三九医药

    2009年半年度报告全文

    2009年8月三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    1

    三九医药股份有限公司

    2009年半年度报告全文

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    和完整性承担个别及连带责任。

    公司董事长乔世波先生、独立董事刘萍女士、苏庆民先生、罗瑾琏女士

    由于工作原因未能出席本次会议，分别授权董事宋清、独立董事蒋毅刚先生

    代为出席并行使表决权。其余董事均出席本次会议。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人宋清先生、财务总监郭其志先生及会计机构负责人陈碧

    絮女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    2

    目 录

    一、公司基本情况----------------------------------------------- 3

    二、股本变动及主要股东持股情况--------------------------------- 4

    三、董事、监事、高级管理人员情况------------------------------- 6

    四、董事会报告------------------------------------------------- 7

    五、重要事项--------------------------------------------------- 11

    六、财务报告--------------------------------------------------- 18

    七、备查文件目录-----------------------------------------------102三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    第一节 公司基本情况

    一、基本资料

    1、公司法定中文名称：三九医药股份有限公司

    公司英文名称：Sanjiu Medical & Pharmaceutical Co., Ltd.

    股票简称：三九医药

    股票代码：000999

    股票上市的证券交易所：深圳证券交易所

    2、公司法定代表人：宋 清

    3、公司董事会秘书：周 辉

    联系电话：0755－83360999转3579

    电子信箱：000999@999.com.cn

    联系传真：0755－82118858

    4、公司注册及办公地址：深圳市罗湖区银湖路口（北环大道1026号）

    联系电话：0755－83360999

    联系传真：0755－82118858

    公司网址：www.999.com.cn

    邮编：518029

    5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    6、其他相关资料

    企业法人营业执照注册号：440301103302647

    国税税务登记号码：440301710924590

    地税税务登记号码：440303710924590三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    4

    二、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比

    上年度期末增

    减（％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 5,154,239,588.53 5,051,457,903.81 5,107,588,466.81 0.91%

    归属于上市公司股东的所有者权益 3,314,767,100.86 3,200,048,134.30 3,194,092,531.86 3.78%

    股本 978,900,000.00 978,900,000.00 978,900,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.39 3.27 3.26 3.99%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上

    年同期增减

    （％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 2,195,686,878.91 1,910,275,631.04 1,928,481,329.40 13.86%

    营业利润 420,343,637.29 277,017,645.26 276,195,375.88 52.19%

    利润总额 427,533,437.53 279,244,631.12 278,642,165.63 53.43%

    归属于上市公司股东的净利润 324,530,789.39 209,422,333.86 208,826,020.02 55.41%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净

    利润

    319,667,711.36 207,554,666.62 206,738,548.89 54.62%

    基本每股收益（元/股） 0.331 0.21 0.213 55.40%

    稀释每股收益（元/股） 0.331 0.21 0.213 55.40%

    净资产收益率（%） 9.79% 7.23% 6.54% 3.25%

    经营活动产生的现金流量净额 311,958,078.86 753,814,993.79 754,838,121.51 -58.67%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.32 0.77 0.77 -58.44%

    扣除非经常性损益项目及金额：

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -354,537.83

    计入当期损益的政府补助 1,654,524.68

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -143,844.90

    除上述各项之外的其他业务收支净额 3,706,936.08

    合计 4,863,078.03

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、公司股本变动情况表（截止2009年6月30日，单位：股）三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股公积金转股其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 640,904,582 65.47% 0 0 0 0 0 640,904,582 65.47%

    1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股 630,900,000 64.45% 0 0 0 0 0 630,900,000 64.45%

    3、其他内资持股 10,000,000 1.02% 0 0 0 0 0 10,000,000 1.02%

    其中：境内非国有法人持

    股

    10,000,000 1.02% 0 0 0 0 0 10,000,000 1.02%

    境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 4,582 0.00% 0 0 0 0 0 4,582 0.00%

    二、无限售条件股份 337,995,418 34.53% 0 0 0 0 0 337,995,418 34.53%

    1、人民币普通股 337,995,418 34.53% 0 0 0 0 0 337,995,418 34.53%

    2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    三、股份总数 978,900,000 100.00% 0 0 0 0 0 978,900,000 100.00%

    二、前10名股东、前10名流通股股东持股情况表（截止2009年6月30日，单位：股）

    股东总数 44,158

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结的股

    份数量

    华润医药控股有限公司 国有法人 62.58% 612,570,859 612,570,859 7,800,000

    嘉实主题精选混合型证券投资基金 境内非国有法人2.15% 20,999,586 0 0

    上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 境内非国有法人1.77% 17,316,414 0 0

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－

    005L-FH002 深

    国有法人 1.03% 10,083,375 0 0

    厦门阜成贸易发展有限公司 境内非国有法人1.02% 10,000,000 10,000,000 10,000,000

    三九企业集团（深圳南方制药厂） 国有法人 0.90% 8,842,933 8,842,933 8,842,933

    中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品

    －005L-CT001 深

    国有法人 0.87% 8,489,477 0 0

    华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 境内非国有法人0.80% 7,846,027 0 0

    上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 境内非国有法人0.72% 7,059,949 0 0

    广发聚富开放式证券投资基金 国有法人 0.67% 6,526,073 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    嘉实主题精选混合型证券投资基金 20,999,586 人民币普通股

    上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 17,316,414 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L-FH002 深 10,083,375 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－传统－普通保险产品－005L-CT001 深 8,489,477 人民币普通股三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    华宝兴业行业精选股票型证券投资基金 7,846,027 人民币普通股

    上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 7,059,949 人民币普通股

    广发聚富开放式证券投资基金 6,526,073 人民币普通股

    中国人寿保险（集团）公司－传统－普通保险产品 5,626,139 人民币普通股

    国泰金马稳健回报证券投资基金 4,783,231 人民币普通股

    华宝信托有限责任公司－单一类资金信托R2008ZX013 4,199,954 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说

    明

    华润医药控股有限公司与三九企业集团（深圳南方制药厂）均为华润集团下属企业；上投摩根成

    长先锋股票型证券投资基金、上投摩根阿尔法股票型证券投资基金均为上投摩根基金管理有限公

    司管理的基金；中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红－005L-FH002 深、中国人寿保险

    股份有限公司－传统－普通保险产品－005L-CT001 深均为同属于中国人寿资产管理有限公司的

    两个账户；中国人寿保险股份有限公司是中国人寿保险（集团）公司的下属企业；华宝兴业行业

    精选股票型证券投资基金是华宝兴业基金管理有限公司管理的基金，华宝兴业基金管理有限公司

    与华宝信托有限责任公司均为宝钢集团的下属企业，分别存在关联关系。未知其他流通股股东相

    互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动

    人。

    注：（1）华润医药控股有限公司所持股份中7,800,000股国有法人股作为股改方案追送股份而冻结；

    （2）三九企业集团（深圳南方制药厂）所持股份8,842,933股国有法人股被司法冻结；

    （3）厦门阜成贸易发展有限公司所持股份10,000,000股被质押冻结。

    三、报告期公司控股股东及实际控制人变化情况

    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、除总监麦毅先生持有本公司股票1950股、监事朱洪光先生持有本公司股票4160股外，公司其

    他董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，在本报告期内亦未有买入本公司股票情况。

    二、报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。

    2009年1月，经公司董事会审议同意，聘任唐建平先生为公司投资总监，系公司高级管理人员。

    2009年2月3日，公司董事、副总经理申红权先生由于工作变动辞去董事、副总经理职务。

    2009年4月9日，经公司2008年度股东大会审议通过，选举张正斌先生为公司第四届董事会董事。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    7

    第四节 董事会报告

    一、报告期内经营情况

    （一）报告期内总体经营情况

    报告期内，公司实现营业收入2,195,686,878.91 元，较去年同期增长13.86%。其中，制药业务

    营业收入较去年同期增长22.39%，且占营业收入的比重比去年同期提高三个百分点，主业集中度进一

    步提高；印刷业务及医药商业增速较缓，略低于预算进度；由于毛利率较高的产品在收入总额中占比

    提高,导致合并毛利额较去年同期大幅增加,因此净利润同比亦大幅增长。报告期内实现营业利润

    420,343,637.29 元，归属于母公司所有者的净利润324,530,789.39 元，分别比去年同期上升52.19%、

    55.41%。报告期经营活动产生的现金流量净额较去年同期减少4.43 亿元,主要原因是去年同期收到大

    股东还款3.85 亿元和收到深圳金融租赁公司还款3596 万元导致。

    制药业务中，OTC、中药处方药及中药配方颗粒业务营业额均较去年同期大幅增长，抗生素及普

    药业务由于原料药营业额下滑，导致该业务整体与去年同期持平。同时，OTC业务的总体广告费用投

    放进度较去年同期有所延后，使得销售费用率出现相对下降。

    核心产品感冒灵、三九胃泰的营业收入分别较去年同期增长39.61%、34.47%，参附增长24.84%；

    新产品小儿感冒灵、复方氨酚烷胺、强力枇杷露等增长快速。

    为丰富公司产品线，报告期内，公司收购了安徽金蟾生化股份有限公司、三九黄石制药厂，补充

    了抗肿瘤、降血脂等产品，并将在淮北新建中药配方颗粒生产基地。研发方面，糠酸莫米松凝胶上半

    年获得生产批件；目前在研新产品项目共计22 个，其中中药新药项目解郁胶囊、和胃消痞胶囊、复

    方华蟾素软胶囊及化学药项目盐酸二甲双胍胶囊、盐酸氨溴索口服液等项目研究正常进行，并新立项

    穿心莲内酯软胶囊等4 个新产品项目。

    2009年公司的经营工作核心是保增长，降成本。报告期内，公司一方面积极应对市场变化，开展

    销售模式创新；另一方面开始逐步实施供应链整合，进行大宗原材料的联合采购，以加强成本管理。

    （二）公司主营业务行业及地区构成情况

    1、主营业务分行业、产品情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分

    产品

    营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入

    比上年同

    期增减（%）

    营业成本

    比上年同

    期增减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    医药行业 189,539.98 87,638.83 53.76% 13.46% 3.62% 4.39%

    医药工业 140,015.89 43,989.09 68.58% 20.21% 10.62% 2.72%

    医药商业 49,524.09 43,649.74 11.86% -2.09% -2.59% 0.45%

    包装印刷 13,295.88 9,339.22 29.76% -3.90% -7.90% 3.05%

    医疗服务 6,886.90 4,970.60 27.83% 29.83% 33.89% -2.19%

    其他 8244.51 6574.52 20.26% 58.14% 67.49% -4.45%三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    8

    合计 217,967.27 108,523.17 50.21% 13.88% 6.03% 3.69%

    主营业务分产品情况

    感冒灵系列 37,034.56 16,132.26 56.44% 39.61% 39.83% -0.07%

    皮炎平软膏 26,642.29 9,529.95 64.23% 8.04% 8.28% -0.08%

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为7,764.84 万元。

    2、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    南方地区 35,630.43 34.69%

    北方地区 86,012.98 42.31%

    华东地区 57,908.95 -19.62%

    西部地区 34,015.65 35.21%

    海外地区 4,399.26 -39.85%

    合计 217,967.27 13.88%

    （三）报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务

    （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    单位：（人民币）元

    注册资本 总资产 净资产 净利润 主营业务

    深圳九新药业有限公司 USD10,000,000.00 244,182,043.91 171,558,177.98 19,048,313.77 制药

    深圳九星印刷包装集团有限公司 USD8,600,000.00 322,415,885.32 138,708,252.58 4,387,580.82 印刷包装

    深圳市三九医药贸易有限公司 RMB8,000,000.00 822,322,512.47 -467,732,696.56 43,551,163.86 销售药品

    雅安三九药业有限公司 RMB36,600,000.00 330,606,831.05 225,818,761.00 31,071,696.62 制药

    深圳市三九医药连锁股份有限

    公司

    RMB172,000,000.00 467,788,535.25 -24,599,442.39 516,417.49 药品零售

    （五）经营中的问题和困难

    1、公司近两年已加大研发投入，近期正在细化研发战略，确立研发方向。

    2、近年来中药注射剂行业出现部分不良反应事件，影响了行业的整体发展，公司中药注射剂业

    务的发展也受到一定影响。

    3、随着新产品的发展和市场环境的变化，需要进一步构建全面品牌管理战略，进一步规范品牌

    管理。

    （六）报告期实际经营成果与年度预算的比较

    报告期内，公司营业总收入完成全年预算的47.66%，营业利润完成全年预算的49.9%，净利润完

    成全年预算的49.88%，完成情况较好。OTC、中药处方药及中药配方颗粒营业收入分别完成全年预算三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    9

    的51.52%、48.63%和49.26%，预算完成情况较为乐观；而原料药、九星印刷、三九连锁营业收入仅

    完成全年预算的27.85%、42.47%和47.91%。

    报告期内，公司发生资本性支出8527万元（不包括收购企业），完成年度预算的41.52%。

    （七）2009 年下半年工作计划

    1、公司将继续加强新产品推广和有针对性的收购兼并，全力寻求新的利润增长点；并通过建立

    互赢的客户关系，推进关键客户网络建设，优化运营流程，控制供应链总成本，提升盈利能力，确保

    实现2009年度经营目标。

    2、开展安徽金蟾生化股份有限公司、三九黄石制药厂的整合工作；继续寻找适当的并购机会，

    以延伸产品线。

    3、进一步摸索处方药口服药物的推广和发展模式。

    4、针对999品牌进行品牌价值全方位调研项目，为三九医药全面品牌管理及品牌战略的修订奠定

    基础。

    5、建立以客户为中心的售后服务体系，设立4008 呼叫中心。

    6、开展内控评估项目，启动全面风险管理体系的构建工作。

    二、报告期内投资情况

    （一）报告期内募集资金使用情况

    1、报告期内公司共使用募集资金958万元，具体如下：（单位：万元）

    项目名称 承诺投资金额 本期投资金额 项目进展情况

    新生产基地建设项目 30,764.91 958 92.86%

    2、截至2009年6月30日的募集资金使用情况(单位：万元)

    项目名称 承诺投资金额 实际投资金额 投资收益额 项目进展情况

    1、收购项目

    收购三九黄石制药厂100%资产权益 3,019 2,505 - 已完成

    收购北京三九万东药业有限公司65%股权（注1） 7,851 7,031.70 300.49 已完成

    收购宁波药材股份公司54.1%股权（注2） 4,746 4,746 0 已完成

    收购长沙三九医药有限公司50.5%股权（注3） 1,987 1,987 0 已完成

    收购衢州医药有限公司51%股权（注4） 1,379 1,379 12.43 已完成

    收购雅安三九药业有限公司80%股权（注5） 16,746.37 16,746.37 3373.55 已完成

    2、技改项目

    中药电子调配柜（注6） 2,880 2,880 - 已完成

    无菌原料 2,794 2,794 - 已完成三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    新生产基地建设项目（注7） 30,764.91 28,566.99 - 92.86%

    其他项目 21,386.59 1,562.59 - --

    3、其他项目

    补充流动资金 40,071.13 40,071.13 - 已完成

    建设三九医院 33,000 33,000 - 90%

    注1: 现更名为北京三九药业有限公司；报告期为公司产生收益300.49万元。

    注2：经2001年度股东大会批准，公司已将持有的宁波药材股份有限公司股权置换给上海三九科

    技发展股份有限公司（现已更名为上海鼎立科技发展（集团）股份有限公司）。

    注3：经2001 年度临时股东大会批准，公司已将持有的长沙三九医药有限公司50.5%股权转让给

    深圳三九药业有限公司。

    注4：衢州医药有限公司报告期为公司产生收益12.43万元。

    注5：雅安三九药业有限公司报告期为公司产生收益3373.55万元。

    注6：为集中精力发展公司主营业务，经公司2002年年度股东大会批准，公司已将中药电子调配

    柜项目转让给成都三九数码医药设备有限公司（该公司现名“深圳三九数码医药设备有限公司”）。

    注7：报告期内，公司使用募集资金958万元，用于新生产基地进行技术改造项目；新生产基地项

    目已投产。其余项目的募集资金投入均在报告期之前进行。

    3、变更项目情况(单位：万元)

    变更后的项目

    对应的原承诺

    项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    报告期内

    实际投入

    金额

    截至期末

    实际累计

    投入金额

    (2)

    投资进度

    （%）

    (3)=(2)/

    (1)

    项目达到预定

    可使用状态日

    期

    报告期内实

    现的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更后

    的项目

    可行性

    是否发

    生重大

    变化

    新生产基地建设项目

    收购三九万荣

    药业有限公司

    80％股权

    415.00 415.00 415.00 415.00 100.00%

    2008 年08 月

    30 日

    0.00 是 否

    新生产基地建设项目

    雅皓乳膏技改

    项目

    2,570.90 2,570.90 2,570.90 2,570.90 100.00%

    2008 年08 月

    30 日

    0.00 是 否

    新生产基地建设项目

    大黄糖浆技术

    改造项目

    2,367.60 2,367.60 2,367.60 2,367.60 100.00%

    2008 年08 月

    30 日

    0.00 是 否

    合计 - 5,353.50 5,353.50 5,353.50 5,353.50 - - - -

    变更原因、决策程序及

    信息披露情况说明（分

    具体项目）

    1、收购三九万荣药业有限公司80％股权

    该公司是三九企业集团于1997 年8 月兼并重整后组建的有限责任公司,三九集团占80％的股份。其前身

    山西万荣制药厂曾是当地著名的盈利企业,后因财务负担过重、流动资金紧缺而造成亏损。该公司的主导产品

    为中药针剂及大输液,如茵栀黄、双黄连等,其中有7 个品种、规格属国家中药保护品种或独家生产。公司原

    拟实施收购后,改善经营管理,加快新产品开发,调整产品结构,加强市场营销,并对生产线进行GMP 技术改造。

    但由于三九万荣经营状况持续恶化，公司认为无收购必要，该项目一直未能实施，至今该公司已注销。

    2、雅皓乳膏技改项目

    雅皓乳膏是一种非激素类西药软膏,对牙科疾病具有良好的治疗和预防作用,临床治疗牙周炎的有效率达

    93％。雅皓乳膏作为治疗口腔疾病的“药物牙膏”,由于原有生产线的限制,一直无法大批量生产。为此,公司

    原拟投资2570.9 万元(含外汇168 万美元)易地技改,扩大产品生产规模。后因公司产品结构调整，不再发展

    雅皓乳膏，其相关技术、权益已于2005 年3 月转让给宁波立华制药有限公司。

    3、大黄糖浆技术改造项目

    大黄糖浆是一种治疗便秘、积食、消化不良等消化系统常见急慢性病的纯中药复方制剂,公司原拟投资三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    11

    2367.6 万元(含外汇130 万美元),从国外引进一条糖浆生产线,按GMP 标准改造生产车间。由于该项目至今无

    法获得国家食品药品监督管理局药品注册批件，因而公司已放弃该项目。

    以上项目变更已经公司2007 年年度股东大会审议通过，并于2008 年4 月30 日对外披露。

    未达到计划进度或预

    计收益的情况和原因

    （分具体项目）

    已纳入新生产基地进行技术改造的技改项目，由于项目尚处于建设期，尚未达到预计使用效益。

    变更后的项目可行性

    发生重大变化的情况

    说明

    无。

    4、尚未使用的募集资金说明

    公司尚未使用的募集资金，部分存放于银行。

    （二）重大非募集资金投资项目

    报告期内公司无重大非募集资金投资项目。

    第五节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司遵照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》的有关规定以及深圳证

    监局提出的整改意见，不断改进公司治理，提高规范运作水平。

    2009年上半年，公司根据《企业内部控制基本规范》的要求，启动“全面风险管理与内控评估”

    项目，进一步规范公司内部控制体系；同时，按照中国证监会《关于修改上市公司现金分红若干规定

    的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的要求，结合公司实际情况和业务发展需要，对《公司章

    程》的相关条款进行了修订。

    二、公司2008年度利润分配方案执行情况。

    2009年4月9日，公司2008年年度股东大会审议通过了2008年度利润分配方案：以公司2008年末总

    股本97890万股为基数，每10股派送现金2.00元（含税），合计派送现金195,780,000元。

    2009年4月15日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了2008年度分红派息实施公告，确

    定股权登记日为2009年4月22日，除息日为2009年4月23日，红利发放日为2009年4月23日。本次无限

    售条件流通股及高管锁定股份的股息通过股东托管券商直接划入其资金帐户，其他有限售条件流通股

    （不含高管锁定股份）股息由本公司自行派发。2008年度利润分配方案现已实施完毕。

    三、公司半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    四、重大诉讼仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项发生，延续到报告期内的诉讼仲裁事项包括：三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    12

    1、中国工商银行深圳市上步支行（以下简称“工行上步支行”）诉本公司贷款纠纷案

    有关诉讼标的债务包括在三九集团重组债务范围内，在三九集团债务重组中已清偿完毕。公司已

    与工行上步支行签署和解协议，工行上步支行已向法院提交撤诉申请。该等案件涉及的债权债务已经

    消灭，对公司财务状况已无不利影响。

    序号 一审案号 二审案号 标的额（万元）

    1 （2004）深中法民二初字第130号 （2004）粤高法民二终字第297号 5000

    2 （2004）深中法民二初字第131号 （2004）粤高法民二终字第298号 2000

    3 （2004）深中法民二初字第133号 （2004）粤高法民二终字第299号 2000

    4 （2004）深中法民二初字第136号 （2004）粤高法民二终字第300号 5000

    5 （2004）深中法民二初字第128号 （2004）粤高法民二终字第264号 3000

    6 （2004）深中法民二初字第129号 （2004）粤高法民二终字第296号 5000

    7 （2004）深中法民二初字第137号 （2004）粤高法民二终字第301号 2900

    8 （2004）深中法民二初字第138号 （2004）粤高法民二终字第302号 4500

    2、中国民生银行深圳分行滨海支行（以下称“民生滨海支行”）诉本公司8000 万元贷款纠纷案

    有关诉讼标的债务包括在三九集团重组债务范围内，在三九集团债务重组中已清偿完毕。公司已

    与民生滨海支行就上述案件签署和解协议，民生滨海支行已向法院提交解除诉讼保全的申请和撤诉申

    请，相关财产上的诉讼保全措施已解除。该等案件涉及的债权债务已经消灭，对公司财务状况已无不

    利影响。

    3、广东发展银行深圳分行景田支行（以下称“广发景田支行”）诉本公司2000 万元贷款纠纷案

    有关诉讼标的债务包括在三九集团重组债务范围内，在三九集团债务重组中已清偿完毕。公司已

    与广发景田支行就上述案件签署和解协议。广发景田支行已向法院提交解除诉讼保全的申请，法院相

    关安排正在进行中。该等案件涉及的债权债务已经消灭，对公司财务状况已无不利影响。

    五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （一）公司无证券投资行为。

    （二）公司未持有其他上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货

    公司等金融企业。

    六、报告期内收购及出售资产事项

    （一）报告期内收购资产事项。

    关于收购三九黄石制药厂100%股权及债权人民币2713.87 万元事项

    经公司董事会2009 年第三次会议审议通过，公司收购了三九黄石制药厂（以下简称“三九黄石”）

    100%股权及债权人民币2713.87 万元，交易金额人民币35,358,413.26 元。报告期内，三九黄石产权

    交割手续已经完成。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    13

    三九黄石OTC 品种多，且拥有雷公藤、泰脂安胶囊两个独家产品。收购三九黄石可丰富公司产品，

    缓解公司产品不足的问题。

    （二）报告期内无出售资产情况

    七、重大关联交易情况

    （一）与日常经营相关的关联交易

    具体事项见财务报告附注。

    （二）与收购、出售资产相关的关联交易

    与收购资产相关的关联交易请见上述七、（一）报告期内收购资产事项。

    （三）公司与关联方存在债权、债务或担保事项

    1、非经营性关联债权债务往来

    单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    中国航空港建设总公司 0.00 0.00 0.00 261.79

    三九企业集团（深圳南方制药厂） 0.00 0.00 -1,676.65 0.00

    深圳市三九经贸发展有限公司 0.00 0.00 0.00 350.00

    中医药连锁国际有限公司 0.00 0.00 0.00 1.00

    长沙三九医药经营有限公司 0.00 0.00 -8.03 0.00

    德阳三九医药贸易有限公司 0.00 0.00 0.00 10.00

    深圳三九药业有限公司 0.00 0.00 -345.52 0.00

    三九汽车贸易公司 0.00 0.00 0.00 2.20

    深圳九恒印刷包装器材有限公司 0.00 0.00 -0.42 0.00

    华润医药控股有限公司 0.00 0.00 28.30 28.30

    杭州三九医药连锁有限公司 0.00 0.00 0.00 0.99

    合计 0.00 0.00 -2,002.32 654.28

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额0.00 万元，余额0.00 万元。

    2、公司为关联方提供担保情况如下：

    报告期内公司未新增对关联方的担保。发生在以前年度延续到报告期的为关联方的担保事项包

    括：

    公司子公司深圳九新药业有限公司为三九企业集团永安制药厂贷款人民币812 万元提供担保，担

    保期限2001 年3 月1 日至2003 年12 月31 日，该贷款目前已逾期。该担保责任已于2009 年8 月3

    日解除。

    公司子公司深圳九新药业有限公司为黑河三九满山红药业有限公司贷款人民币255万元提供担

    保，担保期限2001年3月26日至2002年12月31日，该贷款目前已逾期。该担保责任已于2009年8月3日三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    14

    解除。

    报告期内，公司收购了三九黄石100%股权，公司为其70万元贷款提供的担保变为三九医药为下属

    企业的担保。

    八、报告期内公司重大担保事项

    报告期内公司没有新增担保事项。

    延续到报告期的担保事项包括：为公司子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司之子公司广州市

    三九健康连锁有限公司提供的人民币765 万元的流动资金贷款担保；为三九黄石制药厂提供的人民币

    70 万元的高新技术产业发展财政周转金担保。

    此外，公司下属公司的对外担保额还包括：公司子公司深圳九新药业有限公司为三九企业集团永

    安制药厂提供的人民币812万元的贷款担保；公司子公司深圳九新药业有限公司为黑河三九满山红药

    业有限公司提供的人民币255万元的贷款担保。上述两项担保责任已于2009年8月3日解除。

    九、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明及独立意见

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］

    56 号文)以及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号文），作为公司的独立

    董事，我们本着勤勉尽责的态度，对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况进行了

    核查，现发表意见如下：

    （一） 关于资金占用情况

    报告期内，三九医药不存在被大股东及其他关联方占用资金的情况。

    （二）关于对外担保情况

    2009 年上半年，三九医药及其子公司未新增对外担保。

    截至2009 年6 月30 日，三九医药及子公司对外担保余额（不包括对控股子公司的担保）为人民

    币1,067 万元，三九医药对控股子公司的担保余额为835 万元，三九医药担保总额合计为1,902 万元，

    占公司净资产的比例为0.57%。其中，公司为大股东关联方提供担保的金额为1,067 万元；公司为资

    产负债率超过70%的被担保对象提供担保金额为1,902 万元；公司担保总额未超过公司净资产的50%。

    有关以前年度形成的担保事项及具体处理措施说明如下：

    1、关于为大股东关联方提供的担保

    公司子公司深圳九新药业有限公司为三九企业集团永安制药厂提供的人民币812 万元的贷款担保

    及为黑河三九满山红药业有限公司提供的人民币255 万元的贷款担保。该等债务人为三九集团原所属

    企业，债权人为长城资产管理公司。因长城资产管理公司不属于三九集团债权人委员会成员，前述

    1,067 万元的借款的担保责任尚未解除。三九集团在《关于债务偿还安排的协议》中已承诺使相关债

    权人免除三九医药子公司的该等担保责任。2009 年上半年，该债权已转让给哈尔滨龙滨实业有限公司。

    2009 年8 月3 日，哈尔滨龙滨实业有限公司出具了《免除连带保证责任及放弃追索权的承诺函》。深

    圳九新药业有限公司前述担保责任已解除。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    15

    2、关于为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保

    （1）为支持控股子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司（以下称“三九连锁”）拓展业务，公

    司于2003 年为三九连锁及其子公司的部分贷款提供了担保，目前余额为对广州市三九健康连锁有限

    公司的人民币765 万元贷款担保，被担保公司资产负债率目前高于70%。公司拟出售三九连锁股份。

    （2）对于公司为三九黄石制药厂提供的人民币70 万元的贷款担保。该贷款为三九黄石制药厂在

    湖北科技厅、财政厅的高新技术产业发展周转金贷款。目前，公司已持有三九黄石制药厂100%股权，

    其资产负债率目前高于70%，公司将通过支持三九黄石制药厂发展，改善资产结构，降低负债率。

    除上述情况外，公司无其他对外担保事项。

    公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 单位：（人民币）万元

    担保对象名称

    发生日期（协议

    签署日）

    担保

    金额

    担保类

    型

    担保期

    是否

    履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    三九企业集团永安制药厂 2001 年3 月1 日 812.00

    连带责

    任担保

    2001 年3 月1 日－2003 年12 月31 日 是 是

    黑河三九满山红药业有限公司 2001 年3 月26 日 255.00

    连带责

    任担保

    2001 年3 月26 日－2002 年12 月31 日 是 是

    报告期内担保发生额合计 0.00

    报告期末担保余额合计 (A) 1,067.00

    公司对控股子公司的担保情况

    报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00

    报告期末对控股子公司担保余额合计 (B) 835.00

    公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）

    担保总额 （A+B) 1,902.00

    担保总额占公司净资产的比例 0.57%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 1,067.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额

    (D)

    1,902.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额 (E) 0.00

    上述三项担保金额合计*(C+D+E) 1,902.00

    十、重大合同签署及履行情况

    （一）报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁

    公司资产事项；也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司

    托管、承包、租赁公司资产事项。

    （二）报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资

    产委托管理事项。

    （三）报告期内，无重大合同签署及履行情况。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    16

    十一、承诺事项。

    （一）关于股权分置改革。

    公司股权分置改革方案已于2008 年12 月5 日实施，在公司股权分置改革方案中，持有公司股票

    5%以上股东新三九控股有限公司（现已更名为“华润医药控股有限公司”，以下简称“华润医药控股”）

    作出的承诺及履行情况如下：

    1、关于追送股份承诺

    公司在股权分置改革实施后，若公司的经营业绩无法达到以下任一目标，华润医药控股将向流通

    股股东每10 股追送0.3 股（追送完毕后，此承诺自动失效）。（1）三九医药2008 年度实现的基本每

    股收益低于0.50 元/股；（2）三九医药2009 年度实现的基本每股收益低于0.65 元/股。

    2、华润医药控股承诺，上市公司收购完成后，其所持有的非流通股股份自公司股权分置改革方

    案实施后首个交易日起，六十个月内不通过深圳证券交易所上市交易。

    3、垫付承诺

    对于在股权分置改革方案实施日前以书面形式明确表示不同意送股的非流通股东、未明确表示同

    意意见的非流通股股东、以及不能支付对价的非流通股东，华润医药控股将代为垫付对价安排，被代

    为垫付对价安排的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应取得华润医药控股的书

    面同意，并由三九医药向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通申请。

    履行情况：

    1、关于追送股份承诺

    三九医药2008 年度实现的基本每股收益为0.51 元/股，不触发追送股份条件。

    2、该承诺正在履行，自股权分置改革完成之日起至本报告期末，华润医药控股未减持或转让其

    持有的限售部分股票。

    3、垫付承诺

    惠州壬星工贸有限公司、深圳九先生物工程有限公司因多年未参加年检，不具备提议股权分置改

    革的主体资格；厦门阜成贸易发展有限公司所持三九医药的股份已全部质押给中泰信托投资有限责任

    公司，无法履行对价安排；为了使公司的股权分置改革得以顺利进行，华润医药控股已分别按前述股

    东应执行的对价安排数量为其先行垫付股改对价。

    （二）公司或持股5%以上股东无其他在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。

    十二、报告期内无公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东受中国证监会稽查、中国

    证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；亦无公司董事、

    监事、高级管理人员被采取司法强制措施的情况。

    十三、其他事项三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    17

    2009年7月24日，公司发布公告：公司接到华润医药控股有限公司通知，其拟将三九企业集团（深

    圳南方制药厂）所持有的本公司8,842,933股股份（占公司股份总数0.9%）的持股主体变更为华润医

    药控股。2009年7月22日，华润医药控股向中国证监会递交了豁免剩余8,842,933股股份（占公司股份

    总数0.9%）的要约收购义务的申请资料。

    十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2009 年01 月20 日 公司1015 会议室 实地调研

    申银万国、大成基金、中投证券、长城

    基金、诺安基金、宝盈基金、南方基金

    研究员

    公司基本经营状况、医药行业发展状况等

    2009 年02 月12 日 三九医药工业园 实地调研

    银河证券、天弘基金、中国人寿资产管

    理有限公司、申万巴黎基金研究员

    公司基本经营状况、医药行业发展状况等

    2009 年03 月02 日 董事会秘书办公室 实地调研 中银国际研究员 公司基本经营状况、医药行业发展状况等

    2009 年03 月17 日

    喜来登酒店6 楼元1

    厅

    业绩说明会

    国内30 余家证券公司、基金管理公司

    的研究员等

    公司经营现状、发展战略及未来展望等

    2009 年4 月24 日 董事会秘书办公室 实地调研 方正证券研究中心医药行业分析师 公司基本经营情况、财务状况及产品情况

    2009 年4 月30 日 董事会秘书办公室 实地调研 泰达荷银基金研究员 公司基本经营情况、财务状况及行业状况

    2009 年5 月7 日 董事会秘书办公室 实地调研 海富通基金研究员 公司基本经营情况、财务状况及行业状况

    2009 年5 月12 日 北京 投资者见面会国泰君安及投资者

    公司基本经营情况、竞争环境分析及公司战

    略调整方向

    2009 年5 月20 日 厦门 投资者见面会申银万国及投资者

    公司基本经营情况、竞争环境分析及公司战

    略调整方向

    2009 年5 月22 日 成都 投资者见面会中银国际及投资者

    公司基本经营情况、竞争环境分析及公司战

    略调整方向

    2009 年5 月22 日 北京 投资者见面会中金及投资者

    公司基本经营情况、竞争环境分析及公司战

    略调整方向

    2009 年6 月10 日 深圳 投资者见面会安信证券及投资者

    公司基本经营情况、竞争环境分析及公司战

    略调整方向

    2009 年6 月17 日 成都 投资者见面会中信证券及投资者

    公司基本经营情况、竞争环境分析及公司战

    略调整方向

    2009 年6 月24 日 深圳 投资者见面会招商证券及投资者

    公司基本经营情况、竞争环境分析及公司战

    略调整方向

    十五、信息披露索引

    事 项

    刊载的报刊名

    称

    刊载日期 公告编号

    刊载的互联网网站及

    检索路径

    三九医药关于控股股东股份过户的进展公

    告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-1-21 2009-002 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药关于深圳证监局检查发现问题整

    改方案的公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-1-23 2009-004 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药关于董事辞职的公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-2-4 2009-006 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药关于向北京医药销售产品的日常

    关联交易公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-3-14 2009-007 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药关于向华源医药销售产品的日常

    关联交易公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-3-14 2009-008 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药会计差错更正公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-3-14 2009-010 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药大股东名称变更公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-3-19 2009-014 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药关于控股股东股份过户进展的公

    告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-4-14 2009-016 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药2008年度分红派息实施公告 《中国证券报》 2009-4-15 2009-017 http//www.cninfo.com.cn三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    18

    《证券时报》

    三九医药关于收购三九黄石100%股权的公

    告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-4-29 2009-021 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药业绩预告公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-7-14 2009-022 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药关于控股股东继续收购股份的提

    示性公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2009-7-24 2009-023 http//www.cninfo.com.cn

    第六节 财务报告（未经审计）三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    19

    三九医药股份有限公司

    合并资产负债表

    金额单位：(人民币)元

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮

    资产 附注六 2009.6.30

    2008.12.31(重

    述)

    流动资产

    货币资金 1 978,712,630.28 718,318,043.68

    应收票据 2 519,704,839.93 677,677,680.07

    应收账款 3 502,924,795.68 436,859,418.01

    预付账款 4 57,102,865.65 30,410,285.10

    其他应收款 5 108,463,599.05 237,122,495.92

    存货 6 474,801,672.59 502,062,948.42

    其他流动资产 7 7,473,058.10 9,990,544.33

    流动资产合计 2,649,183,461.28

    2,612,441,415.53

    非流动资产

    长期应收款 - -

    长期股权投资 8 17,915,443.91 16,231,143.77

    投资性房地产 9 3,955,954.61 4,125,795.63

    固定资产 10 1,053,708,391.22 1,072,010,715.22

    在建工程 11 232,541,577.98 208,548,478.49

    工程物资 12 578,052.29 700,549.95

    无形资产 13 1,093,133,187.74 1,099,288,847.28

    开发支出 14 11,107,849.83 9,721,786.84

    长期待摊费用 15 15,293,856.77 13,767,861.80

    递延所得税资产 16 76,821,812.90 70,751,872.30

    非流动资产合计 2,505,056,127.25 2,495,147,051.28

    资产总计 5,154,239,588.53

    5,107,588,466.81三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    20

    三九医药股份有限公司

    合并资产负债表（续）

    金额单位：(人民币)元

    负债和股东权益 附注六 2009.6.30 2008.12.31

    流动负债 (重述)

    短期借款 19 94,709,383.38 95,450,000.00

    应付票据 20 135,853,125.67 116,349,112.18

    应付账款 21 553,397,114.27 618,058,647.75

    预收账款 22 114,146,108.80 151,748,071.17

    应付职工薪酬 23 96,640,423.30 87,023,720.45

    应交税费 24 125,378,577.77 161,383,028.64

    其他应付款 25 177,313,007.79 273,297,143.46

    其他流动负债 26 269,122,279.67 182,222,960.60

    流动负债合计 1,566,560,020.65

    1,685,532,684.25

    非流动负债

    长期借款 27 38,039,908.00 15,329,078.00

    非流动负债合计 38,039,908.00 15,329,078.00

    负债合计 1,604,599,928.65

    1,700,861,762.25

    股东权益

    股本 28 978,900,000.00 978,900,000.00

    资本公积 29 1,351,681,029.68 1,361,552,576.51

    盈余公积 30 180,769,823.44 180,769,823.44

    未分配利润 31 805,086,585.89 674,683,962.94

    外币报表折算差额 (1,670,338.15) (1,813,831.03)

    归属于母公司股东权益合计 3,314,767,100.86 3,194,092,531.86

    少数股东权益 32 234,872,559.02 212,634,172.70

    股东权益合计 3,549,639,659.88 3,406,726,704.56

    负债和股东权益总计 5,154,239,588.53

    5,107,588,466.81

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    21

    三九医药股份有限公司

    合并利润表

    金额单位：(人民币)元

    附注六 2009 年1-6 月

    2008 年1-6 月

    (重述)

    营业收入 33 2,195,686,878.91 1,928,481,329.40

    减：营业成本 33 1,089,532,170.79 1,025,528,591.14

    营业税金及附加 34 8,380,518.52 6,126,162.05

    销售费用 529,533,577.64 482,212,003.23

    管理费用 141,348,954.72 130,987,585.36

    财务费用 35 1,455,329.97 3,208,557.81

    资产减值损失 36 6,776,990.12 9,908,196.50

    加：投资收益 37 1,684,300.14 5,685,142.57

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益 1,684,300.14 1,407,875.03

    营业利润 420,343,637.29 276,195,375.88

    加：营业外收入 38 10,314,325.42 10,372,312.03

    减：营业外支出 39 3,124,525.18 7,925,522.28

    其中：非流动资产处置损失 601,685.60 1,261,747.12

    利润总额 427,533,437.53 278,642,165.63

    减：所得税费用 41 78,126,662.09 53,519,345.14

    净利润 349,406,775.44 225,122,820.49

    其中：同一控制下企业合并中被合并

    方合并前净利润 (143,844.90) 5,106,091.57

    归属于母公司股东的净利润 324,530,789.39 208,826,020.02

    少数股东损益 24,875,986.05 16,296,800.47

    每股收益 42

    基本每股收益 0.331 0.213

    稀释每股收益 不适用 不适用

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    22

    三九医药股份有限公司

    合并所有者权益变动表

    金额单位：(人民币)元

    2009年1-6月

    归属于母公司股东权益

    股本 资本公积盈余公积未分配利润

    外币报表折算

    差额小计少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 978,900,000.00 1,347,287,813.81 180,769,823.44 694,904,328.08 (1,813,831.03) 3,200,048,134.30 212,634,172.70 3,412,682,307.00

    加：前期差错更正 - - - - - - -

    同一控制下企业合并 - 14,264,762.70 - （20,220,365.14） - （5,955,602.44） - （5,955,602.44）

    二、本年年初余额 978,900,000.00 1,361,552,576.51 180,769,823.44 674,683,962.94 (1,813,831.03) 319,409,2531.86 212,634,172.70 3,406,726,704.56

    三、本年增减变动金额

    (一)净利润 - - - 324,530,789.39 - 324,530,789.39 24,875,986.05 349,406,775.44

    (二)直接计入股东权益

    的利得和损失

    外币报表折算差额 - - - - 143,492.88 143,492.88 165,700.27 309,193.15

    上述(一)和(二)小计 - - - 324,530,789.39 143,492.88 324,674,282.27 25,041,686.32 349,715,968.59

    (三)股东投入和减少资

    本

    1.同一控制下企业合并 - (9,871,546.83) - 1,651,833.56 - (8,219,713.27) - (8,219,713.27)

    2.少数股东股权变更 - - - - - - -

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积 - - - - - -

    2.对股东的分配 - - - (195,780,000.00) - (195,780,000.00) (2,803,300.00) (198,583,300.00)

    3.提取职工奖励基金 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 978,900,000.00 1,351,681,029.68 180,769,823.44 805,086,585.89 (1,670,338.15) 3,314,767,100.86 234,872,559.02 3,549,639,659.88

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人：陈碧絮三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    23

    三九医药股份有限公司

    合并所有者权益变动表

    金额单位：(人民币)元

    2008年1-6月

    归属于母公司股东权益

    股本 资本公积盈余公积未分配利润

    外币报表折算

    差额小计少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 978,900,000.00 1,348,918,197.49 152,355,765.96 250,976,406.37 (1,336,442.02) 2,729,813,927.80 153,634,371.80 2,883,448,299.60

    加：前期差错更正 - - - (3,397,383.02) - (3,397,383.02) 1,067,709.76 (2,329,673.26)

    同一控制下企业合并 - 50,785,185.47 - - - 50,785,185.47 26,360,961.46 77,146,146.93

    二、本年年初余额 978,900,000.00 1,399,703,382.96 152,355,765.96 247,579,023.35 (1,336,442.02) 2,777,201,730.25 181,063,043.02 2,958,264,773.27

    三、本年增减变动金额 -

    (一)净利润 - - - 208,826,020.02 - 208,826,020.02 16,296,800.47 225,122,820.49

    (二)直接计入股东权益

    的利得和损失

    外币报表折算差额 - - - - 195,716.67 195,716.67 - 195,716.67

    上述(一)和(二)小计 - - - 208,826,020.02 195,716.67 209,021,736.69 16,296,800.47 225,318,537.16

    (三)股东投入和减少资

    本

    1.同一控制下企业合并 - (36,520,422.77) - (40,480,191.68) - (77,000,614.45) - (77,000,614.45)

    2.少数股东股权变更 - - - - - - -

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积 - - - - - - - -

    2.对股东的分配 - - - - - - - -

    3.提取职工奖励基金 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 978,900,000.00 1,363,182,960.19 152,355,765.96 415,924,851.69 (1,140,725.35) 2,909,222,853.45 197,359,843.49 3,106,582,695.98

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人：陈碧絮三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    24

    三九医药股份有限公司

    合并现金流量表

    金额单位：(人民币)元

    附注

    六

    2009 年1-6 月

    2008 年1-6 月

    (重述)

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,095,955,753.54 1,992,538,687.95

    收到的税费返还 2,895,308.15 3,966,389.73

    收到的其他与经营活动有关的现金 43 38,882,507.57 500,607,071.76

    经营活动现金流入小计 2,137,733,569.26 2,497,112,149.44

    购买商品、接受劳务支付的现金 878,145,154.72 956,535,587.48

    支付给职工以及为职工支付的现金 196,770,757.84 163,901,329.53

    支付的各项税费 336,066,924.65 247,551,798.86

    支付的其他与经营活动有关的现金 43 414,792,653.19 374,285,312.06

    经营活动现金流出小计 1,825,775,490.40 1,742,274,027.93

    经营活动产生的现金流量净额 43 311,958,078.86 754,838,121.51

    二、投资活动产生的现金流量

    收回投资收到的现金 3,198,414.06

    取得投资收益收到的现金 547,908.30 1,325,065.50

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额 115,890.00 706,402.68

    处置子公司收到的现金净额 43 187,739,100.00 -

    收到的其他与投资活动有关的现金 23,717,396.98 2,419,514.13

    投资活动现金流入小计 212,120,295.28 7,649,396.37

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金 94,498,667.22 1,075,435,986.58

    投资支付的现金 - 92,850,000.00

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额 43 23,347,243.26 -

    支付的其他与投资活动有关的现金 311,775.62 531,781.02

    投资活动现金流出小计 118,157,686.10 1,168,817,767.60

    投资活动产生的现金流量净额 93,962,609.18 (1,161,168,371.23)

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    25

    三九医药股份有限公司

    合并现金流量表（续）

    金额单位：(人民币)元

    附注六2009 年1-6 月

    2008 年1-6 月

    (重述)

    三、筹资活动产生的现金流量

    取得借款所收到的现金 28,679,379.60 12,150,000.00

    票据贴现收到的现金 52,409,383.38 -

    收到其他与筹资活动有关的现金 43 4,394,763.02 10,579,521.94

    筹资活动现金流入小计 85,483,526.00 22,729,521.94

    偿还债务支付的现金 13,090,828.58 30,876,502.49

    分配股利、利润或偿付利息支付的 现

    金 201,564,549.77 5,419,159.63

    其中：子公司支付给少数股东的股利、

    利润 - -

    支付其他与筹资活动有关的现金 43 43,764,834.26 512,201.50

    筹资活动现金流出小计 258,420,212.61 36,807,863.62

    筹资活动产生的现金流量净额 (172,936,686.61) (14,078,341.68)

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 (69,339.84) (400,451.76)

    五、现金及现金等价物净增加额 232,914,661.59 (420,809,043.16)

    加：年初现金及现金等价物余额 616,998,029.95 743,254,179.53

    六、年末现金及现金等价物余额 45 849,912,691.54 322,445,136.37

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    26

    三九医药股份有限公司

    资产负债表

    金额单位：(人民币)元

    资产 附注十六2009.6.30 2008.12.31

    流动资产

    货币资金 388,548,364.55 205,063,938.71

    应收票据 286,633,125.80 254,061,748.25

    应收账款 1 747,067,570.89 772,535,226.46

    预付账款 14,269,477.78 4,728,696.48

    其他应收款 2 250,565,058.60 403,234,034.23

    存货 76,164,966.96 75,886,686.41

    流动资产合计 1,763,248,564.58 1,715,510,330.54

    非流动资产

    长期应收款 - -

    长期股权投资 3 661,913,719.36 660,230,512.99

    固定资产 385,024,231.00 392,448,436.85

    在建工程 25,544,393.01 21,370,183.56

    工程物资 534,981.15 635,697.01

    无形资产 1,037,615,070.04 1,038,611,476.87

    开发支出 11,107,849.83 9,721,786.84

    长期待摊费用 1,523,059.63 1,774,781.29

    递延所得税资产 42,743,102.11 41,731,057.94

    非流动资产合计 2,166,006,406.13 2,166,523,933.35

    资产总计 3,929,254,970.71 3,882,034,263.89

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    27

    三九医药股份有限公司

    资产负债表（续）

    金额单位：(人民币)元

    负债和股东权益 附注十六2009.6.30 2008.12.31

    流动负债

    短期借款 41,652,899.85 -

    应付票据 20,744,317.58

    应付账款 78,487,249.26 111,836,237.82

    应付职工薪酬 6,870,647.99 19,046,140.00

    应交税费 64,476,614.85 61,891,466.56

    应付利息 - -

    其他应付款 237,216,632.24 249,657,163.77

    其他流动负债 28,904,902.29 3,023,789.95

    流动负债合计 478,353,264.06 445,454,798.10

    负债合计 478,353,264.06 445,454,798.10

    股东权益

    股本 978,900,000.00 978,900,000.00

    资本公积 1,384,612,310.17 1,392,832,023.43

    盈余公积 180,769,823.44 180,769,823.44

    未分配利润 906,619,573.04 884,077,618.92

    股东权益合计 3,450,901,706.65 3,436,579,465.79

    负债和股东权益总计 3,929,254,970.71 3,882,034,263.89

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

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    三九医药股份有限公司

    利润表

    金额单位：(人民币)元

    附注十六2009 年1-6 月

    2008 年1-6 月

    营业收入 4 611,851,019.90 448,779,335.74

    减：营业成本 4 279,968,803.77 191,198,508.68

    营业税金及附加 2,387,829.68 1,718,447.92

    销售费用 46,960,771.41 74,051,515.22

    管理费用 29,918,491.24 30,811,102.48

    财务费用 (2,334,859.51) 834,158.39

    资产减值损失 3,466,467.04 -15,416,024.84

    加：投资收益 5 16,683,206.37 1,407,875.03

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益 1,683,206.37 1,407,875.03

    营业利润 268,166,722.64 166,989,502.92

    加：营业外收入 202,397.12 724,734.20

    减：营业外支出 35,917.16 109,267.65

    其中：非流动资产处置损失 35,917.16 109,267.65

    利润总额 268,333,202.60 167,604,969.47

    减：所得税费用 50,011,248.48 32,850,315.54

    净利润 218,321,954.12 134,754,653.93

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮29

    三九医药股份有限公司

    所有者权益变动表

    2009年1-6月

    金额单位：(人民币)元

    股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

    一、上年年末余额 978,900,000.00 1,392,832,023.43 180,769,823.44 884,077,618.92 3,436,579,465.79

    二、本年年初余额 978,900,000.00 1,392,832,023.43 180,769,823.44 884,077,618.92 3,436,579,465.79

    三、本年增减变动金额

    (一)净利润 - - - 218,321,954.12 218,321,954.12

    (二)股东投入和减少资本 (8,219,713.26) (8,219,713.26)

    1.同一控制下企业合并 (8,219,713.26) (8,219,713.26)

    (三)利润分配

    1.对股东的分配 (195,780,000.00) (195,780,000.00)

    四、本年年末余额 978,900,000.00 1,384,612,310.17 180,769,823.44 906,619,573.04 3,450,901,706.65

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人：陈碧絮30

    三九医药股份有限公司

    所有者权益变动表

    2008年1-6月

    金额单位：(人民币)元

    股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

    一、上年年末余额 978,900,000.00 1,392,832,023.43 152,355,765.96

    625,355,827.01

    3,149,443,616.40

    加：前期差错更正 2,995,274.58 2,995,274.58

    二、本年年初余额 978,900,000.00 1,392,832,023.43 152,355,765.96 628,351,101.59

    3,152,438,890.98

    三、本年增减变动金额

    (一)净利润 - - -

    134,754,653.93 134,754,653.93

    (二)利润分配

    提取盈余公积 - - - - -

    四、本年年末余额 978,900,000.00 1,392,832,023.43 152,355,765.96 763,105,755.52 3,287,193,544.91

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人：陈碧絮三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    31

    三九医药股份有限公司

    现金流量表

    金额单位：(人民币)元

    2009 年1-6 月

    2008 年1-6 月

    一、经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金

    464,901,485.06 562,880,598.05

    收到的其他与经营活动有关的现金 55,169,508.29 547,191,717.22

    经营活动现金流入小计

    520,070,993.35 1,110,072,315.27

    购买商品、接受劳务支付的现金 116,296,807.57 97,780,772.80

    支付给职工以及为职工支付的现金 28,024,069.67 16,652,390.78

    支付的各项税费 114,528,295.86 87,712,625.93

    支付的其他与经营活动有关的现金 87,648,859.20 119,268,367.33

    经营活动现金流出小计 346,498,032.30 321,414,156.84

    经营活动产生的现金流量净额

    173,572,961.05 788,658,158.43

    二、投资活动产生的现金流量

    取得投资收益收到的现金 10,000,000.00 1,281,065.50

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产收回的现金净额 187,739,100.00

    28,000.00

    收到的其他与投资活动有关的现金 23,609,336.98 2,032,321.16

    投资活动现金流入小计 221,348,436.98 3,341,386.66

    购建固定资产、无形资产和其他长期

    资产支付的现金 13,700,618.66 1,047,316,141.18

    投资支付的现金 23,347,243.26

    投资活动现金流出小计 37,047,861.92 1,047,316,141.18

    投资活动产生的现金流量净额 184,300,575.06 (1,043,974,754.52 )

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    32

    三九医药股份有限公司

    现金流量表（续）

    金额单位：(人民币)元

    2009 年1-6 月

    2008 年1-6 月

    三、筹资活动产生的现金流量

    取得借款所收到的现金 - -

    票据贴现收到的现金 41,652,899.85 -

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流入小计 41,652,899.85 -

    偿还债务支付的现金

    分配股利、利润或偿付利息支付的

    现金 195,667,787.90 -

    支付其他与筹资活动有关的现金 4,222.22 -

    筹资活动现金流出小计 195,672,010.12 -

    筹资活动产生的现金流量净额 （154,019,110.27） -

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

    五、现金及现金等价物净增加额 203,854,425.84 (255,316,596.09)

    加：年初现金及现金等价物余额 184,693,938.71 266,577,539.89

    六、年末现金及现金等价物余额 388,548,364.55 11,260,943.80

    公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    33

    三九医药股份有限公司

    财务报表附注

    2009 年度中期

    （除特别说明外，金额单位为人民币元）

    一、 本集团的基本情况

    三九医药股份有限公司（以下简称“本公司”）是一家在中华人民共和国注册的股份有限公司，

    于1999年3月2日经原国家经济贸易管理委员会国经贸企改[1999]134号文件批准，由深圳三九

    药业有限公司（以下简称“三九药业”）、三九企业集团（深圳南方制药厂)（以下简称“三九

    集团”）、深圳九先生物工程有限公司（以下简称“九先生物”）、深圳市先达明物业管理有限

    公司（以下简称“先达明物业”）和惠州市壬星工贸有限公司共同发起设立，并于1999年4月

    21日经国家工商行政管理总局核准登记，企业法人营业执照注册号：1000001103157。于2008

    年5月22日，经广东省深圳市工商行政管理局核准登记，本公司换领注册号为440301103302647

    的企业法人营业执照。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。本公

    司总部位于广东省深圳市罗湖区银湖路口。本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事医药

    产品的研发、生产、销售及相关健康服务。本集团主要产品包括：三九感冒颗粒、强力枇杷

    露、皮炎平、三九胃泰颗粒、正天丸等，属于医药行业。

    本公司注册成立时原注册资本为人民币55,300万元，股本总数55,300万股。本公司经中国证

    券监督管理委员会以证监发行字[1999]142号文批准，于1999年11月面向社会公众发行人民币

    普通股20,000万股，并于2000年3月9日在深圳证券交易所正式上市交易，注册资本增加为

    75,300万元，股本总数75,300万股，其中国有发起人持有55,200万股，境内法人持有100万股，

    社会公众持有20,000万股。本公司股票面值为每股人民币1元。

    根据本公司2003年度第二次股东大会决议，本公司以2002年12月31日股本75,300万股为基数，

    按每10股由资本公积转增3股，共计转增22,590万股（每股面值1元），并于2003年度实施。转

    增后，本公司注册资本增至人民币97,890万元，但增资的工商变更手续尚未办理完毕。

    于2008 年4 月16 日，根据国务院国资委国资产权[2008]384 号文《关于三九医药股份有限公

    司国有股东股权变更有关问题的批复》，三九集团所持有的本公司84,462,520 股国有法人股

    股份及三九药业所持有的本公司613,937,480 股国有法人股股份的持股主体统一变更为新三

    九控股有限公司（本期已更名为华润医药控股有限公司，以下简称“华润医药控股”）。于2008

    年6 月16 日，商务部以商资批[2008]602 号文《商务部关于同意三九医药股份有限公司股权

    转让的批复》同意了上述股权变更。截至2009 年6 月30 日，除三九集团所持有的8,842,933

    股股份尚未完成变更审批及过户程序外，其余涉及转让股份已全部在中国证券登记结算有限三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    34

    责任公司深圳分公司办理过户登记确认书并过户至华润医药控股。

    本集团经营范围为：药品的开发、生产、销售；相关技术开发、转让、服务；生产所需的机

    械设备和原材料的进口业务；自产产品的出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技

    术除外）。

    本集团的母公司和最终母公司分别为于中华人民共和国成立的华润医药控股和中国华润总公

    司（以下简称“中国华润”）。

    二、 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会计准则、

    其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2009年6月30日

    的财务状况以及2009年1-6月的经营成果和现金流量。

    三、 重要会计政策和会计估计

    本公司及本集团2009年度中期财务报表所载财务信息根据下列依照企业会计准则所制订的重

    要会计政策和会计估计编制。

    1. 会计年度

    本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

    2. 记账本位币

    本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民

    币元为单位表示。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    35

    本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账

    本位币，编制财务报表时折算为人民币。

    3. 记账基础和计价原则

    会计核算以权责发生制为基础，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发

    生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    4. 企业合并

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合

    并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    同一控制下企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为

    同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并

    企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得

    对被合并方控制权的日期。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得

    的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公

    积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    非同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合

    并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，

    参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    36

    的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合并而发生的各

    项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之

    和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价

    值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并

    成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项

    可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍

    小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。

    5. 合并财务报表

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2009年6月30日止

    的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部各公司

    之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。

    纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在合并财

    务报表中单独列示。

    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团

    取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，

    以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进

    行调整。

    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期

    期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，

    视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

    6. 现金等价物三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    37

    现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动

    风险很小的投资。

    7. 外币折算

    本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇

    牌价的中间汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项

    目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的

    资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损

    益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记

    账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，

    由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。

    对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的

    资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项

    目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当

    期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益

    项目下单独列示。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额转入处置

    当期损益，部分处置的按照处置比例计算。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动

    对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    8. 存货

    存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、周转材料、已完工开发产品、在建开

    发产品等。存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产

    品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采

    用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物

    釆用一次转销法进行摊销。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    38

    存货的盘存制度采用永续盘存制。

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存

    货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的

    可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以

    恢复，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计

    的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存货项目计提

    存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，

    且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    9. 长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不具有

    控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投

    资。长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。

    本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权

    投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，

    确认为当期投资收益。确认的投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的

    分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，

    是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经

    营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企业的财务和经营

    政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公

    允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    39

    权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份

    额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额

    时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策

    及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属

    于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认)，对被投资单位的净

    利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应

    减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账

    面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担

    额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投

    资的账面价值并计入股东权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的

    长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    10. 投资性房地产

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建

    筑物。

    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关

    的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。否则，于发生

    时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产采用年限平均法计提折旧，

    其折旧所采用的折旧期限及预计净残值率与固定资产中的房屋及建筑物所使用的折旧标准一

    致。

    11. 固定资产

    固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计

    年度的有形资产。

    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    40

    认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替

    换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资

    产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

    固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率

    如下：

    使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-40年 0%-10% 2.25%-5%

    机器设备 5-10年 0%-10% 9%-20%

    医疗设备 5-10年 5%-10% 9%-19%

    办公设备 3-15年 0%-10% 6%-33%

    运输设备 4-10年 0%-10% 9%-25%

    本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必

    要时进行调整

    12. 在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定

    可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    13. 无形资产

    本集团的无形资产按照成本进行初始计量。

    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经

    济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    41

    各项无形资产的使用寿命如下：

    使用寿命

    计算机软件 5年

    专有技术 5年

    土地使用权 30-50年

    商标使用权 20年，不确定

    本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土

    地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付的价款在土地

    使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。

    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，

    对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。

    对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类无形资

    产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，

    则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    14. 研究开发支出

    本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。

    研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。

    开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使

    其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资

    产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

    存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他

    资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产

    开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    本集团开发阶段的支出为发生于创新药的研发项目。在取得国家药监局《临床试验批件》之

    前（含取得《临床试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发生的支出全部

    费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得新药证书之前所从事三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    42

    的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化，

    如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批件》之前或之后发生的支出，则将

    其发生的支出全部费用化，计入当期损益。获得新药证书后，开发阶段发生的资本化支出转

    为无形资产，并按5年进行摊销。

    15. 金融工具

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。

    金融工具的确认和终止确认

    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)：

    (1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

    (2) 保留了收取金融资产现金流量的权利，但在“过手”协议下承担了及时将收取的现金

    流量全额支付给第三方的义务；或

    (3) 转移了收取金融资产现金流量的权利，并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎

    所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

    所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债

    被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条

    款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计

    入当期损益。

    金融资产分类和计量

    本集团的金融资产于初始确认时分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。金融资产在初始确认时以

    公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接

    计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    43

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认时指定

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指满足下列条件

    之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认

    金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

    属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现

    和未实现的损益均计入当期损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持

    有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续

    计量，其终止确认、发生减值或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。

    对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其终止确认、发生减值

    或摊销产生的利得或损失，均计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上述金融

    资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价

    采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇

    兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作为资本公积的单独部分予以

    确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之前在资本公积中确认的累计利得或损

    失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股利或利息收入，计入当期损益

    金融负债分类和计量

    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、

    其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计

    入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    44

    为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件

    之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认

    金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；

    属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、

    与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权

    益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现

    和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不

    存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿

    交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允

    价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    金融资产减值

    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减

    值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始确认后实际发

    生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金

    流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金流量现

    值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值

    损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融

    资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和不重大的金

    融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值

    损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    45

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已

    恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损

    益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

    余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累

    计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始取得成

    本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确

    认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。可供

    出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融资产

    当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损

    益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没有报价、

    公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    金融资产转移

    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；

    保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处

    理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对

    该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认

    有关负债。

    16. 应收款项

    坏账准备的确认标准三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    46

    本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生

    减值的，计提减值准备：

    ⑴ 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产

    而在可预见的时间内无法偿付债务等；

    ⑵ 债务单位逾期未履行偿债义务超过 3 年（或其他一定年限）；

    ⑶ 其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。

    坏账准备的计提方法

    本集团采用备抵法核算应收款项之坏账损失。

    在资产负债表日，公司对单项金额在500 万元以上的应收账款以及金额在300万元以上的其他

    应收款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其

    账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额等于或低于500万元的应收账款

    和单项金额等于或低于300万元的其他应收款及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄

    划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账

    准备计提比例一般为：

    计提比例（％）

    账 龄

    应收账款 其他应收款

    6个月以内（含6个月，下同） 0 0

    6个月至1年 8 2

    1-2年 30 5

    2-3年 50 10

    3-5年 80 30

    5年以上 100 100

    17. 借款费用

    借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价

    的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费

    用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才

    能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    47

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：

    (1) 资产支出已经发生；

    (2) 借款费用已经发生；

    (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本

    化。之后发生的借款费用计入当期损益。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金

    额确定。

    (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所

    占用一般借款的加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要

    的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期

    间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。

    18. 资产减值

    本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且其公允

    价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将

    估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资

    产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者

    之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金

    额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以

    资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    48

    当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，

    减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方

    法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关

    的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，

    且不大于本集团确定的报告分部。

    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产

    组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可

    收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，

    比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊

    至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的

    其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    19. 预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

    (1) 该义务是本集团承担的现时义务；

    (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事

    项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值

    进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对

    该账面价值进行调整。

    20. 收入

    收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予以确认。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    49

    销售商品收入

    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常与所有

    权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量，

    确认为收入的实现。

    提供劳务收入

    于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供

    劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的

    结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益

    很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可

    靠地计量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。

    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳

    务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分

    和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品

    处理。

    利息收入

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。

    使用费收入

    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。

    租赁收入

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

    21. 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营

    租赁。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    50

    作为经营租赁承租人

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。

    作为经营租赁出租人

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益。

    作为融资租赁出租人

    融资租出的资产，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应

    收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担

    保余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法

    进行确认。

    22. 职工薪酬

    职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。在

    职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期

    的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。

    本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费和住房

    公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

    对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而

    提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并

    即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工

    劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日

    至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述辞退福利计划

    确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。

    23. 所得税三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    51

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入股东

    权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当期损益。

    当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关

    税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。

    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期应交纳

    或返还的所得税金额计量。

    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作

    为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的

    差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征的交

    易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响

    会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转

    回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得

    用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产

    生的递延所得税资产，除非：

    (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既

    不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条

    件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来

    很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期

    收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负

    债方式的所得税影响。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    52

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法

    获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。

    在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回

    24. 债务重组

    债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者

    法院的裁定作出让步的事项。

    债务人的会计处理

    以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期

    损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价

    值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入

    当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本，

    股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允

    价值总额之间的差额，计入当期损益。

    修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入

    账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重

    组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合

    进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价

    值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合《企业会计准则第13号—

    —或有事项》中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组

    债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。

    债权人的会计处理

    以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损

    益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部

    分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入

    账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    53

    规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组

    债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。

    修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面

    价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处

    理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件

    等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股

    份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组

    后债权的账面价值。

    25. 重大会计判断和估计

    编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产和负债

    的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可

    能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    判断

    在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有重大影

    响的判断：

    经营租赁——作为出租人

    本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团保留了

    这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

    估计的不确定性

    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致

    未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

    除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。

    对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    54

    值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行

    减值测试。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流

    量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。

    开发支出

    确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预

    计受益期间的假设。

    递延所得税资产

    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣

    亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时

    间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    应收账款的减值

    本集团采用备抵法核算应收账款之坏账损失。对于单项金额重大的应收款项，单独进行减值

    测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，

    确认减值损失。管理层必须合理预计应收账款未来预计现金流量，并选择恰当的折现率确定

    其现值。

    26. 同一控制下企业合并

    本期本集团取得同一控制下三九黄石制药厂（以下简称“三九黄石”）100%的股权。在编制2009

    年6 月合并报表的比较报表时，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状

    态存在，对前期比较报表进行调整。因上述同一控制下企业合并而导致2009 年年初合并股东

    权益减少5,955,602.44 元， 其中资本公积增加14,264,762.70 元, 未分配利润减少

    20,220,365.14 元。

    上述同一控制下企业合并对期初权益的主要影响如下：

    2009 年6 月30 日

    资本公积未分配利润

    追溯调整前年初余额 1,347,287,813.81 694,904,328.08

    追溯调整：

    同一控制下企业合并 14,264,762.70 (20,220,365.14)

    追溯调整后年初余额 1,361,552,576.51 674,683,962.94三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    55

    上述同一控制下企业合并对2009 年1-6 月和2008 年1-6 月净利润影响如下：

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    同一控制下企业合并 (143,844.90) (571,707.22)

    (143,844.90) (571,707.22)

    四. 税项

    本集团本年度主要税项及其税率列示如下：

    增值税 – 应税收入按适用的增值税税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的

    进项税额后的差额缴纳增值税。其中：一般商品销项税率为17%，中药

    材、粮食复制品销项税率为13%，计生用品以及残疾人士用医疗器材免

    征增值税。

    营业税 – 应税收入的3%-5%计缴营业税。

    城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%-7%缴纳。

    教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。

    土地增值税 – 对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物的增值额，按四级

    超率累进税率缴纳。

    企业所得税 – 根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》和国发[2007]39号文件

    的规定，本集团“原享受低税率优惠政策的企业”本年按20%税率执行，

    2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行，

    其他子公司企业所得税率自33%变为25%。

    根据国税发[2002]47号文以及川国税函[2002]62号文，本公司下属子

    公司雅安三九药业有限公司（以下简称“雅安三九”）及汉源三九黎红

    食品有限公司（以下简称“汉源黎红”）因其产品属于西部大开发国家三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    56

    鼓励类产业项目，本年度享受15%的优惠企业所得税率。

    根据深科信[2008]325号文，本公司下属子公司深圳九新药业有限公司

    （以下简称“九新药业”）被认定为高新技术企业，本年度享受15%的

    优惠企业所得税率。

    根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营

    利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税

    收。根据广州市白云区卫生部门及财政局的批复，核定本公司下属子

    公司广东三九脑科医院（以下简称“脑科医院”）为非政府办非营利性

    医疗机构，广东省卫生厅批准文件尚在办理之中。

    五. 合并财务报表的合并范围

    本集团重要子公司的情况如下：

    名称 注册地

    业务

    性质 注册资本

    本集团

    投资额 持股比例

    表决

    权

    比例 备注

    直接 间接

    九新药业 深圳市制药 美元

    10,000,000.00

    人民币

    138,465,900.00

    75% 25% 100%

    沈阳三九药业有限公司

    (“沈阳三九”)

    沈阳 制药 人民币

    1,000,000.00

    人民币

    1,000,000.00

    100% 100% 注1

    脑科医院 广州市医疗机构美元

    5,000,000.00

    人民币

    101,011,400.00

    64% 36% 100% 注1

    三九药业（香港）有限公司

    （“香港三九”）

    中国香港投资 港币

    6,000,000.00

    人民币

    6,367,200.00

    100% - 100%

    汉源黎红 汉源市生产调味

    品

    人民币

    6,897,600.00

    人民币

    3,793,700.00

    - 55% 55%

    湖南三九 郴州市制药 人民币

    9,390,000.00

    人民币

    45,960,000.00

    - 78% 78% 注1

    山东三九 枣庄市制药 美元

    2,168,700.00

    人民币

    21,850,000.00

    - 55% 55% 注1

    雅安三九 雅安市制药 人民币

    36,600,000.00

    人民币

    143,463,700.00

    - 80% 80% 注1

    雅安三九中药材科技产业化有限公司

    （“雅安中药”）

    雅安市种植加工

    销售药材

    人民币

    3,362,000.00

    人民币

    3,362,000.00

    - 100% 100%

    成都三九投资管理有限公司

    （“成都投资”）

    成都市项目投

    资，房地

    产开发

    人民币

    35,000,000.00

    人民币

    34,500,000.00

    - 98.57% 98.57%

    成都圣安卓物业管理有限公司

    （“成都物业”）

    成都市物业管理人民币

    500,000.00

    人民币

    500,000.00

    - 100% 100%

    北京三九医药科技有限公司

    （“北京科技”）

    北京市研发 人民币

    5,000,000.00

    人民币

    5,000,000.00

    70% 30% 100%

    北京三九药业有限公司

    （“北京三九”）

    北京市制药 人民币

    16,524,500.00

    人民币

    36,082,763.06

    90% - 90% 注1

    江西三九药业有限公司

    （“江西三九”）

    南昌市制药 人民币

    36,750,000.00

    人民币

    36,750,000.00

    90% 10% 100% 注1三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    57

    深圳市三九医药贸易有限公司

    （“三九医贸”）

    深圳市医药品销

    售

    人民币

    8,000,000.00

    人民币

    39,352,153.04

    100% - 100%

    东莞市常平三九仓储有限公司

    （“常平仓储”）

    东莞市仓储物流人民币

    1,000,000.00

    人民币

    2,150,600.00

    10% 90% 100% 注1

    深圳市九升生物制品有限公司

    （“九升生物”）

    深圳市保健品生

    产销售

    人民币

    10,000,000.00

    人民币

    9,680,000.00

    - 90% 90% 注1

    太原慷辉三九医药有限责任公司

    （“太原慷辉”）

    太原市医药保健人民币

    5,200,000.00

    人民币

    2,652,000.00

    - 51% 51%

    深圳市三九医药连锁股份有限公司

    （“三九连锁”）

    深圳市药品零售人民币

    172,000,000.00

    人民币

    172,000,000.00

    93.6% 6.4% 100%

    广州市三九健康医药连锁有限公司

    （“广州健康”）

    广州市仓储，运

    输，物流

    人民币

    15,800,000.00

    人民币

    14,800,000.00

    - 94% 94%

    北京三九朝阳医药有限公司

    （“北京朝阳”）

    北京市药品，保

    健品零售

    人民币

    4,000,000.00

    人民币

    2,040,000.00

    - 50.5% 50.5% 注1

    武汉市三九物流有限公司

    （“武汉物流”）

    武汉市仓储物流人民币

    20,000,000.00

    人民币

    17,000,000.00

    - 85% 85% 注1

    武汉三九医药商贸发展有限公司

    （“武汉商贸”）

    武汉市药品，保

    健品零售

    人民币

    12,245,000.00

    人民币

    12,245,000.00

    - 100% 100%

    深圳市三九药品配送有限公司

    （“深圳配送”）

    深圳市药品，保

    健品零售

    人民币

    6,000,000.00

    人民币

    6,000,000.00

    - 100% 100%

    济南三九医药连锁有限公司

    （“济南连锁”）

    济南市药品，保

    健品零售

    人民币

    1,700,000.00

    人民币

    1,700,000.00

    - 100% 100% 注1

    昆明三九济民医药有限公司

    （“昆明济民”）

    昆明市药品，保

    健品零售

    人民币

    12,000,000.00

    人民币

    8,890,000.00

    - 71.67% 71.67% 注1

    衢州医药有限公司

    （“衢州医药”）

    衢州市商业 人民币

    25,500,000.00

    人民币

    15,056,000.00

    - 51% 51% 注1

    衢州南孔中药有限公司

    （“衢州南孔”）

    衢州市中药材，

    中药饮品

    批发

    人民币

    9,000,000.00

    人民币

    9,000,000.00

    - 100% 100%

    深圳市三九医院有限公司

    （“三九医院”）

    深圳市医疗机构人民币

    498,110,000.00

    人民币

    402,891,300.00

    82.89% - 82.89%

    深圳市三九现代中药有限公司

    （“现代中药”）

    深圳市中药材，

    生物制品

    人民币

    2,000,000.00

    人民币

    2,826,000.00

    100% - 100%

    深圳三九中医药投资发展有限公司

    （“中医药投资”）

    深圳市中医药实

    业

    人民币

    10,000,000.00

    人民币

    10,007,730.00

    100% - 100%

    深圳九星印刷包装集团有限公司

    （“九星印刷”）

    深圳市 生产 美元

    8,600,000.00

    人民币

    98,614,246.78

    70% - 70%

    九星（香港）有限公司

    （“香港九星”）

    中国香港投资 港币

    100,000.00

    人民币

    107,000.00

    - 100% 100%

    深圳九星包装有限公司

    （“九星包装”）

    深圳市印刷包装美元

    1,800,000.00

    人民币

    11,289,400.00

    - 100% 100%

    上海九星 上海市印刷包装美元

    3,500,000.00

    人民币

    20,279,200.00

    - 100% 100%

    深圳市九迪包装设计有限公司

    （“九迪包装”）

    深圳市设计，印

    刷包装

    人民币

    1,000,000.00

    人民币

    1,000,000.00

    - 100% 100%

    深圳九星柔印科技有限公司

    （“九星柔印”）

    深圳市印刷包装美元

    1,220,000.00

    人民币

    6,068,300.00

    - 100% 100%

    哈尔滨九星印刷包装有限公司

    （“哈九星”）

    哈尔滨市印刷包装人民币

    8,079,633.60

    人民币

    7,120,700.00

    - 100% 100%

    深圳市九恒印刷设备器材有限公司

    （“九恒设备”）

    深圳市商业 人民币

    6,000,000.00

    人民币

    13,620,800.00

    - 100% 100% 注1

    九恒（香港）印刷包装器材有限公司

    （“九恒包装”）

    中国香港生产 港币

    100,000.00

    人民币

    3,000,000.00

    - 100% 100% 注1

    深圳市富文投资有限公司

    （“富文投资”）

    深圳市生物工程人民币

    30,000,000.00

    人民币

    25,565,600.00

    90% - 90% 注1三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    58

    深圳市三九企业管理有限公司

    （“深圳企管”）

    深圳市企业管理

    咨询

    人民币

    1,000,000.00

    人民币

    300,000.00

    90% - 90%

    深圳九辉实业有限公司

    （“九辉实业”）

    深圳市印刷包装人民币

    15,000,000.00

    人民币

    33,326,000.00

    75% - 75%

    深圳三九数字健康管理有限公司

    （“数字健康”）

    深圳市网络服务人民币

    4,000,000.00

    人民币

    78,250,000.00

    65% - 65% 注1

    三九黄石制药厂

    (“三九黄石”)

    黄石市 制药 人民币

    14,264,762.70

    人民币

    8,219,713.26

    100% 注2

    本集团重要子公司组织机构代码如下：

    名称 组织机构代码名称 组织机构代码

    九新药业 61886288-4 深圳配送 74122178-3

    脑科医院 617436955 济南连锁 73065099-6

    香港三九

    22174461-00

    0-12-07-0

    昆明济民 73119103-1

    汉源黎红 71188932-8 衢州医药 14776025-8

    湖南三九 187761562 衢州南孔 67027843-1

    山东三九 1644464-X 三九医院 738828453

    雅安三九 621471147 现代中药 748873805

    雅安中药 72086095-7 中医药投资 754265750

    成都投资 63315818-2 九星印刷 61885689-8

    成都物业

    74362041-1 香港九星 17750733-00

    0-10-07-9

    北京科技 75870858-X 九星包装 74121371-6

    北京三九 633012925 上海九星 74026458-9

    江西三九 72392281-8 九迪包装 74121024-0

    三九医贸 27925541-3 九星柔印 73629593-X

    常平仓储 93276169-4 哈九星 74419976-1

    九升生物 733062727 九恒设备 74121378-3

    太原慷辉 70115098-4 九恒包装 181492224-0

    00-05-06-8

    三九连锁 72857586-X 富文投资 72616578-7

    广州健康 73715326-3 深圳企管 73418505-9

    北京朝阳 10168181-0 九辉实业 618813687

    武汉物流 72825368-4 数字健康 71527162-1

    武汉商贸 73354452-3 三九黄石 178440783

    沈阳三九 68332101-3

    注1： 上述子公司为本期新设成立。

    注2：上述子公司通过同一控制下的企业合并取得。

    注3：上述子公司为本期通过同一控制下的企业合并取得，参见附注六、46。

    除注1，附注六、46的说明外，合并财务报表范围与上年度一致

    此外，本集团拥有以下被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制亦未纳入合并范围：

    名称

    注册

    地

    业务

    性质 注册资本

    本集团

    投资额 持股比例

    表决权

    比例

    未纳入合并范围

    原因

    直接间接三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    59

    雅安三九中药贸易有限公司

    （“雅安贸易”）

    雅安市 中药材贸

    易

    人民币

    1,433,300.00

    人民币

    1,003,300.00

    - 70% 70% 破产程序中，对

    其不具有实质控

    制权

    加拿大999E-TechInc.

    （“加拿大三九”）

    加拿大 生产 加币

    910,500.00

    人民币

    2,942,823.78

    54% - 54% 对其不具有实

    质控制权

    江西三九医药连锁有限公司

    （“江西连锁”）

    南昌市 药品，保

    健品零售

    人民币

    4,000,000.00

    人民币

    3,060,000.00

    - 76.5% 76.5% 已被宣告清理整

    顿，对其不具有实

    质控制权

    郑州三九医药连锁有限公司

    （“郑州连锁”）

    郑州市 药品，保

    健品零售

    人民币

    1,930,000.00

    人民币

    1,930,000.00

    - 68.2% 68.2% 注销中，对其不具

    有实质控制权

    湛江三九药店有限公司

    （“湛江药店”）

    湛江市 药品，保

    健品零售

    人民币

    2,600,000.00

    人民币

    2,300,000.00

    - 84.6% 84.6% 已被宣告清理整

    顿，对其不具有实

    质控制权

    辽宁三九国药堂医药连锁

    有限公司

    （“辽宁国药堂”）

    沈阳市 药品，保

    健品零

    售

    人民币

    5,500,000.00

    人民币

    3,030,000.00

    - 55.1% 55.1% 已被宣告清理整

    顿，对其不具有实

    质控制权

    深圳市九辉塑料制品有限公司

    （“九辉塑料”）

    深圳市 塑料制品人民币

    1,950,000.00

    人民币

    1,950,000.00

    - 60% 60% 已被宣告清理整

    顿，对其不具有实

    质控制权

    六、 合并财务报表主要项目注释

    1. 货币资金

    2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日

    原币 汇率折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    现金

    人民币 877,901.64 1.00 877,901.64 1,833,055.65 1.00 1,833,055.65

    美元 11,284.75 6.83 77,074.84 7,772.43 6.82 53,007.94

    港币 20,735.09 0.88 18,246.88 95,013.48 0.88 83,611.86

    973,223.36 1,969,675.45

    银行存款

    人民币 842,404,681.05 1.00 842,404,681.05 604,310,202.58 1.00 604,310,202.58

    美元 603,469.11 6.83 4,122,159.39 196,754.62 6.82 1,341,866.51

    港币 2,613,011.42 0.88 2,299,450.05 3,863,864.59 0.88 3,400,200.84

    欧元 11,739.45 9.64 113,177.69 11,887.20 9.53 113,285.02

    日元 - -

    848,939,468.18 609,165,554.95

    其他货币资金

    人民币 128,799,938.74 1.00 128,799,938.74 107,145,603.96 1.00 107,182,813.28

    128,799,938.74 107,182,813.28

    978,712,630.28 718,318,043.68

    于2009年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币128,799,938.74元（2008年

    12月31日：人民币101,349,125.28元），参见附注六、18。

    于2009年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为港币1,122,337.12元，美元56,856.86元。

    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为3个月至1年

    不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    60

    2. 应收票据

    2009.6.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 519,704,839.93 677,677,680.07

    于2009 年6 月30 日， 账面价值为人民币52,409,383.38 元的票据已贴现取得短期借款

    52,409,383.38元（2008年12月31日：46,000,000.00元），参见附注六、18。

    于2009年6月30日，应收票据余额中并无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位欠款

    （2008年12月31：无）。

    于2009年6月30日，应收票据中用于质押的应收票据总额为人民币103,692,343.82元（2008年

    12月31日：人民币128,542,582.23元），出票日为2009年2月到4月之间，到期日为2009年7月

    到12月之间，参见附注六、18。

    于2009年6月30日，本集团已经背书给他方但尚未到期的票据为人民币162,790,330.45元，到

    期日为2009年7月至2010年10月。

    3. 应收账款

    应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。

    应收账款的账龄分析如下：

    2009.6.30

    账 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备

    6 个月以内 467,722,368.33 47.44%

    6 个月至1 年 14,711,098.21 1.49% 1,176,885.36

    1 至2 年 13,211,441.77 1.34% 4,147,878.08

    2 至3 年 12,256,752.22 1.24% 5,952,101.41

    3 至5 年 32,192,032.32 3.27% 25,892,032.32

    5 年以上 445,790,200.20 45.22% 445,790,200.20

    合计 985,883,893.05 100.00% 482,959,097.37

    2008.12.31

    账 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备

    6 个月以内 398,966,606.11 43.52%

    6 个月至1 年 31,948,051.97 3.48% 533,241.42三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    61

    1 至2 年 8,516,938.51 0.93% 3,637,882.02

    2 至3 年 7,286,360.34 0.79% 5,691,486.04

    3 至5 年 26,340,176.42 2.87% 26,336,105.86

    5 年以上 443,672,242.39 48.40% 443,672,242.39

    合计 916,730,375.74 100.00% 479,870,957.73

    按类别列示应收账款明细情况：

    2009.6.30

    金 额 占总额比例坏帐准备 计提比例

    单项金额重大的应收帐款 180,079,772.39 18.27% 75,429,278.03 41.89%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收帐款

    399,759,230.08

    40.55%

    377,023,884.50

    94.31%

    其他不重大应收帐款 406,044,890.58 41.19% 30,505,934.84 7.51%

    合计 985,883,893.05 100.00% 482,959,097.37 48.99%

    2008.12.31

    金 额 占总额比例坏帐准备 计提比例

    单项金额重大的应收帐款

    124,873,891.81

    13.62%

    48,607,052.49

    38.92%

    单项金额不重大但按信用风险

    特征组合后该组合的风险较大

    的应收帐款

    389,355,431.09

    42.47%

    379,873,742.44

    97.56%

    其他不重大应收帐款

    402,501,052.84

    43.91%

    51,390,162.80

    12.77%

    合计 916,730,375.74 100.00% 479,870,957.73 52.35%

    应收账款坏账准备的变动如下：

    期初数 本期计提本期减少 期末数

    转回转销

    2009.6.30 479,870,957.73 3,444,809.49 (187,304.00) (169,365.85 ) 482,959,097.37

    2008.12.31 475,954,475.52 11,327,693.24 （2,443,723.56） (4,967,487.47 ) 479,870,957.73

    本期无收回以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大的应收账款

    本集团以外币标示的应收账款如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元 1,027,064.21 6.83 7,011,366.39 1,500,227.50 6.82 10,231,551.55

    港币 308,719.95 0.88 271,673.56 867,937.74 0.88 763,785.21

    7,283,039.95 10,995,336.76三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    62

    2009.6.30 2008.12.31

    前五名欠款金额合计 53,468,529.71 56,806,364.92

    占应收账款总额比例 5.42% 6.24%

    欠款年限 6 个月以内 6 个月以内

    于2009年6月30日，本账户余额中无应收持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款

    (2008年12月31日：无)。

    4． 预付款项

    预付款项的账龄分析如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    账面余额比例账面余额 比例

    1 年以内 51,736,016.07 90.60% 27,842,368.73 91.56%

    1 年至2 年 2,967,382.90 5.20% 1505926.61 4.95%

    2 年至3 年 2,180,362.50 3.82% 764,968.52 2.52%

    3 年以上 219,104.18 0.38% 297021.24 0.98%

    57,102,865.65 100.00% 30,410,285.10 100.00%

    账龄超过一年的预付款项，主要为央视广告保证金及研究开发费用。

    于2009年6月30日，本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2008年12

    月31日：无)。

    5． 其他应收款

    其他应收款的账龄分析如下：

    2009.6.30

    账 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备

    6 个月以内 24,889,526.69 9.41%

    6 个月至1 年 27,242,970.01 10.30% 9,704,370.82

    1 至2 年 46,299,495.35 17.51% 2,316,741.82

    2 至3 年 17,242,384.93 6.52% 1,720,539.15

    3 至5 年 9,277,958.07 3.51% 2,747,084.21

    5 年以上 139,486,893.00 52.75% 139,486,893.00

    合计 264,439,228.05 100.00% 155,975,629.00

    2008.12.31

    账 龄 金 额 占总额比例 坏帐准备

    6 个月以内 21,200,061.40 5.46% 9,566,502.28

    6 个月至1 年 17,201,542.95 4.43% 2,427,697.24

    1 至2 年 202,152,076.09 52.03% 3,612,885.79

    2 至3 年 2,854,329.12 0.73% 278,787.45

    3 至5 年 13,619,006.94 3.51% 13,585,150.11三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    63

    5 年以上 131,497,882.89 33.85% 121,931,380.60

    合计 388,524,899.39 100.00% 151,402,403.47

    按类别列示其他应收款明细情况：

    2009.6.30

    金 额 占总额比例坏帐准备 计提比例

    单项金额重大的其他应收款 158,129,365.77 59.80% 132,215,744.80 83.61%

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的其他应收款 28,801,811.53 10.89% 17,735,641.55 61.58%

    其他不重大其他应收款 77,508,050.75 29.31% 6,024,242.65 7.77%

    合计 264,439,228.05 100.00% 155,975,629.00 58.98%

    2008.12.31

    金 额 占总额比例坏帐准备 计提比例

    单项金额重大的其他应收

    款

    329,519,659.05

    84.81%

    119,228,366.10

    36.18%

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后该组合的

    风险较大的其他应收款

    34,605,913.49

    8.91%

    26,725,629.10

    77.23%

    其他不重大其他应收款

    24,399,326.85

    6.28%

    5,448,408.27

    22.33%

    合计 388,524,899.39 100.00% 151,402,403.47 38.97%

    本期主要单项金额重大的其他应收款计提坏账准备的比例及理由如下：

    单位名称 金额坏账准备比例 计提依据

    合创广告公司CN 54,000,000.00 54,000,000.00 100.00%

    预付广告费，不能收

    回，提全额坏账

    成都三九数码医药设备

    有限公司

    （“成都数码”） 24,463,041.98 24,463,041.98 100.00%

    公司倒闭，全额计提

    坏账

    九辉（香港）实业

    有限公司 6,882,514.17 6,882,514.17 100.00%

    往来款，账龄很长，

    全额计提坏账

    上海唯科生物药

    有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00% 停业，提全额坏账

    三九宜工生化股份

    有限公司

    （“宜工生化”） 5,340,000.00 5,340,000.00 100.00%

    资不抵债，提全额坏

    账

    哈尔滨九隆印刷一厂

    （“哈九隆一厂”） 3,235,813.93 3,235,813.93 100.00% 停业，全额计提坏账

    江西连锁 2,458,340.00 2,458,340.00 100.00% 停业，全额计提坏账

    102,379,710.08 102,379,710.08

    其他应收款坏账准备的变动如下：三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    64

    期初数 本期计提本期减少 期末数

    转回（注1） 转销

    2009.6.30 151,402,403.47 4,944,734.14 (240,883.44) (130,625.17) 155,975,629.00

    2008.12.31 168,177,453.46 26,035,745.19 (36,372,547.89) (6,438,247.29 ) 151,402,403.47

    2009 年6 月30 日2008 年12 月31 日

    前五名欠款金额合计 112,246,384.73 272,202,141.98

    占其他应收款总额比例 42.45% 70.22%

    欠款年限 1 年至5 年以上6 个月至5 年以上

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款。

    6. 存货

    存货明细情况如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    库存商品 337,430,530.04 299,353,755.31

    原材料 102,360,352.19 95,000,099.45

    在产品 24,675,575.89 33,118,626.82

    周转材料 2,963,358.84 6,982,586.25

    委托加工物资 3,472,215.16 7,898,442.36

    已完工开发产品 8,188,868.63 65,444,071.50

    在建开发产品 167,139.00

    479,258,039.75 507,797,581.69

    减：存货跌价准备 4,456,367.16 5,734,633.27

    474,801,672.59 502,062,948.42

    存货跌价准备变动如下：

    2008.12.31 本期计提本期减少 2009.6.30

    转回转销

    原材料 2,003,330.60 (1,240,032.46) 763,298.14

    周转材料 245,105.50 - - - 245,105.50

    库存商品 3,486,197.17 51,085.72 (7,352.81) (81,966.56) 3,447,963.52

    5,734,633.27 51,085.72 (1,247,385.27) (81,966.56) 4,456,367.16

    7. 其他流动资产三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    65

    2009.6.30 2008.12.31

    待抵扣进项税 4,161,862.55

    待摊租金 6,535,771.50 4,222,454.17

    其他 937,286.60 1,606,227.61

    7,473,058.10 9,990,544.33

    8. 长期股权投资

    长期股权投资明细：

    初始金额2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30

    权益法：

    合营企业

    汕头市九康保健品有限公司

    （“汕头九康”） 250,000.00 160,147.43

    1,093.77

    161,241.20

    联营企业

    三九（安国）现代中药开发

    有限公司（“三九安国”） 4,830,000.00 5,732,066.46

    1,683,206.37

    7,415,272.83

    成本法：

    深圳市星景点美术设计有限

    公司（“星景点”） 125,000.00 125,000.00 - - 125,000.00

    深圳市基因谷实业发展有限

    公司（“基因谷”） 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00

    加拿大三九 2,942,823.78 2,942,823.78 - - 2,942,823.78

    瑞恒医药科技投资有限责任

    公司（“瑞恒医药”） 6,178,929.88 6,178,929.88 - - 6,178,929.88

    九辉塑料 1,950,000.00 1,950,000.00 - - 1,950,000.00

    中关村兴业投资公司

    （“中关村兴业”） 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00

    雅安贸易 1,003,300.00 1,003,300.00 - - 1,003,300.00

    江西连锁 3,060,000.00 3,060,000.00 - - 3,060,000.00

    郑州连锁 1,930,000.00 1,930,000.00 - - 1,930,000.00

    辽宁国药堂 3,030,000.00 3,030,000.00 - - 3,030,000.00

    江苏三九医药连锁有限公司

    （“江苏连锁”） 80,000.00 80,000.00 - - 80,000.00

    湛江药店 2,300,000.00 1,855,809.12 - - 1,855,809.12

    长沙三九医药经营有限公司

    （“长沙医药”） 4,830,224.86 4,830,224.86 - - 4,830,224.86

    38,510,278.52

    38,878,301.53

    1,684,300.14

    -

    40,562,601.67

    减：长期股权投资

    减值准备 22,647,157.76 22,647,157.76

    16,231,143.77

    17,915,443.91

    长期股权投资减值准备的情况：

    被投资单位 2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30

    星景点 125,000.00 - - 125,000.00

    基因谷 1,840,000.00 - - 1,840,000.00

    加拿大三九 2,942,823.78 - 2,942,823.78三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    66

    九辉塑料 1,950,000.00 - - 1,950,000.00

    雅安贸易 1,003,300.00 - - 1,003,300.00

    江西连锁 3,060,000.00 - - 3,060,000.00

    郑州连锁 1,930,000.00 - - 1,930,000.00

    辽宁国药堂 3,030,000.00 - - 3,030,000.00

    江苏连锁 80,000.00 - - 80,000.00

    湛江药店 1,855,809.12 - - 1,855,809.12

    长沙医药 4,830,224.86 - - 4,830,224.86

    22,647,157.76 - - 22,647,157.76

    合营企业及联营企业的主要财务信息：

    注册地业务性质注册资本本集团 本集团

    持股比例 表决权比例

    合营企业

    汕头九康 汕头市

    保健品生

    产与销售500,000.00 50% 50%

    联营企业

    三九安国 安国市制药9,680,000.00 49.89% 49.89%

    2009.6.30 2009.6.30 2009.6.30 2009.6.30

    资产总额负债总额营业收入 净利润/(亏损)

    合营企业

    汕头九康 611,544.53 289,061.99 239,259.88 2,187.53

    联营企业

    三九安国 21,295,944.71 6,265,330.87 12,508,126.83

    3,373,835.17

    9. 投资性房地产

    采用成本模式进行后续计量：

    2009.6.30 2008.6.30

    房屋建筑物 房屋建筑物

    原价 2008.12.31 6,387,269.62 6,200,754.62

    本年购置 186,515.00

    固定资产转入 -

    2009.6.30 6,387,269.62 6,387,269.62

    累计折旧 2008.12.31 1,302,086.24 1,123,475.07

    计提 169,841.02 178,611.17

    固定资产转入 -

    2009.6.30

    1,471,927.26

    1,302,086.24

    减值准备 2008.12.31/2009.6.30 959,387.75 959,387.75三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    67

    账面价值 2009.6.30 3,955,954.61 4,125,795.63

    2008.12.31 4,125,795.63 4,117,891.80

    10. 固定资产

    房屋建筑物 机器设备运输设备办公设备 医疗设备合计

    原价 2008.12.31 778,064,479.16 645,854,933.17 54,287,811.48 78,328,574.32 147,169,653.88 1,703,705,452.01

    本年购置 5,011,470.59 19,812,338.83 602,160.00 3,682,064.68 3,662,588.00 32,770,622.10

    在建工程转入 0.00 (126,373.83) 0.00 917,621.70 0.00 791,247.87

    出售及报废 0.00 (6,888,260.37) (1,479,005.90) (3,755,121.92) 0.00 (12,122,388.19)

    转为投资性房地产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2009.6.30 783,075,949.75 658,652,637.80 53,410,965.58 79,173,138.78 150,832,241.88 1,725,144,933.79

    累计折旧 2008.12.31 144,598,192.32 226,570,541.99 39,896,809.66 51,396,639.81 84,526,242.36 546,988,426.14

    计提 13,363,304.55 25,201,659.31 1,510,791.18 1,688,795.63 5,169,953.99 46,934,504.66

    转销 0.00 (4,600,153.37) (1,097,497.18) (1,477,664.57) (29,317.25) (7,204,632.37)

    转为投资性房地产0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    2009.6.30 157,961,496.87 247,172,047.93 40,310,103.66 51,607,770.87 89,666,879.10 586,718,298.43

    减值准备 2008.12.31 6,582,708.72 58,927,670.40 961,580.12 39,649.34 18,194,702.07 84,706,310.65

    计提 0.00 0.00 0.00 11,001.34 932.15 11,933.49

    2009.6.30 6,582,708.72 58,927,670.40 961,580.12 50,650.68 18,195,634.22 84,718,244.14

    账面价值 2009.6.30 618,531,744.16 352,552,919.47 12,139,281.80 27,514,717.23 42,969,728.56 1,053,708,391.22

    账面价值 2008.12.31 626,883,578.12 360,356,720.78 13,429,421.70 26,892,285.17 44,448,709.45 1,072,010,715.22

    于2009 年6 月30 日，账面价值为人民币63,883,057.54 元(2008 年12 月31 日：人民币

    32,342,945.06 元)的房屋建筑物的所有权受到限制，参见附注六、18。

    于2009年6月30日，账面价值为人民币408,943,113.19元的房屋建筑物尚未办妥房产证，明细列

    示如下：

    原值累计折旧减值准备 账面净值

    观澜新生产基地 182,023,615.71 3,689,817.50 - 178,333,798.21

    科技大楼 98,777,252.00 5,347,339.92 - 93,429,912.08

    培训中心等九处房产 13,865,570.98 5,192,357.02 2,224,518.39 6,448,695.57

    脑科医院综合大楼 114,392,759.19 19,312,756.03 95,080,003.16

    脑科医院员工宿舍 2,682,740.00 731,438.50 1,951,301.50

    九新药业合成和分装车间 34,697,401.12 19,964,971.16 14,732,429.96

    中沿河大楼等三处房产 1,738,252.00 1,525,523.01 212,728.99

    山东工业园厂房 21,579,008.84 4,612,513.14 16,966,495.70

    汉源花椒油厂房 4,614,021.99 2,835,273.97 1,778,748.02

    474,370,621.83 63,211,990.25 2,224,518.39 408,934,113.19

    暂时闲置的固定资产如下：

    房屋建筑物 机器设备办公设备运输设备医疗设备 合计

    原价 17,410,594.95 4,388,483.80 3,294,407.98 54,422,628.53 79,516,115.26

    累计折旧 6,111,524.62 2,902,434.20 2,396,412.16 31,099,577.46 42,509,948.44

    减值准备 3,396,020.02 954,488.29 523,428.62 7,820,567.99 12,694,504.92

    账面净值 7,903,050.31 531,561.31 15,502,483.08 24,311,661.90三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    68

    374,567.2

    11. 在建工程

    在建工程的明细情况如下：

    工程名 预算 期初数本期增加本期转入固定资产其他减少 期末数 资金来源

    工程投入

    占预算比

    例

    观澜新基地 319,000,000.00 1,659,689.35 2,475,876.65 604,220.00 3,531,346.00 募集资金 94.00%

    科技楼装修 20,000,000.00 19,263,935.01 2,749,112.00 22,013,047.01 自有资金 110.07%

    医院大楼 250,000,000.00 337,855,903.29 11,775.62 337,867,678.91 自有资金及借款135.15%

    龙井宿舍 53,000,000.00 21,400,113.54 21,400,113.54 自有资金及借款40.38%

    南孔中药 13,225,783.56 120,000.00 120,000.00 自有资金 0.91%

    设备安装工程 34,735,879.13 131,975.00 35,945.00 167,920.00 0.00 自有资金 0.00%

    设备安装工程二

    期 10,762,591.96 614,697.83 2,568,735.50 3,183,433.33 自有资金 29.58%

    车间二期工程 18,650,000.00 3,803,604.00 4,805,435.93 1,318,848.41 7,290,191.52 自有资金 39.09%

    13000 吨花椒油

    系列产品技改扩

    建项目工程 36,000,000.00 9,192,530.76 10,326,792.69 19,519,323.45 自有资金

    54.22%

    楼层装修工程 1,700,000.00 112,361.32 1,002,833.64 258,795.87 856,399.09 自有资金 50.38%

    污水处理项目 3,240,000.00 2,545,312.07 1,002,417.15 0.00 9,950.00 3,537,779.22 自有资金 109.19%

    颗粒剂车间 40,180,000.00 483,409.95 851,066.29 1,334,476.24 自有资金 3.32%

    厂房改造 7,000,000.00 254,000.00 146,178.50 400,178.50 自有资金 5.72%

    其他 576,738.20 376,664.80 953,403.00 自有资金

    398,014,270.32 26,352,833.77 1,745,564.28 614,170.00 422,007,369.81

    在建工程减值准备：

    2008.12.31 本期计提本期转销 2009.6.30

    医院大楼 168,065,678.29 - - 168,065,678.29

    龙井宿舍 21,400,113.54 - - 21,400,113.54

    189,465,791.83 - - 189,465,791.83

    12． 工程物资

    2009.6.30 2008.12.31

    专用设备 578,052.29 700,549.95

    工器具 - -

    578,052.29 700,549.95

    13. 无形资产

    土地使用权 商标使用权专有技术计算机软件 合计

    原价

    2008.12.31

    106,017,477.06

    1,040,903,716.67

    8,825,000.00

    2,380,460.00 1,158,126,653.73

    本年增加

    -

    -

    -

    231,000.00 231,000.00

    本年减少

    9,188,508.57

    -

    -

    309,546.77 9,498,055.34

    2009.6.30 1,148,859,598.39三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    69

    96,828,968.49 1,040,903,716.67 8,825,000.00 2,301,913.23

    累计摊销

    2008.12.31

    16,436,766.32

    26,060,025.32

    1,615,208.33

    1,623,547.18 45,735,547.15

    本年计提

    1,093,598.66

    6,250.02

    807,604.17

    92,841.00 2,000,293.85

    本年转销

    3,025,731.75

    -

    -

    - 3,025,731.75

    2009.6.30

    14,504,633.23

    26,066,275.34

    2,422,812.50

    1,716,388.18 44,710,109.25

    减值准备

    2008.12.31

    13,102,259.30

    -

    -

    - 13,102,259.30

    本年计提

    -

    -

    -

    - 0.00

    本年转销

    2,085,957.90

    -

    -

    - 2,085,957.90

    2009.6.30

    11,016,301.40

    -

    -

    - 11,016,301.40

    账面价值

    2009.6.30

    71,308,033.86

    1,014,837,441.33

    6,402,187.50

    585,525.05 1,093,133,187.74

    2008.12.31

    76,478,451.44

    1,014,843,691.35

    7,209,791.67

    756,912.82 1,099,288,847.28

    2008年度本公司以人民币10.14亿元受让三九集团拥有的“999”以及“三九”系列注册商标（“三

    九系列商标”）的专用权和未注册商标之申请权。截止本财务报告批准日，上述三九系列已注册商标

    专用权的过户和未注册商标的申请注册事宜尚在办理过程中。

    根据《中华人民共和国商标法》的规定，商标使用权到期可以申请续展，每次续展注册的有限

    期为十年，续展次数不受限制。而三九系列商标相关产品作为本公司主打产品将长期生产并销售，目

    前本公司管理层并无明确计划停产三九系列产品，因此本公司管理层认为三九系列商标为企业带来未

    来经济利益的期限目前无法可靠估计，所以，本公司将三九系列商标作为使用寿命不确定的无形资产。

    于2009年6月30日，本集团账面价值为人民币1,723,121.30元（2008年12月31日：1,779,674.58

    元）无形资产的所有权受到限制，见附注六、18。

    14. 开发支出

    2009.6.30 2008.12.31

    脂肝清颗粒 1,815,340.71 1,800,000.00

    愈麻美敏口服液 1,206,968.81 1,206,968.81

    复方野菊花含片 2,514,402.70 2,494,402.70

    二甲双胍格列本脲胶囊 1,300,000.00 1,300,000.00

    和胃消痞胶囊 1,337,744.53 1,000,000.00

    其他 2,933,393.08 1,920,415.33三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    70

    11,107,849.83 9,721,786.84

    本期发生的内部研究开发支出金额：

    2009 年1-6 月

    记入当期损益 4,879,279.69

    资本化为开发支出 1,386,062.99

    6,265,360.68

    15. 长期待摊费用

    2009.6.30 2008.12.31

    软件使用费 273,333.49 1,676,201.13

    租入店面装修费 141,423.96 9761657.67

    广告费 11,650,530.74 1008848.58

    其他 3,228,568.58 1321154.42

    15,293,856.77 13,767,861.80

    16. 递延所得税资产

    2008.12.31 计入损益 2009.6.30

    资产减值准备 32,874,107.03 1,495,364.63 34,369,471.66

    留待抵扣的费用和损失 28,101,225.00 (408,054.14) 27,693,170.86

    内部交易未实现利润 8,529,997.38 4,982,630.11 13,512,627.49

    可抵扣亏损 -

    其他 1,246,542.89 1,246,542.89

    70,751,872.30 6,069,940.60 76,821,812.90

    17. 资产减值准备

    本期减少

    2008.12.31 本期计提本期转回本期转销 2009.6.30

    应收账款-坏账准备 479,870,957.73 3,444,809.49 (187,304.00) (169,365.85) 482,959,097.37

    其他应收款-坏账准备 151,402,403.47 4,944,734.14 (240,883.44) (130,625.17) 155,975,629.00

    存货跌价准备 5,734,633.27 51,085.72 (1,247,385.27) (81,966.56) 4,456,367.16

    长期股权投资减值准备 22,647,157.76 22,647,157.76

    投资性房地产减值准备 959,387.75 959,387.75

    固定资产减值准备 84,706,310.65 11,933.49 84,718,244.14

    在建工程减值准备 189,465,791.83 189,465,791.83

    无形资产减值准备 13,102,259.30 (2,085,957.90) 11,016,301.40三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    71

    商誉减值准备 - -

    947,888,901.76 8,452,562.84 (1,675,572.71) (2,467,915.48) 952,197,976.41

    18. 所有权受到限制的资产

    2008.12.31 本期增加 本期减少 2009.6.30 备注

    用于担保的资产

    货币资金 79,069,125.28 64,637,211.98 (16,156,398.52) 127,549,938.74 注1

    应收票据 174,542,582.23 63,184,363.38 (81,625,218.41) 156,101,727.20 注2

    固定资产 32,342,945.06 33,581,267.08 (2,041,154.60) 63,883,057.54 注3

    无形资产 1,779,674.58 (56,553.28) 1,723,121.30 注3

    其他原因造成所有权受到限制的

    资产

    货币资金 22,280,000.00 (21,030,000.00) 1,250,000.00 注4

    310,014,327.15 161,402,842.44 (120,909,324.81) 350,507,844.78

    注1： 于2009年6月30日，本集团以人民币127,549,938.74元货币资金为保证金开具银

    行承兑汇票人民币127,549,938.74元。

    注2： 于2009年6月30日，本集团以人民币103,692,343.82元应收票据为质押开具银行承

    兑汇票人民币103,692,343.82元。此外，本集团以人民币52,409,383.38元应收票据为质押贴现取得

    短期借款人民币52,409,383.38元，到期日为2009年7至9月。

    注3： 于2009年6月30日，本集团以账面价值为人民币63,883,057.54元的房屋建筑物和账

    面价值为人民币1,723,121.30元的土地使用权作为抵押，取得短期借款人民币42,300,000.00元，长

    期借款人民币30,312,635.00元，

    注4： 因诉讼事项被法院冻结款项人民币1,250,000.00元。

    此外根据2002月2月1日山东三九与枣庄市基本建设投资公司（以下简称“枣庄基建投资”）签

    定的《山东三九药业有限公司迁建项目协议书》,山东三九以经营性资产作为抵押取得长期借款人民

    币3,100,000.00元，参见附注六、27。

    19. 短期借款

    2009.6.30 2008.12.31

    信用借款 -

    抵押借款 42,300,000.00 49,450,000.00三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    72

    保证借款 -

    质押借款 52,409,383.38 46,000,000.00

    94,709,383.38 95,450,000.00

    20. 应付票据

    2009.6.30 2008.12.31

    银行承兑汇票 135,153,125.67 116,349,112.18

    商业承兑汇票 700,000.00

    135,853,125.67 116,349,112.18

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的票据(2008

    年12月31日：无)。

    21. 应付账款

    应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。

    于2009 年6 月30 日，本集团无账龄超过一年的大额应付账款。

    本集团以外币标示的应付账款如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    原币 汇率折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    美元

    1,554,406.25 6.83

    10,616,594.69 1,720,605.77 6.82 11,734,531.34

    港币

    181,900.76 0.88

    160,072.67 3,083,307.78 0.88 2,713,310.85

    10,776,667.36 14,447,842.19

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2008

    年12月31日：无)。

    于2009年6月30日，本账户余额中包括应付关联方往来款人民币8,662,398.85元（2008年12月

    31日：人民币9,655,992.18元），其明细情况在附注八、关联方关系及其交易中披露。

    22. 预收款项

    于2009年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项(2008

    年12月31日：无)。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    73

    于2009年6月30日，本账户余额中无预收关联方的款项（2008年12月31日：6,020,724.97元）。

    于2009年6月30日，账龄超过1年的预收款项共人民币3,264,878.15元(2008年12月31日：

    3,542,968.54元)主要为以前年度销售收款之尾款。

    23. 应付职工薪酬

    2008.12.31 本期增加本期支付 2009.6.30

    工资、奖金、津贴和补贴 58,799,859.31 123,534,120.62 138,625,567.23 43,708,412.70

    职工福利费 17,877,270.34 5,916,461.73 6,839,703.10 16,954,028.97

    社会保险费 2,938,602.62 14,599,435.27 11,343,732.29 6,194,305.60

    住房公积金 3,683,633.32 5,541,520.11 6,602,712.93 2,622,440.50

    工会经费和职工教育经费 3,550,784.30 1,935,675.39 1,492,194.72 3,994,264.97

    因解除劳动关系给予的

    补偿

    0.00 23,065,923.75 65,923.75 23,000,000.00

    其他 173,570.56 5,400.00 12,000.00 166,970.56

    87,023,720.45 174,598,536.87 164,981,834.02 96,640,423.30

    24. 应交税费

    2009.6.30 2008.12.31

    增值税 53,193,853.81 89,325,898.67

    企业所得税 61,962,003.11 59,489,514.12

    营业税 986,492.95 358,482.32

    其他 9,236,227.90 12,209,133.53

    125,378,577.77 161,383,028.64

    25. 其他应付款

    2009.6.30 2008.12.31

    企业往来款 82,469,151.56 96,117,393.33

    员工集资款 26,811,451.58 28,102,500.00

    保证金 14,294,368.89 13,208,950.32

    工程设备款 463,345.34 35,158,731.67

    员工代垫费用 9,919,381.85 29,482,877.60

    国债贷款贴息 0.00 20,370,000.00

    土地转让款 10,897,174.04 11,397,174.04

    股权转让款 0.00 10,627,530.00

    代收税费 8,310,570.03 5,913,453.95

    其他 24,147,564.50 22,918,532.55

    177,313,007.79 273,297,143.46三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    74

    于2009年6月30日，本账户余额中无应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项

    (2008年12月31日：无)。

    于2009年6月30日，本账户余额中包括应付关联方往来款人民币7,731,297.89元（2008年12月

    31日：人民币28,311,715.67元），其明细情况在附注八、关联方关系及其交易中披露。

    于2009年6月30日，其他应付款余额中账龄超过1年的大额款项如下：

    单位名称 应付金额 未偿还原因

    枣庄市财政局 8,989,219.74 还在协商豁免

    26. 其他流动负债

    2009.6.30 2008.12.31

    预提费用 243,388,707.32 182,222,960.60

    递延收益 20,370,000.00 -

    应付股利 2,929,302.05 -

    其他 2,434,270.29 -

    269,122,279.66 182,222,960.60

    预提费用列示如下：

    2009.6.30 2008.12.31 尚未结转原因

    商业费用 5,327,391.14 65,571,783.67 尚未支付

    广告媒介费 56,120,906.25 27,048,478.12 尚未支付

    市场推广费 156,099,617.86 77,664,372.49 尚未支付

    运输费 8,149,557.84 1,996,596.12 尚未支付

    物业管理费 541,496.73 1,328,877.62 尚未支付

    水电费 3,006,169.66 1,238,091.04 尚未支付

    租赁费 3,092,111.50 4,626,079.05 尚未支付

    研发费 2,626,600.00

    诉讼费 627,021.34

    其他 7,797,834.99 2,748,682.49 尚未支付

    243,388,707.32 182,222,960.60

    27. 长期借款

    2009.6.30 借款条件年利率 到期日

    原币 折合人民币

    雅安市财政局 人民币 3,927,273.00 3,927,273.00 信用 3.78% 2015 年三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    75

    中国农业银行顺德分行 人民币

    7,312,635.00 7,312,635.00 抵押 5.49% 2006 年

    枣庄基建投资 人民币 3,100,000.00 3,100,000.00 抵押 7.83% 2012 年注1

    交通银行 人民币 23,000,000.00 23,000,000.00

    抵押 基准利率

    下浮10% 2011 年

    湖北省科学技术厅 人民币 700,000.00 700,000.00 担保

    4.32% 2001 年

    38,039,908.00

    注1： 如附注六、18所述，山东三九以经营性资产作为抵押取得该项借款。

    于2009年6月30日，本集团已到期但未偿还的长期借款列示如下：

    借款金额逾期时间年利率未如期偿还原因 预计还款期

    中国农业银行顺德分行 7,312,635.00 2 年5.49% 历史遗留借款 与银行协商中

    28. 股本

    本公司注册及实收股本计人民币978,900,000元，每股面值1元，股份种类及其结构如下：

    期初数 本期增（减）股数 期末数

    股数比例

    发行

    新股

    送股

    公积

    金转

    股

    其

    他 小计

    股数比例

    一、有限售条件股份

    国有法人持股 630,900,000 64.45% 630,900,000 64.45%

    境内非国有法人持股 10,000,000 1.02% 10,000,000 1.02%

    境内自然人持股 4,582 - 4,582 -

    有限售条件股份合计 640,904,582 65.47% 640,904,582 65.47%

    二、无限售条件股份

    人民币普通股 337,995,418 34.53% 337,995,418 34.53%

    三、股份总数 978,900,000 100.00% 978,900,000 100.00%

    29. 资本公积

    2009年6月30日

    2008.12.31 本期增加本期减少 2009.6.30

    股本溢价 注1 1,329,875,649.38 18,568,531.58 14,175,315.71 1,334,268,865.25

    其他资本公积 注2 31,676,927.13 - 14,264,762.70 17,412,164.43

    1,361,552,576.51 18,568,531.58 28,440,078.41 1,351,681,029.68三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    76

    2008年6月30日

    2007.12.31 本期增加本期减少 2008.6.30

    股本溢价 1,331,506,033.06 - - 1,331,506,033.06

    其他资本公积 68,197,349.90 14,264,762.70 50,785,185.47 31,676,927.13

    1,399,703,382.96 14,264,762.70 50,785,185.47 1,363,182,960.19

    注1：本年度本公司收购三九企业集团持有的三九黄石制药厂100%的股份，本公司支付的对价

    与按照股份比例计算应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额人

    民币14,175,315.71元冲减资本公积，同时因恢复三九黄石合并前实现的留存收益

    -18,568,531.58元而增加资本公积18,568,531.68元。

    注2：本期本公司同一控制下企业合并三九黄石制药厂，在编制比较报表时，因合并而增加的

    净资产在比较报表中增加资本公积人民币14,264,762.70元，在2009年6月报表中减少。

    30. 盈余公积

    法定盈余公积

    2008 年1 月1 日 152,355,765.96

    本年增加 28,414,057.48

    2008 年12 月31 日及2009 年1 月1 日 180,769,823.44

    本年增加 -

    2009 年6 月30 日 180,769,823.44

    31. 未分配列利润

    2009.6.30 2008.6.30

    上年年末未分配利润 694,904,328.08 250,976,406.37

    同一控制下企业合并 (20,220,365.14)

    前期差错更正 - (3,397,383.02)

    追溯调整后年初余额 674,683,962.94 247,579,023.35

    净利润 324,530,789.39 208,826,020.02

    同一控制下企业合并 1,651,833.56 (40,480,191.68)

    减：提取盈余公积

    对股东的分配 (195,780,000.00)

    年末未分配利润 805,086,585.89 415,924,852.65

    32. 少数股东权益三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    77

    本集团重要子公司少数股东权益如下：

    子公司名称 2009.6.30 2008.12.31

    九星印刷 41,503,856.78 40,234,704.59

    三九医院 39,230,529.04 39,594,283.63

    雅安三九 45,132,020.37 38,917,681.01

    山东三九 36,444,381.57 27,919,715.14

    汉源黎红 26,608,020.21 21,945,990.21

    衢州医药 14,390,566.57 14,261,869.75

    湖南三九 9,411,117.64 9,064,365.80

    九辉实业 10,306,901.07 9,014,853.95

    北京三九 3,344,111.43 3,010,228.44

    北京朝阳 2,766,667.24 2,660,069.27

    富文投资 2,503,748.39 2,503,748.39

    昆明济民 2,308,792.45 2,152,622.29

    成都投资 418,208.09 1,015,375.97

    九升生物 248,193.93 230,725.41

    武汉物流 255,444.24 107,938.85

    234,872,559.02 212,634,172.70

    33. 营业收入及成本

    营业收入列示如下：

    2009年1-6月 2008年1-6月

    主营业务收入 2,179,672,748.67 1,914,059,858.96

    其他业务收入 16,014,130.24 14,421,470.44

    2,195,686,878.91 1,928,481,329.40

    主营业务收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    收入成本收入 成本

    医药行业 1,895,399,801.84 876,388,273.43 1,636,485,804.86 811,722,627.57

    包装印刷 132,958,859.20 93,392,163.30 172,396,584.78 135,439,808.54

    医疗服务 68,868,956.67 49,706,020.30

    53,043,696.64

    37,124,130.01

    其他 82,445,130.96 65,745,213.99

    52,133,772.68

    39,251,714.78

    2,179,672,748.67 1,085,231,671.02 1,914,059,858.96 1,023,538,280.90

    前五名客户收入总额合计

    370,807,546.50 359,214,175.85三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    78

    占全部营业收入的比例 17.01% 18.77%

    34. 营业税金及附加

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    营业税 1,056,294.65 419,213.77

    城市维护建设税 3,827,324.57 1,966,713.47

    教育费附加 2,409,388.64 3,461,320.82

    地方基金 497,137.42 237,425.53

    土地增值税 477,300.11 41,488.46

    其他 113,073.13 -

    8,380,518.52 6,126,162.05

    营业税金及附加的计缴标准参见附注四、税项。

    35. 财务费用

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    利息支出 7,784,574.58 7,009,503.13

    减：利息收入 6,778,378.30 5,263,263.58

    汇兑损失(收益) (11,016.76) 556,419.76

    银行手续费 460,150.46 905,898.50

    1,455,329.97 3,208,557.81

    36. 资产减值损失

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    坏账损失 7,961,356.18 9,636,295.15

    存货跌价损失 (1,196,299.55) 268,244.83

    长期股权投资减值损失

    固定资产减值损失 11,933.49 3,656.52

    在建工程减值损失

    无形资产减值损失

    6,776,990.12 9,908,196.50

    37. 投资收益

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    按权益法核算的长期股权投资收益 1,684,300.14 72,648.54

    按成本法核算的长期股权投资收益 1,325,065.50

    处置长期股权投资收益 4,287,428.53

    1,684,300.14 5,685,142.57三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    79

    38. 营业外收入

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动资产处置利得 2,142,022.77 560,873.83

    债务重组利得 2,552,792.04

    政府补助 2,571,073.65 2,901,543.49

    赔偿收入 318.00

    拆迁补偿款 -

    无法支付的负债 231,263.23

    罚款净收入 204,205.75 564,427.17

    其他 2,612,649.98 6,345,467.54

    10,314,325.42 10,372,312.03

    政府补助详见附注六、40。

    39. 营业外支出

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    非流动资产处置损失 601,685.60 1,261,747.12

    盘亏损失 126,554.04

    赔偿损失 204,425.20

    公益性捐赠支出 156,200.00 434,542.00

    罚款支出 203,705.84 -

    非常损失 498,988.68 1,661.15

    其他 1,332,965.82 5,812,535.66

    3,124,525.18 7,925,522.28

    40. 政府补助

    与收益相关的政府补助

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    困难企业员工岗位补贴 482,020.00

    新技术资金扶持 1,450,000.00

    税收返还 2,795,588.00

    其他 455,221.81

    482,020.00

    2,387,241.81 2,795,588.00

    与资产相关的政府补助

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    中药现代化项目财政补助 20,370,000.00 20,370,000.00三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    80

    20,370,000.00 20,370,000.00

    41. 所得税费用

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    当期所得税费用 83,786,012.17 59,699,671.89

    递延所得税费用 (5,659,350.08) (6,180,326.75)

    78,126,662.09 53,519,345.14

    42. 每股收益

    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均

    数计算。

    基本每股收益的具体计算如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    收益

    归属于本公司普通股股东的当期净利润 324,530,789.39 208,826,020.02

    股份

    本公司发行在外普通股的加权平均数 978,900,000.00 978,900,000.00

    本公司无稀释性潜在普通股。稀释每股收益等同于基本每股收益。

    于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量

    变化的事项。

    43. 支付或收到的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金

    其中，大额的现金流量列示如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    支付其他与经营活动有关的现金

    销售费用 217,477,535.72 222,537,751.43

    管理费用 80,539,468.44 69,922,126.59

    收到其他与经营活动有关的现金

    债务重组 385,263,299.50

    利息收入 2,055,230.65 1,748,059.29

    营业外收入 3,369,217.67 3,754,787.93三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    81

    支付其他与筹资活动有关的现金

    开具银行承兑汇票之保证金 43,760,612.04

    收到其他与筹资活动有关的现金

    存出银行承兑汇票之保证金 4,379,763.02 15,847,794.84

    44. 经营活动现金流量

    将净利润调节为经营活动现金流量：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    净利润 349,406,775.44 225,122,820.49

    加：资产减值准备 6,776,990.12 9,908,196.51

    固定资产折旧 46,934,504.67 24,054,499.05

    无形资产摊销 2,000,293.85 1,170,151.64

    投资性房地产折旧 169,841.02

    长期待摊费用摊销 1,525,994.97 2,463,358.26

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的

    损失 518,732.64 1,300,912.93

    财务费用 1,455,329.97 3,207,716.89

    投资损失(收益) (1,684,300.14) (5,685,142.57)

    递延所得税资产减少（增加） (6,069,940.60) 6,169,330.30

    存货的减少（增加） 27,261,275.83 (76,763,534.25)

    经营性应收项目的减少（增加） 6,273,778.78 650,796,054.38

    经营性应付项目的增加（减少） (122,611,197.69) (82,606,832.28)

    其他 (4,299,409.84)

    经营活动产生的现金流量净额 311,958,078.86 754,838,121.51

    45. 现金及现金等价物

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    现金

    其中：库存现金 973,223.36 1,847,332.62

    可随时用于支付的银行存款 848,939,468.18 320,597,803.75

    可随时用于支付的其他货币资金

    年末现金及现金等价物余额 849,912,691.54 322,445,136.37

    46. 企业合并

    (1) 同一控制下企业合并

    2009年5月18日，本公司与三九企业集团签订股权转让协议，以现金人民币8,219,713.26元取

    得了三九黄石制药厂100%股权。2009年5月27日在北京产权交易所完成产权交易手续，取得产

    权交易凭证。截至本报告报出日该股权转让过户手续尚在办理过程中。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    82

    三九黄石制药厂在合并日及上一会计期间资产负债表日资产及负债的账面价值如下：

    2009年4月30日2008年12月31日

    货币资金 272,721.91 253,993.57

    应收票据 56,476.40 110,000.00

    应收账款 2,526,325.98 6,540,299.47

    预付账款 - 649,114.92

    其他应收款 3,383,505.40 846,703.31

    存货 17,128,608.16 17,784,473.22

    固定资产 24,156,095.30 24,623,200.63

    无形资产 4,254,664.18 4,405,982.28

    递延所得税资产 348,088.26

    长期待摊费用 1,160,758.41 1,160,758.41

    资产合计 52,939,155.74 56,374,526.21

    2009年4月30日2008年12月31日

    短期借款 -

    应付账款 22,228,480.66 21,058,595.60

    预收账款 5,218,914.05

    应付职工薪酬 508,659.91 1,819,567.15

    应交税费 3,504,389.01 3,010,642.15

    其他应付款 32,088,521.80 30,522,409.70

    长期借款 700,000.00 700,000.00

    负债合计 59,038,603.08 62,330,128.65

    权益合计 (6,099,447.34) (5,955,602.44)

    少数股东权益 - -

    归属于母公司权益 (6,099,447.34) (5,955,602.44)

    合并差额（计入权益） (14,319,160.60)

    合并成本 8,219,713.26

    三九黄石自年初至合并日的经营成果和现金流量列示如下：

    2009 年1 月1 日

    至4 月30 日期间

    营业收入 17,582,819.08

    净利润 (143,844.90)

    现金流量净额 10,383.21三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    83

    七、 分部报告

    分部信息按照本集团的主要分部报告基准——业务分部列报。确定本集团的地区分部时，收

    入归属于客户所处区域的分部，资产归属于资产所处区域的分部。由于本集团收入逾90%来自

    于中国境内的客户，而且本集团资产逾90%位于中国境内，所以无须列报更详细的地区分部信

    息。

    本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务分开组织和管理。本集团的每个

    业务分部是一个事业部，提供面临不同于其他业务分部的风险并取得不同于其他业务分部的

    报酬的产品和服务。以下是对业务分部详细信息的概括：

    (1) 医药行业分部为生产、加工或销售药品相关的产品；

    (2) 医疗服务分部为集团所设立医院提供的医疗服务；

    (3) 印刷包装分部为印刷和经营包装和包装用品相关业务；

    (4) 房地产投资分部为房地产开发和销售及集团投资具有获得出租收入潜力的房屋建筑

    物；

    (5) “其他”分部主要包括本集团的投资管理服务业务。

    分部间的转移交易，参照向第三方销售所采用的价格，按照当时现行的市场价格进行。

    业务分部

    2009.6.30

    医药行业 医疗服务 印刷包装 其他 分部间交易

    合并数

    资产总额 4,231,936,993.34 406,534,620.95 383,438,036.84 190,921,989.48 58,592,052.08 5,154,239,588.53

    负债总额 1,336,796,818.22 45,690,306.18 203,502,179.98 77,202,676.35 58,592,052.08 1,604,599,928.65

    营业收入 1,907,997,548.56 68,870,776.67 185,351,324.09 83,445,484.93 49,978,255.34 2,195,686,878.91

    营业费用 1,509,340,621.37 60,275,119.62 178,775,260.73 76,930,495.24 49,978,255.34 1,775,343,241.62

    营业利润 398,656,927.19 8,595,657.05 6,576,063.36 6,514,989.69 420,343,637.29

    2008.6.30

    医药行业 医疗服务 印刷包装 其他 分部间交易

    合并数

    资产总额 4,120,764,021.38 422,976,798.67 321,990,066.11 509,578,557.16 267,720,976.51 5,107,588,466.81

    负债总额 1,340,994,774.26 61,767,828.77 165,121,892.48 400,698,243.25

    267,720,976.51 1,700,861,762.25

    营业收入 1,681,794,218.47 5,305,6831.64 173,955,045.74 54,174,562.75 34,499,329.20 1,928,481,329.40

    营业费用 1,420,389,630.63 48,537,725.19 164,882,189.27 52,975,737.63 34,499,329.20 1,652,285,953.52

    营业利润 261,404,587.84 4,519,106.45 9,072,856.47 1,198,825.12 276,195,375.88三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    84

    八、 关联方关系及其交易

    1. 关联方的认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、

    共同控制或重大影响的，构成关联方。

    下列各方构成本公司的关联方：

    (1) 本公司的母公司；

    (2) 本公司的子公司；

    (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

    (4) 对本公司实施共同控制的投资方；

    (5) 对本公司施加重大影响的投资方；

    (6) 本集团的合营企业；

    (7) 本集团的联营企业；

    (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    (9) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

    (10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制

    或施加重大影响的其他企业；

    仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

    2． 母公司和子公司

    母公司名称

    注册

    地 业务性质

    对本公司

    持股比例

    对本公司

    表决权比例 注册资本

    华润医药控股 深圳 投资及信息管理62.58% 62.58% 3,500,000,000.00

    本公司的最终控制方为中国华润。

    本公司的子公司详见附注五、合并财务报表的合并范围。

    3. 其他关联方三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    85

    关联方名称 关系

    安徽华源医药股份有限公司

    （“安徽华源”）

    同受中国华润控制

    北京医药股份有限公司

    （“北京医药”）

    同受中国华润控制

    江苏连锁 同受中国华润控制

    关联方名称 关系

    三九现代中药发展有限公司

    （“现代中药发展”）

    同受中国华润控制

    中医药连锁国际有限公司

    （“中医药连锁”）

    同受中国华润控制

    杭州三九医药连锁有限公司

    （“杭州连锁”）

    同受中国华润控制

    成都库克医药有限公司

    （“成都库克”）

    同受中国华润控制，三九方股权2008 年被法院拍卖

    （香港）九新印刷包装有限公司

    （“香港九新印刷”）

    子公司之股东

    长沙医药 子公司之参股公司

    三九制药厂（马来西亚）有限公司

    （“马来西亚三九”）

    同受中国华润控制

    三九企业集团永安制药厂

    （“永安制药厂”）

    同受中国华润控制，2007 年转让

    三九药业 同受中国华润控制

    深圳三九智能数码有限公司

    （“智能数码”）

    同受中国华润控制

    辽宁国药堂 子公司之子公司

    湛江药店 子公司之子公司

    香港企业集团 同受中国华润控制

    CHILLI INVESTMENT LTD 同受中国华润控制

    雅安贸易 同受中国华润控制

    三九集团 同受中国华润控制

    三九医疗门诊部

    （“三九门诊部”）

    同受中国华润控制

    深圳市三九经贸发展有限公司

    （“三九经贸”）

    同受中国华润控制

    深圳市三九轻纺贸易有限公司

    （“轻纺贸易”）

    同受中国华润控制

    哈九隆一厂 同受中国华润控制

    哈尔滨九隆印刷二厂

    （“哈九隆二厂”）

    同受中国华润控制

    三九汽车贸易公司

    （“汽车贸易”）

    同受中国华润控制

    成都数码 兄弟公司之参股公司

    先达明物业 股东,同受中国华润控制

    南方药厂工会委员会

    （“南方药厂工会”）

    同受中国华润控制

    三九黄石制药厂

    （“黄石制药”）

    同受中国华润控制

    现九新科技(深圳)有限公司

    （“现九新科技”）

    同受中国华润控制三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    86

    深圳市三九胃泰股份有限公司

    （“三九胃泰股份”）

    同受中国华润控制

    三九(美国)有限公司

    （“美国三九”）

    同受中国华润控制

    九先生物 股东,同受中国华润控制

    深圳三九医药投资管理有限公司

    （“医药投资管理”）

    同受中国华润控制

    三九高科技有限公司

    （“三九高科技”）

    同受中国华润控制

    河北三九四达药业有限公司

    （“河北四达药业”）

    原同受三九集团控制，2007 年注销

    香港三九实业有限公司

    （“香港实业”）

    原同受三九集团控制，2007 年注销

    香港三九物业发展有限公司

    （“香港物业发展”）

    同受中国华润控制

    深圳九恒印刷包装器材有限公司

    （“九恒印刷包装器材”）

    同受中国华润控制

    德阳三九医药贸易有限公司

    （“德阳医贸”）

    同受中国华润控制

    中国航空港建设总公司

    （“航建总公司”）

    同受中国华润控制

    加拿大三九 同受中国华润控制

    德阳三九药业有限公司

    （“德阳药业”）

    同受中国华润控制

    山东东阿阿胶股份有限公司

    （“东阿阿胶”）

    同受中国华润控制

    广东三九广告传播公司

    （“三九广告传播”）

    同受中国华润控制

    深圳九威塑料印刷包装有限公司

    （“九威塑料”）

    同受中国华润控制

    深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有限公

    司（“大白鲨酒楼”）

    同受中国华润控制

    深圳南方医疗研究中心

    （“南方医疗中心”）

    同受中国华润控制

    香港三九地产有限公司

    （“香港地产”）

    同受中国华润控制

    三九安国 本公司之联营公司

    深圳市三九旅游酒店有限公司

    （“三九旅游酒店”）

    同受中国华润控制

    黑河三九满山红药业有限公司

    （“满山红药业”）

    原同受三九集团控制，2007 年注销

    4. 本集团与关联方的主要交易

    (1) 向关联方销售商品

    关联单位 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    中医药连锁 1,432,576.92 1,158,092.26三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    87

    马来西亚三九 466,831.94 523,875.81

    江苏连锁 12,636.75 -

    北京医药 67,360,814.82 85,064,533.67

    安徽华源 7,964,880.92 11,368,158.14

    加拿大三九 395,716.54 288,908.90

    杭州连锁 14,892.14 -

    77,648,350.03 98,403,568.78

    2009年1-6月，向关联方销售商品金额占本集团全部销售商品金额的3.56%(2008年

    1-6月：5.14%)。

    (2) 向关联方购买商品

    关联单位 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    东阿阿胶 26,009.00 -

    三九安国 11,599,305.99 3,407.436.11

    11,625,314.99 3,407.436.11

    于2009年1-6月，向关联方购买商品金额占本集团全部购买商品金额的1.07%(2008

    年1-6月：0.33%)。

    (3) 其他主要的关联交易

    注释 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    金额金额

    接受劳务 a 997,785.98 346,303.63

    关键管理人员薪酬 b 8,224,934.12 4,228,598.17

    接受担保 c - 11,600,000.00

    提供担保 d 10,670,000.00 10,670,000.00

    资产租入 e 973,043.44 2,086,831.59

    让渡资产使用权 f - 1,014,000,000.00

    购买子公司及债权 g 35,358,413.26 72,803,800.00 -

    注释：

    (a) 先达明物业为本集团提供物业管理服务，以协议价向本集团收取物业管理费。本期，

    本集团发生物业管理费人民币997,785.98元(2008年1-6月：人民币346,303.63元)；。

    (b) 本期，本集团发生的本公司关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)

    总额为人民币8,224,934.12元(2008年1-6月：人民币4,228,598.17元)。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    88

    (c) 本期，本集团未接受关联方新增的借款担保。

    (d) 根据本集团与三九集团签订的《关于债务偿还安排的协议》，本集团分别为永安制药

    厂，满山红药业的借款提供担保，担保金额依次分别为人民币8,120,000.00元(2008

    年6 月： 人民币8,120,000.00元)及人民币2,550,000.00 元(2008 年6 月：人民币

    2,550,000.00元)，以上款项已逾期，三九集团承诺解决并促使相关债权人免除九新

    药业的担保责任。截至2009年8月3日，上述担保责任已经解除，详见附注十三，2。

    (e) 资产租入

    关联方名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    华润医药 973,043.44 -

    三九药业 - 2,086,831.59

    973,043.44 2,086,831.59

    上述资产为按照合同协议价租入的生产办公场地。

    (f) 让渡资产使用权

    本期本集团未发生让渡资产使用权业务。

    (g) 购买子公司及债权

    本期，本公司分别以人民币8,219,713.26元和人民币27,138,700.00元受让了三九集

    团持有的三九黄石制药厂100%的股权和三九集团对三九黄石制药厂的债权。同时，根

    据该等《产权转让协议》，双方签订了补充协议，补充约定三九企业集团应按《三九

    黄石制药厂职工安置方案》承担三九黄石制药厂用于改制的所有费用。

    5. 关联方应收应付款项余额

    2009.6.30 2008.12.31

    应收票据

    安徽华源 15,144,961.00

    北京医药 8,351,630.81 40,668,614.11

    8,351,630.81 55,813,575.11

    2009.6.30 2008.12.31

    应收账款三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    89

    江苏连锁 2,323,330.76 2,323,330.76

    现代中药发展 7,074,389.26 7,074,389.26

    北京医药 2,514,124.47 2,610,719.36

    中医药连锁 2,042,593.34 1,445,406.62

    安徽华源 2,059,920.17 1,368,733.93

    成都库克 6,472.67 6,472.67

    香港九新印刷 583,728.90 583,728.90

    河北四达药业 8,500.00 8,500.00

    长沙医药 29,430.00 29,430.00

    马来西亚三九 602,615.29 928,745.24

    东阿阿胶 2,400.00

    加拿大三九 223,600.54 -

    杭州连锁 8,518.00 -

    辽宁国药堂 112,267.50 112,267.50

    湛江药店 176,131.50 176,131.50

    智能数码 52,996.00 52,996.00

    17,821,018.40 16,720,851.74

    应收账款：坏账准备 11,302,115.97 11,302,115.97

    2009.6.30 2008.12.31

    其他应收款

    轻纺贸易 268,805.52 268,805.52

    哈九隆一厂 3,235,813.93 3,235,813.93

    香港九新印刷 400,882.91 400,882.91

    哈九隆二厂 70,100.00 70,100.00

    成都数码 24,463,041.98 24,463,041.98

    九先生物 48,249.17 48,249.17

    雅安贸易 2,420,757.00 2,420,757.00

    30,907,650.51 30,907,650.51

    其他应收款：坏账准备 30,857,597.62 30,857,597.62

    2009.6.30 2008.12.31

    预付账款

    先达明物业 150,000.00 150,000.00

    东阿阿胶 - 809.98

    150,000.00 150,809.98

    2009.6.30 2008.12.31

    预收账款三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    90

    安徽华源 6,020,724.97

    - 6,020,724.97

    2009.6.30 2008.12.31

    其他应付款

    先达明物业 800,086.62 1,325,470.21

    三九集团 - 16,766,474.87

    三九经贸 3,500,000.00 3,500,000.00

    中医药连锁 10,000.00 10,000.00

    长沙医药 - 80,294.00

    成都数码 40,040.00 40,040.00

    德阳医贸 100,000.00 100,000.00

    三九药业 3,455,225.33

    汽车贸易 22,000.00 22,000.00

    航建总公司 2,617,921.04 2,617,921.04

    加拿大三九 337,810.41 337,810.41

    九恒印刷包装器材 - 4,173.67

    华润医药 282,968.04 -

    杭州连锁 9,918.35 9,918.35

    7,720,744.46 28,269,327.88

    2009.6.30 2008.12.31

    应付账款

    德阳药业 456,069.42 254,457.76

    东阿阿胶 - 447,468.62

    北京医药 - 24,797.51

    成都库克 201,857.65 50,724.47

    安徽华源 - 396.00

    三九广告传播 291,200.00 291,200.00

    九威塑料 369,695.82 369,695.82

    大白鲨酒楼 1,226,625.08 1,226,625.08

    南方医疗中心 645,176.86 645,176.86

    先达明物业 354,343.34 192,395.32

    香港地产 624,918.68 624,918.68

    三九安国 4,468,973.55 3,659,427.68

    三九旅游酒店 23,538.45 23,538.45

    航建总公司 4,664.94

    8,662,398.85 7,815,487.19

    应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

    九、 或有事项

    2009.6.30 2008.12.31三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    91

    未决诉讼形成的或有负债 注1 10,800,000.00 10,800,000.00

    对外提供担保形成的或有负债 注2 10,670,000.00 10,670,000.00

    21,470,000.00 21,470,000.00

    注1： 未决诉讼：

    (a) 于2007 年7 月2 日，成都库克以北京双鹭药业股份有限公司(以下简称“北京双鹭”)违

    反相关经销协议解除成都库克“依美思”产品的经销权为由，向成都市中级人民法院提起

    诉讼，请求成都市中级人民法院判令北京双鹭支付违约赔偿金人民币9,600,000.00 元。

    根据相关协议，“依美思”产品的专利权属于北京三九，生产权属于北京双鹭。由于北京

    双鹭解除成都库克“依美思”产品经销权是由北京三九通知北京双鹭执行的，故成都市中

    级人民法院将北京三九追加为该案第三人。截至本财务报告批准日，该案仍处于审理过程

    中，成都市中级人民法院尚未对上述案件作出生效判决，本集团无法预计产生的财务影响。

    (b) 于2007 年7 月5 日，成都库克以北京三九单方面终止相关经销协议为由，向成都市

    金牛区人民法院提起诉讼，请求成都市金牛区人民法院判令北京三九支付违约金人民

    币1,000,000.00 元以及退还保证金人民币200,000.00 元。于2007 年7 月23 日，成

    都市金牛区人民法院冻结北京三九银行存款人民币1,250,000.00 元。截至本财务报

    告批准日，上述银行存款尚未解除冻结。截至本财务报告批准日，该案仍处于审理过

    程中，成都市金牛区人民法院尚未对上述案件作出生效判决，本集团无法预计产生的

    财务影响。

    注2： 对外提供担保

    于2009 年6 月30 日，本集团存在仍未解除的对外担保计人民币10,670,000.00 元，

    参见附注八、4(3)d。

    十、 租赁安排

    1. 作为出租人

    2009.6.30

    1 年以内(含1 年) 3,723,488.26

    1 年至2 年(含2 年) 2,719,701.98

    2 年至3 年(含3 年) 2,719,701.98

    3 年以上 257,806.00

    9,420,698.22三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    92

    投资性房地产，参见附注六、9。

    2. 作为承租人

    重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

    经营租赁 2009.6.30

    1 年以内(含1 年) 10,254,055.97

    1 年至2 年(含2 年) 14,870,871.94

    2 年至3 年(含3 年) 13,982,737.82

    3 年以上 11,692,944.82

    50,800,610.55

    十一、 承诺事项

    2009.6.30 2008.12.31

    资本承诺

    已签约但未拨备 34,878,347.74 58,491,760.88

    十二、 金融工具及其风险

    本集团的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款等。这些金融工具的主要目的在于为

    本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款

    和应付账款等。

    于2009年6月30日，本集团未开展衍生交易。

    本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

    1. 金融工具分类

    资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

    金融资产

    2009.6.30 2008.12.31

    应收票据 519,704,839.93 677,677,680.07三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    93

    应收账款 502,924,795.68 436,859,418.01

    其他应收款 108,463,599.05 237,122,495.92

    1,131,093,234.66 1,351,659,594.00

    金融负债

    2009.6.30 2008.12.31

    短期借款 94,709,383.38 95,450,000.00

    应付票据 135,853,125.67 116,349,112.18

    应付账款 553,397,114.27 618,058,647.75

    其他应付款 177,313,007.79 273,297,143.46

    其他流动负债 269,122,279.67 182,222,960.60

    长期借款 38,039,908.00 15,329,078.00

    1,268,434,818.78 1,300,706,941.99

    本集团金融资产归类为贷款及应收款项，金融负债归类为其他金融负债。

    2. 信用风险

    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

    本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用

    信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确

    保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非

    本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

    本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手

    违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本集团还因提供业务担保而面临信用风险，

    详见附注八、4(3d)中披露。

    由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按

    照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门

    和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。

    本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、3和5中。三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    94

    3. 流动风险

    流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。

    本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也

    考虑本集团运营产生的预计现金流量。

    本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性

    的平衡。于2009年6月30日，本集团73.06%的债务在不足1年内到期。

    4. 市场风险

    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市

    场风险主要包括利率风险、外汇风险。

    利率风险

    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本

    集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。

    如果银行利率和其他借款的浮动计息利率发生普遍上升或下降0.27个百分点，其他条件不变

    的情况下，本集团2009年6月的税前利润将会分别下降或上升人民币108,458.88元。除上述以

    外的其他金融工具不带息，因此不涉及利率风险。

    外汇风险

    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本

    集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账本位币的外

    币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

    本集团面临交易性的外汇风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销

    售或采购所致。

    以下为本集团采用的主要汇率：

    人民币 年末汇率三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    95

    2009.6.30 2008.12.31

    美元 6.8319 6.8229

    港币 0.8815 0.8804

    本期本集团外币资产与负债金额较小，相应外币汇率变动对利润总额的影响较小。

    5. 公允价值

    本集团各种金融工具，其中包括应收票据，应收账款，其他应收款，长期应收款，短期借款，

    应付票据，应付账款，应付利息，其他应付款，一年内到期的长期负债，其他流动负债，长

    期借款的公允价值，与相应的账面价值并无重大差异。

    十三、 资产负债表日后事项

    1、于2009年4月28日，公司董事会2009年第三次会议审议同意，公司收购安徽金蟾生化股份有限

    公司（下称金蟾生化）股东之一安徽淮海实业发展集团有限公司所持金蟾生化股份2,563.545万股，

    同时公司向金蟾生化定向增发8600万元，并且三九医药拥有在一定期限内收购金蟾生化员工股份的选

    择权。2009年6月25日公司与安徽淮海实业发展集团有限公司（下称淮海实业）签订了《股份转让协

    议》，以2805万元的价格收购淮海实业持有的金蟾生化2,563.545万股的股份，同时公司与金蟾生化签

    订了《增发股份认购协议》，公司以8600万元的价款认购金蟾生化增发的8600万元的股份。上述股权

    收购、增资事宜及工商变更与股权过户手续已于2009年7月13日前完成。

    2、于2009年8月3日，本集团收到永安制药厂和满山红药业的债权人关于《免除连带保证责任及放

    弃追索权的承诺函》，免除九新药业的所有相关连带保证责任（参见附注八、4(3)d），并放弃对该等

    连带保证责任的追索权。

    十四、 公司财务报表主要项目注释

    1. 应收账款

    应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。

    应收账款的账龄分析如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    6 个月以内 715,159,821.28 660,059,334.30三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    96

    6 个月至1 年 31,907,749.61 97,725,731.20

    1 年至2 年 - 14,750,160.96

    2 年至3 年 - -

    3 年至5 年 - -

    5 年以上 3,851,401.43 3,851,401.43

    750,918,972.32 776,386,627.89

    减：坏账准备 3,851,401.43 3,851,401.43

    747,067,570.89 772,535,226.46

    按类别列示应收账款明细情况：

    2009.6.30

    金额坏账准备 计提比例

    单项金额重大 746,708,185.56 -

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后风险较大 3,851,401.43 3,851,401.43 100.00%

    其他不重大 359,385.33

    750,918,972.32 3,851,401.43 100.00%

    2008.12.31

    金额坏账准备 计提比例

    单项金额重大 772,520,178.60

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后风险较大 3,851,401.43 3,851,401.43 100.00%

    其他不重大 15,047.86

    776,386,627.89 3,851,401.43 100.00%

    应收账款坏账准备的变动如下：

    期初数 本期计提本期减少 期末数

    转回转销

    2009.6.30 3,851,401.43 - - - 3,851,401.43

    2008.12.31 3,851,401.43 - - - 3,851,401.43

    应收账款 2009.6.30 2008.12.31

    前五名欠款金额合计 750,918,972.32 776,386,627.89

    占应收账款总额比例 100.00% 100.00%

    欠款年限 6 个月以内 6 个月以内三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    97

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款(2008

    年12月31日：无)。

    2. 其他应收款

    其他应收款的账龄分析如下：

    2009.6.30 2008.12.31

    6 个月以内 65,590,995.89 5,379,059.58

    6 个月至1 年 19,267,698.33 110,412,533.70

    1 年至2 年 179,892,672.25 277,221,438.55

    2 年至3 年 - 8,000.00

    3 年至5 年 23,692,186.80 27,050,654.82

    5 年以上 29,532,819.57 45,867,162.32

    317,976,372.84 465,938,848.97

    减：坏账准备 67,411,314.24 62,704,814.74

    250,565,058.60 403,234,034.23

    按类别列示其他应收款明细情况：

    2009.6.30

    金额坏账准备 计提比例

    单项金额重大 313,911,158.22 64,906,771.64 20.68%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后风险较大 218,085.60 83,085.60 38.10%

    其他不重大 3,847,129.02 2,421,457.00 62.94%

    317,976,372.84 67,411,314.24

    2008.12.31

    金额坏账准备 计提比例

    单项金额重大 462,477,834.35 60,366,941.22 13.05%

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后风险较大 248,085.60 92,085.60 37.12%

    其他不重大 3,212,929.02 2,245,787.92 69.90%

    465,938,848.97 62,704,814.74

    其他应收款坏账准备的变动如下：

    期初数 本期计提本期减少 期末数

    转回转销三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    98

    2009年6月 62,704,814.74 4,706,499.50 - 67,411,314.24

    2008年 100,437,123.54 19,465,825.78 (57,198,134.58) - 62,704,814.74

    其他应收款 2009.6.30 2008.12.31

    前五名欠款金额合计 236,212,474.76 383,249,832.78

    占其他应收款总额比例 74.29% 91.69%

    欠款年限

    6 个月至2 年

    5 年以上

    6 个月以内

    2 至5 年

    于2009年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠款

    (2008年12月31日： 无)。

    4. 长期股权投资

    2009.6.30

    初始金额年初数本年增加本年减少 年末数

    权益法：

    联营企业

    三九安国 4,830,000.00 5,732,066.46 1,683,206.37 7,415,272.83

    成本法：

    九新药业 103,849,426.29 103,849,426.29 - - 103,849,426.29

    脑科医院 65,136,299.71 65,136,299.71 - - 65,136,299.71

    香港三九 6,367,200.00 6,367,200.00 - - 6,367,200.00

    北京科技 3,500,000.00 3,500,000.00 - - 3,500,000.00

    北京三九 36,082,763.06 36,082,763.06 - - 36,082,763.06

    江西三九 33,716,939.47 33,716,939.47 - 33,716,939.47

    三九医贸 39,352,153.04 39,352,153.04 - 39,352,153.04

    三九连锁 131,493,099.76 131,493,099.76 - 131,493,099.76

    三九医院 381,952,387.78 381,952,387.78 - 381,952,387.78

    现代中药 2,826,000.00 2,826,000.00 - 2,826,000.00

    中医药投资 10,007,730.00 10,007,730.00 - 10,007,730.00

    九星印刷 98,614,246.78 98,614,246.78 - - 98,614,246.78

    富文投资 24,856,040.89 24,856,040.89 - - 24,856,040.89

    深圳企管 300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00

    九辉实业 33,326,006.67 33,326,006.67 - - 33,326,006.67

    数字健康 (1,346,255.25) (1,346,255.25) - - (1,346,255.25)

    加拿大三九 2,942,823.78 2,942,823.78 - - 2,942,823.78

    瑞恒医药 6,178,929.84 6,178,929.84 - - 6,178,929.84

    常平仓储 215,058.95 215,058.95 - - 215,058.95

    984,200,850.77 985,102,917.23 1,683,206.37 - 986,786,123.60

    减：长期股权投资

    减值准备 324,872,404.24 324,872,404.24

    660,230,512.99 661,913,719.36

    长期股权投资减值准备情况：

    被投资单位 期初数本期增加本期减少 期末数

    深圳企管 300,000.00 - - 300,000.00

    三九医院 190,136,480.70 - - 190,136,480.70

    三九连锁 131,493,099.76 - - 131,493,099.76

    加拿大三九 2,942,823.78 - - 2,942,823.78三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    99

    324,872,404.24 - - 324,872,404.24

    4. 营业收入及成本

    2009 年1-6 月2008 年1-6 月

    主营业务收入 610,791,744.01 448,768,523.77

    其他业务收入 1,059,275.89 10,811.97

    611,851,019.90 448,779,335.74

    主营业务收入及成本列示如下：

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    收入成本收入 成本

    医药行业 610,791,744.01 279,441,238.16 448,779,335.74 191,190,643.43

    5. 投资收益

    2009 年1-6 月 2008 年1-6 月

    按权益法核算的长期股权投资收益(损失) 1,683,206.37 126,809.53

    按成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00 1,281,065.5

    处置长期股权投资损益 - -

    16,683,206.37 1,407,875.03

    十七、财务报表的批准

    本财务报告业经本公司董事会于2009年8月5日决议批准。

    净资产收益率及每股收益

    2009.6.30

    净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均 基本 稀释

    归属于本公司普通股股东的净利润 9.79% 9.97% 0.3315 不适用

    扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东9.64% 9.82% 0.3266 不适用三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    100

    的净利润

    2008.6.30

    净资产收益率 每股收益

    全面摊薄加权平均基本 稀释

    归属于本公司普通股股东的净利润 7.18% 7.34% 0.2133 不适用

    扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东

    的净利润 6.93% 7.09% 0.2060 不适用

    本公司无稀释性潜在普通股。

    扣除非经常性损益后归属于本公司普通股股东的净利润

    2009.6.30 2008.6.30

    归属于本公司普通股股东的净利润 324,530,789.39 208,826,020.02

    加（减）：非流动资产处置损益 (354,537.83) (951,175.95)

    计入当期损益的政府补助 1,654,524.68

    债务重组损益

    应付福利费冲回

    处置子公司收益

    单独进行减值测试的其他应收款减值准备转回（注）

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益 (143,844.90) 5,106,091.57

    除上述各项之外的其他业务收支净额 3,706,936.08 3,308,647.08

    非经常性损益合计 4,863,078.03 7,193,562.70

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 319,667,711.36 201,632,457.32

    本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司信息披露解释性三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    101

    公告第1号——非经常性损益》的规定执行。

    归属于公司普通股股东的净资产

    2009.6.30 2008.6.30

    归属于公司普通股股东的年末净资产 3,314,767,100.86 2,909,222,853.45

    归属于公司普通股股东的加权平均净资产 3,254,429,816.36 2,843,212,291.85三九医药股份有限公司2009 年半年度报告全文

    102

    第七节 备查文件目录

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

    四、公司章程文本。

    法定代表人：

    三九医药股份有限公司董事会

    二○○九年八月五日