福建新大陆电脑股份有限公司
2014 半年度报告
2014 年 08 月
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
一、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任
何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及
连带责任。
二、所有董事均亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。
三、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司负责人胡钢、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)徐志凌声
明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、本半年度报告中涉及未来计划和前瞻性陈述，并不构成公司对未来年度的盈利预测
及对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................. 2
第二节 公司简介 ............................................................. 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................ 6
第四节 董事会报告............................................................ 7
第五节 重要事项 ............................................................ 15
第六节 股份变动及股东情况 ................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ....................................................... 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ......................................... 24
第九节 财务报告 ............................................................ 25
第十节 备查文件目录......................................................... 99
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释义
释义项 指 释义内容
本公司、公司或新大陆 指 福建新大陆电脑股份有限公司
新大陆集团 指 福建新大陆科技集团有限公司，为公司第一大股东
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
福建证监局 指 中国证监会福建监管局
深交所 指 深圳证券交易所
中国证券登记结算公司 指 中国证券登记结算有限责任公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《公司章程》 指 《福建新大陆电脑股份有限公司章程》
报告期 指 2014 年 1-6 月
近三年 指 2014 年度、2013 年度、2012 年度
元、万元、亿元 指 人民币元、万元、亿元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 新大陆 股票代码 000997
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 福建新大陆电脑股份有限公司
公司的中文简称（如有） 新大陆
公司的外文名称（如有） FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD.
公司的外文名称缩写（如有） NEWLAND
公司的法定代表人 胡钢
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王栋 林建平
联系地址 福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园 福建省福州市马尾区儒江西路 1 号新大陆科技园
电话 0591-83979997 0591-83979997
传真 0591-83979997 0591-83979997
电子信箱 newlandzq@newlandcomputer.com newlandzq@newlandcomputer.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年
报。
2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
3、注册变更情况
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期
无变化，具体可参见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同
本报告期 上年同期
期增减
营业收入（元） 782,667,664.51 619,825,508.53 26.27%
归属于上市公司股东的净利润（元） 101,051,945.57 57,145,042.16 76.83%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净
93,200,408.64 67,851,385.23 37.36%
利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 3,478,225.81 161,765,231.78 -97.85%
基本每股收益（元/股） 0.20 0.11 81.82%
稀释每股收益（元/股） 0.20 0.11 81.82%
加权平均净资产收益率 6.03% 3.87% 2.16%
本报告期末比上年
本报告期末 上年度末
度末增减
总资产（元） 3,684,999,954.02 3,693,720,906.68 -0.24%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,701,770,067.96 1,626,233,185.12 4.64%
二、境内外会计准则下会计数据差异
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -39,834.52
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
9,638,330.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,907.43
减：所得税影响额 1,408,655.82
少数股东权益影响额（税后） 332,395.30
合计 7,851,536.93 --
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，宏观环境和行业生态环境快速变化，对公司经营带来一定的难度和考验。今
年福建省高速公路信息化项目的建设招标集中于下半年，导致上半年公司中标项目较少，相
应业务的营业收入和利润在报告期同比下滑较大。同时，为完善公司的云计算和大数据支撑
平台，报告期内公司对软件公司的研发投入大幅增加，再加上人工成本的上升，导致移动信
息化业务的研发费用和管理费用同比增加较多。
公司积极应对外部挑战，在移动互联网和大数据的时代背景下，布局物联网领域产业链，
聚焦条码识读、金融支付两大方向，在研发和市场加大投入，取得良好成效。条码识读方面，
公司利用解码芯片和模组的巨大技术优势，在国内和国际进行销售平台的布局，并在税务、
物流、金融、医疗等领域取得突破性进展，收入和盈利能力同比均大幅上升。金融支付方面，
公司加大移动支付产品的研发和销售力度，收入和利润同比均大幅上升。
2014年下半年，公司将按照经营目标和工作重点，根据外部环境变化做动态调整，进一
步完善公司物联网产业链的布局。随着高速公路信息化项目的集中招标陆续启动，公司相应
业务的订单和收入将有望出现回升；随着国内外市场的大力拓展，条码识读和移动支付业务
的高速增长有望得到持续；随着亚大的收购完成，公司的金融支付产业链进一步得到完善，
系统解决方案能力得到较大提升；公司将积极整合内外部产业资源，将条码识读等优势产业
做强做大。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系公司金融支付机具和二维码识读产品销
营业收入 782,667,664.51 619,825,508.53 26.27%
量增加及新增地产业务所致
营业成本 446,881,686.31 391,980,663.76 14.01%
销售费用 48,087,604.08 47,422,701.32 1.40%
管理费用 142,511,384.79 100,832,762.39 41.33% 参见第九节财务附注五-34
财务费用 -2,639,356.05 -2,227,089.68 -18.51%
所得税费用 24,222,569.37 5,271,730.28 359.48% 主要系公司利润增长所致
主要系公司金融支付机具、二维码产品研发投入
研发投入 62,147,911.67 38,745,997.81 60.40%
增加及软件开发平台建设所致
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经营活动产生的 主要系同比上期控股子公司新大陆地产公司房
3,478,225.81 161,765,231.78 -97.85%
现金流量净额 款预售款收入减少等影响所致
投资活动产生的 主要系报告期公司投入理财和定期存款资金大
-68,723,032.66 -106,200,375.21 35.29%
现金流量净额 于回收资金的差额的所致
筹资活动产生的
-136,080,129.27 -52,889,113.37 -157.29% 主要系公司银行借款减少等影响所致
现金流量净额
现金及现金等价 主要系投资理财定期存款增加及归还银行借款
-200,884,900.35 3,242,453.59 -6,295.46%
物净增加额 等影响所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况：见“第四节 董事会报告”之“概述”
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
制造业 428,689,635.32 298,104,844.74 30.46% 52.23% 40.74% 5.67%
服务业 212,088,813.07 87,548,784.26 58.72% -36.71% -51.27% 12.34%
房地产 133,611,511.90 60,631,968.42 54.62%
分产品
电子支付产品及
428,689,635.32 298,104,844.74 30.46% 52.23% 40.74% 5.67%
信息识读产品
行业应用与软件
212,088,813.07 87,548,784.26 58.72% -36.71% -51.27% 12.34%
开发及服务
房地产 133,611,511.90 60,631,968.42 54.62%
分地区
国内 679,376,061.54 375,646,799.56 44.71% 15.28% 0.66% 8.03%
国外 95,013,898.75 70,638,797.86 25.65% 247.17% 286.17% -7.51%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司的核心竞争力未发生重大变化。
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五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 期末账面 报告期损 会计核算
公司名称 公司类别 股份来源
成本（元） 量（股） 股比例 量（股） 股比例 值（元） 益（元） 科目
福建海峡 长期股权 现金购买
商业银行 24,405,940 26,784,100 0.90% 26,784,100 0.90% 24,405,940 1,339,205.
银行 投资 及配股
合计 24,405,940 26,784,100 -- 26,784,100 -- 24,405,940 1,339,205. -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
本期实际 计提减值 报告期
受托人名 关联关 是否关 委托理 报酬确 预计
产品类型 起始日期 终止日期 收回本金 准备金额 实际损
称 系 联交易 财金额 定方式 收益
金额 （如有） 益金额
浦发福州 非关联 2013 年 06 2014 年 03 保本浮
否 利多多理财 2,650 2,650 139.25 138.75
分行 方 月 26 日 月 27 日 息
B130C0427 安
中信华林 非关联 2013 年 12 2014 年 01 保本浮
否 赢系列 1375 期 1,000 1,000 3.98 3.98
银行 方 月 13 日 月 15 日 息
理财
浦发福州 非关联 马到功成迎新 2013 年 12 2014 年 01 保本浮
否 1,000 1,000 5.75 5.75
分行 方 好礼 A 款 月 24 日 月 28 日 息
中信华林 非关联 信赢系列(对 2014 年 01 2014 年 03 保本浮
否 1,000 1,000 8.08 8.08
支行 方 公)14048 期 月 28 日 月 28 日 息
浦发福州 非关联 2014 年 01 2014 年 02 保本浮
否 利多多理财 1,000 1,000 5.18 5.18
分行 方 月 09 日 月 14 日 息
浦发福州 非关联 否 利多多理财 2,000 2014 年 01 2014 年 02 保本浮 2,000 10.36 10.36
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分行 方 月 23 日 月 28 日 息
中信长乐 非关联 2014 年 01 2014 年 02 保本浮
否 信嬴系列 1,500 1,500 2.27 2.27
支行 方 月 24 日 月 17 日 息
民生闽江 非关联 加银理财货币 2014 年 05 保本浮
否 2,000 9.55
支行 方 增利 B 月 21 日 息
浦发福州 非关联 2014 年 05 2014 年 06 保本浮
否 利多多理财 1,000 1,000 2.47 2.47
分行 方 月 22 日 月 12 日 息
中信华林 非关联 2014 年 06 保本浮
否 步步高升 3 号 1,000 2.4
支行 方 月 03 日 息
恒丰福州 非关联 2014 年 06 2014 年 09 保本浮
否 各得利理财 1,200 14.95
分行 方 月 18 日 月 17 日 息
合计 15,350 -- -- -- 11,150 204.24 176.84
委托理财资金来源 自有闲置资金
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 03 月 18 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
（3）委托贷款情况
单位：万元
贷款对象资金
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物
用途
福建华文建筑设备租赁有限公司 否 3,000 6.50% 福建福盛集团有限公司 生产流动资金
合计 -- 3,000 -- -- --
委托贷款审批董事会公告披露日期（如有) 2013 年 12 月 19 日
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 41,760.21
报告期投入募集资金总额 255.06
已累计投入募集资金总额 40,598.54
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
是否已 募集资 调整后 本报告 截至期末 截至期末 项目达到预 本报告 是否 项目可行
承诺投资项目和超募资金
变更项 金承诺 投资总 期投入 累计投入 投资进度 定可使用状 期实现 达到 性是否发
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投向 目(含部 投资总 额(1) 金额 金额(2) (3)＝ 态日期 的效益 预计 生重大变
分变更) 额 (2)/(1) 效益 化
承诺投资项目
1、动物溯源系统产品开发 2013 年 12 月
否 14,800 14,800 100.92 14,800 100.00% 460.77 是 否
及销售网络项目 31 日
2、新一代高速公路综合业 2013 年 12 月
否 14,300 14,300 0 14,300 100.00% -606.81 是 否
务系统项目 31 日
3、行业设备专用芯片开发 2013 年 12 月
否 9,700 9,700 117.65 9,700 100.00% 279.41 是 否
及产业化项目 31 日
4、海外市场销售平台建设 2014 年 12 月
否 2,900 2,900 36.49 1,798.54 62.02% 否
项目 31 日
承诺投资项目小计 -- 41,700 41,700 255.06 40,598.54 -- -- 133.37 -- --
超募资金的金额、用途及使
不适用
用进展情况
募集资金投资项目实施地
不适用
点变更情况
募集资金投资项目实施方
不适用
式调整情况
适用
截至 2010 年 5 月 31 日，本公司以自筹资金 67,138,774.56 元预先投资募集资金投资项目，2010
年 7 月 5 日，本公司第四届董事会第十四次会议审议通过了《公司以非公开发行股票募集资
募集资金投资项目先期投
金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，决定以募集资金 67,138,774.56 元置
入及置换情况
换已预先投入募集资金项目的自筹资金。该项置换资金业经天健正信会计师事务所有限责任公
司进行验证，并出具了“天健正信审（2010）专字第 020565 号”《关于福建新大陆电脑股份有限
公司以自筹资金预先投入募投项目的专项审核报告》。
适用
1、经 2011 年 12 月 7 日召开的第四届董事会第三十四次会议和经 2011 年 12 月 26 日召开的 2011
年第三次临时股东大会批准公司继续将总额不超过人民币 1 亿元的部分闲置募集资金暂时补充
用闲置募集资金暂时补充
流动资金，使用期限不超过 2012 年 6 月 25 日，到期及时归还至募集资金专用账户。2、经 2012
流动资金情况
年 6 月 8 日召开的公司第五届董事会第二次会议和经 2012 年 6 月 26 日第一次临时股东大会审
议批准公司继续将总额不超过人民币 1 亿元的部分闲置募集资金暂时补充流动资金，使用期限
不超过 2012 年 12 月 25 日，公司已于 12 月 7 日归还该笔流动资金，之后不再补充流动资金。
项目实施出现募集资金结
不适用
余的金额及原因
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、主要子公司、参股公司分析
单位：元
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公司类 所处
公司名称 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业
福建新大 计算机软、硬件技
陆软件工 术开发、生产、销
子公司 软件 3800 万元 284,510,313 142,494,663 123,036,442 31,529,735 27,021,027
程有限公 售、服务及应用系
司 统集成
房地产开发、商品
福建新大 房销售；建筑材
陆地产有 子公司 地产 料、装潢、装饰材 2000 万元 1,404,969,203 126,936,843 133,781,253 43,892,684 32,928,360
限公司 料的批发、代购、
代销
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
经公司2013年年度股东大会审议通过，公司实施完成了2013年年度权益分派方案，以2013年末公司总股本
510,266,666股为基数，向全体股东每10股派送现金股利0.5元（含税），合计25,513,333.3元。详见《公司
2013年年度权益分派实施公告》（编号2014-039）。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： 是
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： 不适用
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十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2014 年 01 月 10 日 公司 实地调研 机构 浙江中大集团投资 公司基本面，未提供资料
2014 年 01 月 10 日 公司 实地调研 机构 宏源证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 01 月 10 日 公司 实地调研 机构 国金证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 01 月 10 日 公司 实地调研 机构 华宝兴业基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 01 月 10 日 公司 实地调研 机构 汇丰晋信基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 01 月 10 日 公司 实地调研 机构 金鹰基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 01 月 10 日 公司 实地调研 机构 国海福兰克林 公司基本面，未提供资料
2014 年 01 月 23 日 公司 实地调研 机构 齐鲁证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 13 日 公司 实地调研 机构 广发证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 17 日 公司 实地调研 机构 中投证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 17 日 公司 实地调研 机构 景顺长城基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 19 日 公司 实地调研 机构 国金证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 20 日 公司 实地调研 机构 中信证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 25 日 公司 实地调研 机构 上海尚雅投资 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 26 日 公司 实地调研 机构 国海证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 26 日 公司 实地调研 机构 金鹰基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 26 日 公司 实地调研 机构 华夏未来资本 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 26 日 公司 实地调研 机构 民生加银基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 02 月 26 日 公司 实地调研 机构 北京千石创富资本 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 国泰君安证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 银华基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 长江证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 华夏财富创新投资 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 上投摩根基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 泰康资产 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 第一创业证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 益民基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 东方证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 上海南荣资产 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 博时基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 大成基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 广发证券 公司基本面，未提供资料
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 华泰证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 03 月 10 日 公司 实地调研 机构 西部证券 公司基本面，未提供资料
2014 年 05 月 20 日 公司 实地调研 机构 盘石投资 公司基本面，未提供资料
2014 年 05 月 20 日 公司 实地调研 机构 统一证券投资信托 公司基本面，未提供资料
2014 年 05 月 30 日 公司 实地调研 机构 大成基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 05 月 30 日 公司 实地调研 机构 长盛基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 06 月 12 日 公司 实地调研 机构 新华资产 公司基本面，未提供资料
2014 年 06 月 17 日 公司 实地调研 机构 易方达基金 公司基本面，未提供资料
2014 年 06 月 19 日 公司 实地调研 机构 平安证券 公司基本面，未提供资料
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)进 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 展 结果及影响 执行情况
发明专利权 2012 年 08 月 2012-032《公司诉讼
100 是 尚未判决 尚未判决 尚未判决
纠纷 15 日 公告》
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
五、资产交易事项
□ 适用 √ 不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
七、重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
15
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
截至2014年06月30日止，本公司与经营租赁租出资产有关的信息如下：
经营租赁租出资产类别 年末账面余额 年初账面余额
投资性房地产 46,411,782.61 40,122,895.39
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
单位：万元
公司对子公司的担保情况
担保额度相 实际发生日
是否履行 是否为关
担保对象名称 关公告披露 担保额度 期（协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 联方担保
日期 日）
福建新大陆支付技术 2013 年 8 月 2013 年 12 月
3,000 一般保证 12 个月 否 否
有限公司 31 日 28 日
福建新大陆自动识别 2014 年 3 月 2014 年 01 月
3,000 一般保证 12 个月 否 否
技术有限公司 18 日 09 日
福建新大陆自动识别 2014 年 3 月 2014 年 04 月
1,000 一般保证 6 个月 否 否
技术有限公司 18 日 14 日
福建新大陆自动识别 2014 年 3 月 2014 年 06 月
3,000 615.28 一般保证 12 个月 否 否
技术有限公司 18 日 30 日
报告期内审批对子公司担保额度合计 报告期内对子公司担保实
7,000 779.71
（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保额度 报告期末对子公司实际担
10,000 615.28
合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
16
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
7,000 779.71
（A1+B1） 额合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
10,000 615.28
计（A3+B3） 合计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 0.36%
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
公司控股股东新大陆集团承诺如果计划未来通过深圳证券交易
福建新大陆 报告期内
所竞价交易系统出售所持本公司解除限售流通股，并于第一笔 2008 年 12
股改承诺 科技集团有 长期有效 未违反承
减持起六个月内减持数量达到 5%及以上的，其将于第一次减持 月 11 日
限公司 诺
前两个交易日内通过本公司对外披露出售提示性公告。
收购报告书
或权益变动
报告书中所
作承诺
资产重组时
所作承诺
(1)本公司将不以任何形式擅自或变相将本次非公开发行股票募
集资金用于公司之子公司福建新大陆地产有限公司正在开发的
"江滨世纪花园"项目，前述"任何形式"包括召开股东大会审议通
福建新大陆 报告期内
过变更募集资金用途。(2)公司承诺本次发行后，将依据《上市 2010 年 07
电脑股份有 长期有效 未违反承
公司证券发行管理办法》、《深圳证券交易所上市公司募集资金 月 05 日
限公司 诺
首次公开发 管理办法》等法规之规定，由公司在商业银行开设募集资金专
行或再融资 项账户，并在募集资金到位后一个月内与商业银行、保荐人签
时所作承诺 订三方监管协议。
（1）继续遵守并履行 1999 年 9 月 30 日与公司签署的《商标使
福建新大陆 用许可合同》，对于该合同项下许可给公司(包含其附属公司， 报告期内
2010 年 07
科技集团有 下同)所使用的商标，保证不将其许可给与公司存在同业竞争的 长期有效 未违反承
月 05 日
限公司 第三方使用。（2）若公司(包含其附属公司，下同)将来在云南省 诺
大理州及中国境内的其他地域从事房地产开发及物业经营业
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
务，新大陆集团同意公司在同等条件下优先收购该等业务所涉
及的资产或股权，和/或通过合法途径促使新大陆集团向公司转
让该等资产或控股权，和/或通过其他公平、合理的途径对其相
关业务进行调整，以避免与公司的业务构成同业竞争。（3）新
大陆集团（包括其全资、控股企业或其他关联企业）目前与公
司不构成同业竞争，若因双方的业务发展导致新大陆集团的业
务与公司的业务发生重合而可能构成竞争时，新大陆集团同意
由公司在同等条件下优先收购该等业务所涉资产或股权，和/或
通过合法途径促使其所控制的全资、控股企业或其他关联企业
向公司转让该等资产或控股权，和/或通过其他公平、合理的途
径对新大陆集团相关业务进行调整，以避免与公司的业务构成
同业竞争。（4）继续履行公司与新大陆集团于 1999 年 9 月所签
署的《避免同业竞争协议书》。（5）作为控股股东，将不指使公
司以任何形式擅自或变相将本次非公开发行股票募集资金用于
"江滨世纪花园"项目（前述"任何形式"包括召开股东大会审议通
过变更募集资金用途，下同）；将行使股东权利，促使公司履行
其所作出的承诺。
1、公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的
方式分配股利。2、公司在盈利、现金流能满足正常经营和长期
发展的前提下，应积极推行现金分配方式。3、若公司业绩快速
增长，并且董事会认为公司股票价格与公司股本规模不匹配时，
2012 年 1
其他对公司 新大陆电脑 可以在满足上述现金股利分配之余，提出并实施股票股利分红。
2012 年 06 月 1 日 至 正在履行
中小股东所 股份有限公 4、在满足股利分配条件的前提下，公司原则上每年度向股东进
月 08 日 2014 年 12 中
作承诺 司 行一次利润分配。在有条件的情况下，公司董事会可以根据公
月 31 日
司盈利情况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。 5、
在公司盈利且现金能够满足公司持续经营和长期发展的前提
下，公司未来三年以现金方式累计分配的利润原则上应不少于
未来三年实现的年均可分配利润的百分之三十。
承诺是否及
是
时履行
未完成履行
的具体原因
不适用
及下一步计
划（如有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告未经审计
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
十四、其他重大事项的说明
报告期内，其他事项在《证券时报》、《中国证券报》、巨潮资讯网披露如下：
公告编号 公告日期 公告主要事项
2014-001 2014 年 1 月 3 日 关于中标银联商务 2014 年 POS 终端设备集中采购的公告
2014-002 2014 年 1 月 23 日 关于子公司获得彩票机应用二维码识读引擎采购订单的公告
2014-003 2014 年 1 月 28 日 关于中标 POS 终端设备采购项目的公告
2014-006 2014 年 1 月 29 日 关于获得美国发明专利证书的公告
2014-009 2014 年 3 月 14 日 关于中标高速公路机电工程合同的公告
2014-015 2014 年 3 月 26 日 关于签订股权收购意向书的公告
2014-016 2014 年 4 月 1 日 新大陆 2014 年一季度业绩预增公告
2014-017 2014 年 4 月 1 日 新大陆 2013 年度业绩快报
2014-029 2014 年 5 月 20 日 关于增资新大陆欧洲公司的公告
2014-030 2014 年 5 月 20 日 关于子公司获得条码识别设备订单的公告
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 2,216,691 0.43% 0 0 0 0 0 2,216,691 0.43%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 2,216,691 0.43% 0 0 0 0 0 2,216,691 0.43%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 2,216,691 0.43% 0 0 0 0 0 2,216,691 0.43%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 508,049,975 99.57% 0 0 0 0 0 508,049,975 99.57%
1、人民币普通股 508,049,975 99.57% 0 0 0 0 0 508,049,975 99.57%
2、境内上市的外资股 0 0 0 0 0 0 0
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 510,266,666 100.00% 0 0 0 0 0 510,266,666 100.00%
报告期内，公司股份未发生变动。
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 63,920 0
股股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期 质押或冻结情况
持有有限 持有无限售
报告期末 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 售条件的 条件的股份
持股数量 变动情 股份状态 数量
股份数量 数量
况
福建新大陆科技集团有 189,099,68
境内非国有法人 37.06% 0 0 189,099,689 质押 93,500,000
限公司 9
中国民生银行股份有限 境内非国有法人 2.01% 10,234,203 0 10,234,203
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公司－华商领先企业混
合型证券投资基金
中国银行－大成蓝筹稳
境内非国有法人 1.68% 8,588,816 0 8,588,816
健证券投资基金
中国建设银行股份有限
公司－华商价值共享灵
境内非国有法人 1.15% 5,850,672 0 5,850,672
活配置混合型发起式证
券投资基金
中国民生银行股份有限
公司－华商策略精选灵
境内非国有法人 1.04% 5,310,000 0 5,310,000
活配置混合型证券投资
基金
焦峰 境内自然人 0.78% 4,001,700 0 4,001,700
中国人民财产保险股份
有限公司－传统－普通 境内非国有法人 0.53% 2,720,703 0 2,720,703
保险产品
胡钢 境内自然人 0.34% 1,725,080 0 1,293,810 431,270
郭承瀚 境内自然人 0.34% 1,720,020 0 1,720,020
北京基典兴业科技发展
境内非国有法人 0.26% 1,332,783 0 1,332,783
有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
不适用
10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
福建新大陆科技集团有限公司系本公司控股股东，胡钢先生现任新大陆集团董
事长及本公司董事长，两股东与上述其他股东无关联关系，且不属于《上市公
上述股东关联关系或一致行动的说明 司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是
否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露
管理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件股 股份种类
股东名称
份数量 股份种类 数量
福建新大陆科技集团有限公司 189,099,689 人民币普通股 189,099,689
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混合型证券
10,234,203 人民币普通股 10,234,203
投资基金
中国银行－大成蓝筹稳健证券投资基金 8,588,816 人民币普通股 8,588,816
中国建设银行股份有限公司－华商价值共享灵活配置混
5,850,672 人民币普通股 5,850,672
合型发起式证券投资基金
中国民生银行股份有限公司－华商策略精选灵活配置混
5,310,000 人民币普通股 5,310,000
合型证券投资基金
焦峰 4,001,700 人民币普通股 4,001,700
中国人民财产保险股份有限公司－传统－普通保险产品 2,720,703 人民币普通股 2,720,703
郭承瀚 1,720,020 人民币普通股 1,720,020
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北京基典兴业科技发展有限公司 1,332,783 人民币普通股 1,332,783
钱祥丰 1,250,432 人民币普通股 1,250,432
福建新大陆科技集团有限公司系本公司控股股东，与上述其他股
东无关联关系，且不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通
办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，
股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动的说明
也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人。
上述账户中，股东福建新大陆科技集团有限公司通过信用交易担
前十大股东参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参 保证券账户持有公司股票 1600 万股；股东焦峰先生通过信用交
见注 4） 易担保证券账户持有公司股票 383.45 万股，股东郭承瀚先生通
过信用交易担保证券账户持有公司股票 1 万股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
公司报告期控股股东和实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期被授
本期增持 本期减持 期初被授予 期末被授予
期初持股 期末持股 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股
数（股） 数（股） 性股票数
（股） （股） 票数量（股） 票数量（股）
量（股）
许成建 监事会主席 现任 31,983 0 7,000 24,983 0 0 0
林学杰 董事 现任 419,907 0 28,477 391,430 0 0 0
合计 -- -- 451,890 0 35,477 416,413 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘兆才 独立董事 离任 2014 年 03 月 20 日 主动离职
侯浩峰 董事会秘书 解聘 2014 年 04 月 17 日 主动辞职
王栋 董事会秘书 聘任 2014 年 05 月 27 日 聘任
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第九节 财务报告
一、审计报告
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
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财务报表附注
一、公司基本情况
福建新大陆电脑股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在福建省注册的股份有限公
司，于 1999 年 6 月 28 日经福建省人民政府闽政体股[1999]10 号文批准，由福建新大陆电
脑有限公司变更设立，本公司《企业法人营业执照》注册号：350000100017027，总部位
于福建省福州市马尾区儒江西路 1 号。
2000 年 7 月，经中国证券监督管理委员核准，本公司首次向社会公开发行人民币普通股
3,100 万股，每股发行价格为人民币 15.88 元，2000 年 8 月 7 日在深圳证券交易所正式挂
牌交易。本次公开发行后，本公司股本总额增至 116,000,000.00 元。经过股权分臵及历次
增资，本公司现有股本总额增至 510,266,666.00 元。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、证券部、审
计部等部门，拥有福建新大陆软件工程有限公司（以下简称“新大陆软件公司”）、福建
新大陆自动识别技术有限公司（以下简称“新大陆识别公司”）、福建新大陆地产有限公
司（以下简称“新大陆地产公司”）、福建英吉微电子设计有限公司（以下简称“福建英
吉公司”）、北京新大陆联众数码科技有限公司（以下简称“新大陆联众公司”）、北京新
大陆智慧物联网科技有限公司（以下简称“新大陆智慧公司”）等子公司。
本公司经营范围：电子计算机技术服务及信息服务；电子计算机及其外部设备、税控收
款机的制造、销售、租赁；移动通信及终端设备的开发、生产、销售；手机研发、设计、
生产、销售及通讯产品咨询服务；电子产品的开发、生产、销售；公路计算机收费、监
控、系统设计、咨询及安装调试；机电、消防工程设计；机电工程施工；消防工程施工；
消防设备销售；建筑智能化工程设计施工（安防产品除外）；对电子产品行业的投资；
对外贸易；电子收银秤的研发、销售；电子收银秤的制造（型号、规格、准确度详见《中
华人民共和国制造计量器具许可证》，证书编号：闽制 00000236 号，有效期至 2014 年 8
月 1 日）。（以上经营范围涉及许可经营项目的，应在取得有关部门的许可后方可经营）。
本公司的主要产品包括：信息识读产品、电子支付产品、行业应用软件开发及服务（含
硬件配套）、开发产品等。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部 2006 年 2 月颁布的《企业会计准则—基本准则》和 38 项具体会
计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本
公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一
般规定》（2010 年修订）披露有关财务信息。
本财务报表以持续经营为基础列报。
本公司会计核算以权责发生制为基础。本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果
发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
－34－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2014 年 6 月 30 日的
合并及公司财务状况以及 2014 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等
有关信息。
3、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
本公司控股子公司新大陆北美公司、新大陆欧洲公司、台湾新大陆资讯科技股份有限公
司（以下简称“新大陆台湾公司”）、香港新大陆贸易有限公司（以下简称“新大陆香港
公司”），因经营所处的主要经济环境中的货币分别为美元、欧元、新台币、港币，其记
账本位币分别为美元、欧元、新台币、港币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计
政策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价
值（或发行股份面值总额）与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积（股本
溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公
司取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认
为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买
方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
6、合并财务报表编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
－35－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权
益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司
和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非
同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并资产负债表
中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润
表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了
少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处臵部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，
作为权益性交易核算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映
其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间
的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（3）丧失子公司控制权的处理
因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失
控制权日的公允价值进行重新计量；处臵股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减
去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益；与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限
短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当
期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；
对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产负债表日，本公司对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其
他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率近似的汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现
金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的
影响” 项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折
算差额”项目反映。
处臵境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营
相关的外币报表折算差额，全部或按处臵该境外经营的比例转入处臵当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的分类
本公司的金融资产主要为应收款项和可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以公允
价值计量，相关交易费用计入其初始确认金额。
应收款项
应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包
括应收账款和其他应收款等（附注二、10）。应收款项采用实际利率法，按摊余成本进
行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产
可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述
金融资产类别以外的金融资产。可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其折溢
价采用实际利率法摊销并确认为利息收入。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差
额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动确认为其他综合收益并计入资
本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。与可供出售金融资产相关的股
利或利息收入，计入当期损益。
因持有意图或能力发生改变，或公允价值不再能够可靠计量，或持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产后持有期限已超过两个完整的会计年度，使金融资产不再适合按照
公允价值计量时，本集团将可供出售金融资产改按成本或摊余成本计量。成本或摊余成
本为重分类日该金融资产的公允价值或账面价值。
（2）金融工具的确认和计量方法
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司
（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认
新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（3）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情
况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；
未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负
债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现
金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司将活跃市场中的现行出价或现行要价用于
确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。采用估值技术得出
的结果，反映估值日在公平交易中可能采用的交易价格。估值技术包括参考熟悉情况并
自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的
当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
本公司选择市场参与者普遍认同，且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技
术确定金融工具的公允价值。采用估值技术确定金融工具的公允价值时，本公司尽可能
使用市场参与者在金融工具定价时考虑的所有市场参数和相同金融工具当前市场的可
观察到的交易价格来测试估值技术的有效性。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发
生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认
后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可
靠计量的事项。
以摊余成本计量的金融资产
如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来
现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来
现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认
减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重
大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值
测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
本公司对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产
在转回日的摊余成本。
以成本计量的金融资产
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值，
与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认
为减值损失，计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款。
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准：期末余额达到 300 万元（含 300 万元）以上的应
收账款和期末金额大于 100 万元的其他应收款，为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法：对于单项金额重大的应收款项单独进行
减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差
额计提坏账准备。
单项金额重大经单独测试未发生减值的应收款项，再按组合计提坏账准备。
（2）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 涉诉款项、客户信用状况恶化的应收款项
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备的计提方法
坏账准备
（3）按组合计提坏账准备应收款项
经单独测试后未减值的应收款项（包括单项金额重大和不重大的应收款项）以及未单独
测试的单项金额不重大的应收款项，按以下信用风险特征组合计提坏账准备：
组合类型 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄状态 账龄分析法
关联方和保证金及
关联方、保证金及员工借款 不计提坏账准备
员工借款组合
A、对账龄组合，采用账龄分析法计提坏账准备的比例如下：
账 龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
电信运营商、政府
部门、金融银行客
户、拥有第三方支
0 0
1 年以内（含 1 年） 付牌照运营商、高
速公路建设与承建
单位
其他客户 5 0
1-2 年 10.00 10.00
2-3 年 15.00 15.00
3-5 年 50.00 50.00
5 年以上 100.00 100.00
11、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、开发成本、开发产品、
建造合同形成的资产等。
（2）存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，开发产品的实际成本包括土地出让金、基础配套设
施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他
相关费用。原材料、在产品、库存商品、发出商品等发出时采用加权平均法计价。开发
产品发出时采用个别计价法。
建造合同按实际成本计量，包括从合同签订开始至合同完成止所发生的、与执行合同有
关的直接费用和间接费用。在建合同累计已发生的成本和累计已确认的毛利（亏损）与
已结算的价款在资产负债表中以抵销后的净额列示。在建合同累计已发生的成本和累计
已确认的毛利（亏损）之和超过已结算价款的部分作为存货列示；在建合同已结算的价
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
款超过累计已发生的成本与累计已确认的毛利（亏损）之和的部分作为预收款项列示。
为订立合同而发生的差旅费、投标费等，能够单独区分和可靠计量且合同很可能订立的，
在取得合同时计入合同成本；未满足上述条件的，则计入当期损益。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同
时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
资产负债表日，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单
个存货项目计提存货跌价准备，资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失
的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品和包装物领用时采用一次转销法摊销。
（6）房地产开发企业特定存货的核算方法
①开发用土地的核算方法
开发用土地所发生的购买成本、征地拆迁补偿费及基础设施费等，在开发成本中单独核
算。
②公共配套设施费用的核算方法
A、不能有偿转让的公共配套设施：其成本由相关商品房承担；公共配套设施的建设如
果滞后于商品房建设，在相关商品房完工时，对公共配套设施的建设成本进行预提。
B、能有偿转让的公共配套设施：以各配套设施项目独立作为成本核算对象，归集所发
生的成本。
○房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用的会计处理方法
房地产开发项目借入资金所发生的利息及有关费用在开发成本中单独核算。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
本公司长期股权投资在取得时按投资成本计量。投资成本一般为取得该项投资而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但
同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其投资成本为合并日取得的被合并方所有
者权益的账面价值份额。
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（2）后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制
或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资
收益计入当期损益。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资的投资成本大于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；对长期股
权投资的投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期
股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的
份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利
润进行调整后确认。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属
于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。其中，控制是指有权决
定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。重大影响是
指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考
虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜
在表决权因素。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决
权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形
成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位 20%（不含）
以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种
情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存
在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处臵费用后的净额与长期股权投
资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权
投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金而持有的已出租的房屋建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产的有关规定，按
期计提折旧或摊销。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值
减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的
资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量
时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终
止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，
按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
类 别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋及建筑物 40-50 3.00 2.43-1.94
机器设备 5-10 3.00 19.4-9.7
运输设备 5 3.00 19.40
电子设备 3-5 3.00 32.33-19.4
办公设备 5 3.00 19.40
其他设备 5 3.00 19.40
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
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资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收
回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，
在以后会计期间不再转回。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与
原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）大修理费用
本公司对固定资产进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认
条件的部分，计入固定资产成本，不符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产
在定期大修理间隔期间，照提折旧。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工
程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可
收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应
的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入
当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
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符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3
个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产
而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者
生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过
当期相关借款实际发生的利息金额。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命
为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现
方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法
摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权 45 年 平均摊销法
软件 合同规定年限或受益年限或 5 年 平均摊销法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，
与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产
的账面价值全部转入当期损益。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产
可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期
损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、研究开发支出
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
本公司将为获取并理解公司拟研发项目（如新技术、工艺等）而进行的独创性的有计划
调查，通过技术、经济可行性研究等，为进一步获取开发活动所需的资料及相关方面的
准备活动作为研究阶段。
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本公司研究开发项目在满足上述条件，进入开发阶段。本公司将完成研究阶段的工作后
再进行的开发活动作为开发阶段。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其
能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务
资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归
属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期
损益。
19、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以
后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
20、维修基金
本公司位于福建省福州市开发的房地产项目的维修基金在项目竣工验收及 产权预先登
记后客户分户交与房管局维修基金专项管理。
21、质量保证金
本公司按土建、安装等工程合同中规定的质量保证金留成比例、支付期限、 从应支付的
土建安装工程款中扣出，列为其他应付款。在保修期内由于质量而 发生的维修费用，直
接在本项列支，保修期结束后清算。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过
对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的
账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额
只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
－46－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
23、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确
认商品销售收入的实现。
商品销售：货物发出，对方验收或双方结算并开具增值税发票后确认销售收入。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确
认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完工百分比
法确认收入。
劳务交易的完工进度按已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地计量；B、
相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地确定；D、交易中已发
生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成
本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提
供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售
商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部
作为销售商品处理。
具体地，本公司收入确认原则方法依据：
A、系统集成项目收入：一般系统集成项目为一次性确认收入，即服务已经提供，并经
接受服务方验收合格，取得相关的收款依据时确认为收入的实现。复杂的系统集成项目，
按工程项目服务已经提供，接受服务方或并工程监理第三方，根据工程进度检验情况确
认工程结算报告，公司据此开出结算票据取得相关的收款依据时确认收入。
B、技术服务项目收入：主要是指为各类系统集成项目提供后续的维护、改造及支持服
务。收入确认的原则方法：根据服务合同，在服务期内维护及支持服务已提供并验收合
格，公司开出结算票据或已取得收款的依据时，确认收入的实现。
C、软件开发：根据本公司与客户签订的合同，项目组开始实施，按照合同条款和实施
－47－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
进度确认收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
于资产负债表日，提供劳务和建造合同的结果能够可靠地估计的，本公司根据完工百分
比法确认合同收入和费用。如果合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：如合同
成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发
生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
合同预计总成本超过合同总收入的，本公司将预计损失确认为当期费用。
合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
合同的结果能够可靠估计是指同时满足：A、合同总收入能够可靠地计量；B、与合同相
关的经济利益很可能流入企业；C、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
D、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
（5）房地产相关收入的确认依据
A、本公司房地产业务收入的确认原则为：房地产销售收入在售房合同已经签订，商品
房已经完工验收并且符合商品销售收入确认的各项条件时予以确认。
B、物业管理收入的确认原则及方法：物业公司在收到开发商拨付的物业启动金时予以
确认收入；房屋交付使用后，物业公司向产权人或使用人收取的物业费、车位管理费、
电梯等公共设施水电分摊费及提供其他配套服务时所收取的费用（经当地物价局批准）
确认收入。
24、政府补助
（1）类型
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入
的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
本公司政府补助均为货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，对期
末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金时，按应收金额计量；否则，按照实际收到的金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政
府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府
补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分
的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
－48－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当
期损益。与收益相关的政府补助，如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期
损益；如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于费用确认期间计
入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产及递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条
件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很
可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产，按照预期收回该资产期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以
下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易
不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转
回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期清偿该负债期
间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期清偿负债方式的所得税影响。
26、经营租赁
本公司租赁均为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
－49－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始
直接费用，计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损
益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
27、职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本公司按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、
住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给
予补偿的建议，如果本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即
将实施，同时本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职
工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
28、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更：否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更：否
29、前期差错更正
本报告期未发生重大前期差错更正。
三、税项
1、主要税种及税率
税 种 计税依据 法定税率%
增值税 应税收入 6、17
营业税 应税收入 3、5
城市维护建设税 应纳流转税额 7
教育费附加 应纳流转税额 5
企业所得税（说明） 应纳税所得额 10、15、17、20、25
说明：
－50－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
①新大陆北美公司适用双重税率，首先按照联邦累进税率 15%-39%计算；同时按照加州
税率 8.84%计算缴纳。
②新大陆台湾公司适用 17%的企业所得税税率。
③新大陆欧洲公司适用 20%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100 号）
和《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发
[2011]4 号），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按 17%的法定税率征收增值税后，
对增值税实际税负超过 3%的部分实行增值税即征即退政策。
（2）根据福建省科学技术厅、福建省财政厅、福建省国家税务局和福建省地方税务局
下发的《关于认定福建省 2008 年第一批高新技术企业的通知》（闽科高[2009]6 号）本
公司及控股子公司新大陆识别公司被认定为福建省 2008 年第一批高新技术企业，有效
期 3 年，2011 年 10 月 9 日更换《高新技术企业证书》，有效期 3 年，2014 年 1-6 月减按
15%的税率征收企业所得税。
（3）子公司福建英吉公司属于新开办的软件企业，根据榕开国减【2012】4 号减、免税
批准通知书的规定，福建英吉公司 2011 年至 2012 年免征企业所得税，2013 年-2015 年减
半征收企业所得税。
（4）2013 年 12 月份，经国家发展和改革委员会、工业和信息化部、财政部、商务部、
国家税务总局联合审查，控股子公司新大陆软件公司被确定为 2013-2014 年度国家规划
布局内重点软件软件企业。根据《财政部、国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集
成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税[2012]27 号）规定：国家规划布局内的重
点软件企业当年未享受免税优惠的，减按 10%的税率征收企业所得税，故新大陆软件公
司 2013-2014 年度减按 10%征收企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司、孙公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
有限责任
新大陆软件公司 控股 福建 林整榕 软件业 3800 万元
公司
有限责任 电子设备
新大陆识别公司 控股 福建 胡钢 3000 万元
公司 制造业
有限责任
新大陆联众公司 控股 北京 王晶 软件业 2000 万元
公司
福建英吉公司 全资 有限责任 福建 郭栋 电子制造 3000 万元
－51－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司 业
有限责任 Christopher 电子设备
新大陆北美公司 控股 美国 60 万美元
公司 Y.Zhu 制造业
有限责任
新大陆智慧公司 控股 北京 王晶 软件业 200 万元
公司
福建新大陆支付技术
有限责任 电子设备 3157.89 万
有限公司（以下简称 控股 福建 林建
公司 制造业 元
“新大陆支付公司”）
北京新大陆新兴技术
有限责任 电子服务
有限公司（以下简称 全资 北京 胡钢 2000 万元
公司 业
“新大陆新兴公司”）
福州八闽通信息服务
有限责任 电子服务
有限公司（以下简称 全资 福建 陈祥杰 60 万元
公司 业
“福州八闽通公司”）
北京新大陆国兴数码
科技有限公司（以下 有限责任 电子服务
全资 北京 王晶 100 万元
简称“新大陆国兴公 公司 业
司”）
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
计算机软、硬件技术开
新大陆软件公司 73565273-9 发、生产、销售、服务 80.45 80.45 是
及应用系统集成。
研究、开发、销售电子
产品、高科技产品；提
新大陆识别公司 70513206-2 65.00 65.00 是
供相关的技术、信息咨
询服务；网络工程施工。
计算机软、硬件技术开
新大陆联众公司 74614917-8 发、生产、销售、服务 67.00 67.00 是
及应用系统集成。
计算机芯片设计及软、
福建英吉公司 68086273-8 硬件的开发、生产、销 100.00 100.00 是
售。
高科技电子产品的销
售、研究、开发，并提
新大陆北美公司 — 77.17 90.00 是
供相关配套软件和系统
集成服务。
技术开发、技术服务、
新大陆智慧公司 58080103-0 51.00 51.00 是
技术推广服务；计算机
－52－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
系统集成服务等。
终端设备制造、技术开
发及服务；电子支付、
新大陆支付公司 597887897 76.00 76.00 是
网上金融服务等系统集
成开发、销售。
专业承包、技术开发、
技术咨询、技术服务、
新大陆新兴公司 057388026 100.00 100.00 是
技术转让、生产计算机、
销售通讯终端设备等.
电子产品的开发、销售、
维护、维修服务；电子
支付结算和清算系统的
福州八闽通公司 06412470-7 技术开发、技术服务； 100.00 100.00 是
移动通信及终端设备的
开发、销售、安装、维
护；票务代理服务等。.
技术开发、咨询、服务
与推广；计算机系统服
新大陆国兴公司 78558469 务；咨询（经贸、企管）； 100.00 100.00 是
出租办公、商业用房、
销售电子产品
续 2：
少数股东权
实质上构成对子
期末实际出资 益中用于冲
子公司名称 公司净投资的其 少数股东权益
额 减少数股东
他项目余额
损益的金额
新大陆软件公司 32,055,000.00 — 27,861,411.56 —
新大陆识别公司 32,355,000.00 — 33,362,403.17 —
新大陆联众公司 27,402,203.38 — 3,216,796.39 1,640,497.17
福建英吉公司 30,000,000.00 — — —
新大陆北美公司 USD540,000.00 — 401,124.42 —
新大陆智慧公司 1,020,000.00 — 953,495.08 —
新大陆支付公司 24,000,000.00 — 8,642,128.64 —
新大陆新兴公司 20,000,000.00 — — —
福州八闽通公司 600,000.00 — — —
新大陆国兴公司 1,000,000.00 — — —
说明：
①通过新大陆软件公司控制的孙公司情况
－53－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
孙公司
孙公司全称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
类型
江苏新大陆科技有
限公司(以下简称
② 全资 有限公司 江苏 林整榕 电子制造
“新大陆江苏公
司”)
通过新大陆软件公司控制的孙公司情况（续 1）：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
孙公司全称 注册资本
代码 范围 比例% 比例% 报表
计算机软
件的开发
与销售、
江苏新大陆科技
1000 万元 739403035 计算机技 100.00 100.00 是
有限公司
术服务，
电子技术
服务。
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过新大陆软件公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙 少数股东权益中用
期末实际出资
孙公司全称 公司净投资的其 少数股东权益 于冲减少数股东损
额（万元）
他项目余额 益的金额
江苏新大陆科
432.27 — — —
技有限公司
○通过新大陆识别公司控制的孙公司情况
孙公司类 业务性
孙公司名称 取得方式 企业类型 注册地 法人代表
型 质
香港新大陆贸易有限公司 ① 全资 有限公司 香港 孙亚力 贸易
通过新大陆识别公司控制的孙公司情况（续 1）：
组织机构 持股 表决权 是否合并
孙公司名称 注册资本 经营范围
代码 比例% 比例% 报表
香港新大陆贸易 8,151.45 港
－ 贸易等 100.00 100.00 是
有限公司 币
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过新大陆识别公司控制的孙公司情况（续 2）：
－54－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
实质上构成对孙公司 少数股东权益中用于
期末实际出 少数股
孙公司名称 净投资的其他项目余 冲减少数股东损益的
资额（万元） 东权益
额 金额
香港新大陆贸易
0.82 万港币 — — —
有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司（包括该等子公司控制的孙公司）
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
新大陆地产公司 控股 有限公司 福建 赖国宾 房地产业 2000 万元
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
房地产开
发、商品房
销售；建筑
新大陆地产公司 75135904-9 材料、装潢、 95.00 95.00 是
装饰材料的
批发、代购、
代销
续 2：
少数股东权
实质上构成对子
期末实际出 益中用于冲
子公司名称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 减少数股东
他项目余额
损益的金额
新大陆地产公司 — — 6,346,842.17 —
说明：
① 通过新大陆地产公司控制的孙公司情况
取得方 孙公司
孙公司全称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
式 类型
福建新大陆物业服务
有限公司（以下简称 ① 全资 有限公司 福建 林升武 物业管理
“新大陆物业公司”）
通过新大陆地产公司控制的孙公司情况（续 1）：
组织机构 经营范 持股 表决权 是否合并
孙公司全称 注册资本
代码 围 比例% 比例% 报表
－55－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
福建新大陆物业 家政服务房
500 万元 589563251 100.00 100.00 是
服务有限公司 产中介服务
取得方式：①通过设立或投资等方式②同一控制下企业合并③非同一控制下企业合并
通过福建新大陆地产有限公司控制的孙公司情况（续 2）：
实质上构成对孙公司 少数股东权益中
期末实际出资
孙公司全称 净投资的其他项目余 少数股东权益 用于冲减少数股
额（万元）
额 东损益的金额
福建新大陆
物业服务有 500.00 — — —
限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司
子公司名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
类型
Peter 电子设备 1.82 万欧
新大陆欧洲公司 控股 有限公司 荷兰
H.Sliedrecht 制造业 元
电子设备 2140.072
新大陆台湾公司 控股 有限公司 台湾 王晶
制造业 万新台币
续 1：
组织机构 经营 持股 表决权 是否合并
子公司名称
代码 范围 比例% 比例% 报表
销售、分销、维修以及研
新大陆欧洲公司 － 58.00 58.00 是
究开发电子设备及系统
电子产品设计、电子材料
新大陆台湾公司 － 批发和零售、资料处理服 58.00 58.00 是
务和贸易业务。
续 2：
少数股东权
实质上构成对子
期末实际出 益中用于冲
子公司名称 公司净投资的其 少数股东权益
资额（万元） 减少数股东
他项目余额
损益的金额
新大陆欧洲公司 — — -4,318,997.03 —
新大陆台湾公司 — — -516,739.07 112,788.17
2、本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
本期无：新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体
－56－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
（1）新大陆欧洲公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额
资产 欧元 1,733,178.00 8.3946 14,549,336.02
负债 欧元 2,958,171.00 8.3946 24,832,662.27
所有者权益（除未分配利润）项目 欧元 458,200.00 9.2908 4,257,044.56
利润总额 欧元 19,293.00 8.4068 162,192.4
（2）新大陆北美公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额
1,259,815.6
资产 美元 6.1528 7,751,393.48
1
负债 美元 974,253.63 6.1528 5,994,387.74
所有者权益（除未分配利润）项目 美元 600,000.00 6.8585 4,115,100.00
利润总额 美元 20,114.72 6.1249 123,200.66
（3）新大陆台湾公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额
资产 新台币 33,239,414.94 0.2081 6,917,122.25
负债 新台币 39,151,626.00 0.2081 8,147,453.38
所有者权益（除未分配利润）项目 新台币 21,400,720.00 0.2130 4,558,353.36
利润总额 新台币 --1,561,516.00 0.2072 -323,546.11
（3）新大陆香港公司
主要报表项目 币种 外币余额 折算汇率 人民币余额
资产 港币 10,431,677.13 0.7938 8,280,143.72
负债 港币 9,582,376.76 0.7938 7,606,011.56
所有者权益（除未分配利润）项目 港币 10,000.00 0.8151 8,151.45
利润总额 港币 635,759.72 0.7910 502,885.94
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金： － － 223,252.45 － － 242,104.00
－57－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
人民币 － － 199,918.81 － － 219,259.57
美元 678.00 6.1528 4,171.60 678.00 6.0969 4,133.70
欧元 151.27 8.3946 1,269.85 151.27 8.4189 1,273.53
新台币 85,769.00 0.2081 17,848.53 85,769.00 0.2028 17,393.96
港币 55.00 0.7938 43.66 55.00 0.7862 43.24
银行存款： － － 656,920,045.39 － － 701,550,523.05
人民币 － － 624,692,757.53 － － 692,570,457.63
美元 4,792,698.13 6.1528 29,488,513.05 894,176.42 6.0969 5,451,704.17
欧元 211,677.42 8.3946 1,776,947.27 78,994.42 8.4189 665,046.13
新台币 2,550,259.00 0.2081 530,708.90 14,099,058.00 0.2028 2,859,288.96
港币 543,107.38 0.7938 431,118.64 5,120.84 0.7862 4,026.16
其他货币资
－ － 147,662,514.92 － － 173,356,241.91
金：
人民币 － － 104,592,914.92 － － 173,356,241.91
美元 7,000,000.00 6.1528 43,069,600.00
合 计 804,805,812.76 － － 875,148,868.96
说明：
○1 期末，其他货币资金主要为外埠存款和保函、银行承兑汇票、信用证借款等保证金，
其中：信用证保证金、保函保证金及银行承兑汇票保证金为 86,509,813.77 元、信用证借
款保证金 43,069,600.00 元。
○2 期末，除上述保证金外，不存在其他质押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
2、应收票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 18,741,732.94 29,011,009.88
商业承兑汇票 0.00 15,425,419.00
合 计 18,741,732.94 44,436,428.88
公司已经背书给他方但尚未到期的票据金额14,216,698.20元，最大的前五名情况
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
拉卡拉支付有限公司 2014-5-21 2014-8-21 3,492,485.00
银联商务有限公司 2014-2-25 2014-8-25 3,013,598.00
通联支付网络服务股 2014-4-30 2014-7-30 2,027,300.00
－58－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
份有限公司
银联商务有限公司 2014-1-9 2014-7-9 1,265,905.20
通联支付网络服务股
2014-5-27 2014-11-27 1,209,200.00
份有限公司
合 计 － － 11,008,488.20
说明：
○期末较期初减少 2,569.47 万元，减幅 57.82%，主要原因为应收票据到期和背书转让所
致。
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 3,930,315.89 0.84 3,930,315.89 100. －
应收账款
按组合计提坏账准
－ － － － －
备的应收账款
其中：账龄组合 464,113,663.37 99.13 30,820,054.95 6.64 433,293,608.42
关联方组合 124,850.00 0.03 0.00 0.00 124,850.00
组合小计 464,238,513.37 99.16 30,820,054.95 6.64 433,418,458.42
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 － － － － －
备的应收账款
合 计 468,168,829.26 100.00 34,750,370.84 7.42 433,418,458.42
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 3,930,315.89 0.98 3,930,315.89 100.00 －
账款
按组合计提坏账准备
－ － － － －
的应收账款
其中：账龄组合 397,221,048.32 98.99 27,416,240.29 6.90 369,804,808.03
关联方组合 125,080.00 0.03 － － 125,080.00
－59－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
组合小计 397,346,128.32 99.02 27,416,240.29 6.90 369,929,888.03
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
合 计 401,276,444.21 100.00 31,346,556.18 7.81 369,929,888.03
说明：
① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 342,694,899.14 73.83 3,364,979.95 293,517,766.85 73.89 2,818,400.49
其中：电信运营
商等风险较小客 275,474,386.68 59.35 － 237,149,757.00 59.7 －
户
其他客户 67,220,512.46 14.48 3,364,979.95 56,368,009.85 14.19 2,818,400.49
1 年以内小计 342,694,899.14 73.83 3,364,979.95 293,517,766.85 73.89 2,818,400.49
1至2年 76,839,045.96 16.56 7,675,611.44 50,892,967.92 12.81 5,089,296.79
2至3年 19,262,583.96 4.15 2,889,387.61 29,950,099.77 7.54 4,492,514.97
3至5年 17,108,327.82 3.69 8,681,269.46 15,688,371.49 3.95 7,844,185.75
5 年以上 8,208,806.49 1.77 8,208,806.49 7,171,842.29 1.81 7,171,842.29
合 计 464,113,663.37 100.00 30,820,054.95 397,221,048.32 100.00 27,416,240.29
② 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
货款、工程款 3,930,315.89 3,930,315.89 100 账龄 5 年以上，预计难以收回
（2）期末应收账款中不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（3）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 年限
总额的比例%
第一名 非关联方 40,254,747.66 1年以内 8.60
第二名 非关联方 22,191,865.99 1年以内 4.74
第三名 非关联方 16,308,425.50 1年以内 3.48
第四名 非关联方 14,304,042.38 1年以内 3.06
第五名 非关联方 11,168,000.00 1年以内 2.39
合 计 104,227,081.53 22.27
（4）应收关联方账款情况
－60－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
上海新大陆翼码信息科技有限公司
联营单位 124,850.00 0.03
（以下简称“新大陆翼码公司”）
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 金 额 比例%
1 年以内 93,502,348.24 86.88 53,408,676.66 84.50
1至2年 10,032,565.20 9.32 7,084,110.82 11.21
2至3年 2,820,611.62 2.62 847,555.90 1.34
3 年以上 1,264,762.77 1.18 1,863,564.94 2.95
合 计 107,620,287.83 100.00 63,203,908.32 100.00
说明：预付账款期末较期初增加 4441.64 万元，增幅 70.27％，主要原因为预付货款增加
所致。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 年限 未结算原因
福州百家会商务有
非关联方 15,000,000.00 1 年以内 分期结算
限公司
沈阳东日建设工程
非关联方 5,789,350.00 1 年以内 货款未结算
有限公司
Success
Star(Hong 非关联方 5,060,196.38 1 年以内 货款未结算
Kong)Ltd
福建省电子器材有
非关联方 4,268,412.62 1 年以内 货款未结算
限公司
麦维讯电子(上海)
非关联方 3,990,510.27 1 年以内 货款未结算
有限公司
合 计 34,108,469.27
（3）期末不存在预付款项中持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他关联
方款项。
5、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
种 类 期末数
－61－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 － － － － －
款
按组合计提坏账准备的
－ － － － －
其他应收款
其中：账龄组合 37,370,557.89 28.02 683,988.52 1.83 36,686,569.37
关联方、保证金
94,985,652.92 71.23 － － 94,985,652.92
及员工借款组合
组合小计 132,356,210.81 99.25 683,988.52 0.52 131,672,222.29
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 1,000,000.00 0.75 1,000,000.00 100 －
应收款
合 计 133,356,210.81 100 1,683,988.52 1.26 131,672,222.29
其他应收款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的其他 － － － － －
应收款
按组合计提坏账准备
－ － － － －
的其他应收款
其中：账龄组合 87,896,071.74 69.33 575,197.61 0.65 87,320,874.13
关联方、保证金
37,885,132.92 29.88 － － 37,885,132.92
及员工借款组合
组合小计 125,781,204.66 99.21 575,197.61 0.46 125,206,007.05
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 1,000,000.00 0.79 1,000,000.00 100.00 －
其他应收款
合 计 126,781,204.66 100.00 1,575,197.61 1.24 125,206,007.05
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 29,895,743.46 80.00 85,809,828.88 97.63 －
－62－
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1至2年 986,423.81 2.64 98,692.77 638,445.91 0.73 63,844.60
2至3年 1,133,050.04 3.03 169,957.51 851,417.44 0.97 127,712.62
3至5年 5,184,445.92 13.87 244,443.98 425,478.25 0.48 212,739.13
5 年以上 170,894.26 0.46 170,894.26 170,901.26 0.19 170,901.26
合 计 37,370,557.89 100 683,988.52 87,896,071.74 100.00 575,197.61
②期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
往来款 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 账龄长，预计无法收回
（2）期末其他应收款中不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东关联单位
情况。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或
单位名称 金额 年限 比例%
关系 内容
ThomasJauch 非关联方 24,611,200.00 1 年以内 股权转让款 18.46
福州佳成贸易有限公
非关联方 20,000,000.00 1 年以内 往来款 15.00
司
江苏智运科技发展有
非关联方 5,822,349.78 1 年以内 保证金 4.37
限公司
泉州南惠高速公路有
非关联方 5,483,942.00 3-4 年 保证金 4.11
限责任公司
北京云星宇交通工程
非关联方 4,942,638.03 2-3 年 保证金 3.71
有限公司
合 计 60,860,129.81 45.65
6、存货
（1）存货分类
期末数 期初数
存货种类
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 198,776,570.58 4,636,682.54 194,139,888.04 152,415,033.06 3,901,842.54 148,513,190.52
在产品 18,478,854.69 18,478,854.69 44,076,425.82 － 44,076,425.82
半成品 92,798,924.00 6,608,533.43 86,190,390.57 27,965,137.89 6,608,533.43 21,356,604.46
库存商品 68,557,733.94 19,698,767.74 48,858,966.20 97,805,051.55 19,694,945.65 78,110,105.90
发出商品 34,114,203.32 4,899,591.87 29,214,611.45 44,681,581.44 4,899,591.87 39,781,989.57
－63－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
开发成本 901,684,224.12 － 901,684,224.12 864,902,357.29 － 864,902,357.29
开发产品 160,928,080.19 － 160,928,080.19 212,661,428.50 － 212,661,428.50
建造合同形
217,870,477.48 217,870,477.48 299,121,132.42 － 299,121,132.42
成的资产
－
其他 － － － 431,455.54 － 431,455.54
合 计 1,693,209,068.32 35,843,575.58 1,657,365,492.74 1,744,059,603.51 35,104,913.49 1,708,954,690.02
说明：
○1 本公司控股子公司新大陆地产公司以在建的江滨新世纪花园二期房地产开发项目及
相应国有土地使用权、建设工程规划许可证作为抵押向中国建设银行福州城南支行借款
315,000,000.00 元。
○期末开发成本和开发产品中含有借款费用资本化金额 84,368,469.65 元。
（2）存货跌价准备
合并范围 本年减少
存货种类 期初数 变更减少 本年计提额 期末数
转回 转销
原材料 3,901,842.54 － 734,840.00 － － 4,636,682.54
半产品 6,608,533.43 － 0 － － 6,608,533.43
库存商品 19,694,945.65 － 3,822.09 － － 19,698,767.74
发出商品 4,899,591.87 － － － 4,899,591.87
合 计 35,104,913.49 － 738,662.09 － 35,843,575.58
（3）开发成本
预计竣工时 预计总 期末跌价
项目名称 开工时间 期末数 期初数
间 投资 准备
江滨新世 2013 至 2016
2010 年 1 月 18 亿元 901,684,224.12 864,902,357.29 －
纪花园 年分批竣工
（4）开发产品
项目名 期末跌
竣工时间 期初数 本年增加 本年减少 期末数
称 价准备
江滨新
2013 至 2016
世纪花 212,661,428.50 51,733,348.31 160,928,080.19 －
年分批竣工
园
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
预缴营业税 41,642,869.68 33,626,970.12
－64－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
预缴企业所得税 15,628,580.73 482,438.83
预缴土地增值税 9,904,925.00 8,996,285.01
待抵扣进项税额 14,662,299.78 7,072,157.61
预缴城市维护建设税 2,739,893.58 2,342,817.54
预缴教育费附加 1,957,066.84 1,673,441.10
委托贷款 0.00 30,000,000.00
理财产品 62,000,000.00 46,500,000.00
合 计 148,535,635.61 130,694,110.21
8、对联营企业投资
法人代 组织机构代
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 关联关系
表 码
上海新大陆翼码信
电子制造
息科技有限公司（以 有限公司 上海 万青 3,836.40 万元 联营企业 792765537
业
下简称“上海翼码”）
福州鑫宇电子有限
电子制造
公司（以下简称“福 有限公司 福州 王炳华 200 万元 联营企业 660352562
业
州鑫宇”）
福建永益物联网产
业创业投资有限公
有限公司 福建 胡钢 金融投资 12500 万元 联营企业 589595843
司（以下简称“永益
创投”）
福建和君盛观
投资管理有限 有限公 王明 金融投
福州 600 万元 联营企业 554286469
公司（以下简称 司 富 资
“和君盛观”）
续：
本公司在
被投资单 本公司持 被投资单 期末净资产总 本年营业收入
期末资产总额 期末负债总额 本年净利润
位名称 股比例% 位表决权 额 总额
比例%
上海翼码 35.96 35.96 58,923,006.89 6,972,249.69 51,950,757.20 13,886,529.14 -5,589,596.97
福州鑫宇 35.00 35.00 7,547,749.83 11,150,034.59 -3,602,284.76 11,057,215.51 -1,166,428.51
永益创投 26.60 26.60 121,395,661.36 8,333,333.28 113,062,328.08 － -2,939,316.20
和君盛观 20.00 20.00 10,280,652.90 11,185.61 10,269,467.29 3,124,999.98 1,076,610.27
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对联营企业投资 53,409,431.86 215,322.05 2,791,877.18 50,832,876.73
－65－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
对其他企业投资 39,220,020.61 － － 39,220,020.61
合 计 92,629,452.47 215,322.05 2,791,877.18 90,052,897.34
－66－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）长期股权投资汇总表
在被投资
在被
在被投 单位持股
投资 本期计
核算方 资单位 比例与表 减值 本期现金
被投资单位名称 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 单位 提减值
法 表决权 决权比例 准备 红利
持股 准备
比例% 不一致的
比例%
说明
①合营企业投资 － － － － － － － － － － －
②联营企业投资 － － － － － － － － － － －
新大陆翼码公司 权益法 14,867,608.00 20,714,423.09 -2,010,019.07 18,704,404.02 35.96 35.96 － － － －
福州鑫宇公司 权益法 700,000.00 － － － 35.00 35.00 － － － －
永益创投 权益法 33,250,000.00 30,856,437.37 -781,858.11 30,074,579.26 26.60 26.60 － － － －
和君盛观 权益法 1,200,000.00 1,838,571.40 215,322.05 2,053,893.45 20.00 20.00 － － － －
③其他企业投资 － － － － － － － － － － －
福建海峡银行股份
成本法 24,405,940.00 24,405,940.00 － 24,405,940.00 0.90 0.90 － － － 1,339,205.00
有限公司
中科方德软件有限
成本法 11,500,000.00 11,500,000.00 － 11,500,000.00 11.25 11.25 － － － －
公司
北京新大陆时代教
成本法 750,000.00 1,500,000.00 － 1,500,000.00 15.00 15.00 － － － －
育科技有限公司
Spire Payments
成本法 1,814,080.61 1,814,080.61 － 1,814,080.61 8.00 8.00 － － － 596487.74
Holdings,S.a.r.l.
合 计 － 8,848,7628.61 92,629,452.47 -2,576,555.13 90,052,897.34 － － － － － 1,935,692.74
－67－
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（3）不存在向投资企业转移资金的能力受到限制的情况。
10、投资性房地产
本年增加 本年减少
项 目 期初数 购臵或 自用房地产 转为自用 期末数
处 臵
计提 或存货转入 房地产
一、账面原值合计 52,696,944.26 － 7,847,100.48 － － 60,544,044.74
1、房屋、建筑物 52,696,944.26 － 7,847,100.48 － － 60,544,044.74
二、累计折旧和累计摊销合计 12,574,048.87 509,688.89 1,048,524.37 － － 14,132,262.13
1、房屋、建筑物 12,574,048.87 509,688.89 1,048,524.37 － － 14,132,262.13
三、投资性房地产账面净值合计 40,122,895.39 － － － － 46,411,782.61
1、房屋、建筑物 40,122,895.39 － － － － 46,411,782.61
四、投资性房地产减值准备累计
－ － － － －
金额合计
1、房屋、建筑物 － － － － －
五、投资性房地产账面价值合计 40,122,895.39 － 6288887.22 － － 46,411,782.61
1、房屋、建筑物 40,122,895.39 － 6288887.22 － － 46,411,782.61
说明：本年折旧和摊销额 509,688.89 元。
11、固定资产
（1）固定资产情况
项目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 253,798,126.69 9,014,856.24 9,497,305.5 253,315,677.43
其中：房屋及建筑物 127,528,451.78 1,374,335.00 7,847,100.48 121,055,686.30
机器设备 24,339,911.13 822,443.63 13,000.00 25,149,354.76
运输工具 50,135,426.11 1,997,550.39 263,695.00 51,869,281.50
电子设备 22,298,269.29 2,982,296.32 1,278,001.22 24,002,564.39
办公设备 20,212,444.91 869,037.04 56,110.80 21,025,371.15
其他设备 9,283,623.47 969,193.86 39,398.00 10,213,419.33
－ － － － －
二、累计折旧合计 77,380,447.27 10,467,882.45 2,459,756.96 85,388,572.76
其中：房屋及建筑物 12,458,062.19 2,102,690.76 1,048,524.37 13,512,228.58
－68－
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机器设备 13,815,214.05 1,330,019.52 12,610.00 15,132,623.57
运输工具 17,773,282.09 3,186,707.61 80,998.31 20,878,991.39
电子设备 16,544,141.50 2,071,196.06 1,212,947.77 17,402,389.79
办公设备 12,713,461.14 1,266,822.19 101,018.35 13,879,264.98
其他设备 4,076,286.30 510,446.31 3,658.16 4,583,074.45
三、固定资产账面价值合计 176,417,679.42 － － 167,927,104.67
其中：房屋及建筑物 115,070,389.59 － － 107,543,457.72
机器设备 10,524,697.08 － － 10,016,731.19
运输工具 32,362,144.02 － － 30,990,290.11
电子设备 5,754,127.79 － － 6,600,174.60
办公设备 7,498,983.77 － － 7,146,106.17
其他设备 5,207,337.17 － － 5,630,344.88
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
南京新城科技园06栋6层 手续暂未办理完成 2015年3月份
说明：
○1 本年折旧额 10,467,882.45 元。
○本年不存在由在建工程转入固定资产的情况。
12、无形资产
项 目 期初数 本年增加 本年减少 期末数
一、账面原值合计 33,558,284.14 1,096,904.77 － 34,655,188.91
1、土地使用权 29,200,000.00 － － 29,200,000.00
2、软件使用权 4,358,284.14 1,096,904.77 － 5,455,188.91
二、累计摊销合计 7,589,600.52 890,806.13 － 8,480,406.65
1、土地使用权 6,390,790.38 373,750.33 － 6,764,540.71
2、软件使用权 1,198,810.14 517,055.80 － 1,715,865.94
三、无形资产账面净值合计 25,968,683.62 － － 26,174,782.26
1、土地使用权 22,809,209.62 － － 22,435,459.29
2、软件使用权 3,159,474.00 － － 3,739,322.97
四、减值准备合计 － － － －
1、土地使用权 － － － －
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2、软件使用权 － － － －
五、无形资产账面价值合计 25,968,683.62 － － 26,174,782.26
1、土地使用权 22,809,209.62 － － 22,435,459.29
2、软件使用权 3,159,474.00 － － 3,739,322.97
说明：本期摊销额 890,806.13 元。
（2）公司开发项目支出
本期减少
项 目 期初数 本增增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
云化 BOSS 1,183,070.00 1,183,070.00
云化 CRM 1,617,143.00 1,617,143.00
云化 EDC 2,519,805.00 2,519,805.00
云平台 1,158,796.00 1,158,796.00
合 计 6,478,814.00 6,478,814.00
13、商誉
期末
被投资单位名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
减值准备
新大陆欧洲公司 2,985,120.66 － － 2,985,120.66 2,985,120.66
新大陆台湾公司 3,394,836.05 － － 3,394,836.05 －
合 计 6,379,956.71 － － 6,379,956.71 2,985,120.66
说明：本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额，根据管理层批
准的财务预算预计未来 5 年内现金流量，其后年度采用的现金流量增长率不会超过资产
组经营业务的长期平均增长率。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财
务预算。根据减值测试的结果，对新大陆欧洲公司的商誉，上年年末已全额计提减值准
备，对新大陆台湾公司的商誉，期末未发生减值。
14、递延所得税资产
（1）已确认递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
资产减值准备 12,175,318.39 10,111,860.67
可抵扣亏损 7,325,115.92 7,439,285.28
未实现损益 19,578,433.69 19,259,221.11
小 计 39,078,868.00 36,810,367.06
（2）可抵扣差异项目明细
－70－
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项 目 期末数 期初数
资产减值准备 72,195,008.24 67,551,110.45
可抵扣亏损 37,892,441.12 40,494,704.73
未实现损益 80,936,244.36 78,804,245.49
小 计 191,023,693.72 186,850,060.67
15、资产减值准备明细
合并范围 本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
变更减少 转回 转销
（1）坏账
32,921,753.79 － 4,422,605.57 － 910,000.00 36,434,359.36
准备
（2）存货
35,104,913.49 － 738,662.09 － － 35,843,575.58
跌价准备
（13）商誉
2,985,120.66 － － － － 2,985,120.66
减值准备
合 计 71,011,787.94 － 5,161,267.66 － 910,000.00 75,263,055.60
说明：坏账准备本期变动金额与资产减值损失本期发生额差异 3,755.24 元，差异原
因系海外子公司应收账款坏账准备外币折算引起。
16、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产类别 期初数 本期增加 本期减少 期末数
一、用于担保的资产 － － － －
1、存货 652,037,622.10 － 107,731,575.11 544,306,046.99
二、保函、承兑汇票及借款保
－ － － －
证金存款
1、货币资金 98,537,569.62 121,539,852.41 90,498,008.26 129,579,413.77
合 计 750,575,191.72 121,539,852.41 198,229,583.37 673,885,460.76
说明：存货所有权受到限制，详见本附注五之 6。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末数 期初数
保证及质押借款 55,081,035.72 36,267,981.23
信用借款 20,000,000.00 －
合 计 75,081,035.72 36,267,981.23
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（2）外币借款
期末数 期初数
借款类别 币种
原 币 折合人民币 原 币 折合人民币
保证及质押借款 美元 9,112,948.35 55,081,035.72 5,948,593.75 36,267,981.23
说明：上述短期借款，系以 43,069,600.00 元作为外币信用借款保证金。
18、应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 90,048,634.30 35,710,146.14
说明：
○1 本期应付票据较期初增加 5,433.85 万元，增幅 152.17%，主要是本期采用票据结算的
业务增加所致。
○下一会计期间将到期金额 65,594,917.02 元。
19、应付账款
项 目 期末数 期初数
货款、工程款及购建固定资产款等 346,592,927.44 596,811,091.71
说明：期末应付账款较期初减少 25,021.82 万元，减幅 41.93%，主要原因是本期应付货款
减少所致。
（1）本期应付账款中应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况或其
他关联方的款项情况
单位名称 期末数 期初数
福州鑫宇公司 4,286,224.62 6,706,074.87
（2）账龄超过 1 年的大额应付账款
债权人名称 金额 性质或内容 未偿还的原因
成都曙光光纤网络有限责任公
8,715,210.16 材料款 未结算
司
沈阳恒飞科技发展有限公司 6,131,367.76 材料款 未结算
广州华工信息软件有限公司 5,614,880.00 材料款 未结算
南平太阳电缆股份有限公司 5,565,223.61 材料款 未结算
烽火通信科技股份有限公司 4,904,378.44 材料款 未结算
成都茂吉信息工程有限公司 4,552,680.20 材料款 未结算
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合 计 35,483,740.17
20、预收款项
项 目 期末数 期初数
预售房产收款 847,736,170.10 655,743,734.00
销售货款等 86,125,047.93 112,648,111.37
合 计 933,861,218.03 768,391,845.37
说明：预收款项期末较期初增加 16,546.94 万元，增幅 21.53%，主要是本公司控股子公司
新大陆地产公司本期预售房产收款增加 19,199.24 万元所致。
（1）期末预收款项中不存在预收持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东或其他
关联方的款项。
（2）期末不存在账龄超过 1 年的大额预收账款：
（3）预收款项中预售房产收款情况列示如下：
预计竣工时
项目名称 期末数 期初数 预售比例
间
2013 年至 2016
江滨新世纪花园 847,736,170.10 655,743,734.00 43%
年分批竣工
21、应付职工薪酬
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（1）工资、奖金、津贴和补贴 30,671,228.58 124,371,655.80 153,815,766.99 1,227,117.39
（2）职工福利费 － 2,268,934.79 2,268,934.79 －
（3）社会保险费 687,160.07 7,209,084.78 6,871,684.37 1,024,560.48
其中：○医疗保险费 45,337.55 3,121,352.99 2,872,151.98 294,538.56
○基本养老保险费 553,635.91 3,510,030.30 3,468,213.10 595,453.11
○失业保险费 88,186.61 267,290.21 220,908.01 134,568.81
○4 工伤保险费 － 163,575.47 163,575.47 －
○5 生育保险费 － 146,835.81 146,835.81 －
（4）住房公积金 1,227,347.20 11,183,243.99 11,130,040.00 1,280,551.19
（5）工会经费和职工教育经费 7,517,973.03 3,019,217.84 2,408,070.93 8,129,119.94
合 计 40,103,708.88 148,052,137.20 176,494,497.08 11,661,349.00
说明：应付职工薪酬期末较期初减少 2844.24 万元，减幅 70.92%，主要系公司支付期初
员工薪酬所致。
22、应交税费
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税 项 期末数 期初数
增值税 4,049,500.84 7,044,829.69
营业税 7,298,575.08 8,558,952.08
企业所得税 9,878,339.51 15,079,328.05
城市维护建设税 1,341,392.30 1,342,731.12
个人所得税 3,760,265.14 2,966,193.95
教育费附加 871,513.57 774,966.39
其他 51,455.06 884,417.16
合 计 27,251,041.50 36,651,418.44
23、应付股利
股东名称 2014 年 6 月 2013 年 12 月 超过 1 年未支付原因
本公司全体股东 30 日
25,513,333.30 31 日－ －
子公司自然人股东 8,153,640.72 1,315,640.72 －
合 计 33,666,974.02 1,315,640.72 －
说明：经公司 2013 年年度股东大会，审议通过了 2013 年年度权益分派方案，以 2013 年
末公司总股本 510,266,666 股为基数，向全体股东每 10 股派送现金股利 0.5 元（含税），
合计 25,513,333.3 元。派息日是 2014 年 7 月 18 日。
24、其他应付款
项 目 期末数 期初数
购房定金 41,633,706.00 54,288,367.00
投标保证金及个人往来款等 32,403,375.72 35,703,512.25
合 计 74,037,081.72 89,991,879.25
（1）期末其他应付款中不存在应付持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或
其他关联方款项。
（2）期末其他应付款中无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
（3）期末金额较大的其他应付款
项 目 期末数 性质或内容
购房定金 41,633,706.00 购房定金
25、一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 315,000,000.00 221,047,250.00
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① 一年内到期的长期借款分类
项 目 期末数 期初数
质押借款 － 200,000,000.00
抵押借款 315,000,000.00 －
保证借款 － 21,047,250.00
合计 315,000,000.00 221,047,250.00
② 金额前五名的一年内到期的长期借款
期末数 期初数
借款起始 借款终止
贷款单位 币种 利率% 外币 本币 外币 本币
日 日
金额 金额 金额 金额
建设银行 人民
城南支行
2012-3-27 2015-3-27
币
浮动 － 165,000,000.00 － －
建设银行 人民
城南支行
2014-2-25 2015-3-27
币
浮动 － 150,000,000.00 － －
合 计 － － － － － 315,000,000.00 － －
说明：期末一年内到期的非流动负债为 315,000,000.00，系以控股子公司新大陆地产公司
在建的江滨新世纪花园二期房地产开发项目作为抵押，向建设银行城南支行的借款
31,500 万元。
26、长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 315,000,000.00 365,000,000.00
保证借款 － 21,047,250.00
小 计 315,000,000.00 386,047,250.00
减：一年内到期的长期借款 315,000,000.00 221,047,250.00
合 计 － 165,000,000.00
27、股本 （单位：万股）
本期增减（+、-）
期初数 期末数
项 目 发行 公积金转
送股 其他 小计
新股 股
股份总数 51,026.67 － － － － － 51,026.67
说明：上述股本业经天健正信会计师事务所“天健正信验（2010）综字第 020067 号《验
资报告》”验证。
28、资本公积
－75－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 483,430,389.11 － － 483,430,389.11
其他资本公积 2,881,194.56 － － 2,881,194.56
合 计 486,311,583.67 － － 486,311,583.67
29、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 99,447,103.68 － － 99,447,103.68
任意盈余公积 8,384,264.44 － － 8,384,264.44
合 计 107,831,368.12 － － 107,831,368.12
30、未分配利润
提取或
项 目 2014 年 1-6 月 2013 年度 分配比
例
调整前上期末未分配利润 520,812,913.82 353,245,181.81 --
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） － － --
调整后期初未分配利润 520,812,913.82 353,245,181.81 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 101,051,945.57 220,327,007.90 --
减：提取法定盈余公积 － 11,937,942.61 10%
应付普通股股利 25,513,333.30 40,821,333.28 －
期末未分配利润 596,351,526.09 520,812,913.82 －
31、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 774,389,960.29 616,711,750.95
其他业务收入 8,277,704.22 3,113,757.58
营业成本 446,881,686.31 391,980,663.76
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子支付产品及
428,689,635.32 298,104,844.74 281,607,285.09 211,806,879.18
信息识读产品
－76－
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行业应用与软件
212,088,813.07 87,548,784.26 335,104,465.86 179,678,924.60
开发及服务
房地产 133,611,511.90 60,631,968.42 － －
合 计 774,389,960.29 446,285,597.42 616,711,750.95 391,485,803.78
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 679,376,061.54 375,646,799.56 589,343,868.72 373,193,762.95
国外 95,013,898.75 70,638,797.86 27,367,882.23 18,292,040.83
合 计 774,389,960.29 446,285,597.42 616,711,750.95 391,485,803.78
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 63,052,994.50 8.06
第二名 50,510,740.44 6.45
第三名 38,117,698.23 4.87
第四名 29,828,894.57 3.81
第五名 20,645,876.89 2.64
合 计 202,156,204.63 25.83
32、营业税金及附加
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业税 8,951,736.28 6,668,645.08
城市维护建设税 1,779,462.95 1,037,186.46
教育费附加 1,285,515.05 1,010,566.27
土地增值税 7,626,738.04
其他 1,328,494.83 415,265.54
合 计 20,971,947.15 9,131,663.35
说明：
○本期营业税金及附加较上年度增长 1,184.03 万元，增长幅度 129.66%，主要原因是控
股子公司新大陆地产公司本期实现收入缴纳相应的营业税及土地增值税增加所致。
○2 各项营业税金及附加的计缴标准详见附注三、税项。
33、销售费用
－77－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
项 目 本期发生额 上年同期发生额
工资 17,989,636.43 24,172,338.99
业务费 2,697,599.36 3,948,835.61
差旅费 2,257,052.55 3,434,085.37
广告宣传费 3,023,520.09 2,377,613.80
运杂费 4,534,679.71 3,399,298.38
其他 17,585,115.94 10,090,529.17
合 计 48,087,604.08 47,422,701.32
34、管理费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
工资、社保及公积金 73,186,534.44 45,979,400.91
研究开发费 27,132,203.88 21,432,938.31
折旧费 6,549,611.26 6,364,879.65
差旅费 6,854,897.51 4,875,524.30
业务招待费 3,042,821.97 2,929,454.25
中介机构费 312,075.23 2,245,408.19
其他 25,433,240.50 17,005,156.78
合 计 142,511,384.79 100,832,762.39
35、财务费用
项 目 本期发生额 上年同期发生额
利息支出 15,145,025.71 15,081,147.76
减：利息资本化 13,416,621.08 14,115,424.08
减：利息收入 5,451,992.25 3,072,236.20
汇兑损益 -767,613.34 -1,086,625.06
手续费及其他 1,851,844.91 966,047.90
合 计 -2,639,356.05 -2,227,089.68
36、资产减值损失
项 目 本期发生额 上年同期发生额
（1）坏账损失 4,418,850.33 -1,894,102.28
（2）存货跌价损失 738,662.09 .-2,185,535.94
合 计 5,157,512.42 -4,079,638.22
37、投资收益
－78－
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（1）投资收益明细情况
项 目 本期发生额 上年同期发
成本法核算的长期股权投资收益 1,935,692.74 生额
3,038,410.00
权益法核算的长期股权投资收益 -2,576,555.13 -2,266,631.15
处臵长期股权投资产生的投资收益 -17,691,277.06
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 1,768,342.47 1,283,841.80
合 计 1,127,480.08 -15,635,656.41
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
上年同期发生
被投资单位名称 本期发生额 本期比上年增减变动的原因
额
福建海峡银行股份有限
1,339,205.00 2,678,410.00 被投资单位分红减少
公司
中科方德软件有限公司 360,000.00 被投资单位分红减少
SPIRE PAYMENTS LTD 596,487.74 被投资单位分红增加
合 计 1,935,692.74 3,038,410.00 －
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额 本期比上年增减变动的原因
和君盛观 215,322.05 413,960.26 被投资单位净利润减少
新大陆翼码公司 -2,010,019.07 -1,544,394.86 被投资单位亏损增加
永益创投 -781,858.11 -1,136,196.55 被投资单位亏损减少
合 计 -2,576,555.13 -2,266,631.15
说明：不存在投资收益汇回有重大限制的情形。
38、营业外收入
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上年同期发生额
损益的金额
固定资产处臵利得 5,805.78 122,314.01 5,805.78
债务重组利得
政府补助 12,223,666.08 7,287,901.97 9,638,330.00
其他 107,610.71 1,293,636.45 95,117.43
合 计 12,337,082.57 8,703,852.43 9,739,253.21
其中，政府补助明细如下：
－79－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年同期发 与资产相关/ 说
补助项目 本期发生额
生额 与收益相关 明
福州市财政局数据采集器研发及产业化项目补助款 75,000.00 与收益相关
福建省财政厅-省外经贸厅扶持资金 103,188.00 与收益相关
马尾经贸局（马尾区财政局）2011 年度增产企业流动
资金贷款补助
240,000.00 与收益相关
确认马尾财政局 2012 年产学研专项补助资金 300,000.00 与收益相关
收福建省知识产权局专利奖金 50,000.00 与收益相关
确认福建省第二批百人计划市级配套奖金 300,000.00 与收益相关
收到补“小型化二维码条码解码引擎研发”补贴收入 120,000.00 与收益相关
收到知识产权局专利补助款 105,000.00 55,305.00 与收益相关
中关村现代服务项目补助金 3,300,000.00 与收益相关
即征即退增值税退税款 2,585,336.08 2,744,408.97 与收益相关
省骨干企业 4,112,900.00 与收益相关
安监局标准化补助经费 10,000.00 与收益相关
福州市稳增长系列政策困难行业龙头企
3,000,000.00 与收益相关
业贷款贴息
核高基项目 1,046,250.00 与收益相关
展位资金 10,000.00 与收益相关
软件人才培训补助 549,000.00 与收益相关
优秀软件出口和信息服务外包企业奖励 100,000.00 与收益相关
2013 年度第三批软件产业发展专项资金 700,000.00 与收益相关
其他 5,180.00 与收益相关
合 计 12,223,666.08 7,287,901.97
说明：作为经常性损益的政府补助，具体原因见附注十二、1。
39、营业外支出
计入当期非经常性
项 目 本期发生额 上年同期发生额
损益的金额
固定资产处臵损失 45,640.30 190,545.65 45,640.30
债务重组损失
对外捐赠 15,000.00 20,000.00 15,000.00
其他 86,024.86 133,615.98 86,024.86
合 计 146,665.16 344,161.63 146,665.16
说明：营业外支出较上年同期减少 19.75 万元，减幅 57.38%，主要系固定资产处臵损失
－80－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减少所致。
40、所得税费用
项 目 本期生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 25,945,669.17 26,413,146.60
递延所得税调整 -1,723,099.80 -21,141,416.32
合 计 24,222,569.37 5,271,730.28
说明：所得税费用本期发生额较上年同期增加 1,895.08 万元，增幅 359.48%，主要系公司
控股子公司新大陆地产公司利润增长，导致其所得税费用较上年同期增加 1,563.23 万元。
41、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 代码 本期发生额 上年同期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 101,051,945.57 57,145,042.16
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 7,878,791.59 -10,706,343.07
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
东的净利润
P2=P1-F 93,173,153.98 67,851,385.23
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影
响
P3 － －
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润的影响
P4 － －
期初股份总数 S0 510,266,666.00 510,266,666.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
股份数
S1 － －
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si － －
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi － －
报告期因回购等减少股份数 Sj － －
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj － －
报告期缩股数 Sk － －
报告期月份数 M0 － －
S=S0+S1+Si*Mi/M0
发行在外的普通股加权平均数
-Sj*Mj/M0-Sk 510,266,666.00 510,266,666.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数
X1 － －
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 － －
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数 － －
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数 － －
回购承诺履行而增加的普通股加权数 － －
－81－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S 0.20 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基
本每股收益
Y2=P2/S 0.18 0.13
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 0.20 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀
释每股收益
Y4=（P2＋P4）/X2 0.18 0.13
42、其他综合收益
上年同期发生
项 目 本期发生额
额
一、外币财务报表折算差额 -1,729.43 597,737.95
减：处臵境外经营当期转入损益的净额 － －
二、其他 － －
合 计 -1,729.43 597,737.95
43、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
利息收入 2,366,166.05
收政府补助款 9,803,363.57
收回的往来款、购房定金、保证金及押金等 127,705,064.37
合 计 139,874,593.99
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期发生额
支付的营业费用、管理费用中除职工薪酬、
223,750,716.91
折旧、税费外的日常支出
支付保证金、押金等 45,614,259.47
合 计 269,364,976.38
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额
收回 3 个月以上的定期存款及利息 167,353,378.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
项 目 本期发生额
－82－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
存 3 个月以上定期存款 234,746,400.00
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额
收回的汇票保证金和保函保证金等 23,976,726.57
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额
支付汇票保证金和保函保证金等 95,466,046.58
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 110,792,213.93 64,216,749.72
加：资产减值准备 5,157,512.42 -4,079,638.22
固定资产折旧、投资性房地产折旧 10,391,226.26 9,169,768.62
无形资产摊销 950,510.81 485,284.38
长期待摊费用摊销 109,472.68 148,642.98
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
229,308.79 68,231.64
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 12,527.77 －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - －
财务费用（收益以“－”号填列） -2,870,452.03 1,287,176.53
投资损失（收益以“－”号填列） -1,127,480.08 15,635,656.41
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,268,500.94 -21,141,416.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - －
存货的减少（增加以“－”号填列） -139,236,371.01 -150,997,145.24
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -332,368,312.23 -128,449,118.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 353,706,569.44 375,421,039.66
其他 - －
经营活动产生的现金流量净额 3,478,225.81 161,765,231.78
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： －
债务转为资本 －
一年内到期的可转换公司债券 －
－83－
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融资租入固定资产 －
3、现金及现金等价物净变动情况： －
现金的期末余额 430,726,398.99 608,224,199.68
减：现金的期初余额 631,611,299.34 604,981,746.09
加：现金等价物的期末余额 －
减：现金等价物的期初余额 －
现金及现金等价物净增加额 -200,884,900.35 3,242,453.59
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
一、现金 430,726,398.99 631,611,299.34
其中：库存现金 1,994,101.71 242,104.00
可随时用于支付的银行存款 410,649,195.13 556,550,523.05
可随时用于支付的其他货币资金 18,083,102.15 74,818,672.29
二、现金等价物 430,726,398.99 631,611,299.34
其中：三个月内到期的债权投资 －
三、期末现金及现金等价物余额 430,726,398.99 631,611,299.34
（3）货币资金与现金及现金等价物的调节
列示于现金流量表的现金及现金等价物包括： 金 额
期末货币资金 804,805,812.76
减：使用受到限制的存款 374,079,413.77
加：持有期限不超过三个月的国债投资
期末现金及现金等价物余额 430,726,398.99
六、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
名称 代码
高新技术
福建新大
产品的研
陆科技集
控股股东 有限公司 福州 胡钢 究开发及 15458576-9
团有限公
相关投资；
司
贸易
－84－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司的母公司情况（续）：
注册资本(万 母公司对本公司 母公司对本公司 本公司最终
母公司名称
元) 持股比例% 表决权比例% 控制方
福建新大陆科技
8,500.00 37.06 37.06 胡钢
集团有限公司
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注四、1。
3、本公司的合营企业和联营企业情况
合营和联营企业情况详见附注五、9。
4、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
福建新大陆通信科技有限公司 同一控股股东 73360290-6
福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东 73187126-4
5、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
①采购商品、接受劳务
本期发生额 上年同期发生额
关联交易定
关联交易内
关联方 价方式及决 占同类交易
容 占同类交易金
策程序 金额（万元） 金额（万元） 金额的比
额的比例％
例％
福州鑫宇公
委托加工 协议价 1,214.38 24.78 588.34 37.78
司
②出售商品、提供劳务
本期发生额 上年同期发生额
关联交易定
关联交易内
关联方 价方式及决 占同类交易
容 占同类交易金
策程序 金额（万元） 金额（万元） 金额的比
额的比例％
例％
新大陆翼码
出售商品 协议价 10.61 0.02 23.61 0.08
公司
（2）关联租赁情况
租赁
出租方名 租赁收益 本期确认的
承租方名称 资产 租赁起始日 租赁终止日
称 定价依据 租赁收益
种类
－85－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
福建新大陆环保科技有限公
本公司 房屋 2014-1-1 2014-12-31 协议价 1,330,465.36
司
本公司 新大陆翼码公司 房屋 2014-1-1 2014-12-31 协议价 19,324.24
福建新大陆通信科技股份有
本公司 房屋 2014-1-1 2014-12-31 协议价 316,885.12
限公司
（3）关联担保情况
担保起始 担保终止 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
日 日 经履行完毕
本公司 新大陆支付公司 30,000,000.00 2013/12/28 2014/12/31 否
本公司 新大陆识别公司 30,000,000.00 2014/1/9 2015/1/9 否
本公司 新大陆识别公司 10,000,000.00 2014/4/14 2015/10/14 否
本公司 新大陆识别公司 30,000,000.00 2014/6/30 2015/6/29 否
（4）其他关联交易
1999 年 9 月 30 日，本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签订《商
标使用许可合同》，约定新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标
(“新大陆”中文、英文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订
之日起至商标注册有效期满之日止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时
办理续展手续，每次续展后本公司可无偿连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展
手续，应当将商标无偿转让给本公司。
6、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 新大陆翼码公司 124,850.00 － 125,080.0 －
（2）应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款 福州鑫宇公司 4,286,224.62 6,706,074.87
七、 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
2012 年 6 月，本公司、本公司母公司福建新大陆科技集团有限公司及本公司控股子公司
新大陆识别公司因有关专利侵权纠纷事宜被码捷（苏州）科技有限公司起诉，诉讼金额
为人民币 100 万元。
－86－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
针对本公司部分产品涉及的专利纠纷，本公司将继续跟进国家知识产权局和美国专利商
标局的专利无效和复审进展，并积极应诉，以切实保护本公司具有自主知识产权的技术
和产品的合法性，维护公司和股东利益。因暂无法确定纠纷专利的复审结果和本诉讼的
最终审理结果，尚无法就本诉讼对公司本期利润或期后利润的影响做出结论性评价。
截止本报告公告日，此案正在审理过程中。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2014 年 6 月 30 日，控股子公司新大陆地产公司为商品房承购人向银行提供抵押借
款担保的担保金额为 691,009,000.00 元，除此之外，本公司还发生母子公司之间的担保，
参见本附注六、5 之（3）。
截至 2013 年 12 月 31 日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
八、承诺事项
1、2009 年度非公开发行股票的相关承诺
鉴于本公司的控股子公司新大陆地产公司正在开发“江滨世纪花园”项目，本公司承诺：
“江滨世纪花园”项目的地价款已支付完毕，该项目房产开发所需资金，将由新大陆地
产公司以银行贷款等形式自行解决；本公司将不以任何形式擅自或变相将 2009 年度非
公开发行股票募集资金用于“江滨世纪花园”项目，前述“任何形式”包括召开股东大
会审议通过变更募集资金用途。
为突出主营业务，除“江滨世纪花园”项目外，本公司及所投资企业将不以任何形式再
参与任何房地产开发项目；在“江滨世纪花园”项目开发完成后，新大陆地产公司将仅
经营“江滨世纪花园”的物业管理业务。
如本公司违反上述承诺，将承担相应的法律责任。
2、前期承诺履行情况
本公司前期承诺尚未到期，前期承诺事项仍正常履行。
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
九、资产负债表日后事项
1、关于收购北京亚大通讯网络有限责任公司的事项
为加强公司支付业务维护及运营服务能力，为公司成为金融支付系统解决方案提供
商奠定良好的基础，以及有效提高公司支付相关设备终端的竞争力，加强公司与客户之
间的黏性，防止客户资源的流失，公司将收购北京亚大通讯网络有限责任公司。该公司
主要为金融企业及第三方支付机构提供维护及营运服务，业务模式包括金融外包服务、
软件开发、MIS 系统及网控设备的销售及维护等，近年来主营业务发展稳健，运行良好，
业务架构及流程较为完整和规范，积累了丰富的行业经验及资源。其业务与客户资源与
本公司旗下金融支付业务存在较多的交叉，有很好的协同效应。
－87－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2014 年 8 月 8 日，公司与北京亚大通讯网络有限责任公司（以下简称“目标公司”）
的股东巩毅、李淑琴、李勇签订了《关于北京亚大通讯网络有限责任公司股权转让协议》
（以下简称“转让协议”）与《关于北京亚大通讯网络有限责任公司股权转让协议之补
充协议》。
转让协议约定，公司本次收购巩毅持有的目标公司 75%的股权，交易总额为人民币
15,750 万元。本次股权转让后，公司将持有目标公司 75%的股权。
本次交易的资金来源为公司自有资金。本次交易不构成关联交易，也不构成重大资
产重组。
详情见本公司 2014-046 号公告。
2、关于限制性股票激励计划的事项
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动福建
新大陆电脑股份有限公司中高层管理人员及核心业务（技术）人员的积极性，有效地将
股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，使各方共同关注公司的长远发展，
在充分保障股东利益的前提下，按照收益与贡献对等原则，拟进行限制性股票激励计划。
本计划所涉及的标的股票为 1160 万股新大陆股票，约占本计划签署时公司股本总
额 51026.67 万股的 2.273%。其中首次授予 1044 万股，占本计划签署时公司股本总额
51026.67 万股的 2.046%；预留 116 万股，占本计划拟授予限制性股票总数的 10%，占
本计划签署时公司股本总额的 0.227%。
具体详情见公司 2014 年 7 月 15 日相关公告。
十、其他重要事项
截至 2014 年 6 月 30 日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露
期末数
种 类 比
金 额 比例% 坏账准备 净额
例%
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 3,930,315.89 0.87 3,930,315.89 100.00 －
应收账款
按组合计提坏账准
－ － － － －
备的应收账款
其中：账龄组合 336,229,040.37 74.50 27,849,174.12 8.28 308,379,866.25
关联方组合 111,135,527.89 24.63 － － 111,135,527.89
组合小计 447,364,568.26 99.13 27,849,174.12 6.23 419,515,394.14
单项金额虽不重大 － － － － －
－88－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
但单项计提坏账准
备的应收账款
合 计 451,294,884.15 100.00 31,779,490.01 － 419,515,394.14
应收账款按种类披露（续）
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单项
计提坏账准备的应收 3,930,315.89 1.31 3,930,315.89 100.00 －
账款
按组合计提坏账准备
－ － － － －
的应收账款
其中：账龄组合 283,887,017.00 94.80 23,757,302.94 8.37 260,129,714.06
关联方组合 11,626,827.52 3.88 － － 11,626,827.52
组合小计 295,513,844.52 98.69 23,757,302.94 8.04 271,756,541.58
单项金额虽不重大但
单项计提坏账准备的 － － － － －
应收账款
合 计 299,444,160.41 100.00 27,687,618.83 9.25 271,756,541.58
说明：
① 账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 228,816,254.50 68.05 2,244,022.71 197,793,198.96 69.67 1,301,528.89
其中：电信运营商
等风险较小客户
183,935,800.32 54.71 0.00 171,637,771.16 60.46 －
其他客户 44,880,454.18 13.34 2,244,022.71 26,030,577.80 9.17 1,301,528.89
1 年以内小计 228,816,254.50 68.05 2,244,022.71 197,668,348.96 69.63 1,301,528.89
1至2年 63,935,859.04 19.02 6,393,585.90 34,410,285.18 12.12 3,441,028.52
2至3年 18,774,492.32 5.58 2,816,173.86 29,566,461.58 10.41 4,434,969.24
3至5年 16,614,085.72 4.94 8,307,042.86 15,324,289.99 5.40 7,662,145.00
5 年以上 8,088,348.79 2.41 8,088,348.79 6,917,631.29 2.44 6,917,631.29
合 计 336,229,040.37 100.00 27,849,174.12 283,887,017.00 100.00 23,757,302.94
（2）本期末应收账款中不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（3）应收账款金额前五名单位情况
－89－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例%
第一名 关联方 109,116,582.94 1 年以内 24.18
第二名 非关联方 22,191,865.99 1 年以内 4.92
第三名 非关联方 14,304,042.38 1 年以内 3.17
第四名 非关联方 11,168,000.00 2-3 年 2.47
第五名 非关联方 10,931,527.14 1 年以内 2.42
合 计 － 167,712,018.45 － 37.16
（4）应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额
额的比例%
新大陆支付公司 控股子公司 109,116,582.94 24.18
新大陆识别公司 控股子公司 1,860,014.95 0.41
新大陆翼码公司 联营单位 124,850.00 0.03
新大陆台湾公司 控股子公司 34,080.00 0.01
合 计 111,135,527.89 24.63
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
期末数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 － － － － －
其他应收款
按组合计提坏账准
－ － － － －
备的其他应收款
其中：账龄组合 6,992,976.11 2.32 525,721.62 7.52 6,467,254.49
关联方、保证金
292,821,005.84 97.35 292,821,005.84
及员工借款组合
组合小计 299,813,981.95 99.67 525,721.62 0.18 299,288,260.33
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,000,000.00 0.33 1,000,000.00 100.00
备的其他应收款
合 计 300,813,981.95 100.00 1,525,721.62 0.51 299,288,260.33
其他应收款按种类披露（续）
－90－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期初数
种 类
金 额 比例% 坏账准备 比例% 净额
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 － － － － －
其他应收款
按组合计提坏账准
－ － － － －
备的其他应收款
其中：账龄组合 74,510,025.38 27.07 458,435.52 0.62 74,051,589.86
关联方、保证金
199,712,531.41 72.57 － － 199,712,531.41
及员工借款组合
组合小计 274,222,556.79 99.64 458,435.52 0.17 273,764,121.27
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 1,000,000.00 0.36 1,000,000.00 100.00 －
备的其他应收款
合 计 275,222,556.79 100.00 1,458,435.52 0.53 273,764,121.27
说明：
①账龄组合，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
1 年以内 5,033,749.74 71.98 － 72,885,149.21 97.82 －
1至2年 468,321.75 6.70 46,832.18 501,138.15 0.67 50,113.82
2至3年 995,867.00 14.24 149,380.05 672,965.40 0.90 100,944.81
3至5年 331,056.46 4.74 165,528.23 286,791.46 0.39 143,395.73
5 年以上 163,981.16 2.34 163,981.16 163,981.16 0.22 163,981.16
合 计 6,992,976.11 100.00 525,721.62 74,510,025.38 100.00 458,435.52
⑤期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例% 计提理由
往来款 1,000,000.00 1,000,000.00 100.00 账龄长，预计难以收回
（2）本期末其他应收款中不存在持本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情
况。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
与本公司 性质或 占其他应收款
单位名称 金额 年限
关系 内容 总额的比例%
第一名 关联方 82,707,372.00 1 年以内 往来款 27.49
－91－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第二名 关联方 70,348,425.37 1 年以内 往来款 23.39
第三名 关联方 32,984,279.88 1 年以内 往来款 10.97
第四名 非关联方 24,611,200.00 1 年以内 股权转让款 8.18
第五名 关联方 7,714,637.45 1 年以内 往来款 2.56
合 计 － 218,365,914.70 － － 72.59
（4）应收关联方款项
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额的比例%
新大陆软件公司 控股子公司 82,707,372.00 27.49
新大陆地产公司 全资子公司 70,348,425.37 23.39
福建英吉公司 全资子公司 32,984,279.88 10.97
新大陆识别公司 控股子公司 7,714,637.45 2.56
新大陆支付公司 控股子公司 6,640,503.52 2.21
新大陆台湾公司 控股子公司 20,879.74 0.01
合 计 － 200,416,097.96 66.63
3、长期股权投资
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在被投资单位
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 本期计提 本期现金红
被投资单位名称 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 位持股比 位表决权比 减值准备
决权比例不一 减值准备 利
例% 例%
致的说明
①对子公司投资 － － － － － － － － － － －
新大陆软件公司 成本法 31,900,000.00 32,055,000.00 － 32,055,000.00 80.45 80.45 － － － －
新大陆识别公司 成本法 32,355,000.00 32,355,000.00 － 32,355,000.00 65 65 － － － －
新大陆联众公司 成本法 27,402,203.38 27,402,203.38 － 27,402,203.38 67 67 － － － －
新大陆智慧公司 成本法 1,020,000.00 1,020,000.00 － 1,020,000.00 51 51 － － － －
新大陆地产公司 成本法 17,652,431.29 17,652,431.29 － 17,652,431.29 95 95 － － － －
福建英吉公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 － 30,000,000.00 100 100 － － － －
新大陆欧洲公司 成本法 3,437,596.00 3,437,596.00 － 3,437,596.00 58 58 － － － －
新大陆北美公司 成本法 1,291,565.23 1,291,565.23 － 1,291,565.23 53.33 90 － － － －
新大陆台湾公司 成本法 2,735,572.00 2,735,572.00 － 2,735,572.00 58 58 － － － －
新大陆支付公司 成本法 24,000,000.00 24,000,000.00 － 24,000,000.00 76 76 － － － －
新大陆新兴公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 － 20,000,000.00 100 100 － － － －
福州八闽通公司 成本法 600,000.00 600,000.00 － 600,000.00 100 100 － － － －
新大陆国兴公司 成本法 1,000,000.00 1,000,000.00 － 1,000,000.00 100 100 － － － －
②对联营企业投资 － － － － － － － － － － －
福州鑫宇公司 权益法 700,000.00 － － － 35 35 － － － －
新大陆翼码公司 权益法 14,867,608.00 20,714,423.09 -2,010,019.07 18,704,404.02 35.96 35.96 － － － －
永益创投 权益法 33,250,000.00 30,856,437.37 -781,858.11 30,074,579.26 26.6 26.6 － － － －
和君盛观 权益法 1,200,000.00 1,838,571.40 215,322.05 2,053,893.45 20 20 － － － －
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③对其他企业投资 － － － － － － － － － － －
福建海峡银行股份
成本法 24,405,940.00 24,405,940.00 － 24,405,940.00 0.9032 0.9032 － － － 1,339,205.00
有限公司
中科方德软件有限
成本法 11,500,000.00 11,500,000.00 － 11,500,000.00 11.25 11.25 － － － －
公司
北京新大陆时代教
成本法 750,000.00 1,500,000.00 － 1,500,000.00 15 15 － － － －
育科技有限公司
合计 － 280,067,915.90 284,364,739.76 -2,576,555.13 281,788,184.63 － － － － － 1,339,205.00
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
主营业务收入 502,257,023.29 450,373,882.05
其他业务收入 8,073,805.64 13,200,328.87
营业成本 411,761,463.15 348,233,817.27
（2）主营业务（分行业）
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
电子支付产品及
420,529,005.43 359,008,139.45 249,820,897.53 206,194,826.55
信息识读产品
行业应用与软件
81,728,017.86 51,803,341.88 200,552,984.52 141,027,248.48
开发及服务
合 计 502,257,023.29 410,811,481.33 450,373,882.05 347,222,075.03
（3）主营业务（分地区）
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 464,038,437.63 378,638,677.52 450,373,882.05 347,222,075.03
国外 38,218,585.66 32,172,803.81
合 计 502,257,023.29 410,811,481.33 450,373,882.05 347,222,075.03
（4）前五名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例%
第一名 38,117,698.23 7.47
第二名 20,645,876.89 4.05
第三名 17,449,254.18 3.42
第四名 12,115,057.35 2.37
第五名 12,075,093.98 2.37
合 计 100,402,980.63 19.68
5、投资收益
（1）投资收益明细
－95－
福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
上年同期发生
项 目 本期发生额
额
成本法核算的长期股权投资收益 46,174,587.99 43,617,024.67
权益法核算的长期股权投资收益 -2,576,555.13 -2,266,631.14
处臵长期股权投资产生的投资收益 -25,033,003.14
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 260,301.37 392,424.66
合 计 43,858,334.23 16,709,815.05
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期发生额 上年同期发生额 本期比上年增减变动的原因
福建海峡银行股份有限公司 1,339,205.00 2,678,410.00 被投资单位分红减少
新大陆识别公司 15,990,000.00 被投资单位分红增加
中科方德软件有限公司 360,000.00 被投资单位分红减少
福建英吉公司 28,845,382.99 40,578,614.67 被投资单位分红减少
合 计 46,174,587.99 43,617,024.67
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
上年同期发生
被投资单位名称 本期发生额 本期比上年增减变动的原因
额
和君盛观 215,322.05 413,960.26 被投资单位净利润减少
新大陆翼码公司 -2,010,019.07 -1,544,394.86 被投资单位亏损增加
永益创投 -781,858.11 -1,136,196.54 被投资单位亏损减少
合 计 -2,576,555.13 -2,266,631.14
说明：不存在投资收益汇回有重大限制的情形。
6、现金流量表补充资料
补充资料 本期发生额 上年同期发生额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 72,878,044.49 53,272,294.78
加：资产减值准备 4,893,997.28 -1,558,318.62
固定资产折旧、投资性房地产折旧 7,071,197.19 6,991,339.43
无形资产摊销 807,350.31 548,075.70
长期待摊费用摊销 － －
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
225,745.02 -38,578.95
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） - －
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） - －
财务费用（收益以“－”号填列） -2,521,118.88 357,567.77
投资损失（收益以“－”号填列） -43,858,334.23 -16,709,815.05
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -734,099.59 233,222.79
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） - －
存货的减少（增加以“－”号填列） 95,131,676.66 -20,094,115.83
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -118,808,799.78 87,664,065.03
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -97,222,415.52 -118,451,031.88
其他 - －
经营活动产生的现金流量净额 -82,136,757.05 -7,785,294.83
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： －
债务转为资本 －
一年内到期的可转换公司债券 －
融资租入固定资产 －
3、现金及现金等价物净变动情况： －
现金的期末余额 190,350,788.95 229,758,871.28
减：现金的期初余额 336,337,645.37 330,909,478.56
加：现金等价物的期末余额 －
减：现金等价物的期初余额 －
现金及现金等价物净增加额 -145,986,856.42 -101,150,607.28
十二、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项 目 本期发生额 说明
非流动性资产处臵损益 -39,195.52
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
9,638,330.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -5,907.43
非经常性损益总额 9,592,588.05
减：非经常性损益的所得税影响数 1,408,655.82
非经常性损益净额 8,183,932.23
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福建新大陆电脑股份有限公司 2014 年半年度报告全文
减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 332,395.30
归属于公司普通股股东的非经常性损益 7,851,536.93
说明：本公司在计算非经常性损益时将收到实际税负超过 3%执行即征即退的增值税视为经常
性损益的项目，本期收到的即征即退增值税金额为 2,585,336.08 元。
2、净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率% 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 6.03% 0.20 0.20
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
的净利润
5.56% 0.18 0.18
其中，加权平均净资产收益率的计算过程如下：
项 目 代码 报告期
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 101051945.57
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F 7,851,536.93
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 P2=P1-F 93,200,408.64
归属于公司普通股股东的期初净资产 E0 1,626,233,185.12
报告期发行新股或债转股等新增的归属于公司普通股股东的净资产 Ei －
新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mi －
报告期回购或现金分红等减少的归属于公司普通股股东的净资产 Ej －
减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数 Mj －
其他事项引起的净资产增减变动 Ek －
其他净资产变动下一月份起至报告期期末的月份数 Mk 0
报告期月份数 M0 6
归属于公司普通股股东的期末净资产 E1 1,701,770,067.96
E2=E0+P1/2+Ei*Mi/M0-
归属于公司普通股股东的加权平均净资产
Ej*Mj/M0+Ek*Mk/M0 1,676,759,157.91
归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益率 Y1=P1/E2 6.03%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的加权平均净资产收益
率
Y2=P2/E2 5.56%
十三、财务报表的批准
本财务报表及财务报表附注经本公司第五届董事会第二十四次会议于 2014 年 8 月 18 日批准
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第十节 备查文件目录
(一)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务
报表；
(二)报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公
告的原稿；
(三)其他有关资料。
董事长：胡钢
福建新大陆电脑股份有限公司
董 事 会
2014年8月20日