福建新大陆电脑股份有限公司

    FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD.

    2010 年半年度报告全文

    二○ 一○ 年八月十七日福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    目 录

    第一节 公司基本情况.........................................1

    第二节 股本变动和主要股东持股情况...........................4

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况.........................6

    第四节 董事会报告...........................................7

    第五节 重要事项............................................12

    第六节 财务报告（未经审计） ................................20

    第七节 备查文件............................................74

    重要提示

    公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不

    存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和

    完整性负个别及连带责任。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长胡钢、财务负责人徐志凌声明：保证半年度报告中财务报告的真

    实、完整。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    1

    第一节 公司基本情况

    一、公司基本情况简介

    1、法定中文名称：福建新大陆电脑股份有限公司

    法定英文名称：FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD.

    英文名称缩写：NEWLAND

    2、公司法定代表人：胡 钢

    3、公司董事会秘书：侯浩峰

    证券事务代表：徐莉

    联系地址：福建省福州市马尾区儒江西路1 号新大陆科技园

    联系电话：0591-83979997

    传 真：0591-83979997 83977666

    电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com

    4、公司注册地址: 福建省福州市马尾区儒江西路1 号新大陆科技园

    公司办公地址: 福建省福州市马尾区儒江西路1 号新大陆科技园

    邮政编码：350015

    公司国际互联网网址：http://www.newlandcomputer.com

    电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com

    5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》

    登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    公司年度报告备置地点：公司证券部

    6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：新大陆

    股票代码：000997

    7、其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1994 年4 月20 日

    公司首次注册登记地点：福建省福州市马尾君竹路83 号B 座5 楼

    企业法人营业执照注册号：350000100017027

    税务登记号码：350105154586155

    组织机构代码：15458615-5福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    2

    公司聘请的会计师事务所名称、办公地址

    会计师事务所名称：天健光华(北京)会计师事务所有限公司

    地址：北京市西城区金融街27 号投资广场A12 层1201 至1204 室福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    3

    二、财务数据和指标

    单位：元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末

    增减（％）

    总资产 1,947,425,247.21 1,407,301,225.77 38.38%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,264,679,031.33 850,816,828.18 48.64%

    股本 510,266,666.00 452,400,000.00 12.79%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 2.48 1.88 31.91%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期增减

    （％）

    营业总收入 415,133,500.04 497,082,006.04 -16.49%

    营业利润 50,377,553.72 55,297,141.07 -8.90%

    利润总额 52,149,054.28 55,915,600.30 -6.74%

    归属于上市公司股东的净利润 40,916,288.92 44,104,151.43 -7.23%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的

    净利润

    40,314,604.55 33,667,483.04 19.74%

    基本每股收益（元/股） 0.09 0.10 -10.00%

    稀释每股收益（元/股） 0.09 0.10 -10.00%

    净资产收益率（%） 4.74% 5.62% 减少0.88 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -90,956,392.78 -70,443,975.89 -29.12%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.18 -0.16 -12.50%

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 -88,375.84

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，

    符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府

    补助除外

    820,888.16

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,002.80

    所得税影响额 -92,090.57

    少数股东权益影响额 -24,734.58

    合计 601,684.37 -福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    4

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表 数量单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股 送股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 1,986,070 0.44% 57,866,666 0 0 -324,533 57,542,133 59,528,203 11.67%

    1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股 0 0.00% 8,000,000 0 0 0 8,000,000 8,000,000 1.57%

    3、其他内资持股 0 0.00% 49,866,666 0 0 0 49,866,666 49,866,666 9.77%

    其中：境内非国有法

    人持股

    0 0.00% 39,866,666 0 0 0 39,866,666 39,866,666 7.81%

    境内自然人持股 0 0.00% 10,000,000 0 0 0 10,000,000 10,000,000 1.96%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 1,986,070 0.44% 0 0 0 -324,533 -324,533 1,661,537 0.33%

    二、无限售条件股份 450,413,930 99.56% 0 0 0 324,533 324,533 450,738,463 88.33%

    1、人民币普通股 450,413,930 99.56% 0 0 0 324,533 324,533 450,738,463 88.33%

    2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    三、股份总数 452,400,000 100.00% 57,866,666 0 0 0 57,866,666 510,266,666 100.00%

    注1：根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理

    业务指引》，中国结算深圳分公司于每年的第一个交易日对上市公司董事、监事和高级管理人员所持

    的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁；公司董事、监事和高级管理人员离任，

    自离任日起六个月内其持有及新增的本公司股份将予以全部锁定。故报告期内，公司有限售条件的境

    内自然人持股发生变动。

    二、股东情况介绍

    1、截止2010 年6 月30 日，股东总数为62，435 户。

    2、截止2010 年6 月30 日，前十名股东、前十名流通股股东持股情况

    数量单位：股

    股东总数 62,435

    前10 名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    福建新大陆科技集团有限公司 境内非国有法人38.23% 195,099,689 0 127,000,000

    中国建设银行－银华核心价值优选股票型境内非国有法人2.35% 12,000,000 0 0福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    5

    证券投资基金

    富邦资产管理有限公司 境内非国有法人1.96% 10,000,000 10,000,000 0

    上海英博企业发展有限公司 境内非国有法人1.67% 8,500,000 8,500,000 0

    西藏自治区投资有限公司 境内国有法人 1.57% 8,000,000 8,000,000 0

    福建新大陆生物技术股份有限公司 境内非国有法人1.23% 6,258,538 0 0

    李绍君 境内自然人 1.18% 6,000,000 6,000,000 0

    海通－中行－富通银行 境外法人 1.09% 5,571,568 0 0

    江苏瑞华投资发展有限公司 境内非国有法人0.98% 5,000,000 5,000,000 0

    绍兴龙凯实业投资有限公司 境内非国有法人0.86% 4,366,666 4,366,666 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    福建新大陆科技集团有限公司 195,099,689 人民币普通股

    中国建设银行－银华核心价值优选股票型

    证券投资基金

    12,000,000 人民币普通股

    福建新大陆生物技术股份有限公司 6,258,538 人民币普通股

    海通－中行－富通银行 5,571,568 人民币普通股

    中国建设银行－银华－道琼斯88 精选证

    券投资基金

    3,499,870 人民币普通股

    中国农业银行-银华内需精选股票型证券

    投资基金

    3,439,844 人民币普通股

    申群芳 1,792,433 人民币普通股

    中国建设银行－海富通风格优势股票型证

    券投资基金

    1,695,737 人民币普通股

    中国对外经济贸易信托有限公司－同享二

    号信托计划

    1,693,018 人民币普通股

    中国农业银行－景顺长城内需增长贰号股

    票型证券投资基金

    1,254,030 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    前十名股东中，福建新大陆科技集团有限公司是福建新大陆生

    物技术股份有限公司控股股东，存在关联关系，属于《上市公司股

    东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东

    之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东

    持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    注：前十名股东持股情况中，富邦资产管理有限公司、上海英博企业发展有限公司、西藏自治区

    投资有限公司、李绍君、江苏瑞华投资发展有限公司、绍兴龙凯实业投资有限公司系通过公司2009

    年度非公开发行股票获得公司股份的股东，所得股份全部为有限售条件流通股，锁定期1 年。公司

    2009 年度非公开发行A 股股票于2010 年6 月7 日完成，2010 年6 月22 日在中国证券登记结算有限

    责任公司深圳分公司完成股份登记托管及股份限售手续，2010 年7 月6 日在深圳证券交易所完成上

    市。

    3、持有本公司股份达5%以上(含5％)的股东所持股份被质押、冻结或托管的情况福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    6

    报告期内，控股股东福建新大陆科技集团有限公司（以下简称“新大陆集团”）质押

    公司股份的相关信息刊登于2010 年1 月30 日、3 月20 日、5 月26 日、6 月30 日的《中

    国证券报》、《证券时报》。截至报告期末，新大陆集团所持本公司股份195,099,689 股中

    共有127，000,000 股质押给银行，所质押股份占公司总股本的28.07％。

    4、有限售条件股份可上市交易时间

    本公司有限售条件股份包括高管股份及2009 年度非公开发行向10 名特定对象发行

    的股份。其中，高管股份的解除限售时间按照《深圳证券交易所上市公司董事、监事和

    高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》的规定。本公司2009 年度非公开

    发行股份预计可上市交易时间为2011 年7 月6 日。

    三、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持股及变动情况

    姓名 职务 年初持股数

    本期增持股份

    数量

    本期减持股份

    数量

    期末持股数

    胡 钢 董事长、董事 800,000 0 0 800,000

    王 晶 副董事长、董事 503,875 0 0 503,875

    林学杰 董 事 508,500 0 50,625 457,875

    孙亚力 董事、总经理 10,000 0 0 10,000

    梁键 董 事 0 0 0 0

    刘兆才 独立董事 0 0 0 0

    张铁军 独立董事 0 0 0 0

    程代强 独立董事 0 0 0 0

    许成建 监事会主席 54,633 0 1,2650 41,983

    林整榕 监 事 45,000 0 0 45,000

    王贤福 监 事 226,125 0 0 226,125

    林建 常务副总经理 0 0 0 0

    齐 弘 审计总监 47,250 0 0 47,250

    徐志凌 财务副总监 20,000 0 0 20,000

    侯浩峰 董事会秘书 0 0 0 0福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    7

    二、报告期内公司无董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    第四节 董事会报告

    一、公司经营情况

    1、主营业务的范围及经营状况

    公司主营业务的范围：电子计算机及其外部设备、税控收款机的制造、销售、租赁，

    对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务及信息服务；公路计算机收费、监控、系

    统设计、咨询及安装调试；对外贸易。

    报告期内，公司在前两年对业务结构和战略进行梳理的基础上，进一步明确了以电

    子信息识别相关产品及应用、行业应用软件和产品服务为两大业务主线，进一步整合资

    源以促进业务发展。

    报告期内，公司各项业务稳步发展，主要经营情况如下：

    项目 2010 年1-6 月 2009年1-6 月 同比增减（%）

    营业收入 415,133,500.04 497,082,006.04 -16.49%

    营业利润 50,377,553.72 55,297,141.08 -8.90%

    净利润 40,916,288.92 44,104,151.43 -7.23%

    扣除非经常性损益后

    的净利润

    40,314,604.55 33,667,483.04 19.74%

    报告期内，公司各项业务进展情况如下：

    在电子信息识别业务方面：

    （1）在电子回执业务方面，在现有基础上，为进一步拓展电子回执应用，公司致力

    于向“多运营商通道、多传递手段、社会化服务”发展；除巩固现有应用领域外，重点

    拓展个人应用，加大与电子商务产业链重要力量的合作力度；开始部署港澳台市场，为

    电子凭证的海外应用开篇布局。

    （2）在农业部动物溯源项目方面，除继续跟进各地全国动物疫病及标识可追溯体系

    建设工作中的识读器的招标采购工作外，重点加强商务部“放心肉”体系建设和“国家

    兽药产品追溯信息系统开发和集成” 试点项目，并取得较大进展。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    8

    （3）除动物溯源、电子回执应用外，公司的条码识读设备整机和识读模组销售亦取

    得了良好的增长。国内大行业、大客户拓展进展顺利，上半年成功中标或入围中移动、

    石化系统、中国工商银行、中国银行等大客户的条码识读设备采购项目，公司的条码识

    读设备被列入“中央国家机关2010 年计算机等产品政府集中采购”产品。在海外销售方

    面，公司欧洲、台湾和北美三家境外子公司在销售渠道建设、项目跟进方面做了充分准

    备，海外推进的效果开始呈现。

    （4）为进一步拓展信息识别类业务，公司成立了传感事业部，重点促进RFID 和温

    度传感技术和产品的开发，以及推进相关产品在冷链物流领域的业务。目前，温控标签、

    温度终端及相关软件的开发进展顺利，并积极与合作客户开展业务试点。公司已被中国

    标准化委员会正式授予《冷链标准化定点联系单位》。

    在传统业务方面：

    （1）在高速公路业务上，上半年公司中标福州长乐国际机场高速公路二期、武邵高

    速公路、福州绕城高速公路、宁武高速公路（南平段）、渔平高速公路等机电项目，继续

    巩固公司在省内高速公路信息化建设中的市场地位。同时，公司开始着手在与智能交通

    相关联的物联网、城市地铁、ETC 省际联网和储值卡等方面应用技术的研究。

    （2）在移动通信服务上，公司继续深入挖掘现有市场的客户需求，推进通信领域的

    产品的研发和项目实施工作；加大公司研发投入，通过积极开发新产品、尝试合作运营

    模式、加强产品可复用性等手段，开拓新市场，争取更大的市场份额。

    （3）在金融产品及服务上，公司上半年重点银行客户入围进展顺利；手机支付稳步

    推进，移动、电信行业入围测试通过；研究成功第一款彩屏POS 。同时积极开展了基于

    物联网领域的手机支付、电子支付应用的探讨与市场拓展。另外，在供应链体系、外包

    生产管控、主动性技术研发等方面加强工作，得到较好的提升。

    2、2010 年1-6 月主营业务分行业、产品、地区的构成情况

    单位：万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比上

    年同期增减

    （%）

    毛利率比上年同

    期增减（%）

    制造业 14,388.43 8,181.40 43.14% 16.81% 19.11% 减少1.10 个百分点

    服务业 27,124.92 16,247.18 40.10% -27.46% -41.08% 增加13.85 个百分点

    合计 41,513.35 24,428.58 41.15% -16.49% -29.07% 增加10.44 个百分点

    主营业务分产品情况

    电子支付产品及信息

    识读产品

    14,388.43 8,181.40 43.14% 16.81% 19.11% 减少1.10 个百分点福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

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    行业应用软件开发及

    服务（含硬件配套）

    24,481.99 14,775.79 39.65% -2.81% -10.30% 增加5.04 个百分点

    电子回执 1,385.52 279.40 79.83% 19.93% 40.72% 减少2.98 个百分点

    刮卡项目 1,161.12 1,156.82 0.37% -89.39% -89.32% 减少0.69 个百分点

    房租及其他 96.28 35.16 63.48% -2.26% -50.12% 增加35.04 个百分点

    合计 41,513.35 24,428.58 41.15% -16.49% -29.07% 增加10.44 个百分点

    单位：万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    华北地区 2,724.59 150.43%

    东北地区 585.68 -66.64%

    华东地区 25,621.05 -15.99%

    华中地区 1,346.97 74.92%

    西南地区 1,317.91 -32.81%

    西北地区 3,688.74 -66.34%

    华南地区 3,991.14 295.10%

    其他 2,237.28 34.17%

    占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的业务经营活动及其所属行业的相关

    情况：

    单位：万元

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    制造业 14,388.43 8,181.40 43.14%

    服务业 27,124.92 16,247.18 40.10%

    3、经营成果分析

    单位：元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减(%)

    营业收入 415,133,500.04 497,082,006.04 -16.49%

    财务费用 4,083,186.87 2,741,507.25 48.94%

    营业利润 50,377,553.72 55,297,141.08 -8.90%

    投资收益 2,423,756.97 9,734,258.96 -75.10%

    利润总额 52,149,054.28 55,915,600.30 -6.74%

    所得税 5,513,143.19 6,956,704.90 -20.75%

    归属母公司净利润 40,916,288.92 44,104,151.43 -7.23%

    扣除非经常性损益后的净利润 40,314,604.55 33,667,483.04 19.74%福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    10

    主要变动原因：

    （1）财务费用较上年同期增加系与上年同期比流动资金贷款增加所致；

    （2）投资收益较上年同期减少主要系本报告期公司不再参与二级市场证券投资，故

    投资收益较上年同期减少。

    4、财务状况分析

    单位：元

    项 目 2010 年6 月30 日 2009 年6 月30 日 增减(%)

    总资产 1,947,425,247.21 1,355,733,746.56 43.64%

    股东权益合计 1,264,679,031.33 807,310,455.46 56.65%

    货币资金 569,293,584.21 224,737,132.36 153.32%

    未分配利润 197,040,273.33 166,342,082.37 18.45%

    主要变动原因：

    （1）、本报告期总资产及货币资金与上年同期比有较大幅度增加，主要系2010 年5

    月21 日中国证券监督管理委员会核准公司非公开发行股票，本报告期收到股票发行特定

    对象出资款所致。

    （2）、本报告期归属母公司股东权益增加主要系公司经中国证券监督管理委员会核

    准非公开发行股票，股票发行特定对象出资款到帐，股本和资本公积分别增加

    57,866,666.00 元和359,109,320.51 元所致。

    5、现金流量的构成情况

    单位：元

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月 增减(%)

    经营活动产生的现金流量净额 -90,956,392.78 -70,443,975.89 -29.12%

    投资活动产生的现金流量净额 -3,421,775.85 -10,641,981.03 67.85%

    筹资活动产生的现金流量净额 433,904,404.51 371,371.68 116738.31%

    主要变动原因：福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    11

    （1）投资活动产生的现金流量净额较上年同期增加67.85%，主要系本公司科技园

    区研发实验楼项目资金投入主要集中在上一年度，本报告期投入减少所致。

    （2）筹资活动产生的现金流量净额较上年同期有较大幅度增加，主要系公司经中国

    证券监督管理委员会核准非公开发行股票，股票发行特定对象出资款到帐所致。

    6、报告期内，本公司主营业务盈利能力未发生重大变化。

    7、报告期内，本公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的

    参股公司情况。

    8、公允价值的确定方法、取得方式等情况

    公司采用公允价值进行计量的金融资产有：交易性金融资产和直接指定为以公允价

    值计量的其他金融资产。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初

    始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未

    发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公司在持

    有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，

    公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资

    产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    9、经营中的风险因素、困难及应对措施

    （1）风险因素和困难

    受金融危机影响，国内外经济形势尚未明朗，不确定因素将影响公司部分业务的发

    展；公司各单元业务发展势头良好，但单个业务的规模化程度不高，对市场、环境、政

    策的依赖性较强；各业务单元的市场竞争越发激烈，对公司产品的质量和成本提出了更

    高的要求；公司的发展壮大，对人才的质量和数量提出了更高的要求，尤其需要高素质

    复合型管理人才。

    （2）采取的措施

    公司将密切关注、积极研究国家宏观经济政策和国际经济发展趋势，根据市场变化

    适时调整生产经营规划；努力提升产品的科技创新能力，加大自主研发产品的投入，提

    升公司产品的盈利能力和抗风险能力；严格控制各物流环节，降低产品成本，创新营销

    模式，提升公司产品的竞争力和市场占有率，逐步扩大公司发展规模；进一步完善薪酬福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    12

    体系建设，为人才的稳定成长和引进提供一个良好的平台。

    二、公司投资情况

    （1）报告期内，公司经中国证券监督管理委员会正式批准，于2010 年6 月7 日进行

    了公司2009 年度非公开发行股票的询价发行。根据投资者认购情况，本次发行的发行价

    格最终确定为7.5 元/股，发行股数57，866，666 股，于2010 年6 月22 日在中国证券

    登记结算有限责任公司深圳分公司完成登记。具体情况详见《福建新大陆电脑股份有限

    公司非公开发行股票发行情况报告书暨上市公告书》，于7 月5 日刊登在《中国证券报》、

    《证券时报》和巨潮咨询网。

    报告期内，公司无以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。

    （2）根据福建海峡银行股份有限公司2009 年度股东大会通过的2009 年度利润分配

    方案：福建海峡银行2009 年度利润分配以2009 年配股及定向增发前总股本

    1,012,052,164 股为基数，向全体股东按每10 股派送红股2 股，并按每10 股派发现金

    红利2 元。本报告期，公司已收到现金股利1,873,014.00 元。分配后，公司持有福建海

    峡银行股本为18,730,140 股，持股比例为0.901%。

    （3）报告期内，公司无重大非募集资金投资。

    三、下半年经营计划

    公司未对上年度报告中披露的本年度经营计划进行修改。

    四、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生

    大幅度变动的警示及原因说明

    公司预测年初至下一报告期期末的累计净利润与上年同期相比无大幅度变动。

    五、公司2010 年半年度财务报告未经审计

    第五节 重要事项

    一、公司治理方面福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    13

    报告期内，公司对照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律

    法规，不断完善公司公司规章制度和法人治理结构建设，规范运作，基本符合中国证监

    会及交易所有关文件的要求。

    报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于做好上市公司2010

    年年度报告及相关工作的通知》等法律、法规及规范性文件的要求，制订了《募集资金

    管理办法》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《内幕信息知情人管理制度》

    及《外部信息使用人管理制度》，完成并披露了《公司2009 年度社会责任报告书》及

    《公司2009 年度内部控制自我评价报告》。

    二、利润分配及公积金转增股本方案的执行情况

    2009 年度，经天健正信会计师事务所有限公司审计，公司实际可供股东分配的利润

    为201,363,984.41 元。公司按每10 股派现金股利1.0 元（含税）的方案，共计派发现

    金红利45,240,000 元。剩余未分配利润156,123,984.41 元，转入下一年度一并分配。

    本报告期，公司不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    三、股权激励方案实施情况

    本报告期内未实施股权激励方案。

    四、对外股权投资

    1、证券投资情况

    本报告期内公司无证券投资情况。

    2、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况

    单位：元

    所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股）

    占该公司

    股权比例

    期末账面值

    报告期

    损益

    福州市海峡银行

    股份有限公司

    5,675,800.00 18,730,140 0.901% 24,405,940.00 1,873,014.00

    合计 5,675,800.00 18,730,140 0.901% 24,405,940.00 1,873,014.00

    五、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    14

    六、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。

    七、关联交易事项

    1、与控股股东下属子公司福建新大陆通信科技有限公司的日常关联交易

    公司于2010 年与新大陆通信公司签订了《房屋租赁合同》，本公司将座落于北京市

    首体南路22 号的国兴大厦17 层写字楼—建筑面积为762 平方米的办公室租给该公司，

    每月租金60,883.80 元，租赁期限为自2010 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止。

    2010 年1 月，新大陆通信公司因需对原承租的17 层写字间进行装修，故提出承租

    16 层220.23 平方米的办公区，承租时间自2010 年1 月1 日至2010 年3 月31 日，租金

    为每月17,596.38 元。

    2、与控股股东下属子公司福建新大陆环保科技有限公司的日常关联交易

    公司于2010 年与福建新大陆环保科技有限公司（以下简称新大陆环保公司）签订《房

    屋租赁合同》，本公司将座落于北京市首体南路22 号的国兴大厦16 层写字楼一建筑面积

    47.59 平方米的办公室租给新大陆环保公司，月租金2,850.64 元，租赁期限为自2010

    年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止。

    公司于2010 年与新大陆环保公司签订了《房屋租赁合同》，将座落于福州市经济技

    术开发区儒江大道西路1 号厂房租给该公司，建筑面积为6923.43 平方米，租赁期限为

    自2010 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止，租金为每月人民币88,900.00 元。

    详见公司审计报告的财务报表附注“十、关联方关系及其交易”之“（二）关联方交

    易”。

    八、重大合同及其履行情况

    1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项，也未发生其他公司托管、

    承包、租赁本公司资产事项。

    2、报告期内公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效

    的重大担保事项。

    3、报告期内公司不存在委托他人进行现金资产管理事项。

    九、持有公司股份5%以上的股东做出的承诺及履行情况

    1、2008 年12 月11 日，新大陆集团承诺如果计划未来通过深圳证券交易所竞价交

    易系统出售所持本公司解除限售流通股，并于第一笔减持起六个月内减持数量达到5%及

    以上的，其将于第一次减持前两个交易日内通过本公司对外披露出售提示性公告。

    报告期内，新大陆集团未违反承诺。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    15

    2、在公司2009 年度非公开发行A 股股票事项中，新大陆集团承诺：

    （1）继续遵守并履行1999 年9 月30 日与公司签署的《商标使用许可合同》，对于

    该合同项下许可给公司(包含其附属公司，下同)所使用的商标，保证不将其许可给与公

    司存在同业竞争的第三方使用。

    （2）若公司(包含其附属公司，下同)将来在云南省大理州及中国境内的其他地域从

    事房地产开发及物业经营业务，新大陆集团同意公司在同等条件下优先收购该等业务所

    涉及的资产或股权，和/或通过合法途径促使新大陆集团向公司转让该等资产或控股权，

    和/或通过其他公平、合理的途径对其相关业务进行调整，以避免与公司的业务构成同业

    竞争。

    （3）除上述披露的信息外，新大陆集团（包括其全资、控股企业或其他关联企业）

    目前未从事与公司主营业务相同或类似的业务，与公司不构成同业竞争。若因双方的业

    务发展，而导致新大陆集团的业务与公司的业务发生重合而可能构成竞争时，新大陆集

    团同意由公司在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，和/或通过合法途径促使

    其所控制的全资、控股企业或其他关联企业向公司转让该等资产或控股权，和/或通过其

    他公平、合理的途径对新大陆集团相关业务进行调整，以避免与公司的业务构成同业竞

    争。

    （4）继续履行公司与新大陆集团于1999 年9 月所签署的《避免同业竞争协议书》。

    （5）作为控股股东，本公司将不指使新大陆以任何形式擅自或变相将本次非公开发

    行股票募集资金用于公司之子公司福建新大陆地产有限公司正在开发的“江滨世纪花园”

    项目（前述“任何形式”包括召开股东大会审议通过变更募集资金用途，下同）；本公

    司将行使股东权利，促使新大陆履行以下承诺：

    ① “江滨世纪花园”项目的地价款已支付完毕，该项目房产开发所需资金，将由福

    建新大陆地产以银行贷款等形式自行解决；新大陆将不以任何形式擅自或变相将本次非

    公开发行股票募集资金用于“江滨世纪花园”项目。

    ② 为突出主营业务，除“江滨世纪花园”项目外，新大陆及所投资企业将不以任何

    形式再参与任何房地产开发项目；在“江滨世纪花园”项目开发完成后，福建新大陆地

    产将仅经营“江滨世纪花园”的物业管理业务。

    报告期内，新大陆集团未违反承诺。

    十、独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关

    联方占用公司资金、公司对外担保情况出具专项说明及独立意见

    作为公司的独立董事，我们本着实事求是的态度，对公司截止2010 年6 月30 日控福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    16

    股股东及其他关联方的资金占用和对外担保情况进行了必要的问询和检查，发表如下独

    立意见：

    1、资金占用情况

    《公司章程》已制定了关于控股股东所持股份“占用即冻结”的条款。此外，公司

    还建立了《防范控股股东及关联方资金占用管理办法》，防范大股东及关联方资金占用

    行为。截至2010 年6 月30 日，公司控股股东及其他关联方不存在非经营性占用公司资

    金的情况。

    2、对外担保情况

    公司在《公司章程》、《公司内部控制制度》等管理制度中明确了对外担保的决策

    程序和信息披露事宜，严格控制对外担保风险。截止到本报告期末，公司未发生对外担

    保事项，也不存在违规担保或逾期担保事项。

    作为公司独立董事，我们将继续认真履行职责，做好防范大股东非经营性占用公司

    资金和公司对外担保事项的监督工作，维护中小投资者的合法权益。

    十一、报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会稽查，中国证监会行政

    处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况。

    十二、报告期，接待调研、沟通、采访等活动情况

    接待时间

    接待

    地点

    接待方式 接待对象

    谈论的主要内容

    及提供的资料

    2010 年01 月13 日 公司 实地调研 渤海证券-张晓亮 公司基本面，未提供资料

    2010 年01 月13 日 公司 实地调研 建信基金-蔡晓 公司基本面，未提供资料

    2010 年01 月27 日 公司 实地调研 长江证券-马先文 公司基本面，未提供资料

    2010 年01 月27 日 公司 实地调研

    光大保德信基金-张大

    方

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研 中邮基金-李安心 公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研 交银施罗德基金-杨浩公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研

    盈融达投资-杨剑锋、杭

    雅婷

    公司基本面，未提供资料福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    17

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研 汉盈投资-刘建锋 公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研 诺安基金-李高生 公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研 凯石投资-殷伟 公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研

    通用技术集团投资管

    理有限公司-陈明

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研

    上海泽熙投资管理有

    限公司-徐峻

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研 合众人寿-李登虎 公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研

    嘉实基金-郭志喜、欧宝

    林

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研 东方证券-童胜等人 公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研 南方基金-章晖 公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月02 日 公司 实地调研

    上海交博创业投资管

    理有限公司-季春燕

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月03 日 公司 实地调研

    招商证券海西联合调

    研，共8 人

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月03 日 公司 实地调研

    深圳市合赢投资管理

    有限公司-李建斌

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月03 日 公司 实地调研

    中国建银投资证券有

    限责任公司-邢晓明

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月03 日 公司 实地调研

    中国人寿资产管理有

    限公司-曾宏

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月03 日 公司 实地调研 SMC 中国基金-贝永飞公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月03 日 公司 实地调研

    银华基金管理有限公

    司-周晶

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月03 日 公司 实地调研

    安邦财产保险股份有

    限公司-杨里亚

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月03 日 公司 实地调研

    日信证券有限责任公

    司-杨金

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月03 日 公司 实地调研 招商证券-陈俊斌 公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月18 日 公司 实地调研

    工银瑞信基金管理有

    限公司-于晖

    公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月25 日 公司 实地调研 国金证券-易欢欢 公司基本面，未提供资料

    2010 年03 月29 日 公司 实地调研 齐鲁证券-林健晖 公司基本面，未提供资料福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    18

    2010 年03 月30 日 公司 实地调研 散户-宋彦新 公司基本面，未提供资料

    2010 年05 月06 日 公司 实地调研 华西证券-邱光福 公司基本面，未提供资料

    2010 年05 月12 日 公司 实地调研

    江苏瑞华投资发展有

    限公司—郭书捷

    公司基本面，未提供资料

    2010 年05 月18 日 公司 实地调研

    中信证券—林振民、唐

    川

    公司基本面，未提供资料

    2010 年05 月28 日 公司 实地调研 红塔证券—丁湘 公司基本面，未提供资料

    2010 年06 月17 日 公司 实地调研 兴业证券—娄鸿强 公司基本面，未提供资料

    十三、其他重要事项信息索引

    1、关于公司中标杭州市肉类质量安全信息化追溯管理系统软件开发及集成项目，并

    与杭州市贸易局、杭州市政府采购中心签署了《政府采购合同》的公告，请见2010 年1

    月8 日的《中国证券报》第D005 版、《证券时报》第D3 版和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）。

    2、关于公司中标福建省武夷山至邵武高速公路机电工程交通监控系统、收费系统、

    通信系统供货与安装项目JD1 合同段和中标福州长乐国际机场高速公路二期工程机电工

    程监控、收费、通信系统供货和安装C 合同段的公告，请见2010 年2 月27 日的《中国

    证券报》第C003 版、《证券时报》第B28 版和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

    3、关于审议通过《调整<关于公司2009 年度向特定对象非公开发行股票方案的议案

    >中“本次募集资金的数量上限及用途”并相应修改公司非公开发行股票预案的议案》和

    《关于修改<关于公司2009 年度非公开发行股票募集资金使用可行性报告的议案>的议

    案》的第四届第十次董事会决议公告，请见2010 年3 月13 日的《中国证券报》第C028

    版、《证券时报》第A24 版和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

    4、关于公司非公开发行A 股股票申请获得中国证券监督管理委员会发行审核委员会

    审核有条件通过的公告，请见2010 年4 月13 日的《中国证券报》第B07 版、《证券时报》

    第B8 版和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

    5、关于公司2009 年非公开发行股票发行底价调整的公告，请见2010 年5 月13 日

    的《中国证券报》第B015 版、《证券时报》第A5 版和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）。

    6、关于公司控股子公司新大陆欧洲公司分别获得土耳其国家医药管理和土耳其安塔福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    19

    拉市（Antalya 市）公交巴士管理项目等两项订单的公告，请见2010 年5 月14 日的《中

    国证券报》第B003 版、《证券时报》第A11 版和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。

    7、关于公司2009 年非公开发行股票获得中国证券监督委员会正式批文的公告，请

    见2010 年5 月26 日的《中国证券报》第B105 版、《证券时报》第B6 版和巨潮资讯网

    （http://www.cninfo.com.cn）。

    8、关于审议通过《关于签订募集资金三方监管协议的议案》的第四届第十三次董事

    会决议公告，请见2010 年6 月14 日的《中国证券报》第B019 版、《证券时报》第D2 版

    和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    20

    第六节 财务报告（未经审计）

    (一）会计报表福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    21福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    22福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    23福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    24福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    25福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    26

    （二）会计报表附注

    财务报表附注

    2010 年1-6 月

    编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 金额单位：人民币元

    一、 公司的基本情况

    福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“本公司”）系经福建省人民政府闽政体股[1999]10 号文批

    准同意，于1999 年6 月28 日由福建新大陆电脑有限公司变更设立的股份有限公司。 2000 年7 月17

    日，经中国证券监督管理委员核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股3,100 万股。2000 年7

    月20 日本公司向社会公开发行的普通股3100 万股在深圳证券交易所上网定价发行，每股发行价格为

    人民币15.88 元，2000 年8 月7 日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司总股本增至11,600 万元。

    2004 年5 月12 日，根据本公司2003 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本

    人民币11600 万元，以2003 年底公司总股本11600 万元为基数，按每10 股转增10 股的比例，以资本

    公积向全体股东转增股份总额11600 万股，每股面值1 元，总计增加股本11600 万元。

    2005 年4 月28 日，根据本公司2004 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本

    人民币6960 万元，以2004 期末公司总股本23200 万元为基数，按每10 股转增3 股的比例，以资本公

    积向全体股东转增股份总额6960 万股，每股面值1 元，总计增加股本6960 万元。变更后的注册资本

    为人民币30160 万元。

    2005 年11 月1 日，本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《福建新大陆电脑股份有限公

    司股权分置改革方案》，并于2005 年11 月8 日刊登了《股权分置改革实施公告》。根据本公司股权分

    置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付获权对价后，变更为有限售条件的流通股股东。股权分

    置改革方案实施后，有限售条件的流通股为191,181,562 股，占总股本的63.39%，无限售条件的流通

    股为110,418,438 股，占总股本的36.61%。

    2006 年5 月11 日，根据本公司2005 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本

    人民币7,540 万元，以2005 期末公司总股本30,160 万元为基数，每10 股派发股票股利0.5 股，共派发

    1,508 万股，以资本公积向全体股东转增股份，每10 股转增2 股，共计转增6,032 万股，两项共计增

    加股本7,540 万股。变更后的注册资本为人民币37,700 万元。

    2007 年5 月18 日，根据本公司召开的2006 年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注

    册资本7,540 万元，以2006 期末公司总股本37,700 万元为基数，按每10 股转增2 股的比例，以资本

    公积向全体股东转增股份总额7,540 万股，每股面值1 元，总计增加股本7,540 万元。变更后的注册资

    本为人民币45,240 万元。

    2010 年6 月7 日，根据本公司召开的2009 年第一次临时股东大会决议和公司第四届董事会第十福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    27

    次会议决议，以及中国证监会《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司非公开发行股票的批复》（证

    监许可[2010]675 号），本公司完成2009 年度非公开发行A 股事宜。本次发行共向10 家发行对象发行

    股票5,786.6666 万股，每股面值1 元，发行后公司注册资本将增至人民币51,026.6666 万元。2010 年6

    月22 日，本公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕本次发行新增股份登记托

    管及股份限售手续。2010 年7 月6 日，本公司新增股份在深证证券交易所上市。2010 年8 月16 日，

    本公司召开2010 年度第一次临时股东大会，审议通过变更注册资本及修改章程等事项。

    本公司目前工商登记的注册资本为人民币肆亿伍仟贰佰肆拾万元（￥45,240 万元），公司完成2009

    年度非公开发行股票后，发行后公司注册资本将增至人民币51,026.6666 万元，相关工商变更手续正在

    办理中。企业法人营业执照注册号为350000100017027，法定代表人为胡钢。本公司目前住所为福州

    市马尾区儒江西路1 号。

    本公司属电子制造行业，本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备的制造、销售、租赁；税

    控收款机的制造、销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算

    机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，经营本企业自

    产产品及相关技术的出口业务，机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的

    进料加工和“三来一补”业务。

    本公司的主要产品包括：电子支付产品、信息识读产品、电子回执、行业应用软件开发及服务（含

    硬件配套）等。

    本公司的母公司为福建新大陆科技集团有限公司。福建新大陆科技集团有限公司的实际控制人为

    胡钢。

    二、 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一） 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其

    他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制

    符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资

    产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。

    （二） 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月

    30 日的财务状况、2010 年1-6 月的经营成果和现金流量等有关信息。

    （三） 会计期间

    本公司会计年度为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四） 记账本位币福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    28

    本公司以人民币为记账本位币。

    本公司控股子公司新大陆北美公司、新大陆欧洲公司、新大陆台湾公司，因经营所处的主要经济

    环境中的货币分别为美元、欧元、新台币，其记账本位币分别为美元、欧元、新台币。

    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的

    账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的

    差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2. 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的

    资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，

    合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成

    本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。

    购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小

    于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    （六） 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合

    并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部

    分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会

    计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允

    价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报

    表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资

    产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。

    （七） 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存

    款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很

    小的投资。

    （八） 外币业务和外币报表折算福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    29

    1. 外币业务

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折

    合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间

    价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本

    化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生

    日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

    2. 外币财务报表折算

    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、

    合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

    中间价折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外

    汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行授权中国

    外汇交易中心公布的中间价折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项

    目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价

    折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    （九） 金融工具

    1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    本公司的金融资产包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项（相关说

    明见本附注二之（十）、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子

    公司对金融资产的持有意图和持有能力。

    （1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得

    时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告

    但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该

    等金融资产期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的

    公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差

    额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。

    （2）持有至到期投资

    指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资

    产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的

    价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期

    间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    30

    在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。

    处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。

    如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类

    为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的

    差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。

    （3）可供出售金融资产

    指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其

    变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。

    本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价

    款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。

    本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出

    售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。

    处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，

    同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。

    （4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，具体包括：

    1）为了近期内回购而承担的金融负债；2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；3）不作为有效套期工具的衍生工具。

    本公司持有该类金融负债按公允价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如

    不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。

    2. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

    （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流

    量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：

    A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付

    款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。

    B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金

    流量的保证。

    C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。企业无权将该现金流量进行再投资，但按

    照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。企业按

    照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    31

    融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

    （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，

    并相应确认有关负债。

    3. 金融工具的公允价值确定方法

    存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，

    采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中

    使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，

    尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。

    4. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账

    面价值进行检查。

    对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现

    值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，

    记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成

    本。

    对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则

    根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计

    提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损

    失”。

    （十） 应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债

    务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承

    担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为

    坏账损失。

    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    本公司将分别将金额大于300 万元的应收账款、金额大于100 万元的其他应收款，确定为单项金

    额重大的应收款项。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，

    按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的

    应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    32

    收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认

    标准和计提方法。

    本公司将单项金额小于300 万元的应收账款且实际账龄超过3 年的非关联方应收账款，单项金额

    小于100 万元且实际账龄超过3 年的除关联方往来、员工借款、保证金外的其他应收款，确定为单项

    金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，坏账准备计提比例为50%。

    3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法

    应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    风险特征

    类别

    1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上

    合并范围内以及关联方应

    收款项 0 0 0 0

    销售货款 0 10% 15% 50%

    往来款 0 10% 15% 50%

    保证金及员工借款 0 0 0 0

    注：若有证据表明关联方往来、保证金及员工借款等应收款项存在减值，则采用个别认定法计提

    坏账准备。

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当

    债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处

    理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （十一） 存货

    1. 存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产

    过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存

    商品）、开发成本等。

    2. 发出存货的计价方法

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。材料、半成品、库

    存商品发出时采用月末一次加权平均法核算。低值易耗品采用一次转销法摊销。

    本公司对信息工程、系统集成项目及房地产开发项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时，

    对已经全部完工并结算的项目按实际发生的成本结转主营业务成本，对生产成本尚未归集完备但已经

    销售的项目按项目预估毛利率结转主营业务成本，项目结清后根据实际成本对项目原预估的毛利率进

    行调整。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    33

    本公司将外购的与产品生产相关的软件计入生产成本，并按预计的产品销量进行摊销。

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当

    期损益。

    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，

    对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部

    分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高

    于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，

    在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变

    现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去

    至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负

    债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

    4. 存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当

    期损益。

    （十二） 长期股权投资

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

    1. 初始投资成本的确定

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本

    附注四之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权

    投资的成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控

    制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投

    资成本计价。

    2. 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。

    除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投

    资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期

    股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股

    权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    34

    照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价

    值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的

    账面价值。

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可

    靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财

    务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控

    制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，

    但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影

    响的，被投资单位为其联营企业。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹

    象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的

    现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，

    将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相

    应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十三） 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可

    靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有

    形资产。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平

    均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，

    对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的

    调整。

    除出租固定资产按租赁期计提折旧外，本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如

    下：

    资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94%福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    35

    资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率

    机器设备 5-10 3% 19.4%-9.7%

    运输工具 5 3% 19.4%

    电子设备 5 3% 19.4%

    办公设备 5 3% 19.4%

    其他设备 5 3% 19.4%

    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低

    于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，

    同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    4. 其他说明

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关

    税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造

    固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定

    资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

    购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价

    款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用

    期间内计入当期损益。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定

    资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十四） 在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所

    发生的必要支出构成。本公司的在在建工程包括科技园区研发实验楼项目。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；

    待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额

    低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建

    工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十五） 借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，

    计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化

    条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    36

    定资产、投资性房地产和存货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者

    生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）

    借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开

    始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专

    门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收

    入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了

    一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本

    化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利

    息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，

    暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或

    者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销

    售状态必要的程序，借款费用继续资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

    （十六） 无形资产与开发支出

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括软件以及土地使

    用权。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允

    的，按公允价值确定实际成本。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资

    产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿

    命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊

    销方法如下：

    类别 使用寿命 摊销方法 备注

    软件 合同规定年限或受益年限（未规定的按5 年） 直线法

    随同计算机购入的软件计入

    固定资产价值

    土地使用权 45年 直线法

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使

    用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

    使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    37

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金

    额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损

    失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。

    研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。

    开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出

    新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。

    内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，

    同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够

    使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生

    经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形

    资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该

    无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠

    地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负

    债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。

    （十七） 商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日

    或购买日的公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长

    期股权投资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据

    相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产

    组组合。

    （十八） 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：租

    入固定资产装修费支出等，按照成本进行初始计量，在受益期内采用直线法摊销。

    （十九） 预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）

    该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金

    额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有

    关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进

    行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    38

    行调整以反映当前最佳估计数。

    （二十） 收入

    1. 销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认

    销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有

    权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）

    相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公

    允价值确定销售商品收入金额。

    2. 提供劳务

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同

    的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务

    收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

    并按相同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认

    提供劳务收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分

    能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务

    处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分

    和提供劳务部分全部作为销售商品处理。

    3. 让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡

    资产使用权收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协

    议约定的收费时间和方法计算确定。

    （二十一） 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有

    者投入的资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允

    价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    39

    损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在

    确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损

    益。

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计

    入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十二） 递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，

    按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的

    预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，

    按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减

    的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，

    不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳

    税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间

    且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资

    相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可

    能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳

    税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认

    的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期

    损益。

    （二十三） 经营租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资

    租赁，其他租赁则为经营租赁。

    1. 本公司作为出租人

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，

    计入当期损益。

    2. 本公司作为承租人

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生

    的初始直接费用，计入当期损益。

    （二十四） 主要会计政策、会计估计的变更福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    40

    1. 会计政策变更

    本报告期主要会计政策未发生变更。

    2. 会计估计变更

    本报告期主要会计估计未发生变更。

    （二十五） 前期会计差错更正

    本报告期未发生重大的前期会计差错更正。

    三、 税项

    1. 流转税及附加税费

    税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

    软件服务收入 5%

    营业税

    工程安装收入 3%

    增值税 应税产品销售增值额 17% 注

    城建税 应交流转税额 7%

    教育费附加 应交流转税额 4%

    注：根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2000]18

    号文）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（闽国税发[2000]107 号

    文），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负

    超过3%的部分实行增值税即征即退政策。

    2. 企业所得税

    公司名称 税率 备注

    本公司 15% 注1

    福建新大陆自动识别技术有限公司（以下简称自动识别） 15% 注1

    福建新大陆软件工程有限公司（以下简称新大陆软件） 10% 注2

    北京新大陆联众数码科技有限责任公司（以下简称北京新大陆） 25%

    上海新大陆翼码信息科技有限公司（以下简称上海新大陆） 15% 注3

    福建新大陆地产有限公司 25%

    福建英吉微电子设计有限公司 25%

    湖北金叶科技有限公司（以下简称湖北金叶） 25% 注5

    新大陆欧洲公司 20%

    新大陆台湾公司 10%

    新大陆北美公司 双重税率 注4

    注1：根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局下发的《关

    于认定福建省2008 年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]6 号）本公司及本公司控股子公司

    自动识别被认定为福建省2008 年第一批高新技术企业，发证时间为2008 年11 月25 日，有效期3 年。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    41

    根据企业所得税法相关规定，本公司及本公司控股子公司自动识别减按15%的税率征收企业所得税。

    注2：根据国家发展改革委、工业和信息化部、商务部、国家税务总局联合下发的《关于发布2009

    年度国家规划布局内重点软件企业名单的通知》（发改高技[2009]3357 号），本公司控股子公司新大陆

    软件被认定为2009 年度国家规划布局内重点软件企业。根据财政部国家税务总局《关于企业所得税

    若干优惠政策的通知》（财税[2008]1 号）的规定，本公司控股子公司新大陆软件减按10％的税率征收

    企业所得税。

    注3：根据上海市高新技术企业认定指导小组《关于认定2008 年上海第一批高新技术企业的通知》

    （沪高认指（2008）第001 号），本公司控制子公司上海新大陆被认定为上海市2008 年第一批高新技

    术企业，发证时间为2008 年11 月25 日，有效期3 年。根据企业所得税法相关规定，本公司控股子

    公司上海新大陆减按15%的税率征收企业所得税。

    注4：新大陆北美公司适用双重税率，首先按照联邦累进税率15%-39%计算；同时按照加州税率

    8.84%计算缴纳。

    注5：湖北金叶于2009 年11 月2 日取得湖北省信息产业厅颁发的软件企业认定证书，证书编号

    为鄂R-2009-0078。根据《鼓励软件产业和集成电路产业若干政策》的相关规定，湖北金叶自获利年度

    起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本期尚未获利。

    3. 房产税

    房产税按照自有房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，出租房产以租金收入为纳税基准，税

    率为12%。

    4. 个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    四、 企业合并及合并财务报表

    （一） 子公司情况

    1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司

    子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 主要经营范围

    福建新大陆软件工程有

    限公司 控股子公司 福建省 软件业 3800 万元 胡钢

    计算机软、硬件技术开

    发、生产、销售、服务

    及应用系统集成

    福建新大陆自动识别技

    术有限公司 控股子公司 福建省 电子设备制

    造业 2000 万元 胡钢

    研究、开发、销售电子

    产品、高科技产品；提

    供相关的技术、信息咨

    询服务；网络工程施

    工。

    北京新大陆联众数码科

    技有限责任公司 控股子公司 北京市 软件业 1000 万元 王晶

    法律、法规禁止的，不

    得经营；应经审批的，

    未获审批前不得经营；

    法律、法规未规定审批福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    42

    的，企业自主选择经营

    项目，开展经营活动。

    上海新大陆翼码科技信

    息有限公司 控股子公司 上海市 信息技术业 2000 万元 胡钢

    提供计算机、互联网、

    通讯等领域内的解决

    方案与技术咨询服务、

    行业应用软件开发与

    系统集成、 自产产品

    的销售与售后服务。

    福建英吉微电子设计有

    限公司 全资子公司 福建省 电子制造业 3000 万元 孙亚力

    计算机芯片设计及软、

    硬件的开发、生产，销

    售

    湖北金叶科技有限公司 控股子公司 武汉市 电子服务业 3000 万元 林建

    市场调查、企业管理咨

    询、计算机及其外围设

    备、计算机软件、硬件

    的开发、销售和服务

    新大陆北美公司 控股子公司 美国 电子设备制

    造业 60 万美元 Christopher

    Y.Zhu

    高科技电子产品的销

    售、研究、开发，并提

    供相关配套软件和系

    统集成服务。

    持股比例（%）

    子公司名称（全称）

    直接 间接

    表决权比

    例（%）

    期末实际出

    资额

    实质上构成对子公司

    净投资的其他项目余

    额

    是否

    合并

    福建新大陆软件工程有

    限公司 80% 80% 3190 万元 — 是

    福建新大陆自动识别技

    术有限公司 65% 65% 1500 万元 — 是

    北京新大陆联众数码科

    技有限责任公司 98% 98% 980 万元 — 是

    上海新大陆翼码科技信

    息有限公司（注） 51% 51% 1020 万元 — 是

    福建英吉微电子设计有

    限公司 100% 100% 3000 万元 — 是

    湖北金叶科技有限公司 60% 60% 900 万元 — 是

    新大陆北美公司 53.33% 23.84% 90% 1,701,472.61 — 是

    子公司名称（全称） 企业类型 组织机构

    代码

    少数股东权

    益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司

    少数股东分担的本期亏损超过少

    数股东在该子公司期初所有者权

    益中所享有份额后的余额

    福建新大陆软件工程有

    限公司 有限公司 73565273-9 19,428,292.74 — —

    福建新大陆自动识别技

    术有限公司 有限公司 70513206-2 17,793,566.21 — —

    北京新大陆联众数码科

    技有限责任公司 有限公司 74614917-8 — —

    上海新大陆翼码科技信

    息有限公司 有限公司 79276553-7 8,547,962.33 — —

    福建英吉微电子设计有

    限公司 有限公司 68086273-8 - — —

    湖北金叶科技有限公司 有限公司 68267397-3 3,719,211.98 — —

    新大陆北美公司 有限公司 — 153,005.65 — —

    注：本公司与万青、范汉星、林缙、姜廷国、翁毅签订了《产权交易合同》，约定本公司将所持

    上海新大陆10.01％的股权转让给自然人万青，转让价格为200.20 万元；将0.915％的股权转让给自然福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    43

    人范汉星，转让价格为18.30 万元；将1.825％的股权转让给自然人林缙，转让价格为36.5 万元；将

    0.5％的股权转让给自然人姜廷国，转让价格为10 万元；将0.75％的股权转让给自然人翁毅，转让价

    格为15 万元。上海新大陆已办理了股权转让的工商变更，相关股权转让价款于2010 年3 月31 日支

    付完毕。本次股权转让完成后，本公司持有上海新大陆51％的股权；福建普利策投资有限公司持有

    上海新大陆24.17%的股权；万青持有上海新大陆15.35%％的股权；范汉星持有上海新大陆1.2％的股

    权；林缙持有上海新大陆2.2%的股权；姜廷国持有上海新大陆0.5％的股权；翁毅持有上海新大陆0.75%

    的股权；王荃持有上海新大陆4.83%的股权。

    2. 同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称（全

    称） 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 法人

    代表 经营范围

    福建新大陆地

    产有限公司 控股子公司 福建省 房地产业 2000 万元 胡钢 房地产开发、商品房销售；建筑材料、

    装潢、装饰材料的批发、代购、代销

    持股比例

    子公司名称（全（%）

    称）

    直接 间接

    表决权比

    例（%）

    期末实际出

    资额

    实质上构成对子公司净投资

    的其他项目余额

    是否

    合并

    福建新大陆地

    产有限公司 95% 95% 17,652,431.29 — 是

    子公司名称（全

    称） 企业类型 组织机构

    代码

    少数股东权

    益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分

    担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初

    所有者权益中所享有份额后的余额

    福建新大陆地

    产有限公司 有限公司 75135904-9 676,105.05 — —

    3. 非同一控制下的企业合并取得的子公司

    子公司名称

    （全称）

    子公司类

    型 注册地 业务性质 注册资本 法人代表 经营范围

    新大陆欧洲

    公司

    控股子公

    司 荷兰 电子设备

    制造业 1.82 万欧元 Peter

    H.Sliedrecht

    销售、分销、维修以及研究开发

    电子设备及系统

    新大陆台湾

    公司

    控股子公

    司 台湾 电子设备

    制造业 50 万新台币 王晶

    电子产品设计、电子材料批发和

    零售、资料处理服务和贸易业务。

    持股比例

    子公司名称 （%）

    （全称）

    直接 间接

    表决权

    比例（%）

    期末实际

    出资额

    实质上构成对子公司净投资

    的其他项目余额

    是否

    合并

    新大陆欧洲

    公司 58% 58% 37 万欧元 — 是

    新大陆台湾

    公司 58% 58% 28 万欧元 — 是

    子公司名称

    （全称） 企业类型 组织机

    构代码

    少数股东

    权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分

    担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初

    所有者权益中所享有份额后的余额

    新大陆欧洲

    公司 有限公司 — — — —

    新大陆台湾

    公司 有限公司 — — — —福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    44

    （二） 境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注

    资产、负债项目 6.7909

    新大陆北美公司 美元 所有者权益（除未分配利润）项目 投资时点汇率

    利润表项目 6.8096

    资产、负债项目 8.2710

    新大陆欧洲公司 欧元 所有者权益（除未分配利润）项目 投资时点汇率

    利润表项目 9.0341

    资产、负债项目 0.2113

    新大陆台湾公司 新台币 所有者权益（除未分配利润）项目 投资时点汇率

    利润表项目 0.2124

    五、 合并财务报表项目注释

    （一） 货币资金

    期末账面余额 年初账面余额 项 目

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    一、现金

    人民币 — — 3,207,223.70 — — 823,854.49

    美元 864.00 6.7909 5,867.34 864.00 6.8282 5,899.56

    欧元 579.30 8.2710 4,791.39 349.30 9.7971 3,422.13

    新台币 34,090.00 0.2113 7,203.22 48,294.00 0.2134 10,305.94

    现金小计 — — 3,225,085.65 843,482.12

    二、银行存款

    人民币 — — 535,334,870.36 — — 198,839,875.27

    美元 431,507.26 6.7909 2,930,322.68 123,170.29 6.8282 841,031.37

    欧元 16,931.98 8.2710 140,044.43 33,159.38 9.7971 324,865.76

    新台币 1,537,987.00 0.2113 324,976.65 4,044,517.00 0.2134 863,099.93

    银行存款小计 — — 538,730,214.12 — — 200,868,872.33

    三、其他货币资金

    人民币 — — 27,338,284.44 — — 31,491,352.64

    合 计 — — 569,293,584.21 — — 233,203,707.09

    注：本公司货币资金期末余额比年初余额增加144.12%，主要系因本公司非公开发行57,866,666

    股人民币普通股（A 股）,2010 年6 月12 日公司已收到发行对象股东缴入的出资款人民币

    433,999,995.00 元，扣除从募集资金中已直接扣减的证券承销费及保荐费等发行费用人民币

    13,585,999.86 元后，汇入新大陆电脑公司银行账户的资金净额为人民币420,413,995.14 元。

    其他货币资金为保函、银行承兑汇票等保证金，在编制现金流量表时不作为现金及现金等价物。

    截至2010 年6 月30 日止，除上述保证金外，本公司不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款

    项。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    45

    （二） 应收票据

    （1）应收票据分类

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 729,000.00 4,726,000.00

    （2）本公司不存在期末已背书未到期的应收票据。

    （三） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款 360,904,258.06 80.34% 11,275,966.83 3.12% 349,628,291.23

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    10,536,437.28 2.35% 5,244,473.39 49.77% 5,291,963.89

    其他不重大应收账款 77,744,835.56 17.31% 2,424,946.70 3.12% 75,319,888.86

    合 计 449,185,530.90 100.00% 18,945,386.92 4.22% 430,240,143.98

    年初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款 223,369,359.67 68.56% 10,103,996.91 4.52% 213,265,362.76

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    12,246,270.64 3.76% 6,575,580.12 53.69% 5,670,690.52

    其他不重大应收账款 90,194,709.84 27.68% 1,699,460.36 1.88% 88,495,249.48

    合 计 325,810,340.15 100.00% 18,379,037.39 5.64% 307,431,302.76

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 347,369,193.77 77.34% - 347,369,193.77

    1－2 年（含） 66,667,174.60 14.84% 6,722,516.29 59,944,658.31

    2－3 年（含） 15,465,602.05 3.44% 2,404,885.64 13,060,716.41

    3 年以上 19,683,560.48 4.38% 9,817,984.99 9,865,575.49

    合 计 449,185,530.90 100.00% 18,945,386.92 430,240,143.98

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 238,709,035.39 73.27% — 238,709,035.39福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    46

    1－2 年（含） 55,525,346.27 17.04% 5,531,597.98 49,993,748.29

    2－3 年（含） 9,914,805.65 3.04% 1,487,305.85 8,427,499.80

    3 年以上 21,661,152.84 6.65% 11,360,133.56 10,301,019.28

    合 计 325,810,340.15 100.00% 18,379,037.39 307,431,302.76

    注：本公司应收账款期末余额比年初余额增加37.87%，主要系因公司行业特点，上半年回款较少所

    致。

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    应收账款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由

    长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 对方明显缺乏偿债能力

    （4）期末应收账款前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款总额

    的比例（%）

    厦门路桥建设集团有限公司 非关联方 37,123,723.30 1－2 年 8.26%

    泉州市高速公路投资有限公司 非关联方 33,653,194.41 1－2 年 7.49%

    龙岩永武高速公路有限公司 非关联方 33,631,801.62 1 年以内 7.49%

    福建武邵高速公路发展有限公司 非关联方 32,080,483.43 1 年以内 7.14%

    甘肃省高等级公路建设开发有限公司 非关联方 24,833,843.91 1 年以内 5.53%

    合 计 161,323,046.67 35.91%

    （四） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款 50,712,355.96 47.89% 368,287.16 0.73% 50,344,068.80

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    3,627,032.90 3.42% 1,143,305.50 31.52% 2,483,727.40

    其他不重大其他应收款 51,562,681.57 48.69% 229,964.71 0.45% 51,332,716.86

    合 计 105,902,070.43 100.00% 1,741,557.37 1.64% 104,160,513.06

    年初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款 9,168,951.51 16.25% — — 9,168,951.51

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    2,322,069.11 4.11% 1,209,586.73 52.09% 1,112,482.38

    其他不重大其他应收款 44,936,258.26 79.64% 402,904.36 0.90% 44,533,353.90

    合 计 56,427,278.88 100.00% 1,612,491.09 2.86% 54,814,787.79

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    47

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 74,953,746.80 70.78% 74953746.8

    1－2 年（含） 18,047,201.67 17.04% 551,183.41 17,496,018.26

    2－3 年（含） 4,219,529.19 3.98% 38,543.46 4,180,985.73

    3 年以上 8,681,592.77 8.20% 1,151,830.50 7,529,762.27

    合 计 105,902,070.43 100% 1,741,557.37 104,160,513.06

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 37,751,640.25 66.90% — 37,751,640.25

    1－2 年（含） 13,233,129.25 23.45% 345,310.90 12,887,818.35

    2－3 年（含） 1,698,206.69 3.01% 57,593.46 1,640,613.23

    3 年以上 3,744,302.69 6.64% 1,209,586.73 2,534,715.96

    合 计 56,427,278.88 100.00% 1,612,491.09 54,814,787.79

    注：本公司其他应收款期末余额比年初余额增加87.68%，主要系高速公路、农业部溯源项目投标保

    证金及报告期办事处、员工周转金增加所致。

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由

    福州生洋油料

    有限公司

    180,000.00 100% 180,000.00

    对方明显缺乏

    偿债能力

    （4）期末其他应收款主要单位列示如下：

    单位名称 款项内

    容 与本公司关系 期末金额 账龄 占其他应收款总

    额的比例（%）

    成都曙光光纤网

    络有限责任公司

    保证金 非关联方 5,750,000.00 1 年以内 5.43%

    广西办事处周转

    金

    往来款

    本公司控股子公司

    软件公司办事处

    4,714,046.37 1 年以内 4.45%

    1,709,687.45 1 年以内

    办事处周转金 往来款

    本公司

    办事处 2,838,968.10 1—2 年

    4.30%

    山东中创软件工

    程股份有限公司

    保证金 非关联方 4,407,800.00 1 年以内 4.16%

    山西欣奥特自动

    化工程有限公司

    保证金 非关联方 3,700,000.00 1 年以内 3.49%

    合 计 23,120,501.92 21.83%

    （5）应收关联方账款情况：

    单位名称 与本公司关系 期末金额 占其他应收款总额的比例（%）福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    48

    福州鑫宇电子有限公司 联营企业 616,520.65 0.58%

    （五） 预付款项

    （1） 预付款项按账龄分析列示如下：

    年末账面余额 年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 金额 比例

    1 年以内 73,693,672.89 87.15% 52,075,071.11 80.78%

    1－2 年（含） 3,025,011.30 3.58% 6,467,986.14 10.03%

    2－3 年（含） 2,417,965.54 2.86% 281,513.80 0.44%

    3 年以上 5,424,498.10 6.41% 5,643,554.30 8.75%

    合 计 84,561,147.83 100.00% 64,468,125.35 100.00%

    （2） 期末预付款项前五名单位列示如下：

    单位名称

    与本公司

    关系

    期末账面余额

    占预付账款总

    额的比例（%）

    预付时间 未结算原因

    Favour Harbour

    Industries Ltd

    非关联方 23,981,952.07 28.36% 2010 年

    进口采购款结算

    期内

    福建省第一建筑3,000,000.00 3.55% 2009 年

    工程有限公司

    非关联方

    7,000,000.00 8.28% 2010 年

    工程预付款

    福州华安消防工

    程有限公司

    非关联方 5,104,666.00 6.04%

    2008 年及以

    前

    项目尚未最终结

    算及开票

    烽火通信科技股

    份有限公司

    非关联方 4,590,791.72 5.43% 2010 年 工程预付款

    深圳市中利昌机

    电有限公司

    非关联方 4,155,000.00 4.91% 2009 年 结算期内

    合 计 47,832,409.79 56.57%

    （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

    单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因

    483,824.00 1—2 年

    福州华安消防工程技术有限公司

    4,620,842.00 3 年以上

    福州顺乐建筑工程有限公司 1,692,287.74 1—2 年

    爱立信浪潮无线技术有限公司 1,369,081.00 1—2 年

    尚未最终结算

    合 计 8,166,034.74

    （4）本报告期预付款项中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位的欠款。

    （六） 存货

    （1）存货分类列示如下：

    项 目 期末账面余额 年初账面余额福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    49

    金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值

    原材料 66,753,953.99 2,607,630.80 64,146,323.19 87,085,029.52 2,288,172.07 84,796,857.45

    在产品以及自制半成品 57,165,989.35 6,476,347.37 50,689,641.98 26,118,126.60 6,476,347.37 19,641,779.23

    产成品（库存商品） 62,898,220.86 14,257,094.13 48,641,126.73 74,212,015.12 13,561,869.62 60,650,145.50

    开发成本 237,939,840.48 — 237,939,840.48 230,450,047.00 — 230,450,047.00

    合 计 424,758,004.68 23,341,072.30 401,416,932.38 417,865,218.24 22,326,389.06 395,538,829.18

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    本期减少额

    存货种类 年初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 2,288,172.07 319,458.73 — — 2,607,630.80

    自制半成品 6,476,347.37 — — — 6,476,347.37

    产成品（库存商品） 13,561,869.62 695,224.51 — — 14,257,094.13

    合 计 22,326,389.06 1,014,683.24 — — 23,341,072.30

    注：本公司期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。

    （3）存货跌价准备计提依据与转回情况

    存货种类 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌

    价准备的原因

    本期转回金额占该项

    存货期末余额的比例

    原材料 成本与可变现净值孰低法 — —

    自制半成品 成本与可变现净值孰低法 — —

    产成品（库存商品） 成本与可变现净值孰低法 — —

    （4）开发成本明细列示如下：

    项目名称 开工时间 预计竣工时

    间 预计总投资 期末账面余额 年初账面余额

    江滨新世纪花园 尚未开工 2013 年12 月 6亿元 237,939,840.48 230,450,047.00

    （七） 对联营企业投资

    本公司主要联营企业相关信息列示如下：

    被投资单位

    名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比例

    （%）

    表决权比

    例（%）

    注册资

    本

    福州鑫宇电

    子有限公司 有限公司 福建省 王炳华 电子产品制

    造业 35% 35% 200 万元

    （续上表）

    被投资单位

    名称

    期末资产总

    额

    期末负债

    总额

    期末净资产

    总额

    本期营业收

    入总额 本期净利润 组织机构代码

    福州鑫宇电

    子有限公司 7,202,533.11 3,265,110.76 3,937,422.35 4,956,902.63 1,573,551.34 66035256-2

    （八） 长期股权投资

    （1）长期股权投资分项列示如下：福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    50

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额 本期增减额（减

    少以“-”号填列） 期末账面余额

    福建海峡银行 成本法 5,675,800.00 24,405,940.00 — 24,405,940.00

    德国Jauch Quartz

    Gmbh 公司 成本法 82,894,080.00 82,894,080.00 — 82,894,080.00

    中科方德软件有

    限公司（注1） 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 9,500,000.00 11,500,000.00

    福州鑫宇电子有

    限公司 权益法 700,000.00 827,060.07 550,742.97 1,377,803.04

    上海和君盛观投

    资管理有限公司

    （注2）

    权益法 — — 1,500,000.00 1,500,000.00

    合计 91,269,880.00 110,127,080.07 11,550,742.97 121,677,823.04

    被投资单位 持股比例（%） 表决权比例（%） 减值准备金额 本期计提减值准

    备金额 本期现金红利

    福建海峡银行 0.901% 0.901% — — 1,873,014.00

    德国Jauch Quartz

    Gmbh 公司 12.00% 12.00% — — —

    中科方德软件有

    限公司 11.25% 11.25% — — —

    福州鑫宇电子有

    限公司 35% 35% — — —

    上海和君盛观投

    资管理有限公司 50.00% 50.00% — — —

    合计 — — 1,873,014.00

    注1、本报告期增加的对中科方德软件有限公司投资系公司决定收购深圳市因泰克计算机技术有

    限公司持有的中科方德软件有限公司（下称“中科方德”）4.8077％股权，收购价为人民币275

    万元；同时，公司以现金675 万元向中科方德增资，其中：450 万元为注册资本，其余225 万元

    列入中科方德资本公积。上述收购及增资后，公司持有中科方德股份900 万股，股权比例为11.25

    ％。

    注2、报告期，公司与上海和君投资咨询有限公司共同投资设立上海和君盛观投资管理有限公司，

    公司注册资本为300 万元，本公司投资150 万元，占总股本的50%。公司注册地址：嘉定工业区

    洪德路1365 号1 幢1117 室；法定代表人：王明富；公司经营范围：投资管理，投资咨询（除金

    融、证券），实业投资，企业管理咨询（企业经营涉及行政许可的，凭许可证件经营）。

    （2）不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。

    （九） 固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、固定资产原价合计 179,209,638.50 19,617,251.23 14,703,433.23 184,123,456.50

    1、房屋建筑物 83,579,393.29 47,036.00 2,430.00 83,623,999.29

    2、机器设备 27,079,855.56 208,622.09 12,214,355.34 15,074,122.31福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    51

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    3、运输工具 17,323,873.89 459,026.99 811,511.41 16,971,389.47

    4、电子设备 21,273,271.88 14,625,012.65 6,000.00 35,892,284.53

    5、办公设备 7,838,033.59 3,044,092.93 — 10,882,126.52

    6、其他设备 22,115,210.29 1,233,460.57 1,669,136.48 21,679,534.38

    二、累计折旧合计 60,230,359.44 10,634,652.00 2,811,981.48 68,053,029.96

    1、房屋建筑物 12,595,500.64 933,156.72 2,357.10 13,526,300.26

    2、机器设备 12,796,128.53 874,849.99 2,497,911.40 11,173,067.12

    3、运输工具 9,493,165.94 866,205.07 311,033.98 10,048,337.03

    4、电子设备 13,430,084.49 6,412,295.99 679.00 19,841,701.48

    5、办公设备 5,375,010.47 1,105,274.00 — 6,480,284.47

    6、其他设备 6,540,469.37 442,870.23 — 6,983,339.60

    三、固定资产账面价值合计 118,979,279.06 116,070,426.54

    1、房屋建筑物 70,983,892.65 70,097,699.03

    2、机器设备 14,283,727.03 3,901,055.19

    3、运输工具 7,830,707.95 6,923,052.44

    4、电子设备 7,843,187.39 16,050,583.05

    5、办公设备 2,463,023.12 4,401,842.05

    6、其他设备 15,574,740.92 14,696,194.78

    注：本期末本公司固定资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。

    （十） 在建工程

    （1）在建工程分项列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额 减值准备 账面净额 金额 减值准备 账面净额

    科技园区研发

    实验楼项目 77,657,816.34 — 77,657,816.34 77,300,283.34 — 77,300,283.34

    高速公路模拟

    试验道路 33,225.00 — 33,225.00 33,225.00 — 33,225.00

    合计 77,691,041.34 — 77,691,041.34 77,333,508.34 — 77,333,508.34

    （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：

    年初金额 本期增加额

    工程名称 预算金额 资金来源

    金额 其中：利息资

    本化 金额 其中：利息

    资本化

    科技园区研发

    实验楼项目 74,300,000.00 自筹及证券

    市场募集 77,300,283.34 — 357,533.00 —

    （续上表）

    本期减少额 期末金额

    工程名称

    金额 其中：本期转固 金额 其中：利息资本化

    工程进

    度

    工程投入

    占预算比

    例（%）

    科技园区研发 — 77,657,816.34 — 90% 104.52%福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    52

    实验楼项目

    （十一） 无形资产

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、无形资产原价合计 30,214,342.02 35,500.00 — 30,249,842.02

    1、土地使用权 29,200,000.00 — — 29,200,000.00

    2、金蝶财务软件 224,800.00 — — 224,800.00

    3、信息化项目软件 240,000.00 — — 240,000.00

    4、PCB 设计软件 88,822.80 — — 88,822.80

    5、税控Orcad Capture 软件 16,850.00 — — 16,850.00

    6、人力资源管理系统软件 25,000.00 — — 25,000.00

    7、DRP 系统开发费（30%） 74,400.00 — — 74,400.00

    8、用友ERP U870 系统软件 186,469.23 — — 186,469.23

    9、神州数码ERP 系统 157,999.99 35,500.00 — 193,499.99

    二、无形资产累计摊销额合计 4,412,902.31 362,542.97 — 4,775,445.28

    1、土地使用权 3,787,060.04 325,806.91 — 4,112,866.95

    2、金蝶财务软件 224,800.00 — — 224,800.00

    3、信息化项目软件 240,000.00 — — 240,000.00

    4、PCB 设计软件 88,822.80 — — 88,822.80

    5、税控Orcad Capture 软件 16,850.00 — — 16,850.00

    6、人力资源管理系统软件 7,083.39 2,500.02 — 9,583.41

    7、DRP 系统开发费（30%） 17,090.00 7,440.00 — 24,530.00

    8、用友ERP U870 系统软件 25,929.42 8,629.38 — 34,558.80

    9、神州数码ERP 系统 5,266.66 18,166.66 — 23,433.32

    三、无形资产账面价值合计 25,801,439.71 25,474,396.74

    1、土地使用权 25,412,939.96 25,087,133.05

    2、金蝶财务软件 — —

    3、信息化项目软件 — —

    4、PCB 设计软件 — —

    5、税控Orcad Capture 软件 — —

    6、人力资源管理系统软件 17,916.61 15,416.59

    7、DRP 系统开发费（30%） 57,310.00 49,870.00

    8、用友ERP U870 系统软件 160,539.81 151,910.43

    9、神州数码ERP 系统 152,733.33 170,066.67

    注：本期末本公司无形资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。

    （十二） 商誉

    被投资单位名称 年初账面余额 本期增加额 本期减少

    额

    期末账面

    余额 期末减值准备

    新大陆欧洲公司 2,985,120.66 — — 2,985,120.66 —

    新大陆台湾公司 3,394,836.05 — — 3,394,836.05 —

    合计 6,379,956.71 — — 6,379,956.71 —福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    53

    （十三） 长期待摊费用

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期摊销额 本期其他减

    少额

    期末账面

    余额

    装修费 — 645,186.00 — — 645,186.00

    其他 5,430.64 — 5,430.64 — —

    合计 5,430.64 645,186.00 5,430.64 — 645,186.00

    （十四） 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期增加额

    转回 转销

    期末账面余

    额

    坏账准备 19,991,528.48 695,415.81 — — 20,686,944.29

    存货跌价准备 22,326,389.06 1,014,683.24 — — 23,341,072.30

    合 计 42,317,917.54 1,710,099.05 — — 44,028,016.59

    （十五） 短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    信用借款 165,000,000.00 177,000,000.00

    担保借款 15,000,000.00 — 为子公司担保

    信托借款 60,000,000.00 —

    合计 240,000,000.00 177,000,000.00

    （十六） 应付票据

    种类 期末账面余额 年初账面余额 备注

    银行承兑汇票 21,440,226.02 20,410,981.62

    （十七） 应付账款

    项 目 期末账面余额 年初账面余额 备注

    应付账款 297,691,232.33 240,603,302.01

    其中：本报告期应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的

    款项情况

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    福建新大陆科技集团有限公司 13,473.71 13,473.71

    福州鑫宇电子有限公司 3,552,933.12 3,870,591.53

    合计 3,566,406.83 3,884,065.24福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    54

    （十八） 预收款项

    （1）截止2010 年6 月30 日，预收账款期末余额为32,982,378.68 元：

    项 目 期末账面余额 年初账面余额 备注

    预收款项 32,982,378.68 29,102,772.55

    其中：账龄超过一年的大额预收款项的明细如下：

    客户 金额 性质或内容 未结转的原因

    福建省移动通讯局 1,043,810.24 软件开发款 未完工且未开票

    （2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方

    的款项。

    （十九） 应付职工薪酬

    （1）应付职工薪酬明细如下：

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 593,155.77 54,317,113.26 54,093,378.73 816,890.30

    职工福利费 2,974,894.63 237,829.73 182,989.60 3,029,734.76

    社会保险费 -925,553.66 2,887,004.18 2,929,936.57 -968,486.05

    住房公积金 137,522.13 5,859,407.00 5,869,105.00 127,824.13

    工会经费和职工教育经费 3,422,975.15 33,270.40 58,464.20 3,397,781.35

    其他 294,783.44 -22,451.14 209,239.76 63,092.54

    合计 6,497,777.46 63,312,173.43 63,343,113.86 6,466,837.03

    （二十） 应交税费

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    增值税 -3,565,817.69 2,045,949.57

    营业税 -236,190.32 1,548,887.38

    企业所得税 6,498,564.27 7,117,090.79

    城市建设维护税 207,481.96 638,216.55

    个人所得税 1,070,668.27 1,797,196.57

    教育费附加 116,525.29 349,897.02

    其他税种 -32,715.60 3,778.11

    合计 4,058,516.18 13,501,015.99

    （二十一） 其他应付款

    （1）截止2010 年6 月30 日，其他应付款期末余额为23,573,134.59 元：

    项 目 期末账面余额 年初账面余额 备注福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    55

    其他应付款 23,573,134.59 18,745,791.71

    注：本公司期末不存在账龄超过一年的大额其他应付款。

    （2）本报告期其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方

    的款项情况

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    福建新大陆科技集团有限公司 47,634.00 142,736.60

    福建新大陆环保科技有限公司 10,000.00 10,000.00

    （3）期末金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项目 期末账面余额 性质或内容

    长宁科学技术委员会科技费 1,400,000.00 科技三项费用

    北京云星宇交通工程有限公司 1,000,000.00 投标保证金

    广州路建信息科技有限公司 1,000,000.00 投标保证金

    麦当劳食品有限公司 700,000.00 出租设备的押金

    咸宁烟草零售户 695,400.00 设备押金

    合 计 4,795,400.00

    （二十二） 股本

    （1） 本期股本变动情况如下：

    本次变动前 本 期 增 减 本次变动后

    股份类别

    股数 比例 发行新股 送股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 股数 比例

    一、有限售条件股份 1,986,070 0.44% 57,866,666 0 0 -324,533 57,542,133 59,528,203 11.67%

    1. 国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2. 国有法人持股（注1） 0 0.00% 8,000,000 0 0 0 8,000,000 8,000,000 1.57%

    3. 其他内资持股 1,986,070 0.44% 49,866,666 0 0 -324,533 49,542,133 51,528,203 10.10%

    其中：境内非国有法人持股（注

    1） 0 0.00% 39,866,666 0 0 0 39,866,666 39,866,666 7.81%

    境内自然人持股（注1）

    （注2） 1,986,070 0.44% 10,000,000 0 0 -324,533 9,675,467 11,661,537 2.29%

    4．境外持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    有限售条件股份合计 1,986,070 0.44% 57,866,666 0 0 -324,533 57,542,133 59,528,203 11.67%

    二、无限售条件股份（注3） 450,413,930 99.56% 0 0 0 324,533 324,533 450,738,463 88.33%

    1 人民币普通股 450,413,930 99.56% 0 0 0 324,533 324,533 450,738,463 88.33%福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    56

    本次变动前 本 期 增 减 本次变动后

    股份类别

    股数 比例 发行新股 送股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 股数 比例

    2. 境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3. 境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4. 其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    无限售条件股份合计 450,413,930 99.56% 0 0 0 324,533 324,533 450,738,463 88.33%

    股份总数 452,400,000 100.00% 57,866,666 0 0 0 57,866,666 510,266,666 100.00%

    注1：有限售条件的流通股中“国有法人持股－发行新股”增加8,000,000 股、“境内非国有法

    人持股－发行新股”增加39,866,666 股、“境内自然人持股－发行新股”增加10,000,000 股，系公

    司2009 年度向10 家特定对象非公开发行A 股股票共计5,786.6666 万股（该等股份已于2010 年6 月

    22 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理新增股份登记托管及股份限售手续）。

    注2：有限售条件的流通股中“境内自然人持股－其他”本年减少324,533 股，系根据《深圳证

    券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》，本公司高管

    人员持有的股份部分解除限售所致。

    注3：无限售条件流通股本年增加324,533 股，原因系高管人员持有的股份部分解除限售所致。

    （二十三） 资本公积

    本期资本公积变动情况如下：

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    股本溢价（注1） 123,754,058.54 359,109,320.51 — 482,863,379.05

    其他资本公积（注2） 2,844,605.75 467,017.49 — 3,311,623.24

    合计 126,598,664.29 359,576,338.00 — 486,175,002.29

    注1：根据本公司2009 年8 月25 日召开的2009 年第一次临时股东大会审议通过的《关于公司2009

    年度向特定对象非公开发行股票方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会2010 年5 月21 日证监

    许可[2010]675 号文《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，本公司共

    向特定对象非公开发行57,866,666 股人民币普通股（A 股），每股面值1.00 元，发行价格每股7.50 元。

    截至2010 年6 月12 日，本公司已收到发行对象股东缴入的出资款人民币433,999,995.00 元，扣除从募

    集资金中已直接扣减的证券承销费及保荐费等发行费用人民币13,585,999.86 元后，汇入本公司银行账

    户的资金净额为人民币420,413,995.14 元，扣除自行支付的中介机构费和其他发行相关费用3,438,008.63

    元后，实际募集资金净额为416,975,986.51 元，其中新增注册资本人民币57,866,666.00 元，余额计人民

    币359,109,320.51 元转入资本公积金。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    57

    注2：其他资本公积本期增加系本期转让上海新大陆翼码科技信息有限公司14%股权，将减少的

    投资账面价值与享有的相应权益之间的差额确认为资本公积，本次股权转让完成后，本公司持有上海

    新大陆51％的股权。

    （二十四） 盈余公积

    本期盈余公积变动情况如下：

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    法定盈余公积 61,950,352.94 — — 61,950,352.94

    任意盈余公积 8,384,264.44 — — 8,384,264.44

    合计 70,334,617.38 — — 70,334,617.38

    （二十五） 未分配利润

    未分配利润增减变动情况如下：

    项目 本期数

    上年期末未分配利润 201,363,984.41

    加：年初未分配利润调整数（调减“-”） —

    本期年初未分配利润 201,363,984.41

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 40,916,288.92

    其他 —

    减：提取法定盈余公积 —

    应付普通股股利 45,240,000.00

    期末未分配利润 197,040,273.33

    （二十六） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    营业收入 415,133,500.04 497,082,006.04

    其中：主营业务收入 414,170,656.42 496,096,936.69

    其他业务收入 962,843.62 985,069.35

    营业成本 244,285,789.87 344,415,600.94

    其中：主营业务成本 243,934,225.15 343,710,771.84

    其他业务成本 351,564.72 704,829.10

    （2）营业收入按行业类别列示如下：

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电子支付产品及信息

    识读产品

    143,884,330.78 81,814,013.88 123,173,703.34 68,685,454.63

    行业应用软件开发及244,819,885.98 147,757,948.52 251,896,777.21 164,722,827.69福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    58

    服务（含硬件配套）

    电子回执 13,855,217.72 2,794,037.13 11,552,705.35 1,985,470.63

    刮卡项目 11,611,221.94 11,568,225.62 109,473,750.79 108,317,018.89

    房租及其他 962,843.62 351,564.72 985,069.35 704,829.10

    合计 415,133,500.04 244,285,789.87 497,082,006.04 344,415,600.94

    （二十七） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 1,873,014.00 —

    权益法核算的长期股权投资收益 550,742.97 184,399.85

    长期股权投资转让收益 — —

    处置交易性金融资产取得的投资收益 — 9,544,694.73

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 — 5,164.38

    合计 2,423,756.97 9,734,258.96

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生

    额 本期比上期增减变动的原因

    福建海峡银行 1,873,014.00 —

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生

    额 本期比上期增减变动的原因

    福州鑫宇电子有限公司 550,742.97 184,399.85

    （4）不存在投资收益汇回的重大限制。

    （二十八） 财务费用

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    利息支出 4,704,688.07 3,243,042.08

    减：利息收入 1,306,204.37 1,079,809.02

    汇兑损益 105,334.58 5,756.08

    手续费及其他 579,368.59 572,518.11

    合 计 4,083,186.87 2,741,507.25

    注：财务费用较上年同期增加48.93 %，主要系短期借款增加导致利息支出增加。

    （二十九） 资产减值损失

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    坏账损失 695,415.81 —

    存货跌价损失 1,014,683.24 —福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    59

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    合计 1,710,099.05 —

    （三十） 营业外收入

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置利得合计 7,391.09 —

    其中：固定资产处置利得 7,391.09 —

    无形资产处置利得 — —

    政府补助 1,873,879.20 538,119.66

    其他 1,267.20 108,824.90

    合计 1,882,537.49 646,944.56

    营业外收入较上年同期增加190.99 %，主要系政府补助增加。

    政府补助明细列示如下：

    项目 本年发生额 备注

    软件产品先征后退增值税 1,052,991.04

    政府拨款 820,888.16

    合计 1,873,879.20

    （三十一） 营业外支出

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置损失合计 95,766.93 8,414.10

    其中：固定资产处置损失 95,766.93 8,414.10

    无形资产处置损失 — —

    罚款 3270 —

    对外捐赠 — —

    其他 12,000.00 20,071.23

    合计 111,036.93 28,485.33

    注：营业外支出较上年同期增加289.80 %，主要系固定资产处置损失增加。

    （三十二） 所得税费用

    所得税费用（收益）的组成

    项目 本期发生额 上年同期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 6,106,459.50 6,956,704.90

    递延所得税调整 -593,316.31 —

    合计 5,513,143.19 6,956,704.90福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    60

    （三十三） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股

    收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公

    司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）

    要求计算的每股收益如下：

    1. 计算结果

    本期数 上年同期数

    报告期利润 基本每股收

    益

    稀释每股

    收益

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 0.09 0.09 0.10 0.10

    扣除非经常性损益后归属于公司普通

    股股东的净利润（Ⅱ）

    0.09 0.09 0.07 0.07

    2. 每股收益的计算过程

    项目 序号 本期数 上年同期数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 40,916,288.92 44,104,151.43

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东

    净利润的非经常性损益

    2 601,684.37 10,436,668.39

    扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股

    股东的净利润

    3=1-2 40,314,604.55 33,667,483.04

    年初股份总数 4 452,400,000.00 452,400,000.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分配等

    增加的股份数

    5 － －

    6 57,866,666.00

    报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6 － －

    6 － －

    7 － －

    7 － －

    发行新股或债转股等增加股份下一月份起至

    报告期期末的月份数

    7 － －

    报告期因回购等减少的股份数 8 － －

    减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9 － －

    报告期缩股数 10 － －

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）

    12=4+5+6×7

    ÷11-8×9÷11-10

    452,400,000.00 452,400,000.00

    因同一控制下企业合并而调整的发行在外的

    普通股加权平均数（Ⅱ）

    13 452,400,000.00 452,400,000.00

    基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.09 0.10福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    61

    项目 序号 本期数 上年同期数

    基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 0.09 0.07

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16 － －

    所得税率 17 － －

    转换费用 18 － －

    可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换

    或行权而增加的股份数

    19 － －

    稀释每股收益（Ⅰ）

    20=[1+(16-18)×

    (1-17)]÷(12+19)

    0.09 0.10

    稀释每股收益（Ⅱ）

    21=[3+(16－18)

    ×(1-17)]÷(13+19)

    0.09 0.07

    （三十四） 其他综合收益

    （三十五） 现金流量表项目注释

    1. 收到的其他与经营活动有关的现金

    收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额为53,357,478.49 元，主要系利息收入、政府补助收

    入以及收回的保证金及子公司收到的押金等。

    2. 支付的其他与经营活动有关的现金

    支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额为141,428,588.20 元，主要系支付营业费用、管理费

    用中的现金性支出以及支付其他往来款项。

    （三十六） 现金流量表补充资料

    采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量

    补充资料 本期金额 上年同期

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 46,635,911.09 48,958,895.40

    加：资产减值准备 1,710,099.05 -

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 7,819,584.63 6,058,390.39

    无形资产摊销 362,542.97 345,980.89

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 133,984.57 7,471.26

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - 1,428.84

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -9,724.27

    财务费用（收益以“－”号填列） 4,068,628.41 2,777,715.01

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    外币财务报表折算差额 742,910.23 -3376.28

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 — —

    合 计 742,910.23 -3376.28福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    62

    补充资料 本期金额 上年同期

    投资损失（收益以“－”号填列） -2,423,756.97 -9,734,258.96

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -586,910.39 -

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

    存货的减少（增加以“－”号填列） -12,624,407.84 -68,607,388.81

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -222,586,524.29 -350,082,986.76

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 86,534,455.99 301,019,949.76

    其他 - -1,179,448.64

    经营活动产生的现金流量净额 -90,956,392.78 -70,443,975.89

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： — —

    债务转为资本 — —

    一年内到期的可转换公司债券 — —

    融资租入固定资产 — —

    3.现金及现金等价物净变动情况： — —

    现金的期末余额 541,955,299.77 206,663,787.38

    减：现金的年初余额 201,712,354.45 287,386,321.00

    加：现金等价物的期末余额 — —

    减：现金等价物的年初余额 — —

    现金及现金等价物净增加额 340,242,945.32 -80,722,533.62

    六、 关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系

    1． 本公司的母公司情况

    母公司名称 企业

    类型 注册地 法人

    代表 业务性质 注册资

    本

    组织机构

    代码

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    （%）

    母公司对

    本企业的

    表决权比

    例（%）

    福建新大陆科技

    集团有限公司

    有限

    公司 福州 胡钢

    高新技术产品的研究开

    发及相关投资；贸易

    8,500 万 15458576-9 38.23% 38.23%

    福建新大陆科技集团有限公司的实际控制人为胡钢。

    2． 本公司的子公司情况

    子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

    3． 本公司的合营企业和联营企业情况

    合营企业及联营企业情况详见本附注五之（七）对联营企业投资。

    4． 本公司的其他关联方情况

    关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    福建新大陆通信科技有限公司 同一控股股东 73360290-6

    福建新大陆生物技术有限公司 同一控股股东 61144746-9福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    63

    关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东 73187126-4

    （二） 关联方交易

    1. 接受劳务

    本报告期，本公司及控股子公司新大陆自动识别公司委托福州鑫宇电子有限公司加工，加工费价

    税合计4,675,631.06 元。

    2. 租赁

    （1）本公司于2010 年与新大陆通信公司签订了《房屋租赁合同》，本公司将座落于北京市首体

    南路22 号的国兴大厦17 层写字楼—建筑面积为762 平方米的办公室租给该公司，每月租金60,883.80

    元，租赁期限为自2010 年1 月1 日起至2010 年12 月31 日止。

    2010 年1 月，新大陆通信公司因需对原承租的17 层写字间进行装修，故提出承租16 层220.23

    平方米的办公区，承租时间自2010 年1 月1 日至2010 年3 月31 日，租金为每月17,596.38 元。

    （2）本公司于2010 年与福建新大陆环保科技有限公司（以下简称新大陆环保公司）签订《房屋

    租赁合同》，本公司将座落于北京市首体南路22 号的国兴大厦16 层写字楼一建筑面积47.59 平方米

    的办公室租给新大陆环保公司，月租金2,850.64 元，租赁期限为自2010 年1 月1 日起至2010 年12

    月31 日止。

    （3）本公司于2010 年与新大陆环保公司签订了《房屋租赁合同》，本公司将座落于福州市经济

    技术开发区儒江大道西路1 号厂房租给该公司，建筑面积为6923.43 平方米，租赁期限为自2010 年

    1 月1 日起至2010 年12 月31 日止，租金为每月人民币88,900.00 元。

    3. 其他主要关联交易

    商标使用权：根据1999 年9 月30 日本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）

    签订的《商标使用许可合同》，新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标(“新大

    陆”中文、英文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订之日起至商标注册有

    效期满之日止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时办理续展手续，每次续展后本公司

    可无偿连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展手续，新大陆科技集团应当将商标无偿转让给本

    公司。

    （三） 关联方往来款项余额

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例 金额 比例

    福州鑫宇电子有限公司 其他应收款616,520.65 0.58% 616,520.65 1.09%

    福建新大陆科技集团有限公司 应付账款 13,473.71 0.00% 13,473.71 0.01%

    福州鑫宇电子有限公司 应付账款 3,552,933.12 1.19% 3,870,591.53 1.80%福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    64

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额 比例 金额 比例

    福建新大陆科技集团有限公司 其他应付款47,634.00 0.20% 142,736.60 0.76%

    福建新大陆环保科技有限公司 其他应付款 10,000.00 0.04% 10,000.00 0.05%

    七、 其他重要事项

    非公开发行股票事项：

    2009 年8月25日，本公司召开2009年度第一次临时股东大会，审议并通过《关于公司符合非公开

    发行股票条件的议案》，主要内容为：本公司拟非公开发行不超过8,000 万股人民币普通股，募集资

    金总额的数量上限为48,500 万元。拟将募集到的资金用于以下项目：（1）动物溯源系统产品开发及

    销售网络项目；（2）新一代高速公路综合业务系统项目；（3）行业设备专用芯片开发及产业化项目；

    （4）海外市场销售平台建设项目。

    2010年3月12日，本公司召开第四次董事会第10次会议，审议通过了《调整<关于公司2009年度向

    特定对象非公开发行股票方案的议案>中“本次募集资金的数量上限及用途”并相应修改公司非公开

    发行股票预案的议案》。调整后的“本次募集资金的数量上限及用途”如下：本次募集资金总额的数

    量上限为43,400万元 ，募集资金净额的数量不超过41,700万元，其中用于拟投入项目的铺底流动资

    金的数量不超过10,300万元，募集资金净额与拟投入项目的资金需要总数量即46,800万元的差额由公

    司自筹资金解决。

    2010年4月12日，本公司本次非公开发行经中国证券监督管理委员会发行审核委员会审核有条件

    通过。本公司于2010年5月25日获得中国证监会《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司非公开发行

    股票的批复》（证监许可[2010]675号），核准公司非公开发行不超过8,000万股新股。该批复自核准之

    日起六个月内有效。

    本公司本次非公开发行A 股股票于2010年6月7日完成发行。根据投资者认购情况，本次发行的发

    行价格最终确定为7.5元/股，每股面值人民币1元，最终募集资金总额为433,999,995元，扣除发行费

    用17,024,008.49元，募集资金净额416,975,986.51元。新增股份于2010年6月22日在中国证券登记结

    算有限责任公司深圳分公司完成登记，并于2010年7月6日在深证证券交易所上市。

    八、 或有事项

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

    九、 母公司财务报表主要项目注释

    （一） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    65

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 计提比例

    （%）

    净额

    单项金额重大的应收账款 331,484,605.57 78.69% 11,275,966.83 3.40% 320,208,638.74

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    10,523,243.28 2.50% 5,231,279.39 49.71% 5,291,963.89

    其他不重大应收账款 79,257,555.39 18.81% 2,021,037.42 2.55% 77,236,517.97

    合 计 421,265,404.24 100% 18,528,283.64 4.40% 402,737,120.60

    年初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%） 金额 计提比例

    （%）

    净额

    单项金额重大的应收账款 255,256,005.81 78.54% 10,103,996.91 3.96% 245,152,008.90

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款

    12,293,861.14 3.78% 6,562,486.12 53.38% 5,731,375.02

    其他不重大应收账款 57,451,346.51 17.68% 1,319,139.44 2.30% 56,132,207.07

    合 计 325,001,213.46 100.00% 17,985,622.47 5.53% 307,015,590.99

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 321,833,737.25 76.39% - 321,833,737.25

    1－2 年（含） 64,815,748.56 15.39% 6481574.86 58,334,173.70

    2－3 年（含） 14,945,451.95 3.55% 2241817.79 12,703,634.16

    3 年以上 19,670,466.48 4.67% 9804890.99 9,865,575.49

    合 计 421,265,404.24 100.00% 18,528,283.64 402,737,120.60

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 239,472,527.00 73.68% - 239,472,527.00

    1－2 年（含） 54,234,734.47 16.69% 5,401,936.85 48,832,797.62

    2－3 年（含） 9,852,867.65 3.03% 1,477,930.15 8,374,937.50

    3 年以上 21,441,084.34 6.60% 11,105,755.47 10,335,328.87

    合 计 325,001,213.46 100.00% 17,985,622.47 307,015,590.99

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况

    应收账款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由

    长沙三金电子有

    限公司 831,111.10 831,111.10 100%

    对方明显缺乏

    偿债能力福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    66

    （4）期末应收账款前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司关系期末金额 账龄

    占应收账

    款总额的

    比例（%）

    厦门路桥建设集团有限公司 非关联方 37,123,723.30 1－2 年 8.81%

    泉州市高速公路投资有限公司 非关联方 33,653,194.41 1－2 年 7.99%

    龙岩永武高速公路有限公司 非关联方 33,631,801.62 1 年以内 7.98%

    福建武邵高速公路发展有限公

    司

    非关联方 32,080,483.43 1 年以内 7.62%

    甘肃省高等级公路建设开发有

    限公司

    非关联方 24,833,843.91 1 年以内 5.90%

    合 计 161,323,046.67 38.30%

    （5）期末应收关联方账款情况如下：

    单位名称 与本公司关系 期末金额

    占应收账款总额的

    比例（%）

    上海新大陆翼码科技信息有限公司 本公司的控股子公司 727,104.65 0.17%

    湖北金叶科技有限公司 本公司的控股子公司 3,003,200.00 0.71%

    福建新大陆自动识别技术有限公司 本公司的控股子公司 15,695.18 0.00%

    江苏新大陆科技有限公司

    本公司控股子公司软

    件工程公司的子公司

    60,684.50 0.01%

    福建新大陆软件工程有限公司 本公司的控股子公司 1,700.00 0.00%

    合 计 3,808,384.33 0.90%

    （二） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款 323,529,276.95 90.59% 114,287.16 0.04% 323,414,989.79

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款

    3,620,119.80 1.01% 1,136,392.40 31.39% 2,483,727.40

    其他不重大其他应收款 29,998,328.92 8.40% 199,285.71 0.66% 29,799,043.21

    合 计 357,147,725.67 100.00% 1,449,965.27 0.41% 355,697,760.40

    年初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

    净额

    单项金额重大的其他应收款 249,106,929.46 90.36% — — 249,106,929.46

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    2,225,347.25 0.81% 1,202,673.63 54.04% 1,022,673.62福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    67

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例（%） 金额 计提比例（%）

    净额

    较大的其他应收款

    其他不重大其他应收款 24,330,256.15 8.83% 127,842.86 0.53% 24,202,413.29

    合 计 275,662,532.86 100.00% 1,330,516.49 0.48% 274,332,016.37

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 253,054,405.58 70.85% - 253,054,405.58

    1－2 年（含） 98,055,111.59 27.46% 284,329.41 97,770,782.18

    2－3 年（含） 2,418,088.70 0.68% 29,243.46 2,388,845.24

    3 年以上 3,620,119.80 1.01% 1,136,392.40 2,483,727.40

    合 计 357,147,725.67 100% 1,449,965.27 355,697,760.40

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例 坏账准备 净额

    1 年以内 231,111,962.19 83.83% — 231,111,962.19

    1－2 年（含） 39,824,824.60 14.45% 78,056.90 39,746,767.70

    2－3 年（含） 1,401,022.44 0.51% 49,785.96 1,351,236.48

    3 年以上 3,324,723.63 1.21% 1,202,673.63 2,122,050.00

    合 计 275,662,532.86 100.00% 1,330,516.49 274,332,016.37

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由

    福州生洋油料有

    限公司 180,000.00 180,000.00 100%

    对方明显缺乏

    偿债能力

    （4）期末其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称 款项内容

    与本公司

    关系

    期末金额 账龄

    占其他应收款

    总额的比例（%）

    福建新大陆地产139,004,140.8 1 年以内

    有限公司

    关联方往来 关联方

    92,082,170.49 1-2 年

    64.70%

    福建新大陆软件

    工程有限公司

    关联方往来 关联方 31,163,619.90 1 年以内 8.73%

    上海新大陆翼码信息

    科技有限公司

    关联方往来 关联方 12,679,686.01 1 年以内 3.55%

    成都曙光光纤网

    络有限责任公司

    保证金 非关联方 5,750,000.00 2 年以内 1.61%

    办事处周转金 周转金 本公司办1,709,687.45 1 年以内 1.27%福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    68

    事处 2,838,968.10 1-2 年

    合 计 285,228,272.76 79.86%

    （5）其他应收关联方账款情况：

    单位名称 与本公司关系 期末金额

    占其他应收款总额

    的比例（%）

    福建新大陆地产有限公

    司

    本公司的控股子公司231,086,311.30 64.70%

    福建新大陆软件工程有

    限公司

    本公司的控股子公司31,163,619.90 8.73%

    上海新大陆翼码信息科

    技有限公司

    本公司的控股子公司12,679,686.01 3.55%

    北京新大陆联众数码科

    技有限公司

    本公司的控股子公司2,104,752.04 0.59%

    福州鑫宇电子有限公司 本公司的联营企业 616,520.65 0.17%

    福建新大陆自动识别技

    术有限公司

    本公司的控股子公司194,229.96 0.05%

    湖北金叶科技有限公司 本公司的控股子公司1,100.00 0.00%

    合 计 277,846,219.86 77.79%

    （三） 长期股权投资

    长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位 核算方法 初始投资成

    本 年初账面余额

    本期增减额

    （减少以“-”

    号填列）

    期末账面余额

    福建海峡银行 成本法 5,675,800.00 24,405,940.00 — 24,405,940.00

    德国Jauch Quartz

    Gmbh 公司 成本法 82,894,080.00 82,894,080.00 — 82,894,080.00

    上海和君盛观投资

    管理有限公司 权益法 1,500,000.00 1,500,000.00 1,500,000.00

    中科方德软件有限

    公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 9,500,000.00 11,500,000.00

    福州鑫宇电子有限

    公司 权益法 700,000.00 827,060.07 550,742.97 1,377,803.04

    福建新大陆软件工

    程有限公司 成本法 31,900,000.00 31,900,000.00 — 31,900,000.00

    福建新大陆自动识

    别技术有限公司 成本法 15,000,000.00 15,000,000.00 — 15,000,000.00

    北京新大陆联众数

    码科技有限公司 成本法 9,800,000.00 9,800,000.00 — 9,800,000.00

    福建新大陆地产有

    限公司 成本法 17,652,431.29 17,652,431.29 — 17,652,431.29福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    69

    被投资单位 核算方法 初始投资成

    本 年初账面余额

    本期增减额

    （减少以“-”

    号填列）

    期末账面余额

    上海新大陆翼码科

    技信息有限公司 成本法 13,000,000.00 13,000,000.00 -2,800,000.00 10,200,000.00

    福建英吉微电子设

    计有限公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 — 30,000,000.00

    湖北金叶科技有限

    公司 成本法 9,000,000.00 9,000,000.00 — 9,000,000.00

    新大陆欧洲公司 成本法 3,437,596.00 3,437,596.00 — 3,437,596.00

    新大陆北美公司 成本法 1,291,565.23 1,291,565.23 — 1,291,565.23

    新大陆台湾公司 成本法 2,735,572.00 2,735,572.00 — 2,735,572.00

    合计 225,087,044.52 243,944,244.59 8,750,742.97 252,694,987.56

    被投资单位 持股比例

    （%）

    表决权比例

    （%） 减值准备金额 本期计提减

    值准备金额 本期现金红利

    福建海峡银行 0.901% 0.901% — —

    1,873,014.00

    德国Jauch Quartz

    Gmbh 公司 12.00% 12.00% — — —

    上海和君盛观投资

    管理有限公司 50.00% 50.00% — — —

    中科方德软件有限

    公司 11.25% 11.25% — — —

    福州鑫宇电子有限

    公司 35% 35% — — —

    福建新大陆软件工

    程有限公司 80% 80% — — 24,862,988.36

    福建新大陆自动识

    别技术有限公司 65% 65% — —

    3,900,000.00

    北京新大陆联众数

    码科技有限公司 98% 98% — — —

    福建新大陆地产有

    限公司 95% 95% — — —

    上海新大陆翼码科

    技信息有限公司 51% 51% — — —

    福建英吉微电子设

    计有限公司 100% 100% — — —

    湖北金叶科技有限

    公司 60% 60% — — —

    新大陆欧洲公司 58% 58% — — —

    新大陆北美公司

    （注1） 77.17% 90% — — —

    注1：本公司持有新大陆北美公司53.33%股权，本公司控股子公司自动识别公司持有新大陆北美

    公司36.67%股权。福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    70

    （四） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本期发生额 上年同期发生额

    营业收入 285,132,120.38 386,588,542.11

    其中：主营业务收入 284,234,536.76 385,603,472.76

    其他业务收入 897,583.62 985,069.35

    营业成本 212,432,565.76 317,529,515.11

    其中：主营业务成本 212,081,001.04 316,824,686.01

    其他业务成本 351,564.72 704,829.10

    （2）主营业务按行业类别列示如下：

    本期发生额 上年同期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电子支付产品及信息

    识读产品

    112,664,138.88 70,761,127.57 112,345,610.34 68,479,506.87

    行业应用软件开发及

    服务（含硬件配套）

    159,959,175.94 129,751,647.85 163,784,111.63 140,028,160.25

    刮卡项目 11,611,221.94 11,568,225.62 109,473,750.79 108,317,018.89

    房租及其他 897,583.62 351,564.72 985,069.35 704,829.10

    合计 285,132,120.38 212,432,565.76 386,588,542.11 317,529,515.11

    （五） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 30,636,002.36 30,239,040.39

    权益法核算的长期股权投资收益 550,742.97 184,399.85

    处置交易性金融资产取得的投资收益 — 9,544,694.73

    处置可供出售金融资产等取得的投资收益 — 5,164.38

    合计 31,186,745.33 39,973,299.35

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生

    额

    本期比上期增减变

    动的原因

    福建海峡银行 1,873,014.00 — —

    福建新大陆软件工程有限公司 24,862,988.36 26,989,040.39 —

    福建新大陆自动识别技术有限公司3,900,000.00 3,250,000.00 —

    合计 30,636,000.36 30,239,040.39 —

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生

    额 本期比上期增减变动的原因福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    71

    福州鑫宇电子有限公司 550,742.97 184,399.85 —

    （六） 现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上年同期

    1.将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 56,900,591.75 57,421,363.73

    加：资产减值准备 1,676,793.19 -

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,880,208.60 2,933,311.07

    无形资产摊销 353,913.59 338,195.89

    长期待摊费用摊销 - -

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列） 44,004.02 -

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - -

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - -9,724.27

    财务费用（收益以“－”号填列） 4,385,525.66 3,230,870.83

    投资损失（收益以“－”号填列） -31,186,745.33 -39,973,299.35

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -245,113.06 -

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - -

    存货的减少（增加以“－”号填列） 11,644,895.78 -67,098,923.29

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -170,887,515.01 -284,787,214.44

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 13,646,436.27 243,728,980.03

    其他 - -

    经营活动产生的现金流量净额 -110,787,004.54 -84,216,439.80

    2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3.现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 427,239,122.92 138,439,139.26

    减：现金的年初余额 90,946,475.17 202,757,053.52

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的年初余额

    现金及现金等价物净增加额 336,292,647.75 -64,317,914.26

    十、 补充资料

    （一） 当期非经常性损益明细表

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中

    国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    72

    项目 本期发生额 备注

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

    冲销部分 -88,375.84

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

    减免 —

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量

    持续享受的政府补助除外）

    820,888.16

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 —

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值产生的收益

    —

    非货币性资产交换损益 —

    委托他人投资或管理资产的损益 —

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

    减值准备 —

    债务重组损益 —

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 —

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

    的损益 —

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益 —

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 —

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    —

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 —

    对外委托贷款取得的损益 —

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

    允价值变动产生的损益 —

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

    一次性调整对当期损益的影响 —

    受托经营取得的托管费收入 —

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -14,002.80

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 —

    非经常性损益合计（影响利润总额） 718,509.52

    减：所得税影响额 92,090.57

    非经常性损益净额（影响净利润） 626,418.95

    减：少数股东权益影响额 24,734.58

    归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 601,684.37

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净

    利润 40,314,604.55

    注：本公司在计算非经常性损益时将收到实际税负超过3%执行即征即退的增值税视为经常性损福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    73

    益的项目，本年收到的即征即退增值税金额为1,052,991.04 元。

    （二） 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股

    收益的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公

    司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求

    计算的净资产收益率和每股收益如下：

    本期数

    报告期利润 加权平均净每股收益

    资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 4.74% 0.09 0.09

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润

    4.67% 0.09 0.09

    上年同期数

    报告期利润 加权平均净每股收益

    资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 5.62% 0.10 0.10

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润

    4.29% 0.07 0.07

    十一、 财务报表的批准

    本财务报表经公司董事会批准。

    本财务报表未经审计。

    法定代表人：胡钢 主管会计工作的负责人：徐志凌 会计机构负责人：徐志凌

    福建新大陆电脑股份有限公司

    2010年8月17日福建新大陆电脑股份有限公司2010 年半年度报告

    74

    第七节 备查文件

    （一）载有董事长签名的半年度报告文本；

    （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财

    务报告文本；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    （四）其他有关资料。

    董事长： 胡钢

    福建新大陆电脑股份有限公司

    董 事 会

    二零一零年八月十七日