福建新大陆电脑股份有限公司2007年半年度报告
二OO七年八月
目 录
第一节 重要提示…………………………………………………………….2
第二节 公司基本情况……………………………………………………….3
第三节 股本变动和主要股东持股情况…………………………………….5
第四节 董事、监事、高级管理人员情况………………………………….8
第五节 董事会报告………………………………………………………….9
重要事项………………………………………………………….…13
第七节 财务报告（未经审计）…………………………………………….18
第八节 备查文件…………………………………………………………….50
第二节 公司基本情况
（一）公司基本情况简介
1、 法定中文名称：福建新大陆电脑股份有限公司
法定英文名称：FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD.
英文名称缩写：NEWLAND
2、 公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：新大陆
股票代码：000997
3、 公司注册地址: 福建省福州市马尾区儒江西路1号新大陆科技园
公司办公地址: 福建省福州市马尾区儒江西路1号新大陆科技园
邮政编码：350015
公司国际互联网网址：http://www.newlandcomputer.com
电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com
4、 公司法定代表人：胡 钢
5、 董事会秘书：李祖荣
证券事务代表：吴小兰
联系地址：福建省福州市马尾区儒江西路1号新大陆科技园
联系电话：0591-83979997
传 真：0591-83979997
电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com
6、 公司选定的中国证监会指定报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
公司选定的中国证监会指定互联网网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点：公司证券部
7、 其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994年4月20日
公司首次注册登记地点：福建省福州市马尾君竹路83号B座5楼
企业法人营业执照注册号：3500001002064
税务登记号码：350105154586155
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
办公地址：北京市西城区金融街27号投资广场A12层1201至1204室
（二）财务数据和指标
单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 1,082,645,611.97 1,014,569,734.18 1,014,468,423.78 6.71% 6.72%
所有者权益（或股东权益） 745,625,493.12 742,703,888.16 742,511,372.26 0.39% 0.42%
每股净资产 1.65 1.97 1.97 -16.24% -16.24%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 46,803,303.81 17,916,428.84 18,879,925.22 161.23% 147.90%
利润总额 49,123,353.92 29,540,054.72 29,540,054.72 66.29% 66.29%
净利润 40,814,120.86 26,495,506.40 26,495,506.40 54.04% 54.04%
扣除非经常性损益后的净利润 40,592,214.78 18,855,859.05 18,855,859.05 115.28% 115.28%
基本每股收益 0.09 0.07 0.07 28.57% 28.57%
稀释每股收益 0.09 0.07 0.07 28.57% 28.57%
净资产收益率 5.47% 3.63% 3.63% 增加1.84个百 增加1.84个
分点 百分点
经营活动产生的现金流量净额 -84,077,783.26 -137,851,214.01 39.00%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.19 -0.37 48.64%
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资的损益 247,655.09
扣除公司日常根据企业会计制度规定集体的资产减值准备后的其他各项营 13,410.89
业外收入、支出
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 -39,159.90
合计 221,906.08
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按照中国证监会《公开发行证券公司信息披露编报规则（第9号）》的要求，计算的利润表附表数据：
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报告期利润 净资产收益率（％） 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
营业利润 6.28 6.40 0.10 0.12
净利润 5.47 5.59 0.09 0.11
扣除非经常性损益后的净利润 5.44 5.55 0.09 0.11
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表 数量单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
新股
一、有限售条件股份1 190,182,032 50.45%5 38,036,4063 -7,454,836- 30,581,57030 220,763,6022 48.80%
、国家持股2、国有法 190,182,032 0.45%49 8,036,40637 7,454,836-7 ,581,57029,9 20,763,60221 48.80%
人持股3、其他内资持 187,107,580 .63%0.8 ,421,516614 ,500,00045, 21,516660,05 7,029,0963,7 47.97%
股其中：境内法人持股 3,074,45218 2%49.55 ,89037,363, 1647,454,83 444,818,4304 34,506231,63 0.83%5
境内自然人持股4、外 6,817,96818 %49.55% 59437,363,5 67,454,836 4,818,430 6,398231,636 1.20%5
资持股其中：境外法人 6,817,968 94 ,398 1.20%
持股境外自然人持股二
、无限售条件股份1、
人民币普通股2、境内
上市的外资股3、境外
上市的外资股4、其他
三、股份总数 377,000,000 100.00% 75,400,000 0 75,400,000 452,400,000 100.00
%
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注：报告期内，2007年5月18日公司实施2006年度分红派息及资本公积金转增股本方案，以总股本37,700万股为基数，向全体股东每10股转增2股。转增完成后，公司总股本由37,700万股增加至45,240万股。此外，2007年5月18日，公司董事会审议通过《2006年度管理层股权激励实施方案》，控股股东福建新大陆科技集团有限公司划出750万股限售股份用于公司股权激励。
（二）股东情况介绍
1、截止2007年6月30日，股东总数为37,115户。
前十名股东、前十名流通股股东持股情况（截止2007年6月30日）
数量单位：股
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股东总数 37,115
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
例 股份数量 股份数量
福建新大陆科技集团有限公司 境内非国有法人 46.63% 210,972,396 210,972,396 196,200,000
福建新大陆生物技术股份有限公司 境内非国有法人 4.75% 21,495,138 6,056,700 0
中国工商银行－普丰证券投资基金 境内非国有法人 1.84% 8,320,491
福建新大陆光电薄膜有限公司 境内非国有法人 1.27% 5,735,340
福州开发区新大陆置业有限公司 境内非国有法人 1.27% 5,735,340
中国工商银行－鹏华行业成长证券投资基金 境内非国有法人 0.71% 3,218,830
马凤玉 境内自然人 0.45% 2,046,594
中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.35% 1,599,989
(LOF)
交通银行－普惠证券投资基金 境内非国有法人 0.33% 1,500,000
许国典 境内自然人 0.25% 1,146,350
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
福建新大陆生物技术股份有限公司 15,438,438 人民币普通股
中国工商银行－普丰证券投资基金 8,320,491 人民币普通股
福建新大陆光电薄膜有限公司 5,735,340 人民币普通股
福州开发区新大陆置业有限公司 5,735,340 人民币普通股
中国工商银行－鹏华行业成长证券投资基金 3,218,830 人民币普通股
马凤玉 2,046,594 人民币普通股
中国工商银行－鹏华优质治理股票型证券投资基金 1,599,989 人民币普通股
(LOF)
交通银行－普惠证券投资基金 1,500,000 人民币普通股
许国典 1,146,350 人民币普通股
郭泳 998,420 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，福建新大陆科技集团有限公司是福建新大陆生物技术股份有限公
司、福州开发区新大陆置业有限公司控股股东，也是福建新大陆光电薄膜有限公
司第一大股东，存在关联关系，但不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理
办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股
东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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3、持有本公司股份达5%以上(含5％)的股东所持股份被质押、冻结或托管的情况
报告期内，控股股东福建新大陆科技集团有限公司质押公司股份的相关信息刊登于2007年3月22日、5月11日的《中国证券报》、《证券时报》。截至报告期末，新大陆科技集团所持本公司有限售条件股份210,972,396股中共有196,200,000股质押给银行，占公司总股本的43.37％。
4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股 可上市交易时间 新增可上市交易股份 限售条件
份数量 数量
1 福建新大陆科技集团有限公司 210,972,396 2007年11月10日 22,620,000 见注1
2008年11月10日 188,352,396
2 福建新大生物技术股份有限公 6,056,700 2007年11月10日 6,056,700 见注2
司
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有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
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时间 限售期满新增可上市交 有限售条件股份数 无限售条件股份数 说明
易股份数量 量余额 量余额
2007年11月10日 28,676,700 188,352,396 28,676,700 见注1、注2、注3
2008年11月10日 188,352,396 0 217,029,096 见注1、注2、注3
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注1：新大陆持股5%以上的非流通股股东新大陆集团承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12月内不上市交易或转让，在上述承诺期届满后，在12个月内不通过证券交易所挂牌交易出售原新大陆非流通股股份，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售原新大陆非流通股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。
注2：新大陆持股5%以上的非流通股股东新大陆生物承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原新大陆非流通股股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十。
注3：新大陆全体非流通股股东承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让。
(三)报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
(一)报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股票的变动情况。
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姓名 职务 年初持股 本期增持股份 本期减持股 期末持股数 变动原因
数 数量 份数量
胡钢 董事长 0 800,000 0 800,000 2006年度股权激励
王晶 董事 740,000 148,000 10,000 878,000 2006年度利润分配、出售股份
林学杰 董事、总经理 740,000 148,000 80,000 808,000 2006年度利润分配、出售股份
郭承瀚 董事 300,000 390,000 0 690,000 2006年度利润分配、2006年度股权激励
许成建 监事 104,452 20,890 15,994 109,348 2006年度利润分配、出售股份
林整榕 监事 0 80,000 0 80,000 2006年度股权激励
王贤福 监事 330,000 66,000 0 396,000 2006年度利润分配
梁键 副总经理 0 80,000 0 80,000 2006年度股权激励
卢杨 副总经理 330,000 66,000 5,000 391,000 2006年度利润分配、出售股份
陈光华 副总经理 30,000 6,000 0 36,000 2006年度利润分配
陈祥杰 副总经理 330,000 66,000 0 396,000 2006年度利润分配
李祖荣 董事会秘书 100,000 20,000 30,000 90,000 2006年度利润分配、出售股份
齐弘 财务总监 70,000 14,000 21,000 63,000 2006年度利润分配、出售股份
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注：上述人员持有本公司的股票期权及被授予的限制性股票数量：
胡钢持有限售股份600,000股；王晶持有限售股份666,000股；林学杰持有限售股份666,000股；郭承瀚持有限售股份517,500股；许成建持有限售股份94,006股；林整榕持有限售股份60,000股；王贤福持有限售股份297,000股；梁键持有限售股份60,000股；卢杨持有限售股份297,000股；陈光华持有限售股份27,000股；陈祥杰持有限售股份297,000股。
(二)报告期内，公司没有董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
第五节 董事会报告
（一）公司经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围：电子计算机及其外部设备、税控收款机的制造、销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务等。
报告期内，公司根据“更专、更强、更大”的发展战略，稳步经营。公司各类产品共实现营业收入334,903,431.20元，实现利润总额46,803,303.81元，净利润 40,814,120.86 元，与2006年同期相比，分别提高了42.22%，66.29%,54.04%。
金融产品方面，公司集中力量冲击大的销售市场及奥运城市，销售业绩良好；信息工程方面，公司中标龙长高速公路机电系统建设项目，该系统涵盖了监控系统、通信系统、收费系统，计划今年10月份建成；电子政务方面，公司中标了福建省国土资源厅视频会议系统、福建省地方税务局视频会议系统设备采购项目等多个系统集成项目；税控产品方面，公司中标长春市金融税控收款机供应商资格项目；新兴成立的行业发展事业部业务发展迅速，在巩固了农业部已有试点北京、上海、四川和重庆四个试点省市的基础上，新开拓了云南、海南和江苏三个省，报告期内成功中标中国动物及产品的安全管理第一标----北京市动物卫生监督所的进京动物及产品卫生监督网络信息管理软件系统、中国动物疫病预防控制中心的动物防疫标识溯源管理系统维护项目、北京市畜牧兽医总站动物防疫溯源省级数据中心设备采购项目、北京市动物卫生监督所安保监控系统和视频会议系统项目等。
控股子公司福建新大陆软件工程有限公司，在原有移动合作项目的基础上，公司产品在广西移动、宁夏移动、北京移动得到新突破；研发BOSS3.0、BI2.0、CRM3.0等新版产品，为移动通信领域的3G业务提前做好准备；深入研究并研发创新型的行业应用产品，公司研发了销售情报手机应用平台、企业手机门户等产品，正逐步得到市场的认可。
控股子公司福建新大陆自动识别技术有限公司业务发展迅速，国内销售和海外销售较同期都有大幅增长。自主研发的自动识别产品在德国汉诺威Cebit展、德国埃森的欧洲KIOSK展以及德国科隆的欧洲自动识别展会上均获得好评，进一步拓展了包括俄罗斯、中东，中南美洲、东欧的广大客户，为下一步海外市场推进打下了基础。
控股子公司上海新大陆翼码信息科技有限公司的条码凭证产品及其业务应用已经在上海、广东、北京、湖南、重庆、四川、福建、江苏、山东、云南、天津、浙江、吉林共十三个省（市），并即将在湖北、广西、江西三省导入实际应用，导入应用的行业除移动通信外，还有文化娱乐、交通运输、医疗卫生、旅游、零售百货、服务业等。
2、2007年1-6月主营业务分行业、产品、地区的构成情况
单位：万元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上
同期增减（%） 年同期增减（% 年同期增减
） （%）
制造业 8,396.84 5,455.59 35.03% 9.68% 4.72% 9.64%
服务业 25,093.49 18,957.60 24.45% 57.89% 57.96% -0.15%
合计 33,490.34 24,413.19 27.10% 42.22% 41.85% 0.71%
主营业务分产品情况
卡系列机具 8,396.84 5,455.59 35.03% 9.68% 4.72% 9.64%
行业应用软件开发及服务（ 10,873.26 4,983.33 54.17% 113.02% 257.92% -25.51%
含硬件配套）
电子增值业务 14,220.23 13,974.26 1.73% 31.81% 31.72% 3.75%
合计 33,490.34 24,413.19 27.10% 42.22% 41.85% 0.71%
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单位：万元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
福建省 25,129.22 58.11%
江苏省 1,352.95 54.83%
北京市 1,062.75 263.53%
广东省 138.10 -54.30%
其他地区 5,807.30 -6.14%
合计 33,490.34 42.22%
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占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的业务经营活动及其所属行业的相关情况：
单位：万元
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分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%)
制造业 8,396.84 5,455.59 35.03%
服务业 25,093.49 18,957.60 24.45%
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3、经营成果分析
单位：元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 增减(%)
营业收入 334,903,431.20 235,486,750.99 42.22%
营业利润 46,803,303.81 18,879,925.22 147.90%
净利润 40,814,120.86 26,495,506.40 54.04%
财务费用 2,169,621.15 1,194,233.18 81.67%
投资收益 17,008,849.08 1,477,873.85 1051%
利润总额 49,123,353.92 29,540,054.72 66.29%
所得税 4,009,016.42 1,654,451.51 142.32%
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主要变动原因：
（1）营业收入：同比上年同期增长42.22％，主要原因系报告期内公司在所经营的行业市场份额增大，各项收入增加所致；
（2）营业利润：同比上年同期增长147.90％，主要原因系营业收入增加，销售毛利增加及投资收益增加综合所致；
（3）净利润：同比上年同期增长54.04％，主要原因系虽然报告期内公司营业利润增长了147%，但与上年同期同比公司营业外收入大幅减少，综合以上净利润比增54.04％；
（4）财务费用：同比上年同期增长81.67％，主要原因系报告期内公司资金需求增加，支付贷款利息增加所致；
（5）投资收益：同比上年同期增长1051％，主要原因系报告期内公司联营企业投资分红及证券投资增加共同所致。
4、财务状况分析
单位：元
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项目 2007年6月30日 2006年6月30日 增减(%)
总资产 1,082,645,611.97 1,001,829,426.03 8.07%
股东权益合计 742,625,493.12 730,252,971.19 1.69%
货币资金 243,578,936.54 171,715,328.49 41.85%
未分配利润 114,574,095.88 99,497,386.91 15.15%
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主要变动原因：
（1）总资产：同比上年同期增长8.07％，主要原因系报告期内公司货币资金及应收账款增加所致；
（2）股东权益：同比上年同期增长1.69％，主要原因系报告期内公司盈利及分配了上年度股份红利综合所致；
5、现金流量的构成情况
单位：元
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项目 2007年6月30日 2006年6月30日 增减(%) 变动主要原因
经营活动产生的现金 -84,077,783.26 -137,851,214.01 39.01% 报告期同比上年同期货款回笼增加，
流量总金额 由于报告期内的备货，造成现金流负
数。
投资活动产生的现金 -17,707,785.16 -2,526,168.81 -600.97% 证券投资增加
流量总金额
筹资活动产生的现金 80,888,475.86 24,158,364.96 234.83% 贷款增加
流量总金额
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6、报告期内，本公司主营业务盈利能力未发生重大变化。
7、报告期内，本公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司情况。
8、经营中的问题与困难
随着公司的发展，业务规模的扩大，对人才的质量和数量提出了更高的要求，尤其是高素质的人才的缺乏。公司将进一步完善薪酬体系建设，为人才的稳定成长提供一个良好的氛围。其次，各业务单元规模产业化尚任重道远，需要公司经营队伍逐步优化产品，开拓市场，扩大产业规模。
（二）公司投资情况
1、本报告期内，公司无募集资金情况。无以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。
公司以募集资金投资入股的德国Jauch Quartz GmbH公司，股权比率为12%，报告期内公司共收到德国Jauch Quartz GmbH公司投资收益人民币2,632,500元。
2、非募集资金投资情况
（1）公司参股福州市商业银行567.58万股，股权比率为1.95%，2006年度股息收入人民币 567,580元，报告期内尚未到帐。
（2）公司持有湖南华银电力股份有限公司1,509,714股，股权比例为0.21%，2006年度股息收入人民币181,165.68元，报告期内尚未到帐。
第六节 重要事项
公司治理方面
报告期内，公司据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所、福建省证券监督管理局关于开展上市公司治理专项活动的有关规定，对公司治理情况进行了自查，并召开了第三届事会第二十一次会议，审议通过了《公司关于公司治理专项活动的自查事项情况说明》、《公司关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划》。公司将对以下几个公司治理方面存在的问题进行进一步改进：
公司部分治理制度需根据新法律法规加以修订、完善；
公司需进一步发挥董事会各专门委员会的作用；
3、在新形势新环境下，进一步加强投资者关系管理工作。
公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》等相关规定，制定了《公司内部控制制度》、《公司信息披露管理制度》等制度，进一步完善公司治理结构。
(二)利润分配及公积金转增股本方案的执行情况
公司2006年度利润分配及资本公积金转增股本的方案已经2007年5月10日召开的2006年度股东大会审议通过。2007年度分红派息方案：公司以原有总股本37,700万股为基数，向全体股东每10股派派现金红利1元（含税）转增2股。转增完成后，公司总股本由37,700万股增加至45,240万股。公司于2007年5月12日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《2006年度分红派息及资本公积金转增股本方案实施公告》，股权登记日为2007年5月17日，除权日为2007年5月18日，本次转增的可流通股份起始交易日为2007年5月18日。
本报告期，公司利润不分配，也不进行公积金转增股本。
（三）股权激励方案实施情况
根据公司股权分置改革方案，公司控股股东福建新大陆科技集团有限公司（以下称“新大陆集团”）作出了股权激励的特别承诺，从向流通股股东执行对价安排后所余股票中划出1,500万股作为公司管理层期权的股票来源，管理层可在2006年、2007年和2008年分别行使500万股期权。公司2006年度财务报告经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告，符合本公司股权分置改革方案中关于2006年度对管理层实施股权激励的条件。2006年6月6日，公司实施2005年度利润分配方案，每10股送红股0.5股派0.5元转增2股；2007年5月18日，公司实施2006年度利润分配方案，每10股派1元转增2股。为此，2006年度管理层股权激励股份由原500万股相应增至750万股。
2007年5月18日，公司召开第三届董事会第十九次会议，审议通过《2006年度管理层股权激励实施方案》。此次激励股份来源于新大陆集团，每股出售价格为2.06元（摊薄），激励对象购买激励股权的资金由个人自筹。此750万股激励股份中，用于高层管理人员（4人）的激励股份为129万股，占激励股权总数的17.20%；用于中层干部及公司控股子公司高管人员（24人）的激励股份为621万股，占激励股权总数的82.80%。公司于2007年6月11日办理完毕公司此次激励股份的过户手续。
公司实施股权激励方案可激发核心骨干人员工作积极性，保证公司产品研发的延续性和科研知识的沉淀，在一定程度上可节约公司运营成本，促进公司持续健康发展。
（四）对外股权投资
1、证券投资情况
单位：元
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证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（ 持有数量（股 期末账面值 占期末证券总 报告期损益
元） ） 投资比例（%
）
股票 600744 华银电力 4,498,947.72 1,509,714.00 10,552,900.86 29.11% 6,053,953.14
股票 000402 金融街 9,254,400.00 300,000.00 8,700,000.00 24.00% -554,400.00
股票 600026 中海发展 6,733,410.00 285,000.00 6,549,300.00 18.07% -184,110.00
股票 600030 中信证券 3,775,100.00 70,000.00 3,707,900.00 10.23% -67,200.00
股票 600997 开滦股份 2,778,900.00 100,000.00 2,200,000.00 6.07% -578,900.00
股票 000937 金牛能源 1,888,800.00 100,000.00 1,596,000.00 4.40% -292,800.00
股票 600033 福建高速 1,503,000.00 180,000.00 1,378,800.00 3.80% -124,200.00
股票 600538 北海国发 1,627,000.00 200,000.00 1,164,000.00 3.21% -463,000.00
股票 601328 交通银行 181,700.00 23,000.00 252,770.00 0.70% 71,070.00
股票 601998 中信银行 92,800.00 16,000.00 147,200.00 0.41% 54,400.00
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 13,627,603.40
合计 32,334,057.72 - 36,248,870.86 100% 17,542,416.54
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2、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
单位：元
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所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益
比例 变动
福州市商业银行 5,675,800.00 5,675,800.00 1.95% 5,675,800.00 0.00 0.00
合计 5,675,800.00 5,675,800.00 - 5,675,800.00 0.00 0.00
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（五）报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
（六）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
（七）关联交易事项
1、出售控股子公司福建新大陆地产有限公司相关情况
2007年6月11日，公司召开第三届董事会第二十次会议，审议通过《公司关于转让福建新大陆地产有限公司股权的议案》。公司与受让人福建新大陆科技集团有限公司拟签订《股权转让协议》：公司将所持本公司控股子公司福建新大陆地产有限公司（以下简称“地产公司”）95%的股权转让给新大陆集团，按注册资本确定转让价格为1,900万元。原股东所应承担的债权债务由受让人新大陆集团承担。转让完成后，公司不再持有地产公司股权。因受让人新大陆集团为本公司控股股东，该股权转让构成关联交易，在新大陆集团任职的关联董事胡钢先生、王晶女士回避表决。该议案表决结果为同意4票，反对0票，弃权0票，该议案获得通过。独立董事徐强先生、张铁军先生同意了该项关联交易，并发表了独立董事意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，此项关联交易无需提交公司股东大会审议。公司于2007年6月27日与新大陆集团签订了《股权转让协议》。
详细内容请见2007年6月13日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《福建新大陆电脑股份有限公司关于出售资产的关联交易公告》。
2、本公司于2007年1月1日与控股股东福建新大陆科技集团有限公司签订了《委托代理协议》，就本公司2007年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆集团代理进口或由其负责进口并销售给本公司，新大陆集团向本公司收取0.3%的委托代理手续费或按货品的进口成本加价0.3%销售给本公司。有效期限自2007年1月1日起至2007年12月31日止。本报告期本公司通过新大陆集团进口货物共计668.14万元，尚未完成结算。关联金额需待进口设备货物结算后以0.3%的手续费支付给新大陆集团。其他关联交易详见会计报表附注第六部分。
（八）重大合同及其履行情况
1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项，也未发生其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
2、报告期内公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。
3、报告期内公司不存在委托他人进行现金资产管理事项。
（九）原非流通股股东在股权分置改革改革过程中做出的特殊承诺及履行情况
公司股权分置改革方案经2005 年11 月1日召开的相关股东会议审议通过后，于2005 年11 月10 日实施。公司持股5%以上的股东福建新大陆科技集团有限公司和福建新大陆生物技术股份有限公司（以下简称“新大陆生物”）在公司进行股权分置改革中作出如下承诺：
1、新大陆集团承诺：
持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，在12个月内不通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。以上通过证券交易所挂牌交易出售的股份不包括新大陆集团以1,500万股用于管理层股权激励计划。
2、新大陆生物承诺：
在公司股权分置改革完成后，自新大陆生物所持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过百分之五，在24个月内不超过百分之十。
3、承诺履行情况：
在报告期内，新大陆集团和新大陆生物均履行上述承诺，没有出售或转让其所持本公司的限售股份。
（十）报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会稽查，中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况。
（十一）报告期，接待调研、沟通、采访等活动情况
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年01月19日 公司 实地调研 银河证券－王家炜 公司二维码、电子回执等相关业务发展情
况，未提供资料
2007年01月29日 公司 实地调研 海通证券 公司二维码、电子回执等相关业务发展情
况，未提供资料
2007年02月08日 公司 实地调研 华泰证券-夏朝辉 公司二维码、电子回执等相关业务发展情
况，未提供资料
2007年02月14日 公司 实地调研 中金公司 公司二维码、电子回执等相关业务发展情
况，未提供资料
2007年06月29日 公司 实地调研 华宝兴业-袁晓栋 公司二维码、电子回执等相关业务发展情
况，未提供资料
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（十二）其他重要事项信息索引
1、关于限售股份持有人出售股份情况的公告，请见2007年3月31日《中国证券报》C152版和《证券时报》C32版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
2、关于中标“龙长高速公路机电工程交通收费系统、监控系统、通信系统供货与安装合同招标项目”的公告，请见2007年5月8日《中国证券报》A16版和《证券时报》D17版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
3、关于2006年度管理层股权激励的股份解除限售的提示性公告和关于2006年度管理层股权激励实施方案的公告，请见2007年5月24日《中国证券报》C006版和《证券时报》C12版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
4、关于出售资产的关联交易公告，请见2007年6月13日《中国证券报》C8版和《证券时报》C007版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
5、关于控股子公司与湖南移动公司签订合作协议书的公告，请见2007年6月14日《中国证券报》C011版和《证券时报》A12版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
6、关于公司治理专项活动的自查报告和整改计划的公告，请见2007年6月29日《中国证券报》C014版和《证券时报》C17版，相关公告同时刊登在巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn。
第七节 财务报告（未经审计）
(一）会计报表
资产负债表
2007年6月30日
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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资产 注释 合并 注释 母公司
期末数 年初数 期末数 年初数
流动资产：
货币资金 1 243,578,936.54 264,476,029.10 224,411,040.33 207,477,529.49
交易性金融资产 38,388,010.86 4,498,947.72 38,388,010.86 4,498,947.72
应收票据 2 8,152,800.00 12,424,997.20 8,152,800.00 12,424,997.20
应收账款 3 310,896,468.57 276,049,123.51 38 260,593,021.33 225,096,975.86
预付款项 5 30,234,056.71 19,218,876.85 21,180,699.51 18,925,697.87
应收利息 - - - -
应收股利 6 181,165.68 - 181,165.68 -
其他应收款 4 39,363,669.56 25,702,391.33 39 34,894,067.81 26,187,328.50
存货 7 154,849,201.44 151,536,361.02 135,548,950.10 136,089,648.80
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 8 23,650.00 - - -
流动资产合计 825,667,959.36 753,906,726.73 723,349,755.62 630,701,125.44
非流动资产： -
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 9 94,557,343.98 94,557,343.98 40 218,546,839.48 237,299,184.39
投资性房地产 - - - -
固定资产 10 159,298,712.49 162,824,376.19 152,107,425.98 156,124,343.28
在建工程 - - - -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 11 127,222.57 178,945.00 121,605.89 172,188.32
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 - - - -
递延所得税资产 12 2,994,373.57 3,001,031.88 2,994,373.57 2,994,373.57
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 256,977,652.61 260,561,697.05 373,770,244.92 396,590,089.56
- - - -
- - - -
资产总计 1,082,645,611.97 1,014,468,423.78 1,097,120,000.54 1,027,291,215.00
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企业负责人：胡 钢 主管会计工作的负责人：齐 弘 会计机构负责人：徐志凌
资产负债表(续)
2007年6月30日
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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资产 注释 合并 注释 母公司
期末数 年初数 期末数 年初数
流动负债：
短期借款 13 122,000,000.00 - 122,000,000.00 -
交易性金融负债 - - - -
应付票据 14 6,831,731.19 54,472,235.05 6,831,731.19 54,472,235.05
应付账款 15 74,191,625.68 108,595,356.40 143,918,453.28 135,024,765.52
预收款项 16 8,277,506.49 3,049,823.36 8,161,695.49 3,031,703.36
应付职工薪酬 8,849,263.59 8,664,740.91 937,223.99 903,367.27
应交税费 17 -5,991,704.17 -3,928,005.11 -10,961,907.36 -9,526,398.18
应付利息 - - - -
应付股利 - - - -
其他应付款 18 37,090,609.00 15,738,007.65 49,325,224.74 40,422,076.86
一年内到期的非流动负债 19 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
其他流动负债 - - - -
流动负债合计 261,249,031.78 196,592,158.26 330,212,421.33 234,327,749.88
非流动负债：
长期借款 20 37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00 37,000,000.00
应付债券 - - - -
长期应付款 21 10,081,733.49 11,467,119.49 10,081,733.49 11,467,119.49
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 69,411.50 104,501.40 - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 47,151,144.99 48,571,620.89 47,081,733.49 48,467,119.49
负债合计 308,400,176.77 245,163,779.15 377,294,154.82 282,794,869.37
所有者权益：
实收资本 22 452,400,000.00 377,000,000.00 452,400,000.00 377,000,000.00
资本公积 23 124,654,644.99 200,054,644.99 124,654,644.99 200,054,644.99
减：库存股 - - - -
盈余公积 24 53,996,752.25 53,996,752.25 53,996,752.25 53,996,752.25
未分配利润 25 114,574,095.88 111,459,975.02 88,774,448.48 113,444,948.39
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 745,625,493.12 742,511,372.26 719,825,845.72 744,496,345.63
少数股东权益 28,619,942.08 26,793,272.37 - -
所有者权益合计 774,245,435.20 769,304,644.63 719,825,845.72 744,496,345.63
负债和所有者权益总计 1,082,645,611.97 1,014,468,423.78 1,097,120,000.54 1,027,291,215.00
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企业负责人：胡 钢 主管会计工作的负责人：齐 弘 会计机构负责人：徐志凌
利 润 表
2007年1-6月
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释号 2007年1-6月 注释号 2006年1-6月
合并数 母公司 合并数 母公司
一、营业收入 27 334,903,431.20 124,351,287.09 41 235,486,750.9 202,766,787.23
9
减：营业成本 27 244,131,965.14 102,704,840.71 172,109,886.9 166,259,734.51
0
营业税金及附加 28 2,555,374.88 312,472.48 1,235,068.14 518,886.02
销售费用 30 21,307,537.01 18,016,412.46 12,119,926.70 10,086,948.56
管理费用 38,859,291.43 9,434,656.13 31,425,584.70 15,971,846.47
财务费用 31 2,169,621.15 2,230,268.66 1,194,233.18 1,275,295.26
资产减值损失 - - - -
加：公允价值变动收益（损失以“ 3,914,813.14 3,914,813.14 - -
-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 32 17,008,849.08 17,008,849.08 42 1,477,873.85 8,237,828.84
其中：对联营企业和合营企业的 3,381,245.68 3,381,245.68 1,477,873.85 1,477,873.85
投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 46,803,303.81 12,576,298.87 18,879,925.22 16,891,905.25
加：营业外收入 33 2,352,727.12 455,701.22 10,679,355.09 10,455,789.61
减：营业外支出 32,677.01 2,500.00 19,225.59 17,955.59
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填 49,123,353.92 13,029,500.09 29,540,054.72 27,329,739.27
列）
减：所得税费用 4,009,016.42 - 1,654,451.51 834,232.87
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 45,114,337.50 13,029,500.09 27,885,603.21 26,495,506.40
归属于母公司所有者的净利润 40,814,120.86 - 26,495,506.40 -
少数股东损益 4,300,216.64 - 1,390,096.81 -
五、每股收益： - -
（一）基本每股收益 0.09 - 0.07 -
（二）稀释每股收益 0.09 - 0.07 -
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补充资料:
项目 本年数 本年数 上年数 上年数
1.出售、处置部门或被投资单位所得收 247,655.09 247,655.09
益
2.自然灾害发生的损失
3.会计政策变更增加（或减少）利润总
额
4.会计估计变更增加（或减少）利润总
额
5.债务重组损失
6.其他
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企业负责人：胡 钢 主管会计工作的负责人：齐 弘 会计机构负责人：徐志凌
现金流量表
2007年1-6月
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 2007年1-6月 注释 2006年1-6月
合并数 母公司 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 302,894,856.78 113,252,664.77 202,117,471.80 186,191,066.87
收到的税费返还 3,786,285.49 1,860,870.63 1,178,025.14 1,007,042.73
收到其他与经营活动有关的现金 34 32,625,471.39 35,284,832.43 12,167,637.92 34,144,361.67
经营活动现金流入小计 339,306,613.66 150,398,367.83 215,463,134.86 221,342,471.27
购买商品、接受劳务支付的现金 321,312,869.87 147,053,042.01 293,841,683.46 281,116,899.65
支付给职工以及为职工支付的现 30,724,475.24 12,778,405.91 26,987,947.01 13,709,466.21
金
支付的各项税费 14,971,231.76 4,990,728.01 11,000,586.45 5,562,895.44
支付其他与经营活动有关的现金 35 56,375,820.05 35,068,131.33 21,484,131.95 49,824,729.68
经营活动现金流出小计 423,384,396.92 199,890,307.26 353,314,348.87 350,213,990.98
经营活动产生的现金流量净额 -84,077,783.26 -49,491,939.43 -137,851,214.01 -128,871,519.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,240,808.31 11,240,808.31 - -
取得投资收益收到的现金 1,316,250.00 1,316,250.00 1,393,875.00 1,393,875.00
处置固定资产、无形资产和其他 62,930.00 62,930.00 6,099.51 1,520.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到 - - - -
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 12,619,988.31 12,619,988.31 1,399,974.51 1,395,395.00
购建固定资产、无形资产和其他 1,889,856.92 459,903.90 3,926,143.32 3,590,101.26
长期资产支付的现金
投资支付的现金 - - - -
取得子公司及其他营业单位支付 - - - -
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 36 28,437,916.55 27,835,110.00 - -
投资活动现金流出小计 30,327,773.47 28,295,013.90 3,926,143.32 3,590,101.26
投资活动产生的现金流量净额 -17,707,785.16 -15,675,025.59 -2,526,168.81 -2,194,706.26
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - - -
其中：子公司吸收少数股东投资 - - - -
收到的现金
取得借款收到的现金 122,000,000.00 122,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 - - - -
筹资活动现金流入小计 122,000,000.00 122,000,000.00 42,000,000.00 42,000,000.00
偿还债务支付的现金 - - - -
分配股利、利润或偿付利息支付 41,111,524.14 39,899,524.14 17,841,635.04 17,841,635.04
的现金
其中：子公司支付给少数股东的 - - - -
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 37 - - - -
筹资活动现金流出小计 41,111,524.14 39,899,524.14 17,841,635.04 17,841,635.04
筹资活动产生的现金流量净额 80,888,475.86 82,100,475.86 24,158,364.96 24,158,364.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,897,092.56 16,933,510.84 -116,219,017.86 -106,907,861.01
加：期初现金及现金等价物余额 264,476,029.10 207,477,529.49 287,934,346.35 263,993,718.50
六、期末现金及现金等价物余额 243,578,936.54 224,411,040.33 171,715,328.49 157,085,857.49
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企业负责人：胡 钢 主管会计工作的负责人：齐 弘 会计机构负责人：徐志凌
现金流量表(续)
2007年1-6月
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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项目 注释 合并数 注释 母公司
补充资料：
将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 40,814,120.86 13,029,500.09
加：少数股东损益 4,300,216.64 -
资产减值准备 - -
固定资产折旧 4,252,191.48 3,257,360.42
无形资产摊销 51,722.43 50,582.43
长期待摊费用 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） - -
固定资产报废损失 - -
公允价值变动损失 -4,902,113.14 -4,902,113.14
财务费用 3,213,066.69 3,306,499.50
投资损失（减：收益） -16,021,549.08 -16,021,549.08
递延税款贷项（减：借项） - -
存货的减少（减：增加） 70,784,351.43 74,637,890.55
经营性应收项目的减少（减：增加） -70,712,084.15 -15,433,399.13
经营性应付项目的增加（减：减少） -115,554,706.42 -107,416,711.07
其它 -303,000.00 -
经营活动产生的现金流量净额 -84,077,783.26 -49,491,939.43
现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 243,578,936.54 224,411,040.33
现金的期初余额 264,476,029.10 207,477,529.49
现金等价物的期初余额 - -
现金等价物的期末余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -20,897,092.56 16,933,510.84
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企业负责人：胡 钢 主管会计工作的负责人：齐 弘 会计机构负责人：徐志凌
所有者权益变动表
2007年6月30日
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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本年金额
项目 归属母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合
实收资本(或股 资本公积 减： 盈余公积 未分配利润 计
本) 库存
股
一、上年年末余额 377,000,000.0 200,054,644.9 - 57,760,546.0 107,888,697.1 26,806,568.2 769,510,456.4
0 9 6 1 7 3
加：会计政策变更 -3,763,793.8 3,571,277.91 -13,295.90 -205,811.80
1
前期差错更正 -
二、本年年初余额 377,000,000.0 200,054,644.9 - 53,996,752.2 111,459,975.0 26,793,272.3 769,304,644.6
0 9 5 2 7 3
三、本年增减变动金额 75,400,000.00 -75,400,000.0 - - 3,114,120.86 1,826,669.71 4,940,790.57
（减少以“-”号填列） 0
（一）净利润 40,814,120.86 4,300,216.64 45,114,337.50
（二）直接计入所有者 - - - - - -
权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公 -
允价值变动净额
2．权益法下被投资单位 -
其他所有者权益变动的
影响
3．与计入所有者权益项 -
目相关的所得税影响
4．其他 -
上述（一）和（二）小 - - - - 40,814,120.86 4,300,216.64 45,114,337.50
计
（三）所有者投入和减 - - - - - -2,473,546.9 -2,473,546.93
少资本 3
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者 -
权益的金额
3．其他 -2,473,546.9 -2,473,546.93
3
（四）利润分配 - - - -37,700,000.0 - -37,700,000.0
0 0
1．提取盈余公积 - -
2．对所有者（或股东） -37,700,000.0 -37,700,000.0
的分配 0 0
3．其他
（五）所有者权益内部 75,400,000.00 -75,400,000.0 - - - -
结转 0
1．资本公积转增资本（ 75,400,000.00 -75,400,000.0 -
或股本） 0
2．盈余公积转增资本（ -
或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 452,400,000.0 124,654,644.9 - 53,996,752.2 114,574,095.8 28,619,942.0 774,245,435.2
0 9 5 8 8 0
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企业负责人：胡 钢 主管会计工作的负责人：齐 弘 会计机构负责人：徐志凌
所有者权益变动表(续)
2007年6月30日
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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上年金额
项目 归属母公司所有者权益 少数股 所有者权益合计
实收资本 资本公 减 盈余公积 未分配 东权益
(或股本) 积 : 利润
库
存
股
一、上年年末 301,600, 260,402 - 53,673,0 103,161 21,542, 740,380,207.85
余额 000.00 ,509.64 74.64 ,880.51 743.06
加：会计政策 -
变更
前期差错更正 -
二、本年年初 301,600, 260,402 - 53,673,0 103,161 21,542, 740,380,207.85
余额 000.00 ,509.64 74.64 ,880.51 743.06
三、本年增减 75,400,0 -60,347 - 4,087,47 4,726,8 5,263,8 29,130,248.58
变动金额（减 00.00 ,864.65 1.42 16.60 25.21
少以“-”号填
列）
（一）净利润 40,874, 2,322,4 43,197,136.80
714.20 22.60
（二）直接计 - - - - -1,900, - -1,900,426.18
入所有者权益 426.18
的利得和损失
1．可供出售金
融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被 -1,900, -1,900,426.18
投资单位其他 426.18
所有者权益变
动的影响
3．与计入所有
者权益项目相
关的所得税影
响
4．其他
上述（一）和 - - - - 38,974, 2,322,4 41,296,710.62
（二）小计 288.02 22.60
（三）所有者 - - - - - 2,941,4 2,941,402.61
投入和减少资 02.61
本
1.所有者投入
资本
2．股份支付计
入所有者权益
的金额
3．其他 2,941,4 2,941,402.61
02.61
（四）利润分 - -27,864 - 4,087,47 -19,167 - -15,107,864.65
配 .65 1.42 ,471.42
1．提取盈余公 4,087,47 -4,087, -
积 1.42 471.42
2．对所有者（ -15,080 -15,080,000.00
或股东）的分 ,000.00
配
3．其他 -27,864 -27,864.65
.65
（五）所有者 75,400,0 -60,320 - - -15,080 - -
权益内部结转 00.00 ,000.00 ,000.00
1．资本公积转 60,320,0 -60,320
增资本（或股 00.00 ,000.00
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他 15,080,0 -15,080
00.00 ,000.00
四、本年年末 377,000, 200,054 - 57,760,5 107,888 26,806, 769,510,456.43
余额 000.00 ,644.99 46.06 ,697.11 568.27
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企业负责人：胡 钢 主管会计工作的负责人：齐 弘 会计机构负责人：徐志凌
资产减值准备明细表
2007年6月30日
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 单位：人民币元
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 9,848,950.42 9,848,950.42
二、存货跌价准备 8,470,514.58 8,470,514.58
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 18,319,465.00 18,319,465.00
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企业负责人：胡 钢 主管会计工作的负责人：齐 弘 会计机构负责人：徐志凌
净利润差异调节表
单位：人民币元
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项目 金额
2006.1.1—6.30净利润（原会计准则） 26,495,506.40
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东损益
2006.1.1—6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） 26,495,506.40
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东损益
三、加：原中期财务报表列示的少数股东损益
2006.1.1—6.30模拟净利润 26,495,506.40
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30）
单位：人民币元
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项目 调整前 调整后
营业成本 172,109,886.90 172,109,886.90
销售费用 12,119,926.70 12,119,926.70
管理费用 31,425,584.70 31,425,584.70
公允价值变动收益 0.00
投资收益 1,477,873.85 1,477,873.85
净利润 26,495,506.40 26,495,506.40
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会计报表附注
福建新大陆电脑股份有限公司
会计报表附注
2007年1-6月
公司的基本情况
福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称本公司）成立于1999年6月28日，系由福建新大陆电脑有限公司（以下简称有限公司）变更设立，公司历史沿革如下：
有限公司系由福建新大陆科技集团有限公司（以下简称新大陆科技集团）和林学杰等17个自然人共同发起，于1994年4月20日成立，注册资本人民币150万元，其中：新大陆科技集团出资76.5万元，占51%；林学杰等17人出资73.5万元，占49%。工商登记注册号15458615-5，法定代表人：胡钢。
1995年3月有限公司增加福建新大陆生物技术有限公司为新股东，福建新大陆生物技术有限公司出资 45万元；原17个自然人股东将全部股权转让给新大陆科技集团，新大陆科技集团追加投入资本金255万元，累计出资405万元。有限公司的注册资本由原150万元增至450万元，新大陆科技集团占90%；福建新大陆生物技术有限公司占10%。
1997年5月有限公司增资，由新大陆科技集团和福建新大陆生物技术有限公司分别增加投入资本金1935万元和215万元。增资后，有限公司注册资本由原450万元增至2600万元，股权比例不变。
1998年6月有限公司以盈余公积1300万元转增资本，同时新大陆科技集团和福建新大陆生物技术有限公司分别增加投入资本金990万元和110万元。增资后，有限公司注册资本由原2600万元增至5000万元，股权比例不变。
1998年7月新大陆科技集团出让其持有的有限公司11.2%股权给福建新大陆药业有限公司（6%）、福建新大陆光电薄膜有限公司（2%）、福州开发区新大陆置业有限公司（2%）和北京科希盟科技集团（1.2%）。股权转让后，注册资本仍为人民币5000万元，其中：新大陆科技集团占78.8%，福建新大陆生物技术有限公司占10%，福建新大陆药业有限公司占6%，福建新大陆光电薄膜有限公司占2%，福州开发区新大陆置业有限公司占2%，北京科希盟科技集团占1.2%。
1999年6月8日经福建省人民政府闽政体股[1999]10号文批准同意，有限公司变更设立为股份有限公司，1999年6月28日领取了注册号为3500001002064的企业法人营业执照，注册资本人民币8500万元。
2000年7月17日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]103号文《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司公开发行股票的通知》的核准，同意本公司利用深圳证券交易所系统，采用上网定价发行的方式向社会公开发行人民币普通股3100万股，股票面值：人民币1元。2000年7月20日本公司向社会公开发行的普通股3100万股在深圳证券交易所上网定价发行，每股发行价格为人民币15.88元，2000年8月7日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司总股本增至11600万元。
2004年5月12日，根据本公司2003年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币11600万元，以2003年底公司总股本11600万元为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额11600万股，每股面值1元，总计增加股本11600万元。
2005年4月28日，根据本公司2004年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币6960万元，以2004年末公司总股本23200万元为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额6960万股，每股面值1元，总计增加股本6960万元。变更后的注册资本为人民币30160万元。
2005 年11月1日，本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《福建新大陆电脑股份有限公司股权分置改革方案》，并于2005 年11月8日刊登了《股权分置改革实施公告》。根据本公司股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付获权对价后，变更为有限售条件的流通股股东。股权分置改革方案实施后，有限售条件的流通股为191,181,562股，占总股本的63.39%，无限售条件的流通股为110,418,438股，占总股本的36.61%。
2006年5月11日，根据本公司2005年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币7,540万元，以2005年末公司总股本30,160万元为基数，每10股派发股票股利0.5股，共派发1,508万股，以资本公积向全体股东转增股份，每10股转增2股，共计转增6,032万股，两项共计增加股本7,540万股。变更后的注册资本为人民币37,700万元。
2007年5月10日, 根据本公司2006年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币7,540万元，以2006年末公司总股本37,700万元为基数，以资本公积向全体股东转增股份，每10股转增2股，共计转增7,540万股。变更后的注册资本为人民币45,240万元。
本公司目前的注册资本为人民币肆亿伍仟贰佰肆拾万元（￥45,240万元），企业法人营业执照注册号为3500001002064，法定代表人为胡钢。本公司目前住所为福州市马尾区儒江西路1号。
本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备的制造、销售、租赁；税控收款机的制造、销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。
主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二）会计期间 本公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（三）记账本位币
本公司记账本位币为人民币
（四）记账基础、计量基础和计价原则 公司以权责发生制为记账基础。
公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素 的金额时，应当采用公允价值、重置成本、可变现净值或现值。
（五）现金等价物的确定标准 本公司将持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险小的投资确定为现金等价物。
（六）外币核算方法
1、外币交易采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。
2、企业在资产负债表日，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或 者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
（七）金融资产和金融负债计量方法
1、金融资产和金融负债初始确认分类 金融资产在初始确认时划分为四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款项；（4）可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为两类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：（2）其他金融负债。
2、金融资产和金融负债的初始计量 公司初始确认全融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；
对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
3、金融资产和金融负债的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。
（2）持有至到期投资、贷款和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
（3）可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失、除减值损失 和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当 期损益。可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑损益，计入当期损益．采用实际利率法计算的可供出售 金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过 交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）其他金融负债按摊余成本进行后续计量。与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，应当按照成本计量。
4、公允价值的取得方法
（1）存在活跃市的金融资产或金融负债，活跃市场中的报价应当用于确定其公允价值。
（2）金融工具不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值。
（3）初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，应当以市场交易价格作为确定其公允值的基础。
（4）企业采用未来现金流量折现法确定金融工具公允价值的，应当使用合同条款和特征在实质上相同的其他金融工具的市场收益率作为折现率。没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交 易价格相差很小的，可以按照实际交易价格计量。
（八）存货
1、存货，是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2、公司存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、劳务成本。
3、存货计量：存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。原材料、库存商品采用加权平均法确定发出存货的实际成本。低值易耗品、包装物采用一次摊销法摊销。
4、存货的盘存制度：采用永续盘存制。
（九）长期股权投资
1、初始计量
（1）企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间始投资成本与支付的现金、调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
②非同一控制下的企业合并，购买方在购买日以取得股权支付对价的公允价值和为进行企业合并发生的各项直接相关费用确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。如果购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，吸收合并的其差额计入当期损益，控股合并的其差 额计入留存收益。
（2）除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定。
2、后续计量
（1）成本法核算的长期股权投资,对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的可辨认净资产，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与投资企业不一致的，按照投资企业的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
3、共同控制经营及共同控制资产
（1）共同控制经营企业使用本企业的资产或其他经济资源与其他合营方共同进行某项经济活动（该经济活动不构成独立的会计主体），并且按照合同或协议约定对该经济活动实施共同控制的，为共同控制经营。在共同控制经营下，每一合营方归集本企业发生的相关成本费用，同时按照合营合同或协议约定分享合营产生的收入。共同控制经营的合营方，应当按照以下原则进行处理：
①确认其所控制的用于共同控制经营的资产及发生的负债。
②确认与共同控制经营有关的成本费用及共同控制经营产生收入的份额。
（2）共同控制资产 企业与其他合营方共同投入或出资购买一项或多项资产（有关的资产不构成独立的会计主体），按照合同或协议约定对有关的资产实施共同控制的，为共同控制资产。每一合营方通过其所控制的资产份额享有共同控制资产带来的未来经济利益，按照合同或协议约定分享相关的产出并分担所发生费用。比如，两个企业共同控制一栋出租的房屋，每一合营方均享有该房屋出租收入的一定份额并承担相应的费用。共同控制资产的合营方，应当按照以下原则进行处理：
①根据共同控制资产的性质，如固定资产、无形资产等，确认本企业拥有该资产的份额。
②确认与其他合营方共同承担的负债中应由本企业负担的部分以及本企业直接承担的与共同控制资 产相关的负债。
③确认共同控制资产产生的收入中应由本企业享有的部分。
④确认与其他合营方共同发生的费用中应由本企业负担的部分以及本企业直接发生的与共同控制资 产相关的费用。
（十）投资性房地产
1、本公司投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括：已出租的土地使用权；持有并准备增值后转让的土地使用权；已出租的建筑物。
2、本公司投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状 态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
3、本公司对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用采用年限平均法计提折旧或摊销。 投资性房地产分类、折旧或摊销年限、预计净残值率、年折旧率或摊销率如下：
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资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94%
土地 45 注 2.22%
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注：按土地使用权剩余使用年限高于房屋建筑物预计使用年限后的差额作为净残值。
（十一）固定资产
1、固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，并且使用寿命超过一个会计 年度的有形资产。同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、本公司固定资产按照成本进行初始计量。
3、本公司对所有固定资产（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地除外）计提折旧。固定资产按年限平均法计提折旧。
4、固定资产分类、预计残值率和折旧年限如下：
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资产类别 预计可使用年限(年) 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94%
土地 45 注 2.22%
机器设备 5－10 3% 19.4%-9.7%
运输工具 5 3% 19.4%
电子设备 5 3% 19.4%
办公设备 5 3% 19.4%
其他设备 5 3% 19.4%
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5、公司租赁资产符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的75%及其以上；
（4）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值（90%及其以上）；
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。公司在计算最低租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率（租赁合同规定的利率或同 期银行利率）作为折现率。未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊，采用实际利率法计算确认当期 的融资费用。公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产 所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十二）在建工程
在建工程按实际发生的支出确定其工程成本，在达到预定可使用状态之日按照达到预定可使用状态前 所发生的必要支出转入固定资产。在工程达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，根据工程预算、 造价或工程实际成本等，按估计的价值结转为固定资产，待办理了竣工决算手续后，再按实际成本调整原 来的暂估价值。
（十三）无形资产
本公司无形资产按照成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销； 使用寿命不确定的无形资产不摊销。
（十四）研究开发支出
1、公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的 科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。
2、内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
3、内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产 自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。公司取得的已作为无形资产确认的正在进行中的研究开发项目，在取得后发生的支出应当按照上述规定处理。
（十五）资产减值的确认与计量
1、存货跌价准备资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
公司按照单个存货项目（或类别）计提存货跌价准备。 可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
2、应收款项坏账准备
（1）公司对重要的应收款项（包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利、其他应收款、长期 应收款），在资产负债表日将其账面价值与预计未来现金流量现值比较，对账面价值高于预计未来现金流 量现值的部分计提减值损失，计入当期损益。以后如有客观证据表明价值已恢复，且客观上与确认该损失 后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
短期应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小的，在确定相关减值损失时，不对其预计未来现 金流量进行折现。
（2）对除作为重要的项目以外的应收账款和其他应收款，期末按应收款项账龄余额的百分比分析计提坏账准备，期末与期初坏帐准备余额之差计入当期损益。根据公司董事会决议，计提比率如下：
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账龄 1年以内 1～2年 2～3年 3年以上
计提比例 0% 10% 15% 50%
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（3）符合下列情况之一的应收款项，根据公司经营权限，经董事会或股东大会批准确认为坏账损失 ：
①因债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后，仍然不能收回的账款。
②因债务人逾期未履行偿债义务且有充分证据表明不能收回的应收款项。
4、可供出售金融资产、持有至到期投资等金融资产的减值
（1）公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查，有客砚证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来 现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。包括：
①发行方或债务人发生严重财务困难；
②债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
③债权人出于经济或法律等方面因素的考虑．对发生财务困难的债务人作出让步；
④债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤因发行方发生重大财务困难．该金融资产无法在活跃市场继续交易；
⑥无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少。但根据公开的数据对其进行总体评 价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高，担保物在其所在地区的价格明显下降，所处行业不景气等；
⑦债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法 收回投资成本；
⑧权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
⑨其他表明金融资产发生减值的客观证据。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
未来现金流量现值，按照该金融资产的原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值（取得和 出售该担保物发生的费用应当予以扣除）。原实际利率是初始确认该金融资产时计算确定的实际利率。对于浮动利率贷款、应收款项或持有至到期投资，在计算未来现金流量现值时可采用合同规定的现行实际利率作为折现率。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值侧试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失、计入当期损益，对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在其有类似信用风险特征的 金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），应当包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值侧试。已单项确认减值损失的金融 资产，不应包括在其有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关（如债务人的信用评级已提高等），原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
（2）在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可量计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益。
（3）可供出售金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公 允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生的减值损失，不得转回。
5、长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉及其他资产减值
（1）公司企业在资产负债表日判断长期股权投资、成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、无形资产、商誉及其他资产是否存在可能发生减值的迹象。对资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确 认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不转回。
（2）可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之 间较高者确定。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置 费用的金额确定。不存在销售协议但存在资产活跃市场的，按照该资产的市场价格减去处置费用后的金额 确定。在不存在销售协议和资产活跃市场的情况下，以可获取的最佳信息为基础，估计资产的公允价值减 去处置费用后的净额，该净额以参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。按照上述规定仍 然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额的，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（3）有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产 的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（4）对企业合并所形成的商誉，公司在每年年度终了结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
（十六）长期待摊费用
长期待摊费用按实际成本计价，在受益年限内采用直线法平均摊销。公司在筹建期内发生的开办费用 在开始生产经营的当月起一次计入当期损益。
（十七）借款费用
1、公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2、借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分 的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率应当根据一般借款加权平均利率计算确定。资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本 化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款 费用的资本化。购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
（十八）收入确认、计量方法
1、销售商品收入同时满足下列条件的，予以确认：
（1）公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入企业；
（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、提供劳务，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
公司采用已完工作的测量（已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例，或已经发生的成本占估计总成本的比例）确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
3、让渡资产使用权，相关的经济利益很可能流入企业，且收入的金额能够可靠地计量的，确认收入。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合 同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、在资产负债表日，建造合同的结果能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入和合同费用。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）合同总收入能够可靠地计量；
（2）与合同相关的经济利益很可能流入企业；
（3）实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
（4）合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。 成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
①与合同相关的经济利益很可能流入企业；
②实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。公司采用累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定合同完工进度。建造合同的结果不能可靠估计的，合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费用；合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
（十九）政府补助
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
（二十）所得税的会计处理方法
公司采用资产负债表债务法进行所得税的会计处理，以公司资产、负债的账面价值与计税基础之间的 差额，计算暂时性差异，据以确认递延所得税负债或资产。
（二十一）股份支付
股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。
股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付：以权益结算的股份支付，是指企业为 获取服务以股份或其他权益工具作为对价进行结算的交易；以现金结算的股份支付，是指企业为获取服务 承担以股份或其他权益工具为基础计算确定的交付现金或其他资产义务的交易。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，应当以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或 费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，应当按照企业承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日以企业承担负债的公允价值计入相关 成本或费用，相应增加负债。
（二十二）合并报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。 控制，是指一个企业能够决定另一个企业的财务和经营政策，并能据以从另一个企业的经营活动中获取利益的权力。
母公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被 投资单位的除外。
母公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的，视为母公司能够控制被投资单位，应当将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围。但是，有证据表明母公司不能控制被 投资单位的除外：
1、通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。
2、根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。
3、有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。
4、在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权
（二十三）利润分配
公司税后净利润按以下顺序及比例分配：
1、弥补以前年度亏损；
2、提取10%的法定盈余公积；
3、提取任意盈余公积金（提取比例由股东大会决定）；
4、分配股利（由股东大会决定分配方案）。
（二十四）会计政策变更的影响
本公司从2007年1月1日起执行财政部2006年2月颁布的新企业会计准则，并按《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》、公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务 会计信息的编制和披露》的有关规定，对以前年度财务报表进行了追溯调整。
税项
1、增值税销项税率为 17%，按扣除进项税后的余额缴纳。
2、城市维护建设税为应纳流转税额的 7%。
3、教育费附加为应纳流转税额的 3%。
4、营业税：建筑安装、劳务收入、租赁收入按 3%、5%计算缴纳。
5、所得税：按应纳税所得额的 15%、33%缴纳。
子公司及合并会计报表范围
子公司的基本概况
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公司名称 注册资本 注册地址 主营业务 法定 投资额( 拥有权益 是否
(万元) 代表 万元) 比例 合并
人
福建新大陆自动识别 2000 福建省 研究、开发、销售电子产品、高科技产品；提供 胡钢 1300 65% 是
技术有限公司 相关的技术、信息咨询服务；网络工程施工。
福建新大陆软件工程 3800 福建省 计算机软、硬件技术开发、生产、销售、服务及 胡钢 3458.65 91.0171% 是
有限公司 应用系统集成。
江苏新大陆科技有限 1000 江苏省 计算机软件的开发与销售，计算机技术服务，电 林学 720 72% 是
公司 子技术服务。 杰
湖南新大陆电脑有限 1000 湖南省 计算机软件、硬件、系统集成、网络产品（不含 林学 700 70% 是
公司 电子出版物）、机电产品的研究、开发、生产、 杰
销售及相关的技术服务。
北京新大陆联众数码 1000 北京市 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未 王晶 980 98% 是
科技有限责任公司 获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，
企业自主选择经营项目，开展经营活动。
上海新大陆翼码信息 2000 上海市 提供计算机、互联网、通讯等领域内的解决方案 许成 1300 82.077% 是
科技有限公司 与技术咨询服务、行业应用软件开发与系统集成 建
、自产产品的销售与售后服务。
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同上期相比，合并报表范围发生变更的情况
（1）根据2007年6月11日召开的公司第三届董事会第20次会议，审议通过转让本公司所持有的福建新大陆地产有限公司股权的议案，本次本公司转让了所持有的1900万股股份，转让价1900万元，转让完成后公司不在持有该公司股权，故本期该公司不在纳入本报告期合并报表范围。
会计报表主要项目注释
除特别注明外，本附注中的金额单位为人民币元。
（一）合并会计报表主要项目注释
1.货币资金
货币资金明细项目列示如下：
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项目 期末数 年初数
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 1,701,096.26 1,701,096.26 271,112.86
银行存款 204,025,707. 204,025,707. 258,553,462.55
67 67
其中：美元 3,007.95 7.6497 23,009.92 525,625.4 1:7.808 4,104,451.78
9 7
其他货币资 37,852,132.6 37,852,132.6 5,651,453.69
金 1 1
合计 243,578,936. 243,578,936. 264,476,029.10
54 54
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2.交易性金融资产
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项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资 38,388,010.86 4,498,947.72
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
其他
合计 38,388,010.86 4,498,947.72
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3.应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
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种 类 期末数 年初数 备注
银行承兑汇票 6,419,500.00 10,039,700.00
商业承兑汇票 1,733,300.00 2,385,297.20
合计 8,152,800.0 12,424,997.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）应收票据期末数比年初数减少4,272,197.20元，主要原因系报告期内票据到期收回款项所致。
（3）本公司期末无已用于贴现、抵押的商业承兑汇票。
（4）应收票据期末余额中无关联单位欠款。
4.应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 年初数
金额 比例（ 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
%） ）
1年以内 34,847,345.0 10.91 － 227,372,485. 79.93 －
6 70
1—2年 227,372,485. 71.21 3,436,399.9 34,303,315.3 12.06 3,436,399.99
70 9 9
2—3年 34,303,315.3 10.74 2,926,557.5 19,510,383.8 6.86 2,926,557.58
9 8 8
3年以上 22,793,287.2 7.14 2,057,007.2 3,282,903.33 1.15 2,057,007.22
1 2
合计 319,316,433. 100.00 8,419,964.7 284,469,088. 100.00 8,419,964.79
36 9 30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计99,717,872.85元，占应收账款总额的比例为31.23%。
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款明细如下：
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客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 个别认定
福建省水利厅 327,367.40 50% 163,683.70 按账龄
武汉市威鹏科技发展公司 195,185.00 50% 97,592.50 按账龄
常州通用电脑公司 182,500.00 50% 91,250.00 按账龄
河南新世纪信息公司 172,900.00 50% 86,450.00 按账龄
武汉邮政局 160,000.00 50% 80,000.00 按账龄
遵义鸿宇通讯发展有限公司 116,000.00 50% 58,000.00 按账龄
合计 1,985,063.50 1,408,087.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）由于本公司应收账款主要客户为各商业银行、移动通信等单位，均有着良好的信誉，从本公司近年来的应收款项回收情况分析，1年以内的应收款项属于正常的收款期限，按本公司目前的坏账准备计提政策进行计算的结果已较稳健反映本公司实际坏账情况，因此对1年以内的应收款项未计提坏账准备。
5.预付账款
（1）预付账款账龄分析如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 16,054,606.15 53.10 14,179,450.56 74.00
1—2年 14,179,450.56 46.90 4,982,636.60 26.00
合计 30,234,056.71 100.00 19,162,087.16 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付账款期末数比年初数增加1,107.19万元，主要原因系本报告期预付供应商货款增加所致；
（3）期末预付账款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款668.14万元，系委投福建新大陆科技集团有限公司代理进口设备预付的货款。
（4）期末账龄超过1年的预付账款的主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 账龄 备注
福州华安消防工程技术有限公司 2,588,371.00 1—2年 预付工程款
福州伟亿诚电子技术有限公司 411,033.00 1—2年 预付材料款
上海泰屹科技有限公司 273,978.00 1—2年 预付材料款
福州凯伯斯网络系统有限公司 273,000.30 1—2年 预付材料款
福州辉盛多媒体技术有限公司 270,000.00 1—2年 预付材料款
合计 3,816,382.30
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.应收股利
应收股利期末余额181,165.68元，系应收公司所持有的华银电力公司股份分红款。
7.其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
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账龄 期末数 年初数
金额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 13,669,874.77 33.51 — 13,887,735.02 51.20 —
1—2年 13,887,735.02 34.05 6,863.50 5,687,480.78 20.97 6,863.50
2—3年 5,687,480.78 13.94 514,761.59 3,677,895.23 13.56 514,761.59
3年以上 7,547,564.62 18.50 907,360.54 3,869,669.39 14.27 907,360.54
合计 40,792,655.19 100.00 1,428,985.63 27,122,780.42 100.00 1,428,985.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款中本公司职工借款和保证金未计提坏账准备。
（2）期末其他应收款中持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款763,076.60元，主要系房租租金欠款。
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内容
上海恒华数码科技有限公司 7,100,000.00 投标保证金
上海电器科学研究所 3,885,665.60 投标保证金
成都曙光光纤网络有限责任公司 3,200,000.00 投标保证金
江西省交通厅武宁至吉安高速公路建设项目办公室 900,000.00 投标保证金
福建新大陆环保科技有限公司 733,803.85 办公楼租金
合计 15,819,469.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款前五名单位金额合计15,819,469.45元，占其他应收款总额的比例为38.78%。
（4）期末账龄3年以上的其他应收款为3,869,669.39元，主要欠款单位如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 个别认定
北京同有飞骥科技公司 294,200.00 50% 147,100.00 按账龄
福州同恒电子公司 195,130.00 50% 97,565.00 按账龄
福建省地方税务局 107,442.00 50% 53,721.00 按账龄
合计 776,772.00 478,386.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8.存货
（1）存货分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 备注
原材料 45,074,277.23 44,574,191.79
在产品 49,312,487.15 65,617,170.10
库存商品（产成品） 60,462,437.06 49,815,513.71
合计 163,319,716.02 160,006,875.60
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加数 本年（转回）减少 期末数 可变现净值的确定依据
数
原材料 515,258.42 515,258.42 市价扣除相关税费
在产品 509,706.41 509,706.41 市价扣除相关税费
库存商品 7,445,549.75 7,445,549.75 市价扣除相关税费
合计 8,470,514.58 8,470,514.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9.其他流动资产
其他流动资产期末余额23650元，系子公司待摊房租费。
10.长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
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项目 年初数 本年增加数 其他增加数 本年减少数 期末数
按成本法核算的长期投资 94,209,880.00 94,209,880.00
按权益法核算的长期投资 — —
合并价差 347,463.98 347,463.98
减：长期投资减值准备 — —
合计 94,557,343.98 94,557,343.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1） 按成本法核算的长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备注
北京智通科创信息技术有限公司 10年 2,500,000.00 25% 注1
福州市商业银行 － 5,675,800.00 1.95%
德国JauchQuartzGmbh公司 － 82,894,080.00 12%
福建新大陆网络科技有限公司 — 1,140,000.00 19%
中科方德软件有限公司 — 2,000,000.00 3.864%
合计 94,209,880.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：本公司对北京智通科创信息技术有限公司财务与经营政策未能实施重大影响，因此采用成本法进行核算。
11.固定资产及累计折旧
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
一、原值
房屋建筑物 150,629,046.77 — — 150,629,046.77
其中：土地使用权 41,080,000.00 — — 41,080,000.00
机器设备 27,180,662.64 36,058.00 — 27,216,720.64
运输工具 10,941,103.16 220,491.00 661,403.30 10,500,190.86
电子设备 12,686,614.96 1,379,278.82 14,065,893.78
办公设备 6,708,868.82 332,604.20 7,041,473.02
其他设备 3,220,937.11 3,220,937.11
原值合计 211,367,233.46 1,968,432.02 661,403.30 212,674,262.18
二、累计折旧
房屋建筑物 11,443,902.12 1,672,917.54 — 13,116,819.66
机器设备 16,984,156.52 1,540,847.98 — 18,525,004.50
运输工具 7,212,250.11 618,117.39 641,561.20 7,188,806.30
电子设备 7,976,052.93 956,766.80 — 8,932,819.73
办公设备 3,259,277.13 521,975.52 3,781,252.65
其他设备 1,667,218.46 163,628.39 — 1,830,846.85
累计折旧合计 48,542,857.27 5,474,253.62 641,561.20 53,375,549.69
三、净值
净值合计 162,824,376.19 3,505,821.60 19,842.10 159,298,712.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：房屋建筑物中新大陆科技园厂房已用于国家进出口银行长期贴息贷款抵押。
（2）本期末固定资产无减值之虞，无需计提减值准备。
12.无形资产
（1）无形资产明细项目列示如下：
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项目 取得方式 原值 年初数 本期增加数 本期转出数
金蝶财务软件 购入 224,800.00 11,821.29 — —
信息化项目软件 购入 240,000.00 98,724.48 — —
PCB设计软件 购入 88,822.80 51,813.30 — —
税控OrcadCapture软件 购入 16,850.00 9,829.25 — —
用友财务软件 购入 11,400.00 6,756.68 — —
合计 581,872.80 178,945.00 —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期摊销数 累计摊销额 期末数 剩余摊销期限
金蝶财务软件 11,821.29 224,800.00 0个月
信息化项目软件 23,693.88 164,969.40 75,030.60 19个月
PCB设计软件 13,382.28 50,391.78 38,431.02 29个月
税控OrcadCapture软件 1,684.98 8,705.73 8,144.27 29个月
用友财务软件 1,140.00 5,783.32 5,616.68 28个月
合计 51,722.43 454,650.23 127,222.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）本期末本公司无形资产无减值之虞，无需计提减值准备。
13.递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 备注
递延所得税资产 2,994,373.57 3,001,031.88
合计 2,994,373.57 3,001,031.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14.短期借款
短期借款明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 年初数 备注
信用借款 122,000,000.00 —
合计 122,000,000.00 —
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：短期借款期末余额比年初余额增加12,200万 元，系本报告期短期借款增加所致。
15.应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数 备注
银行承兑汇票 6,831,731.19 54,472,235.05
合计 6,831,731.19 54,472,235.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）应付票据期末余额比年初数减少4,764.05万元，系本报告期承兑到期票据所致。
（2）期末应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
16.应付账款
应付账款期末余额74,191,625.68元，其中：
（1）期末账龄超过3年的应付账款计929,123.32元，其中大额应付账款的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客 户 金 额 发生时间 未结转原因
福建省华闽进出口公司 477,725.21 2001年前 货款未结算
南海市桂城佛通电源设备厂 118,994.00 2001年前 货款未结算
合计 596,719.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应付账款中无欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
17.预收账款
预收账款年末余额8,277,506.49元，其中：
（1）年末账龄超过1年以上的预收账款合计751,522.03元，其中大额预收账款的明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客 户 金 额 发生时间 未结转原因
福建省信息产业厅 100,000.00 2002年 项目还未启动
福建省华福进出口公司 94,823.24 2002年 尚未结算
中国磁记录设备公司 78,000.00 2001年 尚未结算
福州电信服务公司 75,000.00 2000年前 尚未结算
重庆市农业银行 72,000.00 2005年 尚未结算
合计 419,823.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预收账款期末数比年初数增加522.77万元，主要系本报告期预收客户货款所致。
（3）期末预收账款中持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项52.5万元，系福建新大陆通信科技有限公司预付加工费。
18.应付职工薪酬
应付职工薪酬期末余额8,849,263.59元，主要系应付福利费金额。
19.应交税金
应交税金明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 年初数 本期计提数 本期缴交数 其他减少数 期末数
增值税 7,052,490.76 20,619,753.29 3,839,517.10 19,058,427.97 -9,330,682.54
营业税 -89,224.43 1,950,711.87 1,254,809.84 － 606,677.6
企业所得税 2,108,012.82 4,009,016.42 3,582,420.96 － 2,534,608.28
城市建设维护税 126,370.52 400,541.31 468,480.00 － 40,431.83
房产税 347,887.42 609,735.56 957,622.98 － －
土地使用税 259,026.00 259,026.00 518,052.00 － －
个人所得税 244,912.88 3,492,440.56 3,580,752.84 － 156,667.60
印花税 29,780.67 30,290.62 94,371.53 － -34,300.24
教育费附加 8,558.24 266,061.14 252,045.80 22573.58
江海堤防费 25,223.03 11,756.91 25,223.03 11756.91
河道管理费 677.21 2,105.78 2,153.18 629.81
合 计 3,991,266.40 31,651,439.46 14,593,449.26 19,058,427.97 -5,991,704.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：有关税率及减免税情况详见本附注三。
20.其他应付款
其他应付款期末余额37,090,609元，相关情况如下：
（1）账龄超过3年的大额其他应付款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客 户 金 额 发生时间 未支付原因 期后归还情况
福州科技园区 1,800,000.00 1999年 周转资金 无
厦门中建东北设计院 1,490,016.00 2003年 设计费 无
合计 3,290,016.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末其他应付款中欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项合计 298,407.45元。
21.一年内到期的长期负债
一年内到期的长期负债期末余额为10,000,000.00元均为抵押借款。
22.长期借款
长期借款期末余额为37,000,000.00元，均为抵押借款，借款期限及利率列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款日期 借款本金 借款利率 分期偿还日期 分期偿还金额 备注
2005年3月31日 56,000,000.00 3.51% 2007年10月31日 10,000,000.00 注1
2008年10月31日 17,000,000.00
2009年10月31日 19,000,000.00
2005年4月1日 1,000,000.00 3.51% 2009年10月31日 1,000,000.00
合计 57,000,000.00 47,000,000.00 注2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注1：该项报表列示于一年内到期的长期负债。
注2：该借款抵押物为新大陆科技园厂房。
23.长期应付款
长期应付款期末余额为10,081,733.49元。系本公司应代福州生洋油料有限公司清偿中国农业银行福州市马尾农行有关本金及利息的款项。
24.股本
（1）股本期末余额为452,400,000.00元。本年度股本总额增加75,400,000.00元，明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本年增减变动（＋,－） 年末数
送股① 其他 小计
一、有限售条件的流通股：
1、国家持股
2、国有法人持股
3、境内非国有法人持股 187,107,580 47,794,500 47,794,500 234,902,080
4、境内自然人持股 3,074,452 890 890 3,075,342
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、其他
有限售条件的流通股合计 190,182,032 47,795,390 47,795,390 237,977,422
二、无限售条件流通股
境内上市的人民币普通股 186,817,968 27,604,610 27,604,610 214,422,578
境内上市的外资股
境外上市的外资股
无限售条件流通股合计 186,817,968 27,604,610 27,604,610 214,422,578
股份总数 377,000,000 75,400,000 75,400,000 452,400,000
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注①：根据本公司2006年股东大会决定：以2006年底公司总股本37,700万股为基数，实施资本公积金转增股本，转增比例为每10股转增2股，共计转增股本7540万股，实施资本公积金转增股本后，本公司总股本为45240万股。
25.资本公积
资本公积本年度变动情况列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 200,054,644.99 － 75,400,000.00 124,654,644.99
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）本报告期资本公积转增资本减少7,540万元。
26.盈余公积
盈余公积明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 45,288,810.20 45,288,810.20
任意盈余公积 8,707,942.05 8,707,942.05
合计 53,996,752.25 53,996,752.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27.未分配利润
未分配利润期末余额114,574,095.88元，本年度变动情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额 备注
年初未分配利润 111,459,975.02
加：本年净利润 40,814,120.86
其他转入 —
可供分配利润 152,274,095.88
减：本年度利润分配 37,700,000.00 注
期末未分配利润 114,574,095.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本报告期分配了2006年度股利377,000,000元。
28.主营业务收入和主营业务成本
（1）按业务性质分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
业务性质 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
卡系列机具 83,968,488.68 54,555,933.62 76,555,143.02 52,097,838.63
行业应用软件开发及服务 108,732,631.43 49,833,384.04 51,043,866.78 13,923,047.95
（含硬件配套）
电子增值业务 142,202,311.09 139,742,647.48 107,887,741.19 106,089,000.32
合计 334,903,431.20 244,131,965.14 235,486,750.99 172,109,886.9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）主营业务收入本报告期比上年同期增长42.22%，主要系本报告期内公司主营各项收入教上年同期均有较大增加综合所致。
（3）按行业分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行 业 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
制造业 83,968,488.68 54,555,933.62 76,555,143.02 52,097,838.63
服务业 250,934,942.52 189,576,031.52 158,931,607.97 120,012,048.27
合计 334,903,431.20 244,131,965.14 235,486,750.99 172,109,886.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）按地区分布列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地 区 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
福建省 251,292,207.46 204,180,942.68 158,931,607.97 116,417,402.84
江苏省 13,529,564.96 9,227,877.48 8,738,499.53 3,718,231.55
山东省 12,994,703.75 5,997,114.01
北京市 10,627,548.71 3,256,064.84 2,923,431.62 1,951,507.55
辽宁省 4,381,064.09 31,47,836.28
新 疆 3,265,497.43 1,193,023.44
四川省 1,673,548.52 1,043,678.04
广东省 1,381,025.67 1,033,162.79 3,021,715.29 2,050,959.04
其他地区 35,758,270.61 15,052,265.58 61,871,496.58 47,971,785.92
合计 334,903,431.20 244,131,965.14 235,486,750.99 172,109,886.90
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（5）前五名销售客户收入总额为69,510,779.23元，占全部销售收入的21.76%。
29.主营业务税金及附加
主营业务税金及附加明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 1,918,166.05 942,786.17 详见本附注三
城建税 398,263.09 181,145.87 同上
教育费附加 225,533.02 111,136.10 同上
其他 13,412.72 同上
合计 2,555,374.88 1,235,068.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30.销售费用
营业费用本期数比上年同期数增长了918.76万元，主要系报告期内公司加大了溯源项目及税控项目的市场拓展力度，增加相关费用所致。
31.管理费用
管理费用本期数比上年同期数增长了743.37万元，主要系报告期内公司在移动通信市场份额及业务量增加，公司软件开发人员大幅增加所致。
32.财务费用
财务费用的明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期数 上年同期数
利息支出 3,306,499.50 2,881,961.12
减：利息收入 1,248,178.70 1,640,004.39
汇兑损失 36,190.74 —
减：汇兑收益 — 70,095.66
其他 75,109.61 22,372.11
合计 2,169,621.15 1,194,233.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
33.公允价值变动收益
公允价值变动收益3,914,813.14元，系本公司所持有的交易性金融资产根据本报告期截止日最新市值调整的损益。
34.投资收益
投资收益的明细项目说明如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数
联营或合营公司分配的利润 3,381,245.68 1,477873.85
按权益法确认的投资收益 —
合并价差摊销
股权投资处置收益 247,655.09
证券投资收益 13,379,948.31
合计 17,008,849.08 1,477873.85
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益本期比上年同期增长1051％，主要系公司在证券一、二级市场证券投资所取得收益增加所致。
35.营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期数 上年同期数 收入来源 本期依据
软件产品先征后退增值税 2,306,639.22 1,157,931.62 福州市国税局 财税[2002]70号文
挖潜改造资金拨款 7,580,000.00 福州经济开发区财
政局
电子信息产业发展基金资助 — 1,400,000.00 信息产业部电子发
项目 展基金管理办公室
其他 46,087.90 541,423.47
合计 2,352,727.12 10,679,355.09
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36.收到的其他与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额为32,625,471.39元，主要为收回投标保证金等。
37.支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额为56,375,820.05元，主要为支付营业费用、管理费用中的非工资性支出以及支付其他往来款项。
38.支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金本期发生额为28,437,916.55元，主要系报告期内证券投资所支付的现金。
（二）母公司会计报表主要项目注释
39.应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
） ）
1年以内 213162381.92 79.28 － 177,666,336. 76.13 －
45
1—2年 32,945,674.8 12.25 3,294,567. 32,945,674.8 14.12 3,294,567.49
9 49 9
2—3年 19,475,159.8 7.24 2,921,273. 19,475,159.8 8.34 2,921,273.98
8 98 8
3年以上 3,282,403.33 1.22 2,056,757. 3,282,403.33 1.41 2,056,757.22
22
合计 268,865,620. 100.00 8,272,598. 233,369,574. 100.00 8,272,598.69
02 69 55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）期末应收账款中无持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（3）期末应收账款余额中应收前五名客户的金额合计79,079,499.81元，占应收账款总额的比例为29.41%。
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的主要应收账款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 欠款金额 提取比例 已计提坏账准备 计提理由
长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 个别认定
福建省水利厅 327,367.40 50% 163,683.70 按账龄
武汉市威鹏科技发展公司 195,185.00 50% 97,592.50 按账龄
常州通用电脑公司 182,500.00 50% 91,250.00 按账龄
河南新世纪信息公司 172,900.00 50% 86,450.00 按账龄
武汉邮政局 160,000.00 50% 80,000.00 按账龄
遵义鸿宇通讯发展有限公司 116,000.00 50% 58,000.00 按账龄
合计 1,985,063.50 1,408,087.30 按账龄
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
40.其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例（% 坏账准备 金额 比例（% 坏账准备
） ）
1年以内 23,818,800. 65.59 — 15,112,061.2 54.73 —
53 2
1—2年 6,581,864.5 18.12 6,863.50 6,581,864.57 23.84 6,863.50
7
2—3年 2,436,775.3 6.71 511,161.59 2,436,775.32 8.83 511,161.59
2
3年以上 3,478,556.4 9.52 903,903.99 3,478,556.47 12.6 903,903.99
7
合计 36,315,996. 100.00 1,421,929.0 27,609,257.5 100.00 1,421,929.08
89 8 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款中本公司职工借款和保证金未计提坏账准备。
（2）期末其他应收款中持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位欠款763,076.60元,均系房租及物业费。
（3）期末金额较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 金额 性质或内容
上海恒华数码科技有限公司 7,100,000 保证金
上海新大陆翼码信息科技有限公司 4,585,589.79 子公司往来
上海电器科学研究所 3,885,665.6 保证金
成都曙光光纤网络有限责任公司 3,200,000 保证金
北京新大陆联众数码科技有限公司 1,673,714.19 子公司往来
合计 20,444,969.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：其他应收款前五名金额合计20,444,969.58元，其占其他应收款总额的比例为56.29%。
（4）年末全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收款明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 个别认定
北京同有飞骥科技公司 294,200.00 50% 147,100.00 按账龄
福州同恒电子公司 195,130.00 50% 97,565.00 按账龄
福建省地方税务局 107,442.00 50% 53,721.00 按账龄
合计 776,772.00 478,386.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41.长期股权投资
长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
按成本法核算的长期投资（子公司） 142,741,840.41 18,752,344.91 123,989,495.50
按成本法核算的长期投资（非控制公 94,209,880.00 94,209,880.00
司）
股权投资差额 347,463.98 347,463.98
减：长期投资减值准备 — —
合计 237,299,184.39 18,752,344.91 218,546,839.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）按成本法核算的子公司长期股权投资明细项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资额 追加投资额 权益累计增减额 累计利润分配
福建新大陆自动识别技术有限公司 3,000,000.00 12,000,000.00 5,323,644.44 —
福建新大陆软件工程有限公司 28,500,000.00 7,586,500.00 127,773,652.19 85,018,093.14
江苏新大陆科技有限公司 7,200,000.00 — 2,324,260.34 —
湖南新大陆电脑有限公司 7,000,000.00 — -745,795.76 —
北京新大陆联众数码科技有限公司 9,500,000.00 300,000.00 -9,800,000.00 —
上海新大陆翼码科技信息有限公司 — 13,000,000.00 -3,954,672.57 —
合计 55,200,000 32,886,500.00 120,921,088.64 85,018,093.14
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（续上表）
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被投资单位名称 年初余额 本期权益增 本期红利分配 本期增加投资 其他减少 期末余额
减额
福建新大陆自动识别技术有 20,323,644.44 20,323,644.44
限公司
福建新大陆软件工程有限公 78,842,059.05 78,842,059.05
司
江苏新大陆科技有限公司 9,524,260.34 9,524,260.34
湖南新大陆电脑有限公司 6,254,204.24 6,254,204.24
福建新大陆地产有限公司 18,752,344.91 18,752,344.91 —
上海新大陆翼码科技信息有 9,045,327.43 9,045,327.43
限公司
合计 142,741,840.41 18,752,344.91 123,989,495.50
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（2）按成本法核算的非控制公司长期股权投资明细项目列示如下：
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被投资单位名称 投资期限 投资金额 股权比例 备注
北京智通科创信息技术有限公司 10年 2,500,000.00 25%
福州市商业银行 － 5,675,800.00 1.95%
德国JauchQuartzGmbh公司 － 82,894,080.00 12%
福建新大陆网络科技有限公司 — 1,140,000.00 19%
中科方德软件有限公司 — 2,000,000.00 3.864%
合计 94,209,880.00
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（3）股权投资差额明细项目列示如下：
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被投资单位名称 初始金额 形成原因 摊销期限 本年摊销额 期末金额
福建新大陆自动识别技术有限公司 203,152.41 203,152.41
北京新大陆联众数码科技有限公司 144,311.57 144,311.57
合计 347,463.98 347,463.98
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（4）本年末长期股权投资无减值之虞，无需计提减值准备。
42.主营业务收入和主营业务成本
主营业务收入及成本按业务性质分项列示如下：
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业务性质 本期数 上年数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
卡系列机具 58,729,838.47 43,063,727.45 65,206,072.58 47,181,074.63
行业应用软件开发及服务（含 65,621,448.62 59,641,113.26 29,672,973.46 12,989,659.56
硬件配套）
电子增值业务 — — 107,887,741.19 106,089,000.32
合计 124,351,287.09 102,704,840.71 202,766,787.23 166,259,734.51
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关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1.存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本企业的关系 经济性质或类型 法定代表人
福建新大陆科技集团 福州 高新技术产品的研究开发及 母公司 有限公司 胡钢
有限公司 相关投资；贸易
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2.存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
货币单位：人民币万元
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公司名称 年初数 本年增加数 本年减少 期末数
福建新大陆科技集团有限公司 8,500 — — 8,500
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3.存在控制关系的关联方所持股份及其变化
货币单位：人民币万元
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企业名称 年初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 百分比 增加额 百分比 减少额 百分比 金额 百分比
福建新大陆科技集团 18,206.033 48.29% 3641.2066 － 21,847.2396 48.29%
有限公司
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4.不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司关系
北京智通科创信息技术有限公司 本公司持有25%股权
福建新大陆网络科技有限公司 本公司持有19%的股份
福建新大陆生物技术股份有限公司 持有本公司6.34%股份股东
福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东
福建新大陆通信科技有限公司 同一控股股东
大理新大陆地产有限公司 同一控股股东
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（二）关联方交易
1.销售货物或提供劳务
（1）代理进口
本公司于2007年1月1日与母公司新大陆科技集团签订了《委托代理协议》，就本公司2007年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆科技集团代理进口或由其负责进口并销售给本公司，新大陆科技集团向本公司收取0.3%的委托代理手续费或按货品的进口成本加价0.3%销售给本公司。有效期限自2007年1月1日起至2007年12月31日止。本报告期本公司通过新大陆科技集团进口货物共计668.14万元，尚未完成结算。
（2）商标使用权
根据1999年9月30日本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签订的《商标使用许可合同》，新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标(“新大陆”中文、英文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订之日起至商标注册有效期满之日止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时办理续展手续，每次续展后本公司可无偿连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展手续，新大陆科技集团应当将商标无偿转让给本公司。
2.租赁
（1）本公司于2006年1月3日与福建新大陆环保科技有限公司（以下简称新大陆环保公司）签订了《房屋租赁合同》，本公司将座落于福州市经济技术开发区快安延伸区儒江大道西路1号厂房租给该公司，建筑面积为6923.43平方米，租赁期限为自2006年1月1日起至2007年12月31日止，租金为每月人民币88,900.00元。本年尚未收到租金。
（2）本公司于2006年与新大陆环保公司签订《房屋租赁协议》，本公司将座落于北京市首体南路22号的国兴大厦16层写字楼一建筑面积37.62平方米的办公室租给新大陆环保公司，月租金2,253.44元，租赁期限为自2006年4月1日起至2007年3月31日止。本年实际收取租金9,558.24元。
（3）本公司于2005年5月14日与福建新大陆生物技术有限公司续签《房屋租赁合同》，本公司将座落于北京市首体南路22号的国兴大厦16层写字楼一建筑面积为37.55平方米的办公室租给该公司，租赁期限为自2005年5月15日至2007年5月14日止，租金为每月人民币3,794.74元，每季度支付一次。本年度，本公司又与该公司签订《房屋租赁变更协议》，将租赁面积变更为37.62平方米，租金变更为每月2,253.44元。本年实际收取租金13,520.62元。
（4）本公司于2006年与福建新大陆网络科技有限公司签订了《房屋租赁协议》，本公司将座落于北京市首体南路22号的国兴大厦16层写字楼—建筑面积为77.25平方米的办公室租给该公司，每月租金6,257.25元，租赁期限为自2006年3月1日至2007年2月28日止。2006年7月，本公司又与该公司签订了《房屋租赁变更协议》，约定从2006年8月起，将原租赁面积77.25平方米变更为51.50平方米，月租金变更为4,171.50元，租赁期限不变。本年度实际收取租金12,514.50元。
（5）本公司于2006年7月11日与福建新大陆通信科技有限公司签订了《房屋租赁协议》，本公司将座落于北京市首体南路22号的国兴大厦16层写字楼—建筑面积为21.69平方米的办公室租给该公司，每月租金1,299.23元，租赁期限为自2006年7月15日至2007年7月14日止。本年度实际收取租金10,350.72元。
3.关联往来，应收应付款项余额如下：
本公司与关联方应收应付款项余额如下：
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科目 关联方 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数 占用原因 占用性质
应收账款 福建新大陆科技集团 76,427.27 76,427.27 —
有限公司
应收账款 福建新大陆环保科技 11,260.00 11,260.00
有限公司
应收账款 福建新大陆生物技术 — 30,151.00 30,151.00
股份有限公司
预付账款 福建新大陆科技集团 — 6,681,414.20 6,681,414.20 委托进口设 经营性占
有限公司 备 用
其他应收款 福建新大陆网络科技 — 29,364.41 14,033.46 15,330.95 房租、物业 经营性占
有限公司 费 用
其他应收款 福建新大陆环保科技 — 830,850.18 97,046.33 733,803.85 房租、物业 经营性占
有限公司 费 用
其他应收款 福建新大陆生物技术 — 23,742.24 18,679.35 5,062.89 房租、物业 经营性占
有限公司 费 用
其他应收款 福建新大陆通信科技 — 23169.17 14290.26 8,878.91 房租、物业 经营性占
有限公司 费 用
预收账款 福建新大陆通信科技 525,000.00 — 525,000.00
有限公司
其他应付款 福建新大陆科技集团 307,859.29 236934.84 246386.68 298407.45
有限公司
其他应付款 福建新大陆网络科技 3,397.24 3,397.24
有限公司
其他应付款 福建新大陆环保科技 2,945.76 2,945.76
有限公司
其他应付款 福建新大陆生物技术 968.94 968.94
有限公司
其他应付款 福建新大陆通信科技 633.41 633.41
有限公司
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或有事项
本公司期末没有需要披露的重大或有事项。
承诺事项
本公司期末没有需要披露的重大承诺事项。
其他重大事项
非经常性损益
根据中国证券监督管理委员会“公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号-非经常性损益（2007年修订）”,本公司报告期内的非经常性损益如下：
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项目 金额
处置长期股权投资的损益 247,655.09
扣除公司日常根据企业会计制度规定集体的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 13,410.89
小计 261,065.98
前述非经常性损益应扣除的所得税费用 39,159.89
前述非经常性损益应扣除的少数股东损益
合计 221,906.08
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第八节 备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）其他有关资料。
董事长： 胡 钢
福建新大陆电脑股份有限公司
董 事 会
二零零七年八月六日