福建新大陆电脑股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月
目 录
第一节 公司基本情况 2
第二节 股本变动和主要股东持股情况 4
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第四节 董事会报告 8
第五节 重要事项 13
第六节 财务报告（未经审计） 19
第七节 备查文件 65
第一节 公司基本情况
一、公司基本情况简介
1、法定中文名称：福建新大陆电脑股份有限公司
法定英文名称：FUJIAN NEWLAND COMPUTER CO.,LTD.
英文名称缩写：NEWLAND
2、公司法定代表人：胡 钢
3、公司董事会秘书：林学杰（代）
证券事务代表：吴小兰
联系地址：福建省福州市马尾区儒江西路1号新大陆科技园
联系电话：0591-83979997
传 真：0591-83979997 83977666
电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com
4、公司注册地址: 福建省福州市马尾区儒江西路1号新大陆科技园
公司办公地址: 福建省福州市马尾区儒江西路1号新大陆科技园
邮政编码：350015
公司国际互联网网址：http://www.newlandcomputer.com
电子信箱：newlandzq@newlandcomputer.com
5、公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址：
http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点：公司证券部
6、公司股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：新大陆
股票代码：000997
7、其他有关资料：
公司首次注册登记日期：1994年4月20日
公司首次注册登记地点：福建省福州市马尾君竹路83号B座5楼
企业法人营业执照注册号：3500001002064
税务登记号码：350105154586155
组织机构代码：15458615-5
公司聘请的会计师事务所名称、办公地址
会计师事务所名称：天健华证中洲（北京）会计师事务所有限公司
地址：北京市西城区金融街27号投资广场A12层1201至1204室
二、财务数据和指标
单位：元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 1,193,500,641.35 1,184,906,812.51 0.73%
所有者权益（或股东权益） 763,019,214.81 794,466,599.14 -3.96%
每股净资产 1.69 1.76 -3.98%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 42,382,052.43 46,803,303.81 -9.45%
利润总额 53,623,858.98 49,123,353.92 9.16%
净利润 36,412,615.67 40,814,120.86 -10.78%
扣除非经常性损益后的净利润 34,592,541.13 25,304,445.57 36.71%
基本每股收益 0.08 0.09 -11.11%
稀释每股收益 0.08 0.09 -11.11%
净资产收益率 4.77% 5.47% 减少0.7个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -144,567,586.77 -84,077,783.26 -71.95%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.32 -0.19 -68.42%
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置收益 44,613,820.65
计入当期损益的政府补助 976,528.67
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益 -6,839,882.39
证券投资收益 9,484.27
营业外收入中的其他项目 17,434.15
减：非流动资产处置损失 -34,277,958.06
减：营业外支出中的其他项目 -88,018.86
减：所得税影响额 -2,566,319.47
减：影响少数股东损益 -25,014.42
合计 1,820,074.54
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、股份变动情况表 数量单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份1、国家持股2、国有法人持股3、其他内资持股其中：境内非国有法人持股境内自然人持股4、外资持股其中：境外法人持股境外自然人持股二、无限售条件股份1、人民币普通股2、境内上市的外资股3、境外上市的外资股4、其他 192,086,902192,086,902188,352,3963,734,506260,313,098260,313,098 42.46%42.46%41.63%0.83%57.54%57.54% -7,714,930-7,714,930-7,500,000-214,9307,714,9307,714,930 -7,714,930-7,714,930-7,500,000-214,9307,714,9307,714,930 184,371,972184,371,972180,852,3963,519,576268,028,028268,028,028 40.75%40.75%39.98%0.78%59.25%59.25%
三、股份总数 452,400,000 100.00% 0 0 452,400,000 100.00%
注：2008年3月17日，公司董事会审议通过《2007年度管理层股权激励实施方案》，控股股东福建新大陆科技集团有限公司划出750万股限售股份用于公司股权激励。4月18日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为公司办理完毕750万股激励股份的过户手续。
此外，根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》，中国结算深圳分公司于每年的第一个交易日对上市公司董事、监事和高级管理人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁；公司董事、监事和高级管理人员离任，自离任日起六个月内其持有及新增的本公司股份将予以全部锁定。故报告期内，公司有限售条件的境内自然人持股发生变动。
二、股东情况介绍
1、截止2008年6月30日，股东总数为32,543户。
2、截止2008年6月30日，前十名股东、前十名流通股股东持股情况
数量单位：股
股东总数 32,543
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
福建新大陆科技集团有限公司 境内非国有法人 44.98% 203,472,396 180,852,396 153,900,000
福建新大陆生物技术股份有限公司 境内非国有法人 4.75% 21,495,138
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 境内非国有法人 3.10% 140,08,198
陈永红 境内自然人 1.24% 5,608,540
中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 境内非国有法人 1.18% 5,323,914
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.67% 3,010,938
岳丽英 境内自然人 0.57% 2,591,382
岳良甫 境内自然人 0.48% 2,178,619
沈洪兴 境内自然人 0.45% 2,042,339
上海证券有限责任公司 境内非国有法人 0.44% 2,000,000
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
福建新大陆科技集团有限公司 22,620,000 人民币普通股
福建新大陆生物技术股份有限公司 21,495,138 人民币普通股
中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 14,008,198 人民币普通股
陈永红 5,608,540 人民币普通股
中国工商银行－东吴嘉禾优势精选混合型开放式证券投资基金 5,323,914 人民币普通股
中国农业银行－华夏复兴股票型证券投资基金 3,010,938 人民币普通股
岳丽英 2,591,382 人民币普通股
岳良甫 2,178,619 人民币普通股
沈洪兴 2,042,339 人民币普通股
上海证券有限责任公司 2,000,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前十名股东中，福建新大陆科技集团有限公司是福建新大陆生物技术股份有限公司控股股东，存在关联关系，但不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
3、持有本公司股份达5%以上(含5％)的股东所持股份被质押、冻结或托管的情况
报告期内，控股股东福建新大陆科技集团有限公司（以下简称"新大陆集团"）质押公司股份的相关信息刊登于2008年3月12日、4月25日、6月21日的《中国证券报》、《证券时报》。截至报告期末，新大陆科技集团所持本公司股份203,472,396股中共有153,900,000股质押给银行，所质押股份占公司总股本的34.02％。
4、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 福建新大陆科技集团有限公司 180,852,396 2008年11月10日 180,852,396 见注
有限售条件股份可上市交易时间
单位：股
时间 限售期满新增可上市交易股份数量 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
2008年11月10日 180,852,396 0 180,852,396 见注
注：新大陆持股5%以上的非流通股股东新大陆集团承诺：持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12月内不上市交易或转让，在上述承诺期届满后，在12个月内不通过证券交易所挂牌交易出售原新大陆非流通股股份，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售原新大陆非流通股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。
三、报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员持本公司股票的变动情况
姓名 职务 年初持股数 本期增持股份数量 本期减持股份数量 期末持股数 变动原因
胡 钢 董事长 800,000 0 0 800,000 -
王 晶 董 事 878,000 0 30,440 847,560 二级市场卖出股份
林学杰 董事、总经理 768,000 0 0 768,000 -
郭承瀚 董 事 690,000 0 0 690,000 -
许成建 监 事 95,344 0 22,500 72,844 二级市场卖出股份
林整榕 监 事 60,000 0 0 60,000 -
王贤福 监 事 342,000 0 40,500 301,500 二级市场卖出股份
陈祥杰 副总经理 342,000 0 10,500 331,500 二级市场卖出股份
齐 弘 财务总监 63,000 0 15,750 47,250 二级市场卖出股份
梁 键 原副总经理 60,000 0 0 60,000 -
卢 杨 原副总经理 343,068 0 0 343,068 -
陈光华 原副总经理 27,000 0 6,750 20,250 二级市场卖出股份
李祖荣 原董事会秘书 90,000 0 22,500 67,500 二级市场卖出股份
注：报告期末，上述人员持有本公司的股份中限制性股票数量：
胡钢持有限售股份600,000股；王晶持有限售股份658,500股；林学杰持有限售股份576,000股；郭承瀚持有限售股份517,500股；许成建持有限售股份71,508股；林整榕持有限售股份45,000股；王贤福持有限售股份256,500股；陈祥杰持有限售股份256,500股；齐弘持有限售股份47,250股；梁键持有限售股份60,000股；卢杨持有限售股份343,068股；陈光华持有限售股份20,250股；李祖荣持有限售股份67,500股。
二、报告期内，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况
2008年1月29日，公司副总经理卢杨女士因退休，提出辞去副总经理职务。
2008年2月28日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，根据总经理林学杰先生的提名，董事会同意聘请林建先生担任公司常务副总经理，同时解聘陈光华先生和梁键先生公司副总经理职务。
第四节 董事会报告
一、公司经营情况
1、主营业务的范围及经营状况
公司主营业务的范围：电子计算机及其外部设备、税控收款机的制造、销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务等。
报告期内，公司根据"更专、更强、更大"的发展战略，稳步经营，公司总体经营情况如下：
2008年1-6月 2007年1-6月 同比增减（%）
营业收入 515,718,053.52 334,903,431.20 53.99%
营业利润 42,382,052.43 46,803,303.81 -9.45%
净利润 36,412,615.67 40,814,120.86 -10.78%
主要变动原因：营业收入较上年同期增长53.99%，主要原因系本报告期公司高速公路业务、电子增值业务收入较上年同期有较大的增长所致。
报告期内，公司POS机业务拓展按策略有序开展，运营处于良性轨道；溯源项目PT952销售居于市场领先位置，但市场总量没有达到预期值；在高速公路机电三大系统业务上，取得较大的进展与突破，先后中标了省内多个项目，并成功中标省外项目----湖北麻城项目，为公司该业务迈向省外市场走出了关键和重要的一步；集成项目上，成功中标福建地方税务局、福州市"空间地理基础数据库"数据共享平台项目及福建省政务信息网系统2008年度设备续保与技术服务等项目。
控股子公司福建新大陆软件工程有限公司各种产品的应用推广都有所突破：积极跟进3G增值业务运营管理需要，推出增值业务运营VGOP产品，为市场推广做技术储备；积极进行NG-CRM、NG-BOSS、NG-BOMC、NG-CCS等多个产品的研发，为通信领域的全业务运营做好支撑产品的准备；进行人力资源的储备，积极应对通信运营商开展全业务支撑带来的挑战年。
控股子公司福建新大陆自动识别技术有限公司按照年初计划稳步开展业务，积极建设国内和海外市场渠道，为进一步扩大销售规模打下基础。
控股子公司上海新大陆翼码信息科技有限公司业务已拓展至21个省，建立了5个大区和1个直属运营中心；上半年销售收入同比大幅提高，条码生成1404 万条，同比增长477 %；建立了新的业务服务模式，明晰了公司提供的条码凭证服务内容，量化了各方的服务费用，为行业客户提供可量化的条码凭证业务服务。
2、2008年1-6月主营业务分行业、产品、地区的构成情况
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
制造业 10,390.38 6,578.48 36.69% 23.74% 20.58% 4.74%
服务业 41,181.42 31,697.91 23.03% 64.11% 67.20% -5.82%
合 计 51,571.81 38,276.39 25.78% 53.99% 56.79% -4.88%
主营业务分产品情况
卡系列机具 10,390.38 6,578.48 36.69% 23.74% 20.58% 4.74%
行业应用软件开发及服务（含硬件配套） 23,826.04 15,223.23 36.11% 120.82% 210.14% -33.76%
电子增值业务 17,256.31 16,415.59 4.87% 21.35% 17.47% 181.67%
房屋租赁 99.07 59.10 40.35% 18.74% -21.11% 294.82%
合计 51,571.81 38,276.39 25.78% 53.99% 56.79% -4.88%
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
华北地区 1,124.18 -52.41%
东北地区 2,033.85 364.24%
华东地区 42,166.94 59.23%
华中地区 581.16 -
西南地区 805.68 381.42%
西北地区 1,826.39 459.30%
华南地区 2,815.87 1938.97%
其他 217.73 -93.91%
合计 51,571.81 53.99%
占公司主营业务收入或主营业务利润10％以上的业务经营活动及其所属行业的相关情况：
单位：万元
分行业 营业收入 营业成本 毛利率(%)
制造业 10,390.38 6,578.48 36.69%
服务业 41,181.42 31,697.91 23.03%
3、经营成果分析
单位：元
项目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减(%)
营业收入 515,718,053.52 334,903,431.20 53.99%
财务费用 2,406,817.53 2,169,621.15 10.93%
营业利润 42,382,052.43 46,803,303.81 -9.45%
投资收益 5,392,944.27 17,008,849.08 -68.29%
利润总额 53,623,858.98 49,123,353.92 9.16%
所得税 13,950,582.74 4,009,016.42 247.98%
净利润 36,412,615.67 40,814,120.86 -10.78%
主要变动原因：
1、营业收入较上年同期增长53.99%，主要原因系本报告期公司高速公路业务、电子增值业务收入较上年同期有较大的增长所致；
2、投资收益较上年同期减少68.29%，主要原因系本报告期证券投资的收益较上年同期减少所致；
3、所得税较上年同期增加247.96%，主要原因系本报告期根据中华人民共和国国务院令第63号令，2007年3月16日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起实行，第四条规定企业所得税率为25%，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。由于本公司及下属子公司高新技术企业重新评定工作因国家政策原因尚未正式进行，故本公司及下属子公司企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日暂按25%所得税税率计算缴纳企业所得税。
4、财务状况分析
单位：元
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日 增减(%)
总资产 1,193,500,641.35 1,082,645,611.97 10.24%
股东权益合计 763,019,214.81 745,625,493.12 2.33%
货币资金 169,482,915.24 243,578,936.54 -30.42%
未分配利润 129,179,839.94 114,574,095.88 12.75%
主要变动原因：货币资金较上年同期较少30.42%，主要原因系与上年同期比较，本报告期公司高速公路业务有较大幅度的增长，采购材料支出相应增加，以及为公司卡机具产品的备货支出所致。
5、现金流量的构成情况
项 目 2008年6月30日 2007年6月30日 增减(%) 变动主要原因
经营活动产生的现金流量总金额 -144,567,586.77 -84,077,783.26 -71.95% 本报告期公司高速公路业务有较大幅度的增长，采购材料支出相应增加，以及为公司卡机具产品的备货支出所致。
投资活动产生的现金流量总金额 40,159,822.48 -17,707,785.16 326.79% 因开发区土地规划需要，开发区土地发展中心收购本公司位于马尾快安投资区69 号地块，开发区土地发展中心向公司支付人民币4,455 万元作为土地收储补偿费所致。
筹资活动产生的现金流量总金额 -69,035,826.72 80,888,475.86 -185.35% 因本报告期本公司分配07年度股利所致。
6、报告期内，本公司主营业务盈利能力未发生重大变化。
7、报告期内，本公司未发生对利润产生重大影响的其他经营业务活动。
不存在来源于单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的参股公司情况。
8、公允价值的确定方法、取得方式等情况
公司采用公允价值进行计量的金融资产有：交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量的其他金融资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
9、经营中的问题、困难及应对措施
各业务单元尚未形成全面的规模产业化。公司现有的综合管理水平、执行力、人才和经验储备仍须不断提高，以支撑规模产业化发展的需要。公司将进一步优化产品，开拓市场，扩大经营规模。
随着公司的发展，业务规模的扩大，对人才的质量和数量提出了更高的要求，尤其需要高素质复合型管理人才。公司将进一步完善薪酬体系建设，为人才的稳定成长和引进提供一个良好的氛围。
二、公司投资情况
1、报告期内，公司无募集资金情况。无以前期间募集资金的使用延续到本报告期的情况。
2、报告期内，公司无重大非募集资金投资情况。
三、下半年经营计划和风险因素
公司未对上年度报告中披露的本年度经营计划进行修改。
下半年公司将继续按照年度经营计划稳步开展各项业务：拓展二维码数据采集器市场，确立电子回执和农业溯源行业龙头地位；抓住机遇，开拓通信领域软件业务；打造高速公路信息化行业专家，争取省外业务；扩大POS销售，继续开展"商e通" 项目。
今年来，我国CPI 涨幅不断升高，物资价格的上涨，人力成本的增加，将造成公司及控股子公司生产和经营成本提高，存在可能影响公司经营效益的风险。
四、公司2008年半年度财务报告未经审计
第五节 重要事项
一、 公司治理方面
公司对照《公司法》、《证券法》和《上市公司治理准则》等有关法律法规，建立、健全了较为完善的法人治理结构，并通过开展上市公司治理专项活动逐步完善公司内部管理制度。
报告期内，根据《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于做好上市公司2007年年度报告及相关工作的通知》及《上市公司社会责任指引》等法律、法规及规范性文件的要求，公司制订了《公司审计委员会工作规程》、《公司独立董事年报工作制度》及《公司社会责任制度》，完成并披露了《公司2007年度社会责任报告书》及《公司2007年度内部控制自我评价报告》。
二、利润分配及公积金转增股本方案的执行情况
公司2007年度利润分配方案已经2008年3月21日召开的2007年度股东大会审议通过。2007年度分红派息方案：以公司现有总股本45,240万股为基数，向全体股东每10股派现金红利1.5元（含税，扣税后个人股东、投资基金实际每10股派发现金红利人民币1.35元）。分红派息后，公司总股本不变，仍为45,240万股。公司于2008年4月3日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了《2007年度分红派息公告》，股权登记日为2008年4月9日，除息日为2008年4月10日。
本报告期，公司利润不分配，也不进行公积金转增股本。
三、股权激励方案实施情况
根据公司股权分置改革方案，公司控股股东新大陆集团作出了股权激励的特别承诺，从向流通股股东执行对价安排后所余股票中划出1,500万股作为公司管理层期权的股票来源，管理层可在2006年、2007年和2008年分别行使500万股期权。公司2007年度财务报告经天健华证中洲（北京）会计师事务所审计并出具标准无保留意见的审计报告，符合公司股权分置改革方案中关于2007年度对管理层实施股权激励的条件。2006年6月6日，公司实施2005年度利润分配方案，每10股送红股0.5股派0.5元转增2股；2007年5月18日，公司实施2006年度利润分配方案，每10股派1元转增2股。为此，2007年度管理层股权激励股份由原500万股相应增至750万股。
2008年3月17日，公司召开第三届董事会第三十二次会议，审议通过《2007年度管理层股权激励实施方案》。此次激励股份来源于新大陆集团，因公司2007年度净资产收益率增长率大于1，激励股份的每股出售价格为0元，故激励对象无需支付2007年度激励股份认购费。此750万股激励股份中，用于高层管理人员的激励股份为0股，用于公司中层干部以及本公司控股子公司高管人员（共26人）的激励股权数量为750万股，占激励股权总数的100%。中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司于2008年4月18日办理完毕公司750万股激励股份的过户手续。
公司实施股权激励方案可激发核心骨干人员工作积极性，保证公司产品研发的延续性和科研知识的沉淀，在一定程度上可节约公司运营成本，促进公司持续健康发展。
四、对外股权投资
1、证券投资情况
单位：元
序号 证券品种 证券代码 证券简称 初始投资金额（元） 持有数量（股） 期末账面值 占期末证券总投资比例 （%） 报告期损益
1 股票 000901 航天科技 17,840,741.69 1,468,400.00 12,290,508.00 77.68% -5,550,233.69
2 股票 600030 中信证券 2,205,297.39 80,000.00 1,913,600.00 9.60% -291,697.39
3 股票 601166 兴业银行 2,160,828.20 60,000.00 1,528,200.00 9.41% -632,628.20
4 股票 600009 上海机场 760,823.11 25,000.00 395,500.00 3.31% -365,323.11
期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00
报告期已出售证券投资损益 - - - - 9,484.27
合计 22,967,690.39 - 16,127,808.00 100% -6,830,398.12
2、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况
单位：元
所持对象名称 初始投资金额 持有数量（股） 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
福州市商业银行 5,675,800.00 5,675,800.00 0.9254% 5,675,800.00 0.00 0.00
合计 5,675,800.00 5,675,800.00 - 5,675,800.00 0.00 0.00
五、报告期内，公司无重大诉讼、仲裁事项。
六、报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。
七、关联交易事项
1、转让控股子公司福建新大陆软件工程有限公司部分股权
2008年1月2日，公司召开第三届董事会第二十九次会议，审议通过了《公司关于转让福建新大陆软件工程有限公司部分股权的议案》。公司将所持福建新大陆软件工程有限公司（以下简称"软件公司"）6.9961％的股权转让给自然人梁键，按注册资本确定转让价格为265.85万元；将3.7974％的股权转让给自然人郑培强，按注册资本确定转让价格为144.30万元；将0.2237％的股权转让给自然人余圣争，按注册资本确定转让价格为8.50万元。原股东所应承担的债权债务由公司现有股东承担。股权转让完成后，本公司持有软件公司80％的股权；梁键持有软件公司8.1803％的股权；林整榕持有软件公司股权不变，持有3.6461％的股权；郑培强持有软件公司7.7263％的股权；余圣争持有软件公司0.4474％的股权。因受让人梁键为本公司副总经理，构成关联交易。独立董事徐强、张铁军同意了该项关联交易，并发表了独立董事意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，此项关联交易金额相对较小，无需提交公司股东大会审议。
详细内容请见2008年1月3日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《福建新大陆电脑股份有限公司关于转让福建新大陆软件工程有限公司部分股权的关联交易公告》。
2、与控股股东下属子公司福建新大陆通信科技有限公司的日常关联交易
2008年2月28日，公司召开第三届董事会第三十一次会议，审议通过了《公司2008年日常关联交易的议案》，同意公司与福建新大陆通信科技有限公司（以下简称"通信公司"）签订《电子产品及原辅材料销售框架协议》，在2008年向通信公司销售其生产所需要的机顶盒板卡及原辅材料和无线产品部件及原辅材料，按市场公允价格定价，关联交易总额在人民币1.50亿元以内。因交易对方通信公司为公司控股股东新大陆集团的控股子公司，构成关联交易。在新大陆集团任职的关联董事胡钢先生、王晶女士回避表决。独立董事徐强先生、张铁军先生同意了该项关联交易，并发表了独立董事意见。根据《深圳证券交易所股票上市规则》，此项关联交易需提交公司股东大会审议。
详细内容请见2008年3月1日《中国证券报》、《证券时报》刊登的《福建新大陆电脑股份有限公司日常关联交易公告》。
3、与控股股东福建新大陆科技集团有限公司委托代理的关联交易
本公司于2008年1月1日与控股股东新大陆集团签订了《委托代理协议》，就本公司2008年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆集团代理进口或由其负责进口并销售给本公司，新大陆集团向本公司收取0.3%的委托代理手续费或按货品的进口成本加价0.3%销售给本公司。有效期限自2007年1月1日起至2007年12月31日止。本报告期本公司控股子公司福建新大陆自动识别有限公司通过新大陆科技集团委托代理进口货物146.28万元，截至2008年6月30日止，尚余146.28万元未结算。其他关联交易详见会计报表附注第九部分。
八、重大合同及其履行情况
1、报告期内未发生托管、承包、租赁其他公司资产事项，也未发生其他公司托管、承包、租赁本公司资产事项。
2、报告期内公司未发生对外担保事项，也无以前期间发生但延续到报告期仍然有效的重大担保事项。
3、报告期内公司不存在委托他人进行现金资产管理事项。
九、持有公司股份5%以上的股东做出的承诺及履行情况
公司股权分置改革方案经2005 年11 月1日召开的相关股东会议审议通过后，于2005 年11 月10 日实施。公司控股股东新大陆集团在公司进行股权分置改革中作出如下承诺：
持有的非流通股股份自获得上市流通权之日起，在12个月内不上市交易或转让；在上述承诺期届满后，在12个月内不通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份，在24个月内通过证券交易所挂牌交易出售原公司非流通股股份数量占公司股份总数的比例不超过百分之五。以上通过证券交易所挂牌交易出售的股份不包括新大陆集团以1,500万股用于管理层股权激励计划。本次股权分置改革方案包括管理层股权激励计划。新大陆集团将从向流通股股东执行对价安排后所余股票中划出1,500万股作为公司管理层期权的股票来源，管理层可在2006年、2007年和2008年分别行使500万股期权。
在报告期内，新大陆集团已履行上述承诺，在承诺期内没有出售或转让其所持本公司股份，2007年11月20日其持有的占公司总股本5%的股份解除限售；并于2006年11月24日实施完毕2005年度管理层股权激励计划；于2007年6月11日实施完毕2006年度管理层股权激励计划；于2008年4月18日实施完毕2007年度管理层股权激励计划。
十、独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具专项说明及独立意见
作为公司的独立董事，我们本着实事求是的态度，对公司截止2008年6月30日控股股东及其他关联方的资金占用和对外担保情况进行了必要的问询和检查，发表如下独立意见：
1、资金占用情况
截至2008年6月30日，公司控股股东及其他关联方非经营性占用资金合计7.88万元。其中福建新大陆通信科技有限公司非经营性资金占用7.07万元是因公司代垫其在国兴大厦办公室的租金及公司杂志费用；福建新大陆药业有限公司、深圳新大陆环保科技有限公司、大理新大陆地产有限公司的小额非经营性资金占用是因为其代垫公司杂志费用。上述关联方非经营性占用资金，关联方将于2008年8月底前以现金形式归还公司。
2、对外担保情况
公司在《公司章程》、《公司内部控制制度》等管理制度中明确了对外担保的决策程序和信息披露事宜，严格控制对外担保风险。截止到本报告期末，公司未发生对外担保事项，也不存在违规担保或逾期担保事项。
作为公司独立董事，我们将继续认真履行职责，做好防范大股东非经营性占用公司资金的监督工作，督促上述关联方尽快归还非经营性占用资金，并建议公司逐步建立、完善防范大股东非经营性占用公司资金的相关制度，维护中小股东的合法权益。
十一、报告期内，公司、董事会、董事没有受到中国证监会稽查，中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开遣责的情况。
十二、报告期，接待调研、沟通、采访等活动情况
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2008年01月03日 公司 实地调研 宝盈基金-黄春雨 公司基本面情况，及二维码、电子回执等业务发展情况，未提供资料。
2008年02月14日 公司 实地调研 华夏基金-钱悦、张宇 公司基本面情况，及二维码、电子回执等业务发展情况，未提供资料。
2008年6月2日 公司 实地调研 东海证券-刘深、姚军 公司基本面情况，及二维码、电子回执等业务发展情况，未提供资料。
十三、其他重要事项信息索引
1、关于中标泉三高速公路三明段SMS2合同段的公告，请见2008年1月3日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
2、关于中标浦城至南平高速公路项目JD1合同段的公告，请见2008年1月8日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
3、关于2007年度管理层股权激励的股份解除限售的提示性公告和关于2007年度管理层股权激励实施方案的公告，请见2008年3月21日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
4、关于中标河南省、云南省、山西省移动智能识读器等设备采购项目的公告，请见2008年5月21日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
5、关于福州经济技术开发区土地发展中心收购土地的公告，请见2008年5月29日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
6、关于控股股东出具承诺函的公告，请见2008年6月4日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
7、关于中标大庆至广州高速公路湖北省麻城至浠水段机电工程施工的公告，请见2008年6月20日的《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）。
第六节 财务报告（未经审计）
(一）会计报表
(一) 会计报表附注
福建新大陆电脑股份有限公司
财务报表附注
2008年1-6月
编制单位：福建新大陆电脑股份有限公司 金额单位：人民币元
一、 公司的基本情况
福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称本公司）成立于1999年6月28日，系由福建新大陆电脑有限公司（以下简称有限公司）变更设立，公司历史沿革如下：
有限公司系由福建新大陆科技集团有限公司（以下简称新大陆科技集团）和林学杰等17个自然人共同发起，于1994年4月20日成立，注册资本人民币150万元，其中：新大陆科技集团出资76.5万元，占51%；林学杰等17人出资73.5万元，占49%。工商登记注册号15458615-5，法定代表人：胡钢。
1995年3月有限公司增加福建新大陆生物技术有限公司为新股东，福建新大陆生物技术有限公司出资 45万元；原17个自然人股东将全部股权转让给新大陆科技集团，新大陆科技集团追加投入资本金255万元，累计出资405万元。有限公司的注册资本由原150万元增至450万元，新大陆科技集团占90%；福建新大陆生物技术有限公司占10%。
1997年5月有限公司增资，由新大陆科技集团和福建新大陆生物技术有限公司分别增加投入资本金1935万元和215万元。增资后，有限公司注册资本由原450万元增至2600万元，股权比例不变。
1998年6月有限公司以盈余公积1300万元转增资本，同时新大陆科技集团和福建新大陆生物技术有限公司分别增加投入资本金990万元和110万元。增资后，有限公司注册资本由原2600万元增至5000万元，股权比例不变。
1998年7月新大陆科技集团出让其持有的有限公司11.2%股权给福建新大陆药业有限公司（6%）、福建新大陆光电薄膜有限公司（2%）、福州开发区新大陆置业有限公司（2%）和北京科希盟科技集团（1.2%）。股权转让后，注册资本仍为人民币5000万元，其中：新大陆科技集团占78.8%，福建新大陆生物技术有限公司占10%，福建新大陆药业有限公司占6%，福建新大陆光电薄膜有限公司占2%，福州开发区新大陆置业有限公司占2%，北京科希盟科技集团占1.2%。
1999年6月8日经福建省人民政府闽政体股[1999]10号文批准同意，有限公司变更设立为股份有限公司，1999年6月28日领取了注册号为3500001002064的企业法人营业执照，注册资本人民币8500万元。
2000年7月17日，经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]103号文《关于核准福建新大陆电脑股份有限公司公开发行股票的通知》的核准，同意本公司利用深圳证券交易所系统，采用上网定价发行的方式向社会公开发行人民币普通股3100万股，股票面值：人民币1元。2000年7月20日本公司向社会公开发行的普通股3100万股在深圳证券交易所上网定价发行，每股发行价格为人民币15.88元，2000年8月7日正式挂牌交易。本次公开发行后，本公司总股本增至11600万元。
2004年5月12日，根据本公司2003年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币11600万元，以2003年底公司总股本11600万元为基数，按每10股转增10股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额11600万股，每股面值1元，总计增加股本11600万元。
2005年4月28日，根据本公司2004年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币6960万元，以2004年末公司总股本23200万元为基数，按每10股转增3股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额6960万股，每股面值1元，总计增加股本6960万元。变更后的注册资本为人民币30160万元。
2005 年11月1日，本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《福建新大陆电脑股份有限公司股权分置改革方案》，并于2005 年11月8日刊登了《股权分置改革实施公告》。根据本公司股权分置改革方案，非流通股股东向流通股股东支付获权对价后，变更为有限售条件的流通股股东。股权分置改革方案实施后，有限售条件的流通股为191,181,562股，占总股本的63.39%，无限售条件的流通股为110,418,438股，占总股本的36.61%。
2006年5月11日，根据本公司2005年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本人民币7,540万元，以2005年末公司总股本30,160万元为基数，每10股派发股票股利0.5股，共派发1,508万股，以资本公积向全体股东转增股份，每10股转增2股，共计转增6,032万股，两项共计增加股本7,540万股。变更后的注册资本为人民币37,700万元。
2007年5月18日，根据本公司召开的2006年度股东会决议和修改后章程的规定，本公司增加注册资本7,540万元，以2006年末公司总股本37,700万元为基数，按每10股转增2股的比例，以资本公积向全体股东转增股份总额7,540万股，每股面值1元，总计增加股本7,540万元。变更后的注册资本为人民币45,240万元。
2008年，根据国家工商行政管理总局下发关于执行《工商行政管理注册号编制规则的通知》（工商办字【2007】79号），自2007年7月1日起，在全国范围内统一各类市场主体的注册号编码，营业执照号码由13位升位为15位。本公司原企业法人营业执照注册号码3500001002064，升位后企业法人营业执照注册号为350000100017027，本公司目前的注册资本为人民币肆亿伍仟贰佰肆拾万元（￥45,240万元），法定代表人为胡钢。本公司目前住所为福州市马尾区儒江西路1号。
本公司属电子制造行业，本公司经营范围为：电子计算机及其外部设备的制造、销售、租赁；税控收款机的制造、销售、租赁；对电子产品行业的投资，电子计算机技术服务，信息服务；公路计算机收费、监控、系统设计、咨询及安装调试；经营本企业生产、科研所需的原辅材料，经营本企业自产产品及相关技术的出口业务，机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和"三来一补"业务。（以上经营范围凡涉及国家专项专营规定的从其规定）。
本公司的主要产品包括：卡系列机具、行业应用软件开发及服务（含硬件配套）等。
本公司的母公司为福建新大陆科技集团有限公司。福建新大陆科技集团有限公司的实际控制人为胡钢。
二、 财务报表的编制基础
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年2月15日颁布的《企业会计准则》（"财会[2006]3号"）及其后续规定。
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
（一）会计年度
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（二）记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（三）记账基础
本公司以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告，并采用借贷记账法记账。
（四）计量属性
本公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，本公司将予以特别说明。
（五）现金及现金等价物
本公司在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（六）外币交易
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的即期汇率（中间价）折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的即期汇率（中间价）折算，由此产生的汇兑损益，除可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，应当予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的即期汇率（中间价）折算，不改变其记账本位币金额。
（七）金融资产
1、金融资产的分类、确认和计量
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。本公司在持有该等金融资产期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，本公司将该等金融资产的公允价值变动计入当期损益。处置该等金融资产时，该等金融资产公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司坏账损失核算采用备抵法。在资产负债表日，除对列入合并范围内母子公司之间应收款项或有确凿证据表明不存在减值的应收款项不计提坏账准备之外，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
应收账款按不同产品的销售模式或客户的信用风险划分的信用风险组合，确定计提比例如下：
类别 风险特征组合 信用期内 逾期
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
单独测试未发生减值的应收款项 正常回款期内 0% 0% 10% 15% 50%
单项金额非重大的应收款项 正常回款期内 0% 0% 10% 15% 50%
其他应收款主要为职工备用金和保证金等，本公司根据其风险特征确定计提比例如下：
类别 风险特征组合 备注 账龄
1年以内 1-2年 2-3年 3年以上
单独测试未发生减值的应收款项 正常回款期内 0% 10% 15% 50%
单项金额非重大的应收款项 正常回款期内 0% 10% 15% 50%
注：本公司对关联方往来和职工借款不计提坏账准备。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（3）持有至到期投资
指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本公司对持有至到期投资，按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成本和实际利率确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入，计入投资收益。处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益。
资产负债表日，对于持有至到期投资，有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失；计提后如有证据表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回，记入当期损益，但该转回的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
如本公司因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合作为持有至到期投资，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，于收到时确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入"资本公积－其他资本公积"。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入"资产减值损失"。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
2、金融工具公允价值的确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
（八）存货
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。材料、半成品发出时采用移动加权平均法核算；产成品发出时按计划成本计价，年末按实际成本进行调整；库存商品发出时采用具体辨认法核算。
本公司对信息工程及系统集成项目的成本按实际成本进行核算。成本结转时，对已经全部完工并结算的项目按实际发生的成本结转主营业务成本，对生产成本尚未归集完备但已经销售的项目按项目预估毛利率结转主营业务成本，项目结清后根据实际成本对项目原预估的毛利率进行调整。
本公司将外购的与产品生产相关的软件计入生产成本，并按预计的产品销量进行摊销。
低值易耗品领用时按一次摊销法进行摊销，一次计入成本或费用。
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，以及承揽工程预计存在的亏损部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。
（九）长期股权投资
1、长期股权投资的分类、确认和计量
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。
（1）对子公司的投资
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注四之（二十二）企业合并。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
（2）对合营企业、联营企业的投资
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为其联营企业。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
（3）其他长期股权投资
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照初始投资成本计价，后续计量采用成本法核算。
2、长期股权投资的减值
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十）固定资产
本公司固定资产是指使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用年限超过2年的，也作为固定资产。
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
与固定资产有关的后续支出，如果可能使流入企业的经济利益超过原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则应当计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额；其他对固定资产的修理及维护而发生的后续支出，于发生时计入当期费用。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率如下：
资产类别 预计使用寿命（年） 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40-50 3% 2.43%-1.94%
机器设备 5-10 3% 19.4%-9.7%
运输工具 5 3% 19.4%
电子设备 5 3% 19.4%
办公设备 5 3% 19.4%
其他设备 5 3% 19.4%
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一）在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术等。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产，否则于发生时计入当期损益：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
软件 合同规定年限或受益年限（未规定的按5年） 直线法 随同计算机购入的软件计入固定资产价值
其他无形资产 合同规定年限或受益年限（未规定的按10年） 直线法
土地使用权 45年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三）长期待摊费用
本公司长期待摊费用的确认标准为：本公司已经支付，摊销期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括开办费、固定资产大修理支出以及摊销期限在一年以上的其他长期待摊费用，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
开办费 一次摊销 注1
固定资产大修理支出 平均摊销 修理间隔期 注2
其他长期待摊费用 平均摊销 受益期限
注1：自开始生产经营起一次计入开始生产经营当期的损益。
注2：因执行《企业会计准则――固定资产》，对固定资产大修理费用的核算方法由原采用预提或待摊方式改为一次性计入发生当期费用的，其原为固定资产大修理发生的预提或待摊费用余额，继续采用原有的会计政策，直至冲减或摊销完毕为止。
（十四）借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十五）金融负债
1、金融负债的分类、确认和计量
本公司的金融负债包括：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。本公司交易性金融负债包括：（1）为了近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债；（2）本公司基于风险管理、战略投资需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；（3）不作为有效套期工具的衍生工具。
本公司持有该类金融负债按公允价值计价，并不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用。如不适合按公允价值计量时，本公司将该类金融负债改按摊余成本计量。
（2）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
（十六）职工薪酬
本公司职工薪酬指为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费、职工教育经费等。在职工提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，根据职工提供服务的受益对象计入相应的产品成本、劳务成本、资产成本及当期损益。
（十七）递延收益
本公司递延收益为应在以后期间计入当期损益的政府补助和售后租回业务的未实现收益，其中售后租回业务的未实现收益的摊销方法为实际利率法。
与政府补助相关的递延收益的核算方法见本附注四之（十九）政府补助。
（十八）收入
1、销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入企业；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
本公司商品销售收入在产品已经发出，经客户验收确认后，同时收讫价款或者取得收取价款的票据时予以确认。
2、提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3、让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十九）政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十）租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1、本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2、本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十一）所得税
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十二）企业合并
1、同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（二十三）合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表。
五、 会计政策变更、会计估计变更以及重大前期差错更正的说明
本公司无需要披露的重要会计估计变更以及重大前期差错更正事项。
六、 税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
1．流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 软件服务收入 5%
工程安装收入 3%
增值税 应税产品销售增值额 17%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 4%
注：根据《国务院关于印发鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2000]18号文）和《关于鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》（闽国税发[2000]107号文），本公司自行开发生产的软件产品的销售，按17%的法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行增值税即征即退政策。
2．企业所得税
根据中华人民共和国国务院令第63号令，2007年3月16日中华人民共和国第十届全国人民代表大会第五次会议通过的《中华人民共和国企业所得税法》，自2008年1月1日起实行，第四条规定企业所得税率为25%，对于国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。由于本公司及下属子公司高新技术企业重新评定工作因国家政策原因尚未正式进行，故本公司及下属子公司企业所得税率自 2008 年 1 月 1 日暂按25%所得税税率计算缴纳企业所得税。
3．房产税
房产税按照房产原值的75%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4．个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
七、 企业合并及合并财务报表
（一）截至2008年6月30日止，本公司的子公司的基本情况
子公司名称（全称） 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本 主要经营范围
福建新大陆自动识别技术有限公司 70513206-2 福建省 电子设备制造业 2000万元 研究、开发、销售电子产品、高科技产品；提供相关的技术、信息咨询服务；网络工程施工。
福建新大陆软件工程有限公司 73565273-9 福建省 软件业 3800万元 计算机软、硬件技术开发、生产、销售、服务及应用系统集成。
北京新大陆联众数码科技有限责任公司 74614917-8 北京市 软件业 1000万元 法律、法规禁止的，不得经营；应经审批的，未获审批前不得经营；法律、法规未规定审批的，企业自主选择经营项目，开展经营活动。
上海新大陆翼码信息科技有限公司 79276553-7 上海市 信息技术业 2000万元 提供计算机、互联网、通讯等领域内的解决方案与技术咨询服务、行业应用软件开发与系统集成、 自产产品的销售与售后服务。
续上表
子公司名称（全称） 持股比例 享有的表决权比例 年末实际投资额 实质上构成对子公司的净投资的余额 是否合并
直接 间接
福建新大陆自动识别技术有限公司 65% 65% 1500万元 1500万元 是
福建新大陆软件工程有限公司 80% 80% 3,040万元 3,040万元 是
北京新大陆联众数码科技有限责任公司 98% 98% 980万元 980万元 是
上海新大陆翼码信息科技有限公司 65% 65% 1300万元 1300万元 是
（二）报告期内合并范围的变化
福建新大陆电脑股份有限公司（以下简称"公司"或"本公司"）于2008年1月2日召开了公司第三届董事会第二十九次会议，会议审议通过了《公司关于转让福建新大陆软件工程有限公司部分股权的议案》。会后，本公司与受让人梁键、郑培强、余圣争在公司签订了《股权转让协议》：本公司将所持福建新大陆软件工程有限公司（以下简称"软件公司"）6.9961％的股权转让给自然人梁键，按注册资本确定转让价格为265.85万元；将3.7974％的股权转让给自然人郑培强，按注册资本确定转让价格为144.30万元；将0.2237％的股权转让给自然人余圣争，按注册资本确定转让价格为8.50万元。原股东所应承担的债权债务由公司现有股东承担。股权转让完成后，本公司持有软件公司80％的股权；梁键持有软件公司8.1803％的股权；林整榕持有软件公司股权不变，持有3.6461％的股权；郑培强持有软件公司7.7263％的股权；余圣争持有软件公司0.4474％的股权。
八、 财务报表主要项目注释
（一）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
（1）货币资金明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现金 637,531.77 606,960.12
银行存款 145,282,087.52 319,553,573.12
其他货币资金 23,563,295.95 22,807,286.34
合 计 169,482,915.24 342,967,819.58
截至2008年6月30日止，本公司货币资金不存在抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项。
（2）货币资金按照币种列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币
现金 637,531.77 606,960.12
人民币 7,611,945.55 611,945.55 548,103.33
美元 44.00 6.9372 305.24 1,328.00 7.3046 9,700.51
欧元 2337.15 10.817 25280.98 4,608.30 10.6669 49,156.28
银行存款 145,282,087.52 319,553,573.12
人民币 138,273,996.28 145,273,996.28 316,948,572.87
美元 1158.25 6.9372 8034.99 356,157.17 7.3046 2,601,585.67
欧元 5.20 10.817 56.25 320.11 10.6669 3,414.58
其他货币资金 23,563,295.95 22,807,286.34
人民币 23,563,295.95 23,563,295.95 22,807,286.34 22,807,286.34
合 计 169,482,915.24 - - 342,967,819.58
注：货币资金本期末余额比年初余额减少173,484,904.34 元，主要系本报告期公司分配上年股利及备货增加所致。
2、交易性金融资产
项 目 期末公允价值 年初公允价值
交易性权益工具投资 17,071,162.70 25,341,448.50
注：截至2008年6月30日止，交易性金融资产投资变现不存在重大限制。
3、应收票据
（1）应收票据明细项目列示如下：
项 目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 6,877,494.00 9,137,700.00
商业承兑汇票 4,005,334.90
合 计 6,877,494.00 13,143,034.90
（2）截至2008年6月30日止，应收票据余额中无关联单位欠款。
4应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 358,636,436.67 86.27% 358,636,436.67
1－2年（含） 38,206,095.62 9.08% 3,820,679.56 34,385,416.06
2－3年（含） 12,982,671.55 3.09% 1,956,503.41 11,026,168.14
3年以上 6,592,411.59 1.57% 3,711,761.35 2,880,650.24
合 计 416,417,615.43 100.00% 9,488,944.32 406,928,671.11
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 256,674,673.90 81.62% - 256,674,673.90
1－2年（含） 38,206,095.62 12.15% 3,820,679.56 34,385,416.06
2－3年（含） 12,982,671.55 4.13% 1,956,503.41 11,026,168.14
3年以上 6,592,411.59 2.10% 3,711,761.35 2,880,650.24
合 计 314,455,852.66 100.00% 9,488,944.32 304,966,908.34
注：本公司应收账款年末余额比年初余额增加10,196.18万元，主要系报告期公司高速公路项目收入大幅增加，因该部分收入未到账期影响所致。
（2）应收账款主要客户明细列示如下：
客户名称 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
南平浦南高速公路有限责任公司 47,774,032.80 1年以内 11.74%
三明泉三高速公路有限责任公司 42,276,135.80 1年以内 10.39%
龙岩龙长高速公路有限公司 31,471,968.45 1年以内 7.73% 41,558,690.71
福建新大陆通信科技有限公司 16,655,781.99 1年以内 4.09%
四川省动物防疫监督总站 16,568,671.20 1年以内 4.07% 16,845,905.20
中国移动通信集团福建有限公司 15,707,971.37 1年以内 3.86% 25,155,149.03
合 计 170,454,561.61 41.89% 83,559,744.94
注：截至2008年6月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计170,454,561.61元，占应收账款总额的比例为41.89%。
（3）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款主要明细如下：
客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 个别认定
中铁九局集团有限公司 2,395,401.20 50% 1,197,700.60 按账龄
福建发展高速公路股份有限公司 463,718.20 50% 231,859.10 按账龄
福建省水利厅 327,367.40 50% 163,683.70 按账龄
合 计 4,017,597.90 2,424,354.50
（4）截至2008年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方应收账款合计16,736,534.52元，占应收账款总额的比例为4.11%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例 金额 比例
1年以内 84,401,428.64 92.27% 26,993,767.30 79.24%
1－2年（含） 2,550,439.50 2.79% 2,550,439.50 7.49%
2－3年（含） 4,520,842.00 4.94% 4,520,842.00 13.27%
3年以上 - -
合 计 91,472,710.14 100.00% 34,065,048.80 100.00%
（2）账龄超过1年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
福州华安消防工程技术有限公司 100,000.00 1-2年 尚未最终结算
4,520,842.00 2-3年
北京爱立信通信系统有限公司 1,586,197.00 1-2年 尚未最终结算
合 计 6,207,039.00
（3）截至2008年6月30日止，预付款项余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款，无关联方单位欠款。
（4）预付款项年末余额比年初余额增加168.52%%，主要系报告期内，为降低采购成本，公司将主要电子元器件采购模式由原来的内贸交易改为直接向境外供应商自营进口，因境外公司付款条件基本上为先预付后供货，故大幅增加公司预付账款。
6、其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 60,450,304.09 81.00% 60,450,304.09
1－2年（含） 3,087,290.01 4.14% 29,518.73 3,057,771.28
2－3年（含） 6,057,527.49 8.12% 752,750.68 5,304,776.81
3年以上 5,033,910.07 6.75% 1,440,293.57 3,593,616.50
合 计 74,629,031.66 100.00% 2,222,562.98 72,406,468.68
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 36,786,983.69 75.45% - 36,786,983.69
1－2年（含） 3,058,207.08 6.27% 29,518.73 3,028,688.35
2－3年（含） 5,304,776.81 10.88% 752,750.68 4,552,026.13
3年以上 3,609,073.05 7.40% 1,440,293.57 2,168,779.48
合 计 48,759,040.63 100.00% 2,222,562.98 46,536,477.65
注：本公司其他应收款期末余额比年初余额增加25,869,991.03元，主要系履约保证金、投标保证金增加所致。
（2）其他应收款前五名列示如下：
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
成都曙光光纤网络有限责任公司 4,050,000.00 往来款 1年以内 5.94% 3,250,000.00
300,000.00 保证金 2-3年 300,000.00
上海电器科学研究所 3,885,665.60 投标保证金 2-3年 5.31% 3,885,665.60
办事处周转金 2,846,943.36 往来款 2-3年 3.89% 2,713,479.96
吉林省中信公路科技咨询有限责任公司 2,000,000.00 投标保证金 1年以内 2.73%
福建移动福州分公司 1,281,754.86 往来款 1年以内 1.75% 1,432,719.13
合计 14,364,363.82 19.61% 8,031,864.69
注：截至2008年6月30日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计14,364,363.82元，占其他应收款总额的比例为19.61%。
（3）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收款主要明细如下：
客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 个别认定
天津鄂城信息科技有限公司 400,000.00 50% 200,000.00 按账龄
福州龙峰建筑工程有限公司 300,000.00 50% 100,000.00 按账龄
合 计 880,000.00 480,000.00
（4）截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款；关联方其他应收款合计426,994.94 元，占其他应收款总额的比例为0.59%。
7、存货
（1）存货分项列示如下：
存货种类 期末账面余额 年初账面余额
原材料 65,054,321.20 53,721,900.84
在产品 77,890,933.59 47,177,518.70
产成品 73,360,611.10 67,891,486.61
减：存货跌价准备 11,665,822.63 11,665,822.63
合 计 204,640,043.26 157,125,083.52
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
存货种类 年初账面余额 本年计提额 本年减少额 期末账面余额
转回 转销
原材料 2,288,172.07 - - 2,288,172.07
在产品 1,860,980.81 - - 1,860,980.81
产成品 7,516,669.75 - - 7,516,669.75
合 计 11,665,822.63 - - 11,665,822.63
注：本公司期末按照成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初账面余额 本期增加 本年减少 期末账面余额
按成本法核算的长期投资 93,069,880.00 - 2,500,000.00 90,569,880.00
按权益法核算的长期投资 707,876.41 - 707,876.41
合 计 93,777,756.41 - 2,500,000.00 91,277,756.41
减：长期股权投资减值准备 -
净 额 93,777,756.41 - 2,500,000.00 91,277,756.41
（2）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始金额 年初账面 余额 本期增加 本期减少 期末账面 余额 持股比例 持有的表决权比例
北京智通科创信息技术有限公司 2,500,000.00 2,500,000.00 - 2,500,000.00 - 25% 25%
福州市商业银行 5,675,800.00 5,675,800.00 - - 5,675,800.00 0.9254% 0.9254%
德国Jauch Quartz Gmbh公司 82,894,080.00 82,894,080.00 - - 82,894,080.00 12% 12%
中科方德软件有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 3.864% 3.864%
合 计 93,069,880.00 93,069,880.00 - 2,500,000.00 90,569,880.00
注：08年3月，本公司与福建天锐数码通信技术有限公司签订股权转让协议，将本公司持有的北京智通科创信息技术有限公司25%股权共250万元出资额，以250万元人民币转让福建天锐数码通信技术有限公司，本公司已收到250万元转让款。
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 持股比例 持有的表决权比例 初始投资额 追加投资额（减：股权出让额） 权益累计增减额 累计现金红利
福州鑫宇电子有限公司 35% 35% 700,000.00 - 7,876.41 -
（续上表）
被投资单位名称 年初账面余额 本年权益增减额 本年现金红利 期末账面余额
福州鑫宇电子有限公司 707,876.41 - - 707,876.41
9、固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、固定资产原值合计 179,356,835.53 6,138,926.84 28,661,658.62 156,834,103.75
1、房屋建筑物 110,049,299.77 24,979,890.45 85,069,409.32
2、机器设备 26,341,219.80 2,790.00 313,965.00 26,030,044.80
3、运输工具 12,220,011.70 1,137,152.83 1,513,506.45 11,843,658.08
4、电子设备 20,561,804.96 4,195,739.52 421,753.00 24,335,791.48
5、办公设备 7,917,360.62 774,484.49 1,018,743.72 7,673,101.39
6、其他设备 2,267,138.68 28,760.00 413,800.00 1,882,098.68
二、累计折旧合计 55,680,572.60 5,250,535.17 5,096,925.89 55,834,181.88
1、房屋建筑物 11,236,479.04 1,220,020.85 2,776,410.54 9,680,089.35
2、机器设备 19,792,472.81 945,574.80 276,920.61 20,461,127.00
3、运输工具 7,811,770.13 664,086.46 1,419,566.69 7,056,289.90
4、电子设备 10,791,627.57 1,768,357.97 193,561.01 12,366,424.53
5、办公设备 4,418,769.66 529,077.83 62,529.69 4,885,317.80
6、其他设备 1,629,453.39 123,417.26 367,937.35 1,384,933.30
三、固定资产账面价值合计 123,676,262.93 - - 100,999,921.87
1、房屋建筑物 98,812,820.73 - - 75,389,319.97
2、机器设备 6,548,746.99 - - 5,568,917.80
3、运输工具 4,408,241.57 - - 4,787,368.18
4、电子设备 9,770,177.39 - - 11,969,366.95
5、办公设备 3,498,590.96 - - 2,787,783.59
6、其他设备 637,685.29 - - 497,165.38
注：房屋建筑物中新大陆科技园厂房已用于借款抵押。
（2）本期末本公司固定资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。
10、无形资产
（1）无形资产的摊销和减值：
项目 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、无形资产原价合计 41,661,872.80 - 11,880,000.00 29,781,872.80
土地使用权 41,080,000.00 - 11,880,000.00 29,200,000.00
金蝶财务软件 224,800.00 - - 224,800.00
信息化项目软件 240,000.00 - - 240,000.00
PCB设计软件 88,822.80 - - 88,822.80
税控Orcad Capture软件 16,850.00 - - 16,850.00
用友财务软件 11,400.00 - - 11,400.00
二、无形资产累计摊销额合计 3,947,644.83 469,845.58 1,111,209.11 3,306,281.30
土地使用权 3,462,093.46 434,444.44 1,111,209.11 2,785,328.79
金蝶财务软件 224,800.00 - 224,800.00
信息化项目软件 188,663.28 23,693.88 - 212,357.16
PCB设计软件 54,774.06 8,882.28 - 63,656.34
税控Orcad Capture软件 10,390.71 1,684.98 - 12,075.69
用友财务软件 6,923.32 1,140.00 - 8,063.32
三、无形资产账面价值合计 37,714,227.97 - - 26,475,591.50
土地使用权 37,617,906.54 - - 26,414,671.21
金蝶财务软件 - - -
信息化项目软件 51,336.72 - - 27,642.84
PCB设计软件 34,048.74 - - 25,166.46
税控Orcad Capture软件 6,459.29 - - 4,774.31
用友财务软件 4,476.68 - - 3,336.68
（2）本期末本公司无形资产未出现减值迹象，无需计提减值准备。
11、长期待摊费用
项目 初始金额 年初账面余额 本期摊销额 累计摊销额 期末账面余额
装修费 782,182.60 655,032.35 151,660.45 187,585.53 594,597.07
合计 782,182.60 655,032.35 151,660.45 187,585.53 594,597.07
12、递延所得税资产
递延所得税资产明细列示如下：
项目 期末账面余额 年初账面余额
资产减值准备 3,251,471.56 3,251,471.56
开办费 623,611.34 623,611.34
可抵扣亏损 561,662.67 561,662.67
存货未实现收益 500,965.99
合计 4,436,745.57 4,937,711.56
13、所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限制的资产类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 资产受限制的原因
1、新大陆科技园区房地产 109,549,046.77 - 24,979,890.45 84,569,156.32 借款抵押担保
2、土地使用权 41,080,000.00 11,880,000.00 29,200,000.00 借款抵押担保
合计 150,629,046.77 - 36,859,890.45 113,769,156.32
14、短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
信用借款 82,000,000.00 82,000,000.00
15、应付票据
种类 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 28,474,504.25 49,956,836.87
注：期末应付票据中无欠持有本公司5%（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
16、应付账款
（1）截至2008年6月30日止，应付账款期末余额199,914,665.08元，其中账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
福建省中信博通信息科技有限公司 222,908.00 2006年 设备款 按合同约定，未支付尾款
福建森达电气有限公司 134,394.40 2006年 FD2项目及部分机场和邵三MD尾款 按合同约定，未支付尾款
合计 357,302.40
（2）截至2008年6月30日止，应付账款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项合计208,842.61元，关联方应付账款合计208,842.61元，占应付账款总额的比例为0.10%
17预收款项
（1）截至2008年6月30日止，预收帐款期末余额7,506,778.09元，比年初余额减少28.66%，主要系部分客户货款结算方式变化所致。
（2）截至2008年6月30日止，预收帐款余额中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项；无关联方预收款项。
18、应付职工薪酬
本期末应付职工薪酬3,455,140.80元，较年初减少40.73%，系用于支付员工福利。
19、应交税费
类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
增值税 -3,765,218.18 -1,891,101.08
营业税 383,320.73 1,196,551.25
企业所得税 4,890,108.45 10,005,237.95
城市建设维护税 47,211.48 284,456.07
个人所得税 337,470.38 675,808.79
教育费附加 24,001.58 161,362.03
其他税种 -62,374.14 -170,774.96
合计 1,854,520.30 10,261,540.05
20、其他应付款
（1）其他应付款期末余额25,173,975.90元，其中账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项目 金额 发生时间 性质或内容 未偿还的原因
厦门中建东北设计院 1,490,016.00 2003年 设计费 尚未正式结算
（2）截至2008年6月30日止，其他应付款余额中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项合计627,170.70元，关联方其他应付款合计627,170.70元，占其他应付款总额的比例为2.49%。
21、一年内到期的非流动负债
项 目 期末账面余额 年初账面余额 备注
一年内到期的长期借款 17,000,000.00 17,000,000.00 抵押借款
一年内到期的长期应付款 2,434,023.98 2,434,023.98 应还福州生洋油料有限公司担保款
合计 19,434,023.98 19,434,023.98
22、长期借款
长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
抵押借款 37,000,000.00 37,000,000.00
减：一年内到期的长期借款 17,000,000.00 17,000,000.00
净 额 20,000,000.00 20,000,000.00
注：该借款抵押物为新大陆科技园厂房。
23、长期应付款
长期应付款系担保形成的代福州生洋油料有限公司清偿中国农业银行福州市马尾农行有关本金及利息，明细项目如下：
项目 余额 备注
初始金额 19,500,000.00
年初余额 6,329,158.83 注
期末余额 5,163,891.79
注：本公司应在2011年12月20日之前，代福州生洋油料有限公司清偿中国农业银行福州市马尾农行应偿还本金美元945,000.00元（每年等额本金美元270,000.00元）及对应的利息。
24、递延所得税负债
项目 期末账面余额 年初账面余额
资产减值准备 106,998.68 106,998.68
公允价值变动净值 141,503.21 141,503.21
合计 248,501.89 248,501.89
25、股本
本年内股本变动情况如下：
股份类别 年初账面余额 本 期 增 减 期末账面余额
股数 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股数 比例
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股
3. 其他内资持股 192,086,902 42.46% -7,714,930 -7,714,930 184,371,972 40.75%
其中：境内非国有法人持股 188,352,396 41.63% -7,500,000 -7,500,000 180,852,396 39.98%
境内自然人持股 3,734,506 0.83% -214,930 -214,930 3,519,576 0.78%
4．境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 192,086,902 42.46% -7,714,930 -7,714,930 184,371,972 40.75%
三、无限售条件股份
1 人民币普通股 260,313,098 57.54% 7,714,930 7,714,930 268,028,028 59.25%
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计 260,313,098 57.54% 7,714,930 7,714,930 268,028,028 59.25%
股份总数 452,400,000 100.00% 452,400,000 100.00%
注：2008年3月17日，公司董事会审议通过《2007年度管理层股权激励实施方案》，控股股东福建新大陆科技集团有限公司划出750万股限售股份用于公司股权激励。4月18日，中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司为公司办理完毕750万股激励股份的过户手续。
此外，根据《深圳证券交易所上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理业务指引》，中国结算深圳分公司于每年的第一个交易日对上市公司董事、监事和高级管理人员所持的在本年度可转让股份额度内的无限售条件的流通股进行解锁；公司董事、监事和高级管理人员离任，自离任日起六个月内其持有及新增的本公司股份将予以全部锁定。故报告期内，公司有限售条件的境内自然人持股发生变动。
26、资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加 本年减少 期末账面余额
股本溢价 124,654,644.99 124,654,644.99
27、盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项目 年初账面余额 本期增加 本年减少 期末账面余额
法定盈余公积 48,400,465.44 48,400,465.44
任意盈余公积 8,384,264.44 8,384,264.44
合计 56,784,729.88 56,784,729.88
28、未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项目 本年
本年年初未分配利润 160,627,224.27
本期净利润 36,412,615.67
其他 -
可供分配利润 197,039,839.94
减：应付普通股股利 67,860,000.00
期末未分配利润 129,179,839.94
注：根据本公司于2008年3月21日召开的2007年度股东大会决议通过的《公司2007 年度利润分配预案》，决定以公司现有总股本45,240万股为基数，2007年度，全体股东按每10 股派现金红利1.5 元（含税），共计派发现金红利6,786 万元。
29、少数股东权益
归属于各子公司少数股东的少数股东权益列示如下：
被投资单位名称 期末账面余额 年初账面余额
福建新大陆自动识别技术有限公司 15,150,513.31 17,061,772.92
福建新大陆软件工程有限公司 14,167,658.43 9,483,038.48
北京新大陆联众数码科技有限责任公司 - -
上海新大陆翼码信息科技有限公司 5,137,252.72 5,624,645.24
合计 34,455,424.46 32,169,456.64
注：北京新大陆联众数码科技有限责任公司报告期末净资产为-2,707,869.62元，本期净利润-405,622.94元，故本公司本报告期确认联众数码科技有限责任公司少数股东权益、少数股东损益均为零，即从母公司所有者权益冲减北京新大陆少数股东应分担的本期亏损8,112.46元，累计从母公司所有者权益冲减北京新大陆少数股东应分担的亏损54,157.39元。
30、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期数
营业收入 515,718,053.52 334,903,431.20
其中：主营业务收入 514,727,313.40 334,069,064.23
其他业务收入 990,740.12 834,366.97
营业成本 382,763,925.38 244,131,965.14
其中：主营业务成本 382,172,939.46 243,382,866.46
其他业务成本 590,985.92 749,098.68
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
产品或业务类别 本期发生额 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卡系列机具 10,390.38 6,578.48 83,968,488.68 54,555,933.62
行业应用软件开发及服务（含硬件配套） 23,826.04 15,223.23 107,898,264.46 49,084,285.36
电子增值业务 17,256.31 16,415.59 142,202,311.09 139,742,647.48
房屋租赁 99.07 59.10 834,366.97 749,098.68
合计 515,718,053.52 382,763,925.38 334,903,431.20 244,131,965.14
(3)按行业分类列示如下：
行业类别 本期发生额 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 103,903,846.72 65,784,784.26 83,968,488.68 54,555,933.62
服务业 411,814,206.80 316,979,141.12 250,934,942.52 189,576,031.52
合计 515,718,053.52 382,763,925.38 334,903,431.20 244,131,965.14
(4)按地区分类列示如下：
地区类别 本期发生额 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华北地区 11,241,811.93 6,778,759.69 23,622,252.46 9,253,178.85
东北地区 20,338,476.92 13,875,577.71 4,381,064.09 3,147,836.28
华东地区 421,669,448.34 336,324,508.77 264,821,772.42 213,408,820.16
华中地区 5,811,639.10 3,737,954.42
西南地区 8,056,830.61 4,526,952.06 1,673,548.52 1,043,678.04
西北地区 18,263,863.24 4,113,679.66 3,265,497.43 1,193,023.44
华南地区 28,158,656.81 12,532,575.59 1,381,025.67 1,033,162.79
其他 2,177,326.57 873,917.48 35,758,270.61 15,052,265.58
合计 515,718,053.52 382,763,925.38 33,490,3431.20 244,131,965.14
31、营业税金及附加
营业税金及附加明细项目如下：
税 种 本期发生额 上年同期数
营业税 3,687,144.50 1,918,166.05
城建税 454,506.25 398,263.09
教育费附加 255,256.43 225,533.02
其他 30,927.17 13,412.72
合计 4,427,834.35 2,555,374.88
32、财务费用
财务费用明细项目如下：
项目 本期发生额 上年同期数
利息支出 2,962,872.44 3,306,499.50
减：利息收入 996,180.33 1,248,178.70
加：汇兑损失 124,968.59 36,190.74
减：汇兑收益 84,402.60
手续费及其他 399,559.43 75,109.61
合 计 2,406,817.53 2,169,621.15
33、公允价值变动收益
公允价值变动收益明细项目如下：
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上年同期数
交易性金融资产 -6,839,882.39 3,914,813.14
34、投资收益
（1）投资收益按来源列示如下：
产生投资收益的来源 本期发生额 上年同期数
以成本法核算的被投资单位宣告分派的利润 5,383,460.00 3,381,245.68
以权益法核算年末按被投资单位实现净损益调整的金额
长期股权投资转让收益 247,655.09
交易性金融资产持有和处置收益 9,484.27 13,379,948.31
合计 5,392,944.27 17,008,849.08
（2）本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
35、营业外收入
营业外收入明细项目如下：
项目 本期发生额 上年同期数
非流动资产处置利得合计 44,613,820.65
其中：固定资产处置利得 44,613,820.65
政府补助利得 976,528.67 2,306,639.22
其他 17,434.15 46,087.90
合计 45,607,783.47 2,352,727.12
36、营业外支出
营业外支出明细项目如下：
项目 本期发生额 上年同期数
非流动资产处置损失合计 34,277,958.06
其中：固定资产处置损失 34,277,958.06
罚款支出 6,418.86 2,677.01
捐赠支出 81,600.00 30,000.00
合计 34,365,976.92 32,677.01
37、少数股东损益
少数股东损益构成如下：
被投资单位名称 少数股权比例 本期发生额 上年同期数
福建新大陆自动识别技术有限公司 35% 888,740.39 3,501,558.79
福建新大陆软件工程有限公司（注） 20% 2,859,312.70 2,703,036.87
北京新大陆联众数码科技有限责任公司 2% -
上海新大陆翼码信息科技有限公司 35% -487,392.52 -375,604.43
福建新大陆地产有限公司
湖南新大陆电脑有限公司 -1,620.97
江苏新大陆科技有限公司 -1,527,153.62
合计 3,260,660.57 4,300,216.64
注：上年同期福建新大陆软件工程有限公司少数股东持股比例为8.9829%。见附注七（二）。
38、现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上年同期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 39,673,276.24 45,114,337.50
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 5,138,785.53 4,252,191.48
无形资产摊销 469,845.58 51,722.43
长期待摊费用摊销 16,700.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） -10,302,916.31
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） -23,255.02
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） 6,839,882.39 -4,902,113.14
财务费用（收益以"－"号填列） 2,408,077.59 3,213,066.69
投资损失（收益以"－"号填列） -5,392,944.27 -16,021,549.08
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -500,965.99
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列）
存货的减少（增加以"－"号填列） -44,175,186.50 70,784,351.43
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 796,014,991.00 -70,712,084.15
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -938,901,592.22 -115,554,706.42
其他 4,167,715.21 -303,000.00
经营活动产生的现金流量净额 -144,567,586.77 -84,077,783.26
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 169,482,915.24 243,578,936.54
减：现金的年初余额 342,967,819.58 264,476,029.10
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -173,484,904.34 -20,897,092.56
（2）现金和现金等价物
项目 本期金额 年初金额
一、现金 169,482,915.24 342,967,819.58
其中：库存现金 637,531.77 606,960.12
可随时用于支付的银行存款 145,282,087.52 319,553,573.12
可随时用于支付的其他货币资金 23,563,295.95 22,807,286.34
可用于支付的存放中央银行款项 -
存放同业款项 -
拆放同业款项 -
二、现金等价物 -
其中：三个月内到期的债券投资 -
三、期末现金及现金等价物余额 169,482,915.24 342,967,819.58
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 -
（3）现金流量表其他项目
A、收到的其他与经营活动有关的现金本期发生额为20,838,761.25元，主要系收回的保证金及收到其他往来款项。
B、支付的其他与经营活动有关的现金本期发生额为112,097,632.26元，主要系支付营业费用、管理费用中的非工资性支出以及支付其他往来款项。
C、收到的其他与投资活动有关的现金本期发生额为1,430,403.41元，主要系收回存出股票投资款。
D、支付的其他与投资活动有关的现金本期发生额为3,205,693.63元，主要系支付上年度应付的江苏新大陆电脑有限公司、湖南新大陆电脑有限公司少数股东持有的子公司的股权款。
D、支付的其他与筹资活动有关的现金本期发生额为971,680.20元，主要系再融资计划费用支出等。
（二）母公司财务报表主要项目注释
39、应收账款
（1）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 279,290,452.56 83.19% - 279,290,452.56
1－2年（含） 35,267,680.28 10.50% 3,526,768.03 31,740,912.25
2－3年（含） 12,599,085.05 3.75% 1,889,862.76 10,709,222.29
3年以上 8,579,377.49 2.56% 3,705,244.30 4,874,133.19
合 计 335,736,595.38 100.00% 9,121,875.09 326,614,720.29
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 188,046,523.07 77.55% － 188,046,523.07
1－2年（含） 35,267,680.28 14.54% 3,526,768.03 31,740,912.25
2－3年（含） 12,599,085.05 5.20% 1,889,862.76 10,709,222.29
3年以上 6,579,377.49 2.71% 3,705,244.30 2,874,133.19
合 计 242,492,665.89 100.00% 9,121,875.09 233,370,790.80
（2）应收账款主要客户明细列示如下：
客户名称 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 欠款年限 占总额比例
南平浦南高速公路有限责任公司 47,774,032.80 1年以内 14.63%
三明泉三高速公路有限责任公司 42,276,135.80 1年以内 12.94%
龙岩龙长高速公路有限公司 31,471,968.45 1年以内 9.64% 41,558,690.71
福建新大陆通信科技有限公司 16,655,781.99 1年以内 5.10%
四川省动物防疫监督总站 16,568,671.20 1年以内 5.07% 16,845,905.20
合 计 154,746,590.24 47.38% 58,404,595.91
注：截至2008年6月30日止，应收账款余额前五名的客户应收金额合计154,746,590.24元，占应收账款总额的比例为47.38%。
（3）应收账款坏账准备变动情况
项 目 年初账面余额 本期增加 本年减少 期末账面余额
转回 转销
坏账准备_应收账款 9,121,875.09 - - 9,121,875.09
（4）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的应收账款主要明细如下：
客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
长沙三金电子有限公司 831,111.10 100% 831,111.10 个别认定
中铁九局集团有限公司 2,395,401.20 50% 1,197,700.60 按账龄
福建发展高速公路股份有限公司 463,718.20 50% 231,859.10 按账龄
福建省水利厅 327,367.40 50% 163,683.70 按账龄
合 计 4,017,597.90 2,424,354.50
（5）截至2008年6月30日止，应收账款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
40、应收股利
应收股利期末余额520万系本公司子公司福建新大陆自动识别有限公司2007年度分红款.
41、其他应收款
（1）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构 期末账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 54,752,811.13 80.30% - 54,752,811.13
1－2年（含） 2,441,973.98 3.64% 29,082.93 2,412,891.05
2－3年（含） 6,032,885.24 8.98% 752,750.68 5,280,134.56
3年以上 4,754,998.91 7.08% 1,424,837.02 3,330,161.89
合 计 67,982,669.26 100.00% 2,206,670.63 65,775,998.63
账龄结构 年初账面余额
金额 比例 坏账准备 净额
1年以内 34,411,065.49 75.74% - 34,411,065.49
1－2年（含） 2,412,891.05 5.31% 29,082.93 2,383,808.12
2－3年（含） 5,280,134.56 11.62% 752,750.68 4,527,383.88
3年以上 3,330,161.89 7.33% 1,424,837.02 1,905,324.87
合 计 45,434,252.99 100.00% 2,206,670.63 43,227,582.36
（2）其他应收款前五名列示如下：
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
账面余额 性质或内容 欠款年限 占总额比例
成都曙光光纤网络有限责任公司 4,050,000.00 往来款保证金 1年以内 6.61% 3,250,000.00
300,000.00 2-3年 300,000.00
上海电器科学研究所 3,885,665.60 投标保证金 2-3年 5.91% 3,885,665.60
2,846,943.36 往来款 2-3年 4.33% 2,713,479.96
吉林省中信公路科技咨询有限责任公司 2,000,000.00 投标保证金 1年以内 3.04%
福建移动福州分公司 1,281,754.86 往来款 1年以内 1.95% 1,432,719.13
合计 14,364,363.82 21.84% 8,031,864.69
注：截至2007年12月31日止，其他应收款余额前五名的单位应收金额合计14,364,363.82 元，占其他应收款总额的比例为21.84%。
（3）期末全额计提坏账准备或计提比例较大的其他应收款主要明细如下：
客户名称 欠款金额 计提比例 已计提坏账准备 计提理由
福州生洋油料有限公司 180,000.00 100% 180,000.00 个别认定
天津鄂城信息科技有限公司 400,000.00 50% 200,000.00 按账龄
福州龙峰建筑工程有限公司 300,000.00 50% 100,000.00 按账龄
合 计 880,000.00 480,000.00
（4）截至2008年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
42、长期股权投资
（1）长期股权投资
项目 年初账面余额 本期增加 本年减少 期末账面余额
对子公司投资 73,886,500.00 4,186,500.00 69,700,000.00
对其他企业投资 93,777,756.41 2,500,000.00 91,277,756.41
按成本法核算的长期投资 93,069,880.00 2,500,000.00 90,569,880.00
按权益法核算的长期投资 707,876.41 707,876.41
合计 167,664,256.41 6,686,500.00 160,977,756.41
减：长期股权投资减值准备
净额 167,664,256.41 6,686,500.00 160,977,756.41
注： （1）、本期对子公司投资减少418.65万元，系本公司将所持福建新大陆软件工程有限公司6.9961％的股权转让给自然人梁键，按注册资本确定转让价格为265.85 万元；将3.7974％的股权转让给自然人郑培强，按注册资本确定转让价格为144.30 万元；将0.2237％的股权转让给自然人余圣争，按注册资本确定转让价格为8.50 万元。
（2）本期对其他企业投资减少250万，系本公司将所持北京智通科创信息技术有限公司股权转让给福建天锐数码通信技术有限公司。
43、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期数
营业收入 433,370,939.81 124,351,287.09
其中：主营业务收入 432,380,199.69 123,516,920.12
其他业务收入 990,740.12 834,366.97
营业成本 362,384,365.97 102,704,840.71
其中：主营业务成本 361,793,380.05 101,955,742.03
其他业务成本 590,985.92 749,098.68
（2）按产品或业务类别分项列示如下：
产品或业务类别 本期发生额 上年同期数
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
卡系列机具 97,975,529.15 66,842,127.53 58,729,838.47 43,063,727.45
行业应用软件开发及服务（含硬件配套） 171,226,531.52 133,065,931.30 64,787,081.65 58,892,014.58
电子增值业务 163,178,139.02 161,885,321.22
房租 990,740.12 590,985.92 834,366.97 749,098.68
合计 433,370,939.81 362,384,365.97 124,351,287.09 102,704,840.71
九、 关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1．母公司
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 组织机构代码 持股比例 表决权比例
福建新大陆科技集团有限公司 福州 高新技术产品的研究开发及相关投资；贸易 8,500万 15458576-9 44.98% 44.98%
2．子公司
子公司情况详见本附注七之（一）。
3．不存在控制关系的关联方
企业名称 与本公司关系
福建新大陆生物技术股份有限公司 持有本公司4.75%股份股东
福建新大陆环保科技有限公司 同一控股股东
福建新大陆通信科技有限公司 同一控股股东
深圳新大陆环保科技有限公司 同一控股股东
大理新大陆地产有限公司 同一控股股东
福建新大陆药业有限公司 同一控股股东
福州鑫宇电子有限公司 本公司持有35%股权
（二）关联方交易
1、租赁
（1）本公司于2008年与福建新大陆环保科技有限公司（以下简称新大陆环保公司）签订了《房屋租赁合同》，本公司将座落于福州市经济技术开发区快安延伸区儒江大道西路1号厂房租给该公司，建筑面积为6923.43平方米，租赁期限为自2008年1月1日起至2008年12月31日止，租金为每月人民币88,900.00元。本期应收租金533,400.00元，已收租金266,700.00元。
（2）本公司于2007年与新大陆环保公司签订《房屋租赁合同》，本公司将座落于北京市首体南路22号的国兴大厦16层写字楼一建筑面积37.62平方米的办公室租给新大陆环保公司，月租金2,253.44元，租赁期限为自2007年4月1日起至2008年3月31日止。本期应收租金17,103.84元,已收8,551.92元
（3）本公司于2007年与福建新大陆生物技术有限公司签订《房屋租赁合同》，本公司将座落于北京市首体南路22号的国兴大厦16层写字楼一建筑面积为37.55平方米的办公室租给该公司，租赁期限为自2007年5月15日起至2008年12月31日止。本期应收未收租金13,520.63元。
（4）本公司于2007与福建新大陆通信科技有限公司签订了《房屋租赁协议》，本公司将座落于北京市首体南路22号的国兴大厦16层写字楼-建筑面积为35.91平方米的办公室租给该公司，每月租金2,151.01元，租赁期限为自2007年7月14日起至2008年12月31日止。08年1月1日至08年2月29日，变更租赁面积为70.2平方米，08年3月1日至08年3月31日变更租赁面积为92.74平方米，08年4月1日至08年4月30日变更租赁面积为72.2平方米，08年5月1日至08年6月30日，变更租赁面积为253.24平方米，本期应收未收租金48,628.02元。
2、 其他主要关联交易
（1）代理进口
本公司于2008年1月1日与母公司新大陆科技集团签订了《委托代理协议》，就本公司2008年度进口的用于行业应用软件开发及服务配套销售的计算机设备，委托新大陆科技集团代理进口或由其负责进口并销售给本公司，新大陆科技集团向本公司收取0.3%的委托代理手续费或按货品的进口成本加价0.3%销售给本公司。有效期限自2008年1月1日起至2008年12月31日止。本年度，本公司控股子公司福建新大陆自动识别有限公司通过新大陆科技集团委托代理进口货物146.28万元，截至2008年6月30日止，尚余146.28万元未结算。
（2）商标使用权
根据1999年9月30日本公司与新大陆科技集团（原福建省新大陆发展有限公司）签订的《商标使用许可合同》，新大陆科技集团许可本公司无偿使用其依法拥有的注册商标("新大陆"中文、英文文字商标和图形商标)，许可期限自《商标使用许可合同》签订之日起至商标注册有效期满之日止。商标注册有效期届满时，新大陆科技集团应当及时办理续展手续，每次续展后本公司可无偿连续使用；若新大陆科技集团不愿意办理续展手续，新大陆科技集团应当将商标无偿转让给本公司。
（3）关联方销售
根据2008年2月28日本公司与福建新大陆通信科技有限公司签订的《电子产品及原辅材料销售框架协议》，本公司向通信公司销售期生产所需要的机顶盒及远赴材料和无限产品部件及原辅材料。交易价格依据市场公允价格确定，关联交易总额在1.5亿元人民币以内。至本期末，关联交易总额为1665.58万元，款项未结算。
（三）关联方往来款项余额
关联方名称 科目名称 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例 未结算原因 金额 比例
福州鑫宇电子有限公司 应收账款 80,752.53 0.02% 信用期内 96,309.37 0.03%
福建新大陆通信科技有限公司 应收账款 16,655,781.99 5.10% 信用期内
福建新大陆通信科技有限公司 其他应收款 70,715.33 0.11% 5,142.00 0.01%
福建新大陆药业有限公司 其他应收款 6,880.00 0.01%
深圳新大陆环保科技有限公司 其他应收款 700.00 小于0.01%
大理新大陆地产有限公司 其他应收款 470.00 小于0.01%
福建新大陆环保科技有限公司 其他应收款 348,229.61 0.54%
福建新大陆科技集团有限公司 其他应付款 627,170.70 5.63% 668,584.68 2.66%
福建新大陆科技集团有限公司 应付账款 208,842.61 0.11% 信用期内 3,474,151.17 2.70%
十、 股份支付
截至2008年6月30日止，本公司无应披露未披露的股份支付事项。
十一、 或有事项
截至2008年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。
十二、 承诺事项
向中国进出口银行上海分行抵押借款
2004年11月29日，本公司与中国进出口银行上海分行签订借款合同，中国进出口银行上海分行提供给本公司长期借款5,700万元，本公司以新大陆科技园厂房为该借款提供抵押担保；截至2008年6月30日止，该抵押借款余额3,700万元。
因开发区土地规划需要，2008 年5 月26 日公司与福州开发区土地发展中心签订了编号为榕马地中购字[2008]01 号《土地收购合同书》。依据合同，福州开发区土地发展中心将收购本公司位于马尾儒江西路1 号，编号为马尾快安投资区69 号地块面积合59.4 亩的土地使用权，由开发区土地发展中心向本公司支付人民币4,455万元作为土地收储补偿费。由于该收购地块及收购土地地上建筑已作为公司2004年11月29日与中国进出口银行上海分行签订的境外投资贷款的抵押物，为了不影响开发区土地建设规划进程、不影响中国进出口银行上海分行的贷款抵押，公司决定对到期日为2009 年10 月31 日，余额为3,700 万元的境外投资长期贷款，以人民币4,120万元，期限涵盖至2009 年10 月31 日的定期存单提供存单质押做保证，并置换出原抵押资产。在新的《国有土地使用证》办妥以后，以原抵押率，对拟作为尚未到期的3,700 万贷款的抵押物的资产重新办理资产抵押手续，并对4,120 万元质押保证办理解除质押手续。
除存在上述或有事项外，截至2008年6月30日止，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
十三、 补充资料
（一）资产减值准备
项目 年初余额 本期计提额 本期减少额
转回 转销 期末余额
一、坏账准备 11,711,507.30 11,711,507.30
二、存货跌价准备 157,125,083.52 157,125,083.52
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合 计 168,836,590.82 168,836,590.82
（二）、非经常性损益
本公司非经常性损益如下：
项目 本年数 上年数
非经常性收入项目：
1、非流动资产处置收益 44,613,820.65
2、计入当期损益的政府补助 976,528.67
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债产生的公允价值变动收益 -6,839,882.39 3,914,813.14
4、证券投资收益 9,484.27 13,379,948.31
5、营业外收入中的其他项目 17,434.15 261,065.98
6、福利费冲回
小 计 38,777,385.35 17,555,827.43
非经常性支出项目：
1、非流动资产处置损失 34,277,958.06
2、营业外支出中的其他项目 88,018.86
小 计 34,365,976.92
影响利润总额 4,411,408.43 17,555,827.43
减：所得税影响额 1,102,852.11 2,633,374.11
影响净利润 3,308,556.32 14,922,453.32
影响少数股东损益 25,014.42
影响归属于母公司普通股股东净利润 3,283,541.90 14,922,453.32
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 33,129,073.77 25,891,667.54
（三）净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号--净资产收益率和每股收益的计算及披露（2007年修订）》、《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号――非经常性损益（2007年修订）》要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
1、计算结果
报告期利润 本年数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 4.77% 4.68% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 4.53% 4.44% 0.08 0.08
报告期利润 上年数
净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） 5.47% 5.59% 0.11 0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ） 3.39% 3.40% 0.07 0.07
2、每股收益的计算过程
项目 序号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 36,412,615.67 40,814,120.86
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 2 1,820,074.54 15,509,675.29
归属于本公司普通股股东、扣除非经常性损益后的净利润 3=1-2 34,592,541.13 25,304,445.57
年初股份总数 4 452,400,000.00 377,000,000.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 5 75,400,000.00
发行新股或债转股等增加股份数 6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数 7
报告期因回购或缩股等减少股份数 8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数 9
报告期月份数 10 12 12
发行在外的普通股加权平均数 11=4+5+6×7÷10-8×9÷10 452,400,000.00 377,000,000.00
基本每股收益（Ⅰ） 12=1÷11 0.08 0.11
基本每股收益（Ⅱ） 13=3÷11 0.08 0.07
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 14
所得税率 15
转换费用 16
认股权证、期权行权增加股份数 17
稀释每股收益（Ⅰ） 18=[1+(14-16)×(1-15)]÷(11+17) 0.08 0.11
稀释每股收益（Ⅱ） 19=[3+(14－16)×(1-15)]÷(11+17) 0.08 0.07
法定代表人：胡钢 主管会计工作的负责人：齐弘 会计机构负责人：徐志凌
第七节 备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；
（四）其他有关资料。
董事长： 胡钢
福建新大陆电脑股份有限公司
董 事 会
2008年八月十三日
