华润三九医药股份有限公司

    2010年半年度报告全文

    2010年8月华润三九医药股份有限公司

    2010年半年度报告全文

    重要提示

    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    和完整性承担个别及连带责任。

    所有董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司法定代表人宋清先生、财务总监郭其志先生及会计机构负责人陈碧

    絮女士声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。2010 年半年度报告全文

    1

    目 录

    一、公司基本情况----------------------------------------------- 2

    二、股本变动及主要股东持股情况--------------------------------- 4

    三、董事、监事、高级管理人员情况------------------------------- 5

    四、董事会报告------------------------------------------------- 6

    五、重要事项--------------------------------------------------- 11

    六、财务报告--------------------------------------------------- 19

    七、备查文件目录-----------------------------------------------1372010 年半年度报告全文

    2

    第一节 公司基本情况

    一、基本资料

    1、公司法定中文名称：华润三九医药股份有限公司

    公司英文名称：China Resources Sanjiu Medical & Pharmaceutical Co., Ltd.

    股票简称：华润三九

    股票代码：000999

    股票上市的证券交易所：深圳证券交易所

    2、公司法定代表人：宋 清

    3、公司董事会秘书：周 辉

    联系电话：0755－83360999转3579

    电子信箱：000999@999.com.cn

    联系传真：0755－82118858

    4、公司注册及办公地址：深圳市罗湖区银湖路口（北环大道1026号）

    联系电话：0755－83360999

    联系传真：0755－82118858

    公司网址：www.999.com.cn

    邮编：518029

    5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》

    登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处

    6、其他相关资料

    企业法人营业执照注册号：440301103302647

    国税税务登记号码：440301710924590

    地税税务登记号码：4403037109245902010 年半年度报告全文

    3

    二、主要财务数据和指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 5,431,427,948.54 5,631,417,009.57 -3.55%

    归属于上市公司股东的所有者权益 3,792,861,281.79 3,686,286,083.77 2.89%

    股本 978,900,000.00 978,900,000.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 3.87 3.77 2.65%

    报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 1,978,188,930.68 2,195,686,878.91 -9.91%

    营业利润 481,995,712.47 420,343,637.29 14.67%

    利润总额 487,608,642.05 427,533,437.53 14.05%

    归属于上市公司股东的净利润 389,235,989.21 324,530,789.39 19.94%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润

    366,430,744.79 319,667,711.36 14.63%

    基本每股收益（元/股） 0.40 0.33 21.21%

    稀释每股收益（元/股） 0.40 0.33 21.21%

    净资产收益率（%） 10.41% 9.79% 0.62%

    经营活动产生的现金流量净额 421,615,121.84 311,958,078.86 35.15%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.43 0.32 34.38%

    扣除非经常性损益项目及金额：

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 426,025.10

    计入当期损益的政府补助 2,702,585.60

    处置子公司收益 18,604,611.35

    无需支付的负债 736,533.81

    除上述各项之外的其他业务收支净额 335,488.56

    合计 22,805,244.422010 年半年度报告全文

    4

    第二节 股本变动和主要股东持股情况

    一、公司股本变动情况表（截止2010年6月30日，单位：股）

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行新股送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 632,574,594 64.62% 0 0 0 -8,915,009 -8,915,009 623,659,585 63.71%

    1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0 0.00%

    2、国有法人持股 622,570,012 63.60% 0 0 0 1,084,991 1,084,991 623,655,003 63.71%

    3、其他内资持股 10,000,000 1.02% 0 0 0

    -10,000,00

    0

    -10,000,00

    0

    0 0

    其中：境内非国有法人持股 10,000,000 1.02% 0 0 0

    -10,000,00

    0

    -10,000,00

    0

    0 0

    境内自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    5、高管股份 4,582 0.00% 0 0 0 0 0 4,582 0.00%

    二、无限售条件股份 346,325,406 35.38% 0 0 0 8,915,009 8,915,009 355,240,415 36.29%

    1、人民币普通股 346,325,406 35.38% 0 0 0 8,915,009 8,915,009 355,240,415 36.29%

    2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%

    三、股份总数 978,900,000 100.00% 0 0 0 0 0 978,900,000

    100.00

    %

    二、前10名股东、前10名流通股股东持股情况表（截止2010年6月30日，单位：股）

    股东总数 19,803

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例持股总数

    持有有限售

    条件股份数

    量

    质押或冻结的

    股份数量

    华润医药控股有限公司 国有法人 63.59% 622,498,783 622,498,783 7,800,000

    博时新兴成长股票型证券投资基金 境内非国有法人2.14% 20,986,795 0 0

    上投摩根内需动力股票型证券投资基金 境内非国有法人1.51% 14,773,927 0 0

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红

    -005L-FH002 深

    国有法人 1.06% 10,333,375 0 0

    广发策略优选混合型证券投资基金 境内非国有法人0.86% 8,390,774 0 0

    国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 境内非国有法人0.84% 8,212,392 0 0

    国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金 境内非国有法人0.75% 7,315,674 0 0

    易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 境内非国有法人0.70% 6,830,270 0 0

    华夏红利混合型开放式证券投资基金 境内非国有法人0.69% 6,767,447 0 0

    华安创新证券投资基金 境内非国有法人0.69% 6,725,425 0 02010 年半年度报告全文

    5

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    博时新兴成长股票型证券投资基金 20,986,795 人民币普通股

    上投摩根内需动力股票型证券投资基金 14,773,927 人民币普通股

    中国人寿保险股份有限公司－分红－个人分红-005L-FH002 深 10,333,375 人民币普通股

    广发策略优选混合型证券投资基金 8,390,774 人民币普通股

    国投瑞银核心企业股票型证券投资基金 8,212,392 人民币普通股

    国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金 7,315,674 人民币普通股

    易方达深证100 交易型开放式指数证券投资基金 6,830,270 人民币普通股

    华夏红利混合型开放式证券投资基金 6,767,447 人民币普通股

    华安创新证券投资基金 6,725,425 人民币普通股

    国投瑞银成长优选股票型证券投资基金 6,000,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    国投瑞银核心企业股票型证券投资基金、国投瑞银瑞福分级股票型证券投资基金、

    国投瑞银成长优选股票型证券投资基金均为国投瑞银基金管理有限公司管理的基

    金，存在关联关系。未知其他流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互

    间是否属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。

    注：华润医药控股有限公司所持股份中7,800,000股国有法人股作为股改方案追送股份而冻结。

    三、报告期公司控股股东及实际控制人变化情况

    报告期内公司控股股东及实际控制人未发生变化。

    第三节 董事、监事、高级管理人员情况

    一、除总监麦毅先生持有本公司股票1950股、监事朱洪光先生持有本公司股票4160股外，

    公司其他董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，在本报告期内亦未有买入本公司股票

    情况。

    二、报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。

    2010年5月17日，公司董事长乔世波先生由于工作原因辞去董事、董事长职务。

    2010年6月18日，经公司2010年第一次临时股东大会审议通过，选举李福祚先生为公司第

    四届董事会董事。

    2010年6月18日，经公司董事会2010年第四次会议审议通过，选举李福祚先生为公司第四

    届董事会董事长。2010 年半年度报告全文

    6

    第四节 董事会报告

    一、报告期内经营情况

    （一）报告期内总体经营情况

    报告期内，公司实现营业收入19.68亿元，较去年同期下降9.91%，主要是由于公司出售

    三九连锁、汉源三九股权，该两家公司不再纳入合并范围所致。扣除此影响，公司营业收入同

    比增长21%。其中，制药业务营业收入较去年同期增长20.49%，占营业收入的比重提高至85%，

    主业集中度进一步提高。归属于母公司所有者的净利润3.89亿元，比去年同期增长19.94%。经

    营活动产生的现金流量净额4.2亿元。年度预算完成情况符合预期。

    1-6月公司营业收入及净利润增速均较一季度放缓，主要是由于OTC业务二季度增速放缓

    所致。年初受“甲流”影响，OTC业务主要是感冒品类备货和铺货规模偏大，二季度需要消化

    部分库存；同时，今年实施的OTC渠道变革，在短期内也对销售产生一定的影响。中药处方药、

    中药配方颗粒及抗生素制剂业务销售额分别较去年增长39%、49%和43%，原料药因产能原因继

    续下滑。OTC核心产品营业收入总体较去年同期平稳增长，感冒灵、三九胃泰等增长良好，部

    分核心品种如皮炎平、壮骨关节丸出现不同程度下滑；新产品小儿感冒药等保持高速增长势头。

    皮肤药6个新品种3月份上市以来进展顺利，商业及终端布货已完成,销售进度符合年度计划，

    在皮炎湿疹、真菌性皮肤病细分领域提供了多层次的产品。华蟾素系列产品在2009年营销整合

    的基础上，开始启动各项市场开发、关键客户网络建设计划，贡献了中药处方药营业收入增加

    额的50%。

    报告期内，公司成本费用控制面临很大压力，部分原材料及辅料价格上涨较快，中药材价

    格整体涨幅超过20%，白糖价格涨幅也超过30%，成本上升使OTC、中药配方颗粒业务毛利率

    水平有所下降。为顺应新医改带来的医药市场的变化，公司于去年下半年成立了基本药物部，

    报告期内基本药物医院营销工作全面铺开，但由于医改推进较预期缓慢，公司基本药物销售没

    有大幅放量，而前期费用投入较大；同时，本年度新品较多，直接销售费用较高，使销售费用

    率比去年同期有所提高。

    报告期内，公司继续推进运营中心管理模式，集中、统一管理力度进一步加强；启动了

    战略项目，重新梳理公司中长期战略定位及业务发展战略。研发方面，目前在研新产品项目共

    计27项，其中，报告期内新立项2项，已申报生产批件4项，正在进行临床研究的项目2项；盐

    酸氨溴索口服液上半年获得生产批件。参麦注射液药学相关研究已完成，正在进行鱼腥草、参

    附、华蟾素注射液药学研究。

    （二）公司主营业务行业及地区构成情况2010 年半年度报告全文

    7

    1、主营业务分行业、产品情况

    单位：（人民币）万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入

    比上年同

    期增减

    （%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    医药行业 171,995.73 56,575.48 67.11% -9.26% -35.44% 13.34%

    包装印刷 16,305.98 12,318.38 24.45% 22.64% 31.90% -5.30%

    医疗服务 8,334.87 5,952.19 28.59% 21.03% 19.75% 0.76%

    房地产 218.78 190.30 13.02% -84.08% -91.61% 78.05%

    食品 0.00 0.00 - -100.00% -100.00% -

    合计 196,855.36 75,036.36 61.88% -9.69% -30.86% 11.67%

    主营业务分产品情况

    OTC 115,717.84 37,289.26 67.78% 15.13% 24.99% -2.54%

    抗生素及原料药 13,437.07 6,470.28 51.85% 14.39% -0.51% 7.21%

    中药处方药 25,832.69 4,808.75 81.39% 39.10% 26.46% 1.86%

    中药配方颗粒 13,526.37 5,640.12 58.30% 49.81% 56.77% -1.85%

    药品批发 3,481.77 2,367.07 32.02% -92.99% -94.61% 20.38%

    包装印刷 16,305.98 12,318.38 24.45% 22.64% 31.90% -5.30%

    医疗服务 8,334.87 5,952.19 28.59% 21.03% 19.75% 0.76%

    房地产 218.78 190.30 13.02% -84.08% -91.61% 78.05%

    合计 196,855.36 75,036.36 61.88% -9.69% -30.86% 11.67%

    2、主营业务分地区情况

    单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    南方地区 47,953.74 34.59%

    北方地区 65,436.84 13.00%

    华东地区 44,118.37 -48.71%

    西部地区 32,491.27 -4.48%

    海外地区 6,855.14 55.82%

    合计 196,855.36 -9.69%

    （三）报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务

    （四）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    单位：（人民币）元

    注册资本 总资产 净资产 净利润 主营业务

    深圳九新药业有限公司 USD10,000,000.00 328,821,162.17 228,723,997.07 31,131,958.63 制药

    深圳九星印刷包装集团有限公司 USD8,600,000.00 316,799,584.51 159,923,002.52 5,180,880.45 印刷包装

    深圳市三九医药贸易有限公司 RMB8,000,000.00 896,780,915.83 -303,732,919.63 35,464,621.90 销售药品

    雅安三九药业有限公司 RMB36,600,000.00 346,451,902.54 254,033,295.64 67,269,403.91 制药2010 年半年度报告全文

    8

    黄石三九药业有限公司 RMB172,000,000.00 83,273,316.03 10,905,918.41 -1,082,871.87 药品零售

    安徽金蟾生化股份有限公司 RMB165,900,000 275,771,141.05 196,230,609.90 9,568,506.99 制药

    江西三九药业有限公司 RMB41,950,350.00 134,115,434.01 37,354,180.76 4,185,525.60 制药

    湖南三九药业有限公司 RMB9,390,000.00 147,269,638.88 45,159,656.73 3,177,255.60 制药

    山东三九药业有限公司 USD168,700.00 175,997,898.27 107,790,614.41 11,542,564.52 制药

    （五）经营中的问题和困难

    1、部分药材、白糖等原材料价格的快速上涨，使公司成本上升，成本控制面临严峻考验。

    对此，公司将通过继续整合优化供应链，搭建大宗原材料采购平台，以加强成本管理。

    2、近期药品监管政策不断出台,对药品生产企业的质量管理、生产过程管理提出了更高要

    求，对公司未来研发方向、产品定位以及目标市场的选择产生影响。

    （六）报告期实际经营成果与年度预算的比较

    报告期内，公司营业总收入完成全年预算的46%，原料药营业收入预算完成率较低，中药

    处方药、OTC 等业务预算完成情况较好。归属于母公司所有者的净利润完成全年预算的47%。

    报告期内，公司发生资本性支出7648万元，完成年度预算的17%。

    （七）2010 年下半年工作计划

    1、梳理公司战略定位，制定中长期业务战略及业绩评价体系；继续推行运营中心管理模

    式，推进ERP系统建设和品牌授权使用制度，进一步强化集中、统一管理。

    2、在供应链管理方面，公司将进一步加强对原材料及辅料价格变动的监控及分析，加强

    供应商管理，与主要供应商建立战略合作关系。并通过招标采购、搭建大宗原材料采购平台等

    模式及灵活的采购策略合理控制原材料成本。

    3、积极落实研发战略，加大研发投入，加快新产品立项。密切关注国家有关中药注射剂

    再评价的指导意见,推进中药注射剂再评价工作。

    4、继续寻找适当的并购机会，加快符合战略的企业并购。

    二、报告期内投资情况

    （一）报告期内募集资金使用情况

    1、报告期内公司共使用募集资金720.62万元，具体如下：（单位：万元）2010 年半年度报告全文

    9

    项目名称 承诺投资金额 本期投资金额 项目进展情况

    新生产基地建设项目 30,764.91 720.62 95.85%

    2、截至2010年6月30日的募集资金使用情况(单位：万元)

    项目名称 承诺投资金额实际投资金额投资收益额 项目投入进展情况

    1、收购项目

    收购三九黄石制药厂100%资产权益 2,505 2,505 -108.28 已完成

    收购北京三九万东药业有限公司65%股权（注1） 7,031.70 7,031.70 2.92 已完成

    收购宁波药材股份公司54.1%股权（注2） 4,746 4,746 已完成

    收购长沙三九医药有限公司50.5%股权（注3） 1,987 1,987 已完成

    收购衢州医药有限公司51%股权（注4） 1,379 1,379 已完成

    收购雅安三九药业有限公司80%股权（注5） 16,746.37 16,746.37 5381.55 已完成

    2、技改项目

    中药电子调配柜（注6） 2,880 2,880 - 已完成

    无菌原料 2,794 2,794 - 已完成

    新生产基地建设项目（注7） 30,764.91 29,487.04 20280.71 95.85%

    其他项目 1,562.59 1,562.59 - --

    3、其他项目

    补充流动资金（注8） 61,966.43 61,966.43 - 已完成

    建设三九医院 33,000 33,000 - 100%

    注1: 现更名为北京三九药业有限公司；报告期为公司产生收益2.92万元。

    注2：经2001年度股东大会批准，公司已将持有的宁波药材股份有限公司股权置换给上海

    三九科技发展股份有限公司（现已更名为上海鼎立科技发展（集团）股份有限公司）。

    注3：经2001 年度临时股东大会批准，公司已将持有的长沙三九医药有限公司50.5%股权

    转让给深圳三九药业有限公司。

    注4：该股权已在2009年连同深圳市三九医药连锁股份有限公司股份一并出售。

    注5：雅安三九药业有限公司报告期为公司产生收益5381.55万元。

    注6：为集中精力发展公司主营业务，经公司2002年年度股东大会批准，公司已将中药电

    子调配柜项目转让给成都三九数码医药设备有限公司（该公司现名“深圳三九数码医药设备有

    限公司”）。

    注7：报告期内，公司使用募集资金720.62万元，用于新生产基地进行技术改造项目；新

    生产基地项目已投产。其余项目的募集资金投入均在报告期之前进行。

    注8：经公司2010年第一次临时股东大会审议批准，公司将部分募集资金（合计21,895.3

    万元）用途变更为补充流动资金。详细内容请见下表。

    3、变更项目情况(单位：万元)2010 年半年度报告全文

    10

    变更后的项目 对应的原承诺项目

    变更后项

    目拟投入

    募集资金

    总额

    截至期末

    计划累计

    投资金额

    (1)

    报告期内

    实际投入

    金额

    截至期

    末实际

    累计投

    入金额

    (2)

    投资进

    度（%）

    (3)=(2)

    /(1)

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告

    期内

    实现

    的效

    益

    是否

    达到

    预计

    效益

    变更后的项目

    可行性是否发

    生重大变化

    补充流动资金

    1、3 亿粒降脂胶丸

    2、泰脂安胶囊

    3、口服头孢菌素

    4、大输液生产线

    5、1.8 亿支补中益气口服液

    6、224 吨宫颈泰栓

    7、600 万瓶复方苯甲酸酊

    8、新产品中试中心

    9、收购三九黄石制药厂

    10、收购北京三九万东药业

    有限公司65%股权

    21895.3 21895.3 21895.3 21895.3 100%

    2010 年6 月

    18 日

    - - 否

    合计 - 21895.3 21895.3 21895.3 21895.3 100% - - -

    变更原因、决策程

    序及信息披露情

    况说明（分具体项

    目）

    （一）降脂胶丸技改项目等六个项目

    1、3 亿粒降脂胶丸技改项目

    公司原拟投资2643 万元（含外汇150 万美元）按照GMP 规范对中药软胶囊生产车间进行技术改造，引进胶囊填充机、

    铝塑包生产线等国外设备，购置国内配套设备，建设一条降脂胶丸生产线。目前该项目未进入实施。

    2、年产1.8 亿支补中益气口服液技改项目

    公司原拟在原有口服液车间基础上，投资2428 万元，改建厂房，更新设备，建设符合GMP 规范的补中益气口服液生

    产线。目前该项目未进入实施。

    3、年产224 吨宫颈泰栓技改项目

    公司原拟投资2500 万元，对现有栓剂生产线的中药水提取、烘干、粉碎、制栓、包装等环节，按照GMP 标准进行改造，

    增加一条现代化的栓剂生产线。目前该项目未进入实施。

    4、年产600 万瓶复方苯甲酸酊（三九芙泰）技改项目

    公司原拟投资2453 万元，按照GMP 规范对现有酊剂生产线进行技术改造。目前该项目未进入实施。

    5、口服头孢菌素技改项目

    为使公司属下深圳九新药业有限公司头孢拉啶、头孢氨苄等口服新药形成批量生产能力，公司原拟投资 2886 万元，

    按照GMP 要求改造口服头孢菌素车间，引进胶囊机、铝塑机等国外先进设备，购置国内配套设备，建成自动化程度较高的

    头孢菌素生产线。目前该项目未进入实施。

    6、新产品中试中心建设项目

    原拟投资2760 万元，按照GMP 要求购置一批试验、检测设备，在深圳九新药业有限公司建设新产品研制开发所必需的

    中试中心。目前该项目未进入实施。

    上述六个项目均立项于1999 年以前，距今已超过10 年，且自2004 年起由于原大股东发生债务危机，导致对公司巨额

    资金占用无法偿还，影响了募集资金使用。目前，市场环境已较立项时发生很大变化，重组后随着公司战略的逐步清晰，

    已确定了OTC、中药处方药等四大业务板块及各业务的发展重点，上述项目已不符合公司战略方向。其中，降脂胶丸、补

    中益气口服液、宫颈泰栓、复方苯甲酸酊几个品种从未进行过生产，也未进行过销售；头孢拉啶、头孢氨苄等口服新药作

    为普药，利润率偏低，不符合公司抗生素业务盈利模式，公司在该类产品上缺乏优势。同时，公司核心业务在OTC 及中药

    业务，因此抗生素业务不须进一步进行中试中心建设。

    基于以上原因，公司拟不再实施上述项目。

    （二）泰脂安胶囊工业性开发项目

    泰脂安胶囊是三九黄石制药厂在国家科委“八五”重点科技开发课题资助下开发研制的国家中药二类新药，该产品于

    1998 年4 月13 日获得了新药证书， 并获批准投入生产。为使新药产品尽快发挥效益，公司原拟投资2176 万元，对三九

    黄石制药厂固体制剂车间进行技术改造，购置部分设备，增建一条胶囊生产线。但由于该厂自身条件所限，公司很难在原

    厂区基础上进行GMP 改造。2003 年2 月16 日，经公司董事会审议批准，公司将三九黄石制药厂100%股权转让给三九企业

    集团（深圳南方制药厂），并拟在本次转让完成后，将《招股说明书》规划的泰脂安胶囊工业性开发项目放在新生产基地建

    设，由公司投入资金与三九黄石制药厂共同组建新的公司进行经营管理。后因原大股东债务危机爆发，合资计划未实现。

    三九黄石制药厂已利用自有资金完成GMP 改造。2009 年，公司收购三九黄石制药厂100%股权。

    （三）大输液技改项目

    公司原拟投资1978 万元，对三九万荣药业有限公司（简称三九万荣）的生产车间按 GMP 标准进行改造，建设能同时

    生产7 种规格大输液产品的生产线。三九万荣80%股权原为公司募集资金使用项目之一，但由于三九万荣经营状况持续恶

    化，公司认为无收购必要，经公司2007 年年度股东大会审议批准，公司已将原拟用于收购三九万荣80%股权的募集资金改

    为投入新生产基地建设。因此，大输液技改项目不需实施。

    （四）其他

    此外，募集资金项目包括收购三九黄石制药厂、北京三九万东药业有限公司（现已更名为北京三九药业有限公司）股2010 年半年度报告全文

    11

    权，现收购已完成，但实际投资额小于计划投资额，余下款项1333.3 万元用于补充流动资金。

    综合以上，公司未使用募集资金共21,895.3 万元，该部分募集资金用途全部变更为补充公司流动资金。

    以上项目变更已经公司董事会2010 年第三次会议审议通过后提交公司2010 年第一次临时股东大会审议，并获得通过。

    相关公告分别于2010 年6 月2 日、2010 年6 月19 日对外披露。

    未达到计划进度

    或预计收益的情

    况和原因（分具体

    项目）

    不适用。

    变更后的项目可

    行性发生重大变

    化的情况说明

    不适用。

    4、尚未使用的募集资金说明

    新生产基地建设项目尚余1,277.87 万元未使用，存于银行。未使用部分主要是部分工程项

    目尾款或质量保证金。

    （二）重大非募集资金投资项目

    为更好地落实公司运营中心管理模式，实施集中统一管理，并满足新产品研发和产品生

    产工艺技术改进的需要，推动华润三九生产技术进步，经公司董事会2010年第三次会议审议批

    准，公司将在观澜华润三九医药工业园扩建创新科技中心及新药研发中心两个项目，使公司生

    产单元、研发中心、营销部门（三九医贸）和职能部门，逐步集中到观澜工业园区。项目总投

    资预计24,978万元。目前，正在进行施工图设计及完成相关报建手续，下半年将动工建设。

    第五节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司遵照《公司法》、《证券法》以及《上市公司治理准则》的有关规定，不

    断完善公司治理，提高规范运作水平。

    报告期内，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》和《华润三九医药股份有

    限公司反舞弊制度》，以进一步提高信息披露质量以及规范运作水平。同时继续实施全面风险

    管理与内控评估项目，至2010年6月底，已完成风险评估流程，识别出公司重大风险并拟定了

    应对策略及解决方案。在继续完善公司内部控制体系的基础上，在主要下属子公司推广建立健

    全内控体系。

    此外，按照深圳证监局《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项

    活动的通知》的要求，公司在本部及下属十八家企业全面开展了财务会计基础工作专项活动,

    编制了《规范财务会计基础工作专项活动自查报告及整改计划》，通过自查及整改全面提升了2010 年半年度报告全文

    12

    财务管理水平。

    二、公司2009年度利润分配方案执行情况。

    2010年3月25日，公司2009年年度股东大会审议通过了2009年度利润分配方案：以公司2009

    年末总股本97890万股为基数，每10股派送现金3.00元（含税），合计派送现金293,670,000元。

    2010年3月26日，公司在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了2009年度分红派息实施公

    告，确定股权登记日为2010年4月20日，除息日为2010年4月21日，红利发放日为2010年4月21

    日。本次无限售条件流通股及高管锁定股份的股息通过股东托管券商直接划入其资金帐户，其

    他有限售条件流通股（不含高管锁定股份）股息由本公司自行派发。2009年度利润分配方案现

    已实施完毕。

    三、公司半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。

    四、重大诉讼仲裁事项

    报告期内，公司无重大诉讼仲裁事项发生。

    五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明

    （一）公司无证券投资行为。

    （二）公司未持有其他上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司

    和期货公司等金融企业。

    六、报告期内收购及出售资产事项

    （一）报告期内无重大收购资产情况。

    （二）报告期内出售资产事项

    1、出售汉源三九黎红食品有限公司55%股权

    经公司2009年第一次临时股东大会审议通过，公司以协议转让及挂牌转让方式将汉源三九

    黎红食品有限公司(以下简称”汉源三九”)55%股权以人民币5800万元的价格转让给关联方五

    丰行有限公司。报告期内，汉源三九产权交割手续及工商变更登记手续已完成，并确定应付华

    润三九的汉源三九过渡期损益为1198.4万元。2010 年半年度报告全文

    13

    2、关于转让科技办公大楼产权事项

    经公司2010 年第一次临时股东大会审议通过，公司以协议转让方式将科技办公大楼一至

    九层及天面转让给关联方新三九地产有限公司（以下简称“新三九地产”），转让价款合计为人

    民币1.6 亿元。截止报告期末，相关转让协议尚在协商中，产权交割手续尚未办理。

    本次转让预计可以获得约2800万元的收益（未考虑所得税影响）。

    七、重大关联交易情况

    （一）与日常经营相关的关联交易

    具体事项见财务报告附注。

    （二）与收购、出售资产相关的关联交易

    与出售资产相关的关联交易请见上述六、（一）报告期内出售资产事项。

    （三）公司与关联方存在债权、债务或担保事项

    1、非经营性关联债权债务往来

    单位：（人民币）万元

    向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金

    关联方

    发生额 余额 发生额 余额

    安徽华源医药股份有限公司 (382.78) 10.00 (44.97) 0.00

    北京医股股份有限公司 (2,412.63) 181.05 (488.39) 0.00

    成都三九数码医药设备有限公司 0.00 2,446.30 0.00 0.00

    德阳三九药业有限公司 0.00 0.00 (1.27) 9.47

    广东三九广告传播公司 0.00 0.00 0.00 29.12

    哈尔滨九隆印刷二厂 0.00 323.58 0.00 0.00

    哈尔滨九隆印刷一厂 0.00 7.01 0.00 0.00

    加拿大999E-TechInc. 19.98 19.98 0.00 33.78

    辽宁三九国药堂医药连锁有限公司 0.00 11.23 0.00 0.00

    衢州南孔中药有限公司 0.00 0.00 (6.13) 209.35

    衢州医药有限公司 179.63 179.63 (581.37) 0.00

    三九（安国）现代中药开发公司 0.00 0.00 (254.49) 0.00

    三九企业集团(深圳南方制药厂) 0.00 0.00 (0.02) 2,326.64

    三九汽车贸易公司 0.00 0.00 0.00 2.20

    三九现代中药发展有限公司 0.00 707.44 0.00 0.00

    三九制药厂（马来西亚）有限公司 81.64 81.64 0.00 0.00

    山东临清华威药业有限公司 0.00 0.00 0.19 0.19

    深圳华益润生医药投资有限公司 (1,100.00) 0.00 0.00 0.002010 年半年度报告全文

    14

    深圳九威塑料印刷包装有限公司 0.00 0.00 0.00 36.97

    深圳南方医疗研究中心 0.00 0.00 0.00 64.52

    深圳三九大龙健康城有限公司 0.00 0.00 0.00 99.68

    深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有限公司 0.00 0.00 0.00 122.66

    深圳市三九经贸发展有限公司 0.26 0.26 0.00 350.00

    深圳市三九旅游酒店有限公司 0.00 0.00 0.00 2.35

    深圳市三九轻纺贸易有限公司 0.00 26.70 0.00 0.00

    深圳市三九药品配送有限公司 (4.00) 95.81 0.00 48.89

    深圳市三九医药连锁股份有限公司 (0.00) 18.87 0.00 41.41

    深圳市先达明物业管理有限公司 (0.08) 14.92 13.83 63.52

    五丰行有限公司 1,198.41 1,198.41 (2,900.00) 0.00

    武汉三九物流有限公司 0.50 0.97 0.00 0.06

    新三九地产有限公司 0.00 0.00 8.28 8.28

    雅安中医药贸易有限公司 0.00 242.08 0.00 0.00

    湛江三九药店有限公司 0.00 17.61 0.00 0.00

    中国航空港建设总公司 0.00 0.00 (261.79) 0.00

    中医药连锁国际公司 (0.49) 81.46 (28.34) 4.26

    合计 (2,419.56) 5,664.95 (4,544.47) 3,453.35

    其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额-2419.56 万元，余额

    5664.95 万元。

    2、公司为关联方提供担保情况如下：

    报告期内公司没有对关联方的担保。

    八、报告期内公司重大担保事项

    公司子公司深圳九新药业有限公司为其全资子公司沈阳三九药业有限公司提供2000万元

    贷款担保。该贷款用于在沈阳投资建设新的原料药生产基地。担保期限为2010年4月30日至贷

    款、垫款或其他债务履行期届满之日另加两年。

    九、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明及

    独立意见

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监

    发［2003］56 号文)以及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120 号文），

    作为公司的独立董事，我们本着勤勉尽责的态度，对控股股东及其他关联方占用公司资金、公

    司对外担保情况进行了核查，现发表意见如下：

    （一） 关于资金占用情况

    报告期内，华润三九不存在大股东及其他关联方非经营性占用资金的情况。

    （二）关于对外担保情况2010 年半年度报告全文

    15

    截至2010 年6 月30 日，华润三九对控股子公司的担保余额为2070 万元，包括公司子公

    司深圳九新药业有限公司为其全资子公司沈阳三九药业有限公司提供2000 万元贷款担保以及

    公司为资产负债率超过70%的全资子公司黄石三九药业有限公司提供的70 万元贷款担保；公

    司担保总额未超过公司净资产的50%。除上述情况外，公司无其他对外担保情况。

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名称

    担保额度相

    关公告披露

    日和编号

    担保

    额度

    实际发生日

    期（协议签署

    日）

    实际担

    保金额

    担保类型担保期

    是

    否

    履

    行

    完

    毕

    是否为关联方担保

    （是或否）

    沈阳三九药业有限公司

    2010-4-24

    2010-014

    号

    2000

    2010 年4 月

    30 日

    2000

    连带责任

    担保

    2010 年4 月30

    日-2013 年4

    月30 日

    否 否

    报告期内审批的对外担保额度合计（A1） 2000 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） 2000

    报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） 2000 报告期末实际对外担保余额合计（A4） 2000

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保

    额度

    实际发生日期

    （协议签署日）

    实际担

    保金额

    担保类型 担保期

    是

    否

    履

    行

    完

    毕

    是否为关联方担保

    （是或否）

    黄石三九药业有限公司 - 100

    2002 年5 月10

    日

    70

    连带责任担

    保

    2002 年5 月

    10 日-2005

    年5 月10 日

    否 否

    报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） 0 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） 0

    报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） 100 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） 70

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合计（A1+B1） 2000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2） 2000

    报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3） 2100 报告期末实际担保余额合计（A4+B4） 2070

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 0.55%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） 70

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 70

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 -

    十、重大合同签署及履行情况

    （一）报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、2010 年半年度报告全文

    16

    租赁公司资产事项；也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产

    或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。

    （二）报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的

    现金资产委托管理事项。

    （三）报告期内，无重大合同签署及履行情况。

    十一、承诺事项。

    （一）关于股权分置改革。

    公司股权分置改革方案已于2008 年12 月5 日实施，在公司股权分置改革方案中，持有公

    司股票5%以上股东新三九控股有限公司（现已更名为“华润医药控股有限公司”，以下简称

    “华润医药控股”）作出的承诺及履行情况如下：

    1、关于追送股份承诺

    公司在股权分置改革实施后，若公司的经营业绩无法达到以下任一目标，华润医药控股将

    向流通股股东每10 股追送0.3 股（追送完毕后，此承诺自动失效）。（1）华润三九2008 年度

    实现的基本每股收益低于0.50 元/股；（2）华润三九2009 年度实现的基本每股收益低于0.65

    元/股。

    2、华润医药控股承诺，上市公司收购完成后，其所持有的非流通股股份自公司股权分置

    改革方案实施后首个交易日起，六十个月内不通过深圳证券交易所上市交易。

    3、垫付承诺

    对于在股权分置改革方案实施日前以书面形式明确表示不同意送股的非流通股东、未明确

    表示同意意见的非流通股股东、以及不能支付对价的非流通股东，华润医药控股将代为垫付对

    价安排，被代为垫付对价安排的非流通股股东在办理其持有的非流通股股份上市流通时，应取

    得华润医药控股的书面同意，并由华润三九向深圳证券交易所提出该等股份的上市流通申请。

    履行情况：

    1、关于追送股份承诺

    华润三九2008 年度实现的基本每股收益为0.51 元/股，2009 年度实现的基本每股收益为

    0.72 元/股，不触发追送股份条件。

    2、该承诺正在履行，自股权分置改革完成之日起至本报告期末，华润医药控股未减持或

    转让其持有的限售部分股票。

    3、垫付承诺

    惠州壬星工贸有限公司、深圳九先生物工程有限公司因多年未参加年检，不具备提议股权2010 年半年度报告全文

    17

    分置改革的主体资格；厦门阜成贸易发展有限公司所持华润三九的股份已全部质押给中泰信托

    投资有限责任公司，无法履行对价安排；为了使公司的股权分置改革得以顺利进行，华润医药

    控股已分别按前述股东应执行的对价安排数量为其先行垫付股改对价。

    （二）收购报告书或权益变动报告书中所作承诺

    1、关于避免同业竞争的承诺

    华润医药控股做出如下承诺：本公司及本公司控制的其他企业与三九医药之间目前不存在

    同业竞争；本次收购完成后本公司及本公司控制的其他企业将不从事与三九医药之间可能存在

    同业竞争的业务。如因本公司及本公司控制的其他企业未履行在本承诺函中所作的承诺给三九

    医药造成损失的，本公司将赔偿三九医药的实际损失。

    中国华润总公司做出如下承诺：本公司及本公司控制的其他企业与三九医药之间目前存在

    潜在的同业竞争；本次收购完成后，本公司及本公司控制的其他企业将通过法律程序保证将来

    不从事任何在商业上与三九医药正在经营业务有直接竞争的业务。如因本公司及本公司控制的

    其他企业未履行在本承诺函中所作的承诺给三九医药造成损失的，本公司将赔偿三九医药的实

    际损失。

    2、关于减少和规范关联交易的承诺

    中国华润总公司及华润医药控股承诺：“本公司及本公司控制的其他企业严格按照有关规

    定尽量避免与三九医药发生关联交易，如确实无法避免，本公司将严格按照《公司法》、《证券

    法》等法律法规、规范性文件及《三九医药股份有限公司章程》的有关规定规范与三九医药之

    间的关联交易行为，不损害三九医药及其中小股东的合法权益”。

    承诺履行情况：

    1、关于避免同业竞争的承诺

    华润医药控股有限公司及其控制的其他企业、中国华润总公司及其控制的其他企业与华润

    三九之间目前不存在同业竞争。

    2、关于减少和规范关联交易的承诺

    中国华润总公司及其控制的其他企业与华润三九发生的关联交易，均已按照相关法律法

    规、规范性文件及公司章程的有关规定履行审批程序，相关交易没有损害华润三九及其中小股

    东的合法权益。

    十二、报告期内无公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东受中国证监会稽查、

    中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；

    亦无公司董事、监事、高级管理人员被采取司法强制措施的情况。2010 年半年度报告全文

    18

    十三、其他事项

    经公司2010年第一次临时股东大会审议通过，公司将未使用募集资金21,895.3万元用途

    变更为补充流动资金，原募集资金使用项目降脂胶丸、补中益气口服液、宫颈泰栓、复方苯甲

    酸酊（三九芙泰）、口服头孢菌素、新产品中试中心、泰脂安胶囊、大输液等技改项目不再实

    施。

    十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年01 月07 日 深圳五洲宾馆 投资者见面会中投证券及投资者 公司未来三年业务战略

    2010 年01 月08 日 北京国际饭店 投资者见面会银河证券及投资者 公司未来三年业务战略

    2010 年01 月14 日 公司9 楼会议室 实地调研 兴业证券研究员 公司未来业务战略及医改对行业的影响

    2010 年01 月14 日 董事会秘书办公室 实地调研 长城证券研究员 公司未来业务战略及医改对行业的影响

    2010 年01 月19 日 公司8 楼会议室 实地调研 易方达基金研究员 OTC 产品发展战略、主要业务发展思路、医改对行业

    的影响、公司业绩评价体系

    2010 年01 月20 日 公司会议室 实地调研 易方达;高华证券;泰信基

    金;中投证券等研究员

    公司四个业务模块的发展思路、行业趋势及医改影响

    2010 年01 月27 日 董事会秘书办公室 实地调研 民族证券研究员 公司业务构成、业务战略

    2010 年01 月28 日 董事会秘书办公室 实地调研 湘财证券研究员 公司业务构成、业务战略

    2010 年01 月29 日 董事会秘书办公室 实地调研

    中信证券、华夏基金、华安

    基金、泰康资产、银河基金

    研究员

    研发战略、医改影响及主要业务发展思路

    2010 年02 月03 日 董事会秘书办公室 实地调研 日信证券 公司基本情况、业务结构及业务发展思路

    2010 年03 月03 日 圣廷苑酒店 业绩说明会 多家基金公司等机构投资

    者以及20 余位券商分析师

    2009 年度业绩回顾、竞争环境分析以及2010 年重要

    战略举措

    2010 年03 月04 日 董事会秘书办公室 实地调研 银河证券研究员 OTC业务模式及行业趋势

    2010 年03 月10 日 董事会秘书办公室 实地调研 泰康资产管理公司 公司业务结构及发展思路、医改对行业的影响

    2010 年03 月12 日 董事会秘书办公室 实地调研

    广发证券;广州金骏投资控

    股有限公司;深圳市盛海投

    资管理有限公司;齐鲁证券

    研究员

    公司基本情况、业务结构及发展思路。

    2010 年03 月14 日 董事会秘书办公室 实地调研 华夏基金研究员 业务发展思路及行业变化、基本药物制度推行情况。

    2010 年03 月18 日 董事会秘书办公室 实地调研

    天弘基金、长盛基金、新华

    资产、中国国际金融有限公

    司研究员

    行业发展趋势、医改影响以及公司业务发展思路

    2010 年4 月2 日 董事会秘书办公室 实地调研 兴业证券研究员 公司业务发展思路及基本药物制度推行情况

    2010 年4 月6 日 董事会秘书办公室 实地调研

    山海万丰友方投资管理有

    限公司投资者 公司业务结构、发展思路及医改影响

    2010 年4 月8 日 成都香格里拉酒店 投资者见面会安信证券及投资者

    2009 年业绩回顾、竞争环境分析、2010 年重要战略

    举措

    2010 年4 月9 日 董事会秘书办公室 实地调研 华夏基金研究员 行业变动趋势、公司主要业务发展思路

    2010 年4 月19 日 公司9 楼会议室 实地调研 易方达基金研究员 公司主要业务情况及财务状况

    2010 年5 月6 日 公司4 楼会议室 实地调研 华夏基金研究员

    公司2010 年一季度业绩情况及各项业务未来发展思

    路

    2010 年5 月12 日 董事会秘书办公室 实地调研 民生证券研究员 公司业务发展模式及行业展望

    2010 年5 月18 日 董事会秘书办公室 实地调研 广发基金研究员 公司一季度经营情况，沟通对医药行业政策的看法

    2010 年5 月25 日 董事会秘书办公室 实地调研 大成基金研究员 公司业务发展规划2010 年半年度报告全文

    19

    2010 年5 月26 日 董事会秘书办公室 实地调研 博时基金研究员

    公司四大业务发展战略、医改政策推行情况及对公司

    的影响

    2010 年5 月31 日

    呼和浩特香格里拉

    酒店 投资者见面会瑞银证券研究员

    公司主要业务发展战略及对医药行业发展趋势、政策

    影响的看法

    2010 年6 月3 日 董事会秘书办公室 实地调研 易方达基金研究员 公司一季度业务发展情况及未来战略

    2010 年6 月3 日 董事会秘书办公室 实地调研 麦盛投资有限公司投资者公司业务框架，沟通业务发展规划

    2010 年6 月4 日

    大中华喜来登酒店6

    楼 实地调研 海通证券研究员 公司业务框架及2010 年重要战略举措

    2010 年6 月9 日 公司会议室 实地调研 中金研究员 公司四大制药业务发展情况以及医改对行业的影响。

    2010 年6 月10 日

    深圳香格里拉大酒

    店 投资者见面会光大证券及投资者 公司业务概况以及2010 年重要战略举措。

    2010 年6 月11 日

    深圳大中华喜来登

    酒店 投资者见面会国信证券研究员 公司业务概况及2010 年战略举措。

    2010 年6 月22 日 公司9 楼会议室 实地调研 博时基金、国信证券研究员

    公司主要业务发展战略及对医药行业发展趋势、政策

    影响的看法

    2010 年6 月29 日 青岛香格里拉酒店 投资者见面会国泰君安证券及投资者

    公司业务概况及2010 年战略举措，沟通近期行业政

    策的影响。

    十五、信息披露索引

    事 项

    刊载的报刊名

    称

    刊载日期 公告编号

    刊载的互联网网站及

    检索路径

    业绩预告公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-2-23 2010-001 http//www.cninfo.com.cn

    有限售条件股份上市流通的提示性公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-2-23 2010-002 http//www.cninfo.com.cn

    三九医药股份有限公司变更公司名称、证券

    简称公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-2-24 2010-003 http//www.cninfo.com.cn

    华润三九关于向安徽华源医药股份有限公

    司销售产品的日常关联交易公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-3-2 2010-007 http//www.cninfo.com.cn

    华润三九关于向北京医药股份有限公司销

    售产品的日常关联交易公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-3-2 2010-006 http//www.cninfo.com.cn

    华润三九医药股份有限公司关于华润（集

    团）有限公司与北京市人民政府签订《关于

    共同发展医药产业和微电子产业的战略合

    作框架协议》的公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-4-2 2010-011 http//www.cninfo.com.cn

    华润三九医药股份有限公司2009年度分红

    派息实施公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-4-15 2010-012 http//www.cninfo.com.cn

    华润三九医药股份有限公司关于出售汉源

    三九黎红食品有限公司55%股权进展情况的

    公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-4-17 2010-013 http//www.cninfo.com.cn

    华润三九医药股份有限公司关于被认定为

    高新技术企业的公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-5-8 2010-016 http//www.cninfo.com.cn

    华润三九医药股份有限公司关于公司董事

    长辞职的公告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-5-18 2010-017 http//www.cninfo.com.cn

    华润三九关于变更募集资金使用用途的公

    告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-6-2 2010-019 http//www.cninfo.com.cn

    华润三九关于转让科技办公大楼产权的公

    告

    《中国证券报》

    《证券时报》

    2010-6-2 2010-020 http//www.cninfo.com.cn

    第六节 财务报告（未经审计）2010 年半年度报告全文

    20

    华润三九医药股份有限公司

    合并资产负债表

    2010年6月30日

    人民币元

    资产 附注五 2010.6.30 2009.12.31

    流动资产

    货币资金 1 1,322,269,397.89 1,273,246,013.57

    应收票据 2 420,316,215.65 830,594,035.67

    应收账款 3 423,399,580.90 360,750,341.02

    其他应收款 4 132,768,461.23 76,409,732.70

    预付账款 5 115,216,918.13 77,449,036.40

    存货 6 436,270,432.44 418,354,976.24

    其他流动资产 755,124.75 391,936.72

    流动资产合计 2,850,996,130.99 3,037,196,072.32

    非流动资产

    长期股权投资 8 18,034,291.85 17,313,710.11

    投资性房地产 9 19,278,841.58 17,155,183.75

    固定资产 10 1,085,361,279.50 1,117,269,821.04

    在建工程 11 240,200,947.93 234,366,692.84

    工程物资 2,292,179.62 627,134.28

    无形资产 12 1,143,806,972.09 1,137,129,902.91

    开发支出 12 12,501,244.18 11,658,085.98

    长期待摊费用 14 6,420,234.38 6,931,435.72

    递延所得税资产 15 52,535,826.42 51,768,970.62

    非流动资产合计 2,580,431,817.55 2,594,220,937.25

    资产总计 5,431,427,948.54 5,631,417,009.572010 年半年度报告全文

    21

    华润三九医药股份有限公司

    合并资产负债表（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    负债和股东权益 附注五 2010.6.30 2009.12.31

    流动负债

    短期借款 18 30,000,000.00 12,000,000.00

    应付票据 19 133,757,318.18 183,991,768.28

    应付账款 20 332,425,530.27 445,747,114.86

    预收账款 21 107,507,106.55 193,554,760.35

    应付职工薪酬 22 114,874,783.31 121,567,135.15

    应交税费 23 98,086,644.65 131,423,479.82

    其他应付款 24 229,272,584.04 266,519,423.15

    其他流动负债 26 301,225,570.34 255,255,818.84

    流动负债合计 1,347,149,537.34 1,610,059,500.45

    非流动负债

    长期借款 27 29,045,455.00 39,536,364.00

    预计负债 25 - 3,000,000.00

    递延所得税负债 15 5,195,001.93 5,475,056.30

    其他非流动负债 28 24,171,444.58 21,875,536.76

    非流动负债合计 58,411,901.51 69,886,957.06

    负债合计 1,405,561,438.85 1,679,946,457.51

    股东权益

    股本 29 978,900,000.00 978,900,000.00

    资本公积 30 1,354,727,768.71 1,340,824,304.69

    盈余公积 31 219,062,900.69 219,062,900.69

    未分配利润 32 1,241,908,301.48 1,149,282,508.02

    外币报表折算差额 (1,737,689.09) (1,783,629.63)

    归属于母公司股东权益合计 3,792,861,281.79 3,686,286,083.77

    少数股东权益 33 233,005,227.90 265,184,468.29

    股东权益合计 4,025,866,509.69 3,951,470,552.06

    负债和股东权益总计 5,431,427,948.54 5,631,417,009.57

    法定代表人：宋清 主管会计工作负责人：郭其志 会计机构负责人：陈碧絮2010 年半年度报告全文

    22

    华润三九医药股份有限公司

    合并利润表

    2010年1-6月

    人民币元

    附注五2010年1-6月 2009年1-6月

    营业收入 34 1,978,188,930.68 2,195,686,878.91

    减： 营业成本 34 754,985,396.82 1,089,532,170.79

    营业税金及附加 35 6,700,851.98 8,380,518.52

    销售费用 599,829,739.29 529,533,577.64

    管理费用 161,946,246.20 141,348,954.72

    财务费用 36 (4,627,603.40) 1,455,329.97

    资产减值损失 37 3,855,769.79 6,776,990.12

    加： 投资收益 38 26,497,182.47 1,684,300.14

    其中： 对联营企业和合营企业的投

    资收益 720,581.74 1,683,206.37

    营业利润 481,995,712.47 420,343,637.29

    加：营业外收入 39 7,241,539.27 10,314,325.42

    减：营业外支出 40 1,628,609.69 3,124,525.18

    其中：非流动资产处置损失 337,537.99 601,685.60

    利润总额 487,608,642.05 427,533,437.53

    减：所得税费用 41 77,311,125.07 78,126,662.09

    净利润 410,297,516.98 349,406,775.44

    其中： 同一控制下企业合并中被合并方

    合并前净利润/(净亏损) - (143,844.90)

    归属于母公司股东的净利润 389,235,989.21 324,530,789.39

    少数股东损益 21,061,527.77 24,875,986.05

    每股收益 42

    基本每股收益 0.40 0.33

    稀释每股收益 不适用 不适用

    其他综合收益 43 65,629.34 309,193.15

    综合收益总额 410,363,146.32 349,715,968.59

    其中：归属于母公司股东的综合收益总额 389,281,929.75 324,674,282.27

    归属于少数股东的综合收益总额 21,081,216.57 25,041,686.322010 年半年度报告全文

    23

    华润三九医药股份有限公司

    合并股东权益变动表

    2010年1-6月

    人民币元

    归属于母公司股东权益

    股本 资本公积盈余公积未分配利润外币报表折算差额小计少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 978,900,000.00 1,340,824,304.69 219,062,900.69 1,149,282,508.02 (1,783,629.63) 3,686,286,083.77 265,184,468.29 3,951,470,552.06

    同一控制下企业合并 - - - - - - - -

    二、本年年初余额 978,900,000.00 1,340,824,304.69 219,062,900.69 1,149,282,508.02 (1,783,629.63) 3,686,286,083.77 265,184,468.29 3,951,470,552.06

    三、本年增减变动金额

    (一)净利润 - - - 389,235,989.21 - 389,235,989.21 21,061,527.77 410,297,516.98

    其他综合收益 - - - - 45,940.54 45,940.54 19,688.80 65,629.34

    综合收益总额 - - - 389,235,989.21 45,940.54 389,281,929.75 21,081,216.57 410,363,146.32

    (二)直接计入股东权益的

    利得和损失

    企业改制评估增值 13,965,014.01 13,965,014.01 13,965,014.01

    (三)股东投入和减少资本

    1.同一控制下企业合并 - （61,549.99） - - - (61,549.99) (45,460,456.96) (45,522,006.95)

    2.少数股东股权变更 - - （2,940,195.75） - (2,940,195.75) (2,940,195.75)

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积 - - - - - -

    2.对股东的分配 - - - （293,670,000.00） - (293,670,000.00) (7,800,000.00) (301,470,000.00)

    3.提取职工奖励基金 - - - - -

    四、本年年末余额 978,900,000.00 1,354,727,768.71 219,062,900.69 1,241,908,301.48 (1,737,689.09) 3,792,861,281.79 233,005,227.90 4,025,866,509.692010 年半年度报告全文

    24

    华润三九医药股份有限公司

    合并股东权益变动表（续）

    2009年1-6月

    人民币元

    归属于母公司股东权益

    股本 资本公积盈余公积未分配利润

    外币报表折算差

    额小计少数股东权益股东权益合计

    一、上年年末余额 978,900,000.00 1,347,287,813.81 180,769,823.44 694,904,328.08 (1,813,831.03) 3,200,048,134.30 212,634,172.70 3,412,682,307.00

    同一控制下企业合并 - 14,264,762.70 - （20,220,365.14） - （5,955,602.44） - （5,955,602.44）

    二、本年年初余额 978,900,000.00 1,361,552,576.51 180,769,823.44 674,683,962.94 (1,813,831.03) 3,194,092,531.86 212,634,172.70 3,406,726,704.56

    三、本年增减变动金额

    (一)净利润 - - - 324,530,789.39 - 324,530,789.39 24,875,986.05 349,406,775.44

    其他综合收益 - - - - 143,492.88 143,492.88 165,700.27 309,193.15

    综合收益总额 - - - 324,530,789.39 143,492.88 324,674,282.27 25,041,686.32 349,715,968.59

    (二)直接计入股东权益的

    利得和损失

    企业改制评估增值

    (三)股东投入和减少资本

    1.同一控制下企业合并 - (9,871,546.83) - 1,651,833.56 - (8,219,713.27) - (8,219,713.27)

    2.少数股东股权变更 - - - - - - - -

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积 - - - - - - - -

    2.对股东的分配 - - - (195,780,000.00) - (195,780,000.00) (2,803,300.00) (198,583,300.00)

    3.提取职工奖励基金 - - - - - - - -

    四、本年年末余额 978,900,000.00 1,351,681,029.68 180,769,823.44 805,086,585.89 (1,670,338.15) 3,314,767,100.86 234,872,559.02 3,549,639,659.882010 年半年度报告全文

    25

    华润三九医药股份有限公司

    合并现金流量表

    2010年1-6月

    人民币元

    附注五2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    一、 经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 2,100,799,825.79 2,095,955,753.54

    收到的其他与经营活动有关的现金 44 37,748,543.28 41,777,815.72

    经营活动现金流入小计 2,138,548,369.07 2,137,733,569.26

    购买商品、接受劳务支付的现金 650,381,148.90 878,145,154.72

    支付给职工以及为职工支付的现金 223,158,029.74 196,770,757.84

    支付的各项税费 350,165,484.72 336,066,924.65

    支付的其他与经营活动有关的现金 44 493,228,583.87 414,792,653.19

    经营活动现金流出小计 1,716,933,247.23 1,825,775,490.40

    经营活动产生的现金流量净额 45 421,615,121.84 311,958,078.86

    二、 投资活动产生的现金流量

    取得投资收益收到的现金 - 547,908.30

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产收回的现金净额 15,092,890.96 115,890.00

    处置子公司收到的现金净额 40,000,000.00 187,739,100.00

    收到的其他与投资活动有关的现

    金 45 19,721,427.24 23,717,396.98

    投资活动现金流入小计 74,814,318.20 212,120,295.28

    购建固定资产、无形资产和其他长

    期资产支付的现金 122,840,665.02 94,498,667.22

    投资支付的现金 11,988,350.02 23,347,243.26

    支付的其他与投资活动有关的现

    金 49,124,522.47 311,775.62

    投资活动现金流出小计 183,953,537.51 118,157,686.10

    投资活动产生的现金流量净额 (109,139,219.31) 93,962,609.182010 年半年度报告全文

    26

    华润三九医药股份有限公司

    合并现金流量表（续）

    2010年1-6月

    人民币元

    附注五2010 年1-6 月2009 年1-6 月

    三、 筹资活动产生的现金流量

    取得借款所收到的现金 20,000,000.00 28,679,379.60

    票据贴现收到的现金 - 52,409,383.38

    收到其他与筹资活动有关的现金 44 24,849,709.63 4,394,763.02

    筹资活动现金流入小计 44,849,709.63 85,483,526.00

    偿还债务支付的现金 490,909.00 13,090,828.58

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金 301,422,037.98 201,564,549.77

    其中：子公司支付给少数股东的股利 - -

    支付其他与筹资活动有关的现金 44 - 43,764,834.26

    筹资活动现金流出小计 301,912,946.98 258,420,212.61

    筹资活动产生的现金流量净额 (257,063,237.35) (172,936,686.61)

    四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 (127,122.87) (69,339.84)

    五、 现金及现金等价物净增加额 55,285,542.31 232,914,661.59

    加：年初现金及现金等价物余额 1,165,677,714.07 616,998,029.95

    六、 年末现金及现金等价物余额 45 1,220,963,256.38 849,912,691.542010 年半年度报告全文

    27

    华润三九医药股份有限公司

    资产负债表

    2010年6月30日

    人民币元

    资产 附注十一 2010.6.30 2009.12.31

    流动资产

    货币资金 1 1,012,034,875.17 860,676,145.52

    应收票据 209,623,135.04 320,362,185.55

    应收账款 2 644,761,552.79 607,686,692.90

    预付账款 12,155,103.48 11,230,653.65

    其他应收款 3 185,236,864.53 150,413,476.34

    存货 105,190,666.85 90,497,660.82

    流动资产合计 2,169,002,197.86 2,040,866,814.78

    非流动资产

    长期股权投资 4 935,528,057.44 918,448,084.26

    投资性房地产 9,148,463.37 9,283,203.21

    固定资产 377,357,665.35 389,746,720.58

    在建工程 15,482,074.97 10,962,913.45

    工程物资 534,981.15 534,981.15

    无形资产 1,036,796,214.72 1,037,426,267.38

    开发支出 12,339,244.18 11,496,085.98

    长期待摊费用 3,491,325.00 3,559,241.30

    递延所得税资产 25,791,521.73 25,791,521.73

    非流动资产合计 2,416,469,547.91 2,407,249,019.04

    资产总计 4,585,471,745.77 4,448,115,833.822010 年半年度报告全文

    28

    华润三九医药股份有限公司

    资产负债表（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    负债和股东权益 附注十一2010.6.30 2009.12.31

    流动负债

    应付账款 81,950,117.88 112,419,137.67

    应付职工薪酬 26,920,997.02 30,442,130.59

    应交税费 46,989,401.65 49,015,604.16

    其他应付款 852,788,395.61 615,743,090.46

    其他流动负债 16,682,620.12 6,817,701.57

    流动负债合计 1,025,331,532.28 814,437,664.45

    非流动负债

    其他非流动负债 23,512,497.67 21,216,589.85

    非流动负债合计 23,512,497.67 21,216,589.85

    负债合计 1,048,844,029.95 835,654,254.30

    股东权益

    股本 978,900,000.00 978,900,000.00

    资本公积 1,396,592,350.43 1,381,563,364.72

    盈余公积 219,062,900.69 219,062,900.69

    未分配利润 942,072,464.70 1,032,935,314.11

    股东权益合计 3,536,627,715.82 3,612,461,579.52

    负债和股东权益总计 4,585,471,745.77 4,448,115,833.822010 年半年度报告全文

    29

    华润三九医药股份有限公司

    利润表

    2010年1-6月

    人民币元

    附注十一2010年1-6月 2009年1-6月

    营业收入 5 622,721,575.03 611,851,019.90

    减： 营业成本 5 317,267,414.21 279,968,803.77

    营业税金及附加 1,913,559.12 2,387,829.68

    销售费用 18,252,247.92 46,960,771.41

    管理费用 55,957,603.13 29,918,491.24

    财务费用 (4,866,517.20) (2,334,859.51)

    资产减值损失 5,301,660.63 3,466,467.04

    加： 投资收益 6 720,581.74 16,683,206.37

    其中： 对联营企业的投资收益 720,581.74 1,683,206.37

    营业利润 229,616,188.96 268,166,722.64

    加：营业外收入 1,606,850.24 202,397.12

    减：营业外支出 127,997.11 35,917.16

    其中：非流动资产处置损失 92,974.92 35,917.16

    利润总额 231,095,042.09 268,333,202.60

    减：所得税费用 28,287,891.50 50,011,248.48

    净利润 202,807,150.59 218,321,954.12

    其他综合收益 - -

    综合收益总额 202,807,150.59 218,321,954.122010 年半年度报告全文

    30

    华润三九医药股份有限公司

    股东权益变动表

    2010年1-6月

    人民币元

    股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

    一、本年年初余额 978,900,000.00 1,381,563,364.72 219,062,900.69 1,032,935,314.11 3,612,461,579.52

    二、本年增减变动金额

    (一) 综合收益总额 - - - 202,807,150.59 202,807,150.59

    (二) 直接计入股东权益的利

    得和损失

    企业改制评估增值 13,965,014.01 13,965,014.01

    (三)股东投入和减少资本

    1.同一控制下企业合并 1,063,971.70 1,063,971.70

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积 - - - - -

    2.对股东的分配 (293,670,000.00) (293,670,000.00)

    三、本年年末余额 978,900,000.00 1,396,592,350.43 219,062,900.69 942,072,464.70 3,536,627,715.822010 年半年度报告全文

    31

    华润三九医药股份有限公司

    股东权益变动表（续）

    2009年1-6月

    人民币元

    股本资本公积盈余公积未分配利润股东权益合计

    一、本年年初余额 978,900,000.00 1,392,832,023.43 180,769,823.44 884,077,618.92 3,436,579,465.79

    二、本年增减变动金额

    (一) 综合收益总额 - - - 218,321,954.12 218,321,954.12

    (二) 直接计入股东权益的利

    得和损失

    企业改制评估增值

    (三)股东投入和减少资本

    1.同一控制下企业合并 (8,219,713.26) (8,219,713.26)

    (四)利润分配

    1.提取盈余公积 - - - - -

    2.对股东的分配 (195,780,000.00) (195,780,000.00)

    三、本年年末余额 978,900,000.00 1,384,612,310.17 180,769,823.44 906,619,573.04 3,450,901,706.652010 年半年度报告全文

    32

    华润三九医药股份有限公司

    现金流量表

    2010年1-6月

    人民币元

    附注十一2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    一、 经营活动产生的现金流量

    销售商品、提供劳务收到的现金 693,421,357.99 464,901,485.06

    收到的其他与经营活动有关的

    现金 9 8,614,837.67 55,169,508.29

    经营活动现金流入小计 702,036,195.66 520,070,993.35

    购买商品、接受劳务支付的现金 267,152,828.61 116,296,807.57

    支付给职工以及为职工支付的

    现金 37,762,164.12 28,024,069.67

    支付的各项税费 92,287,317.14 114,528,295.86

    支付的其他与经营活动有关的

    现金 9 78,083,427.88 87,648,859.20

    经营活动现金流出小计 475,285,737.75 346,498,032.30

    经营活动产生的现金流量净额 10 226,750,457.91 173,572,961.05

    二、 投资活动产生的现金流量

    处置子公司收到的现金 11,000,000.00 187,739,100.00

    取得投资收益收到的现金 - 10,000,000.00

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现

    金 4,955,035.24 23,609,336.98

    投资活动现金流入小计 15,955,035.24 221,348,436.98

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金 16,088,574.69 13,700,618.66

    投资支付的现金 8,750.02 23,347,243.26

    投资活动现金流出小计 16,097,324.71 37,047,861.92

    投资活动产生的现金流量净额 (142,289.47) 184,300,575.062010 年半年度报告全文

    33

    华润三九医药股份有限公司

    现金流量表（续）

    2010年1-6月

    人民币元

    附注十一2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    三、 筹资活动产生的现金流量

    票据贴现收到的现金 41,652,899.85

    收到其他与筹资活动有关的现金 - -

    筹资活动现金流入小计 - 41,652,899.85

    分配股利、利润或偿付利息支付的现

    金 293,862,357.70 195,667,787.90

    支付的其他与筹资活动有关的现金 4,222.22

    筹资活动现金流出小计 293,862,357.70 195,672,010.12

    筹资活动产生的现金流量净额 (293,862,357.70) (154,019,110.27)

    四、 现金及现金等价物净增加额 (67,254,189.26) 203,854,425.84

    加：年初现金及现金等价物余额 860,676,145.52 184,693,938.71

    五、 年末现金及现金等价物余额 11 793,421,956.26 388,548,364.55华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    34

    一、 本集团的基本情况

    华润三九医药股份有限公司（原名“三九医药股份有限公司”，以下简称“本公司”）是一

    家在中华人民共和国注册的股份有限公司，于1999年3月2日经原国家经济贸易管理委

    员会国经贸企改[1999]134号文件批准，由深圳三九药业有限公司（以下简称“三九药

    业”）、三九企业集团（深圳南方制药厂)（以下简称“三九集团”）、深圳九先生物工程有

    限公司（以下简称“九先生物”）、深圳市先达明物业管理有限公司（以下简称“先达明物

    业”）和惠州市壬星工贸有限公司共同发起设立，并于1999年4月21日经国家工商行政

    管理总局核准登记，企业法人营业执照注册号：1000001103157。于2008年5月22日，

    经广东省深圳市工商行政管理局核准登记，本公司换领注册号为440301103302647的

    企业法人营业执照。本公司所发行人民币普通股A股股票，已在深圳证券交易所上市。

    本公司总部位于广东省深圳市罗湖区银湖路口。本公司及子公司（统称“本集团”）主要

    从事医药产品的研发、生产、销售及相关健康服务。本集团主要产品包括：999感冒灵、

    999皮炎平、参附注射液、注射用头孢、免煎中药、三九胃泰颗粒、正天丸等，属于医

    药行业。

    本公司注册成立时原注册资本为人民币55,300万元，股本总数55,300万股。本公司经

    中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]142号文批准，于1999年11月面向社会公

    众发行人民币普通股20,000万股，并于2000年3月9日在深圳证券交易所正式上市交

    易，注册资本增加为人民币75,300万元，股本总数75,300万股，其中国有发起人持有

    55,200万股，境内法人持有100万股，社会公众持有20,000万股。本公司股票面值为每

    股人民币1元。

    根据本公司2003年度第二次股东大会决议，本公司以2002年12月31日股本75,300万股

    为基数，按每10股由资本公积转增3股，共计转增22,590万股（每股面值人民币1元），

    并于2003年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币97,890万元。

    截至2010年6月30日，本公司累计发行股本总数97,890万股，详见附注五、29。

    于2008年4月16日，根据国务院国资委国资产权[2008]384号文《关于三九医药股份有

    限公司国有股东股权变更有关问题的批复》，三九集团所持有的本公司84,462,520股国

    有法人股股份及三九药业所持有的本公司613,937,480股国有法人股股份的持股主体

    统一变更为新三九控股有限公司（现已更名为华润医药控股有限公司，以下简称“华润

    医药控股”）。于2008年6月16日，商务部以商资批[2008]602号文《商务部关于同意三

    九医药股份有限公司股权转让的批复》同意了上述股权变更。本公司于2008年12月实

    施股权分置改革。股权分置改革后，华润医药控股持有本公司的股份为621,413,792股。

    上述转让股份已全部在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理过户登记确认

    书并过户至华润医药控股。

    于2009年11月9日，本公司2009年第八次董事会会议通过决议将本公司名称由“三九医

    药股份有限公司”变更为“华润三九医药股份有限公司”，并于2010年2月11日取得深圳市华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

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    市场监督管理局核准。

    本公司经营范围为：药品的开发、生产、销售；相关技术开发、转让、服务；生产所

    需的机械设备和原材料的进口业务；自产产品的出口（国家限定公司经营或禁止进出

    口的商品及技术除外）。

    本集团的母公司和最终母公司分别为于中华人民共和国成立的华润医药控股和中国华

    润总公司（以下简称“中国华润”）。

    本财务报表业经本公司董事会于2010年8月2日决议批准。

    二、 重要会计政策和会计估计

    1. 财务报表的编制基础

    本财务报表按照财政部2006年2月颁布的《企业会计准则—基本准则》和38项具体会

    计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”)编制。

    本财务报表以持续经营为基础列报。

    编制本财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减

    值，则按照相关规定计提相应的减值准备。

    2. 遵循企业会计准则的声明

    本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2010年6

    月30日的财务状况以及2010年1-6月的经营成果和现金流量。

    3. 会计期间

    本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。

    4. 记账本位币

    本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均

    以人民币元为单位表示。

    本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定

    其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。

    5. 企业合并

    企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

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    企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。

    同一控制下企业控股合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合

    并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并

    方实际取得对被合并方控制权的日期。

    合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并

    方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或发行股份面值总额)的差额，

    调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。

    合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。

    同一控制下企业吸收合并

    合并方对同一控制下吸收合并中取得的资产、负债应当按照相关资产、负债在被合并

    方的原账面价值入账。

    合并方在确认了合并中取得的被合并方的资产和负债后，以发行权益性证券方式进行

    的该类合并，所确认的净资产入账价值与发行股份面值总额的差额，应记入资本公积(资

    本溢价或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，相应冲减盈

    余公积和未分配利润，以支付现金、非现金资产方式进行的该类合并，所确认的净资

    产入账价值与支付的现金、非现金资产账面价值的差额，相应调整资本公积(资本溢价

    或股本溢价)，资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的，应冲减盈余公积和

    未分配利润。

    非同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

    企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一

    方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被

    购买方控制权的日期。

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权

    而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，以及为企业合

    并而发生的各项直接相关费用。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为

    每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，

    购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也

    计入合并成本。

    非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以

    公允价值计量。

    合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

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    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被

    购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，

    复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额

    计入当期损益。

    6. 合并财务报表

    合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司截至2010年6

    月30日止年度的财务报表。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。

    编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计年度和会计政策。本集团内部

    各公司之间的所有交易产生的损益和未实现损益及往来于合并时全额抵消。

    纳入合并范围的子公司的股东权益中不属于本集团所拥有的部分作为少数股东权益在

    合并财务报表中单独列示。

    对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自

    本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合

    并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础

    对子公司的财务报表进行调整。

    对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合

    并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项

    目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。

    7. 现金及现金等价物

    现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集

    团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。

    8. 外币业务及外币报表折算

    本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当

    日外汇牌价的中间汇率）将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于

    外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购

    建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的

    原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易

    发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性

    项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其

    他综合收益华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

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    8. 外币业务及外币报表折算（续）

    对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债

    表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分

    配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，

    采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认

    为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营时，将与

    该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按照处置比例计算。

    外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇

    率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。

    9. 金融工具

    金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的

    合同。

    金融工具的确认和终止确认

    本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

    满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一

    部分)：

    (1) 收取金融资产现金流量的权利届满；

    (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手”协议下承担了及时将收取的

    现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几

    乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权

    上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。

    如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金

    融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债

    的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债

    处理，差额计入当期损益。

    以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资

    产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。

    交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

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    金融资产分类和计量

    本集团的金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。本集团在初始确认

    时确定金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计

    量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的

    金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和初始确认

    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。交易性金融资产，是指

    满足下列条件之一的金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进

    行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获

    利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工

    具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

    计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金

    融资产，采用公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产相关的股利或利息收入，计入当期

    损益。

    持有至到期投资

    持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和

    能力持有至到期的非衍生金融资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余

    成本进行后续计量，其摊销或减值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。

    贷款和应收款项

    贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融

    资产。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或

    减值产生的利得或损失，均计入当期损益。

    可供出售金融资产

    可供出售金融资产，是指初始确认时即指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除上

    述金融资产类别以外的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量。

    其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及外币

    货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，可供出售金融资产的公允价值变动作

    为其他综合收益于资本公积中确认，直到该金融资产终止确认或发生减值时，在此之

    前在资本公积中确认的累计利得或损失转入当期损益。与可供出售金融资产相关的股

    利或利息收入，计入当期损益。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

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    金融负债分类和计量

    本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融负债、其他金融负债。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值

    计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融

    负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

    金融负债的后续计量取决于其分类：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认

    时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指

    满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进

    行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获

    利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工

    具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠

    计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金

    融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。

    其他金融负债

    对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。

    金融工具的公允价值

    存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融

    工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值，估值技术包括参考熟

    悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他

    金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

    金融资产减值

    本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产

    发生减值的，计提减值准备。表明金融资产发生减值的客观证据，是指金融资产初始

    确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响

    进行可靠计量的事项。

    以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未

    来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记金额计入当期损益。预计未来

    现金流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。对

    于浮动利率，在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行实际利率作为折现率。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

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    认减值损失，计入当期损益。对单项金额不重大的金融资产，包括在具有类似信用风

    险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金

    额重大和不重大的金融资产)，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行

    减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融

    资产组合中进行减值测试。

    本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产

    价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，

    计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融

    资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下降形

    成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产

    的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值

    损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

    上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当

    期损益。可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回，减值之后发生的

    公允价值增加直接在其他综合收益中确认。

    以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金

    融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，

    计入当期损益。发生的减值损失一经确认，不再转回。

    按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》规定的成本法核算的、在活跃市场中没

    有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值也按照上述原则处理。

    金融资产转移

    本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金

    融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列

    情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负

    债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金

    融资产，并相应确认有关负债。

    10. 应收款项华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

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    于资产负债表日，本集团对应收款项账面价值进行检查，存在客观证据表明应收款项

    发生减值的，应当根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。

    单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    对单项金额在人民币500万元以上的应收账款以及单项金额在人民币300万元以上的其

    他应收款单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计入

    当期损益。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确

    定依据和计提方法

    对单项金额等于或低于人民币500万元的应收账款和单项金额等于或低于人民币300万

    元的其他应收款，单独进行减值测试。单独测试未发生减值的应收款项(包括单项金额

    重大和不重大的应收款项)，包括在以账龄为信用风险特征组合中再进行减值测试。已

    单项确认减值损失的应收款项，不包括在以账龄为信用风险特征组合中进行减值测试。

    以账龄为信用风险特征组合进行减值测试按以下比例计提坏账准备：

    应收账款 其他应收款

    计提比例（％） 计提比例（％）

    6个月以内（含6个月，下同） 0 0

    6个月至1年 8 2

    1年至2年 30 5

    2年至3年 50 10

    3年至5年 80 30

    5年以上 100 100

    11. 存货

    存货包括原材料、在产品、库存商品、委托加工材料、周转材料、已完工开发产品等。

    存货包括了在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、

    在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

    存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存

    货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易

    耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

    存货的盘存制度采用永续盘存制。

    于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，

    计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，

    使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

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    前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。

    可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、

    估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，各项存货按照单个存

    货项目计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类

    似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    12. 长期股权投资

    长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资，以及对被投资单位不

    具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    权益性投资。

    长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形成的长期股权投

    资，通过同一控制下的企业合并取得的，以取得被合并方所有者权益账面价值的份额作

    为初始投资成本；通过非同一控制下的企业合并取得的，以合并成本作为初始投资成本。

    除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始

    投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的

    费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性

    证券的公允价值作为初始投资成本；投资者投入的，以投资合同或协议约定的价值作为

    初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值

    不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。本公司能够对被投资单位实施控制的

    长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。

    采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或对

    价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按享有被投资单位宣告分派的现金

    股利或利润，确认为当期投资收益，并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减

    值。

    本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同

    控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重

    要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响，是指对一个企

    业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这

    些政策的制定。

    12. 长期股权投资（续）

    采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净

    资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资华润三九医药股份有限公司

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    成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损

    益，同时调整长期股权投资的成本。

    采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损

    益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位

    净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按

    照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易

    损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的，

    应全额确认)，对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位宣告分派的利

    润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被

    投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单

    位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投

    资单位除净损益以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东

    权益，待处置该项投资时按相应比例转入当期损益。

    处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法

    核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的部分按相应的比例转入当期损益。

    对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法，

    详见附注二、26。在活跃市场没有报价且公允价值不能可靠计量的其他长期股权投资

    减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、9。

    13. 投资性房地产

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

    租的建筑物。

    投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资

    产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。

    否则，于发生时计入当期损益。

    本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。投资性房地产采用年限平均法计

    提折旧，折旧期限及预计净残值率与固定资产中的房屋及建筑物所使用的折旧标准一

    致。

    采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法，详见

    附注二、26。

    14. 固定资产

    固定资产，是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一

    个会计年度的有形资产。华润三九医药股份有限公司

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    固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才

    予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并

    终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。

    固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使

    固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。

    固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年

    折旧率如下：

    使用寿命 预计净残值率 年折旧率

    房屋及建筑物 20-40年 0%-10% 2.25%-5%

    机器设备 5-10年 0%-10% 9%-20%

    医疗设备 5-10年 5%-10% 9%-19%

    办公设备 3-15年 0%-10% 6%-33%

    运输设备 4-10年 0%-10% 9%-25%

    本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复

    核，必要时进行调整。

    固定资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26。

    15. 在建工程

    在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达

    到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。

    在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

    在建工程减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26

    16. 借款费用

    借款费用，是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或

    者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他

    借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或

    者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等

    资产。

    借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：华润三九医药股份有限公司

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    (1) 资产支出已经发生；

    (2) 借款费用已经发生；

    (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停

    止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

    在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：

    (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后

    的金额确定。

    (2) 占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘

    以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状

    态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本

    化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生

    产活动重新开始。

    17. 无形资产

    本集团的无形资产按照成本进行初始计量。

    无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团

    带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

    各项无形资产的使用寿命如下：

    使用寿命

    计算机软件 5年

    专有技术 5 -10年

    土地使用权 30 - 50年

    商标使用权 不确定

    本集团取得的土地使用权，通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相

    关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核算。外购土地及建筑物支付

    的价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处

    理。

    使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度

    终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。华润三九医药股份有限公司

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    对使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。此类

    无形资产不予摊销，在每个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿

    命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资产的政策进行会计处理。

    本集团将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段

    的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，只有在同时满足下列条件时，才

    能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具

    有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证

    明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部

    使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无

    形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出

    能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出，于发生时计入当期损益。

    本集团开发阶段的支出为发生于创新药的研发项目。在取得国家药监局《临床试验批

    件》之前（含取得《临床试验批件》之时点）所从事的工作为研究阶段，该阶段所发

    生的支出全部费用化，计入当期损益；取得国家药监局《临床试验批件》之后至获得

    新药证书之前所从事的工作为开发阶段，该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资

    本化的条件时予以资本化，如果确实无法区分应归属于取得国家药监局《临床试验批

    件》之前或之后发生的支出，则将其发生的支出全部费用化，计入当期损益。获得新

    药证书后，开发阶段发生的资本化支出转为无形资产，并按5年进行摊销。

    无形资产减值测试方法及减值准备计提方法，详见附注二、26。

    18. 长期待摊费用

    长期待摊费用是指软件使用费及广告费，长期待摊费用采用直线法摊销，其中软件使

    用费及广告费摊销年限按合同约定受益期为2至3年。

    19. 预计负债

    当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：

    (1) 该义务是本集团承担的现时义务；

    (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；

    (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与

    或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负

    债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按

    照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20. 收入华润三九医药股份有限公司

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    收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量，并同时满足下列条件时予

    以确认。

    销售商品收入

    本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，并不再对该商品保留通常

    与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制，且相关的已发生或将发生的成本能够

    可靠地计量，确认为收入的实现。销售商品收入金额，按照从购货方已收或应收的合

    同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

    提供劳务收入

    于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确

    认提供劳务收入；否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提

    供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计

    量，相关的经济利益很可能流入本集团，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已

    发生和将发生的成本能够可靠地计量。本集团以已完工作的测量确定提供劳务交易的

    完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，

    但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。

    本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和

    提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如

    销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合

    同全部作为销售商品处理。

    利息收入

    按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率确认。

    使用费收入

    按照有关合同或协议约定的收费时间和方法确认。

    租赁收入

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认。

    21. 政府补助

    政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资

    产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

    公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。与收益相关的政府补助，用于补偿以

    后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损华润三九医药股份有限公司

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    益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。与资产相关的政府补

    助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但按照名义

    金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    22. 所得税

    所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计

    入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外，均作为所得税费用或收益计入当

    期损益。

    本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产，按照税法规定计算的预期

    应交纳或返还的所得税金额计量。

    本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以

    及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计

    税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。

    各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：

    (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特征

    的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时

    既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差

    异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可

    能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，

    确认由此产生的递延所得税资产，除非：

    (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生

    时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

    (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下

    列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，

    且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

    本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按

    照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回

    资产或清偿负债方式的所得税影响。

    于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可

    能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资

    产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可

    能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延华润三九医药股份有限公司

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    所得税资产。

    如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税与

    同一应纳税主体和同一税收征管部门相关，则将递延所得税资产和递延所得税负债以

    抵销后的净额列示。

    23. 租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均

    为经营租赁。

    作为经营租赁承租人

    经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损

    益，或有租金在实际发生时计入当期损益。

    作为经营租赁出租人

    经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，或有租金在实际

    发生时计入当期损益。

    24． 债务重组

    债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议

    或者法院的裁定作出让步的事项。

    债务人的会计处理

    以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入

    当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金

    资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值

    之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股

    份的面值总额确认为股本，股份的公允价值总额与股本之间的差额确认为资本公积。

    重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。

    修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务

    的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损

    益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务

    条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、

    债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规

    定处理。

    修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合《企业会计准则第华润三九医药股份有限公司

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    13号——或有事项》中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为

    预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差

    额，计入当期损益。

    债权人的会计处理

    以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当

    期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足

    以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资

    产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差

    额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价

    值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照

    现金清偿债务的规定处理。

    修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权

    的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿

    债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、

    修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产

    公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务

    条件的规定处理。

    修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计

    入重组后债权的账面价值。

    25． 持有待售的非流动资产的划分

    同时符合以下条件的非流动资产，除金融资产、递延所得税资产之外，本集团将其划

    分为持有待售：

    (1) 本集团已经就处置该非流动资产作出决议；

    (2) 已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；

    (3) 该项转让将在一年内完成。

    划分为持有待售的非流动资产的单项资产和处置组，不计提折旧或摊销，按照公允价

    值减去处置费用后的金额计量，但不得超过符合持有待售条件时的原账面价值。原账

    面价值高于公允价值减去处置费用后的差额，作为资产减值损失计入当期损益。

    26. 资产减值

    本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场中没有报价且

    其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值，按以下方法确定：

    本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本

    集团将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不

    确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。对于尚未达华润三九医药股份有限公司

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    到可使用状态的无形资产，也每年进行减值测试。

    可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现

    值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资

    产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

    资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金

    流入为依据。

    当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收

    回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。

    就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合

    理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产

    组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产

    组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。

    对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或

    者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值

    测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组

    组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，

    减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产

    组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其

    他各项资产的账面价值。

    上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    27. 职工薪酬

    职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支

    出。在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日

    后1年以上到期的，如果折现的影响金额重大，则以其现值列示。华润三九医药股份有限公司

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    27. 职工薪酬（续）

    本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险费等社会保险费

    和住房公积金，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。

    对于本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受

    裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自

    愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，

    确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。

    对职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供

    服务日至正常退休日期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合上述

    辞退福利计划确认条件时，确认为应付职工薪酬，计入当期损益。

    28. 重大会计判断和估计

    编制财务报表要求管理层作出判断和估计，这些判断和估计会影响收入、费用、资产

    和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所

    导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。

    判断

    在应用本集团的会计政策的过程中，管理层作出了以下对财务报表所确认的金额具有

    重大影响的判断：

    经营租赁——作为出租人

    本集团就投资性房地产签订了租赁合同。本集团认为，根据租赁合同的条款，本集团

    保留了这些房地产所有权上的所有重大风险和报酬，因此作为经营租赁处理。

    投资性房地产

    投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出

    租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

    自用房地产，即为生产商品、提供劳务或者经营管理而持有的房地产。

    估计的不确定性

    以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能

    会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    54

    28. 重大会计判断和估计（续）

    估计的不确定性（续）

    除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)

    本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的

    迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象

    时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金

    额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允

    价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。

    公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察

    到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现

    值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率

    确定未来现金流量的现值。

    商誉减值

    本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组

    合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要

    预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现

    金流量的现值。

    开发支出

    确定资本化的金额时，管理层必须作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率

    以及预计受益期间的假设。

    递延所得税资产

    在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的

    可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳

    税所得额的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。

    应收账款的减值

    本集团采用备抵法核算应收账款之坏账损失。对于单项金额重大的应收款项，单独进

    行减值测试。有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面

    价值的差额，确认减值损失。管理层必须合理预计应收账款未来预计现金流量，并选

    择恰当的折现率确定其现值。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

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    三、 税项

    1. 主要税种及税率

    增值税 – 应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进

    项税额后的差额计缴增值税。

    营业税 – 应税收入的3%-5%计缴营业税。

    城巿维护建设税 – 按实际缴纳的流转税的1%-7%缴纳。

    教育费附加 – 按实际缴纳的流转税的3%缴纳。

    土地增值税 – 对转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物的增值额，按

    四级超率累进税率缴纳。

    企业所得税 – 根据2008年1月1日起施行的《企业所得税法》和国发[2007]39号

    文件的规定，本集团“原享受低税率优惠政策的企业”2008年按

    18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，

    2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行，其他子公司企

    业所得税率自33%变为25%。

    2. 税收优惠及批文

    根据深地税罗减备告[2010]1001100029号文《关于税收减免登记备案告知书》，本公司

    被认定为国家重点扶持高新技术企业，本年度享受15%的优惠企业所得税率。

    根据高新510042号文《企业所得税减免备案登记书》，本公司下属子公司北京三九药业

    有限公司（以下简称“北京三九”）被认定为国家重点扶持高新技术企业，本年度享受15%

    的优惠企业所得税率。

    根据国税发[2002]47号文以及川国税函[2002]62号文，本公司下属子公司雅安三九药业

    有限公司（以下简称“雅安三九”）因其产品属于西部大开发国家鼓励类产业项目，本年

    度享受15%的优惠企业所得税率。

    根据深科信[2008]325号文，本公司下属子公司深圳九新药业有限公司（以下简称“九新

    药业”）被认定为国家级高新技术企业，本年度享受15%的优惠企业所得税率。

    根据淮地税函[2008]264号文件批准，本公司下属子公司安徽金蟾生化股份有限公司

    （以下简称“金蟾生化”）因安置国有企业退休员工，符合国经贸改【2002】859号《关

    于国有大中型企业主辅分离辅业改制分离安置富余人员的实施办法》和财税【2005】

    186号文件《财政部国家税务总局关于下岗失业人员再就业有关税收政策问题的通知》华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

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    的相关规定，自2008年起至2010年免交企业所得税。

    根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按

    照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收。广东三九脑科医院（以下简

    称”脑科医院”）已取得非营利性医疗许可证，并已按非营利性医疗机构申报纳税。

    四、 合并财务报表的合并范围

    1. 子公司情况

    本公司子公司的情况如下：

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码

    深圳市三九医院有限公司

    （“三九医院”） 有限责任公司 深圳市 仲俨医疗机构

    人民币

    498,110,000.00 医疗服务 738828453

    北京三九医药科技有限公司

    （“北京科技”） 有限责任公司 深圳市 宋清研发

    人民币

    5,000,000.00 制药研发 75870858-X

    深圳市三九现代中药有限公司

    （“现代中药”） 有限责任公司 深圳市 刘晖晖

    中药材，生物制

    品

    人民币

    50,000,000.00

    中药材，生物制品

    销售 748873805

    深圳市三九企业管理有限公司

    （“深圳企管”） 有限责任公司 深圳市 吴波企业管理咨询

    人民币

    1,000,000.00 企业管理咨询 73418505-9

    成都三九投资管理有限公司

    （“成都投资”） 有限责任公司 深圳市 关军

    项目投资，房地

    产开发

    人民币

    35,000,000.00

    项目投资，房地产

    开发 63315818-2

    雅安三九中药材科技产业化有限公

    司（“雅安中药”） 有限责任公司 深圳市 徐攀辉

    种植加工销售

    药材

    人民币

    3,362,000.00

    中药饮片的种植加

    工，生产和销售 72086095-7

    成都圣安卓物业管理有限公司

    （“成都物业”） 有限责任公司 深圳市 关军物业管理

    人民币

    500,000.00 物业管理 74362041-1

    太原慷辉三九医药有限责任公司

    （“太原慷辉”） 有限责任公司 深圳市 朱雅宾医药保健

    人民币

    5,200,000.00 医药保健 70115098-4

    上海九星

    有限责任公司 深圳市 吴伟军印刷包装

    美元

    3,500,000.00 设计，印刷包装 74026458-9

    深圳市九迪包装设计有限公司

    （“九迪包装”） 有限责任公司 深圳市 左敏设计，印刷包装

    人民币

    1,000,000.00 设计，印刷包装 74121024-0

    深圳九星包装有限公司

    （“九星包装”） 有限责任公司 深圳市 吴伟军印刷包装

    美元

    1,800,000.00 设计，印刷包装 74121371-6

    深圳九星柔印科技有限公司

    （“九星柔印“） 有限责任公司 深圳市 吴伟军印刷包装

    美元

    1,220,000.00 设计，印刷包装 73629593-X

    哈尔滨九星印刷包装有限公司

    （“哈九星“） 有限责任公司 哈尔滨市张秉旭印刷包装

    人民币

    8,079,633.60 设计，印刷包装 74419976-1

    沈阳三九药业有限公司

    （“沈阳三九“） 有限责任公司 沈阳市 杨战鏖制药

    人民币

    30,000,000.00 制药 68332101-3华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

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    四、 合并财务报表的合并范围（续）

    1. 子公司情况（续）

    (1) 通过设立或投资等方式取得的子公司（续）

    子公司全称

    年末实际

    出资额

    实际上构成净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例（%）

    表决权

    比例（%）

    是否

    合并报表

    少数

    股东权益

    三九医院 人民币

    402,891,300.00 - 82.89% 82.89% 是

    人民币

    36,881,766.25

    北京科技 人民币

    5,000,000.00 - 100% 100% 是 -

    现代中药 人民币

    50,826,000.00 - 100% 100% 是 -

    深圳企管 人民币

    300,000.00 - 90% 90% 是 -

    成都投资 人民币

    34,500,000.00 - 98.57% 98.57% 是

    人民币

    240,803.73

    雅安中药 人民币

    3,362,000.00 - 100% 100% 是 -

    成都物业 人民币

    500,000.00 - 100% 100% 是 -

    太原慷辉 人民币

    2,652,000.00 - 51% 51% 是 -

    上海九星 人民币

    20,279,200.00 - 100% 100% 是 -

    九迪包装 人民币

    1,000,000.00 - 100% 100% 是 -

    九星包装 人民币

    11,289,400.00 - 100% 100% 是 -

    九星柔印 人民币

    6,068,300.00 - 100% 100% 是 -

    哈九星 人民币

    7,120,700.00 - 100% 100% 是 -

    沈阳三九 人民币

    30,000,000.00

    人民币

    25,000,000.00 100% 100% 是 -华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    58

    四、 合并财务报表的合并范围（续）

    1. 子公司情况（续）

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本经营范围 组织机构代码

    九新药业

    有限责任公司 深圳市 杨战鏖制药

    美元

    10,000,000.00

    原料药及制剂生产

    销售 61886288-4

    深圳九星印刷包装集团有限公司

    （“九星印刷“） 有限责任公司 深圳市 吴伟军包装印刷

    美元

    8,600,000.00 包装印刷 61885689-8

    脑科医院

    有限责任公司 广州市 単国心医疗机构

    美元

    5,000,000.00 医疗服务 617436955

    深圳市三九医药贸易有限公司

    （“三九医贸”） 有限责任公司 深圳市 邱华伟医药品销售

    人民币

    60,000,000.00 医药品销售 27925541-3

    北京三九药业有限公司

    （“北京三九”） 有限责任公司 北京市 杨延军制药

    人民币

    16,524,500.00 制药 633012925

    深圳三九中医药投资发展有限公

    司（“中医药投资”） 有限责任公司 深圳市 潘红炬

    中医药实业投

    资

    人民币

    10,000,000.00 中医药实业投资 754265750

    江西三九药业有限公司

    （“江西三九”） 有限责任公司 南昌市 李军制药

    人民币

    41,950,350.00 药品生产销售 72392281-8

    三九药业（香港）有限公司

    （“香港三九”） 有限责任公司 中国香港唐建平投资

    港币

    6,000,000.00 投资

    22174461-00

    0-12-07-0

    深圳九辉实业有限公司

    （“九辉实业”） 有限责任公司 深圳市 何光润印刷包装

    人民币

    15,000,000.00 印刷包装 618813687

    深圳市富文投资有限公司

    （“富文投资”） 有限责任公司 深圳市 崔军生物工程

    人民币

    30,000,000.00 生物工程 72616578-7

    深圳三九数字健康管理有限公司

    （“数字健康”） 有限责任公司 深圳市 崔军网络服务

    人民币

    4,000,000.00 网络服务 71527162-1

    三九黄石药业有限公司

    （“三九黄石”） 有限责任公司 黄石市 谢志坚制药

    人民币

    8,000,000.00 制药 17844078-3

    深圳市九恒设备包装器材有限公

    司（“九恒设备”） 有限责任公司 深圳市 吴伟军商业

    人民币

    6,000,000.00 印刷包装器材销售 74121378-3

    东莞市常平三九仓储有限公司

    （“常平仓储”） 有限责任公司 东莞市 邹朝东仓储物流

    人民币

    1,000,000.00 仓储物流 93276169-4

    深圳市九升生物制品有限公司

    （“九升生物”） 有限责任公司 深圳市 邱华伟

    保健品生产销

    售

    人民币

    10,000,000.00 保健品生产销售 733062727

    九恒（香港）印刷包装器材有限公

    司（“九恒设备”） 有限责任公司 中国香港吴伟军

    生产

    港币100,000.00 生产

    181492224-0

    00-05-06-8

    九星（香港）有限公司

    （“香港九星”） 有限责任公司 中国香港吴伟军

    投资

    人民币

    100,000.00

    投资

    17750733-00

    0-10-07-9

    湖南三九南开制药有限公司

    （“湖南三九”） 有限责任公司 郴州市 胡宏发制药

    人民币

    9,390,000.00 制药 187761562

    山东三九药业有限公司

    （“山东三九”） 有限责任公司 枣庄市 喻民制药

    美元

    2,168,700.00 制药 1644464-X

    雅安三九

    有限责任公司 雅安市 何继东制药

    人民币

    36,600,000.00 制药 621471147华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    59

    四、 合并财务报表的合并范围（续）

    1. 子公司情况（续）

    (2) 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 期末实际出资额

    实际上构成净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    （%）

    表决权

    比例（%）

    是否

    合并报表

    少数

    股东权益

    九新药业 人民币

    138,465,900.00 - 100% 100% 是 -

    九星印刷 人民币

    98,614,246,78 - 70% 70% 是

    人民币

    47,976,900.76

    脑科医院 人民币

    101,011,400.00 - 100% 100% 是 -

    三九医贸 人民币

    91,352,153.04 - 100% 100% 是 -

    北京三九 人民币

    36,082,763.06 - 90% 90% 是

    人民币

    3,648,011.35

    中医药投资 人民币

    10,007,730.00 - 100% 100% 是

    江西三九 人民币

    54,493,964.89 - 100% 100% 是 -

    香港三九 人民币

    6,367,200.00 - 100% 100% 是 -

    九辉实业 人民币

    33,326,000.00 - 75% 75% 是

    人民币

    10,221,394.42

    富文投资 人民币

    25,565,600.00 - 90% 90% 是

    人民币

    2,503,748.39

    数字健康 人民币

    78,250,000.00 - 65% 65% 是 -

    三九黄石 人民币

    8,228,418.28 - 100% 100% 是 -

    九恒设备 人民币

    13,620,800.00 - 100% 100% 是 -

    常平仓储 人民币

    2,150,600.00 - 100% 100% 是 -

    九升生物 人民币

    9,680,000.00 - 90% 90% 是

    人民币

    185,504.03

    九恒设备 人民币

    3,000,000.00 - 100% 100% 是 -

    香港九星 人民币

    107,000.00 - 100% 100% 是 -

    湖南三九 人民币

    57,939,600.00 - 100% 100% 是 -

    山东三九 人民币

    21,850,000.00 - 55% 55% 是

    人民币

    48,505,776.49

    雅安三九 人民币

    143,463,700.00 - 80% 80% 是

    人民币

    50,806,659.13华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    60

    (3) 非同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司类型 注册地 法人代表业务性质注册资本 经营范围 组织机构代码

    金蟾生化 有限责任公司 淮北市 王进元制药

    人民币

    165,900,000.00 制药 71998641-3

    安徽金蟾技术开发有限公司

    （“金蟾技术”） 有限责任公司 淮北市 陈学彬研发

    人民币

    1,080,000.00 研发 72331127-5

    子公司全称期末实际出资额

    实际上构成净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例（%）

    表决权

    比例（%）

    是否

    合并报表

    少数

    股东权益

    金蟾生化 人民币

    165,885,459.37 - 83.68% 83.68% 是

    人民币

    32,024,835.54

    金蟾技术 人民币

    1,050,000.00 - 81.36% 81.36% 是

    人民币

    9,827.83

    2. 未纳入合并范围的子公司

    本集团拥有以下被投资单位半数以上的表决权但未能对其形成控制亦未纳入合并范围：

    名称 注册地

    业务

    性质 注册资本

    本集团

    投资额 持股比例

    表决权

    比例 未纳入合并范围原因

    雅安三九中药贸易有限公司

    （“雅安贸易”）

    雅安市 中药材贸

    易

    人民币

    1,433,300.00

    人民币

    1,003,300.00 70%

    70%

    破产程序中，对其不

    具有实质控制权

    加拿大999E-TechInc.

    （“加拿大三九”）

    加拿大 生产 加币

    910,500.00

    人民币

    2,942,823.78 54%

    54%

    对其不具有实质控制

    权

    深圳市九辉塑料制品有限公

    司（“九辉塑料”）

    深圳市 塑料制品人民币

    1,950,000.00

    人民币

    1,950,000.00 60%

    60%

    已被宣告清理整顿，

    对其不具有实质控制

    权

    3. 本期不再纳入合并范围的主体

    2010年6月30日，不再纳入合并范围的子公司如下：

    处置日净资产

    期初至处置日

    净利润

    汉源黎红有限公司

    （“汉源黎红”） 80,906,339.33 -

    于2009年12月，雅安三九及香港三九与五丰行签订股权转让协议，雅安三九将其持有的华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    61

    汉源黎红44%之股权以人民币55,987,269.89元的价格转让予五丰行，香港三九将其持有

    的汉源黎红11%之股权以人民币13,996,817.47元的价格转让予五丰行。上述股权转让交

    易已经买卖双方董事会及股东大会审议通过。2010年1月20日，上述股权转让经雅安市

    商务局以雅安商外【2010】6号文件批准，并完成工商变更登记手续。上述股权转让完成，

    汉源黎红亦不再纳入本集团合并范围。

    4. 本期发生的同一控制下企业吸收合并

    2010年6月25日，本公司之全资子公司江西三九对本公司之全资子公司南昌百安进行

    吸收合并。吸收合并后江西三九的注册资本变更为41,950,350.00元，南昌百安公司注

    销。于2010年6月25日江西三九完成工商变更登记手续。于2010年 6月23日，南昌百

    安完成工商注销手续。

    吸收合并日江西三九取得南昌百安公司的资产与负债帐面价值如下:

    2010年

    6月25日

    货币资金 184,380.16

    应收票据 0.00

    应收账款 0.00

    预付账款 0.00

    其他应收款 35,194,179.25

    存货 154,870.34

    固定资产 7,200,857.897

    在建工程 0.00

    无形资产 18,661,940.93

    长期待摊费用 0.00

    应付账款 3,184,269.66

    预收账款 49,443.17

    应付职工薪酬 0.00

    应交税费 27,253.02

    其他应付款 51,344,839.04

    递延所得税负债 2,240,647.77

    4,549,775.92

    五、 合并财务报表主要项目注释华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    62

    1. 货币资金

    2009年12月31日 2010年6月30日

    原币汇率折合人民币原币 汇率 折合人民币

    现金

    人民币 1,305,343.57 1.00 1,305,343.57 601,079.98. 1.00 601,079.98

    美元 5,731.96 6.83 39,149.29 2,946.96 6.79 20,012.33

    港币 5,489.90 0.88 4,831.11 28,042.13 0.88 24,790.08

    1,349,323.97 645,882.40

    银行存款

    人民币 1,123,469,435.16 1.00 1,123,469,435.16 1,165,158,864.78 1.00 604,310,202.58

    美元 1,085,643.92 6.83 7,414,947.94 1,210,569.64 6.82 1,341,866.51

    港币 36,639,536.83 0.88 32,242,792.41 51,367,571.78 0.88 3,400,200.84

    澳元 2,467.41 5.85 14,436.84

    欧元 0.85 9.80 8.33 3.86 8.27 31.92

    1,163,127,183.84 1,218,804,592.74

    其他货币资金

    人民币 108,769,505.76 1.00 108,769,505.76 102,818,922.75 1.00 102,818,922.75

    108,769,505.76 102,818,922.75

    1,273,246,013.57 1,322,269,397.89

    于2010年6月30日，本集团的所有权受到限制的货币资金为人民币101,306,141.51元

    （2009年12月31日：人民币107,568,299.50元），参见附注五、17。

    于2010年6月30日，本集团存放于境外的货币资金为港币42,404,203.20元，美元

    818,506.21元（2009年12月31日：港币35,919,631.25元，美元49,231.46元）。

    银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。短期定期存款的存款期分为3个月

    至1年不等，依本集团的现金需求而定，并按照相应的银行定期存款利率取得利息收入。

    2. 应收票据

    2009年12月31日 2010年6月30日

    银行承兑汇票 830,594,035.67 420,316,215.65

    于2010年6月30日，金额最大的前五项已质押的应收票据如下：

    出票单位 出票日期到期日 金额

    广州医药有限公司 2010.05.11

    2010.08.11

    8,000,000.00

    蚌埠医学院附属医院 2010.02.24

    2010.08.23

    4,012,822.83华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    63

    蚌埠医学院附属医院 2010.02.24

    2010.08.23

    2,826,109.25

    云南省医药有限公司 2010.05.27

    2010.08.27

    2,495,050.00

    新龙药业集团有限公司 2010.04.29

    2010.07.29

    2,056,700.00

    19,390,682.08

    于2010年6月30日，本集团已背书给他方但未到期的应收票据中金额最大前五项明细

    如下：

    出票单位 出票日期到期日 金额

    山东九州通医药有限公司

    2010.04.27 2010.07.27

    4,439,750.00

    四川大西域医药有限公司 2010-2-23 2010-8-23

    1,200,000.00

    新龙药业集团有限公司

    2010.05.12 2010.08.12

    1,013,460.00

    安徽省立医院 2010-4-28 2010-10-28

    1,000,000.00

    安徽省立医院 2010-4-28 2010-10-28

    1,000,000.00

    8,653,210.00

    于2010 年6 月30 日， 本集团已经背书给他方但尚未到期的票据总额为人民币

    73,198,414.19元（2009年12月31日：人民币554,147,883.73元）。

    于2010年6月30日，无应收票据贴现以取得短期借款之情况（2009年12月31日：无应

    收票据贴现以取得短期借款之情况）。

    于2010年6月30日，应收票据中用于质押的应收票据总额为人民币65,899,398.13元

    （2009年12月31日：人民币89,016,657.81元），出票日为2010年2月到6月之间，到期

    日均为2010年11月之前，参见附注五、17。

    于2010年6月30日，本账户中无应收关联方款项（2009年12 月31日：人民币

    25,880,000.00元）。

    3. 应收账款

    应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款不计息。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    64

    应收账款的账龄分析如下：

    2009年12月31日2010年6月30日

    6个月以内 313,912,045.49 370,947,319.14

    6个月至1年 31,651,433.26 47,280,756.21

    1年至2年 8,298,520.45 7,155,207.68

    2年至3年 8,475,837.87 2,330,286.28

    3年至5年 14,117,501.23 10,909,228.59

    5年以上 352,428,937.63 352,316,588.97

    728,884,275.93 790,939,386.86

    减：应收账款坏账准备 368,133,934.91 367,539,805.96

    360,750,341.02 423,399,580.90

    应收账款坏账准备变动如下：

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    计提 收购子公司转入转回转销处置子公司转出

    2009.12.31 479,870,957.73 4,402,142.55 3,627,630.62 (5,965,294.50) (101,601,125.88) (12,200,375.61) 368,133,934.91

    2010.6.30 368,133,934.91 1,848,864.30 - (1,216,067.23) (1,146,736.01) (80,190.01) 367,539,805.96

    本年度应收回以前年度账龄超过五年且已全额计提坏账准备的应收账款人民币

    594,128.95元而相应转回应收账款坏账准备。

    按类别列示应收账款明细如下：

    2010 年6 月30 日

    账面余额 坏账准备

    金额比例金额 计提

    (%) 比例

    (%)

    单项金额重大 106,257,512.25 13.44

    39,122,663.00 36.82

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后风险较大 335,378,496.86 42.40

    306,574,054.29 91.41

    其他不重大 349,303,377.75 44.16

    21,843,088.67 6.49华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    65

    790,939,386.86 100.00

    367,539,805.96

    2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备

    金额比例金额 计提

    (%) 比例

    (%)

    单项金额重大 65,424,208.68 8.98 38,978,324.12 59.58

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后风险较大 367,798,435.99 50.46 326,723,975.74 88.83

    其他不重大 295,661,631.26 40.56 2,431,635.05 0.01

    728,884,275.93 100.00 368,133,934.91

    于2010年6月30日，单项金额重大的应收账款计提坏账准备如下：

    账面余额坏账准备

    计提

    比例理由

    广州医药有限公司

    25,608,984.55

    144,338.88

    0.56%

    信用期内

    内蒙古河套酒业集团销售有

    限责任公司

    （“河套酒业”）

    13,899,414.09

    - 0% 信用期内

    深圳三九精细化工有限公司

    （“精细化工”） 12,208,621.73 12,208,621.73 100% 账龄超五年，无法收回

    成都西部医药经营有限公

    司

    10,381,491.78

    -

    0%

    福建省福安市医药有限公司

    （“福安医药”） 8,751,080.29 8,751,080.29 100% 账龄超五年，无法收回

    三九现代中药发展有限公司

    (“现代中药发展”) 7,074,389.26 7,074,389.26 100% 账龄超五年，无法收回

    浙江英特药业有限责任公司

    6,584,221.28

    -

    0% 信用期内

    河北神威药业有限公司

    5,552,924.47 - 0% 信用期内

    长沙三九医药有限公司

    （“长沙医药”） 5,476,053.66 5,476,053.66 100% 账龄超五年，无法收回

    国药控股股份有限公司

    （“国药控股”） 5,252,151.96 - 0% 信用期内

    汕头市九康医药有限公司

    (“九康医药”) 5,468,179.18 5,468,179.18 100% 账龄超五年，无法收回

    106,257,512.25 39,122,663.00

    于2010年6月30日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应

    收账款如下：华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    66

    2010 年6 月30 日

    账面余额 坏账准备

    金额比例金额 计提

    (%) 比例(%)

    6 个月至1 年 22,842,416.80 6.81

    1,827,393.34 8

    1 年至2 年 8,144,190.89 2.43

    2,443,257.27 30

    2 年至3 年 2,104,417.58 0.63

    1,052,208.79 50

    3 年至5 年 5,181,383.55 1.54 4,145,106.85 80

    5 年以上 297,106,088.04 88.59 297,106,088.04 100

    335,378,496.86 100.00 306,574,054.29

    2010年1-6月实际核销的应收账款如下：

    性质核销金额核销原因 关联交易产生

    普罗医药责任有限公司 货款

    129,770.00 已注销、吊销或破产 否

    四川绵阳医药有限公司 货款197495.20 已注销、吊销或破产 否

    四川省医药工业产品采购供应站 货款79,772.99 已注销、吊销或破产 否

    福建省建瓯市医药公司 货款27,921.60 已注销、吊销或破产 否

    其他小额核销 货款711,776.22

    长期无交易，单笔金

    额小，不足以弥补清

    偿成本 否

    1,146,736.01

    于2010年6月30日，应收账款金额前五名如下：

    与本集团关系金额账龄

    占应收账款

    总额的比例

    (%)

    广州医药有限公司 第三方25,608,984.55 6 个月-1 年 3.29%

    内蒙古河套酒业集团销

    售有限责任公司 第三方13,899,414.09

    6 个月以内

    1.79%

    三九精化化工有限公司 关联方12,208,621.73 5 年以上 1.57%

    成都西部医药经营有限

    公司 第三方10,381,491.78

    6 个月以内

    1.33%

    福建省福安市医药有限

    公司 第三方 8,751,080.29

    5 年以上

    1.12%华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    67

    70,849,592.44

    于2010年6月30日，本集团无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的应收帐款

    (2009年12月31日：无)。

    于2010年6月30日及2009年12月31日，应收关联方账款详见附注六。

    本集团以外币标示的应收账款如下：

    2009年12月31日 2010年6月30日

    原币 汇率折合人民币原币汇率 折合人民币

    美元 910,160.18 6.83 6,216,394.03 1,363,724.26 6.79 9,259,687.70

    港币 294,520.73 0.88 259,178.24 5,073,462.54 0.87 4,413,912.41

    6,475,572.27 13,573,600.11

    于2010年6月30日，本账户余额中包括应收关联方往来款人民币14,056,937.02元

    （2009年12月31日：人民币13,318,464.98元），其明细情况在附注六、关联方关系及

    其交易中披露

    4. 其他应收账款

    其他应收款的账龄分析如下：

    2009年12月31日2010年6月30日

    6个月以内 57,277,568.33 80,614,634.66

    6个月至1年 5,238,727.86 2,923,209.36

    1年至2年 14,066,439.46 53,758,403.64

    2年至3年 7,964,477.99 5,607,611.68

    3年至5年 5,265,330.19 3,618,136.77

    5年以上 133,183,479.78 132,919,189.98

    222,996,023.61 279,441,186.09

    减：其他应收款坏账准备 146,586,290.91 146,672,724.86

    76,409,732.70 132,768,461.23

    其他应收款坏账准备的变动如下：华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    68

    期初数 本期增加 本期减少 期末数

    计提收购子公司转入转回转销 处置子公司转出

    2009.12.31 151,402,403.47 1,842,269.46 1,837,765.78 (616,536.32) (1,271,586.40) (6,608,025.08) 146,586,290.91

    2010.6.30 146,586,290.91 401,686.37- - (280,918.93)- (34,333.49)- - 146,672,724.86

    按类别列示其他应收账款的明细：

    2010 年6 月30 日

    账面余额 坏账准备

    金额比例金额 计提

    (%) 比例

    (%)

    单项金额重大 169,250,946.36 60.57

    117,738,423.31 69.56

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后风险较大 26,288,029.94 9.41

    21,056,990.17 80.11

    其他不重大 83,902,209.79 30.02

    7,877,311.38 9.39

    279,441,186.09 100.00 146,672,724.86

    2009 年12 月31 日

    账面余额 坏账准备

    金额比例金额 计提

    (%) 比例

    (%)

    单项金额重大 158,703,195.26 71.17 117,738,423.31 74.19

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后风险较大 38,690,256.25 17.35 26,427,110.60 68.30

    其他不重大 25,602,572.10 11.48 2,420,757.00 9.46

    222,996,023.61 100.00 146,586,290.91

    于2010年6月30日，单项金额重大的其他应收款计提坏账准备如下：

    金额坏账准备比例 计提依据

    合创展广告公司

    （“合创展广告”） 54,000,000.00 54,000,000.00 100.00%

    账龄超五年，无法

    收回

    成都三九数码医药设备有

    限公司（“成都数码”） 24,463,041.98 24,463,041.98 100.00% 公司倒闭华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    69

    江西创力投资有限公司

    （“江西创力”） 35,194,179.25 - 0% 信用期内

    山东航空彩虹公务机有限

    公司（“山航彩虹”） 12,483,342.75 9,741,671.38 78.04% 部分超信用期

    惠州九惠制药有限公司 10,000,000.00 - 0% 信用期内

    九辉（香港）实业有限公

    司（“香港九辉”） 6,882,514.17 6,882,514.17 100.00%

    账龄超五年，无法

    收回

    三和贸易公司

    （“三和贸易”） 4,572,000.00 4,572,000.00 100.00%

    账龄超五年，无法

    收回

    深圳金融租赁有限公司

    （“深圳金租”） 3,503,381.85 3,503,381.85 100.00%

    账龄超三年，无法

    收回

    上海唯科生物制药

    有限公司（“上海唯科”） 6,000,000.00 6,000,000.00 100.00%

    账龄超五年，无法

    收回

    三九宜工生化股份有限公

    司（“宜工生化”） 5,340,000.00 5,340,000.00 100.00%

    账龄超五年，无法

    收回

    国家税务局进出口税收管理

    分局

    3,576,672.43 0% 出口退税

    哈尔滨九隆印刷一厂

    （“哈九隆一厂”） 3,235,813.93 3,235,813.93 100.00%

    账龄超五年，无法

    收回

    169,250,946.36 117,738,423.31

    于2010年6月30日，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应

    收账款如下：

    2010 年6 月30 日

    账面余额 坏账准备

    金额比例金额 计提

    (%) 比例(%)

    6 个月至1 年 564,557.78 2.14

    11,291.16 2

    1 年至2 年 2,636,724.67 10.03

    131,836.23 5

    2 年至3 年 1,531,711.26 5.83

    153,171.13 10

    3 年至5 年 1,134,777.97 4.32 340,433.39 30

    5 年以上 20,420,258.26 77.68 20,420,258.26 100

    26,288,029.94 100.00 21,056,990.17

    于2010年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠

    款(2009年12月31日：无)。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    70

    2010年6月30日实际核销的其他应收账款如下：

    性质 核销金额核销原因 关联交易产生

    雅安三九外贸茶叶进出

    口公司

    往来款 34,333.49 已挂牌转让,无法收回 否

    合计 34,333.49

    于2010年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

    与本集团关系金额账龄

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    合创展广告 第三方54,000,000.00 5年以上 19.32%

    成都数码 关联方24,463,041.98 5年以上 12.59%

    江西创力 第三方35,194,179.25 1年以内 8.75%

    山航彩虹 第三方12,483,342.75 2至3年 4.47%

    惠州九惠制药有限

    公司 第三方10,000,000.00 6个月以内 3.58%

    136,140,563.98

    以外币表示的其他应收款列示如下：

    2009年12月31日 2010年6月30日

    原币 汇率折合人民币原币汇率 折合人民币

    美元 1,458,488.47 6.83 9,961,476.25 5,000.00 6.79 34,421.92

    港币 15,561,257.26 0.88 13,693,906.39 - - -

    23,655,382.64 34,421.92

    于2010年6月30日，本账户余额中包括应收关联方往来款人民币42,440,802.07元

    （2009年12月31日：人民币41,456,714.71元），其明细情况在附注六、关联方关系及

    其交易中披露。

    5． 预付款项

    预付款项的账龄分析如下：

    2009年12月31日 2010年6月30日华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    71

    账面余额比例(%) 账面余额 比例(%)

    1年以内 73,873,593.28 95.38

    109,268,952.19 94.84

    1年至2年 1,768,580.58 2.28

    1,320,821.86 1.15

    2年至3年 1,365,672.39 1.76

    3,690,076.49 3.20

    3年以上 441,190.15 0.58

    937,067.59 0.81

    77,449,036.40 100.00 115,216,918.13 100.00

    于2010年6月30日，预付款项金额前五名如下：

    与本集团关系金额时间 未结算原因

    北京建工博海建设有限公司

    第三方

    26,699,034.99 1年以内 工程未完工

    安徽鸿路钢结构集团股份有

    限公司

    第三方

    7,476,000.00 1 年以内 工程未完工

    江口基建队 第三方

    7,203,950.00 1 年以内 工程未完工

    温州亚光科技实业有限公司

    第三方

    2,860,000.00 1 年以内 工程未完工

    广东三建机电设备安装有限

    公司

    第三方

    2,545,296.79 1 年以内 工程未完工

    46,784,281.78

    于2010年6月30日，本集团无预付持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款项

    (2009年12月31日：无)。

    于2010年6月30日，本账户余额中包括预付关联方款人民币149,180.76元（2009年12

    月31日：人民币190,000.00元），其明细情况在附注六、关联方关系及其交易中披露。

    6. 存货

    2009年12月31日 2010年6月30日

    账面余额 跌价准备 账面价值账面余额跌价准备 账面价值

    库存商品 232,683,209.57 3,821,746.96 228,861,462.61

    233,488,098.73

    5,062,078.

    67

    228,426,020.06

    原材料 102,689,997.68 996,491.35 101,693,506.33华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    72

    110,646,580.18 1,746,070.70 108,900,509.48

    在产品 34,681,034.48 - 34,681,034.48

    44,503,288.04 -

    44,503,288.04

    周转材料 11,528,360.84 245,105.50 11,283,255.34

    8,461,082.99 -

    8,461,082.99

    委托加工物资 3,780,639.95 - 3,780,639.95

    7,257,627.02 -

    7,257,627.02

    已完工开发产

    品 40,451,097.80 2,396,020.27 38,055,077.53 41,117,925.12 2,396,020.27 38,721,904.85

    425,814,340.32 7,459,364.08 418,354,976.24 445,474,602.08 9,204,169.64 436,270,432.44

    存货跌价准备变动如下：

    2010年6月30日

    期初数本期增加 本期减少 期末数

    计提

    收购子公司

    转入转回转销

    处置子公司

    转出

    原材料 996,491.35 749,579.35 - - - - 1,746,070.70

    周转材料 245,105.50 - - - (245,105.50) - -

    已完工开发产品 2,396,020.27 - - - - - 2,396,020.27

    库存商品 3,821,746.96 2,123,201.77 - - (882,870.06) - 5,062, 078.7

    7,459,364.08 2,872,781.12 - - (1,127,975.56) - 9,204,169.64

    计提存货跌价准备的依据

    原材料 呆滞及过期材料

    库存商品 呆滞及过期药品

    7. 对合营企业和联营企业投资

    2010年6月30日

    企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本

    联营企业

    三九安国 有限责任公司安国市麦毅制药 9,680,000.00

    资产总额 负债总额净资产总额营业收入 净利润

    期末数 期末数期末数本期数 本期数

    联营企业

    三九安国 32,140,934.43 16,548,907.12 15,592,027.31 16,936,302.57 1,444,341.03

    本期无对合营企业的投资华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    73

    8. 长期股权投资

    2010年6月30日

    初始投资成本期初数本期增加本期减少期末数

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%) 减值准备

    本期计提的

    减值准备

    本期现金

    红利

    权益法：

    联营企业

    三九（安国）现代中药开发有

    限公司（“三九安国”） 4,830,000.00 6,974,780.23 720,581.74 - 7,695,361.97 49.89% 49.89% - - -

    成本法：

    深圳市星景点美术设计有限

    公司（“星景点”） 125,000.00 125,000.00 - - 125,000.00 25.00% 25.00% 125,000.00 - -

    深圳市基因谷实业发展有限

    公司（“基因谷”） 4,000,000.00 4,000,000.00 - - 4,000,000.00 14.38% 14.38% 1,840,000.00 - -

    加拿大三九 2,942,823.78 2,942,823.78 - - 2,942,823.78 54.00% 54.00% 2,942,823.78 - -

    瑞恒医药科技投资有限责任

    公司（“瑞恒医药”） 6,178,929.88 6,178,929.88 - - 6,178,929.88 5.68% 5.68% - - -

    雅安贸易 1,003,300.00 1,003,300.00 - - 1,003,300.00 70.00% 70.00% 1,003,300.00 - -

    九辉塑料 1,950,000.00 1,950,000.00 - - 1,950,000.00 60.00% 60.00% 1,950,000.00 - -

    中关村兴业投资公司（“中关

    村兴业”） 2,000,000.00 2,000,000.00 - - 2,000,000.00 2.00% 2.00% - -

    23,030,053.66

    25,174,833.89 720,581.74- - 25,895,415.63 7,861,123.78 - -华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    74

    9. 投资性房地产

    采用成本模式进行后续计量：

    2010年6月30日

    房屋建筑物

    原价 期初数 20,237,928.79

    本期购置 -

    固定资产转入 3,747,516.80

    收购子公司转入 -

    出售子公司转出 -

    期末数 23,985,445.59

    累计折旧 期初数 2,123,357.29

    本期计提 277,679.06

    固定资产转入 1,346,179.91

    收购子公司转入 -

    出售子公司转出 -

    期末数 3,747,216.26

    账面净值 期末数 20,238,229.33

    期初数 18,114,571.50

    减值准备 期初数/期末数 959,387.75

    账面价值 期末数 19,278,841.58

    期初数 17,155,183.75

    于2010年6月30日，账面价值为人民币9,474,254.14元的投资性房地产尚未办妥产权

    证。

    账面价值尚未办妥原因 预计办妥时间

    仓库综合楼 9,474,254.14 已申报，尚在审批办理中 本年末

    9,474,254.14华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    75

    10. 固定资产

    2010年6月30日

    房屋建筑物 机器设备运输设备办公设备医疗设备 合计

    原价 期初数 826,375,738.84 736,761,618.72 52,394,114.62 76,467,530.90 152,419,800.71 1,844,418,803.79

    本期购置

    4,226,597.51

    12,781,672.38

    1,974,510.02-

    1,987,129.54

    5,520,841.32

    26,490,750.77

    在建工程转入

    2,998,172.08

    998,558.76 -

    360,171.37 -

    4,356,902.21

    改制评估增值

    4,007,837.30

    6,259,597.45

    出售及报废

    2,611,419.50

    1,326,027.52

    266,463.00

    2,053,290.43

    2,397.00

    -

    14,003,848.90

    处置子公司

    6,014,970.00

    6,183,436.20

    1,160,310.00

    645,132.70

    -

    3,747,516.80

    转至投资性房地

    产

    3,747,516.80 - - - -

    26,490,750.77

    期末数 821,226,602.13 746,859,776.20 52,941,851.64 76,116,408.69 157,938,245.03 1,848,179,986.47

    累计折

    旧 期初数 (162,504,994.77) (299,101,575.45) (37,244,307.68) (45,261,858.39) (94,698,360.00) (638,811,096.29)

    计提

    14,551,679.13

    28,937,261.53

    1,347,581.70

    4,192,885.38

    5,209,054.80

    54,238,462.54

    转销

    658,059.93

    808,322.13

    163,324.20

    2,313,162.75

    2,068.08

    3,944,937.09

    处置子公司

    2,939,434.33

    1,837,105.66 - - -

    5,919,626.87

    转至投资性房地

    产

    1,346,179.91 - - - -

    1,346,179.91

    期末数 (172,112,999.73) (299,101,575.45) (37,619,305.64) (46,807,753.68) (94,698,360.00) (681458367.73)

    账面净

    值 期初数 663,870,744.07 437,660,043.27 15,149,806.94 31,205,672.51 57,721,440.71 1,205,607,707.50

    本期增加

    7,224,769.59

    17,788,068.44

    1,974,510.02

    2,347,300.91

    5,520,841.32

    34,855,490.28

    本期减少

    21,981,911.26

    33,801,297.46

    1,801,770.96

    4,244,318.42

    5,209,383.72

    67,038,681.82

    期末数 651,915,498.42 437,660,043.27 15,322,546.00 29,308,655.00 58,032,898.31 1,205,607,707.50

    减值准

    备 期初数 (6,202,212.99) (61,609,258.68) (796,580.12) (46,463.60) (19,683,371.07) (88,337,886.46)

    计提（注1） -

    65,394.21 - 562.09- 932.15-

    66,888.45

    转销（注2）

    271,806.73

    69,731.74 - - -

    341,538.47

    期末数 (5,930,406.27) (61,609,258.68) (796,580.12) (47,025.69) (19,684,303.22) (88,063,236.45)

    账面价

    值 期初数 657,668,531.08 376,050,784.59 14,353,226.82 31,159,208.91 38,038,069.64 1,117,269,821.04

    本期增加 7,224,769.59 17,788,068.44-

    1,974,510.02 2,347,300.91- 5,520,841.32- 34,855,490.28-

    本期减少 21710104.53 33,796,959.93-

    1,801,770.96 4,244,880.51- 5,210,315.87- 66,764,031.80-

    期末数 643,183,196.13 360,041,893.10 14,525,965.88 29,261,629.31 38348595.09 1,085,361,279.50华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    76

    注1： 本年度本集团部分机器设备、办公设备和医疗设备可回收金额低于账面价值，对

    该等固定资产共确认人民币66,888.45元的固定资产减值损失。可收回金额根据

    市场价格扣减处置费用后的金额确定。

    注2： 本年度本集团将部分以前年度已计提减值准备的固定资产处置及报废，相应转销

    减值准备。

    于2010年6月30日，账面价值为人民币45,446,434.21元(2009年12月31日：人民币

    38,003,106.01元)的固定资产的所有权受到限制，参见附注五、17。

    暂时闲置的固定资产如下：

    2010年6月30日

    房屋建筑物 机器设备办公设备运输设备医疗设备 合计

    原价 22,608,088.37

    2,225,489.72 80,492.99 2,257,980.00 77,664,549.53

    104,836,600.61

    累计折旧 12,034,926.87

    1,274,619.74 68,704.17 1,930,360.80

    46,762,717.56

    62,071,329.14

    减值准备 5,160,621.55

    152,209.69 - 298,200.00 19,665,070.05 25,276,101.29

    账面价值 5,412,539.95 798,660.29 11,788.82 29,419.20 11,236,761.92 17,489,170.18

    于2010年6月30日，账面价值为人民币389,433,576.70元的房屋建筑物尚未办妥房产

    证，明细列示如下：

    账面价值尚未办妥原因 预计办妥时间

    山东工业园厂房 37,708,914.63 已申报，尚在审批办理中 本年末

    医贸驻外办事处 2,311,720.70 手续不全 暂时无法办理

    观澜新生产基地 173,791,937.21 办理竣工结算中 本度末

    三九黄石车间 19,236,622.13 已申报，尚在审批办理中

    本年末

    安徽旧厂址 56,796,617.60 已申报，尚在审批办理中

    本年末

    脑科医院综合大楼 99,587,764.43 已申报，尚在审批办理中

    2010年8月31

    日

    389,433,576.70华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    77

    11. 在建工程

    2010年6月30日

    账面余额减值准备 账面价值

    三九医院大楼 337,855,903.29 176,756,968.78 161,098,934.51

    三九医院龙井宿舍 21,400,113.54 21,400,113.54 -

    湖南三九颗粒剂车间 27,414,075.44 -

    27,414,075.44

    观澜新生产基地 14,124,642.32 -

    14,124,642.32

    沈阳厂区 9,991,328.86 -

    9,991,328.86

    九新药业合成车间改造 3,962,400.61

    3,962,400.61

    九新药业粉针车间改造 452,012.76

    452,012.76

    脑科医院装修工程 1,053,000.00 -

    1,053,000.00

    山东三九二期工程 2,030,836.54 -

    2,030,836.54

    山东三九三期工程 2,828,903.48

    2,828,903.48

    九新药业污水处理 736,750.41 - 736,750.41

    安徽金蟾产区改造 4,522,270.47 -

    4,522,270.47

    江西三九软胶囊生产基地 9,218,290.07 - 9,218,290.07

    雅安三九设备安装工程二期 289,129.87 - 289,129.87

    北京三九颗粒剂车间技改工程55,000.00 - 55,000.00

    其他 2,423,372.59 - 2,423,372.59

    438,358,030.25 198,157,082.32 240,200,947.93

    于2010年6月30日，在建工程余额中无资本化利息（2009年12月31日：无）华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    78

    11. 在建工程（续）

    2010年6月30日

    工程名称 预算 期初数本期增加

    本期转入

    固定资产处置子公司 其他减少期末数资金来源

    工程投入

    占预算比

    例

    三九医院大楼

    250,000,000.00

    337,855,903.29

    - - -

    337,855,903.29

    自有资金及借

    款135%

    三九医院龙井宿舍

    53,000,000.00

    21,400,113.54

    - - -

    21,400,113.54

    自有资金及借

    款40%

    观澜新生产基地

    319,000,000.00

    9,536,341.36

    4,588,300.96 - - -

    14,124,642.32 募集资金98%

    湖南三九颗粒剂车间

    40,180,000.00

    15,239,219.49

    12,589,855.95

    415,000.00

    - -

    27,414,075.44

    自有资金68%

    沈阳三九厂区

    39,989,842.40

    6,521,626.75

    3,469,702.11 - - -

    9,991,328.86 自有资金25%

    九新药业合成车间改造

    6,000,000.00

    -

    3,962,400.61 - - -

    3,962,400.61

    自有资金66%

    九新药业粉针车间改造

    6,640,000.00

    -

    452,012.76 - - -

    452,012.76 自有资金7%

    脑科医院楼层装修工程

    5,000,000.00

    1,698,823.09

    1,225,316.22

    1,834,269.44

    -

    36,869.87

    -

    1,053,000.00

    自有资金及借

    款98%

    山东三九车间二期工程

    18,650,000.00

    1,440,836.54

    590,000.00

    - - -

    2,030,836.54

    自有资金67%

    山东三九车间三期工程

    18,000,000.00

    2,828,903.48 - - -

    2,828,903.48

    自有资金16%

    南昌百安 - - - 自有资金100%华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    79

    1,500,000.00 1,022,955.71 1,022,955.71

    -

    九新药业污水处理项目

    6,000,000.00

    736,750.41

    - - -

    736,750.41 自有资金95%

    11.在建工程（续）

    安徽金蟾产区改造

    2,500,000.00

    668,912.31

    4,382,674.41

    529,316.25

    - -

    4,522,270.47

    自有资金83%

    江西三九软胶囊生产基地

    40,000,000.00

    468,964.94

    8,749,325.13 - - -

    9,218,290.07 自有资金99%

    雅安三九设备安装工程二

    期

    10,762,591.96

    289,129.87 - - -

    289,129.87 自有资金100%

    三九黄石车间改造

    2,000,000.00

    104,000.00

    - -

    104,000.00

    -

    -

    自有资金22%

    北京三九颗粒剂车间技

    改工程

    7,820,000.00

    55,000.00 - - -

    55,000.00 自有资金1%

    13000 吨花椒油系列产

    品技改扩建项目工程

    55,000,000.00

    33,405,926.77

    -

    33,405,926.77

    - - - 自有资金61%

    其他

    1,558,951.09

    2,442,738.02 1,578,616.52 - - 2,423,372.59 自有资金

    432,003,455.16 45,281,229.65 4,356,902.21 33,405,926.77 1,163,825.58 438,358,030.25华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    80

    11. 在建工程（续）

    本年重大在建工程进度情况：

    2010年6月30日 预算 进度情况说明

    观澜新生产基地 319,000,000.00 竣工结算中

    三九医院大楼 250,000,000.00 停工多年，暂无复工计划。

    龙井宿舍 53,000,000.00 停工多年，暂无复工计划。

    湖南三九颗粒剂车间 40,180,000.00 建设中

    江西三九软胶囊生产基地 40,000,000.00 建设中

    沈阳厂区 39,989,842.40 建设中

    山东三九车间二期工程 18,650,000.00 建设中

    山东三九车间三期工程 18,000,000.00 建设中

    雅安设备安装工程二期 10,762,591.96 已基本完工

    在建工程减值准备：

    2010年6月30日

    期初数本期增加本期减少 期末数

    医院大楼 176,236,648.78 520,319.95 - 176,756968.73

    龙井宿舍 21,400,113.54 - - 21,400,113.54

    197,636,762.32 520,319.95 - 198,157,082.32

    12. 无形资产

    2010年6月30日

    土地使用权商标使用权专有技术计算机软件 合计

    原价

    期初数 110,705,558.32 1,040,903,716.67 43,651,889.34 2,866,846.32 1,198,128,010.65

    本期增加

    9,947,921.00 - - - 9,947,921.00-

    收购子公司转入 - - - - -

    处置子公司转出 - - - - -

    出售及报废 - - - - -

    期末数 120,653,479.32 1,040,903,716.67 43,651,889.34 2,866,846.32 1,208,075,931.65

    累计摊销

    期初数 16,783,221.50 26,072,525.36 5,520,506.68 1,605,552.80 49,981,806.34华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    81

    本期计提

    1,206,809.98 6,250.02

    1,691,087.58

    366,704.24 -

    3,270,851.82 -

    收购子公司转入 - - - - -

    处置子公司转出 - - - - -

    转销 - - - - -

    期末数 17,990,031.48 26,078775.38 7,211,594.26 1,972,257.04 53,252,658.16

    账面净值

    期初数 93,922,336.82 1,014,831,191.31 38,131,382.66 1,261,293.52 1,148,146,204.31

    本期增加

    9,947,921.00 - - - 9,947,921.00 -

    本期减少

    (1,206,809.98 ) (6,250.02)- (1,691,087.58) (366,704.24)-

    (3,270,851.82 )-

    期末数 102,663,447.84 1,014,824,941.29 36,440,295.08 894,589.28 1154823273.49

    减值准备

    期初数 11,016,301.40 - - - 11,016,301.40

    转销 - - - - -

    期末数 11,016,301.40 - - - 11,016,301.40

    账面价值

    期初数 82,906,035.42 1,014,831,191.31 38,131,382.66 1,261,293.52 1,137,129,902.91

    本期增加

    9,947,921.00 - - - 9,947,921.00 -

    本期减少

    (1,206,809.98 ) 6,250.02- (1,691,087.58) (366,704.24)

    (3,270,851.82 )-

    期末数 91,647,146.44 1,014,824,941.29 36,440,295.08 894,589.28 1,143,806,972.09

    于2010年6月30日，本集团无无形资产所有权受到限制（2009年12月31日：无），见附

    注五、17。

    开发支出项目如下：

    本期减少

    期初数本期增加计入当期损益确认无形资产 期末数

    脂肝清颗粒 1,815,340.71 - - - 1,815,340.71

    愈麻美敏口服液1,391,968.81

    106,000.00

    - - -

    1,497,968.81

    复方野菊花含片2,514,402.70 - - - 2,514,402.70

    二甲双胍格列本

    脲胶囊 1,300,000.00 - - - 1,300,000.00

    和胃消痞胶囊 1,428,732.89

    53,120.00

    - - -

    1,481,852.89

    其他 3,207,640.87 684,038.20- -- - 3,891,679.07

    11,658,085.98 843,158.20 - - 12,501,244.18

    2010年1-6月研究开发项目支出总额为人民币24,878,383.68元（2009年：人民币华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    82

    54,085,319.35元），开发支出占研究开发项目支出总额的比例为3.39%（2009年：8%）。

    于2010年6月30日，本集团并无通过内部研发形成的无形资产（2009年12月31日：无）。

    13. 商誉

    2010 年6

    月30日

    期初余额 本期增加本期减少期末余额 期末减值准备

    南昌百安 12,284,474.04- - - 12,284,474.04 12,284,474.04

    14. 长期待摊费用

    软件使用费店面装修费广告费其他 合计

    2010年6月30日

    期初数 3,311,005.17 134,319.88 2,574,814.81 911,295.86 6,931,435.72

    本期新增 -

    297,678.00 -

    890,717.54

    1,188,395.54

    本期摊销

    444,912.96

    63,347.82

    702,222.23

    164,113.88

    1,374,596.89

    处置子公司 - - -

    325,000.00

    325,000.00

    期末数 2,866,092.21 368,650.06 1,872,592.58 1,312,899.52 6,420,234.38

    15. 递延所得税资产/负债

    递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示：

    已确认递延所得税资产和负债：

    递延所得税资产

    2009年12月31日 2010年6月30日

    资产减值准备 30,044,984.50 31,669,468.57

    留待抵扣的股权投资损失 14,469,804.25 14,142,371.31

    内部交易未实现利润 5,327,616.47 5,088,066.94

    可抵扣亏损 1,497,268.73 1,582,528.95

    其他 429,296.67 53,390.65

    51,768,970.62 52,535,826.42华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    83

    递延所得税负债 2009年12月31日 2010年6月30日

    收购子公司公允价值与账面价值差额 5,475,056.30 5,195,001.93-

    5,475,056.30 5,195,001.93

    未确认递延所得税资产如下：

    2009年12月31日 2010年6月30日

    可抵扣暂时性差异 658,032,114.37 649,139,174.39

    可抵扣亏损 39,165,366.17 35,773,832.11

    697,197,480.54 684,913,006.50

    由于预计该可抵扣暂时性差异无法取得税务局批复或未来期间无法获取足够应纳税所

    得额进行抵扣，因此本集团未对该可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产

    未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：

    2010年6月30日

    2010 -

    2011

    2012 1,562,765.52

    2013 8,888,391.60

    2014 25,322,674.99

    35,773,832.11

    引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下：

    2010年6月30日

    应收账款坏账准备 367,539,805.96

    其他应收款坏账准备 146,672,724.85

    存货跌价准备及未实现损益 9,204,169.64

    固定资产减值准备 88,063,236.44

    在建工程减值准备 198,157,082.32

    投资性房地产减值准备 959,387.75

    商誉减值准备 12,284,474.04

    长期股权投资减值准备 7,861,123.78华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    84

    无形资产减值准备 11,016,301.40

    841,758,306.18

    16. 资产减值准备

    2010年6月30日

    本期增加 本期减少

    期初数 本期计提

    收购子公司

    转入本期转回本期转销

    处置子公司

    转出 期末数

    坏账准备 514,720,225.82 2,250,550.67 - (1,496,986.16) (1,181,069.50) (80,190.01)

    514,212,530.82

    存货跌价准备 7,459,364.08 2,872,781.12 - - (1,127,975.56) -

    9,204,169.64

    长期股权投资减值准备 7,861,123.78 - - - - - 7,861,123.78

    投资性房地产减值准备 959,387.75 - - - - 959,387.75

    固定资产减值准备 88,337,886.46

    66,888.45 - -

    (341,538.47) -

    88,063,236.44

    在建工程减值准备 197,636,762.32

    520,320.00 - - - -

    198,157,082.32

    无形资产减值准备 11,016,301.40 - - - - 11,016,301.40

    商誉减值准备 12,284,474.04 - - - - - 12,284,474.04

    840,275,525.65 5,710,540.24 - (1,496,986.16) (2,650,583.53) (80,190.01) 841,758,306.19

    17. 所有权受到限制的资产

    2010年6月30日

    期初数本期增加本期减少期末数

    用于担保的资产

    货币资金

    106,173,299.50

    273,274,938.84

    279,392,096.83

    100,056,141.51 注1

    应收票据

    89,016,657.81

    181,780,919.70

    204,898,179.38-

    65,899,398.13 注2

    固定资产

    38,003,106.01

    9,474,720.53

    2,031,392.33-

    45,446,434.21 注3

    在建工程 33,405,926.77 - 33,405,926.77- -

    其他原因造成所有权受

    到限制的资产

    货币资金

    1,395,000.00 - -

    145,000.00 -

    1,250,000.00 注4

    267,993,990.09 464,530,579.07- 486,466,668.54- 212,651,973.85

    注1： 于2010年6月30日，本集团以人民币95,676,640.51元货币资金为保证金开具银华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    85

    行承兑汇票人民币145,199,958.61元，以人民币4,379,501元货币资金为保证金

    开具信用证。

    注2： 于2010年6月30日，本集团以人民币65,899,398.13元应收票据为质押开具银行

    承兑汇票人民币65,899,398.13元。

    注3： 于2010年6月30日，本集团以账面价值为人民币28,894,052.59元的机器设备作

    为抵押， 取得长期借款人民币23,000,000.00 元， 以账面价值为人民币

    16,552,381.62元的房屋建筑物作为抵押，取得短期借款人民币10,000,000.00

    元。

    注4： 于2010年6月30日，本集团货币资金中包括人民币1,250,000.00元因法院诉讼

    而被银行冻结。

    18. 短期借款

    2009年12月31日 2010年6月30日

    抵押借款 12,000,000.00 10,000,000.00

    保证借款 - 20,000,000.00

    12,000,000.00 30,000,000.00

    上述借款的年利率为5.04-5.31%。

    19. 应付票据

    2009年12月31日 2010年6月30

    银行承兑汇票 183,991,768.28 133,757,318.18

    下一会计期间将到期的金额为人民币114,731,335.53元。

    于2010年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的应

    付票据(2009年12月31日：无)。

    20. 应付账款

    应付账款不计息，并通常在3个月内清偿。

    本集团以外币标示的应付账款如下：华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    86

    2009年12月31日 2010年6月30日

    原币 汇率折合人民币原币汇率 折合人民币

    美元 3,343,822.37 6.83 22,838,306.79 1,427,962.41 6.79 9,697,149.93

    港币 753,047.73 0.88 662,682.00 - 0.88 -

    23,500,988.79 9,697,149.93

    于2010年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款

    项(2009年12月31日：无)。

    于2010年6月30日，账龄超过1年的大额应付账款列示如下：

    单位名称 金额账龄 未付原因

    中建-大成建筑有限责任公司 35,081,239.93 1至2年 尚未结算

    于2010年6月30日，本账户余额中包括应付关联方往来款人民币6,072,941.81元（2009

    年12月31日：人民币8,551,467.75元），其明细情况在附注六、关联方关系及其交易中

    披露。

    21. 预收款项

    于2010年6月30日，本账户余额中并无持本公司5%或以上表决权股份的股东单位的款

    项(2009年12月31日：无)。

    于2010年6月30日，本账户余额中包括无预收关联方款项（2009年12月31日：人民币

    11,087,341.15元），其明细情况在附注六、关联方关系及其交易中披露。

    于2010年6月30日，本账户余额中账龄超过1年的预收款项304,154.93元(2009年12月

    31日：无)。

    22. 应付职工薪酬

    2010年6月30日

    期初数本期增加

    出售子公司

    转出本期减少期末数

    工资、奖金、津贴和补贴 88,495,613.74

    184,543,750.23

    -

    862,792.49

    -

    195,713,743.86 76,462,827.61

    职工福利费 22,825,517.49

    8,083,117.45

    - -

    8,719,459.88 22,189,175.06

    社会保险费 3,479,049.55

    14,440,530.08

    - -

    10,006,563.14

    3,479,049.55

    其中：基本养老保险 2,316,679.59

    9,824,239.13

    -

    6,208,488.67 5,932,430.05

    医疗保险费 713,420.54

    3,287,836.23

    -

    2,930,587.54 1,070,669.23华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    87

    失业保险费 260,361.62

    616,920.25

    -

    456,428.59

    420,853.28

    工伤保险费 172,450.65

    429,074.34

    -

    239,717.04

    361,807.95

    生育保险费 16,137.15

    282,460.13

    -

    171,341.30

    127,255.98

    住房公积金 1,849,806.19

    5,341,096.78

    -

    3,980,386.12 3,210,516.85

    工会经费和职工教育经费 4,493,119.62

    2,411,876.71

    -

    2,087,315.04 4,817,681.29

    因解除劳动关系给予的补偿 247,488.00

    286,521.23

    -

    534,009.23

    -

    其他 176,540.56 506430.00 1,124.56 400,280.00 176,540.56

    121,567,135.15 215,613,322.48, 863,917.05 221,441,757.27 114,874,783.31

    23. 应交税费

    2009年12月31日 2010年6月30日

    增值税 59,750,661.64 40,746,711.81

    企业所得税 64,947,078.60 47,579,327.49

    营业税 255,966.51 (81,017.43)

    其他 6,469,773.07 9,841,622.78

    131,423,479.82 98,086,644.65

    24. 其他应付款

    2009年12月31日 2010年6月30日

    企业往来款

    69,630,451.05 83,390,492.02

    员工代垫费用

    29,068,549.11 12,823,952.44

    保证金

    24,875,512.92 15,674,001.59

    工程设备款

    42,935,985.40 7,440,056.69

    土地转让款

    19,533,424.65 25,717,663.32

    股权转让款

    43,692,786.06 4,605,246.91

    代收税费

    2,278,900.66 1,353,680.07华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    88

    员工集资款 - -

    投资项目保证金 - 13,531,392.00

    其他 34,503,813.30 64,736,099.00

    266,519,423.15 229,272,584.04

    于2010年6月30日，本账户余额中无应付给持本公司5%或以上表决权股份的股东单位

    的款项(2009年12月31日：无)。

    于2010年6月30日，本账户余额中包括应付关联方往来款人民币28,460,640.19元

    （2009年12月31日：人民币60,339,576.77元），其明细情况在附注六、关联方关系及

    其交易中披露。

    于2010年6月30日，其他应付款余额中账龄超过1年的大额款项如下：

    单位名称 应付金额 未偿还原因

    枣庄市财政局 8,989,219.74 还在协商豁免

    25. 预计负债

    2010年6月30日

    期初数本期增加本期减少期末数 变动原因

    未决讼诉 3,000,000.00 - 3,000,000.00 - 注1

    注1： 因出售汉源黎红股权而减少。

    26. 其他流动负债

    2009年12月31日2010年6月30日 尚未结转原因

    预提费用：

    商业费用 123,530,632.70

    132,191,507.96 于第三季度支付

    广告媒介费 18,291,258.12

    16,710,641.44 于第三季度支付

    市场推广费 94,440,665.78

    97,213,327.40 于第三季度支付

    运输费 7,223,237.41

    31,270,577.99 于第三季度支付

    物业管理费 251,657.44

    163,490.30 于第三季度支付华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    89

    水电费 1,007,159.21

    2,607,957.48 于第三季度支付

    租赁费 280,423.34

    1,444,078.38 于第三季度支付

    其他 10,230,784.84 19,623,989.39 于第三季度支付

    255,255,818.84 301,225,570.34

    27. 长期借款

    2009年12月31日 2010年6月30日

    抵押借款 36,100,000.00 26,100,000.00

    信用借款 3,436,364.00 2,945,455.00

    39,536,364.00 29,045,455.00

    于2010年6月30日 ，金额前五名的长期借款如下：

    借款起始日借款终止日币种利率期初余额 期末余额

    雅安市财政局 2006/6/16 2015/6/15 人民币4.44% 3,436,364.00 2,945,455.00

    汉源县农村信用合作联社 2009/10/26 2012/10/25 人民币5.13% 10,000,000.00 -

    枣庄基建投资（注1） 2002/3/7 2012/8/31 人民币7.83% 3,100,000.00 3,100,000.00

    交通银行 2009/2/17 2011/8/26 人民币4.86% 23,000,000.00 23,000,000.00

    39,536,364.00 29,045,455.00

    注1： 如附注五、17所述，山东三九以经营性资产作为抵押取得该项借款。

    28. 其他非流动负债

    2009年12月31日 2010年6月30日

    递延收益 21,875,536.76 24,171,444.58

    21,875,536.76 24,171,444.58

    其中，递延收益如下：

    2009年12月31日 2010年6月30日

    与资产相关的政府补助

    国债贴息贷款补助 19,966,589.85 19,482,497.67

    中药材扶持补助 1,908,946.91 4,688,946.91

    21,875,536.76 24,171,444.58华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    90

    29. 股本

    2010年6月30日

    期初数 本期增减变动 期末数

    股数比例

    限售股份

    上市流通其他 股数 比例

    一、 有限售条件股份

    国有法人持股 622,570,012 63.60% 1,084,991 623,655,003 63.71%

    境内非国有法人持股 10,000,000 1.02% (8,915,009) (1,084,991) - -

    境内自然人持股 4,582 - - - 4,582 -

    有限售条件股份合计 632,574,594 64.62% - - 623,659,585 63.71%

    二、 无限售条件股份

    人民币普通股 346,325,406 35.38% 8,915,009 - 355,240,415 36.29%

    三、 股份总数 978,900,000 100.00% - - 978,900,000 100.00%

    华润医药控股在股权分置改革中承诺，其所持有的非流通股股份自公司股权分置改革

    方案实施后首个交易日起，即2008年12月5日起，六十个月内不通过深圳证券交易所

    上市交易。按照法定承诺，其他非流通股股东所持原非流通股股份自上述交易日起，

    十二个月内不上市交易或者转让。截止2010年6月30日，其他非流通股股东持有的限

    售条件股份共8,915,009股已转为无限售条件股份。

    30. 资本公积

    2010年6月30日

    期初数本期增加本期减少 期末数

    股本溢价 1,323,412,140.24 - - 1,323,412,140.24

    其他资本公积 注1 17,412,164.45 13,965,014.01 61,549.99 31,315,628.47

    1,340,824,304.69 13,965,014.01 61,549.99 1,354,727,768.71

    注1： 本期本公司同一控制下合并企业三九黄石制药厂改制，按照评估报告调增资本

    公积人民币13,965,014.01元。

    本期本公司根据“三九黄石股权购买协议”约定，支付过渡期损益8,749.99元，

    相应减少资本公积人民币8,749.99元。

    本期本公司之公司雅安三九因出售汉源黎红11%的股权，转出其资本公积中原

    调整的汉源黎红权益变动额，相应减少资本公积52,800.00元华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    91

    31. 盈余公积

    2010年6月30日

    期初数本期增加本期减少 期末数

    法定盈余公积 219,062,900.69 - - 219,062,900.69

    219,062,900.69 - - 219,062,900.69

    32. 未分配利润

    2009年12月31日 2010年6月30日

    上期期末未分配利润 694,904,328.10 1,149,282,508.02

    同一控制下企业合并 (17,237,281.87) -

    追溯调整后年初余额 677,667,046.23 1,149,282,508.02

    归属于母公司股东的净利润 709,489,009.98 389,235,989.21

    同一控制下企业合并 - (2,940,195.75)

    减：提取法定盈余公积 (38,293,077.25) -

    提取职工奖励及福利基金 (3,800,470.94) -

    现金股利 (195,780,000.00) (293,670,000.00)

    期末未分配利润 1,149,282,508.02 1,241,908,301.48

    根据2010年3月1日召开的董事会第一次会议决议，本公司以2009年12月31日总股本

    97,890万股为基数，向全体股东每10股发放现金股利人民币3.00元（含税），合计派送

    现金股利人民币293,670,000.00元。

    同一控制下的企业合并对本期未分配利润的影响是本期全资控股子公司三九药业（香

    港）公司收购其控股78%之子公司湖南三九22%的少数股东股权，收购价款与湖南三

    九账面净资产价值之间的差额冲减留存收益导致。

    33. 少数股东权益

    本集团重要子公司少数股东权益如下：

    子公司名称 2009年12月31日 2010年6月30日

    九星印刷 46,402,947.83 47,976,900.76

    三九医院 37,257,393.41 36,881,766.25

    雅安三九 45,165,978.35 50,806,659.13

    山东三九 43,311,622.45 48,505,776.49华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    92

    汉源黎红 36,407,852.70 -

    湖南三九 9,236,128.25 -

    九辉实业 10,311,601.61 10,221,394.42

    北京三九 3,644,767.73 3,648,011.35

    富文投资 2,503,748.38 2,503,748.39

    成都投资 277,607.07 240,803.73

    九升生物 185,504.03 185,504.03

    金蟾生化 30,463,255.20 32,024,835.54

    金蟾技术 16,061.28 9,827.83

    265,184,468.29 233,005,227.90

    34. 营业收入及成本

    营业收入列示如下：

    2009年1-6月 2010年1-6月

    主营业务收入

    2,179,672,748.67 1,968,553,639.54

    其他业务收入 16,014,130.24 9,636,291.13.

    2,195,686,878.91 1,978,188,930.68

    营业成本列示如下：

    2009年1-6月 2010年1-6月

    主营业务成本 1,085,231,671.02 750,363,557.16

    其他业务成本 4,300,499.77 4,621,839.66

    1,089,532,170.79 754,985,396.82

    主营业务的分行业信息如下：

    2009 年1-6 月 2010 年1-6 月

    收入成本收入 成本

    医药行业 1,895,399,801.84 876,388,273.43

    1,719,957,339.14

    565,754,791.13

    包装印刷 132,958,859.20 93,392,163.30

    163,059,761.91

    123,183,845.08华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    93

    医疗服务 68,868,956.67 49,706,020.30

    83,348,720.68

    59,521,923.11

    房地产 13,746,117.00 22,684,845.31

    2,187,817.81

    1,902,997.84

    食品行业 68,699,013.96 43,060,368.68 - -

    2,179,672,748.67 1,085,231,671.02 1,968,553,639.54 750,363,557.16

    主营业务的分产品信息如下：

    2009 年1-6 月 2010 年1-6 月

    收入成本收入 成本

    医药行业

    OTC

    1,005,096,971.37

    298,342,320.53

    1,157,178,435.32

    372,892,623.12

    抗生素及原料药

    117,465,546.49

    65,036,131.93

    134,370,693.97

    64,702,787.51

    中药处方药

    185,712,134.34

    38,026,244.94

    258,326,891.48

    48,087,545.43

    中药配方颗粒

    90,292,125.31

    35,977,900.36

    135,263,658.80

    56,401,185.43

    药品批发

    496,833,024.34

    439,005,675.67

    34,817,659.57

    23,670,649.64

    包装印刷

    132,958,859.20

    93,392,163.30

    163,059,761.91

    123,183,845.08

    医疗服务

    68,868,956.67

    49,706,020.30

    83,348,720.68

    59,521,923.11

    房地产 13,746,117.00

    22,684,845.31

    2,187,817.81

    1,902,997.84

    食品行业

    68,699,013.96

    43,060,368.68 - -

    2,179,672,748.67 1,085,231,671.02 1,968,553,639.54 750,363,557.16

    2010年1-6月前五名客户的营业收入如下：

    2010年1-6月

    营业收入

    占全部营业

    收入比例（%）

    广州医药

    189,487,612.68 9.58%

    成都医药经营

    60,708,564.14 3.07%

    浙江英特药业有限责任公司

    52,860,342.04 2.67%

    山东九州通医药有限公司

    51,781,666.85 2.62%

    国药控股福建有限公司 45,919,588.12 2.32%华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    94

    400,757,773.82 20.26%

    2009年1-6月前五名客户的营业收入如下：

    2009年1-6月

    营业收入

    占全部营业

    收入比例（%）

    广州医药有限公司

    161,459,846.20 7.35%

    成都西部医药经营有限公司

    70,750,008.46 3.22%

    北京医药股份有限公司

    57,573,805.01 2.62%

    浙江英特药业有限责任公司

    40,994,208.12 1.87%

    福建省厦门医药采购供应站 34,649,160.42 1.58%

    365,427,028.21 16.64%

    营业收入列示如下：

    2009年1-6月2010年1-6月

    销售商品 2,110,801,972.00

    1,885,643,130

    .17

    提供劳务 68,870,776.67 83,348,720.68

    租赁收入 2,517,135.01 2,439,530.79

    其他 13,496,995.23 6,757,549.04

    2,195,686,878.91 1,978,188,930.68

    35. 营业税金及附加

    2009年1-6月 2010年1-6月

    营业税 1,056,294.65 231,151.96

    城市维护建设税 3,827,324.57 4,345,267.85

    教育费附加 2,409,388.64 2,409,388.64

    地方基金 497,137.42 44,020.23华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    95

    土地增值税 477,300.11 477,300.11

    其他 113,073.13 9,875.37

    8,380,518.52 6,700,851.98

    计缴标准参见附注三、税项。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    96

    36. 财务费用

    2009年1-6月 2010年1-6月

    利息支出 7,784,574.58 1,483,911.22

    减：利息收入 6,778,378.30 7,006,677.09

    汇兑损失(收益) (11,016.76) 595,283.41

    银行手续费 460,150.46 299,879.06

    1,455,329.97 （4,627,603.40）

    37. 资产减值损失

    2009年1-6月 2010年1-6月

    坏账损失 7,961,356.18 395,780.23

    存货跌价损失 (1,196,299.55) 2,872,781.12

    长期股权投资减值损失 - -

    固定资产减值损失 11,933.49 66,888.45

    在建工程减值损失 - 520,320.00

    商誉减值损失 - -

    6,776,990.12 3,855,769.79

    38. 投资收益

    2009年1-6月 2010年1-6月

    按成本法核算的长期股权投资收益 - 720,581.74

    按权益法核算的长期股权投资收益 1,684,300.14 -

    处置长期股权投资收益 - 25,776,600.73

    1,684,300.14 26,497,182.47华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    97

    38. 投资收益（续）

    按权益法核算的长期股权投资收益如下：

    2009年1-6月2010年1-6月增减变动原因

    汕头九康 1,093.77 - 被投资单位盈利情况变化

    三九安国 1,683,206.37 720,581.74 被投资单位盈利情况变化

    1,684,300.14 720,581.74

    由于被投资单位可辨认资产等的公允价值与其账面价值之间的差额较小，本集团按照

    被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认投资收益。

    于2010年6月30日，本集团的投资收益的汇回均无重大限制。

    39. 营业外收入

    2009年1-6月 2010年1-6月

    债务重组利得 2,552,792.04 -

    非流动资产处置利得 2,142,022.77 902,978.78

    其中：固定资产处置利得 2,142,022.77 902,978.78

    无形资产处置利得 - -

    政府补助 2,571,073.65 3,148,912.00

    赔偿收入 318.00 5,000.01

    无法支付的负债 231,263.23 -

    罚款净收入 204,205.75 803,163.45

    其他 2,612,649.98 2,381,485.03

    10,314,325.42 7,241,539.27华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    98

    39. 营业外收入（续）

    计入当期损益的政府补助如下：

    2009年1-6月 2010年1-6月

    企业挖潜改造及产业升级补助 - -

    科技研发资金 - 915,000.00

    财政局大优强企业奖拨款 - -

    贷款贴息补助 - 500,000.00-

    文化发展专项资金项目补贴 - -

    经济扶持奖励 - -

    岗位补贴

    482,020.00 241,780.00-

    税收返还 - -

    新技术资金扶持

    1,450,000.00 415,700.00-

    其他 639,053.65 1,076,432.00-

    2,571,073.65 3,148,912.00

    40. 营业外支出

    2009年1-6月 2010年1-6月

    非流动资产处置损失 601,685.60 337,537.99

    其中：固定资产处置损失 601,685.60 337,537.99

    盘亏损失

    126,554.04 -

    赔偿损失

    204,425.20 79,042.55

    公益性捐赠支出 156,200.00 302,412.58

    非常损失 498,988.68 479,012.61

    其他 1,536,671.66 430,603.96

    3,124,525.18 1,628,609.69

    41. 所得税费用

    2009年1-6月 2010年1-6月

    当期所得税费用 83,786,012.17

    78,282,433.57华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    99

    递延所得税费用 (5,659,350.08) (971,308.49)

    78,126,662.09 77,311,125.07

    所得税费用与利润总额的关系列示如下：

    2009年1-6月 2010年1-6月

    利润总额 427,533,437.53 487,608,642.05

    20% 15%

    按法定税率计算的所得税费用 (注1) 85,506,687.51 73,141,296.31

    部分子公司适用不同税率的影响 615,664.70 12,678,950.07

    归属与合营企业和联营企业的损益 (336,860.03) (108,087.26)

    无须纳税的收入 (1,990,770.88) (3,111,002.07)

    不可抵扣的税项费用 13,638.75 1,759,866.54

    加计扣除的税项费用 (注2) (7,634,740.17) (6,376,364.81)

    购买国产设备抵免所得税 - -

    税率变动对期初递延所得税余额的影响 - -

    利用以前年度可抵扣亏损 (938,863.35) (398,338.87)

    未确认的可抵扣暂时性差异的影响和可

    抵扣亏损 2,891,905.56 (275,194.84)

    按本集团实际税率计算的所得税费用 78,126,662.09 77,311,125.07

    注1： 本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及适用税率计提。如附注

    三、税项所述，部分子公司适用税率有所不同。

    注2： 加计扣除的税项费用主要为根据税法的相关规定可以加计扣除的研发费。

    42. 每股收益

    基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加

    权平均数计算。

    基本每股收益的具体计算如下：

    2009年1-6月 2010年1-6月华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    100

    收益

    归属于本公司普通股股东的当期净利润 324,530,789.39 389,235,989.21

    股份

    本公司发行在外普通股的加权平均数 978,900,000.00 978,900,000.00

    本公司无稀释性潜在普通股。稀释每股收益等同于基本每股收益。

    于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间未发生导致发行在外普通股或潜在普通

    股数量变化的事项。

    43. 其他综合收益

    2009年1-6月 2010年1-6月

    外币报表折算差额 309,193.15 65,629.34

    44. 现金流量表项目注释

    2009年1-6月 2010年1-6月

    收到其他与经营活动有关的现金

    债务重组 - -

    利息收入

    2,055,230.65 1,830,941.48

    营业外收入

    3,369,217.67 3,265,524.72

    政府补助 - -

    收到税费返还

    3,185,794.32 3,924,245.74

    企业往来款

    33,167,573.08 22,839,536.55

    其他 - 5,888,294.79

    41,777,815.72 37,748,543.28

    2009年1-6月 2010年1-6月

    支付其他与经营活动有关的现金

    销售费用

    217,477,535.72 365,859,913.95华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    101

    管理费用

    81,620,445.93 75,252,221.27

    银行手续费

    694,921.47 4,125,210.85

    企业往来

    114,660,960.44 37,429,154.54

    营业外支出

    338,789.63 2,553,642.60

    其他 - 8,008,440.66

    414,792,653.19 493,228,583.87

    2009年1-6月 2010年1-6月

    收到其他与筹资活动有关的现金

    存出银行承兑汇票之保证金 4,394,763.02 24,849,709.63

    支付其他与筹资活动有关的现金

    开具银行承兑汇票之保证金 43,764,834.26 -

    45. 现金流量表补充资料

    (1) 现金流量表补充资料

    将净利润调节为经营活动现金流量

    2009年1-6月2010年1-6月

    净利润 349,406,775.44 411,381,000.61

    加：资产减值准备 6,776,990.12 3,855,769.79

    固定资产折旧 46,934,504.67 54,238,462.54

    无形资产摊销 2,000,293.85 3,270,851.82

    投资性房地产折旧 169,841.02 277,679.06

    长期待摊费用摊销 1,525,994.97 1,374,596.89

    处置固定资产、无形资产和其他长期

    资产的损失（收益） 518,732.64 (902,978.78)

    财务费用 1,455,329.97 5,175,735.61

    投资收益 (1,684,300.14) 26,497,182.47

    递延所得税资产减少 (6,069,940.60) (766,855.80)

    递延所得税负债减少 - 280,054.37

    存货的减少（增加） 27,261,275.83 (20,133,684.53)

    经营性应收项目的减少（增加） 6,273,778.78 280,296,149.13

    经营性应付项目的增加（减少） (122,611,197.69) (343,228,841.24)华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    102

    经营活动产生的现金流量净额 311,958,078.86 421,615,121.84

    2009年1-6月2010年1-6月

    现金及现金等价物净变动：

    现金的期末余额 849,912,691.54 1,220,963,256.38

    减：现金及现金等价物的期初余额 616,968,918.40 1,165,677,714.07

    现金及现金等价物净增加额 232,914,661.59 55,285,542.31

    (2) 处置子公司及其他营业单位信息

    2010年1-6月

    处置子公司及其他营业单位的价格 69,984,087.36

    处置子公司及其他营业单位收到的现金和现

    金等价物 58,000,000.00

    减:处置子公司及其他营业单位持有的现金

    和现金等价物 49,124,522.47

    处置子公司及其他营业单位支付的现金净额(49,124,522.47)

    处置子公司的净资产 80,918,367.83

    流动资产 78,510,848.16

    非流动资产 37,496,230.89

    流动负债 25,088,710.72

    非流动负债 13,000,000.00

    (3) 现金及现金等价物

    2009年1-6月 2010年1-6月

    现金

    其中：

    库存现金 973,223.36 1,969,675.45

    可随时用于支付的银行存款 848,939,468.18 609,165,554.95

    可随时用于支付的其他货币资金 - 5,833,688.00

    期末现金及现金等价物余额 849,912,691.54 616,968,918.40华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    103

    六、 关联方关系及其交易

    1. 关联方的认定标准

    一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方

    控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。

    下列各方构成本公司的关联方：

    (1) 本公司的母公司；

    (2) 本公司的子公司；

    (3) 与本公司受同一母公司控制的其他企业；

    (4) 对本公司实施共同控制的投资方；

    (5) 对本公司施加重大影响的投资方；

    (6) 本集团的合营企业；

    (7) 本集团的联营企业；

    (8) 本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；

    (9) 本公司的关键管理人员或母公司关键管理人员，以及与其关系密切的家庭成员；

    (10) 本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共

    同控制或施加重大影响的其他企业；

    仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。

    2. 母公司

    企业类型 注册地 法人代表业务性质注册资本

    公司持股

    比例(%)

    公司表决

    权比例(%) 组织机构代码

    华润医药控股

    有限责任

    公司 深圳 乔世波

    投资及

    信息管理35亿 63.48% 63.48% 71093466-8

    本公司的最终控制方为中国华润。

    3. 子公司

    本公司的子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围。

    4. 合营企业和联营企业

    合营企业和联营企业详见附注五、7。

    5. 其他关联方

    关联方关系华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    104

    安徽华源 同受中国华润控制

    北京医药 同受中国华润控制

    江苏连锁 同受中国华润控制

    现代中药发展 同受中国华润控制

    中医药连锁国际有限公司（“中医药连锁”） 同受中国华润控制

    杭州三九医药连锁有限公司（“杭州连锁”） 同受中国华润控制

    三九制药厂（马来西亚）有限公司（“马来西亚三九”） 同受中国华润控制

    三九药业 同受中国华润控制

    深圳三九智能数码有限公司（“智能数码”） 同受中国华润控制

    辽宁国药堂 同受中国华润控制

    湛江药店 同受中国华润控制

    雅安贸易 同受中国华润控制

    三九集团 同受中国华润控制

    深圳市三九经贸发展有限公司（“三九经贸”） 同受中国华润控制

    深圳市三九轻纺贸易有限公司（“轻纺贸易”） 同受中国华润控制

    哈九隆一厂 同受中国华润控制

    哈尔滨九隆印刷二厂（“哈九隆二厂”） 同受中国华润控制

    三九汽车贸易公司（“汽车贸易”） 同受中国华润控制

    上海价美医药连锁有限公司（“上海价美”） 同受中国华润控制

    关联方关系

    新三九地产有限公司 同受中国华润控制

    成都数码 同受中国华润控制

    先达明物业 同受中国华润控制

    深圳九恒印刷包装器材有限公司（“九恒印刷包装器材”） 同受中国华润控制

    德阳三九医药贸易有限公司（“德阳医贸”） 同受中国华润控制

    加拿大三九 同受中国华润控制

    德阳三九药业有限公司（“德阳药业”） 同受中国华润控制

    山东东阿阿胶股份有限公司（“东阿阿胶”） 同受中国华润控制

    广东三九广告传播公司（“三九广告传播”） 同受中国华润控制

    深圳九威塑料印刷包装有限公司（“九威塑料”） 同受中国华润控制

    深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有限公司（“大白鲨酒楼”） 同受中国华润控制

    深圳南方医疗研究中心（“南方医疗中心”） 同受中国华润控制

    香港三九地产有限公司（“香港地产”） 同受中国华润控制

    深圳市三九旅游酒店有限公司（“三九旅游酒店”） 同受中国华润控制

    衢州医药 同受中国华润控制

    药品配送 同受中国华润控制

    三九连锁 同受中国华润控制

    武汉物流 同受中国华润控制

    华益润生 同受中国华润控制

    深圳三九大龙健康城有限公司（“深圳大龙”） 同受中国华润控制华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    105

    香港五丰行有限公司（“五丰行”） 同受中国华润控制

    衢州南孔 同受中国华润控制

    华润医药投资 同受中国华润控制

    山东临清华威药业有限公司(“临清华威”) 同受中国华润控制

    6. 本集团与关联方的主要交易

    (1) 向关联方销售商品

    注释2009年1-6月比例2010年1-6月 比例

    中医药连锁 (1) 1,432,576.92 0.07%

    11,937.18 0.00%

    马来西亚三九 (1) 466,831.94 0.02%

    821,231.76 0.04%

    江苏连锁 (1)

    12,636.75 0.00% - -

    北京医药 (1) 67,360,814.82 3.07% 24,557,425.15 1.24%

    安徽华源 (1) 7,964,880.92 0.36% 5,046,589.09 0.26%

    加拿大三九 395,716.54 0.02%

    433,793.79 0.02%

    武汉市三九物流

    有限公司 -

    14,531.62 0.00%

    杭州连锁 (1) 14,892.14 0.00% - -

    77,648,350.03 3.54% 30,885,508.59 1.56%

    (2) 向关联方购买商品

    注

    释 2009年1-6月比例2010年1-6月 比例

    东阿阿胶 (2) 26,009.00 0.002% - -

    衢州南孔中药有

    限公司 - 7,749,983.66 1.03%

    三九安国 (2) 11,599,305.99 1.06% 1,862,509.00 0.25%

    11,625,314.99 1.062% 9,612,492.66 1.28%

    于2010 年1-6 月， 向关联方购买商品金额占本集团全部购买商品金额的

    1.28%(2009年1-6月：1.062%)。

    (3) 自关联方接受劳务

    注释2009年1-6月2010年1-6月华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    106

    先达明物业 (3) 997,785.98 202,843.20

    997,785.98 202,843.20

    (4) 关联方租赁

    注释 租赁资产情况租赁起始日租赁终止日 租赁费用

    新三九地

    产有限公

    司

    (4) 办公楼及仓库2010/2/1 2011/2/28 824,421.90

    824,421.90

    (5) 其他关联方交易

    注释2009年1-6月 2010年1-6月

    金额比例金额 比例

    关键管理人员薪酬 (5)a 8,224,934.12 4.71% 10,125,268.92 4.70%

    处置子公司 (5)b - 69,984,087.36 100%

    购买子公司及债权 35,358,413.26 100% - -

    注释：

    (1) 向关联方销售商品

    本期本集团以市场价向上述公司销售各类中西药品。

    (2) 向关联方购买商品

    本期本集团以市场价向上述公司购入各类中西药及原材料。

    (3) 自关联方接受劳务

    先达明物业为本集团提供物业管理服务，以协议价向本集团收取物业管理费。

    本期本集团发生物业管理费人民币202,843.20元。

    (4) 关联方资产租赁

    本期本集团向新三九地产有限公司租入办公楼层及仓库，根据租赁合同发生租

    赁费用共计人民币824,421.90元。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    107

    (5) 其他关联方交易

    (a) 本期关键管理人员薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为人

    民币10,125,268.92(2009年1-6月8,224,934.12)。

    (b) 处置子公司

    本期本集团以人民币69,984,087.36元向香港五丰行有限公司转让汉源

    黎红55%之股权，详见附注四、6。

    7. 关联方应收应付款项余额

    2009年12月31日 2010年6月30日

    应收账款

    现代中药发展 7,074,389.26 7,074,389.26

    北京医药 3,656,850.62 1,810,543.73

    中医药连锁 819,467.86 814,610.76

    安徽华源 327,866.78 100,022.42

    马来西亚三九 - 816,422.22

    加拿大三九 - 199,793.37

    辽宁国药堂 112,267.50 112,267.50

    湛江药店 176,131.50 176,131.50

    衢州医药有限公司 - 1,796,262.80

    药品配送 958,057.16 958,057.16

    三九连锁 188,730.30 188,730.30

    武汉物流 4,704.00 9,706.00

    13,318,464.98 14,056,937.02

    应收账款：坏账准备 10,315,252.74 9,264,598.86

    2009年12月31日 2010年6月30日

    其他应收款

    轻纺贸易 267,001.80 267,001.80

    哈九隆一厂 3,235,813.93 3,235,813.93

    哈九隆二厂 70,100.00 70,100.00

    成都数码 24,463,041.98 24,463,041.98华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    108

    雅安贸易 2,420,757.00 2,420,757.00

    五丰行 - 11,984,087.36

    华益润生 11,000,000.00 -

    41,456,714.71 42,440,802.07

    其他应收款：坏账准备 30,456,714.71 30,456,714.71

    预付账款 2009年12月31日 2010年6月30日

    先达明物业 150,000.00 149,180.76

    东阿阿胶 - -

    药品配送 40,000.00 -

    190,000.00 149,180.76

    预收账款 2009年12月31日 2010年6月30日

    安徽华源 449,740.60 -

    衢州医药 5,753,708.84 -

    北京医药 4,883,891.71 -

    11,087,341.15 -

    其他应付款 2009年12月31日 2010年6月30日

    先达明物业 212,484.83 212,230.83

    三九集团 23,266,613.58 23,266,400.00

    三九经贸 3,500,000.00 3,500,000.00

    中医药连锁 325,989.81 42,601.65

    汽车贸易 22,000.00 22,000.00

    航建总公司 2,617,921.04 -

    加拿大三九 337,810.41 337,810.41

    衢州医药 60,000.00 -

    深圳大龙 996,757.10 996,757.10

    新三九地产 82,840.20

    五丰行 29,000,000.00 -

    60,339,576.77 28,460,640.19

    应付账款 2009年12月31日 2010年6月30日华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    109

    德阳药业 107,467.26 94,740.44

    东阿阿胶 - 447,468.62

    北京医药 - 24,797.51

    安徽华源 - 396.00

    三九广告传播 291,200.00 291,200.00

    九威塑料 369,695.82 369,695.82

    大白鲨酒楼 1,226,625.08 1,226,625.08

    南方医疗中心 645,176.86 645,176.86

    应付账款 2009年12月31日 2010年6月30日

    先达明物业 284,437.67 422,961.53

    临清华威 - 1905.00

    三九安国 2,544,902.92 3,659,427.68

    三九旅游酒店 23,538.45 23,538.45

    南孔中药 2,154,836.88 2,093,511.82

    药品配送 488,890.89 488,890.89

    三九连锁 414,103.44 414,103.44

    武汉物流 592.48 -

    8,551,467.75 6,072,941.81

    应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押、且无固定还款期。

    七、 或有事项

    2009年12月31日 2010年6月30日

    未决诉讼形成的或有负债 注1 10,800,000.00 10,800,000.00

    10,800,000.00 10,800,000.00

    注1： 未决诉讼：

    (a) 于2007 年7 月2 日，成都库克医药有限公司(以下简称“成都库克”)以北京双鹭药

    业股份有限公司(以下简称“北京双鹭”)违反相关经销协议解除成都库克“依美思”

    产品的经销权为由，向成都市中级人民法院提起诉讼，请求成都市中级人民法院

    判令北京双鹭支付违约赔偿金人民币9,600,000.00 元。根据相关协议，“依美思”

    产品的专利权属于北京三九，生产权属于北京双鹭，故成都市中级人民法院将北

    京三九追加为该案第三人。截至本财务报告批准日，该案仍处于审理过程中，成

    都市中级人民法院尚未对上述案件作出生效判决，本集团无法预计产生的财务影华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    110

    响。

    (b) 于2007 年7 月5 日，成都库克以北京三九单方面终止相关经销协议为由，向成

    都市金牛区人民法院提起诉讼，请求成都市金牛区人民法院判令北京三九支付违

    约金人民币1,000,000.00 元以及退还保证金人民币200,000.00 元。于2007 年

    7 月23 日，成都市金牛区人民法院冻结北京三九银行存款人民币1,250,000.00

    元。截至本财务报告批准日，该案仍处于审理过程中，成都市金牛区人民法院尚

    未对上述案件作出生效判决，本集团无法预计产生的财务影响。

    湖南三九员工安置方案

    于2009年10月，湖南三九实施《职工身份置换方案》并与员工签订《职工身份置换协

    议书》，根据该方案，职工可选择：

    1) 终止或解除原有劳动关系并不再与公司重新签劳动合同（即“离职”），按规定签订

    《职工身份置换协议书》后由湖南三九支付一次性安置;

    2) 对于与湖南三九续订劳动合同继续在公司就业的职工，则目前不支付安置 费，

    但在距法定退休年龄五年之前,员工自愿解除劳动合同的，届时仍将支付一次性安

    置费。

    根据此《职工身份置换方案》，本集团估计最多尚需支付安置费用人民币1,310万元，

    截至本报告日，通过身份置换离职人员共87人，支付一次性安置费共计608万元。由于

    目前仍无法合理预计以后可能离职人数，未来实际发生安置费用仍无法确定。

    八、 承诺事项

    2009年12月31日 2010年6月30日

    资本承诺

    已签约但未拨备 51,842,637.86 137,358,744.05

    九、 资产负债表日后事项

    无需披露的资产负债表日后事项。

    十、 其他重要事项

    1. 企业改制

    本公司之全资子公司三九黄石药业有限公司（原三九黄石制药厂）于2010 年1 月20

    日完成公司改制的工商变更登记手续，由集体所有制企业变更为有限责任公司，注册资本由

    14,264,762.70 元变更为8,000,000.00 元。于本报告期三九黄石依据深圳市天健国众联资产评华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    111

    估土地房地产估价有限公司出具的评报字（2009）第2-11203 号评估报告的资产与负债价值以

    及工商变更资料进行了帐务调整。

    三九黄石评估前后的资产与负债价值如下：

    2009年10月30日 2009年10月30日

    原帐面价值 评估价值

    货币资金 3,557,206.41 3,557,206.41

    应收票据 86,461.50 86,461.50

    应收帐款 15.176.419.97 15,555,353.78

    其他应收款 3,959,785.05 4,375,403.39

    预付账款 911,923.44 911,923.44

    存货 9,556,695.33 9,817,872.04

    固定资产 31,504,779.58 35,385,077.50

    无形资产 4,304,889.00 14,252,810.00

    长期待摊费用 918,933.74 0.00

    应付账款 20,460,938.10 20,460,938.10

    预收账款 1,459,976.56 1,459,976.56

    应付职工薪酬 379,743.39 379,743.39

    应交税费 5,010,516.14 5,010,516.14

    其他应付款 43,942,143.59 43,942,143.59

    长期借款 700,000.00 700,000.00

    (1,976,223.76) 11,988,790.28

    2. 关于转让科技办公大楼产权

    经公司2010年第一次临时股东大会审议通过，公司以协议转让方式将科技办公大楼一至

    九层及天面转让给关联方新三九地产有限公司（以下简称“新三九地产”），转让价款合计为人

    民币1.6亿元。截止报告期末，相关转让协议尚在协商中，产权交割手续尚未办理。

    本次转让预计可以获得约2800万元的收益（未考虑所得税影响）。

    3. 租赁

    作为出租人

    经营租赁 2009年12月31日 2010年6月30日

    1年以内(含1年) 3,902,794.09 2,278,311.24华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    112

    1年至2年(含2年) 3,050,081.12 1,295,484.72

    2年至3年(含3年) 1,014,681.12 1,166,805.72

    3年以上 218,223.36 794,691.12

    8,185,779.69 5,535,292.80

    投资性房地产，参见附注五、9。

    作为承租人

    重大经营租赁：根据与出租人签订的租赁合同，不可撤销租赁的最低租赁付款额如下：

    经营租赁 2009年12月31日 2010年6月30日

    1年以内(含1年) 6,136,887.78 1,377,780.66

    1年至2年(含2年) 1,603,531.00 -

    2年至3年(含3年) 754,248.00 -

    3年以上 - -

    8,494,666.78 1,377,780.66

    4. 分部报告

    经营分部

    出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下6个报告分部：

    (1) 医药行业分部为生产、加工或销售药品相关的产品；

    (2) 医疗服务分部为集团所设立医院提供的医疗服务；

    (3) 印刷包装分部为印刷和经营包装和包装用品相关业务；

    (4) 房地产投资分部为房地产开发和销售及集团投资具有获得出租收入潜力的房屋

    建筑物；

    (5) 食品行业分部为生产、加工和销售食品调味料相关的产品,本期已出售该分部业

    务；

    (6) “其他”分部主要包括本集团的投资管理服务业务。

    管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。

    分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。该指标系对持续经营利润总额进行调

    整后的指标，除不包括利息收入、财务费用、股利收入、金融工具公允价值变动收益

    以及总部费用之外，该指标与本集团持续经营利润总额是一致的。

    经营分部间的转移定价，参照与第三方进行交易所采用的公允价格制定华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    113

    4. 分部报告（续）

    经营分部

    2010年6月30日

    医药行业医疗服务印刷包装房地产投资 食品行业其他抵消合计

    营业收入

    对外交易收入

    1,724,033,582.19

    85,298,484.79

    166,276,745.89

    2,580,117.81 - -

    -(50,000,190.73)

    1,928,188,739.95

    分部间交易收入 247,359.31 - 49,752,831.42 - - - 50,000,190.73

    1,724,280,941.50 85,298,484.79 216,029,577.31 2,580,117.81 - - (50,000,190.73) 1,978,188,930.68

    营业费用

    1,253,137,770.16

    74,622,402.59

    210,046,735.51

    5,663,458.36

    -

    431,950.17

    -(47,709,098.59)

    1,496,193,218.21

    营业利润

    471,143,171.33

    10,676,082.20

    5,982,841.80

    -3,083,340.55 -

    (431,950.17)

    -(2,291,092.14)

    481,995,712.47

    资产总额

    5,073,260,286.73

    426,531,308.89

    376,235,275.05

    56,718,281.58 - 58,104,349.99

    -(571,921,553.70

    )

    5,418,927,948.54

    负债总额

    1,222,848,659.57

    54,008,111.40

    175,426,694.84

    39,878,859.87 - 42,184,548.33

    (141,285,435.17 )

    1,393,741,438.84

    其他披露：

    资本性支出

    71,422,667.71

    8,001,412.61

    4,327,374.84

    -

    83,751,455.16

    折旧和摊销费用 315,242.19华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    114

    41,881,304.87 7,414,581.89 9,387,176.38 163,284.97 - 59,161,590.30

    资产减值损失

    3,253,671.56

    717,092.72

    69,916.00

    (4,739.55)

    -

    (180,170.93)

    3,855,769.80华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    115

    4. 分部报告（续）

    经营分部（续）

    2009年6月30日

    医药行业医疗服务印刷包装房地产投资 食品行业其他抵消合计

    营业收入

    对外交易收入 1,907,874,531.30 68,870,776.67 135,496,086.01 13,961,017.00 69,484,467.93 - (49,978,255.34) 2,145,708,623.57

    分部间交易收入 123,017.26 - 49,855,238.08 - - - - 49,978,255.34

    1,907,997,548.56 68,870,776.67 185,351,324.09 13,961,017.00 69,484,467.93 - (49,978,255.34) 2,195,686,878.91

    营业费用 1,509,340,621.37 60,275,119.62 178,775,260.73 25,990,890.71 50,939,604.53 - (49,978,255.34) 1,775,343,241.62

    营业利润 398,656,927.19 8,595,657.05 6,576,063.36 (12.029.873.71) 18,544,863.40 - (12,029,873.71) 420,343,637.29

    -

    资产总额 4,231,936,993.34 406,534,620.95 383,438,036.84

    78,247,841.78 69,688,350.36 42,985,797.34 (58,592,052.08) 5,154,239,588.53

    负债总额 1,336,796,818.22 45,690,306.18 203,502,179.98 48,738,989.39 10,559,416.56 17,904,270.4 (58,592,052.08) 1,604,599,928.65

    其他披露：

    资本性支出 32,847,296.51 8,040,175.13 10,861,372.19 2,700.00 10,514,970.00 - 62,266,513.83

    折旧和摊销费用 32,204,662.87 7,401,622.15 9,033,025.02 170,664.34 294,665.16 - 49,104,639.54

    资产减值损失 6,772,970.91 11,933.49 (7,914.28) - - - - 6,776,990.12华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    116

    5. 金融工具及其风险

    本集团的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款等。这些金融工具的主要目的

    在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，

    如应收账款和应付账款等。

    本期本集团未开展衍生交易。

    本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

    金融工具分类

    资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下：

    金融资产

    2009年12月31日 2010年6月30日

    应收票据 830,594,035.67 420,316,215.65

    应收账款 360,750,341.02 410,899,580.90

    其他应收款 76,409,732.70 132,768,461.23

    1,267,754,109.39 963,984,257.78

    金融负债

    2009年12月31日 2010年6月30日

    短期借款 12,000,000.00 30,000,000.00

    应付票据 183,991,768.28 133,757,318.18

    应付账款 445,747,114.86 319,925,530.27

    其他应付款 266,519,423.15 229,272,584.04

    其他流动负债 255,255,818.84 301,225,570.34

    长期借款 39,536,364.00 29,045,455.00

    1,203,050,489.13 1,043,226,457.83

    本集团金融资产归类为贷款及应收款项，金融负债归类为其他金融负债。

    信用风险

    信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    117

    本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要

    求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持

    续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位

    币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。

    本集团其他金融资产包括货币资金及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交

    易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。

    由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险

    集中按照客户、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散

    于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。

    本集团因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注五、3和4

    中。

    流动风险

    流动风险，是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风险。

    本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期

    日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

    本集团的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与

    灵活性的平衡。于2010年6月30日，本集团95.81%的债务在不足1年内到期。

    市场风险

    市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风

    险。市场风险主要包括利率风险、外汇风险。

    利率风险

    利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风

    险。本集团面临的市场利率变动的风险主要与本集团以浮动利率计息的长期负债有关。

    如果银行利率和其他借款的浮动计息利率发生普遍上升或下降0.27个百分点，其他条

    件不变的情况下，本集团2010年6月30日的税前利润将会分别下降和上升人民币

    158,019.81元和人民币174,950.50元。除上述以外的其他金融工具不带息，因此不涉

    及利率风险。

    外汇风险华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    118

    外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风

    险。本集团面临的外汇变动风险主要与本集团的经营活动(当收支以不同于本集团记账

    本位币的外币结算时)及其于境外子公司的净投资有关。

    本集团面临交易性的外汇风险。此类风险由于经营单位以其记账本位币以外的货币进

    行的销售或采购所致。

    以下为本集团采用的主要汇率：

    人民币 期末汇率

    2009年12月31日 2010年6月30日

    美元 6.8272 6.7909

    港币 0.8804 0.87239

    下表为外汇风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，美元和港币汇率发

    生合理、可能的变动时，将对利润总额产生的影响。

    美元汇率增加/减少 对利润总额影响

    2010年6月30日 5% 219,393.21

    -5% (219,393.21)

    港币汇率增加/减少 对利润总额影响

    2010年6月30日 5% 229,033.43

    -5% (229,033.43)

    公允价值

    本集团各种金融工具，其中包括应收票据，应收账款，其他应收款，长期应收款，短

    期借款，应付票据，应付账款，应付利息，其他应付款，一年内到期的长期负债，其

    他流动负债，长期借款的公允价值，与相应的账面价值并无重大差异。

    十一、 公司财务报表主要项目注释华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    119

    1. 货币资金

    2009年12月31日 2010年6月30日

    现金 17,224.59 9,056.79

    银行存款 860,658,920.93 1,012,034,875.17

    860,676,145.52 1,012,043,931.96

    本公司货币资金均为人民币，于2010年6月30日，本公司货币资金的所有权均不受限

    制。

    2. 应收账款

    应收账款信用期通常为1个月，主要客户可以延长至3个月。应收账款并不计息。

    应收账款的账龄分析如下：

    2009年12月31日 2010年6月30日

    6个月以内 607,686,692.90 644,761,552.79

    6个月至1年 - -

    1年至2年 - --

    2年至3年 - -

    3年至5年 - -

    5年以上 3,851,401.43 3,851,401.43

    611,538,094.33 648,612,954.22

    减：坏账准备 3,851,401.43 3,851,401.43

    607,686,692.90 644,761,552.79

    应收账款坏账准备的变动如下：

    期初数 本期计提本期减少 期末数

    转回转销

    2010年6月

    30日 3,851,401.43 - - - 3,851,401.43华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    120

    按类别列示应收账款明细情况：

    2010 年6 月30 日

    账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%) 金额

    计提

    比例(%)

    单项金额重大 611,538,094.33 100.00% - -

    其他不重大 3,851,401.43 0.00% 3,851,401.43 100.00%

    648,612,954.22 100.00% 3,851,401.43

    于2010年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    于2010年6月30日，应收账款金额前四名如下：

    与本集团关系 金额账龄

    占应收账款总

    额的比例(%)

    三九医贸 子公司 571,896,389.12 6 个月以内 88.17%

    现代中药 子公司 72,852,297.39 6 个月以内 11.23%

    现代中药发展 关联方 3,851,401.43 五年以上 0.002%

    中医药投资 子公司 12,866.28 6 个月以内 -

    648,612,954.22 100%

    3. 其他应收款

    其他应收款的账龄分析如下：

    2009年12月31日 2010年6月30日

    6个月以内 49,859,237.76 50,644,319.07

    6个月至1年 54,240,623.87 23,551,797.24

    1年至2年 61,771,884.90 99,774,654.94

    2年至3年 3,503,381.85 34,626,744.23

    3年至5年 188,085.60 188,085.60

    5年以上 29,803,041.98 29,803,041.98

    199,366,255.96 238,588,643.06华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    121

    减：坏账准备 48,952,779.62 53,351,778.53

    150,413,476.34 185,236,864.53

    其他应收款坏账准备的变动如下：

    期初数 本期计提本期减少 期末数

    转回转销

    2010年6

    月30日 48,952,779.62 4,398,998.91 - - 53,351,778.53

    按类别列示其他应收款明细情况：

    2010年6月30日

    账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%) 金额

    计提

    比例(%)

    单项金额重大 231,081,822.81 96.85

    50,832,259.30 22

    单项金额不重大但按信用

    风险特征组合后风险较大 188,085.60 0.08

    56,425.68 30

    其他不重大 7,318,734.65 3.07 2,463,093.55 33.65

    238,588,643.06 100.00 53,351,778.53

    于2010年6月30日，单项金额重大的其他应收款计提坏账准备如下：

    金额坏账准备比例计提依据

    三九黄石 49,477,500.00 2,006,935.00 4.06% 部分超信用期

    湖南三九 41,318,848.42 1,434,486.42 3.47% 部分超信用期

    北京三九 27,505,943.75 2,753,834.38 10.01% 部分超信用期

    成都数码 24,463,041.98 24,463,041.98 100.00% 账龄超五年，无法收回

    江西三九 53,386,345.43 1,228,566.43 2.30% 部分超信用期

    山航彩虹 12,483,342.75 9,741,671.38 78.04% 部分超信用期

    九惠药厂 10,000,000.00 - 0.00% 信用期内

    宜工生化 5,340,000.00 5,340,000.00 100.00% 账龄超五年，无法收回

    脑科医院 3,603,418.63 360,341.86 10.00% 部分超信用期

    深圳金租 3,503,381.85 3,503,381.85 100.00% 账龄超三年，无法收回

    231,081,822.81 50,832,259.30华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    122

    于2010年6月30日，本账户余额中无持有本公司5%或以上表决权股份的股东单位的欠

    款。

    于2010年6月30日，其他应收款金额前五名如下：

    与本公司关系金额账龄

    占其他应收账款

    总额的比例(%)

    江西三九 子公司53,386,345.43 2年以内 27.22%

    三九黄石 子公司49,477,500.00 1年以内 25.22%

    湖南三九 子公司41,318,848.42 1年以内 21.06%

    北京三九 子公司27,505,943.75 1至2年 14.02%

    成都数码 关联方24,463,041.98 5年以上 12.47%

    196,151,679.58 100%华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    123

    4. 长期股权投资

    2010年6月30日

    被投资单位

    初始投资

    成本 期初数本期增加本期减少期末数

    持股

    比例(%)

    表决权

    比例(%) 减值准备

    本年计

    提减值准备

    本年

    现金红利

    权益法：

    联营企业

    三九安国 6,974,780.27 6,974,780.27 720,581.74 - 7,695,362.01 49.89% 49.89% - - -

    成本法：

    九新药业 103,849,426.29 103,849,426.29 - - 103,849,426.29 75.00% 75.00% - - -

    九星印刷 98,614,246.78 98,614,246.78 - - 98,614,246.78 70.00% 70.00% - - -

    脑科医院 65,136,299.71 65,136,299.71 - - 65,136,299.71 81.05% 81.05% - - -

    三九医贸 91,352,153.04 91,352,153.04 - 91,352,153.04 100.00% 100.00% - - -

    北京三九 36,082,763.06 36,082,763.06 - - 36,082,763.06 90.00% 90.00% - - -

    中医药投资 10,007,730.00 10,007,730.00 - - 10,007,730.00 100.00% 100.00% - - -

    江西三九 33,716,939.47 33,716,939.47 19,065,620.60 - 52,782,560.07 100.00% 100.00% - - -

    香港三九 6,367,200.00 6,367,200.00 - - 6,367,200.00 100.00% 100.00% - - -

    加拿大三九 2,942,823.78 2,942,823.78 - - 2,942,823.78 54.00% 54.00% 2,942,823.78 - -

    九辉实业 33,326,006.67 33,326,006.67 - - 33,326,006.67 75.00% 75.00% - - -

    富文投资 24,856,040.89 24,856,040.89 - - 24,856,040.89 90.00% 90.00% - - -

    数字健康 (1,346,255.25) (1,346,255.25) - - (1,346,255.25) 65.00% 65.00% - - -

    三九黄石 (3,048,945.45) (3,048,945.45) 15,037,735.73 - 11,988,790.28 100.00% 100.00% - - -

    金蟾生化 165,885,459.37 165,885,459.37 - - 165,885,459.37 83.68% 83.68% - - -

    南昌百安 17,743,964.89 17,743,964.89 17,743,964.89- - 100.00% 100.00% 12,284,474.04 - -

    三九医院 381,952,387.78 381,952,387.78 - - 381,952,387.78 82.89% 82.89% 201,457,628.01 - -

    北京科技 3,500,000.00 3,500,000.00 - - 3,500,000.00 70.00% 70.00% - - -

    现代中药 50,826,000.00 50,826,000.00 - - 50,826,000.00 100.00% 100.00% - - -

    深圳企管 300,000.00 300,000.00 - - 300,000.00 90.00% 90.00% 300,000.00 - -

    瑞恒医药 6,178,929.84 6,178,929.84 - - 6,178,929.84 5.86% 5.86% - - -

    常平仓储 215,058.95 215,058.95 - - 215,058.95 10.00% 10.00% - - -

    1,266,926,109.85 1,135,433,010.09 - 17,743,964.89 1,152,512,983.27 216,984,925.83 - -华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    124

    5. 营业收入及成本

    营业收入列示如下：

    2009年1-6月 2010年1-6月

    主营业务收入 610,791,744.01 621,958,130.53

    其他业务收入 1,059,275.89 763,444.50

    611,851,019.90 622,721,575.03

    营业成本列示如下：

    2009年1-6月 2010年1-6月

    主营业务成本 279,441,238.16 316,810,500.79

    其他业务成本 527,565.61 456,913.42

    279,968,803.77 317,267,414.21

    主营业务的分行业信息如下：

    2009年1-6月2010年1-6月

    收入成本收入 成本

    医药行业 610,791,744.01 279,441,238.16 621,958,130.53 316,810,500.79

    主营业务的分产品信息如下：

    2009年1-6月2010年1-6月

    收入成本收入 成本

    OTC 567,158,930.08 233,747,744.48 552,173,862.76 255,551,288.11

    中药配方颗粒 43,632,813.93 45,693,493.68 69,784,267.77 61,259,212.68

    610,791,744.01 279,441,238.16 621,958,130.53 316,810,500.79

    公司前三名客户的营业收入情况：

    2009年1-6月2010年1-6月华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    125

    营业收入

    占全部营业

    收入

    比例（%） 营业收入

    占全部营业

    收入

    比例（%）

    三九医贸 567,237,314.92 92.85% 552,173,875.88 88.77%

    现代中药 43,700,992.08 7.15% 69,808,263.17 11.22%

    中医药投资 11,346.42 0.00% 13,466.32 0.00%

    610,949,653.42 100.00% 621,995,605.37 100.00%

    6. 投资收益

    2009年1-6月 2010年1-6月

    成本法核算的长期股权投资收益 15,000,000.00 -

    权益法核算的长期股权投资收益 1,683,206.37 720,581.74

    处置长期股权投资损益 - -

    16,683,206.37 720,581.74

    7. 本公司与关联方主要交易如下:

    (1) 向关联方销售产品

    2009年1-6月 2010年1-6月

    三九医贸 567,237,314.92 552,173,875.88

    现代中药 43,700,992.08 69,808,263.17

    中医药投资 11,346.42 13,466.32

    注1 610,949,653.42 621,995,605.37

    2010年1-6月，向关联方销售商品金额占本公司全部销售商品金额的99.88%(2009年1-6

    月：99.85%)。

    (2) 向关联方采购商品及接受劳务

    2009年1-6月 2010年1-6月

    九星印刷 36,441,057.39 38,748,496.34

    九辉实业 13,360,034.52 11,875,431.76

    安徽金蟾 - 15,530,708.31

    上海九星 1,231,353.25 -

    山东三九 4,131,340.68 14,877,747.42华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    126

    湖南三九 5,524,352.42 6,485,125.72

    衢州南孔 6,533,052.75 7,080,030.87

    先达明物业 注2 81,098.36 -

    航建总公司 - 7,000,000.00

    三九安国 注3 8,736,754.7 1,591,888.03

    76,039,044.07 103,189,428.45

    2010年1-6月，向关联方购买商品金额占本公司全部购买商品金额的32.52%(2009

    年1-6月：27.16%)。

    注释

    注1． 向关联方销售货物：

    本公司向关联方销售原材料和产成品价格将由订约双方参考市价磋商及协

    议（可予调整）。

    注2． 接受劳务：

    参见附注六、6(3)，关联方关系及其交易。

    注3． 向关联方采购货物：

    向子公司采购的原材料，加工费和产品价格将由订约双方参考市价磋商及协

    议（可予调整）。

    8. 本公司关联方应收应付款项余额

    2009年6月30日 2010年6月30日

    应收票据

    三九医贸 244,980,225.95 174,423,076.24

    安徽金蟾 - 2,427,790.40

    九星印刷 - 5,779,812.90

    雅安三九 - 23,500,000.00

    现代中药 - 3,492,455.50

    244,980,225.95 209,623,135.04

    应收账款华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    127

    三九医贸 663,997,135.52 571,896,389.12

    现代中药 82,711,050.04 72,852,297.39

    中医药投资 10,658.55 12,866.28

    现代中药发展 3,851,401.43 3,851,401.43

    750,570,245.54 648,612,954.22

    应收账款：坏账准备 3,851,401.43 3,851,401.43

    2009年6月30日 2010年6月30日

    其他应收款

    脑科医院 3,603,418.63 3,603,418.63

    江西三九 17,945,498.22 53,386,345.43

    三九连锁 106,032,835.49 -

    现代中药 3,150,000.00 -

    九星印刷 41,971,953.54 -

    北京三九 27,505,943.75 27,505,943.75

    香港三九 3,940,393.59 -

    成都数码 24,463,041.98 24,463,041.98

    九升生物 - 538,701.13

    三九黄石 36,238,700.00 49,477,500.00

    湖南三九 12,438,848.42 41,318,848.42

    金蟾生化 - 783,831.19

    三九安国 - 2250000

    雅安中贸 2,420,757.00 2,420,757.00

    279,711,390.62 205,748,387.53

    其他应收款：坏账准备 48,742,475.41 34,683,639.70

    预付账款

    上海九星 230,370.52 -

    江西三九 57,330.60 57,330.60

    287,701.12 57,330.60

    2009年6月30日 2010年6月30日华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    128

    应付账款

    九星印刷 9,646,496.39 6,460,543.62

    九辉实业 4,075,155.45 5,282,816.64

    安徽金蟾 - 10,862,545.42

    衢州南孔 1,918,233.4 2,093,511.82

    湖南三九 109,654.69 677,310.07

    山东三九 24,065.05 33,002.07

    九威塑料 14,982.74 14,982.74

    大白鲨酒楼 1,226,625.08 1,226,625.08

    三九旅游酒店 23,538.45 23,538.45

    三九安国 4,418,303.24 -

    21,457,054.49 26,674,875.91

    2009年6月30日 2010年6月30日

    其他应付款

    香港三九 - 43,186,130.17

    三九医贸 75,639,138.18 354,277,840.85

    脑科医院 8,300,000.00 38,791,891.02

    北京三九 - 18,614,639.69

    九辉实业 34,565,218.21 40,796,170.13

    富文投资 25,036,196.37 25,036,196.37

    三九医院 30,764,599.11 30,103,923.56

    中医药投资 4,801,366.5 19,319,316.75

    江西三九 - 760,436.43

    北京科技 7,351,356.42 7,351,356.42

    九新药业 40,000.00 70,094,507.5

    数字健康 6,087,778.36 6,087,778.36

    山东三九 - 11,512,455.2

    湖南三九 - 4,161,631.76

    衢州医药 60,000.00 -

    衢州南孔 - 140,000.00

    三九集团 213.58 23,000,213.58

    三九黄石 23,029,211.21 4,854,953.62

    先达明物业 81,098.36 -

    三九药业 86,045.76 -

    航建总公司 2,617,921.04 -

    加拿大三九 337,810.41 337,810.41

    现代中药 - 19,833,523.43华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    129

    沈阳三九 - 11,674,590.08

    九星印刷 - 21,150,488.81

    九恒设备 - 2,525,706.19

    上海九星 - 529,543.18

    九星包装 - 98,068.31

    雅安三九 - 19,708,776.68

    雅安中药 - 51,230.57

    金蟾生化 - 59,453,265.99

    218,797,953.51 833,452,445.06

    应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押，且无固定还款期。

    9. 收到或支付的与经营活动有关的现金

    2009年1-6月 2010年1-6月

    收到其他与经营活动有关的现金

    利息收入 - 23,992.91

    企业往来款 48.300,000 .00 5,588,392.15

    营业外收入 23,470.00 22,452.61

    其他 6,846,038.29 2,980,000.00

    55,169,508.29 8,614,837.67

    支付其他与经营活动有关的现金

    销售费用 - 470,438.87

    管理费用 9,611,486.63 28,556,267.74

    银行手续费 29,036.98 16,361.56

    营业外支出 2,100,000.00

    企业往来款 78,008,335.59 46,940,359.71

    87,648,859.20 78,083,427.88

    收到其他与筹资活动有关的现金

    资金归集 - 218,612,918.91

    - 218,612,918.91华润三九医药股份有限公司

    财务报表附注（续）

    2010年6月30日

    人民币元

    130

    10. 母公司经营活动现金流量

    2009年1-6月2010年1-6月

    净利润 218,321,954.12 202,807,150.57

    加：资产减值准备 3,466,467.04 5,301,660.63

    固定资产折旧 11,207,161.42 13,556,826.00

    无形资产摊销 996,406.83 630,052.66

    投资性房地产折旧 - 134,739.84

    长期待摊费用摊销 251,721.66 498,573.30

    处置固定资产、无形资产和其他长

    期资产的损失

    35,917.16 92,974.92

    投资收益 (1,683,206.37 ) (720,581.74)

    递延所得税资产增加（减少） 1,012,044.17 -

    存货的减少（增加） (278,280.55) (14,693,006.03)

    经营性应收项目的减少（增加） (51,002,790.54) 37,916,352.60

    经营性应付项目的增加（减少） (8,754,433.89) (18,774,284.84)

    经营活动产生的现金流量净额 173,572,961.05 226,750,457.91

    11. 母公司现金及现金等价物

    2009年6月30日2010年6月30日

    现金

    其中：库存现金 11,139.24 9,056.79

    可随时用于支付的银行存款 388,537,225.31 1,012,025,818.38

    年末现金及现金等价物余额 388,548,364.55 1,012,034,875.17华润三九医药股份有限公司

    财务报表补充资料

    2010年6月30日

    人民币元

    131

    1. 非经常性损益明细表

    2010年6月30日

    非流动资产处置损益 565,440.79

    计入当期损益的政府补助 3,633,004.38

    处置子公司收益 25,551,600.73

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整

    对当期损益的影响 -

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损失 -

    企业取得子公司的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

    辨认净资产公允价值产生的收益 -

    无需支付的负债 1,032,137.96

    企业员工安置费用 -

    除上述各项之外的其他业务收支净额 382,346.45

    所得税影响数 (7,358,589.49)

    少数股东权益影响数 (1,000,696.40)

    22,805,244.42

    本集团对非经常性损益项目的确认依照证监会公告[2008]43号《公开发行证券的公司

    信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的规定执行。华润三九医药股份有限公司

    财务报表补充资料

    2010年6月30日

    人民币元

    132

    2. 净资产收益率及每股收益

    2009年1-6月

    加权平均净资产

    收益率 每股收益

    基本 稀释

    归属于本公司普通股股东的净利润 9.79% 0.33 不适用

    扣除非经常性损益后归属于本公司普通

    股股东的净利润 9.64% 0.33 不适用

    2010年1-6月

    加权平均净资产

    收益率 每股收益

    基本 稀释

    归属于本公司普通股股东的净利润 10.41% 0.40 不适用

    扣除非经常性损益后归属于本公司普通

    股股东的净利润 9.80% 0.37 不适用

    本公司无稀释性潜在普通股。

    3、 财务报表项目数据的变动分析

    两个期间的数据变动幅度达30%以上，或占合并资产负债表日资产总额5%或报告期利

    润总额10%以上的报表项目分析如下：

    (1). 应收票据人民币420,316,215.65元，较年初减少49.4%，主要是期初银行承兑汇

    票于本期到期收到现金所致。

    (2). 预付账款人民币115,216,918.13元，较年初增加48.76%，主要是本年预付工程

    款增加所致。

    (3). 其他应收款人民币132,768,461.23元，较年初增加73.76%，主要是本期应收股

    权转让款余款及出售其他资产款项尚未收回所致。

    (4). 固定资产人民币1,085,361,279.50元，较年初减少2.86%，主要是本期处置汉源

    黎红股权所致。

    (5). 短期借款人民币30,000,000.00元，较年初增加150%，主要是本期沈阳三九增加

    20,000,000元短期借款用于新厂建设以及南昌百安偿还2,000,000.00短期借款

    所致。

    (6). 应付票据人民币133,757,318.18元，较年初减少27.3%，主要是本期应付票据到华润三九医药股份有限公司

    财务报表补充资料

    2010年6月30日

    人民币元

    133

    期支付所致。

    (7). 应付账款人民币332,425,530.27元，较年初减少25.42%，主要是本年处置汉源

    黎红以及到期支付货款所致。

    (8). 应交税费人民币98,086,644.65元，较年初减少25.37%，主要是本期缴纳2009

    年度所得税费用所致。

    (9). 其他流动负债人民币301,225,570.34元，较年初增加18.01%，主要是销售收入

    增长导致预提销售费用增长所致。

    (10). 长期借款人民币29,045,455.00元，较年初减少26.53%，主要是本期处置汉源黎

    红所致。

    (11). 资本公积人民币1,354,727,768.71元，较年初增加0.96%，主要是本期三九黄石

    改制评估增值所致。

    (12). 营业收入人民币1,978,188,930.68元，较上年同期减少9.91%，主要是由于处置

    连锁与汉源黎红所致。

    (13). 营业成本人民币754,985,396.82元，较上年同期减少30.71%，主要是由于处置

    连锁与汉源黎红所致。

    (14). 营业税金及附加人民币6,700,851.98元，较上年同期减少20.04%，主要是处置

    连锁与汉源黎红所致。

    (15). 销售费用人民币599,829,739.29元，较上年同期增加13.28%，主要是销售收入

    增长导致销售人员工资，广告宣传费及渠道维护费的增长所致。

    (16). 管理费用人民币161,946,246.20元，较上年同期增加14.57%，主要是集团经营

    管理事务增多以及支付的职工薪酬增长所致。

    (17). 财务费用人民币(4,627,603.40)元，较上年同期下降417.98%，主要是银行存款

    增加导致利息收入增长以及本期无票据贴现利息支出所致。

    (18). 资产减值损失人民币3,855,769.79元，较上年同期减少43.1%，主要是本期收回

    部分应收款项所致。

    (19). 投资收益人民币26,497,182.47元，较上年同期增加1473.19%，主要是本期处置

    汉源黎红所致。2010年半年度报告全文

    137

    第七节 备查文件目录

    一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；

    二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；

    四、公司章程文本。

    法定代表人：

    华润三九医药股份有限公司董事会

    二○一○年八月二日