股公司情况。
8、公允价值的确定方法、取得方式等情况
公司采用公允价值进行计量的金融资产有：交易性金融资产和直接指定为以公允价
值计量的其他金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未
发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公司在持
有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，
公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资
产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
9、经营中的风险因素、困难及应对措施
（1）风险因素和困难
受金融危机影响，国内外经济形势尚未明朗，不确定因素将影响公司部分业务的发
展；公司各单元业务发展势头良好，但单个业务的规模化程度不高，对市场、环境、政
策的依赖性较强；各业务单元的市场竞争越发激烈，对公司产品的质量和成本提出了更
高的要求；公司的发展壮大，对人才的质量和数量提出了更高的要求，尤其需要高素质
复合型管理人才。
（2）采取的措施
公司将密切关注、积极研究国家宏观经济政策和国际经济发展趋势，根据市场变化
适时调整生产经营规划；努力提升产品的科技创新能力，加大自主研发产品的投入，提
升公司产品的盈利能力和抗风险能力；严格控制各物流环节，降低产品成本，创新营销
模式，提升公司产品的竞争力和市场占有率，逐步扩大公司发展规模；进一步完善薪酬
体系建设，为人才的稳定成长和引进提供一个良好的平台。
二、公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金情况。无以前期间募集资金的使用延续到本报告期的福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
12
情况。
公司2003 年投资参股德国Jauch Quartz Gmbh 公司，由于2008 年出现了全球性经
融危机，虽然JQG 公司主营并未受到重大影响，但资金流动性仍有一定影响，因此公司
目前尚未收到JQG 公司发放的2008 年度股息，公司目前正同JQG 公司沟通进行催收。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资情况。
3、报告期内，公司投资参股子公司收益情况：
（1）公司投资参股福州市商业银行股份有限公司851.37 万股，股权比率为0.925%，
根据福州市商业银行股份有限公司2008 年度股东大会通过的2008 年度利润分配方案，
以总股本920,047,425 股为基数，按每10 股派红股1 股、派发现金1.5 元。分配后，公
司持股福州市商业银行股份有限公司936.507 万股，应收现金股利1,277,055 元，本报
告期内尚未到帐。
（2）公司投资参股中科方德软件有限公司200 万元，持有股权比例3.85%。根据中
科方德软件有限公司股东会决议[（2008）第003 号总字第031 号]，每股分配现金红利
0.10 元。公司应收现金股利20 万元，本报告期尚未到帐。
三、下半年经营计划
公司未对上年度报告中披露的本年度经营计划进行修改。
四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生
大幅度变动的警示及原因说明
业绩预告情况 同向大幅上升
年初至下一报告期期末 上年同期 增减变动（%）
累计净利润的预计数
（万元）
约5,695—6,328 3,164 增长 80%-100%
基本每股收益（元/股） 约0.13—0.14 0.07 增长 80%-100%
业绩预告的说明
（1）本次业绩预告未经注册会计师预审计。
（2）增长原因：2009 年1-9 月公司在主营业务方面，尤其在高速公路业务、农
业部溯源项目及二维码产品上较上年同期有较大幅度增长。
五、公司2008 年半年度财务报告未经审计福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
13
第五节 重要事项
一、 公司治理方面
报告期内，公司对照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律
法规，不断完善公司公司规章制度和法人治理结构建设，规范运作，基本符合中国证监
会及交易所有关文件的要求。
公司根据《关于进一步加快推进清欠工作的通知》、《关于修改上市公司现金分红
若干规定的决定》、《深圳证券交易所股票上市规则》（2008 年9 月修订）的要求及公
司日常经营运作需要，对公司《章程》、《公司股东大会议事规则》、《公司董事会工作规
则》、《公司独立董事工作制度》等进行了修订完善，并披露了《公司2008 年度社会责任
报告》及《公司2008 年度内部控制自我评价报告》。
此外，报告期内公司按照《公司法》等有关规定，完成了董事会、监事会换届选举
工作，并安排新聘高管人员参与有关培训，以提高公司高管的整体素质。
二、利润分配及公积金转增股本方案的执行情况
2008 年度，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
本报告期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
三、股权激励方案实施情况
本报告期内未实施股权激励方案。
四、对外股权投资
1、证券投资情况
单位：元
序号 证券品种 证券代码 证券简称
初始投资金
额（元）
期末持有
数量（股）
期末
账面值
占期末证券总
投资比例（%）
报告期损益
1 股票 600720 祁连山 2,123,923.73 158,400 2,133,648.00 100.00% 9,724.27
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 9,544,694.73
合计 2,123,923.73 - 2,133,648.00 100% 9,554,419.00
2、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
14
单位：元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股）
占该公司
股权比例
期末账面值
报告期
损益
报告期所有者
权益变动
福州市商业银行 5,675,800.00 9,365,070 0.925% 5,675,800.00 0 0
合计 5,675,800.00 9,365,070 0.925% 5,675,800.00 0 0
五、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
七、关联交易事项
1、与控股股东下属子公司福建新大陆通信科技有限公司的日常关联交易
（1）关联交易方情况
福建新大陆通信科技有限公司（以下简称“通信公司”）成立于2001年11月29日，
法定代表人为胡钢先生，注册资本为人民币6,000万元，现住所为福州市马尾区儒江西路
1号，主要办公地点设在福州市铜盘路软件园B区12号楼。通信公司成立以来，专注于数
字电视和移动通信两大领域发展，主要业务有：数字电视系统集成、软件设计与设备提
供业务和移动通信网络优化覆盖业务。通信公司目前生产经营正常，经营良好，财务状
况较好。截至2008年12月31日，通信公司经审计的资产总额为30,763万元，负债总额为
20,868万元，净资产为9,895万元；2008年1-12月的营业收入为27,494元，净利润为3,147
万元。该公司主要资产权属清晰，无对外担保等重大或有负债，具备履约能力，不存在
向本公司支付的款项形成坏账的可能性。
通信公司为公司控股股东新大陆集团的控股子公司，属于《深圳证券交易所股票上
市规则》10.1.3 第（二）项规定的情形，故构成关联交易。
（2）交易内容
2009 年4 月8 日，公司召开第三届董事会第四十四次会议，审议通过了《公司日常关联交
易的议案》并提交股东大会审议。4 月30 日，公司召开2008 年度股东大会，审议通过
了该项关联交易，同意公司与福建新大陆通信科技有限公司（以下简称“通信公司”）签
订《电子产品及原辅材料销售框架协议》，公司在2009 年向通信公司销售其生产所需要
的机顶盒板卡及原辅材料和无线产品部件及原辅材料，按市场公允价格定价，关联交易
总额在人民币1.30 亿元以内，占同类交易比例为100%。
（3）定价政策和定价依据福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
15
本公司向关联方出售产品，具体产品名称、规格、价格等由具体销售合同确定，销
售产品均按照公开、公平、公正的原则，依据市场公允价格定价。
（4）交易目的和交易对公司的影响
公司本次新增的日常关联交易属于正常的商业交易行为，对于公司的生产经营是必
要的。公司与关联方交易价格依据市场条件公平、合理地确定，不存在损害公司和全体
股东利益的行为，交易的决策按照公司的相关制度进行，对公司未来的财务状况及经营
成果有积极影响。公司的独立性没有受到影响，公司主要业务不因此类交易而对关联方
形成依赖。
详细内容请见2009 年4 月10 日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《福建新大陆
电脑股份有限公司日常关联交易公告》和2009 年5 月4 日《中国证券报》、《证券时报》
刊登的《福建新大陆电脑股份有限公司2008 年度股东大会决议公告》。
2、代理进口
公司于2009 年1 月1 日与控股股东新大陆集团签订了《委托代理协议》，就公司2009
年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆集团代理
进口或由其负责进口并销售给公司，新大陆集团向公司收取0.3%的委托代理手续费或按
货品的进口成本加价0.3%销售给公司。有效期限自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月
31 日止。本年度，公司控股子公司福建新大陆自动识别技术有限公司通过新大陆集团委
托代理进口货物291,5457.23 元，截至2009 年6 月30 日止，福建新大陆自动识别技术
有限公司预付新大陆集团代理进口货款尚余1,543,252.65 元未结算。详见会计报表附注
“十、关联方关系及其交易”之“（二）关联方交易”。
3、租赁
报告期内，公司将所拥有的厂房租赁给福建新大陆环保科技有限公司，产生的关联
金额为53.34 万元。详见公司审计报告的财务报表附注“十、关联方关系及其交易”之
“（二）关联方交易”。
八、重大合同及其履行情况
1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项，也未发生其他公司托管、
承包、租赁本公司资产事项。
2、报告期内公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效
的重大担保事项。
3、报告期内公司不存在委托他人进行现金资产管理事项。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
16
九、持有公司股份5%以上的股东做出的承诺及履行情况
2008 年12 月11 日，新大陆集团承诺如果计划未来通过深圳证券交易所竞价交易系
统出售所持本公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及以上
的，其将于第一次减持前两个交易日内通过本公司对外披露出售提示性公告。
报告期内，新大陆集团未违反承诺。
十、独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关
联方占用公司资金、公司对外担保情况出具专项说明及独立意见
作为公司的独立董事，我们本着实事求是的态度，对公司截止2009 年6 月30 日控
股股东及其他关联方的资金占用和对外担保情况进行了必要的问询和检查，发表如下独
立意见：
1、资金占用情况
《公司章程》已制定了关于控股股东所持股份“占用即冻结”的条款。此外，公司
还建立了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，防范大股东及关联方资金占用
行为。截至2009 年6 月30 日，公司控股股东及其他关联方不存在非经营性占用公司资
金的情况。
2、对外担保情况
公司在《公司章程》、《公司内部控制制度》等管理制度中明确了对外担保的决策
程序和信息披露事宜，严格控制对外担保风险。截止到本报告期末，公司未发生对外担
保事项，也不存在违规担保或逾期担保事项。
作为公司独立董事，我们将继续认真履行职责，做好防范大股东非经营性占用公司
资金和公司对外担保事项的监督工作，维护中小投资者的合法权益。
十一、报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会稽查，中国证监会行政
处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况。
十二、报告期，接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间
接待
地点
接待方式 接待对象
谈论的主要内容
及提供的资料福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
17
2009 年2 月19 日 公司 实地调研 光大证券-陈勇
公司基本面情况，及二维码及其应用等
业务发展情况，未提供资料。
2009 年2 月19 日 公司 实地调研 海富通-刘治国
公司基本面情况，及二维码及其应用等
业务发展情况，未提供资料。
2009 年4 月7 日 公司 实地调研 新世纪基金-陈淋汐
公司基本面情况，及二维码及其应用等
业务发展情况，未提供资料。
2009 年4 月7 日 公司 实地调研 东方证券-齐蕾
公司基本面情况，及二维码及其应用等
业务发展情况，未提供资料。
2009 年4 月7 日 公司 实地调研 大成基金-倪明
公司基本面情况，及二维码及其应用等
业务发展情况，未提供资料。
2009 年4 月7 日 公司 实地调研 泰康资产-王建军
公司基本面情况，及二维码及其应用等
业务发展情况，未提供资料。
2009 年6 月3 日 公司 实地调研
厦门普尔投资公司-林
捷鸣
公司基本面情况，及二维码及其应用等
业务发展情况，未提供资料。
十三、其他重要事项信息索引
1、关于公司及控股子公司被认定为高新技术企业、控股子公司被认定为重点软件企
业的公告，请见2009 年2 月11 日的《中国证券报》第D002 版、《证券时报》第C7 版和
巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、关于公司与甘肃省高等级公路建设开发有限公司签署《合同协议书》的公告，请
见2009 年2 月20 日的《中国证券报》第D003 版、《证券时报》第A6 版和巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）。
3、关于公司中标泉州至厦门高速公路扩建工程及永武高速公路龙岩段交通机电工程
监控、收费、通信系统供货与安装合同的公告，请见2009 年5 月19 日的《中国证券报》
第A09 版、《证券时报》第D5 版和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
4、关于公司股东减持股份的公告，请见2009 年6 月13 日的《中国证券报》第C010
版、《证券时报》第B10 版和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
18
第六节 财务报告（未经审计）
(一）会计报表福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
19福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
20福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
21福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
22福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
23福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
24
（二）会计报表附注
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2009 年1-6 月
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称本公司）系经福建省人民政府闽政体股[1999]10 号文批
准同意，于1999 年6 月28 日由福建新大陆电脑有限公司变更设立的股份有限公司。 2000 年7 月17
日，经中国证券监督管理委员核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股3,100 万股。2000 年7
月20 日本公司向社会公开发行的普通股3100 万股在深圳证券交易所上网定价发行，每股发行价格为
人民币15.88 元，2000 年8 月7 日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司总股本增至11,600 万元。
2004 年5 月12 日，根据本公司2003 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本
人民币11600 万元，以2003 年底公司总股本11600 万元为基数，按每10 股转增10 股的比例，以资本
公积向全体股东转增股份总额11600 万股，每股面值1 元，总计增加股本11600 万元。
2005 年4 月28 日，根据本公司2004 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本
人民币6960 万元，以2004 年末公司总股本23200 万元为基数，按每10 股转增3 股的比例，以资本公
积向全体股东转增股份总额6960 万股，每股面值1 元，总计增加股本6960 万元。变更后的注册资本
为人民币30160 万元。
2005 年11 月1 日，本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《福建新大陆电脑股份有限公
司股权分置改革方案》，并于2005 年11 月8 日刊登了《股权分置改革实施公告》。根据本公司股权分
置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付获权对价后，变更为有限售条件的流通股股东。股权分
置改革方案实施后，有限售条件的流通股为191,181,562 股，占总股本的63.39%，无限售条件的流通
股为110,418,438 股，占总股本的36.61%。
2006 年5 月11 日，根据本公司2005 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本
人民币7,540 万元，以2005 年末公司总股本30,160 万元为基数，每10 股派发股票股利0.5 股，共派发
1,508 万股，以资本公积向全体股东转增股份，每10 股转增2 股，共计转增6,032 万股，两项共计增
加股本7,540 万股。变更后的注册资本为人民币37,700 万元。
2007 年5 月18 日，根据本公司召开的2006 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注
册资本7,540 万元，以2006 年末公司总股本37,700 万元为基数，按每10 股转增2 股的比例，以资本
公积向全体股东转增股份总额7,540 万股，每股面值1 元，总计增加股本7,540 万元。变更后的注册资
本为人民币45,240 万元。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
25
本公司目前的注册资本为人民币肆亿伍仟贰佰肆拾万元（￥45,240 万元），企业法人营业执照注
册号为350000100017027，法定代表人为胡钢。本公司目前住所为福州市马尾区儒江西路1 号。
本公司属电子制造行业，本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备的制造、销售、租赁；税
控收款机的制造、销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算
机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，经营本企业自
产产品及相关技术的出口业务，机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的
进料加工和“三来一补”业务。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。
本公司的主要产品包括：卡系列机具、行业应用软件开发及服务（含硬件配套）等。
本公司的母公司为福建新大陆科技集团有限公司。福建新大陆科技集团有限公司的实际控制人为
胡钢。
二、 财务报表的编制基础
本公司自2007 年1 月1 日起执行财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》（“财会[2006]3
号”）及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其
他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制
符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资
产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计
（一） 会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
（二） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司控股子公司新大陆北美公司及新大陆欧洲公司，因经营所处的主要经济环境中的货币分别
为美元及欧元，其记账本位币分别为美元及欧元。
（三） 记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
26
（四） 计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变
现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五） 现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转
换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六） 外币交易及外币财务报表折算
1. 外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折
合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以
资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易
发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
2. 外币财务报表折算
本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司
等），折算为人民币财务报表进行编报。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的
中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外
汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国
外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项
目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价
折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。
（七） 金融资产
1. 金融资产的分类、确认和计量
本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和应收款项。金融资
产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得
时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告
但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该
等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
27
公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差
额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债
务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承
担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为
坏账损失。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，
按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的
应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应
收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
风险特征
类别
1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上
合并范围内以及关联方应
收款项 0 0 0 0
销售货款 0 10% 15% 50%
往来款 0 10% 15% 50%
保证金及员工借款 0 0 0 0
相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该
应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并
确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
2. 金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（八） 存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产
过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存
商品）、开发成本等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。材料、半成品发出
时采用移动加权平均法核算；产成品发出时按计划成本计价，年末按实际成本进行调整；库存商品发福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
28
出时采用具体辨认法核算；低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销。
本公司对信息工程、系统集成项目及房地产开发项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时，
对已经全部完工并结算的项目按实际发生的成本结转主营业务成本，对生产成本尚未归集完备但已经
销售的项目按项目预估毛利率结转主营业务成本，项目结清后根据实际成本对项目原预估的毛利率进
行调整。
本公司将外购的与产品生产相关的软件计入生产成本，并按预计的产品销量进行摊销。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当
期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部
分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高
于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去
至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负
债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（九） 长期股权投资
1. 长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本
附注四之（二十二）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现
金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的
累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是
指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要
分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位
为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位
为其联营企业。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
29
整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并
调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2. 长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹
象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资
产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十） 固定资产
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可
靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有
形资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关
税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投
入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允
价值入账。融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者
中较低者，作为入账价值。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应
予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限
平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，
对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的
调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
30
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94%
机器设备 5-10 3% 19.4%-9.7%
运输工具 5 3% 19.4%
电子设备 5 3% 19.4%
办公设备 5 3% 19.4%
其他设备 5 3% 19.4%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账
面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定
资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所
发生的必要支出构成。本公司的在建工程包括科技园区二期办公楼项目。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；
待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额
低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建
工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二） 无形资产与开发支出
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件以及土地使
用权。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允
的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，
同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生
经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠
地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
31
债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资
产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿
命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊
销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
软件 合同规定年限或受益年限（未规定的按5 年） 直线法
随同计算机购入的软件计入
固定资产价值
土地使用权 45年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账
面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
（十三） 长期待摊费用
长期待摊费用主要为租入固定资产装修费支出，按照成本进行初始计量，在受益期内采用直线法
摊销。
（十四） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化
条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者
生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）
借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专
门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了
一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利
息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
32
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销
售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十五） 金融负债
1. 金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：
（1）为了近期内出售而持有或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资
需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效
套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。
如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负
债。主要包括因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费
用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－或
有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者
中的较高者进行后续计量。
2. 金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，
采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，
尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（十六） 应付职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工
资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职
工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
33
应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（十七） 递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售
后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（十九）政府补助。
（十八） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认
销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有
权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）
相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公
允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同
的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务
收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分
能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务
处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分
和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡
资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协
议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九） 政府补助福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
34
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有
者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期
损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在
确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损
益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计
入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十） 租赁
本公司租赁均为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，
计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用，计入当期损益。
（二十一） 所得税费用
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的
预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，
按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减
的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得
税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处
置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资
收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
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的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期
损益。
（二十二） 企业合并
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的
账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，
合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成
本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（二十三） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合
并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部
分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会
计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允
价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
（一） 报告期会计政策变更
本公司本年度无需要披露的会计政策变更事项。
（二） 报告期会计估计变更
本公司本年度无需要披露的会计估计变更事项。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
36
（三） 重大前期差错更正
本公司本年度无需要披露的重大前期差错更正事项。
六、 税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
软件服务收入 5%
营业税
工程安装收入 3% 注1
增值税 应税产品销售增值额 17% 注2
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 4%
注1：根据《关于营业税若干政策问题的通知》（财税[2003]16 号）以及《福建省地方税务局关于
下发我省高速公路监控、收费、通信系统机电项目工程营业税计税营业额中允许扣除设备价值具体设
备名单（第一批）的通知》（闽地税函[2007]208 号），本公司高速公路项目部分机电设备收入免征营业
税及附加。
注2：根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2000]18
号文）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（闽国税发[2000]107 号
文），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负
超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
（二） 企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15% 注2
福建新大陆自动识别技术有限公司（以下简称自动识别） 15% 注2
福建新大陆软件工程有限公司（以下简称新大陆软件） 10% 注3
北京新大陆联众数码科技有限责任公司（以下简称北京新大陆） 25% 注1
上海新大陆翼码信息科技有限公司（以下简称上海新大陆） 25% 注1
福建新大陆地产有限公司（以下简称新大陆地产） 25% 注1
福建英吉微电子设计有限公司（以下简称英吉微电子） 25% 注1
湖北金叶科技有限公司（以下简称湖北金叶） 25% 注1
注1：全国人民代表大会于 2007 年 3 月 16 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》(“新所
得税法”)，新所得税法将自 2008 年 1 月 1 日起施行。本公司及下属子公司适用的企业所得税率自
2008 年 1 月 1 日调整为 25%。
注2：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局下发的《关
于认定福建省2008 年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]6 号）本公司及本公司控股子公司
自动识别被认定为福建省2008 年第一批高新技术企业，发证时间为2008 年11 月25 日，有效期3 年。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
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根据企业所得税法相关规定，本公司及本公司控股子公司自动识别减按15%的税率征收企业所得税。
注3：根据国家发展改革委、工业和信息化部、商务部、国家税务总局联合下发的《关于发布2008
年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高技[2008]3700 号），本公司控股子公司新大陆
软件被认定为2008 年度国家规划布局内重点软件企业。根据《鼓励软件产业和集成电路产业发展的
若干政策》（国发[2000]18 号）的规定，本公司控股子公司新大陆软件减按10％的税率征收企业所得
税。
（三） 房产税
房产税按照自有房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税
率为12%。
（四） 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、 企业合并及合并财务报表
（一） 截至2009 年6 月30 日止，本公司的子公司的基本情况
1. 通过同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司
名称（全
称）
组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
新大陆
北美公
司
美国加
州
电子设备制造
业 60 万美元
高科技电子产品的销
售、研究、开发，并提
供相关配套软件和系
统集成服务。
子公司持股比例
名称（全
称） 直接 间接
享有的
表决权
比例
期末实际投资
额
其他实质上构成对子公司的
净投资的余额
是否
合并
新大陆
北美公
司
53.33% 23.84% 90% 3,702,445.68 是
2. 其他子公司
子公司名称
（全称）
组织机构
代码 注册地 业务性
质 注册资本 主要经营范围
福建新大陆自
动识别技术有
限公司
70513206-2 福建省
电子设
备制造
业
2000 万元
研究、开发、销售电子产品、高科技产
品；提供相关的技术、信息咨询服务；
网络工程施工。
福建新大陆软
件工程有限公
73565273-9 福建省 软件业 3800 万元
计算机软、硬件技术开发、生产、销售、
服务及应用系统集成。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
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司
北京新大陆联
众数码科技有
限责任公司
74614917-8 北京市 软件业 1000 万元
法律、法规禁止的，不得经营；应经审
批的，未获审批前不得经营；法律、法
规未规定审批的，企业自主选择经营项
目，开展经营活动。
上海新大陆翼
码信息科技有
限公司
79276553-7 上海市 信息技
术业 2000 万元
提供计算机、互联网、通讯等领域内的
解决方案与技术咨询服务、行业应用软
件开发与系统集成、 自产产品的销售与
售后服务。
福建英吉微电
子设计有限公
司
68086273-8 福建省 电子制
造业 3000 万元
计算机芯片设计及软、硬件的开发、生
产，销售
湖北金叶科技
有限公司 68267397-3 武汉市 电子服
务业 3000 万元
市场调查、企业管理咨询、计算机及其
外围设备、计算机软件、硬件的开发、
销售和服务
新大陆欧洲公
司 荷兰
电子设
备制造
业
1.82 万欧元
销售、分销、维修以及研究开发电子设
备及系统。
持股比例 子公司名称
（全称） 直
接
间
接
享有的
表决权
比例
期末实
际投资
额
其他实质上构
成对子公司的
净投资的余额
是否
合并
福建新大陆自
动识别技术有
限公司
65% 65% 1500 万
元 — 是
福建新大陆软
件工程有限公
司
80% 80% 3190 万
元 — 是
北京新大陆联
众数码科技有
限责任公司
98% 98% 980 万
元 — 是
上海新大陆翼
码信息科技有
限公司
65% 65% 1300 万
元 — 是
福建英吉微电
子设计有限公
司
100% 100% 3000 万
元 — 是
湖北金叶科技
有限公司 60% 60% 900 万
元 — 是
新大陆欧洲公
司（注1） 58% 58% 37 万欧
元 是
注1：新大陆欧洲公司系本公司于2009 年5 月14 日出资37 万欧元收购荷兰Sliedrecht Investments
Holding B.V.公司下属新大陆欧洲公司58%的股份。
（二） 报告期内合并范围的变化
公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 报告期净利润
新纳入合并范围公司福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
39
公司名称 合并期间 变更原因 期末净资产 报告期净利润
新大陆北美公司 2009 年度 同一控制合并 2,310,956.93 -902,505.82
新大陆欧洲公司 2009 年度
非同一控制合
并
-616,606.29 -776,334.46
（三） 本年新增的同一控制下的企业合并取得的子公司
1. 基本情况
本公司于2009 年6 月19 日与控股子公司自动识别共同增资新大陆北美公司，本公司投资32 万
美元，折800 万股，占实际投资总额的53.33%；自动识别公司新增投资8 万美元后共投资22 万美元，
折550 万股，占实际投资总额的比例由70%变更为36.67%；美国Information System Technology 公司以
原有投资6 万美元折150 万股，占实际投资总额的比例由30%变更为10%。由于增资前后新大陆北
美公司实际控制人均为本公司，且非暂时性的，本次合并属于同一控制下的企业合并，合并日为2009
年6 月30 日。
2. 被合并方基本财务情况
项目 合并日 上一会计期间资产负债表日
资产总额 2,541,827.53 559,144.03
负债总额 230,870.60 77,357.01
所有者权益 2,310,956.93 481,787.02
项目 合并当期年初至合并日
营业收入 3,662,669.80
净利润 -902,505.82
净现金流量 1,768,497.45
注：根据《企业会计准则》的规定，对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于
合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务
报表。
八、 联营企业
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业持
股比例
本企业在被投资
单位表决权比例
期末净资产
总额
本期营业收入
总额
本期净利润
福州鑫宇电子有限公
司
福建省
电子产品
制造业
35% 35% 2,076,544.87 2,755,046.16 526,856.71
九、 财务报表主要项目注释
（一） 合并财务报表主要项目注释福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
40
1． 货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下：
项 目 年末账面余额 年初账面余额
现金 4,454,075.29 935,926.10
银行存款 202,208,969.16 283,623,153.55
其他货币资金 18,074,087.91 18,269,738.38
其中：存出投资款 742.93 2,827,241.35
银行承兑汇票等保证金 18,073,344.98 15,442,497.03
合 计 224,737,132.36 302,828,818.03
注：银行承兑汇票等保证金在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。
（2）截至2009 年6 月30 日止，除上述保证金外，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风
险的款项。
（3）货币资金按照币种列示如下：
年末账面余额 年初账面余额 项 目
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 4,454,075.29 935,926.10
人民币 4,005,757.94 753,980.18
美元 62,259.44 6.83 425,231.97 23,318.39 6.8346 159,371.87
欧元 2,394.75 9.64 23,085.38 2,337.10 9.659 22,574.05
银行存款 202,208,969.16 277,745,535.85
人民币 200,694,522.01 277,731,337.92
美元 220,717.88 6.83 1,507,503.10 2,069.87 6.8346 14,146.74
欧元 720.34 9.64 6,944.05 5.30 9.659 51.19
其他货币资金 18,074,087.91 24,147,356.08
人民币 18,074,087.91 24,147,356.08
合 计 — — 224,737,132.36 — — 302,828,818.03
2． 交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 2,133,648.00 9,631,809.00
注：交易性金融资产年末余额比年初余额减少77..84%，主要系股票出售等所致。
3． 应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 5,160,975.00 1,585,500.00
商业承兑汇票 — —
合 计 5,160,975.00 1,585,500.00
（2）截至2009 年06 月30 日止，应收票据余额中无关联单位欠款。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
41
（3）应收票据期末余额比年初余额增加225.51%，主要系以票据方式结算的货款增加所致。
4． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 272,757,725.00 70.18% 8,598,222.90 264,159,502.10
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 6,436,036.82 1.66% 3,508,015.42 2,928,021.40
其他不重大应收账款 109,459,665.79 28.16% 2,240,229.70 107,219,436.09
合 计 388,653,427.61 100.00% 14,346,468.02 374,306,959.59
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 181,928,932.98 58.38% 8,598,222.90 173,330,710.08
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 6,436,036.82 2.07% 3,508,015.42 2,928,021.40
其他不重大应收账款 123,227,287.84 39.55% 2,240,229.70 120,987,058.14
合 计 311,592,257.64 100.00% 14,346,468.02 297,245,789.62
注1：本公司期末余额大于300 万元的应收账款分类为单项金额重大的款项。
注2：本公司将实际账龄超过3 年的非关联方应收账款作为风险较大的判断依据。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 318,547,479.52 81.96% — 318,547,479.52
1－2 年（含） 38,381,770.30 9.88% 3,838,267.03 34,543,503.27
2－3 年（含） 16,503,287.02 4.25% 2,475,493.05 14,027,793.97
3 年以上 15,220,890.77 3.91% 8,032,707.94 7,188,182.83
合 计 388,653,427.61 100.00% 14,346,468.02 374,306,959.59
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 241,486,309.55 77.50% — 241,486,309.55
1－2 年（含） 38,381,770.30 12.32% 3,838,267.03 34,543,503.27
2－3 年（含） 16,503,287.02 5.30% 2,475,493.05 14,027,793.97
3 年以上 15,220,890.77 4.88% 8,032,707.94 7,188,182.83
合 计 311,592,257.64 100.00% 14,346,468.02 297,245,789.62
注:本公司应收账款期末余额比年初余额增加77,061,169.97 元，主要系报告期公司高速公路项目按
工程进度确认收入，因该部份收入末到账期影响所致。
（3）应收账款按客户类别列示如下：福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
42
期末账面余额
客户类别
账面余额 欠款年限 占总额比例
年初账面余额
南平浦南高速公路
有限责任公司
44,191,427.10
1 年以内 11.37% 46,992,442.12
甘肃省高等级公路
建设开发有限公司
32,129,730.20
1 年以内 8.27%
三明泉三高速公路
有限责任公司
28,470,463.55
1 年以内 7.33% 35,850,037.55
福建新大陆通信科
技有限公司
21,577,567.63
1 年以内 5.76% 25,857,540.09
龙岩龙长高速公路
有限公司
12,348,048.58
1 年以内 3.18% 29,512,737.77
合 计 138,717,237.06 35.70% 138,212,757.53
注：截至2009 年06 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计138,717,237.06 元，占
应收账款总额的比例为35.70%。
（3）年末全额计提坏账准备的应收款项明细如下：
客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10
对方明显缺乏
偿债能力
（4）截至2009 年06 月30 日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位欠款;关联方应收账款合计21,577,367.63 元,占应收账款总额的比例为5.76%。
5． 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
1 年以内 114,497,872.32 93.81% — 49,987,206.53 86.87% —
1－2 年（含） 1,796,867.01 1.47% — 1,796,867.01 3.12% —
2－3 年（含） 371,106.65 0.30% — 371,106.65 0.64% —
3 年以上 5,393,306.30 4.42% — 5,393,306.30 9.37% —
合 计 122,059,152.28 100.00% — 57,548,486.49 100.00% —
（2）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
福州华安消防工程 100,000.00 2-3 年
技术有限公司 4,520,842.00 3 年以上
已暂估入成本，因项目尚未最终
结算及开票而挂账
合 计 4,620,842.00
（3）截至2009 年06 月30 日止，预付款项余额中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
43
东单位欠款合计1,543,252.65 元，占预付账款总额的比例为1.26%。
（4）预付款项期末余额比年初余额增加112.10%，主要系营业规模增长导致备货支出相应增加。
6． 其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 42,195,128.65 76.80% — 42,195,128.65
1－2 年（含） 7,713,806.11 14.04% 542,094.27 7,171,711.84
2－3 年（含） 2,000,619.64 3.64% 86,439.25 1,914,180.39
3 年以上 3,029,259.29 5.52% 1,245,488.39 1,783,770.90
合 计 54,938,813.69 100.00% 1,874,021.91 53,064,791.78
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 25,223,756.24 66.43% — 25,223,756.24
1－2 年（含） 7,713,806.11 20.32% 542,094.27 7,171,711.84
2－3 年（含） 2,000,619.64 5.27% 86,439.25 1,914,180.39
3 年以上 3,029,259.29 7.98% 1,245,488.39 1,783,770.90
合 计 37,967,441.28 100.00% 1,874,021.91 36,093,419.37
注：本公司其他应收款期末额比年初余额增加16,971,372.41 元，主要系履约保证金、投标保证金增
加所致。
（2）其他应收款前五名列示如下：
期末账面余额
单位名称
账面余额 性质或内
容
欠款年
限 占总额比例
年初账面余额
成都曙光光纤网
络有限责任公司
4,200,000.00
投标保证金1-2 年 1,200,000.00
福建天锐数码通
信技术有限公司
3,564,000.00
往来款 1-2 年 -
办事处周转金
2,449,686.78
往来款 1-2 年 1,622,730.05
福建移动福州分
公司
1,963,450.30
往来款 1 年以内 -
陕西省交通建设
集团公司青兰高
速公路陕西境建
设管理处
1,500,000.00
投标保证金1 年以内
合 计 13,677,137.08 2,822,730.05
注：截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计13,677,137.08 元，占
其他应收款总额的比例为25.77%。
（3）年末全额计提坏账准备的其他应收款明细如下：福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
44
客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 对方明显缺乏偿
债能力
（4）截至2009 年6 月30 日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的
股东单位欠款。
7． 存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
原材料 55,980,484.88 46,480,656.42
在产品以及自制半成品 90,094,136.72 34,744,432.21
产成品（库存商品） 69,250,051.38 64,825,648.68
开发成本 109,884,000.00 109,584,000.00
合 计 325,208,672.98 255,634,737.31
减：存货跌价准备 15,711,022.50 15,711,022.50
净 额 309,497,650.48 239,923,714.81
（2）存货期末余额比年初余额增加29.00%，主要系本公司高速公路项目设备采购库存增加。
（3）各项存货跌价准备的增减变动情况
本年减少额 存货种类 年初账面余额 本年计提额
转回 转销
年末账面余额
原材料 2,288,172.07 — — — 2,288,172.07
自制半成品 1,860,980.81 — — — 1,860,980.81
产成品（库存商品） 11,561,869.62 — — — 11,561,869.62
合 计 15,711,022.50 — — — 15,711,022.50
注：本公司年末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
8． 长期股权投资
（1）长期股权投资分项列示如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
按成本法核算的长期投资 90,569,880.00 90,569,880.00
按权益法核算的长期投资 542,390.86 184,399.85 — 726,790.71
合计 91,112,270.86 184,399.85 91,296,670.71
减：长期股权投资减值准备 — — — —
净额 91,112,270.86 91,296,670.71
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资额 年初账面余
额
本期增
加额
本期减少
额
期末账面余
额
持股
比例
持有的表
决权比例
福州市商业银行 5,675,800.00 5,675,800.00 — — 5,675,800.00 0.925% 0.925%
德国Jauch Quartz Gmbh 公司 82,894,080.00 82,894,080.00 — — 82,894,080.00 12.00% 12.00%
中科方德软件有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 — — 2,000,000.00 3.864% 3.864%
合 计 90,569,880.00 90,569,880.00 — 90,569,880.00福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
45
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 年初账面余额
福州鑫宇电子有限公司 35% 35% 700,000.00 542,390.86
合 计 700,000.00 542,390.86
（续上表）
被投资单位名称 本期追加投资额
（减：股权出让额）
本期权益增
减额 本期现金红利 期末账面余额
福州鑫宇电子有限公司 — 184,399.85 — 726,790.71
合 计 — 184,399.85 — 726,790.71
9． 固定资产
（1） 固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原值合计 167,869,141.02 10,414,330.03 340,128.00 177,943,343.05
1、房屋建筑物 83,579,393.29 10,264.60 0.00 83,589,657.89
2、机器设备 28,499,643.64 1,373,418.32 0.00 29,873,061.96
3、运输工具 14,752,962.36 644,774.76 0.00 15,397,737.12
4、电子设备 24,887,148.76 7,999,761.53 70,628.00 32,816,282.29
5、办公设备 7,643,600.99 386,110.82 269,500.00 7,760,211.81
6、其他设备 8,506,391.98 0.00 0.00 8,506,391.98
二、累计折旧合计 60,229,685.08 6,103,305.99 327,823.90 66,005,167.17
1、房屋建筑物 10,729,142.37 933,031.02 0.00 11,662,173.39
2、机器设备 21,527,305.74 937,761.87 0.00 22,465,067.61
3、运输工具 7,975,150.81 886,484.32 0.00 8,861,635.13
4、电子设备 11,929,157.92 2,899,264.02 68,509.16 14,759,912.78
5、办公设备 5,110,050.15 437,630.23 259,314.74 5,288,365.64
6、其他设备 2,958,878.09 9,134.53 0.00 2,968,012.62
三、固定资产账面价值合计 107,639,455.94 0.00 0.00 111,938,175.88
1、房屋建筑物 72,850,250.92 71,927,484.50
2、机器设备 6,972,337.90 7,407,994.35
3、运输工具 6,777,811.55 6,536,101.99
4、电子设备 12,957,990.84 18,056,369.51
5、办公设备 2,533,550.84 2,471,846.17
6、其他设备 5,547,513.89 5,538,379.36
注： 房屋建筑物中新大陆科技园厂房已用于借款抵押。
（2）本期末本公司固定资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。
10． 在建工程
在建工程明细项目基本情况及增减变动如下：
年初账面余额 本年增加额
工程名称 预算金额 资金
来源 金额 其中：利息
资本化
减值
准备 金额 其中：利息资
本化福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
46
科技园区二期综
合楼项目 74,300,000.00 自筹 8,160,024.00 — — 15,887,746.00 —
（续上表）
本年减少额 年末账面余额
工程名称
金额 其中：本年转固 金额 其中：利息资本化 减值准备
工程投入
占预算比
例（%）
科技园区二期
综合楼项目 — — 24,047,770.00 — — 32.37%
11． 无形资产
（1） 无形资产的摊销和减值
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 30,010,572.80 0.00 240,000.00 29,770,572.80
1、土地使用权 29,200,000.00 29,200,000.00
2、金蝶财务软件 224,800.00 224,800.00
3、信息化项目软件 240,000.00 240000 0.00
4、PCB 设计软件 88,822.80 88,822.80
5、税控Orcad Capture 软件 16,850.00 16,850.00
6、人力资源管理系统软件 25000 25,000.00
7、DRP 系统开发费（30%） 59400 59,400.00
8、用友ERP U870 系统软件 155700 155,700.00
二、无形资产累计摊销额合计 3,696,424.91 345,980.89 240,000.00 3,802,405.80
1、土地使用权 3,135,446.23 325,806.91 3,461,253.14
2、金蝶财务软件 224,800.00 224,800.00
3、信息化项目软件 236,051.04 3,948.96 240000 0.00
4、PCB 设计软件 72,538.62 72,538.62
5、税控Orcad Capture 软件 13,760.67 13,760.67
6、人力资源管理系统软件 2083.35 2,500.02 4,583.37
7、DRP 系统开发费（30%） 3960 5,940.00 9,900.00
8、用友ERP U870 系统软件 7785 7,785.00 15,570.00
三、无形资产账面价值合计 26,314,147.89 0.00 0.00 25,968,167.00
1、土地使用权 26,064,553.77 25,738,746.86
2、金蝶财务软件
3、信息化项目软件 3,948.96 0.00
4、PCB 设计软件 16,284.18 16,284.18
5、税控Orcad Capture 软件 3,089.33 3,089.33
6、人力资源管理系统软件 22916.65 20,416.63
7、DRP 系统开发费（30%） 55440 49,500.00
8、用友ERP U870 系统软件 147915 140,130.00
（2）本年末本公司无形资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
47
12． 长期待摊费用
项目 初始金额 期末账面余额 年初账面余额
装修费 782,182.60 434,545.89 521,455.07
其他 1488564.97 1303902.97
合计 2,270,747.57 1,738,448.86 521,455.07
13． 递延所得税资产
（1）明细列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项目
暂时性差异 递延所得税资产 暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 31,749,949.85 4,802,216.20 31,749,949.85 4,802,216.20
开办费 1,858,761.96 464,690.49 1,858,761.96 464,690.49
可抵扣亏损 800,435.24 177,413.25 800,435.24 177,413.25
存货未实现收益 — — — —
公允价值变动 6,645,928.44 996,889.27 6,645,928.44 996,889.27
合计 41,055,075.49 6,441,209.21 41,055,075.49 6,441,209.21
（2）未确认递延所得税资产情况
项目 可抵扣暂时性差异/可抵扣亏损 备注
可抵扣亏损 3,005,189.41 无法预计未来收益情况
资产减值准备 181,562.58 无法预计未来收益情况
合计 3,186,751.99
14． 资产减值准备
本期减少额 项 目 年初账面余额 本期计提
额 转回 转销
期末账面余
额
坏账准备 16,220,489.93 — — — 16,220,489.93
存货跌价准备 15,711,022.50 — — — 15,711,022.50
合 计 31,931,512.43 — — — 31,931,512.43
15． 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 年初账面余额 本年增
加额 本年减少额 年末账面余额 资产受限制的
原因
新大陆科技园区房地产 70,770,086.07 — 984,551.36 69,785,534.71 借款抵押担保
合计 70,770,086.07 — 984,551.36 69,785,534.71
16． 短期借款
短期借款明细项目列示如下：福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
48
借款类别 年末账面余额 年初账面余额
信用借款 127,000,000.00 122,000,000.00
注：短期借款年末余额比年初余额增加4.10%，系本公司本年扩大生产经营需要增加借款。
17． 应付票据
种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 29,804,856.93 10,811,956.31
注1：年末应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
注2：应付票据年末余额比年初余额增加175.67%，系本公司本年度以票据方式支付的货款增加
所致。
18． 应付账款
（1）截至2009 年06 月30 日止，应付账款年末余额284,978,173.86 元，账龄超过一年的大额应付
账款的明细如下：
供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原
因
杭州中威电子技术有限公司 869,508.75 2007 年 货款 未结算
深圳市兴电科技开发有限公司 709,525.61 2006 年 货款 未结算
福建省中信博通信息科技有限公
司
459,000.00 2006 年 货款 未结算
合计 2,038,034.36
（2）截至2009 年06 月30 日止，应付账款余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权
股份的股东单位款项；关联方应付账款及占总应付账款的比例详见本附注十之（三）所述。
（3）应付账款年末余额比年初余额增加66.41%，主要系高速公路项目设备采购量增加，应付设
备款相应增加所致。
19． 预收款项
（1）截至2009 年06 月30 日止，预收款项年末余额13,726,776.29 元，账龄超过一年的大额预收
款项合计82,870.00 元。
（2）预收款项年末余额比年初余额减少56.27%，主要系本期高速项目根据合同约定结算已预收
工程款。
（3）截至2009 年06 月30 日止，预收款项余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股
份的股东单位款项；关联方预收款项及占总预收款项的比例详见本附注十之（三）所述。
20． 应付职工薪酬
本期末应付职工薪酬5,331,504.21 元，较年初减少4.28%，系用于支付员工福利。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
49
21． 应交税费
类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
增值税 981,805.40 -1,172,183.31
营业税 445,108.42 314,824.41
企业所得税 -2,071,902.29 -5,986,121.47
城市建设维护税 231,781.36 880,697.34
个人所得税 89,367.25 1,273,951.35
教育费附加 129,349.60 502,312.54
其他税种 -4,383.81 127,226.61
合计 -198,874.07 -4,059,292.53
22． 其他应付款
（1）截至2009 年06 月30 日止，其他应付款期末余额为12,053,047.27 元。
（2）截至2009 年6 月30 日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位款项合计315,620.16 元，明细详见本附注十之（三）；关联方其他应付款及占总其他应付
款的比例详见本附注十之（三）所述。
23． 一年内到期的非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额 备注
长期借款 20,000,000.00 20,000,000.00 明细详见本附注九（一）之24。
长期应付款 3,290,306.64 3,290,306.64 明细详见本附注九（一）之25。
合计 23,290,306.64 23,290,306.64
注：本公司于2009 年1 月代福州生洋油料有限公司清偿中国农业银行福州市马尾农行本金及利
息1,128,113.61 元。
24． 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
抵押借款 20,000,000.00 37,000,000.00 详见本附注十二之1
减：一年内到期的长期借款 20,000,000.00 17,000,000.00
净额 — 20,000,000.00
25． 长期应付款
长期应付款系本公司一次性取得、分期代福州生洋油料有限公司清偿给中国农业银行福州市马尾
农行有关本金及利息的代付款，长期应付款明细项目如下：福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
50
项目 余额 备注
初始金额 19,500,000.00
年末余额 6,467,479.78 注
减：一年内到期的应付款项 3,290,306.64
年末净额 3,177,173.14
注：本公司应在2011 年12 月20 日之前，代福州生洋油料有限公司清偿中国农业银行福州市马
尾农行应偿还本金美元945,000.00 元（每年等额本金美元135,000.00 元）及对应的利息。
26． 股本
本期内股本变动情况如下：
本次变动前 本次变动增减（+，－） 本次变动后
数量 比例
发行
新股
送股
公积金
转股
其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股
其中：
境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：
境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
1、人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
3,096,258
3,096,258
449,303,742
449,303,742
0.68%
0.68%
99.32%
99.32%
-118,688
-118,688
118,688
118,688
-118,688
-118,688
118,688
118,688
2,977,570
2,977,570
449,422,430
449,422,430
0.66%
0.66%
99.34%
99.34%
三、股份总数 452,400,000 100.00% 0 0 452,400,000 100.00%
27． 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 124,654,644.99 573,574.75 124,081,070.24
其他资本公积 2,058,300.00 2,058,300.00
合 计 124,654,644.99 2,058,300.00 573,574.75 126,139,370.24福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
51
28． 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 54,045,371.45 54,045,371.45
任意盈余公积 8,384,264.44 8,384,264.44
合计 62,429,635.89 62,429,635.89
注：法定盈余公积本年增加数系按母公司本年度实现净利润的10%提取法定盈余公积形成。
29． 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本期数 上年同期数
本年年初未分配利润 122,237,930.94 160,627,224.27
加：本年净利润 44,104,151.43 36,412,615.67
其他
可供分配利润 166,342,082.37 197,039,839.94
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 67,860,000.00
年末未分配利润 166,342,082.37 129,179,839.94
30． 少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
子公司名称 年末账面余额 年初账面余额
福建新大陆自动识别技术有限公司 14,639,013.70 14,544,109.57
福建新大陆软件工程有限公司 15,842,749.19 18,738,086.50
北京新大陆联众数码科技有限责任公司 — —
上海新大陆翼码信息科技有限公司 5,746,943.03 5,360,000.20
福建新大陆地产有限公司 832,379.46 879,647.92
湖北金叶科技有限公司 5,636,168.82 6,000,000.00
新大陆北美公司 73,369.13
新大陆欧洲公司 -257,556.60
合计 42,513,066.73 45,521,844.19
31． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期数
营业收入 497,082,006.04 515,718,053.52
其中：主营业务收入 496,096,936.69 514,727,313.40
其他业务收入 985,069.35 990,740.12
营业成本 344,415,600.94 382,763,925.38福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
52
其中：主营业务成本 343,710,771.84 382,172,939.46
其他业务成本 704,829.10 590,985.92
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
本期发生额 上年同期数
产品或业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卡系列机具 123,173,703.34 68,685,454.63 103,903,846.72 65,784,784.26
行业应用软件开发及服
务（含硬件配套）
230,846,525.97 146,842,325.99 223,893,530.49 138,704,272.05
电子增值业务 121,026,456.14 110,302,489.52 172,563,114.00 164,155,866.11
房屋租赁 985,069.35 704,829.10 990,740.12 590,985.92
其他 21,050,251.24 17,880,501.70 14,366,822.19 13,528,017.04
合计 497,082,006.04 344,415,600.94 515,718,053.52 382,763,925.38
(3)按行业分类列示如下：
本期发生额 上年同期数
行业类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 123,173,703.34 68,685,454.63 103,903,846.72 65,784,784.26
服务业 373,908,302.70 275,730,146.31 411,814,206.80 316,979,141.12
合计 497,082,006.04 344,415,600.94 515,718,053.52 382,763,925.38
（4）按地区分类列示如下：
本期发生额 上年同期数
地区类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 10,879,467.29 14,001,090.71 11,241,811.93 6,778,759.69
东北地区 17,554,182.99 9,499,402.37 20,338,476.92 13,875,577.71
华东地区 304,974,413.22 215,865,397.57 421,669,448.34 336,324,508.77
华中地区 7,700,649.27 4,803,809.15 5,811,639.10 3,737,954.42
西南地区 19,613,268.62 5,873,173.77 8,056,830.61 4,526,952.06
西北地区 109,584,079.40 77,518,205.25 18,263,863.24 4,113,679.66
华南地区 10,101,490.88 5,600,684.47 28,158,656.81 12,532,575.59
其他 16,674,454.37 11,253,837.65 2,177,326.57 873,917.48
合计 497,082,006.04 344,415,600.94 515,718,053.52 382,763,925.38
32． 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上年同期数
营业税 4,846,354.48 3,687,144.50
城建税 722,524.99 454,506.25
教育费附加 414,543.53 255,256.43
其他 185,024.15 30,927.17
合计 6,168,447.15 4,427,834.35福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
53
33． 销售费用
销售费用本期发生额为36,567,714.07 元，比上年同期减少3.72%。
34． 管理费用
管理费用本期发生额为61,635,578.79 元，比上年同期增加39.11%，主要系职工人数、薪酬标准提
高以及年终奖提高增加员工薪酬支出约500 万元以及加大研发投入约1000 万元。
35． 财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 3,243,042.08 2,962,872.44
减：利息收入 1,079,809.02 996,180.33
汇兑损失 5,756.08 40,565.99
手续费及其他 572,518.11 399,559.43
合 计 2,741,507.25 2,406,817.53
注：财务费用本期数比上年同期数增加13.91%。
36． 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期数
交易性金融资产 9,724.27 -6,839,882.39
合计 9,724.27 -6,839,882.39
37． 投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本年发生额 上年同期数
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 5,383,460.00
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额 184,399.85
长期股权投资转让收益
交易性金融资产、指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产持有和处置收益
9,544,694.73 9,484.27
可供出售金融资产持有和处置收益 5,164.38
其他投资收益
合计 9,734,258.96 5,392,944.27
注：投资收益本年数比上年同期数增加80.50%，主要系本期证券投资投资收益比上年增加954 万
元。
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
38． 营业外收入
项目 本期发生额 上年同期数福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
54
项目 本期发生额 上年同期数
非流动资产处置利得合计 44,613,820.65
其中：固定资产处置利得 44,613,820.65
无形资产处置利得
政府补助利得（注） 538,119.66 976,528.67
其他 108,824.90 17,434.15
合计 646,944.56 45,607,783.47
注1：营业外收入本期数比上年数减少98.58%，主要系去年同期土地被收购收入4,455 万元所致。
注2：本年政府补助利得明细如下：
项目 本期发生额
软件产品先征后退增值税 538,119.66
小计 538,119.66
39． 营业外支出
项目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 8,414.10 34,277,958.06
其中：固定资产处置损失 8,414.10 34,277,958.06
罚款支出 6,418.86
捐赠支出 81,600.00
其他 20,071.23 —
合计 28,485.33 34,365,976.92
40． 少数股东损益
少数股东损益构成如下：
被投资单位名称 少数股权比例 本期发生额 上年同期发生额
福建新大陆自动识别技术有限公司 35% 1,844,904.13 888,740.39
福建新大陆软件工程有限公司 20% 3,851,922.79 2,859,312.70
福建新大陆地产有限公司 5% -47,268.46
湖北金叶科技有限公司 40% -363,831.18
北京新大陆联众数码科技有限责任公司 2% — —
上海新大陆翼码信息科技有限公司 35% 386,942.83 -487,392.52
新大陆北美公司 22.83% -491,865.67
新大陆欧洲公司 42% -326,060.47
合计 4,854,743.97 3,260,660.57
41． 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
1．将净利润调节为经营活动现金流量： 本期数 上年同期
净利润 48,958,895.40 39,673,276.24福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
55
资产减值准备 -
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
旧
6,058,390.39 5,138,785.53
无形资产摊销 345,980.89 469,845.58
长期待摊费用摊销 - 16,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列）
7,471.26 -10,302,916.31
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,428.84 -23,255.02
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -9,724.27 6,839,882.39
财务费用（收益以“－”号填列） 2,777,715.01 2,408,077.59
投资损失（收益以“－”号填列） -9,734,258.96 -5,392,944.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -
存货的减少（增加以“－”号填列） -68,607,388.81 -44,175,186.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -350,082,986.76 796,014,991.00
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 301,019,949.76 -939,402,558.21
其他 -1,179,448.64 4,167,715.21
经营活动产生的现金流量净额 -70,443,975.89 -144,567,586.77
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 206,663,787.38 169,482,915.24
现金的期初余额 287,386,321.00 342,967,819.58
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -80,722,533.62 -173,484,904.34
（2）现金流量表其他项目
A、经营活动产生的现金流量净流出70,443,975.89 元较上年同期144,567,586.77 元减少
51.27%，受所处行业特点限制，公司货款回笼主要集中在下半年，上半年经营活动产生的现金流量净
额一般为负数，本期经营活动产生的现金流量较上年同期有较大改善，主要系本期加大货款回笼力度
所致。
B、投资活动产生的现金流量净流出10,641,981.03 元，较上年同期净流入40,159,822.48 元，主
要系本期加大科技园区二期综合楼项目建设投入支付现金1589 万元,以及上年同期土地被收购现金
流入4,455 万元所致。
C、筹资活动产生的现金流量净流入371,371.68 元，较上年同期净流出69,035,826.72 元，主要
系上年同期分配股利、利润或偿付利息支付的现金68,064,146.52 元所致。福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
56
（二） 母公司财务报表主要项目注释
42． 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额 类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 258,025,071.56 75.01% 8,598,222.90 249,426,848.66
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 6,158,731.72 1.79% 3,494,921.42 2,663,810.30
其他不重大应收账款 79,809,444.61 23.20% 2,055,536.62 77,753,907.99
合 计 343,993,247.89 100.00% 14,148,680.94 329,844,566.95
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的应收账款 167,763,413.01 59.39% 8,598,222.90 159,165,190.11
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收账款 6,158,731.72 2.18% 3,494,921.42 2,663,810.30
其他不重大应收账款 108,553,944.76 38.43% 2,055,536.62 106,498,408.14
合 计 282,476,089.49 100.00% 14,148,680.94 268,327,408.55
注1：本公司期末余额大于300 万元的应收账款分类为单项金额重大的款项。
注2：本公司将实际账龄超过3 年的非关联方应收账款作为风险较大的判断依据。
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额 账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 274,477,891.60 79.79% — 274,477,891.60
1－2 年（含） 38,306,607.30 11.14% 3,830,660.73 34,475,946.57
2－3 年（含） 16,204,478.82 4.71% 2,430,671.82 13,773,807.00
3 年以上 15,004,270.17 4.36% 7,887,348.39 7,116,921.78
合 计 343,993,247.89 100.00% 14,148,680.94 329,844,566.95
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 212,960,733.20 75.39% — 212,960,733.20
1－2 年（含） 38,306,607.30 13.56% 3,830,660.73 34,475,946.57
2－3 年（含） 16,204,478.82 5.74% 2,430,671.82 13,773,807.00
3 年以上 15,004,270.17 5.31% 7,887,348.39 7,116,921.78
合 计 282,476,089.49 100.00% 14,148,680.94 268,327,408.55
（3）应收账款主要客户明细列示如下：
期末账面余额 客户名称
账面余额 欠款年限 占总额比例
年初账面余
额
南平浦南高速公路有限责任公司
44,191,427.10
1 年以内 12.85% 46,992,442.12
甘肃省高等级公路建设开发有限公 1 年以内 9.34% —福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
57
期末账面余额 客户名称
账面余额 欠款年限 占总额比例
年初账面余
额
司 32,129,730.20
三明泉三高速公路有限责任公司
28,470,463.55
1 年以内 8.28% 35,850,037.55
福建新大陆通信科技有限公司
21,577,567.63
1 年以内 6.27% 25,857,540.09
龙岩龙长高速公路有限公司
12,348,048.58
1-2 年 3.59% 29,512,737.77
合 计
138,717,237.06
40.33% 138,212,757.53
注：截至2009 年06 月30 日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计138,717,237.06 元，占
应收账款总额的比例为42.06%。
（4）年末全额计提坏账准备的应收款项明细如下：
客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 对方明显缺乏偿债能力
43． 其他应收款
（1） 其他应收款按类别分析列示如下：
期末账面余额 类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 167,372,409.77 87.24% 22,256.75 167,350,153.02
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款 2,232,744.38 1.16% 541,177.50 1,691,566.88
其他不重大其他应收款 22,252,778.88 11.60% 886,152.11 21,366,626.77
合 计 191,857,933.03 100.00% 1,449,586.36 190,408,346.67
年初账面余额
类别
金额 比例 坏账准备 净额
单项金额重大的其他应收款 8,822,730.50 6.63% 22,256.75 8,800,473.75
单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的其他应收款 2,232,744.38 1.68% 541,177.50 1,691,566.88
其他不重大其他应收款 122,061,273.24 91.69% 886,152.11 121,175,121.13
合 计 133,116,748.12 100.00% 1,449,586.36 131,667,161.76
注1：本公司期末余额大于100 万元的其他应收款分类为单项金额重大的款项。
注2：本公司将实际账龄超过3 年的除关联方往来、员工借款及保证金外的其他应收款作为风险
较大的判断依据。
注3：本公司其他应收款年末余额比年初余额增加44.13%，主要系与福建新大陆软件工程有限公
司往来款增加所致。
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
58
期末账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 176,828,893.89 92.16% — 176,828,893.89
1－2 年（含） 10,880,266.76 5.67% 133,768.97 10,746,497.79
2－3 年（含） 1,355,595.34 0.71% 85,785.55 1,269,809.79
3 年以上 2,793,177.04 1.46% 1,230,031.84 1,563,145.20
合 计 191,857,933.03 100.00% 1,449,586.36 190,408,346.67
年初账面余额
账龄结构
金额 比例 坏账准备 净额
1 年以内 118,087,708.98 88.71% — 118,087,708.98
1－2 年（含） 10,880,266.76 8.17% 133,768.97 10,746,497.79
2－3 年（含） 1,355,595.34 1.02% 85,785.55 1,269,809.79
3 年以上 2,793,177.04 2.10% 1,230,031.84 1,563,145.20
合 计 133,116,748.12 100.00% 1,449,586.36 131,667,161.76
（3）其他应收款前五名列示如下：
期末账面余额
单位名称
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
年初账面
余额
福建新大陆地产有限公司
93,194,125.46
子公司往来 1年以内 48.57% 92,082,170.49
福建新大陆软件工程有限公
司
40,410,012.92
子公司往来 1-2 年 21.06%
-2,600,662.46
上海新大陆翼码信息科技有
限公司
17,705,955.31
子公司往来 1-2 年 9.23% 13,668,664.41
福建移动福州分公司
1,963,450.30
往来款 1年以内 1.02% -
办事处周转金
2,449,686.78
往来款 1年以内 1.28% 1,622,730.50
合 计 155,723,230.77 81.16% 104,772,902.94
注：截至2009 年06 月30 日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计155723230.77 元，占
其他应收款总额的比例为81.16%。
（4）年末全额计提坏账准备的其他应收款明细如下：
客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 对方明显缺乏偿债能力
44． 长期股权投资
（1）长期股权投资福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
59
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
对子公司投资 126,352,431.29 4,670,029.33 131,022,460.62
对其他企业投资 91,112,270.86 184399.85 91,296,670.71
按成本法核算的长期投资 90,569,880.00 — 90,569,880.00
按权益法核算的长期投资 542,390.86 184399.85 — 726,790.71
合计 217,464,702.15 4,854,429.18 222,319,131.33
减：长期股权投资减值准备 — — — —
净额 217,464,702.15 222,319,131.33
注：（1）按成本法核算的长期股权投资本年变动情况详见本附注九之8。
（2）按权益法核算的长期股权投资本年变动情况详见本附注九之8。
45． 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期数
营业收入 386,588,542.11 433,370,939.81
其中：主营业务收入 385,603,472.76 432,380,199.69
其他业务收入 985,069.35 990,740.12
营业成本 317,529,515.11 362,384,365.97
其中：主营业务成本 316,824,686.01 361,793,380.05
其他业务成本 704,829.10 590,985.92
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
本期发生额 上年同期数
产品或业务类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卡系列机具 112,345,610.34 68,479,506.87 97,975,529.15 66,842,127.53
行业应用软件开发及服
务（含硬件配套）
163,784,111.63 140,028,160.25 171,226,531.52 133,065,931.30
电子增值业务 109,473,750.79 108,317,018.89 163,178,139.02 161,885,321.22
房屋租赁 985,069.35 704,829.10 990,740.12 590,985.92
合计 386,588,542.11 317,529,515.11 433,370,939.81 362,384,365.97
(3)按行业分类列示如下：
本期发生额 上年同期数
行业类别
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 112,345,610.34 68,479,506.87 97,975,529.15 66,842,127.53
服务业 274,242,931.77 249,050,008.24 335,395,410.66 295,542,238.44
合计 386,588,542.11 317,529,515.11 433,370,939.81 362,384,365.97
十、 关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 母公司福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
60
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例
福建新大陆科技集
团有限公司
福州
高新技术产品
的研究开发及
相关投资；贸易
8,500 万 15458576-9 44.98% 44.98%
2． 子公司
子公司情况详见本附注七、企业合并及合并财务报表之（一）。
3． 联营企业
联营企业情况详见本附注八、联营企业。
4． 其他不存在控制关系的关联方
关联方名称 与本公司关系
福州鑫宇电子有限公司 本公司持有其35%的股权
福建新大陆通信科技有限公司 同一控股股东
福建新大陆生物技术有限公司 同一控股股东
福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东
（二） 关联方交易
1． 销售商品
2009 年4 月9 日，本公司召开公司第三届董事会第四十四次会议决议，审议通过了《福建新大
陆电脑股份有限公司日常关联交易的议案》，同意本公司与福建新大陆通信科技有限公司（以下简称
“通信公司”）签订《电子产品及原辅材料销售框架协议》，在2009 年向通信公司向通信公司销售其生
产所需要的机顶盒板卡及原辅材料和无线产品部件及原辅材料，交易价格依据市场公允价格确定，关
联交易总额在人民币1.30 亿元以内。
本报告期，本公司累计向通信公司销售其生产所需要的机顶盒板卡及原辅材料和无线产品部件及
原辅材料含税金额为20,890,743.92 元。至本期末，尚有应收款项21,577,567.63 元未结算。
2． 租赁
（1）本公司于2009 年与福建新大陆环保科技有限公司（以下简称新大陆环保公司）签订了《房
屋租赁合同》，本公司将座落于福州市经济技术开发区快安延伸区儒江大道西路1 号厂房租给该公司，
建筑面积为6923.43 平方米，租赁期限为自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止，租金为每月人
民币88,900.00 元。本年实际收取租金533,400.00 元。
（2）本公司于2009 年与新大陆环保公司签订《房屋租赁合同》，本公司将座落于北京市首体南
路22 号的国兴大厦16 层写字楼一建筑面积47.59 平方米的办公室租给新大陆环保公司，月租金2,850.64
元，租赁期限为自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止。本报告期租金未收取。
（3）本公司于2009 年与福建新大陆生物技术有限公司签订《房屋租赁合同》，本公司将座落于
北京市首体南路22 号的国兴大厦16 层写字楼一建筑面积为37.62 平方米的办公室租给该公司，租赁福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
61
期限为自2009 年1 月1 日起至2009 年3 月31 日止，租金为每月人民币2,253.44 元。本报告期租金未
收取。
（4）本公司于2009 年与福建新大陆通信科技有限公司签订了《房屋租赁协议》，本公司将座落于
北京市首体南路22 号的国兴大厦16 层写字楼—建筑面积为253.24 平方米的办公室租给该公司，每
月租金15,169.08 元，租赁期限为自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止。2099 年5 月1 日，
本公司与该公司签订了《房屋租赁变更协议》，将租赁面积变更为220.23 平方米，月租金变更为
13,191.78 元，本报告期租金未收取。
3． 其他主要关联交易
（1）代理进口
本公司于2009 年1 月1 日与母公司新大陆科技集团签订了《委托代理协议》，就本公司2009 年度
进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆科技集团代理进口或由其负
责进口并销售给本公司，新大陆科技集团向本公司收取0.3%的委托代理手续费或按货品的进口成本
加价0.3%销售给本公司。有效期限自2009 年1 月1 日起至2009 年12 月31 日止。本年度，本公司控
股子公司自动识别通过新大陆科技集团委托代理进口货物291,5457.23 元，截至2009 年6 月30 日止，
自动识别预付新大陆科技集团代理进口货款尚余1,543,252.65 元未结算。
（2）商标使用权
根据1999 年9 月30 日本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签订的《商标
使用许可合同》，新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标(“新大陆”中文、英文文
字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订之日起至商标注册有效期满之日止。商
标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时办理续展手续，每次续展后本公司可无偿连续使用；
若新大陆科技集团不愿意办理续展手续，新大陆科技集团应当将商标无偿转让给本公司。
（三） 关联方往来款项余额
年末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
福建新大陆通信科技有限公司 应收账款 21,577,567.63 5.76% 25,857,540.09 8.30%
福建新大陆生物技术股份有限公
司
应收账款 800.00 小于0.01%
福建新大陆科技集团有限公司 预付款项 1,543,252.65 1.26% 204,818.61 0.36%
福建新大陆生物技术有限公司 预收款项 15,019.41 0.05%
福州鑫宇电子有限公司 应付账款 1,455,108.32 0.51% 20,000.00 0.01%
福建新大陆科技集团有限公司 其他应付款 315,620.16 2.62% 178,370.36 1.35%
福建新大陆环保科技有限公司 其他应付款 10,605.00 小于0.01% 2,499.36 0.02%
胡钢 其他应付款 6,000,000.00 45.35%福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
62
年末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
金额 比例 金额 比例
福建新大陆药业有限公司 其他应付款 3,380.00 小于0.01% — —
福建新大陆通信科技有限公司 其他应付款 300.00 小于0.01%
十一、 或有事项
截至2009 年6 月30 日止，本公司无应披露未披露的重大或有事项。
十二、 补充资料
（一） 非经常性损益
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证
券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 上年同期数
非经常性收入项目： 0.00
1、非流动资产处置收益 0.00 44,613,820.65
2、计入当期损益的政府补助 1,521,427.00
976,528.67
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或
金融负债产生的公允价值变动收益
9,724.27 -6,839,882.39
4、证券投资收益 9,544,694.73 9,484.27
5、营业外收入中的其他项目 108,824.90
17,434.15
6、福利费冲回 0.00
小 计 11,184,670.90 38,777,385.35
非经常性支出项目： 0.00
1、非流动资产处置损失 8,414.10 34,277,958.06
2、营业外支出中的其他项目 20,071.23
88,018.86
小 计 28,485.33 34,365,976.92
影响利润总额 11,156,185.57 4,411,408.43
减：所得税影响额 574,618.52 1,102,852.11
影响净利润 10,581,567.06 3,308,556.32
影响少数股东损益 144,898.66
25,014.42
影响归属于母公司普通股股东净利润 10,436,668.39 3,283,541.90
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 33,667,483.04 33,129,073.77福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
63
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股
收益的计算及披露（2007 年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1 号――非经常性损
益（2007 年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1. 计算结果
本期数
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 5.46% 5.62% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润（Ⅱ）
4.17% 4.29% 0.07 0.07
上年同期数
报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 4.77% 4.68% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润（Ⅱ）
4.53% 4.44% 0.08 0.08
2. 每股收益的计算过程
项目 序号 本期数 上年同期数
归属于本公司普通股股东的净
利润
1 44,104,151.43 36,412,615.67
扣除所得税影响后归属于母公
司普通股股东净利润的非经常
性损益
2 10,436,668.39 1,820,074.54
归属于本公司普通股股东、扣除
非经常性损益后的净利润
3=1-2 33,667,483.04 34,592,541.13
年初股份总数 4 452,400,000.00 452,400,000.00
公积金转增股本或股票股利分
配等增加股份数
5
发行新股或债转股等增加股份
数
6
发行新股或债转股等增加股份
下一月份起至报告期年末的月
份数
7
报告期因回购或缩股等减少股
份数
8
减少股份下一月份起至报告期
年末的月份数
9
报告期月份数 10 12 12福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
64
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 452,400,000.00 452,400,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.10 0.08
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.07 0.08
已确认为费用的稀释性潜在普
通股利息
14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.10 0.08
稀释每股收益（Ⅱ）
19=[3+(14－16)
×(1-15)]÷(11+17)
0.07 0.08
法定代表人：胡钢 主管会计工作的负责人：徐志凌 会计机构负责人：徐志凌
福建新大陆电脑股份有限公司
2009年8月6日福建新大陆电脑股份有限公司2009 年半年度报告
65
第七节 备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）其他有关资料。
董事长： 胡 钢
福建新大陆电脑股份有限公司
董 事 会
二零零九年八月七日
