福建新大陆电脑股份有限公司
2006年度中期报告全文
二OO六年八月
目 录
第一节 公司基本情况………………………………………………….2
第二节 股本变动和主要股东持股情况……………………………….4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况…………………………….7
第四节 管理层讨论与分析…………………………………………….8
第五节 重要事项……………………………………………………….12
第六节 财务报告……………………………………………………….16
第七节 备查文件目录………………………………………………….50
公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、 法定中文名称：福建新大陆电脑股份有限公司
法定英文名称：FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD.
英文名称缩写：NEWLAND
2、 公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：G新大陆
股票代码：000997
3、 公司注册地址: 福建省福州市马尾区儒江西路1号新大陆科技园
公司办公地址: 福建省福州市马尾区儒江西路1号新大陆科技园
邮政编码：350015
公司国际互联网网址：http://www.newlandcomputer.com
电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com
4、 公司法定代表人：胡 钢
5、 公司董事会秘书：李祖荣
证券事务代表：吴小兰
联系地址：福建省福州市马尾区儒江西路1号新大陆科技园
联系电话：0591-83979997
传 真：0591-83979997
电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com
6、 公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
公司选定的中国证监会指定互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
7、 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994年4月20日
公司首次注册登记地点：福建省福州市马尾君竹路83号B座5楼
企业法人营业执照注册号：3500001002064
税务登记号码：350105154586155
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：厦门天健华天有限责任会计师事务所
办公地址：厦门湖滨南路57号金源大厦18层
（二）财务数据和指标
主要财务数据和指标（单位：元）
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项目 2006年6月30日 2005年12月31日
流动资产 737,887,834.30 774,037,211.87
流动负债 188,979,358.31 238,472,049.67
总资产 1,001,829,426.03 1,040,061,610.70
股东权益（不含少数股东权益） 730,252,971.19 718,837,464.79
每股净资产 1.94 2.38
调整后的每股净资产 1.92 2.37
2006年1-6月 2005年1-6月
净利润 26,495,506.40 33,044,262.48
扣除非经常性损益后的净利润 18,855,859.05 32,170,587.87
经营活动产生的现金流量净额 -137,851,214.01 361,058.86
每股收益（全面摊薄） 0.07 0.11
每股收益（加权平均） 0.08 0.11
全面摊薄净资产收益率（％） 3.63 4.73
加权平均净资产收益率（％） 3.66 4.65
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注：扣除的非经常性损益项目及涉及金额
（1）营业外收入：4,046.00
（2）营业外支出： 19,225.59
（3）补贴收入：9,003,000.00
（4）（减）所得税影响额：1,348,173.06
2、按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》的要求，计算的利润表附表数据：
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报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊 加权平均
薄
主营业务利润 8.51 8.58 0.16 0.18
营业利润 2.45 2.47 0.05 0.05
净利润 3.63 3.66 0.07 0.08
扣除非经常性损益后的净利 2.58 2.60 0.05 0.06
润
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表 数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比 发 送股 公积 其 小计 数量 比
例 行 金转 他 例
新 股
股
一、有限售 191,18 63. 9,559 38,23 47,79 238,97 63.
条件股份1、 1,5621 39% ,0789 6,312 5,390 6,9522 39%
国家持股2、 91,181 63. ,559, 38,23 47,79 38,976 63.
国有法人持 ,56219 39% 0789, 6,312 5,390 ,95223 39%
股3、其他内 1,178, 63. 558,9 38,23 47,79 8,972, 63.
资持股其中 0003,5 39% 00178 5,600 4,500 5004,4 39%
：境内法人 62110, 0.0 5,520 71222 89027 52138, 0.0
持股境内自 418,43 012 ,9225 ,083, ,604, 023,04 012
然人持股4、 8110,4 %36 ,520, 68822 61027 8138,0 %36
外资持股其 18,438 .61 922 ,083, ,604, 23,048 .61
中：境外法 %36 688 610 %36
人持股境外 .61 .61
自然人持股 % %
二、无限售
条件股份1、
人民币普通
股2、境内上
市的外资股3
、境外上市
的外资股4、
其他
三、股份总 301,60 100 15,08 60,32 75,40 377,00 100
数 0,000 .00 0,000 0,000 0,000 0,000 .00
% %
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注：报告期内，公司实施2005年度分红派息及资本公积金转增股本方案，以6月5日收市时公司总股本30,160万股为基数，向全体股东每10股送红股0.5股转增2股。分配转增完成后，公司总股本由30,160万股增加至37,700万股。
（二）股东情况介绍
1、截止2006年6月30日，股东总数为11,914户。
2、前十名股东、前十名流通股股东持股情况（截止2006年6月30日）
数量单位：股
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股东总数 11,914
前10名股东持股情况
股东名称 股东性 持 持股总数 持有有限 质押或
质 股 售条件股 冻结的
比 份数量 股份数
例 量
福建新大陆科技集团有限 其他 49. 188,310,3 188,310,3 162,800
公司 95% 30 30 ,000
福建新大陆生物技术股份 其他 6.3 23,897,25 23,897,25 0
有限公司 4% 0 0
中国工商银行－普丰证券 其他 4.9 18,646,22
投资基金 5% 2
全国社保基金一零四组合 其他 3.9 14,692,21
0% 9
福建新大陆药业有限公司 其他 3.8 14,338,35 14,338,35 0
0% 0 0
福建新大陆光电薄膜有限 其他 1.2 4,779,450 4,779,450 0
公司 7%
福州开发区新大陆置业有 其他 1.2 4,779,450 4,779,450 0
限公司 7%
交通银行－普惠证券投资 其他 1.2 4,767,804
基金 6%
中国银行－易方达策略成 其他 1.1 4,221,129
长证券投资基金 2%
交通银行－科汇证券投资 其他 1.0 3,851,031
基金 2%
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份 股份种类
数量
中国工商银行－普丰证券投资 18,646,222 人民币普通股
基金
全国社保基金一零四组合 14,692,219 人民币普通股
交通银行－普惠证券投资基金 4,767,804 人民币普通股
中国银行－易方达策略成长证 4,221,129 人民币普通股
券投资基金
交通银行－科汇证券投资基金 3,851,031 人民币普通股
中国银行－同盛证券投资基金 2,500,000 人民币普通股
中国工商银行－鹏华行业成长 2,009,675 人民币普通股
证券投资基金
中国工商银行－普华证券投资 1,864,826 人民币普通股
基金
中国工商银行－普润证券投资 1,793,930 人民币普通股
基金
中国银行－兴安证券投资基金 1,700,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 前十名股东中，福建新大陆科技集团有限
的说明 公司是福建新大陆生物技术股份有限公司、
福建新大陆药业有限公司、福州开发区新大
陆置业有限公司控股股东，也是福建新大陆
光电薄膜有限公司第一大股东，存在关联关
系，但不属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人；未知其
他股东之间是否存在关联关系，也未知其他
股东是否属于《上市公司股东持股变动信息
披露管理办法》规定的一致行动人。
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3、持有本公司股份达5%以上(含5％)的股东所持股份被质押、冻结或托管的情况
报告期内，控股股东福建新大陆科技集团有限公司质押公司股份的相关信息刊登于2006年4月19日、4月29日的《中国证券报》、《证券时报》。截至报告期末，新大陆科技集团所持本公司有限售条件股份188,310,330股中共有162,800,000股质押给银行，占公司总股本的43.18％。
4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序 有限售条件股东 持有的有限 可上市交易时 新增可上市 限售条
号 名称 售条件股份 间 交易股份数 件
数量 量
1 福建新大陆科技 188,310,33 2007年11月10 18,850,000 见注1
集团有限公司 0 日
2008年11月10 169,460,33
日 0
2 福建新大生物技 23,897,250 2006年11月10 18,850,000 见注2
术股份有限公司 日
2007年11月10 5,047,250
日
3 福建新大陆药业 14,338,350 2006年11月10 14,338,350 见注3
有限公司 日
4 福建新大陆光电 4,779,450 2006年11月10 4,779,450 见注3
薄膜有限公司 日
5 福州开发区新大 4,779,450 2006年11月10 4,779,450 见注3
陆置业有限公司 日
6 北京科希盟科技 2,867,670 2006年11月10 2,867,670 见注3
集团有限公司 日
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有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增 有限售条 无限售条 说明
可上市交易股 件股份数 件股份数
份数量 量余额 量余额
2006年11月10 45,614,920 193,357,5 45,614,92 见注1、注2、注3
日 80 0
2007年11月10 23,897,250 169,460,3 69,512,17 见注1、注2、注3
日 30 0
2008年11月10 169,460,330 0 238,972,5 见注1、注2、注3
日 00
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注1：新大陆持股5%以上的非流通股股东新大陆集团承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12月内不上市交易或转让，在上述承诺期届满后，在12个月内不通过证券交易所挂牌交易出售原新大陆非流通股股份，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售原新大陆非流通股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。
注2：新大陆持股5%以上的非流通股股东新大陆生物承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原新大陆非流通股股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十。
注3：新大陆全体非流通股股东承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让。
(三)报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
(一)报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况。
报告期内，公司监事会主席许成建先生原持有公司股票3,562股，因2006年6月6日，公司实施了分红派息及资本公积金转增股本的分配方案(相关内容请见2006年5月31日的《中国证券报》和《证券时报》)，现其持有本公司股票4,452股。
(二)报告期内，公司没有董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
第四节 管理层讨论与分析
（一）公司经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围：电子计算机及其外部设备、税控收款机的制造、销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务等。
报告期内，公司围绕着年初制定的“更专、更强、更大”的发展战略，整合资源投入主营业务，做强做大核心业务，努力实现规模与效益的统一。软件业务方面，公司凭借自身的研发实力和项目管理上的优势，成功中标新疆移动百事通综合信息服务系统工程；移动网管项目除原有省份外，又新增加了福建省。高速公路方面，公司凭借良好的资质中标福州长乐国际机场高速公路机电系统建设项目，该系统涵盖了监控系统、通信系统、收费系统和供配电系统，计划今年9月份建成。电子政务方面，公司除中标福州教育城域网建设项目外，还中标了福建省高速公路公司“数字高速公路”工程的“福建省高速公路统一数据中心及综合应用平台”项目；同时，报告期内公司还着手建设泉厦、三明京福、漳州漳龙、漳州漳诏等高速公路公司的网络系统建设及办公自动化系统应用等项目。此外，公司传统业务POS产品和终端产品，在调整销售政策和管理模式后，销售业绩得到有效提高。
新兴业务方面：“电子回执”产品，试点城市逐步增加，公司目前成立了上海、广东、湖南、北京、西南（重庆、成都）、福建、江苏、山东9个运营中心，全国市场的战略布局初步形成。公司现已推出了“电子VIP”、“电子积分兑换券”、“移动定票”、 “电子折扣券”等多项电子回执产品应用，并已在湖南长沙投入试商用。税控收款机业务，公司继获得税控收款机生产许可证后，又成为全国第一家获得金融税控收款机生产许可证的企业。目前全国税控收款机市场正处于选型入围阶段，全国仅有两个省份已完成招投标工作，公司入选广东省，现全国尚未开始税控收款机的采购。公司正做好税控收款机项目启动前的各项准备工作，以迎接税控收款机市场全面启动的到来。此外，报告期内，公司还参与投标国家农业部动物防疫标识溯源工作使用的移动智能识读器设备购置项目。目前公司已向国家农业部递交标书，有关评审工作正在进行中。
报告期内，公司各类产品共实现主营业务收入235,486,750.99元，实现利润总额29,540,054.72元，净利润26,495,506.40元，与2005年同期相比，分别提高了26.68 %，-26.46%,-19.82%。
2、2006年1-6月主营业务分行业、产品、地区的构成情况
单位：人民币元
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分行业或 主营业务收 主营业务成 主营 主营业务 主营业 主营业
分产品 入 本 业务 收入比上 成本比 务利润
利润 年同期增 上年同 率比上
率(%) 减（%） 期增减 年同期
（%） 增（%）
工业 76,555,143 52,097,838 31.95 81.88% 64.64% 增加7.1
.02 .63 % 3个百分
点
服务业 51,043,866 13,923,047 72.72 -64.50% -82.69 增加28.
.78 .95 % % 67个百
分点
电子增值 107,887,74 106,089,00 1.67% － － 增加1.6
业务 1.19 0.32 7个百分
点
卡系列机 76,555,143 52,097,838 31.95 81.88% 64.64% 增加7.1
具 .02 .63 % 3个百分
点
行业应用 51,043,866 13,923,047 72.72 -64.50% -82.69 增加28.
软件开发 .78 .95 % % 67个百
及服务( 分点
含硬件配
套)
电子增值 107,887,74 106,089,00 1.67% － － 增加1.6
业务 1.19 0.32 7个百分
点
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减
(％)
福建省 158,931,607.97 29.99%
江苏省 8,738,499.53 -50.99%
浙江省 13,930,709.40 -
江西省 6,861,264.96 -
北京市 2,923,431.62 -81.05%
湖北省 3,136,752.14 -
山东省 4,531,742.74 -
广东省 3,021,715.29 -
其他地区 33,411,027.34 10.00%
合计 235,486,750.99 26.68%
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占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的业务经营活动及其所属行业的相关情况：
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分行业 主营业务收入 主营业务成本 毛利率(%)
工业 76,555,143.02 52,097,838.63 31.95%
服务业 51,043,866.78 13,923,047.95 72.72%
电子增值业务 107,887,741.19 106,089,000.32 1.67%
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3、报告期内，公司利润构成情况如下表：
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项目 2006年1-6月 2005年1-6月 增减(%)
主营业务利润 62,141,795.95 71,096,492.07 -12.60%
其他业务利润 514,377.47 739,191.25 -30.41%
投资收益 1,477,873.85 3,335,054.27 -55.69%
营业外收支净额 -15,179.59 2,789.48 -644.17%
补贴收入 10,160,931.62 9,211,480.25 10.31%
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注：投资收益报告期比去年同期减少55.69%,是因报告期内JQG公司二季度投资分红尚未收到所致。
4、报告期内，本公司主营业务盈利能力未发生重大变化。
5、报告期内，本公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司情况。
6、经营中的问题与困难
随着公司的发展，高素质人才队伍的发展相对落后。公司逐步的壮大和新型业务的发展，公司对人才的质量和数量提出了更高的要求。为此，公司一方面加强员工的培训和选拔，成立了软件工程硕士班，为员工的继续深造提供了良好的平台；另一方面，公司进一步完善薪酬体系建设，实施股权激励等激励机制，为人才的稳定成长提供一个良好的氛围。
新产品新业务需进一步地推广、改进与完善。新产品走向成熟需要一定的过程。其尚未大范围经过市场实际使用环境考验，用户需求存在着一定的差异化和二次开发。同时，市场对新产品的认知度较低，需要进一步加强产品的推广，加快商品化步伐，提高用户对新产品的认知度和认可度。
同时，针对单一业务规模偏小的情况，公司将在总体业务量有一定规模的基础上，加大力度使原有主营业务规模继续扩大。
（二）公司投资情况
1、本报告期内，公司无募集资金情况。以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况如下：
公司因新大陆综合楼缓建，于2004年、2005年收回的预付福建省金福建筑工程有限公司的待建综合楼工程款共计6,600万元，该款项为以前期间募集资金，现公司已对其进行银行专户管理。目前，公司正在对一些项目进行投资的可行性分析。若项目具有投资价值，公司董事会将提请股东大会审议及变更募集资金用途，并及时披露相关信息。
2、非募集资金投资情况
公司投资入股的德国Jauch Quartz GmbH公司，股权比率为12%，至2006年6月底公司共收到德国Jauch Quartz GmbH公司投资收益人民币1,548,750元。
第五节 重要事项
公司治理方面
报告期内，公司根据新《公司法》、《证券法》、《上市公司章程指引（2006年修订）》、《深圳证券交易所股票上市规则（ 2006 年5月修订）》等新法律法规及规范性文件的要求，重新修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会工作规则》、《监事会工作规则》和《独立董事工作制度》，进一步完善公司治理，加强规范运作，进一步提高公司信息披露的质量。
(二)利润分配及公积金转增股本方案的执行情况
公司2005年度利润分配及资本公积金转增股本的方案已经2006年5月11日召开的2005年度股东大会审议通过。2005年度分红派息方案：以公司2005年12月31日总股本30,160万股为基数，向全体股东每10股派送红股0.5股派现金红利0.5元（含税），共计派发红股1,508万股，现金红利1,508万元；资本公积金转增股本方案：以公司2005年12月31日总股本30,160万股为基数，向全体股东每10股转增2股，共计转增股本6,032万股。此次分配转增完成后，公司总股本由30,160万股增加至37,700万股。公司于2006年5月31日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《2005年度分红派息及转增公告》，股权登记日为2006年6月5日，除权日为2006年6月6日，本次转增的可流通股份起始交易日为2006年6月6日。
本报告期，公司利润不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（五）重大关联交易事项
本公司于2006年1月1日与控股股东福建新大陆科技集团有限公司(以下简称科技集团)签订了《委托代理协议》，就本公司2006年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆科技集团代理进口或由其负责进口并销售给本公司，新大陆科技集团向本公司收取0.3%的委托代理手续费或按货品的进口成本加价0.3%销售给本公司。有效期限自2006年1月1日起至2006年12月31日止。期末预付新大陆科技集团进口设备款823.04万元。另外，本公司的子公司福建新大陆自动识别有限公司通过新大陆科技集团进口货物83.74万元，尚未结算。关联金额需待进口设备货物结算后以0.3%的手续费支付给科技集团。其他关联交易详见会计报表附注第六部分。
（六）重大合同及其履行情况
1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项，也未发生其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
2、报告期内公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。
3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、违规担保情况的专项说明及独立意见
根据中国证监会证监发(2003)56号和(2005)120号文件精神，作为公司的独立董事，我们以实事求是的态度对公司执行通知规定的对外担保情况进行了仔细的核查。
经我们审慎调查，截止到本报告期末，公司未发生通知中涉及的对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。公司没有为控股股东及本公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。目前，公司严格遵守有关通知及《公司章程》的有关规定，严格控制公司对外担保风险。
综上所述，我们认为公司按照中国证监会证监发(2003)56号和(2005)120号通知要求，规范了公司的对外担保制度，落实了公司对外担保的审批程序，维护了广大投资者的利益。
4、报告期内公司不存在委托他人进行现金资产管理事项。
（七）原非流通股股东在股权分置改革改革过程中做出的特殊承诺及履行情况
公司股权分置改革方案经2005 年11 月1日召开的相关股东会议审议通过后，于2005 年11 月10 日实施。公司持股5%以上的股东福建新大陆科技集团有限公司（以下简称“新大陆集团”）和福建新大陆生物技术股份有限公司（以下简称“新大陆生物”）在公司进行股权分置改革中作出如下承诺：
1、新大陆集团承诺：
持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，在12个月内不通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。以上通过证券交易所挂牌交易出售的股份不包括新大陆集团以1,500万股用于管理层股权激励计划。
2、新大陆生物承诺：
在公司股权分置改革完成后，自新大陆生物所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十。
3、承诺履行情况：
在报告期内，新大陆集团和新大陆生物均履行上述承诺，没有出售或转让其所持的公司的股份。
（八）报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会稽查，中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况。
（九）报告期内，关于公司控股股东及其附属企业非经营性占用公司资金清欠进展情况
公司于2006年4月30日收到控股股东、实际控制人及其附属企业福建新大陆科技集团有限公司、福建新大陆生物技术有限公司、福建新大陆通信科技有限公司、福建新大陆网络科技有限公司、大理新大陆地产有限公司以现金形式归还的全部非经常性占用资金236.43万元。报告期末，公司控股股东及其附属企业非经营性占用公司资金余额为零。
(十)其他重要事项信息索引
1、关于公司中标广东省国家税务局税控收款机供应商供货资格及选型采购项目的公告，请见2006年2月17日《中国证券报》B07版和《证券时报》32版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
2、关于公司2005年度股东大会决议的公告，请见2006年5月12日《中国证券报》C12版和《证券时报》C12版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
3、关于非经营性资金占用清欠进展情况的公告，请见2006年5月19日《中国证券报》C12版和《证券时报》B8版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
4、关于公司分红派息及转增的公告，请见2006年5月31日《中国证券报》C26版和《证券时报》C17版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
5、关于公司获得金融税控收款机生产许可证的公告，请见2006年6月1日《中国证券报》C03版和《证券时报》C12版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
第六节 财务报告（未经审计）
(一）会计报表
资产负债表
2006年6月30日
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 注 合并数 注 母公司
释 期末数 年初数 释 期末数 年初数
号 号
流动资产：
货币资金 1 171,715, 287,934,3 157,085,8 263,993,7
328.49 46.35 57.49 18.50
短期投资 - - - -
应收票据 2 7,333,82 9,146,644 7,333,824 9,146,644
4.00 .47 .00 .47
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 3 300,106, 274,807,8 35 237,489,8 227,979,6
724.14 69.74 75.07 88.46
其他应收款 4 31,156,5 27,748,20 36 32,170,88 25,870,45
76.05 9.37 1.74 0.75
预付账款 5 34,192,0 32,463,92 32,970,31 32,358,60
88.14 2.38 7.48 5.96
应收补贴款 236,574. - - -
25
存货 6 193,112, 141,910,9 181,844,1 134,165,9
269.23 69.56 09.48 04.82
待摊费用 7 34,450.0 25,250.00 - -
0
一年内到期的长 - - - -
期债权投资
其他流动资产 - - - -
内部往来 - -
流动资产合计 737,887, 774,037,2 648,894,8 693,515,0
834.30 11.87 65.26 12.96
长期投资： -
长期股权投资 8 100,780, 101,521,4 37 281,033,0 275,014,1
473.49 74.38 69.33 15.23
长期债权投资 - - - -
合并价差 - -
长期投资合计 100,780, 101,521,4 281,033,0 275,014,1
473.49 74.38 69.33 15.23
固定资产： -
固定资产原价 9 206,318, 202,600,7 201,446,3 198,060,5
763.32 88.28 35.52 04.54
减:累计折旧 9 43,550,7 38,394,89 40,206,39 35,382,61
42.22 6.51 7.27 3.57
固定资产净值 162,768, 164,205,8 161,239,9 162,677,8
021.10 91.77 38.25 90.97
减:固定资产减值 - -
准备
固定资产净额 162,768, 164,205,8 161,239,9 162,677,8
021.10 91.77 38.25 90.97
工程物资 - -
在建工程 155,108. - 155,108.3
30 0
固定资产清理 - - -
固定资产合计 162,923, 164,205,8 161,395,0 162,677,8
129.40 91.77 46.55 90.97
无形资产及其他 -
资产：
无形资产 10 237,988. 297,032.6 230,092.1 287,996.0
84 8 6 0
长期待摊费用 - - -
其他长期资产 - - -
无形资产及其他 237,988. 297,032.6 230,092.1 287,996.0
资产合计 84 8 6 0
递延税款：
递延税款借项 -
资产总计 1,001,82 1,040,061 1,091,553 1,131,495
9,426.03 ,610.70 ,073.30 ,015.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表(续)
2006年6月30日
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 注 合并数 注 母公司
释 期末数 年初数 释 期末数 年初数
号 号
流动负债：
短期借款 11 72,000,00 30,000,00 72,000,0 30,000,00
0.00 0.00 00.00 0.00
应付票据 12 9,013,332 60,388,35 9,013,33 60,388,35
.19 4.65 2.19 4.65
应付账款 13 82,438,42 96,736,26 79,815,5 90,190,30
0.60 0.00 63.10 8.38
预收账款 14 2,312,718 20,749,87 2,201,39 20,630,22
.93 4.39 8.93 4.39
应付工资 - - - -
应付福利费 12,192,93 10,767,99 3,320,41 3,125,230
1.72 3.72 9.01 .21
应付股利 114,706.8 - 114,706. -
0 80
应交税金 15 -9,597,64 -2,106,73 -8,808,1 -6,676,62
7.72 3.48 21.58 0.37
其他应交款 16 -100,897. 87,789.02 -51,618. 96,646.64
50 84
其他应付款 17 10,556,59 11,848,51 134,030, 143,694,0
3.29 1.37 156.84 44.29
预提费用 49,200.00 - - -
预计负债 - -
一年内到期的 18 10,000,00 10,000,00 10,000,0 10,000,00
长期负债 0.00 0.00 00.00 0.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 188,979,3 238,472,0 301,635, 351,448,1
58.31 49.67 836.45 88.19
长期负债：
长期借款 19 47,000,00 47,000,00 47,000,0 47,000,00
0.00 0.00 00.00 0.00
应付债券 - - - -
长期应付款 20 12,664,26 14,209,36 12,664,2 14,209,36
5.66 2.18 65.66 2.18
专项应付款 - - - -
减:其他长期负 - - - -
债
长期负债合计 59,664,26 61,209,36 59,664,2 61,209,36
5.66 2.18 65.66 2.18
减:递延税款：
递延税款贷项
负债合计 248,643,6 299,681,4 361,300, 412,657,5
23.97 11.85 102.11 50.37
少数股东权益 22,932,83 21,542,73
0.87 4.06
所有者权益：
股本 21 377,000,0 301,600,0 377,000, 301,600,0
00.00 00.00 000.00 00.00
减:已归还投资 - -
股本净额 377,000,0 301,600,0 377,000, 301,600,0
00.00 00.00 000.00 00.00
资本公积 22 200,082,5 260,402,5 200,082, 260,402,5
09.64 09.64 509.64 09.64
盈余公积 23 53,673,07 53,673,07 53,673,0 53,673,07
4.64 4.64 74.64 4.64
公益金 15,096,27 15,096,27 15,096,2 15,096,27
0.06 0.06 70.06 0.06
未分配利润 24 99,497,38 103,161,8 99,497,3 103,161,8
6.91 80.51 86.91 80.51
所有者权益合 730,252,9 718,837,4 730,252, 718,837,4
计 71.19 64.79 971.19 64.79
负债及所有者 1,001,829 1,040,061 1,091,55 1,131,495
权益总计 ,426.03 ,610.70 3,073.30 ,015.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
利润表及利润分配表
2006年1-6月
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注 合并数 注释号 母公司
释 2006年 2005年 2006 2005
号 1-6月 1-6月 年1-6 年1-6
月 月
一、主营业务收 25 235,48 185,89 38 202,7 158,719,558.03
入 6,750. 2,081. 66,78
99 68 7.23
减:主营业务成 25 172,10 112,09 38 166,2 113,475,862.51
本 9,886. 5,618. 59,73
90 83 4.51
主营业务税金及 26 1,235, 2,699, 518,8 1,415,020.95
附加 068.14 970.78 86.02
二、主营业务利 62,141 71,096 35,98 43,828,674.57
润 ,795.9 ,492.0 8,166
5 7 .70
加:其他业务利 27 514,37 739,19 468,7 739,191.25
润 7.47 1.25 46.88
减:营业费用 12,119 13,559 10,08 11,673,917.39
,926.7 ,899.2 6,948
0 1 .56
管理费用 31,425 28,172 15,97 10,890,287.65
,584.7 ,685.8 1,846
0 3 .47
财务费用 28 1,194, 2,481, 1,275 1,242,104.16
233.18 003.30 ,295.
26
三、营业利润( 17,916 27,622 9,122 20,761,556.62
亏损以"-"号填 ,428.8 ,094.9 ,823.
列) 4 8 29
加:投资收益(亏 29 1,477, 3,335, 39 8,237 11,895,550.13
损以"-"号填列) 873.85 054.27 ,828.
84
补贴收入 30 10,160 9,211, 9,987 3,225,432.23
,931.6 480.25 ,042.
2 73
营业外收入 31 4,046. 2,789. - -
00 48
减:营业外支出 32 19,225 - 17,95 -
.59 5.59
四、利润总额( 29,540 40,171 27,32 35,882,538.98
亏损以"-"号填 ,054.7 ,418.9 9,739
列) 2 8 .27
减:所得税 1,654, 5,481, 834,2 2,838,276.50
451.51 123.78 32.87
少数股东损益 1,390, 1,646, -
096.81 032.72
五、净利润(亏 26,495 33,044 26,49 33,044,262.48
损以"-"号填列) ,506.4 ,262.4 5,506
0 8 .40
加:年初未分配 103,16 82,578 103,1 82,578,103.21
利润 1,880. ,103.2 61,88
51 1 0.51
其他转入
六、可供分配的 129,65 115,62 129,6 115,622,365.69
利润 7,386. 2,365. 57,38
91 69 6.91
减:提取法定盈
余公积
提取法定公益金
提取职工奖励及
福利基金
提取储备基金
提取企业发展基
金
利润归还投资
七、可供投资者 129,65 115,62 129,6 115,622,365.69
分配的利润 7,386. 2,365. 57,38
91 69 6.91
减:应付优先股
股利
提取任意盈余公
积
应付普通股股利 30,160 29,000 30,16 29,000,000.00
,000.0 ,000.0 0,000
0 0 .00
转作普通股股利
八、年末未分配 99,497 86,622 99,49 86,622,365.69
利润 ,386.9 ,365.6 7,386
1 9 .91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料:
项目 本年数 上年数 本年数 上年数
1.出售、处置部门或
被投资单位所得收益
2.自然灾害发生的损
失
3.会计政策变更增加
（或减少）利润总额
4.会计估计变更增加
（或减少）利润总额
5.债务重组损失
6.其他
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
2006年1-6月
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 注 合并数 注 母公司
释 释
号 号
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 202,117,4 186,191,0
71.80 66.87
收到的税费返还 1,178,025 1,007,042
.14 .73
收到的其他与经营活动有关的现金 33 12,167,63 34,144,36
7.92 1.67
现金流入小计 215,463,1 221,342,4
34.86 71.27
购买商品、接受劳务支付的现金 293,841,6 281,116,8
83.46 99.65
支付给职工以及为职工支付的现金 26,987,94 13,709,46
7.01 6.21
支付的各项税费 11,000,58 5,562,895
6.45 .44
支付的其他与经营活动有关的现金 34 21,484,13 49,824,72
1.95 9.68
现金流出小计 353,314,3 350,213,9
48.87 90.98
经营活动产生的现金流量净额 -137,851, -128,871,
214.01 519.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,393,875 1,393,875
.00 .00
处置固定资产、无形资产和其他长期资 6,099.51 1,520.00
产所收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1,399,974 1,395,395
.51 .00
购建固定资产、无形资产和其他长期资 3,926,143 3,590,101
产所支付的现金 .32 .26
投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 3,926,143 3,590,101
.32 .26
投资活动产生的现金流量净额 -2,526,16 -2,194,70
8.81 6.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金
取得借款所收到的现金 42,000,00 42,000,00
0.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 42,000,00 42,000,00
0.00 0.00
偿还债务所支付的现金
分配股利、利润和偿付利息所支付的现 17,841,63 17,841,63
金 5.04 5.04
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 17,841,63 17,841,63
5.04 5.04
筹资活动产生的现金流量净额 24,158,36 24,158,36
4.96 4.96
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -116,219, -106,907,
017.86 861.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表(续)
2006年1-6月
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 注 合并数 注 母公司
释 释
号 号
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 26,495,5 26,495,5
06.40 06.40
少数股东本期损益 1,390,09 0.00
6.81
加：计提的资产损失准备 -
固定资产折旧 5,207,07 4,873,79
8.76 8.26
无形资产摊销 64,543.8 63,403.8
4 4
长期待摊费用摊销 - 0.00
待摊费用减少（减：增加） -9,200.0 0.00
0
预提费用增加（减：减少） 49,200.0 0.00
0
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 26.84 26.84
的损失（减：收益）
固定资产报废损失 -
财务费用 1,255,11 1,275,29
2.46 5.26
投资损失（减：收益） -8,237,8 -8,237,8
28.84 28.84
递延税款贷项（减：借项） -
存货的减少：（减：增加） 31,853,2 35,370,0
02.06 66.11
经营性应收项目的减少：（减：增加） -56,435, -39,564,
425.38 046.91
经营性应付项目的增加：（减：减少） -139,483 -149,147
,526.96 ,740.67
其他
经营活动产生的现金流量净额 -137,851 -128,871
,214.01 ,519.71
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 171,715, 157,085,
328.49 857.49
减：现金的期初余额 287,934, 263,993,
346.35 718.50
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物期初余额
现金及现金等价物净增加额 -116,219 -106,907
,017.86 ,861.01
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资产减值准备明细表
2006年6月30日
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 行 期初余额 本期 本年减少数 期末余
次 增加 因资产 其他 合计 额
数 价值回 原因
升转回 转出
数 数
一、坏账准备合 1 8,677,65 8,677,6
计 5.50 55.50
其中:应收账款 2 7,614,10 7,614,1
4.96 04.96
其他应收款 3 1,063,55 1,063,5
0.54 50.54
二、短期投资跌 4 - -
价准备合计
其中:股票投资 5 - -
债券投资 6 - -
三、存货跌价准 7 7,175,14 7,175,1
备合计 5.39 45.39
其中:库存商品 8 6,150,18 6,150,1
0.56 80.56
原材料 9 515,258. 515,258
42 .42
四、长期投资减 10 - -
值准备合计
其中:长期股权 11 - -
投资
长期债权投资 12 - -
五、固定资产减 13 - -
值准备合计
其中:房屋、建 14 - -
筑物
机器设备 15 - -
六、无形资产减 16 - -
值准备合计
其中:专利权 17 - -
商标权 18 - -
七、在建工程减 19 - -
值准备合计
八、委托贷款减 20 - -
值准备合计
九、总计 21 15,852,8 15,852,
00.89 800.89
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(二)会计报表附注
福建新大陆电脑股份有限公司
会计报表附注
2006年1-6月
公司的基本情况
福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称“本公司”）成立于1999年6月28日，系由福建新大陆电脑有限公司（以下简称“有限公司”）变更设立，公司历史沿革如下：
有限公司系由福建新大陆科技集团有限公司（以下简称“新大陆科技集团”）和林学杰等17个自然人共同发起，于1994年4月20日成立，注册资本人民币150万元，其中：新大陆科技集团出资76.5万元，占51%；林学杰等17人出资73.5万元，占49%。工商登记注册号15458615-5，法定代表人：胡钢。
1995年3月有限公司增加福建新大陆生物技术有限公司为新股东，福建新大陆生物技术有限公司出资45万元；原17个自然人股东将全部股权转让给新大陆科技集团，新大陆科技集团追加投入资本金255万元，累计出资405万元。有限公司的注册资本由原150万元增至450万元，新大陆科技集团占90%；福建新大陆生物技术有限公司占10%。
1997年5月有限公司增资，由新大陆科技集团和福建新大陆生物技术有限公司分别增加投入资本金1935万元和215万元。增资后，有限公司注册资本由原450万元增至2600万元，股权比例不变。
1998年6月有限公司以盈余公积1300万元转增资本，同时新大陆科技集团和福建新大陆生物技术有限公司分别增加投入资本金990万元和110万元。增资后，有限公司注册资本由原2600万元增至5000万元，股权比例不变。
1998年7月新大陆科技集团出让其持有的有限公司11.2%股权给福建新大陆药业有限公司（6%）、福建新大陆光电薄膜有限公司（2%）、福州开发区新大陆置业有限公司（2%）和北京科希盟科技集团（1.2%）。股权转让后，注册资本仍为人民币5000万元，其中：新大陆科技集团占78.8%，福建新大陆生物技术有限公司占10%，福建新大陆药业有限公司占6%，福建新大陆光电薄膜有限公司占2%，福州开发区新大陆置业有限公司占2%，北京科希盟科技集团占1.2%。
1999年6月8日经福建省人民政府闽政体股[1999]10号文批准同意，有限公司变更设立为股份有限公司，1999年6月28日领取了注册号为3500001002064的企业法人营业执照，注册资本人民币8500万元。
2000年7月17日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]103号文《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司公开发行股票的通知》的核准，同意本公司利用深圳证券交易所系统，采用上网定价发行的方式向社会公开发行人民币普通股3100万股，股票面值：人民币1元。2000年7月20日本公司向社会公开发行的普通股3100万股在深圳证券交易所上网定价发行，每股发行价格为人民币15.88元，2000年8月7日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司总股本增至11600万元。
2004年5月12日，根据本公司2003年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币11600万元，以2003年底公司总股本11600万元为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额11600万股，每股面值1元，总计增加股本11600万元。
2005年4月28日，根据本公司2004年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币6960万元，以2004期末公司总股本23200万元为基数，按按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额6960万股，每股面值1元，总计增加股本6960万元。变更后的注册资本为人民币30160万元。
2006年5月11日，根据2005年度股东大会决议和修改后的章程规定，公司增加注册资本人民币7540万元。以2005期末的总股本为基数，按每10股转增2.5股的比例，以资本公积转增注册资本。变更后的注册资本为人民币37700万元。
本公司目前的注册资本为人民币叁亿柒仟柒佰万元（￥37700万元），企业法人营业执照注册号为3500001002064，法人代表为胡钢。本公司目前住所为福州市马尾区儒江西路1号。
本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备的制造、销售、租赁；税控收款机的制造、销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。
会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
公司目前执行的会计准则和会计制度
本公司日常会计核算和会计报表的编制执行企业会计准则和《企业会计制度》的相关规定。
会计年度
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司会计核算以权责发生制为基础，采用借贷记账法记账。各项资产均按取得时的历史（实际）成本入账；如果以后发生资产减值，则计提相应的资产减值准备。
外币业务核算及外币报表折算方法
本公司及境内所属公司对发生的外币业务，采用业务发生当日中国人民银行公布的基准汇率折合为人民币记账。期末，所有货币性外币资产和负债的期末余额均按中国人民银行公布的该日基准汇率折算为人民币，由此产生的折合差额属于筹建期间的，计入长期待摊费用；属于与购建固定资产有关的借款产生的，按照借款费用资本化的原则进行处理；其他部分作为汇兑损益，计入当期损益。
现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
受到限制的银行存款，不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
应收款项坏账确认标准、坏账损失核算方法及坏账准备的核算方法
本公司坏账损失的核算采用备抵法，按应收款项（含应收账款和其他应收款）期末余额的一定比例提取坏账准备，具体提取比例为：
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账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3年以上
计提比例 0% 10% 15% 50%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司职工借款和保证金不计提坏账准备。
若某项应收款项的可收回性明显有别于应收款项的其他项目，本公司对该项应收款项采用个别认定法计提坏账准备。
本公司确认坏账损失的标准为：
（1）债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回；
（2）债务人逾期未履行其清偿义务，且具有明显特征表明无法收回。
对确实无法收回的应收款项，经批准后作为坏账损失，并冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
本公司存货是指在生产经营过程中持有以备销售，或者仍然处在生产过程，或者在生产或提供劳务过程中将消耗的材料或物资等，包括各类原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
材料、半成品、产成品、库存商品入库时按实际成本计价。材料、半成品发出时采用移动加权平均法核算；产成品发出时按计划成本计价，期末按实际成本进行调整；库存商品发出时采用具体辨认法核算。
本公司对信息工程及系统集成项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时，对已经全部完工并结算的项目按实际发生的成本结转主营业务成本，对生产成本尚未归集完备但已经销售的项目按项目预估毛利率结转主营业务成本，项目结清后根据实际成本对项目原预估的毛利率进行调整。
本公司将外购的与产品生产相关的软件计入生产成本，并按预计的产品销量进行摊销。
本公司存货定期进行清查，按永续盘存制的原则进行盘点。
低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销，一次计入成本或费用。
报表日，存货按成本与可变现净值孰低法计量。存货跌价准备系按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，预计的存货跌价损失计入当年度损益。
长期投资核算方法
本公司的长期投资包括持有时间准备超过1年（不含1年）的各种股权性质的投资、不能变现的或不准备变现的债券、其他债权投资和其他长期投资。
其中长期股权投资的核算方法为：对拥有被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额20%的或20%以上，或虽投资不足20%但具有重大影响的，采用权益法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%以下，或对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响的，采用成本法核算。对于直接或间接拥有被投资单位有表决权资本总额50%以上的，采用权益法核算并对会计报表予以合并。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：
初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目，并按10年（或合同规定期限）摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，属于2003年度以前已经记入“长期股权投资——××单位（股权投资差额）”科目贷方的，按10年（或合同规定期限）摊销计入损益，属于2003年度及以后年度发生的，记入“资本公积股权投资准备”科目。
企业以现金对外投资，采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，也比照上述原则处理。
本公司期末对长期投资按照其账面价值与可收回金额孰低计量，并按可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
固定资产的标准、分类、计价、折旧政策及减值准备计提方法
本公司固定资产是指同时具备以下特征的的房屋、建筑物、机器、机械、电子、运输工具和其他设备、器具等有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；②使用年限超过1年；③单位价值在2000元以上。固定资产在同时满足以下两个条件时予以确认：①该固定资产包含的经济利益很可能流入公司；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产以实际成本计价；取得成本包括买价、进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定使用状态前所必须的支出。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
固定资产折旧采用平均年限法计算， 并按固定资产类别的原价、估计经济使用年限和估计残值，确定其折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产类别 预计可使用年限( 预计净残值率 年折旧率
年)
房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94%
土地 45 注 2.22%
机器设备 5－10 3% 19.4%-9.7%
运输工具 5 3% 19.4%
电子设备 5 3% 19.4%
办公设备 5 3% 19.4%
其他设备 5 3% 19.4%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：按土地使用权剩余使用年限高于房屋建筑物预计使用年限后的差额作为净残值。
本公司期末对固定资产按照账面净值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面净值的差额，计提固定资产减值准备。
在建工程核算及减值准备计提方法
本公司在建工程以实际成本计价。为工程建设项目而发生的借款利息支出和外币折算差额在固定资产达到预计可使用状态前计入工程成本；在建工程在达到预计使用状态之日起不论工程是否办理竣工决算均转入固定资产，对于未办理竣工决算手续的待办理完毕后再作调整。
本公司于期末对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备。
无形资产计价、摊销及减值准备计提方法
本公司无形资产包括软件、专利权、非专利技术等，均按取得成本计价，摊销方法如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 摊销方法 摊销年限 备注
软件 平均年限法 合同规定年限或受 随同计算机购入的
益年限（未规定的 软件计入固定资产
按5年） 价值
其他无形资产 平均年限法 合同规定年限或受
益年限（未规定的
按10年）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本公司于期末对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用包括固定资产大修理支出以及摊销期限在1年以上的其他长期待摊费用，其摊销方法如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 摊销方法 摊销年限 备注
开办费 一次摊销 注1
固定资产大修理支出 平均摊销 修理间隔期 注2
其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。
注2：因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采用预提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的预提或待摊费用余额，继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止。
收入确认方法
本公司销售商品在同时符合以下4个条件时确认收入：
（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；
（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
（3）与交易相关的经济利益能够流入企业；
（4）相关的收入和成本能够可靠地计量。
本公司劳务收入如在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入。如劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。当以下条件均能满足时，劳务交易的结果能够可靠地估计： （1）劳务总收入和总成本能够可靠地计量； （2）与交易相关的经济利益能够流入企业； （3）劳务的完成程度能够可靠地确定。 劳务的完成程度按下列方法确定： （1）已完工作的测量； （2）已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例； （3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
所得税的会计处理方法
本公司按应付税款法核算企业所得税。
会计政策、会计估计变更以及重大会计差错更正的说明
本公司无需要披露的重要会计政策和会计估计变更以及重大会计差错更正事项。
合并会计报表的编制方法
本公司合并会计报表根据财政部“财会字[1995]11号”《关于印发<合并会计报表暂行规定>的通知》的规定，以公司本部和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据进行编制。
其中在报告期内出售、购买子公司的，按以下原则进行合并：在报告期内出售子公司（包括减少投资比例，以及将所持股份全部出售），期末在编制合并利润表时将子公司期初至出售日止的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。在报告期内购买子公司的，将购买日起至报告期末该子公司的相关收入、成本、利润纳入合并利润表。企业在报告期内出售、购买子公司的，期末在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
本期纳入合并报表范围的子公司详见本附注四。
本公司与子公司间以及子公司之间的所有投资、重大交易、资金往来以及公司间交易未实现利润均在会计报表合并时予以消除。
少数股东权益的数额系根据本公司所属各子公司所有者权益的数额减去母公司所拥有的份额计算确定，并作为单独项目列示在资产负债表负债项目与股东权益项目之间；少数股东应享损益系根据本公司所属各子公司于本期内实现的损益扣除母公司投资收益后的余额计算确定，并作为单独项目列示在利润表的利润总额项目之后。
主要税项
本公司及其子公司主要的应纳税项列示如下：
流转税及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 软件服务收入 5%
工程安装收入 3%
增值税 应税产品销售增值额 17%
附加费用：
城建税 应交增值税+应交营业税 7%
教育费附加 应交增值税+应交营业税 4%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》 （国发[2000]18号文）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（闽国税发[2000]107号文），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
企业所得税
本公司和控股子公司福建新大陆自动识别技术有限公司、福建新高交通科技有限公司、福建新大陆软件工程有限公司是国务院批准的高新技术产业开发区福州市科技园区的入园高新技术企业，企业所得税按15%的税率计缴。
本公司控股子公司湖南新大陆电脑有限公司、福建新大陆地产有限公司企业所得税按33%的税率计缴。
根据财政部、国家税务总局、海关总署关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知（财税[2000]25号），我国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起，第一年和第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司控股子公司福建新大陆软件工程有限公司和江苏新大陆科技有限公司符合上述规定，可享受上述税收优惠政策，其中：经福建省国家税务局批准，福建新大陆软件工程有限公司2004至2006年度按15%税率减半计算征收企业所得税。
房产税
房产税按照房产原值的75％为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
子公司及合并会计报表范围
子公司的基本概况
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公司名称 注 注册 主营业务 法 投 拥 是
册 地址 定 资 有 否
资 代 额( 权 合
本( 表 万 益 并
万 人 元) 比
元) 例
福建新大陆 200 福建 研究、开发、销售电子产品 胡 130 65% 是
自动识别技 0 省 、高科技产品；提供相关的 钢 0
术有限公司 技术、信息咨询服务；网络
工程施工。
福建新大陆 300 福建 计算机软、硬件技术开发、 林 285 95% 是
软件工程有 0 省 生产、销售、服务及应用系 学 0
限公司 统集成。 杰
福建新高交 100 福建 公路交通工程相关技术产品 王 960 96% 是
通科技有限 0 省 的研究、开发、生产、销售 晶
公司 、技术咨询、服务及应用系
统集成。
江苏新大陆 100 江苏 计算机软件的开发与销售， 林 720 72% 是
科技有限公 0 省 计算机技术服务，电子技术 学
司 服务。 杰
湖南新大陆 100 湖南 计算机软件、硬件、系统集 林 700 70% 是
电脑有限公 0 省 成、网络产品（不含电子出 学
司 版物）、机电产品的研究、 杰
开发、生产、销售及相关的
技术服务。
北京新大陆 100 北京 法律、法规禁止的，不得经 王 980 98% 是
联众数码科 0 市 营；应经审批的，未获审批 晶
技有限责任 前不得经营；法律、法规未
公司 规定审批的，企业自主选择
经营项目，开展经营活动。
福建新大陆 200 福建 房地产开发，商品房销售； 郭 190 95% 是
地产有限公 0 省 建筑材料、装璜、装饰材料 承 0
司 的批发、代购、代销（以上 瀚
经营范围凡涉及国家有专项
专营规定的从其规定）。
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：江西新大陆金卡网络科技有限公司于2006年5月12日正式完成清算及公司的注销。
会计报表主要项目注释
除特别注明外，本附注中的金额单位为人民币元
（一）合并会计报表主要项目注释
货币资金
货币资金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
原币 汇率 折合人民 原币 汇率 折合人民
币 币
现金 349,537.3 476,326.1
4 9
银行存款 162,065,0 265,145,4
20.55 28.85
其中：美元 332,19 1:8.26 2,743,919 406,343. 1:8.07 3,279,274
3.62 .30 62 02 .28
其他货币资 9,300,770 22,312,59
金 .60 1.31
合计 171,715,3 287,934,3
28.49 46.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据
应收票据期末余额7,333,824.00元，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
出票人 票据金额 到期日 备注
中国联合通信有限公司湖南 548,824.00 06.07.10 商业承兑汇票
分公司
银联商务有限公司 1,207,000. 06.10.12 银行承兑汇票
00
银联商务有限公司 5,578,000. 06.09.13 银行承兑汇票
00
合计 7,333,824.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（ 坏账准备 金额 比例 坏账准备
%） （%）
1年以内 249,372,9 81.04 － 224,074,067 79.34 －
22.33 .93
1—2年 53,248,26 17.30 5,324,82 53,248,262. 18.86 5,324,82
2.35 6.24 35 6.24
2—3年 1,931,711 0.63 289,756. 1,931,711.5 0.68 289,756.
.54 73 4 73
3年以上 3,167,932 1.03 1,999,52 3,167,932.8 1.12 1,999,52
.88 1.99 8 1.99
合计 307,720,8 100 7,614,10 282,421,974 100 7,614,10
29.10 4.96 .70 4.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计11,574,827.36元，详见本附注六；
（3）期末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计102,474,156.60元，占应收账款总额的比例为33.3%。
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收账款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 计提比 已计提坏账准 计提理由
例 备
长沙三金电子有限公司 831,111. 100% 831,111.10 个别认定
10
武汉市威鹏科技发展公 195,185. 50% 97,592.50 按账龄
司 00
常州通用电脑公司 182,500. 50% 91,250.00 按账龄
00
河南新世纪信息公司 172,900. 50% 86,450.00 按账龄
00
武汉邮政局 160,000. 50% 80,000.00 按账龄
00
遵义鸿宇通讯发展有限 116,000. 50% 58,000.00 按账龄
公司 00
合计 1,657,69 1,244,403.60 按账龄
6.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例（% 坏账准
） ） 备
1年以 23,729,16 79.89 — 20,320,7 70.53 —
内 2.5 95.82
1—2年 3,771,777 8.93 99,244.6 3,771,77 13.09 99,244.
.39 3 7.39 63
2—3年 2,005,061 4.75 94,638.0 2,005,06 6.96 94,638.
.75 9 1.75 09
3年以 2,714,124 6.43 869,667. 2,714,12 9.42 869,667
上 .95 82 4.95 .82
合计 32,220,12 100 1,063,55 28,811,7 100.00 1,063,5
6.59 0.54 59.91 50.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计16,583.80元，详见本附注六。
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内容
福建移动福州分公司 4,580,956.44 项目往来款
上海电器科学研究所 3,885,665.60 项目保证金
福州琅岐第二建筑工程公司 1,700,268.00 工程项目款
成都曙光光纤网络有限责任公 1,500,000.00 项目保证金
司
福州中瑞科技有限公司 1,000,000.00 往来暂借款
合计 12,666,890.0
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款前五名单位金额合计12,666,890.04元，占其他应收款总额的比例为30.78%。
（4）期末账龄3年以上的其他应收款为2,714,124.95元，主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 计提比 已计提坏账准 计提理由
例 备
福州生洋油料有限 180,000.00 100% 180,000.00 个别认定
公司
陈君华 178,718.06 50% 89,359.03 按账龄
福建省地方税务局 107,442.00 50% 53,721.00 按账龄
福建省高级人民法 94,779.00 50% 47,389.50 按账龄
院
北京煜金桥通信建 50,000.00 50% 25,000.00 按账龄
设监督咨询公司
合计 610,939.06 395469.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 28,626,467.79 83.72 26,898,302.03 82.86
1—2年 5,565,620.35 16.28 5,565,620.35 17.14
2—3年 － － － －
3年以上 － － － －
合计 34,192,088.14 100 32,463,922.38 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末预付账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计9,067,775.46元，详见本附注六；
（3）期末账龄超过1年的预付账款的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 账龄 备注
福州华安消防工程技术有限公 4,620,842.0 1—2年 预付工程款
司 0
天津粤城信息科技有限公司 400,000.00 1—2年 预付货款
福州龙峰建筑工程有限公司 300,000.00 1—2年 预付工程款
合计 5,320,842.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存货
（1）存货分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数 备注
原材料 40,452,639.51 31,487,504.6
8
在产品 109,360,078.12 70,681,040.5
4
库存商品（产成品 50,474,696.99 46,917,569.7
） 3
合计 200,287,414.62 149,086,114.
95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期（转 期末数 可变现净值的
数 回）减少 确定依据
数
原材料 515,258.42 － － 515,258. 市价扣除相关
42 税费
在产品 509,706.41 － － 509,706. 市价扣除相关
41 税费
库存商品 6,150,180. － － 6,150,18 市价扣除相关
56 0.56 税费
合计 7,175,145. 7,175,14
39 5.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
待摊费用
待摊费用明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 期末数 期初数 期末结存原因
房租费 34,450.00 25,250.00 房租
合计 34,450.00 25,250.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
（1）长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 其他增加 本期减 期末数
加数 数 少数
按成本法核算的 99,811,170 — — — 99,811,170
长期投资 .00 .00
按权益法核算的 677,002.09 — — 677,002 —
长期投资 .09
合并价差 1,033,302. — — 63,998. 969,303.49
29 80
减：长期投资减 — — — — —
值准备
合计 101,521,47 741,000 100,780,47
4.38 .89 3.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比 备注
例
北京智通科创信息技术有 10年 2,500,000. 25% 注1
限公司 00
福州市商业银行 － 5,675,800. 1.95%
00
湖南华银电力股份有限公 － 7,601,290. 0.31%
司 00
德国JauchQuartzGmbh公司 － 82,894,080 12%
.00
福建新大陆网络科技有限 — 1,140,000. 19%
公司 00
合计 99,811,170
.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司对该公司财务与经营政策未能实施重大影响，因此采用成本法进行核算。
（3）合并价差明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 形成原 摊销期 本期摊销 摊余金
因 限 额 额
福建新高交通科技有限 858,216. 注1 10年 42,910.8 600,751
公司 62 6 .57
福建新大陆自动识别技 241,369. 注2 10年 12,068.4 215,220
术有限公司 20 6 .87
北京新大陆联众数码科 180,389. 注3 10年 9,019.48 153,331
技有限公司 48 .05
合计 1,279,97 63,998.8 969,303
5.30 0 .49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：系04年度收购福建新高交通科技有限公司51%股权形成的股权投资差额。
注2：系05年度对福建新大陆自动识别技术有限公司增加投资1200万元，持股比例由60%增至65%形成的股权投资差额。
注3：系05年度收购北京新大陆联众数码科技有限公司3%股权形成的股权投资差额。
（4）本期末长期股权投资无减值之虞，无需计提减值准备。
固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原值
房屋建筑物 150,629,046 150,629,046
.77 .77
其中：土地使 41,080,000. 41,080,000.
用权 00 00
机器设备 24,732,038. 1,230,286.36 25,962,324.
44 80
运输工具 9,028,085.6 666,033.06 51561.40 9,642,557.3
4 0
电子设备 10,897,756. 1,711,057.92 － 12,608,814.
08 00
办公设备 4,110,767.2 167,957.10 5,798.00 4,272,926.3
4 4
其他设备 3,203,094.1 － － 3,203,094.1
1 1
原值合计 202,600,788 3,775,334.44 57,359.40 206,318,763
.28 .32
二、累计折旧 － － －
房屋建筑物 8,087,844.6 1,325,247.31 － 9,413,091.9
4 5
机器设备 14,237,094. 1,788,719.51 － 16,025,814.
70 21
运输工具 6,028,235.7 774,741.36 50014.56 6,752,962.5
1 1
电子设备 6,623,099.9 872,056.97 － 7,495,156.8
0 7
办公设备 2,069,154.8 317,578.14 1,312.22 2,385,420.7
0 2
其他设备 1,349,466.7 128,829.20 － 1,478,295.9
6 6
累计折旧合计 38,394,896. 5,207,172.49 51,326.78 43,550,742.
51 22
三、净值 － － － －
净值合计 164,205,891 － － 162,768,021
.77 .10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：房屋建筑物中新大陆科技园厂房已用于借款抵押。
（2）本期末固定资产无减值之虞，无需计提减值准备。
无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 取得方式 原值 期初数 本期增加 本期转出
数 数
金蝶财务软件 购入 219,300.0 59,106.69 5,500.00 —
0
信息化项目软件 购入 240,000.0 146,112.2 — —
0 4
PCB设计软件 购入 88,822.80 69,577.86 — —
税控OrcadCaptu 购入 16,850.00 13,199.21 — —
re软件
用友财务软件 购入 11,400.00 9,036.68 — —
合计 576,372.8 297,032.6 5,500.00 —
0 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余摊销期
限
金蝶财务软件 29,142.70 189,336.01 35,463.99 9个月
信息化项目软件 23,693.88 117,581.64 122,418.3 31个月
6
PCB设计软件 8,882.28 28,127.22 60,695.58 41个月
税控OrcadCapture 1,684.98 5,335.77 11,514.23 41个月
软件
用友财务软件 1,140.00 3,503.32 7,896.68 41个月
合计 64,543.84 343,883.96 237,988.8
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期末本公司无形资产无减值之虞，无需计提减值准备。
短期借款
短期借款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数 备注
信用借款 72,000,000.00 30,000,000.00
合计 72,000,000.00 30,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：短期借款期末余额比期初余额增加是本报告期银行短期贷款增加所致。
应付票据
应付票据期末余额9,013,332.19元，系公司开具的银行承兑汇票，应付票据期末余额比期初余额减少主要是本报告期兑付到期银行承兑汇票所致。
应付账款
应付账款期末余额82,438,420.60元，其中：
（1）期末账龄超过3年的应付账款计820,091.29元，其中大额应付账款的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客 户 金 额 发生时间 未结转原因
福建省华闽进出口公司 477,725.21 2001年前 货款未结算
南海市桂城佛通电源设 118,994.00 2001年前 货款未结算
备厂
合计 596,719.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
预收账款
预收账款期末余额2,312,718.93元，其中：
（1）期末账龄超过1年的预收账款合计621,512.48元，其中大额预收账款的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客 户 金 额 发生时间 未结转原因
福建省信息产业厅 100,000.00 2002年 项目还未启
动
福建省华福进出口公司 94,823.24 2002年 尚未结算
中国磁记录设备公司 78,000.00 2001年 尚未结算
福州电信服务公司 75,000.00 2000年前 尚未结算
合计 347,823.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预收账款期末余额比期初大幅减少，主要是期初预收项目开发款转为应收帐款所致。
（3）期末预收账款中无欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
应交税金
应交税金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 期初数
增值税 -11,197,135.72 -6,662,948.20
营业税 -993,555.42 556,823.95
企业所得税 1,617,306.05 3,489,184.16
城市建设维护税 -176,570.64 154,112.05
房产税 - －
土地使用税 - －
个人所得税 1,149,766.45 300,367.10
印花税 2,541.56 55,727.46
合 计 -9,597,647.72 -2,106,733.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：有关税率及减免税情况详见本附注三。
其他应交款
其他应交款期末余额-100,897.50元系预缴的教育费附加。
其他应付款
其他应付款期末余额10,556,593.29元，相关情况如下：
（1）期末账龄超过3年的其他应付款合计2,960,204.57元，其中大额其他应付款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客 户 金 额 发生时间 未支付原因 期后归还情况
福州科技园区 1,800,000.0 1999年 周转资金 无
0
合计 1,800,000.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应付款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款合计21,925.86元，详见本附注六。
（3）期末金额较大的其他应付款列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户 期末数 期初数 性质或内容
福州科技园区 1,800,000. 1,800,000. 周转金
00 00
厦门中建东北设计院 1,490,016. 1,490,016. 设计款
00 00
合计 3,290,016. 3,290,016.
00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债期末余额为10,000,000.00元均为抵押借款，详见本附注五之19。
长期借款
长期借款期末余额为47,000,000.00元，均为抵押借款，借款期限及利率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款日期 借款本金 借款利率 分期偿还日期 分期偿还金 备注
额
2005年3月31 56,000,0 3.51% 2006年10月31 10,000,000 注1
日 00.00 日 .00
2007年10月31 10,000,000
日 .00
2008年10月31 17,000,000
日 .00
2009年10月31 19,000,000
日 .00
2005年4月1日 1,000,00 3.51% 2009年10月31 1,000,000.
0.00 日 00
合计 57,000,0 57,000,000 注2
00.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：该项报表列示于一年内到期的长期负债。
注2：该借款抵押物为新大陆科技园厂房。
长期应付款
长期应付款期末余额为12,664,265.66元。系本公司代福州生洋油料有限公司清偿中国农业银行福州市马尾农行有关本金及利息的款项。
股本
（1）股本期末余额为377,000,000.00元。本期股本总额增加75,400,000.00元，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（万 本年增减变动（＋,－ 期末数（万
元） ） 元）
送股 其他 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份 19,117.80 955.8 3,82 4,779. 23,897.25
9 3.56 45
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 19,117.80 955.8 3823 4,779. 23,897.25
9 .56 45
外资法人持有股份
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.公众股
尚未流通股份合计 19,117.80 955.8 3823 4,779. 23,897.25
9 .56 45
二、已流通股份
1.境内上市的人民币普 11,042.20 552.1 2,20 2,760. 13,802.75
通股 1 8.44 55
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已流通股份合计 11,042.20 552.1 2,20 2,760. 13,802.75
1 8.44 55
股份总数 30,160.00 1,508 6,03 7,540. 37,700.00
.00 2.00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资本公积
资本公积本期变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 260,402,509 － 60,320,000.0 200,082,509
.64 0 .64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：资本公积本期减少60,320,000.00元，是本期资本公积转增资本所致；
盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,192,540. － － 30,192,540.
14 14
法定公益金 15,096,270. － － 15,096,270.
06 06
任意盈余公积 8,384,264.4 － － 8,384,264.4
4 4
合计 53,673,074. － － 53,673,074.
64 64
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
未分配利润
未分配利润期末余额99,497,386.91元，本期变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 备注
期初未分配利润 103,161,880.51
加：本期净利润 26,495,506.40
其他转入 —
可供分配利润 129,657,386.91
减：本期利润分配 30,160,000.00 注
期末未分配利润 99,497,386.91
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司于2006年4月5日召开的第3届董事会2006年度第5次会议通过的2005年度利润分配，公司董事会拟决定2005年度按每10股派送红股0.5股，另派现金股利0.5元，共计派发红股1508万股，现金股利1508万元。
主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务性质 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成
入 入 本
卡系列机具 76,555,143. 52,097,838.6 42,091,198. 31,643,736
02 3 02 .93
行业应用软件开 51,043,866. 13,923,047.9 143,800,883 80,451,881
发及服务（含硬 78 5 .66 .90
件配套）
电子增值业务 107,887,741 106,089,000.
.19 32
合计 235,486,750 172,109,886. 185,892,081 112,095,61
.99 90 .68 8.83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按行业分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行 业 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
工业 76,555,143. 52,097,838.6 42,091,198. 31,643,736.9
02 3 02 3
服务业 51,043,866. 13,923,047.9 143,800,883 80,451,881.9
78 5 .66 0
电子增值业务 107,887,741 106,089,000.
.19 32
合计 235,486,750 172,109,886. 185,892,081 112,095,618.
.99 90 .68 83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）按地区分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地 区 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
福建省 158,931,607 116,417,402. 122,261,349 86,009,883.6
.97 84 .11 5
江苏省 8,738,499.5 3,718,231.55 17,831,662. 7,643,877.11
3 45
浙江省 13,930,709. 9,612,886.02
40
江西省 6,861,264.9 4,872,376.36
6
北京市 2,923,431.6 1,951,507.55 15,424,957. 11,368,269.5
2 17 7
湖北省 3,136,752.1 2,196,479.32
4
山东省 4,531,742.7 3,055,300.95
4
广东省 3,021,715.2 2,050,959.04
9
其他地区 33,411,027. 28,234,743.2 30,374,112. 7,073,588.50
34 8 95
合计 235,486,750 172,109,886. 185,892,081 112,095,618.
.99 90 .68 83
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）前五名销售客户收入总额为133,695,117.46元，占全部销售收入的56.77%。
主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 942,786.17 1,325,879.07 详见本附注三
城建税 181,145.87 342,587.05 同上
教育费附加 111,136.10 474,380.85 同上
其他 0.00 557,123.81 同上
合计 1,235,068.14 2,699,970.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他业务利润
其他业务利润明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数
收入 支出 利润
房租 1,149,195.58 634,818.11 514,377.47
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
利息支出 2,881,961.12 5,463,522.44
减：利息收入 1,640,004.39 3,201,753.07
汇兑损失 0.00 4,052.67
减：汇兑收益 70,095.66 —
其他 22,372.11 215,181.26
合计 1,194,233.18 2,481,003.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
按成本法核算的股权投资收 1,548,750.00 3,381,290.00
益
按权益法确认的投资收益 -6,877.35 -1,313.49
合并价差摊销 -63,998.80 -44,922.24
其他 — —
合计 1,477,873.85 3,335,054.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补贴收入
补贴收入明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期 收入来源 本年依据
数
软件产品先征 1,157,931. 8,186,41 福州市国 财税[2002]70号文
后退增值税 62 7.25 税局
机电产品出口 － 15,063.0 福建省财 闽财外[2003]67、48
奖励 0 政厅 号文
企业挖潜改造 7,580,000. － 马尾财政 马尾财政局拨款文件
资金 00 局
企业信息化建 900,000.00 － 国家发改 发改办高技［2005］1
设 委 947号
金融税控收款 500,000.00 － 福州市科 榕开科［2005］号项
机项目 技局 目合同书
电子信息基金 － 1,000,00 信息产业 电子信息产业发展基
资助项目 0.00 部电子发 金资助项目合同书
展基金管
理办公室
其他 23,000.00 10,000.0 － －
0
合计 10,160,931 9,211,48 － －
.62 0.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入
营业外收入明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 备注
其他 4,046.00 2,789.48
合计 4,046.00 2,789.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出
营业外支出明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 备注
其他 19,225.59
合计 19,225.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金本年发生额为12,167,637.92元。
支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金本年发生额为21,484,131.95元，主要为支付营业费用、管理费用中的非工资性支出及支付其他往来款项。
（二）母公司会计报表主要项目注释
应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（ 坏账准备 金额 比例（ 坏账准备
%） %）
1年以内 187,450,7 76.50 － 177,940,54 75.55 －
34.50 7.89
1—2年 52,476,88 21.42 5,247,68 52,476,888 22.28 5,247,68
8.75 8.88 .75 8.88
2—3年 1,931,211 0.79 289,681. 1,931,211. 0.82 289,681.
.54 73 54 73
3年以上 3,167,932 1.29 1,999,52 3,167,932. 1.35 1,999,52
.88 1.99 88 1.99
合计 245,026,7 100 7,536,89 235,516,58 100 7,536,89
67.67 2.60 1.06 2.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（3）期末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计102,474,156.60元，占应收账款总额的比例为41.82%。
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收账款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取比 已计提坏账 计提理由
例 准备
长沙三金电子有限公司 831,111.1 100% 831,111.10 个别认定
0
武汉市威鹏科技发展公司 195,185.0 50% 97,592.50 按账龄
0
常州通用电脑公司 182,500.0 50% 91,250.00 按账龄
0
河南新世纪信息公司 172,900.0 50% 86,450.00 按账龄
0
武汉邮政局 160,000.0 50% 80,000.00 按账龄
0
遵义鸿宇通讯发展有限公 116,000.0 50% 58,000.00 按账龄
司 0
合计 1,657,696 1,244,403.6 按账龄
.10 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其他应收款
其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例（% 坏账准 金额 比例（ 坏账准备
） 备 %）
1年以内 27,062,91 81.62 — 20,762,488 77.31 —
9.28 .29
1—2年 2,531,756 7.64 96,879. 2,531,756. 9.42 96,879.6
.32 63 32 3
2—3年 1,438,304 4.34 22,405. 1,438,304. 5.36 22,405.5
.84 53 84 3
3年以上 2,123,397 6.40 866,211 2,123,397. 7.91 866,211.
.73 .27 73 27
合计 33,156,37 100 985,496 26,855,947 100 985,496.
8.17 .43 .18 43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：其他应收款中本公司职工借款和保证金未计提坏账准备。
注2：其他应收款期末余额比期初余额增加23.46%，主要系本期支付福建移动通信福州分公司未结算的电子话费款458万元及高速公路项目保证金增加等所致。
（2）期末其他应收款中持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款合计16,583.80元，明细详见本附注六。
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内容
福建移动福州分公司 4,580,956.4 项目往来款
4
上海电器科学研究所 3,885,665.6 项目保证金
0
福州琅岐第二建筑工程公司 1,700,268.0 工程项目款
0
成都曙光光纤网络有限责任 1,500,000.0 项目保证金
公司 0
福州中瑞科技有限公司 1,000,000.0 往来暂借款
0
合计 12,666,890.
04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款前五名金额合计12,666,890.04元，其占其他应收款总额的比例为32.76%。
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 计提比 已计提坏账 计提理由
例 准备
福州生洋油料有限 180,000.0 100% 180,000.00 个别认定
公司 0
陈君华 178,718.0 50% 89,359.03 按账龄
6
福建省地方税务局 107,442.0 50% 53,721.00 按账龄
0
福建省高级人民法 94,779.00 50% 47,389.50 按账龄
院
北京煜金桥通信建 50,000.00 50% 25,000.00 按账龄
设监督咨询公司
合计 610,939.0 395,469.53
6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
按权益法核算的长期 174,169,64 6,759,954.9 677,002.09 180,252,5
投资 2.94 9 95.84
按成本法核算的长期 99,811,170 — — 99,811,17
投资 .00 0.00
其他股权投资 — — — —
股权投资差额 1,033,302. — 63,998.80 969,303.4
29 9
减：长期投资减值准 — — — —
备
合计 275,014,11 6,759,954.9 741,000.89 281,033,0
5.23 9 69.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）按权益法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资 追加投资 权益累计 累计现金
额 额 增减额 股利
福建新大陆自动识别技术有 15,000,00 — 1,848,07 —
限公司 0.00 3.59
福建新大陆软件工程有限公 28,500,00 — 93,035,3 —
司 0.00 33.85
福建新高交通科技有限公司 9,600,000 — -1,727,4 —
.00 21.10
江苏新大陆科技有限公司 7,200,000 — 1,684,92 —
.00 4.17
湖南新大陆电脑有限公司 7,000,000 — -724,822 —
.00 .40
江西新大陆金卡网络有限责 11,448,40 — -11,448, —
任公司 0.00 400.00
北京新大陆联众数码科技有 9,800,000 — -9,805,1 —
限公司 .00 30.87
福建新大陆地产有限公司 19,000,00 — -158,361 —
0.00 .40
合计 107,548,4 72,704,1 —
00.00 95.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期初余额 本期权 本期增 其他减 期末余额
益增减 加投资 少
额
福建新大陆自动识 14,722,305 2,125,7 — — 16,848,07
别技术有限公司 .10 68.49 3.59
福建新大陆软件工 116,400,80 5,134,5 — — 121,535,3
程有限公司 9.97 23.88 33.85
福建新高交通科技 7,872,578. — — — 7,872,578
有限公司 90 .90
江苏新大陆科技有 8,887,720. -2,796. — — 8,884,924
限公司 46 29 .17
湖南新大陆电脑有 6,298,562. -23,384 — — 6,275,177
限公司 11 .51 .60
江西新大陆金卡网 677,002.09 -677,00 — — 0.00
络有限责任公司 2.09
北京新大陆联众数 344,897.58 -350,02 — — -5,130.87
码科技有限公司 8.45
福建新大陆地产有 18,965,766 -124,12 — — 18,841,63
限公司 .73 8.13 8.60
合计 174,169,64 6,082,9 180,252,5
2.94 52.90 95.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比 备注
例
北京智通科创信息技术有限 10年 2,500,000.00 25% 注
公司
福州市商业银行 － 5,675,800.00 1.95%
湖南华银电力股份有限公司 － 7,601,290.00 0.31%
德国JauchQuartzGmbh公司 － 82,894,080.0 12%
0
福建新大陆网络科技有限公 — 1,140,000.00 19%
司
合计 99,811,170.0
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本公司对该公司财务与经营政策未能实施重大影响，因此采用成本法进行核算。
（3）股权投资差额明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 形成原 摊销期 本期摊销 摊余金额
因 限 额
福建新高交通科技有限 858,216. 注1 10年 42,910.8 600,751.
公司 62 6 57
福建新大陆自动识别技 241,369. 注2 10年 12,068.4 215,220.
术有限公司 20 6 87
北京新大陆联众数码科 180,389. 注3 10年 9,019.48 153,331.
技有限公司 48 05
合计 1,279,97 63,998.8 969,303.
5.30 0 49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：系04年度收购福建新高交通科技有限公司51%股权形成的股权投资差额。
注2：系05年度对福建新大陆自动识别技术有限公司增加投资1200万元，持股比例由60%增至65%形成的股权投资差额。
注3：系05年度收购北京新大陆联众数码科技有限公司3%股权形成的股权投资差额。
（4）本期末长期股权投资无减值之虞，无需计提减值准备。
主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务性质 本期数 上年同期数
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
卡系列机具 65,206,072. 47,181,074.6 42,091,198. 31,643,736.9
58 3 02 3
行业应用软件 29,672,973. 12,989,659.5 116,628,360 81,832,125.5
开发及服务（ 46 6 .01 8
含硬件配套）
电子增值业务 107,887,741 106,089,000. — －
.19 32
合计 202,766,787 166,259,734. 158,719,558 113,475,862.
.23 51 .03 51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
股权投资收益 1,548,750.00 3,381,290.00
按权益法确认的投资收益 6,753,077.64 8,559,182.37
股权投资差额摊销 -63,998.80 -44,922.24
其他 — －
合计 8,237,828.84 11,895,550.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方关系及其交易
（一）关联方关系
存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业 经济性质 法定代表
的关系 或类型 人
福建新大陆科技 福州 高新技术 母公司 有限公司 王晶
集团有限公司 产品的研
究开发及
相关投资
；贸易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
货币单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
数
福建新大陆科技集团有 8,500 — — 8,500
限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
存在控制关系的关联方所持股份及其变化
货币单位：人民币万元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名 期初数 本年增加 本年减少 期末数
称 金额 百分 增加额 百分 减少 百分 金额 百分
比 比 额 比 比
福建新 15,064.8 49.9 3,766.2 － － 18,831. 49.95
大陆科 264 5% 066 033 %
技集团
有限公
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关系
北京智通科创信息技术有限公司 本公司持有25%股权
福建新大陆网络科技有限公司 本公司持有19%的股份
福建新大陆生物技术股份有限公司 持有本公司6.34%股份股东
福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东
福建新大陆通信科技有限公司 同一控股股东
大理新大陆地产有限公司 同一控股股东
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
销售货物或提供劳务
（1）代理进口
本公司于2006年1月1日与母公司新大陆科技集团签订了《委托代理协议》，就本公司2006年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆科技集团代理进口或由其负责进口并销售给本公司，新大陆科技集团向本公司收取0.3%的委托代理手续费或按货品的进口成本加价0.3%销售给本公司。有效期限自2006年1月1日起至2006年12月31日止。期末预付新大陆科技集团进口设备款823.04万元。另外，本公司的子公司福建新大陆自动识别有限公司通过新大陆科技集团进口货物83.74万元，尚未结算。
（2）商标使用权
根据1999年9月30日本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签订的《商标使用许可合同》，新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标(“新大陆”中文、英文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订之日起至商标注册有效期满之日止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时办理续展手续，每次续展后本公司可无偿连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展手续，新大陆科技集团应当将商标无偿转让给本公司。
租赁
（1）本公司于2006年1月3日与福建新大陆环保科技有限公司（以下简称“新大陆环保公司”）签订了《房屋租赁合同》，本公司将座落于福州市经济技术开发区快安延伸区儒江大道西路1号厂房租给该公司，建筑面积为6923.43平方米，租赁期限为自2006年1月1日起至2007年12月31日止，租金为每月人民币88,900.00元。本公司于2006年4 月收到该公司支付的2006年第一季度租金266,700元。
（2）本公司于2004年4月1日与新大陆环保公司签订《房屋租赁协议》，本公司将座落于北京市首体南路22号的国兴大厦16层写字楼一建筑面积37.55平方米的办公室租给新大陆环保公司，月租金4,130.50元，每季度支付一次，到期日为2006年3月31日；自05年1月1日起，公司将月租金调整为3794.74元，面积不变。 2005年9月8日，本公司又与该公司签订《房屋租赁变更》协议，租赁期限不变，但从2005年10月起租金下调到每月2,249.25元。本期租金未收到。
（3）本公司于2005年5月14日与福建新大陆生物技术有限公司续签《房屋租赁合同》，本公司将座落于北京市首体南路22号的国兴大厦16层写字楼一建筑面积为37.55平方米的办公室租给该公司，租赁期限为自2005年5月15日至2007年5月14日，月租金为3794.74元，每季度支付一次。2005年9月8日，本公司又与该公司签订《房屋租赁变更》协议，租赁期限不变，但从2005年10月起租金下调到每月2,249.25元。本期租金未收到。
（4）本公司于2004年4月5日与北京新大陆网络科技有限公司签订了《房屋租赁协议》，本公司将座落于北京市首体南路22号的国兴大厦16层写字楼—建筑面积为37.4平方米的办公室租给该公司，每月租金4,144.00元，租赁期限为自2004年4月1日至2006年3月31日。2004年7月，本公司又与该公司签订了《房屋租赁变更协议》，约定从2004年7月起，将原租赁面积37.4平方米变更为177.06平方米，月租金变更为19,476.60元，租赁期限不变。2005年7月，公司与该公司签订《房屋租赁变更协议》，月租金变更为17,893.39元，2005年12月1日起，该公司因业务需要，公司同意将其租用面积调整为68.66平方米，月租金6257.25元。本期实际收取租金35,456.13元。
关联往来，应收应付款项余额如下：
本公司与关联方应收应付款项余额如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
科目 关联方 期初数 本年增加 本年减少数 期末数
数
应收账 福建新大陆科 5,738,982 11,574,82 5,738,982. 11,574,82
款 技集团有限公 .21 7.36 21 7.36
司
应收账 福建新大陆环 365,556.9 990.00 365,556.99 990.00
款 保科技有限公 9
司
应收账 福建新大陆生 62,607.50 62607.5 0.00
款 物技术股份有
限公司
预付账 福建新大陆科 7,260,094 9,067,775 7,260,094. 9,067,775
款 技集团有限公 .62 .46 62 .46
司
其他应 福建新大陆科 56,489.51 56,489.51 0.00
收款 技集团有限公
司
其他应 福建新大陆环 440,509.6 916,499.3 440,509.64 916,499.3
收款 保科技有限公 4 9 9
司
其他应 福建新大陆生 9,545.19 16,583.80 9,545.19 16,583.80
收款 物技术有限公
司
其他应 福建新大陆通 220.00 140.00 220.00 140.00
收款 信科技有限公
司
其他应 大理新大陆房 63,487.72 63,487.72 0.00
收款 地产有限公司
其他应 福建新大陆网 2,234,565 484,595.3 2,234,565. 484,595.3
收款 络科技有限公 .40 9 40 9
司
应付账 福建新大陆科 27,208.55 27,208.55 0.00
款 技集团有限公
司
应付票 福建新大陆科 27,582,10 27,582,104 0.00
据 技集团有限公 4.00 .00
司
其他应 江西新大陆金 1,158,232 1,158,232. 0.00
付款 卡网络有限责 .91 91
任公司
其他应 福建新大陆科 — 21,925.86 0.00 21,925.86
付款 技集团有限公
司
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或有事项
本公司期末没有需要披露的重大或有事项。
承诺事项
本公司期末没有需要披露的重大承诺事项。
非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会“会计字[2004]4号”文，本公司本期的非经常性损益如下：
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序号 项 目 本期数 上年同期数
一 处置长期投资等长期资产的损益 0.00 0.00
二 越权审批或无正式批准文件的税收返还、 0.00 0.00
减免
三 各种形式的政府补贴 9,003,000 1,025,063.
.00 00
四 计入当期损益的对非金融企业收取的资金 0.00
占用费
五 短期投资损益 0.00 0.00
六 委托投资损益 0.00 0.00
七 扣除日常资产减值准备后其他营业外收入 -15,179.5 2,789.48
、支出 9
八 因不可抗力等因素计提的各项资产减值准 0.00 0.00
备
九 以前年度已经计提的各项减值准备的转回 0.00 0.00
十 债务重组损益 0.00 0.00
十一 资产置换损益 0.00 0.00
十二 交易价格显失公允的交易的损益 0.00 0.00
十三 比较财务报表中会计政策变更的追溯调整 0.00 0.00
数
十四 其他非经常损益 0.00 0.00
十五 减：所得税影响数 1,348,173 154,177.87
.06
合 计 7,639,647 873,674.61
.35
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第七节 备查文件目录
（一）载有董事长签名的中期报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）公司章程文本；
（五）其他有关资料。
董事长： 胡 钢
福建新大陆电脑股份有限公司
董 事 会
二零零六年八月三日