华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人宋清、主管会计工作负责人林国龙及会计机构负责人(会计主管
人员) 陈碧絮声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本公司 2018 年半年度报告涉及的未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投
资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
本公司请投资者认真阅读本半年度报告全文，并特别注意下列风险因素。
公司存在市场及政策风险、药品降价风险、原材料价格波动风险等风险，敬请
广大投资者注意投资风险。详细内容见本报告“第四节 经营情况讨论与分析：
十 公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 5
第三节 公司业务概要 ......................................................................................................................................... 8
第四节 经营情况讨论与分析 ..........................................................................................................................11
第五节 重要事项 ................................................................................................................................................. 20
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 30
第七节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 34
第八节 董事、监事、高级管理人员情况................................................................................................. 35
第九节 公司债相关情况 .................................................................................................................................. 36
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 37
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................................ 140
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释义
释义项 指 释义内容
华润三九/本公司/公司 指 华润三九医药股份有限公司
中国华润 指 中国华润有限公司（原名：中国华润总公司）
华润医药集团 指 华润医药集团有限公司
华润医药控股 指 华润医药控股有限公司
华润九新 指 深圳华润九新药业有限公司
山东圣海 指 山东圣海保健品有限公司
三九赛诺菲 指 三九赛诺菲（深圳）健康产业有限公司
郴州三九 指 华润三九(郴州)制药有限公司
沈阳三九 指 沈阳三九药业有限公司
金蟾药业 指 安徽华润金蟾药业股份有限公司
北京高科 指 北京华润高科天然药物有限公司
本溪三药 指 辽宁华润本溪三药有限公司
黄石三九 指 华润三九(黄石)药业有限公司
南昌三九 指 华润三九(南昌)药业有限公司
唐山太阳石 指 太阳石(唐山)药业有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
元/万元 指 如无特别说明，人民币元/万元
非处方药（OTC，Over the Counter Drug），是指经国家卫生行政部门
OTC 指 规定或审定后，不需要医师或其他医疗专业人员开写处方即可购买的
药品。一般公众凭自我判断，按照药品标签及使用说明就可自行使用
处方药 指 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品
《药品生产质量管理规范》，是药品生产和质量管理的基本准则，适
GMP 指 用于药品制剂生产的全过程和原料药生产中影响成品质量的关键工
序。
《中药材生产质量管理规范》，对中药材生产的基地选定、品种栽培、
GAP 指
采收加工、质量标准做出了相应的规定
《药品经营质量管理规范》，在药品流通过程中，针对计划采购、购
GSP 指 进验收、储存、销售及售后服务等环节而制定的保证药品符合质量标
准的一项管理制度。
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 华润三九 股票代码 000999
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 华润三九医药股份有限公司
公司的中文简称（如有） 华润三九
公司的外文名称（如有） China Resources Sanjiu Medical & Pharmaceutical Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）CR Sanjiu
公司的法定代表人 宋清
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 周辉 余亮
深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观 深圳市龙华区观湖街道观澜高新园区观
联系地址 清路 1 号华润三九医药工业园综合办公 清路 1 号华润三九医药工业园综合办公
中心 中心
电话 (86)755-83360999-393042,398612 (86)755-83360999-393042, 398612
传真 (86)755-83360999-396006 (86)755-83360999-396006
电子信箱 000999@999.com.cn 000999@999.com.cn
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2017 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2017 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
√ 是 □ 否
追溯调整或重述原因
会计政策变更
本报告期比上年同
上年同期
本报告期 期增减
调整前 调整后 调整后
营业收入（元） 6,472,097,341.84 4,997,952,866.57 4,997,952,866.57 29.49%
归属于上市公司股东的净利润（元） 826,501,378.09 741,254,467.92 741,254,467.92 11.50%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
772,719,224.90 695,088,747.60 695,088,747.60 11.17%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,083,034,823.03 778,200,196.15 778,200,196.15 39.17%
基本每股收益（元/股） 0.84 0.76 0.76 10.53%
稀释每股收益（元/股） 0.84 0.76 0.76 10.53%
加权平均净资产收益率 8.43% 8.27% 8.27% 0.16%
本报告期末比上年
上年度末
本报告期末 度末增减
调整前 调整后 调整后
总资产（元） 16,276,078,537.97 16,195,463,732.09 16,195,463,732.09 0.50%
归属于上市公司股东的净资产（元） 10,220,151,687.50 9,838,512,030.08 9,838,512,030.08 3.88%
会计政策变更的原因
根据财政部 2017 年 12 月 25 日发布的《关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，按照《企业会计准则第 42 号——持
有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（财会[2017]13 号）相关规定，公司利润表中新增“资产处置收益”、“持续经营
净利润”、“终止经营净利润”项目，将部分原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置损益重分类至“资
产处置收益”项目，并对净利润按经营持续性进行分类列报。对上述列报项目的变更采用追溯调整法进行会计处理，上述调
整对公司总资产、净资产、营业收入和净利润不产生影响。
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
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2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -491,924.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
52,707,901.80
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及
11,159,767.12
处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取
得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 897,672.04
减：所得税影响额 9,795,606.17
少数股东权益影响额（税后） 695,657.53
合计 53,782,153.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
华润三九核心业务定位于自我诊疗和中药处方药领域，致力于成为中国“自我诊疗引领者”与“中药价值
创造者”。
公司自我诊疗业务以消费者为核心，通过对消费者自我诊疗需求的深入研究，制造满足消费者需求的
健康产品（含药品、保健品和健康服务等），经由电视、互联网等媒介与目标消费者进行沟通，并通过遍
布全国的经销商与零售药店网络进行销售。近年来，随着中国经济的发展及人口结构变化，消费者的健康
需求日益增加，顺应消费升级的大趋势以及外部市场变化，公司于 2017 年初将原有业务拆分为三条业务
线，包括品牌 OTC 业务部、专业品牌部（OTX）及大健康事业部，以更好地满足消费者的健康需求。品牌
OTC 业务将构建“全系列家庭用药”，推进品牌升级，强化感冒、皮肤、胃肠三个传统品类优势，持续补
充空白品类及丰富现有产品线，满足消费者自我诊疗的用药需求；OTX 业务顺应消费者诊疗习惯改变带来
的市场机会，在零售药店终端探索专业产品的学术推广模式，重点发展儿科、妇科、骨科系列产品以及肝
病用药“易善复”，用专业的品牌带动细分品类发展；在大健康业务领域，布局膳食营养补充剂、中药滋
补养生等业务领域，打造“999 今维多”品牌。
公司在中药处方药行业享有较高声誉，公司依托中医药核心理念，发掘和发扬传统中医药价值，聚焦
中药优势领域，优化专科产品梯队，产品覆盖心脑血管、肿瘤、消化系统、骨科、儿科等治疗领域，拥有
参附注射液、理洫王牌血塞通软胶囊、华蟾素片剂及注射剂、益血生胶囊、茵栀黄口服液等多个中药处方
药品种，在全国范围内建有多个中药材 GAP 种植基地。公司为中药配方颗粒试点生产企业之一，生产 600
余种单味配方颗粒品种。公司处方药业务还涵盖抗感染领域，拥有新泰林（注射用五水头孢唑林钠）、阿
奇霉素肠溶胶囊、红霉素肠溶胶囊等抗生素产品以及镁加铝咀嚼片、汉防己甲素片、地氯雷他定等产品。
公司通过对相关疾病诊疗方案的深入研究，研发并制造在临床上具有独特诊疗价值的药品，打造专业推广
队伍，以可靠的临床证据和专业的学术活动向目标客户群体进行推广，在各级医院实现销售。
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二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 无重大变化
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
1、品牌优势
公司具有较强的品牌运作能力，重视消费者研究和媒介创新。公司“1+N”品牌策略取得了较好成果，
在“999”品牌的基础上，通过并购新增“天和”、“顺峰”等深受消费者认可的药品品牌，并将其分别打
造为骨科贴膏、皮肤用药的专业品牌，为长期的业务发展奠定了坚实的基础。2016 年底，公司与赛诺菲达
成战略合作，引入“好娃娃”儿科用药品牌，并开始探索专业品牌推广模式。2017 年底，基于对健康消费
品行业的研究探索以及对消费者需求的深入洞察，公司推出“999 今维多”系列膳食营养补充剂产品，将
999 品牌优势拓展到大健康业务领域。
“999”品牌在消费者和医药行业中均享有较高的认可度，多次被国家权威机构评为“中国最高认知
率商标”、“中国最有价值品牌”。公司连续多年在中国非处方药协会发布的非处方药企业综合排名中名列
前茅，同时也连续多年上榜 WPP 集团发布的最有价值中国品牌榜榜单，在《2018 年最有价值中国品牌 100
强》排行榜中，公司位列榜单第 67 位。
2、产品优势
公司产品覆盖领域广，产品线丰富，自我诊疗业务覆盖了感冒、皮肤、胃肠、止咳、骨科、儿科等近
10 个品类，处方药业务品种覆盖了肿瘤、心脑血管、消化系统、骨科、儿科等治疗领域。2017 年公司拥
有年销售额过亿元的品种 21 个，“999 感冒灵”、“999 皮炎平”、“三九胃泰”、“小儿感冒灵”、“气滞胃痛
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颗粒”、“骨通贴膏”等在相关品类内具领先地位。以公司产品“参附注射液”，“红花注射液”、“参麦注射
液”，“新泰林”，“血塞通软胶囊（理洫王）”为研究对象的科研项目先后荣获国家科学技术进步奖二等奖。
2018 年，公司继续在产品方面深入研究，持续为消费者提供高品质的产品。
3、渠道终端优势
强大的渠道管理和终端覆盖是公司的核心优势之一，公司拥有一支管理成熟的销售队伍。自我诊疗业
务采用三级经销商体系，搭建了成熟的三九商道客户体系，与全国最优质的经销商和连锁终端广泛合作，
覆盖了全国 30 多万家药店，其中直控药店约 10 万家，连锁药店约 4 万多家，并不断扩大终端的覆盖。处
方药方面，已覆盖全国 3000 多家医院，10 万多家基层医疗机构。公司近年顺应国家医改政策，向下延伸
至县级医院和基层医疗机构，积极拓展基层医疗市场。未来公司将持续优化渠道结构，不断完善终端体系，
继续加强与连锁客户的战略合作伙伴关系，持续提升客户满意度，提升资源使用效率，促进公司产品更深
和更广的覆盖。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、 概述
近年来，医药行业的政策和市场环境发生了较大变化，给医药企业带来新的机遇和挑战。“健康中国”
战略及中医药立法的推出，奠定了医药行业及中医药产业长期发展的基础。在消费升级的大背景下，国内
消费者对健康的关注和健康产品的需求持续提升，同时，“两票制”政策的加快推行以及“营改增”带来
税务环境的变化，推动公司的自我诊疗及处方药业务主动进行转型升级。
在医药行业环境不断变化的背景下，公司围绕“十三五”战略规划，努力实现业务的持续优质增长。
报告期内，受年初流感疫情影响及两票制政策的推行，公司营业收入实现 64.72 亿元，同比增长 29.49%，
实现了快速增长。其中，自我诊疗业务实现营业收入 33 亿元，同比增长 21.49%；处方药业务实现营业收
入 28.45 亿元，同比增长 41.19%。处方药业务中配方颗粒业务增长较快，中药注射剂产品在政策压力和招
标降价影响下表现低于预期。报告期内，公司实现归属于上市公司股东的净利润 8.27 亿元，同比增长 11.50%；
经营活动产生的现金流量净额 10.83 亿元，同比增长 39.17%。
1、 OTC及OTX业务：实现快速增长
品牌OTC业务基于999主品牌“为爱专注，为家守护”的理念，持续构建“全系列家庭用药”，推进品
牌升级，强化感冒、皮肤、胃肠三个传统品类优势，满足消费者自我诊疗的用药需求。品牌建设方面，为
应对媒介碎片化和高昂成本，公司将品牌与消费者关注的内容进行结合，重点辐射年轻的消费群体，开展
社会化营销，继2017年感恩节现象级短片《有人偷偷爱着你》之后，进一步成功推出短片《健康本该如此》，
呼吁年轻人关注健康，产生了良好的社会影响力，进一步提升了品牌形象。
专业品牌业务（OTX）积极探索新型品牌建设模式，基于专业品种的产品属性和人群精准性，重点围
绕儿科、骨科、妇科品类，打造“999”小儿感冒药、“好娃娃”、“天和”以及“康妇特”品牌。赛诺菲的
全球 OTC 旗舰护肝产品“易善复”在中国市场的营销和推广工作进展顺利，在医院和零售双渠道继续保持
良好的增长态势；同时，计划启动易善复产品与平安好医生战略的合作，尝试构建“互联网+医+药”的新
型产业价值链，探索专业品牌营销创新模式。为实现与赛诺菲在中国消费者健康领域的更全面合作，双方
正在积极研究探讨赛诺菲更多产品的引进及更多领域的合作机会。
在终端覆盖方面，公司进一步推动渠道下沉和更广覆盖，聚焦与连锁客户的战略合作，提升直控终端
占比，销售效率得到有效提升。在电商业务方面，公司与京东大药房、阿里健康大药房等大型医药平台开
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展合作，不断尝试互联网销售模式。
报告期内，感冒品类受年初流感疫情带动，终端销售快速提升，但受到产能限制，感冒品类最终实现
约30%的增长；其他品类中，儿科、骨科品类增长较好，皮肤品类、胃药品类销售表现平稳。
2、大健康：“999今维多”新品陆续上市，业务加速发展
报告期内，依托山东圣海较为成熟的产业链基础，公司搭建了膳食营养补充剂等大健康产品的业务发
展平台。继2017年末推出首批“999今维多”品牌膳食营养补充剂便携装产品，2018年5月第二批产品全新
上市。截止目前，“999今维多”品牌下已上市20款产品，覆盖膳食营养补充剂多个领域。经过半年多的持
续探索，新品在零售药店的动销取得良好成果，并逐渐建立起清晰的业务模式。在标杆连锁药店，单店日
销最高超1000支，999品牌对保健品带动的效果显著，消费者接受度较高。同时，结合产品特点，借助互
联网营销平台优势，增强与消费者的互动和接触。报告期内，公司已在天猫开设“999食品旗舰店”，并计
划开设官方保健品旗舰店。未来，公司将为消费者提供更多优质的健康产品，不断增加品牌建设投入，以
满足消费者健康需求。
3、 处方药业务：聚焦中医药优势领域，打造市场优势产品
公司依托中医药核心理念，围绕疾病发展全过程布局产品线。报告期内公司在心脑血管、肿瘤、骨科、
消化等领域，不断提升产品力，打造差异化优势，推动学术研究和市场推广工作，打造中药大产品。近年
来，在辅助用药目录政策和招标降价等压力下，中药注射剂等非临床一线用药品种的销售和推广面临困难，
公司继续调整产品结构，逐渐向健康养生、康复保健的两端延伸。“理洫王”血塞通软胶囊等优质口服产
品表现较好，业务占比逐步提升。经过近年的调整，公司产品结构已日趋合理，原在处方药业务中占比较
大的中药注射剂在营业收入中的占比已逐渐下降。报告期内，中药注射剂产品销量有所下滑，占营业收入
的比重已降至约8%。其他品种如天和骨通贴膏、易善复等实现良好增长。
中药配方颗粒是公司处方药领域的重要业务之一，依托中医药核心理念，公司多年来致力于打造“原
质原味”的配方颗粒产品系列，重视从药材资源到产品的全产业链建设，为业务的发展打下了良好的基础。
近年来部分省份相继放开中药配方颗粒业务试点企业，且部分政策向本地企业倾斜，导致市场竞争格局发
生变化，未来业务发展将面临更多挑战。针对外部环境变化，公司持续开展基础研究及临床项目，继续加
强药材种植基地建设以及药材种源研究，不断提升产品品质，增加产品数量。在临床推广方面，继续强化
院企合作，打造稳固院企关系，通过智能化中药房为客户提供更加优质的服务，探索构建院企价值生态圈。
公司把握行业机遇，基于产业链整体能力的构建，推进“中药配方颗粒智能制造新模式应用”项目。报告
期内，中药配方颗粒业务实现了较快增长。
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抗感染业务通过营销资源整合，拓展零售业务，实现了销售数量的稳定。同时，公司加快新产品引进，
与瑞士企业Basilea签署中国内地、香港、澳门的独家技术授权合作协议，引进第五代头孢抗生素（头孢
比罗酯），目前相关产品正处于临床阶段。由于合作推广模式的占比不断提升，报告期内，抗感染业务营
业收入实现增长。
随着“营改增”、“两票制”等政策推行，以及分级诊疗的逐步落实，公司正在加快处方药业务转型，
处方药业务中的合作推广模式占比逐步提升，在此过程中公司将合理控制实际销售费用的增长。
4、研发平台：助力产业链整体能力提升
报告期内，公司持续加大研发投入，鼓励技术创新，在研发中心新设创新药物研究院、中医中药研究
院和健康药物研究院三个专业研究团队，推动探索创新发展的新模式。公司目前在研新产品项目14项，其
中1.1类创新中药1项。上半年研发中心获得中药6类补充申请批件1项，完成3项新药项目（中药6类1项、
化药4类2项）立项；开展了阿奇霉素肠溶胶囊、红霉素肠溶胶囊、阿奇霉素片、咪唑斯汀缓释片等品种的
一致性评价工作。报告期内申请国家发明专利7项，获得国家发明专利授权9项。在国家发改委对国家企业
技术中心运行评价中，公司研发中心位列全部1345家企业的第240位，在99家医药类企业技术中心中位列
第22位，在深圳市医药类企业技术中心中位居首位。
根据“十三五”战略规划，研发中心继续加强药材资源的研究开发，并开展多项中药智造转型升级工
作，助力制造环节的能力提升。在药材资源研究方面，继续开展五大道地药材规范化种植研究，在持续多
年的投入与研究后，报告期内，获得鸡血藤“中药材商品规格等级”团体标准1项，申报两面针、九里香、
三叉苦 “种子种苗”团体标准6项，申报广两面针、广三叉苦、广岗梅、广九里香 “道地药材”团体标
准3项。
5、生产平台：持续提升质量管理能力、供应链效能和中药智造能力
2018年生产体系围绕“质量、效率”管理主题，重点提升质量管理能力、供应链效能和中药智造能力。
中药智造方面，重点推进规范的标准化生产，专注上市产品工艺技术研究，提升药品制造自动化、信息化
水平，针对制药行业尤其是中药行业流程型生产模式的特点，围绕中成药制剂生产过程中的问题，以核心
品种999感冒灵颗粒、999小儿感冒颗粒等中成药大品种为示范品种，规划中成药制剂数字化车间建设，在
观澜、雅安两个生产基地试点“两化融合”工厂建设。
质量管理方面，全面推行华润三九标准化质量管理体系，并通过质量文化建设、资源保障、审计评价、
风险管控等举措确保生产单元质量管理体系有效运行，不断提升生产质量管理水平，确保产品质量，切实
保障消费者用药安全。
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供应链效能方面，持续优化产能布局，加强产销协同；以卓越运营规划为指引，聚焦生产、设备模块，
以推进量化管理和体系融合为目标，开展基础项目推广及体系融合、精益人才培养，推进数据平台建设，
构建精益管理体系，提升供应链响应效率，有效控制生产成本。
二、主营业务分析
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 6,472,097,341.84 4,997,952,866.57 29.49%
营业成本 2,108,049,260.42 1,866,975,760.11 12.91%
主要是本期自我诊疗业务增长导
致市场推广费增加以及处方药业
销售费用 2,842,243,023.30 1,793,132,764.47 58.51%
务中的合作推广模式占比提升导
致。
管理费用 460,858,954.40 411,265,859.42 12.06%
主要是本期利息收入及汇兑收益
财务费用 3,852,246.70 13,909,761.62 -72.31%
增加导致。
所得税费用 151,837,854.99 126,512,678.83 20.02%
主要是本期新增药品研发项目，
研发投入 279,464,337.02 152,340,303.17 83.45%
阶段性研发投入增加导致。
经营活动产生的现金流 主要是本期销售商品现金流入增
1,083,034,823.03 778,200,196.15 39.17%
量净额 加导致。
投资活动产生的现金流 主要是本期理财产品投资支出及
-1,156,985,924.65 -634,835,659.90 82.25%
量净额 长期资产支出增加导致。
筹资活动产生的现金流 主要是本期分配股利现金流出增
-414,065,507.55 -22,674,613.55 1,726.12%
量净额 加导致。
现金及现金等价物净增 主要是本期投资活动和筹资活动
-488,484,356.48 119,425,457.77 -509.03%
加额 净流出导致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
14
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
医药行业 6,145,445,730.50 1,811,429,569.37 70.52% 29.88% 8.69% 5.75%
分产品
医药行业 6,145,445,730.50 1,811,429,569.37 70.52% 29.88% 8.69% 5.75%
其中：自我诊疗 3,300,193,459.69 1,318,203,254.11 60.06% 21.49% 22.12% -0.20%
处方药 2,845,252,270.81 493,226,315.26 82.66% 41.19% -16.00% 11.80%
分地区
南方地区 1,957,323,771.82 653,228,896.57 66.63% 23.60% 13.01% 3.13%
北方地区 1,133,937,334.79 326,037,783.71 71.25% 53.60% 20.91% 7.77%
华东地区 1,972,864,905.18 643,023,722.33 67.41% 29.95% 14.47% 4.41%
西部地区 1,381,611,927.64 464,786,804.62 66.36% 22.93% 6.99% 5.01%
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
投资收益 10,953,756.91 1.10% 主要是理财产品投资收益。 否
资产减值 17,600,446.24 1.77% 主要是应收账款和其他应收账款减值损失计提影响。 否
营业外收入 6,618,597.35 0.66% 主要是无需支付的应付款和保险赔偿等。 否
营业外支出 5,720,925.31 0.57% 主要是非流动资产毁损报废损失。 否
四、资产及负债状况
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 1,559,489,796.48 9.58% 1,708,378,850.09 10.55% -0.97%
应收账款 2,029,189,485.79 12.47% 1,825,200,548.83 11.27% 1.20%
存货 1,316,205,737.17 8.09% 1,105,164,703.74 6.82% 1.27%
投资性房地产 9,044,818.53 0.06% 9,740,384.71 0.06% 0.00%
长期股权投资 5,176,384.63 0.03% 5,382,394.84 0.03% 0.00%
固定资产 3,237,423,634.13 19.89% 3,270,776,909.11 20.20% -0.31%
在建工程 329,301,426.17 2.02% 284,518,864.63 1.76% 0.26%
短期借款 45,000,000.00 0.28% 30,000,000.00 0.19% 0.09%
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
长期借款 225,450.00 0.00% 225,450.00 0.00% 0.00%
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资 430,000,000.00 -
权益工具投资 9,750,799.35 -
合计 439,750,799.35 -
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
2018 年 6 月 30 日，公司受限制的货币资金共计人民币 362,681,719.30 元，其中银行结构性存款人民
币 345,000,000.00 元、银行承兑汇票保证金及信用证保证金人民币 17,681,719.30 元；因借款而抵押的固定
资产账面净值为人民币 39,145,574.31 元。
五、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
123,719,153.70 364,506,489.70 -66.06%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名 公司类 主要业
注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
称 型 务
华润九
子公司 制药 497,019,000.00 2,290,195,615.76 1,522,642,420.51 1,135,079,790.70 153,381,027.09 134,181,132.40
新
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
浙江华润九众医药有限公司 新设
符合公司发展战略，有利于促进公司业务发展
深圳华润九创医药有限公司 新设
深圳九星包装有限公司 注销 有利于公司集中发展主营业务，对公司业绩无不利影响
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
17
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
九、对 2018 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场及政策风险
（1）部分行业政策限制了中药品种的临床应用
为解决医保支付问题，继《关于控制公立医院医疗费用不合理增长的若干意见》以及部分省份出台的
辅助用药目录等政策，国务院办公厅于2018年8月3日发布《关于改革完善医疗卫生行业综合监管制度的指
导意见》，提出建立完善临床用药超长预警制度和对辅助用药、高值医用耗材等的跟踪监控制度，进一步
加强对辅助用药的监管，部分中药品种尤其是中药注射剂的销售和推广面临困难。
应对措施：公司正在积极调整处方药产品结构，回归中医药核心理念，发挥中医药优势，着力于培养
口服用药，以发扬中药在养生保健、预防康复的价值。并加大研发投入，通过临床和经济学研究获得循证
证据，以更好地满足诊疗需求。近年来公司补充了包括“理洫王”血塞通软胶囊、金复康口服液、易善复
在内的优质口服品种，中药注射剂销量占比已逐渐下降。
（2）“两票制”推行将重构渠道结构
《国务院办公厅关于进一步改革完善药品生产流通使用政策的若干意见》、《关于巩固破除以药补医
成果持续深化公立医院综合改革的通知》等文件明确提出推行药品购销“两票制”，2018年各省份要将“两
票制”方案落实落地。“两票制”使传统医药经销模式受到冲击，流通领域面临重构。
应对措施：公司正在加快处方药业务转型，调整过去以底价为主的业务模式，结合已实施“两票制”
政策地区的实践，逐渐扩大自营业务比重，并持续完善合规体系建设。
2、药品降价风险
药品进入医院需要通过药品招标采购机制，受医保支付压力影响，近年的招标采购中降价成为普遍的
趋势。
应对措施：针对处方药产品降价风险，公司将通过提升现有产品的产品力来提高市场竞争力，继续开
展对核心产品的再评价和二次开发，通过提高产品质量标准、获得专利等方式，提高产品性价比，维持价
格的基本稳定并不断扩大销售量。同时，公司也将持续关注并购机会，以获取更多潜力品种。
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、原材料价格波动风险
中药材价格一直受到诸如宏观经济、货币政策、自然灾害、种植户信息不对称等多种因素影响，容易
出现较大幅度的波动，从而对中药制药企业的生产成本产生影响。
应对措施：为合理控制成本，公司一方面加强市场价格监控及分析，合理安排库存及采购周期，通过
内部资源整合，搭建大宗原材料采购平台实现部分原辅材料及包装材料集中采购，降低采购成本；另一方
面，公司积极推行成本管理，加强生产规划，通过提高生产预测准确性，使资源优化，以降低产业链整体
成本。
19
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者
会议届次 会议类型 参与比 召开日期 披露日期 披露索引
例
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《华润三九医药股份有
2018 年第一次 临时股东大 2018 年 02 2018 年 02
67.19% 限公司 2018 年第一次临时股东大会决议公告》公告编号：
临时股东大会 会 月 13 日 月 14 日
2018-006）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《华润三九医药股份有
2017 年年度股 年度股东大 2018 年 04 2018 年 04
66.97% 限公司 2017 年年度股东大会决议公告》（公告编号：
东大会 会 月 23 日 月 24 日
2018-020）
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《华润三九医药股份有
2018 年第二次 临时股东大 2018 年 06 2018 年 06
67.51% 限公司 2018 年第二次临时股东大会决议公告》公告编号：
临时股东大会 会 月 07 日 月 08 日
2018-030）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
20
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
本报告期公司及公司控股股东、实际控制人不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等违反诚信情形。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的的实施情况
□ 适用 √ 不适用
十二、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
21
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
√ 适用 □ 不适用
（1）经公司 2016 年年度股东大会审议通过，公司及下属子公司继续与珠海华润银行开展业务合作，
合作范围包括：票据、资金结算、存款、信贷类业务以及现金理财业务。其中银行综合授信额度人民币 3
亿元，票据业务每 12 个月累计票据贴现额不超过人民币 10 亿元，日均存款和现金理财业务余额合计不超
过人民币 3 亿元。期限自股东大会审议通过本议案后三年。
（2）经公司 2017 年年度股东大会审议通过，公司预计 2018 年发生日常关联交易 11.815 亿元。截至
报告期末，公司及子公司实际发生日常关联交易金额合计约 6.1 亿元，符合预计情况。
（3）经公司 2017 年第一次临时股东大会审议通过，公司向控股股东华润医药控股有限公司的股东华
润医药集团有限公司或其境内全资子公司申请人民币 80,000 万元借款额度，借款期限为自每笔借款合同
签订之日起不超过一年，利率水平不高于市场同期借款利率。公司于 2018 年 6 月 1 日与华润医药控股签
订《资金使用协议》，向其借款人民币 5 亿元，借款期限为 2018 年 6 月 1 日至 2019 年 5 月 31 日。
（4）为落实公司发展战略，储备项目资源，丰富投资手段和工具，提升并购效率，经公司董事会 2017
年第八次会议审议通过，同意公司使用自有资金人民币 5,000 万元，参与投资设立华润医药产业投资基金
合伙企业（有限合伙）。2017 年 11 月 8 日，华润医药股权投资基金管理（汕头）有限公司、华润医药投
资有限公司以及本公司等 14 家合伙人就设立产业投资基金共同签订有限合伙协议。截止目前，华润医药(汕
头)产业投资基金合伙企业(有限合伙)已完成工商注册登记，并根据《证券投资基金法》和《私募投资基
金监督管理暂行办法》等法律、法规的要求在中国证券投资基金业协会完成私募投资基金备案手续，取得
了《私募投资基金备案证明》（备案编码：SCE237）。
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
关于继续与珠海华润银行开展业务合作的关联交易公告 2017 年 04 月 28 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于向华润医药集团有限公司申请借款额度的公告 2017 年 08 月 19 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于参与设立产业投资基金的关联交易公告 2017 年 10 月 25 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于参与设立产业投资基金的进展公告 2018 年 03 月 08 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
2018 年度日常关联交易预计公告 2018 年 03 月 15 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
关于向华润医药借款的进展公告 2018 年 06 月 02 日 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
十三、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十四、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
公司对子公司的担保情况
担保额度
担保对象名称 担保额度 实际发生日期 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行 是否为关
相关公告
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
披露日期 （协议签署日） 完毕 联方担保
2016 年 12 2016 年 12 月 15 连带责任保
九星印刷 17,000 14,646.98 2年 否 否
月 02 日 日 证
2016 年 12 2016 年 12 月 15 连带责任保
华润九新 8,000 6,806.43 2年 否 否
月 02 日 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
0 21,453.41
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
25,000 21,453.41
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 21,453.41
（A1+B1+C1） 计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
25,000 21,453.41
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 2.10%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十五、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
国家污水排 未设定总量
华润三九 COD 纳管 1 核定位置 90mg/L 0.3726t 无
放一级标准 排放要求
国家污水排 未设定总量
华润三九 氨氮 纳管 1 核定位置 10mg/L 0.0026t 无
放一级标准 排放要求
国家污水排 未设定总量
郴州三九 COD 纳管 1 核定位置 300mg/L 7.1853t 无
放二级标准 排放要求
国家污水排 未设定总量
郴州三九 氨氮 纳管 1 核定位置 25mg/L 0.3166t 无
放二级标准 排放要求
当地环保局 当地环保局
未设定总量
郴州三九 SO2 间歇式 1 核定位置 对天然气锅 对天然气锅 0.7454t 无
排放要求
炉未要求 炉未要求
当地环保局 当地环保局
未设定总量
郴州三九 氮氧化物 间歇式 1 核定位置 对天然气锅 对天然气锅 3.4882t 无
排放要求
炉未要求 炉未要求
国家污水排 未设定总量
沈阳三九 COD 纳管 1 核定位置 500mg/L 4.083t 无
放三级标准 排放要求
国家污水排 未设定总量
沈阳三九 氨氮 纳管 1 核定位置 30mg/L 0.2722t 无
放三级标准 排放要求
锅炉大气污
3
未设定总量
沈阳三九 SO2 间歇式 1 核定位置 200 mg/ m 染物排放标 0.1019t 无
排放要求
准
锅炉大气污
3
未设定总量
沈阳三九 氮氧化物 间歇式 1 核定位置 200 mg/ m 染物排放标 0.674t 无
排放要求
准
国家污水排 未设定总量
金蟾药业 COD 纳管 1 核定位置 1000 mg/L 10.1543t 无
放三级标准 排放要求
国家污水排 未设定总量
金蟾药业 氨氮 纳管 1 核定位置 80 mg/L 0.1936t 无
放三级标准 排放要求
北京市进入
未设定总量
北京高科 COD 纳管 1 COD 500 mg/L 公共污水系 4.9956t 无
排放要求
统标准
北京市进入
未设定总量
北京高科 氨氮 纳管 1 氨氮 45 mg/L 公共污水系 0.0118t 无
排放要求
统标准
北京市大气
3
未设定总量
北京高科 SO2 间歇式 1 核定位置 10 mg/ m 污染物排放 0.0288t 无
排放要求
标准
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
北京市大气
3
未设定总量
北京高科 氮氧化物 间歇式 1 核定位置 80 mg/ m 污染物排放 0.5641t 无
排放要求
标准
国家污水排 未设定总量
华润九新 COD 纳管 1 核定位置 36mg/L 0.0356t 无
放二级标准 排放要求
国家污水排 未设定总量
华润九新 氨氮 纳管 1 核定位置 0.11mg/L 0.0062t 无
放二级标准 排放要求
辽宁省地方 未设定总量
本溪三药 COD 纳管 1 核定位置 190.79mg/L 12t 无
标准 排放要求
辽宁省地方 未设定总量
本溪三药 氨氮 纳管 1 核定位置 6.12mg/L 0.38t 无
标准 排放要求
中药类制药
黄石三九 COD 纳管 1 核定位置 100mg/L 行业水污染 2.8009tt 12.272T 无
排放标准
中药类制药
黄石三九 氨氮 纳管 1 核定位置 8mg/L 行业水污染 0.1043t 0.242T 无
排放标准
中药类制药
未设定总量
南昌三九 COD 纳管 1 核定位置 40 mg/L 行业水污染 1.0895t 无
排放要求
排放标准
中药类制药
未设定总量
南昌三九 氨氮 纳管 1 核定位置 1 mg/L 行业水污染 0.0048t 无
排放要求
排放标准
锅炉大气污
未设定总量
南昌三九 氮氧化物 间歇式 1 核定位置 140mg/m3 染物排放标 0.4017t 无
排放要求
准》
城市污水综
未设定总量
唐山太阳石 COD 纳管 1 核定位置 78 mg/L 合排放三级 5.3275t 无
排放要求
标准
城市污水综
未设定总量
唐山太阳石 氨氮 纳管 1 核定位置 35 mg/L 合排放三级 2.0403t 无
排放要求
标准
锅炉大气污
3
未设定总量
唐山太阳石 二氧化硫 间歇式 1 核定位置 4 mg/ m 染物排放标 0.1652t 无
排放要求
准
锅炉大气污
3
未设定总量
唐山太阳石 氮氧化物 间歇式 1 核定位置 115 mg/ m 染物排放标 0.8914t 无
排放要求
准
防治污染设施的建设和运行情况
华润三九及下属子公司已按要求全部完成污染物防治设施的建设，经设施处理后污染物排放浓度及排放总量均符合国家
26
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
及当地环保要求，面对不断变化的环保情况和不断提升的环保要求，华润三九及各子公司严格监控各处理设施的运营效果，
各环保处置设施均具有一定的抗负荷能力，华润三九及各子公司均配备专人或聘请专业的第三方公司负责环保处置设施的运
营及维护，按要求留有运营、检测及维护保养记录，截至报告期末，公司环保设施运营情况良好。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
华润三九及下属子公司均按国家或当地环保部门要求，已取得环境保护相关行政许可，所有许可证均在总部存有备案。
突发环境事件应急预案
华润三九及下属子公司均按国家或当地环保部门要求，制定《华润三九医药股份有限公司环境突发事件综合应急预案》、
《华润三九（郴州）有限公司突发环境事件应急预案》等预案并在当地环保主管部门进行备案。所有应急预案都按国家要求
定时更新。
环境自行监测方案
华润三九及符合条件的下属子公司已按要求配有污水在线监测系统，并将在线监测数据实时连接并上传至当地环保局，
例如华润三九（枣庄）、观澜基地和华润三九（郴州）；其中郴州三九将污水在线监测数据以电子牌的方式展示于厂区门口，
随时接受公众监督。部分子公司所在地的环保部门未要求安装在线监测，相关子公司已按当地要求，实行定期委托第三方检
测和自行购买仪器检测。
其他应当公开的环境信息
公司已严格按照政府相关部门公开相关环境信息，详情可查询 ttps://www.999.com.cn/news/special/101003005.html。
其他环保相关信息
华润三九高度重视节能减排工作，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享五大发展理念，广泛宣传生态文明的主流价
值观，培育和践行节约循环利用的资源观，加快改善生态环境，提高资源利用效率，严格落实行为有规、监测有窗、检查有
效、控制有力、奖罚有度的 EHS“五有”指示精神，努力建设资源节约型和环境友好型企业。
华润三九及部分下属各企业已通过 ISO14001 认证；公司持续开展节能宣传周和全国低碳日活动，2018 年围绕“节能降
耗，保卫蓝天”的节能宣传周主题和“提升气候变化意识，强化低碳行动力度”的低碳日活动主题，结合各业务单元特点，
系统开展了在节能低碳方面的特色活动。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
2018 年，华润三九拟结合自身业务优势，积极参与贫困村精准扶贫药材种植产业建设工作。借助药材
基地的示范作用，推广贫困户进行种植，帮助农户发展生产、增加收入，推动传统的“输血式”扶贫向“造血
式”扶贫转变，实现“精准施策”、“精准脱贫”。
（2）半年度精准扶贫概要
华润三九积极投身贫困村精准扶贫产业建设，对四川省雅安市雨城区望鱼乡三台村实施定点精准帮扶，
在广东省横排村、竹塘村和在上村 3 个省定贫困村建设 “三叉苦”种植基地。
根据三台村实际情况，将主要开展药品帮扶、种植技术帮扶、养殖业帮扶、村委会组织生活经费支持。
经与村委会沟通，拟对三户条件特别简陋的贫困户，根据实际情况由公司提供生活用品，使其生活环境和
生活质量得到切实改善，对其余贫困户实施养殖业帮扶。同时，公司将为该村提供 999 强力枇杷露、999
27
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
小儿止咳糖浆日常药品，以满足村民基本治疗需求。
广东省横排村、竹塘村和在上村地处客家偏远山区，村内经济基础薄弱，贫困人口比例较高。公司协
助帮扶单位开展产业项目帮扶，注重打造长期机制，通过“公司+合作社+基地+农户”的模式，由帮扶单位
提供资金、华润三九提供种苗/技术指导及产品回购、贫困村提供劳动力和土地、农民专业合作社承包经营
的方式，建设“三叉苦”种植基地，利用药材基地发挥“以点带面”的产业示范辐射作用，带动贫困村产业发
展。
根据相关安排，报告期内上述事宜暂无直接投入，计划将于 2018 年下半年进一步开展扶贫等工作，
并有针对性的投入扶持资金等。
（3）后续精准扶贫计划
华润三九始终坚持“关爱、责任、卓越”的价值理念，做好企业公民建设工作。将继续配合相关地方政
府、帮扶单位，帮助当地村民开展中药材种植，以优质优价收购其产品，并向当地提供劳务工作机会，增
加就业人员收入，促进贫困人口的脱贫致富。
十六、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、修订《公司章程》
公司2018年第一次临时股东大会决议审议通过了《关于修订公司章程的议案》，《公司章程》中增加
党建工作内容以及加强投资者权益保护相关内容。具体内容请详见分别于2017年12月29日、2018年1月27
日、2018年2月14日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）、《中国证券报》和《证券时报》上刊
登的《华润三九医药股份有限公司2017年第十一次董事会会议决议公告》（公告编号：2017-041）、《华
润三九医药股份有限公司2018年第一次董事会会议决议公告》（公告编号：2018-002）、《华润三九2018
年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2018-006）。
2、换届选举
经2017年年度股东大会审议通过，以及职工代表投票选举，公司完成了董事会、监事会换届选举工作。
第七届董事会由董事宋清先生、刘文涛先生、郭巍女士、翁菁雯女士、吴峻先生、邱华伟先生、周辉女士，
独立董事姚兴田先生、屠鹏飞先生、许芳女士、刘俊勇先生组成；第七届监事会由监事方明先生、冯毅先
生、李国辉先生、张继红先生、陈丹女士组成；任期均为三年。详见公司分别于2018年3月31日、2018年4
月13日、2018年4月24日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
上的《华润三九医药股份有限公司2018年第三次董事会会议决议公告》（公告编号：2018-013）、《华润
三九医药股份有限公司2018年第三次监事会会议决议公告》（公告编号：2018-015）、《华润三九医药股
份有限公司2018年第四次董事会会议决议公告》（公告编号：2018-018）、《华润三九医药股份有限公司
2017年年度股东大会决议公告》（公告编号：2018-020）、《华润三九医药股份有限公司关于完成董事会、
监事会换届选举的公告》（公告编号：2018-021）。
3、公司债券兑付
公司于 2013 年 5 月 9 日发行的 2013 年华润三九医药股份有限公司公司债券（第一期）（债券简称“13
三九 01”，债券代码 112175，以下简称 “本期债券”）于 2018 年 5 月 9 日期满 5 年，于 2018 年 5 月 9
日进行债券本息兑付。详见公司于 2018 年 4 月 27 日刊登在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上的《华润三九医药股份有限公司 2013 年公司债券（第一期）2018 年本
息兑付及摘牌公告》（公告编号：2018-023）。
十七、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
29
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 504,692 0.05% 0 0 0 0 0 504,692 0.05%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 503,230 0.05% 0 0 0 0 0 503,230 0.05%
3、其他内资持股 1,462 0.00% 0 0 0 0 0 1,462 0.00%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 1,462 0.00% 0 0 0 0 0 1,462 0.00%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 978,395,308 99.95% 0 0 0 0 0 978,395,308 99.95%
1、人民币普通股 978,395,308 99.95% 0 0 0 0 0 978,395,308 99.95%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 978,900,000 100.00% 0 0 0 0 0 978,900,000 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
30
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 26,610 0
股东总数（如有）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
报告期末持 持有无限售
报告期内增 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通
减变动情况 普通股数 股份状态 数量
数量 股数量
量
华润医药控股有
国有法人 63.60% 622,569,632 0 0 622,569,632
限公司
香港中央结算有
境外法人 5.90% 57,721,584 39,419,425 0 57,721,584
限公司
全国社保基金一 境内非国有法
3.88% 37,999,885 -9,808,121 0 37,999,885
零三组合 人
中国证券金融股 境内非国有法
1.50% 14,725,243 -235,400 0 14,725,243
份有限公司 人
摩根士丹利投资
管理公司－摩根
境外法人 1.37% 13,395,646 -1,633,726 0 13,395,646
士丹利中国 A 股
基金
中央汇金资产管
国有法人 1.14% 11,144,900 0 0 11,144,900
理有限责任公司
安本亚洲资产管
理有限公司－安
境外法人 1.00% 9,817,855 -391,295 0 9,817,855
本环球－中国 A
股基金
涿州京南永乐高
境内非国有法
尔夫俱乐部有限 0.75% 7,350,000 0 0 7,350,000
人
公司
深圳市百业源投 境内非国有法
0.68% 6,619,808 0 0 6,619,808
资有限公司 人
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
中国工商银行股
份有限公司－博 境内非国有法
0.61% 6,006,029 -2,993,037 0 6,006,029
时精选混合型证 人
券投资基金
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
前 10 名股东中，国有法人股股东华润医药控股有限公司与其他股东之间不存在关联关
上述股东关联关系或一致行动的 系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股
说明 东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规
定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
华润医药控股有限公司 622,569,632 人民币普通股 622,569,632
香港中央结算有限公司 57,721,584 人民币普通股 57,721,584
全国社保基金一零三组合 37,999,885 人民币普通股 37,999,885
中国证券金融股份有限公司 14,725,243 人民币普通股 14,725,243
摩根士丹利投资管理公司－摩根
13,395,646 人民币普通股 13,395,646
士丹利中国 A 股基金
中央汇金资产管理有限责任公司 11,144,900 人民币普通股 11,144,900
安本亚洲资产管理有限公司－安
9,817,855 人民币普通股 9,817,855
本环球－中国 A 股基金
涿州京南永乐高尔夫俱乐部有限
7,350,000 人民币普通股 7,350,000
公司
深圳市百业源投资有限公司 6,619,808 人民币普通股 6,619,808
中国工商银行股份有限公司－博
6,006,029 人民币普通股 6,006,029
时精选混合型证券投资基金
前 10 名无限售条件普通股股东之 前 10 名股东中，国有法人股股东华润医药控股有限公司与其他股东之间不存在关联关
间，以及前 10 名无限售条件普通 系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人。公司未知其他流通股股
股股东和前 10 名普通股股东之间 东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司收购管理办法》中规
关联关系或一致行动的说明 定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2017 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
任期届满，不再担任公司董事，也不担任公司其
温泉 董事 任期满离任 2018 年 04 月 23 日
他职务
任期届满，不再担任公司独立董事，也不担任公
叶祖光 独立董事 任期满离任 2018 年 04 月 23 日
司其他职务
任期届满，不再担任公司独立董事，也不担任公
毛蕴诗 独立董事 任期满离任 2018 年 04 月 23 日
司其他职务
任期届满，不再担任公司独立董事，也不担任公
李常青 独立董事 任期满离任 2018 年 04 月 23 日
司其他职务
任期届满，不再担任公司独立董事，也不担任公
Zheng Wei 独立董事 任期满离任 2018 年 04 月 23 日
司其他职务
黎德明 监事 任期满离任 2018 年 04 月 23 日 任期届满，仍在本公司任职
张晓强 监事 任期满离任 2018 年 04 月 23 日 任期届满，仍在本公司任职
郭巍 董事 被选举 2018 年 04 月 23 日 董事会换届选举为公司董事
姚兴田 独立董事 被选举 2018 年 04 月 23 日 董事会换届选举为公司独立董事
屠鹏飞 独立董事 被选举 2018 年 04 月 23 日 董事会换届选举为公司独立董事
许芳 独立董事 被选举 2018 年 04 月 23 日 董事会换届选举为公司独立董事
刘俊勇 独立董事 被选举 2018 年 04 月 23 日 董事会换届选举为公司独立董事
张继红 监事 被选举 2018 年 04 月 23 日 监事会换届选举为公司监事
陈丹 监事 被选举 2018 年 04 月 23 日 监事会换届选举为公司监事
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第九节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：华润三九医药股份有限公司
2018 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,559,489,796.48 1,708,378,850.09
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
439,750,799.35
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,211,252,564.10 1,997,380,101.72
应收账款 2,029,189,485.79 1,825,200,548.83
预付款项 130,704,135.31 125,240,929.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 75,594,749.31 55,708,404.26
买入返售金融资产
存货 1,316,205,737.17 1,105,164,703.74
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 42,665,684.02 26,572,265.01
流动资产合计 6,804,852,951.53 6,843,645,803.01
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 8,080,233.19
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,176,384.63 5,382,394.84
投资性房地产 9,044,818.53 9,740,384.71
固定资产 3,237,423,634.13 3,270,776,909.11
在建工程 329,301,426.17 284,518,864.63
工程物资
固定资产清理 958,579.63 540,809.26
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,879,980,001.67 1,910,528,383.87
开发支出 165,456,267.59 54,554,472.20
商誉 3,549,847,523.10 3,549,847,523.10
长期待摊费用 72,749,182.50 67,854,894.48
递延所得税资产 129,096,461.97 112,103,085.07
其他非流动资产 92,191,306.52 77,889,974.62
非流动资产合计 9,471,225,586.44 9,351,817,929.08
资产总计 16,276,078,537.97 16,195,463,732.09
流动负债：
短期借款 45,000,000.00 30,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 471,059,513.87 434,085,845.43
38
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
应付账款 654,110,033.16 698,062,334.72
预收款项 222,964,679.24 448,413,572.65
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 423,371,958.48 538,337,434.01
应交税费 266,193,311.01 277,104,881.41
应付利息 14,781,896.02
应付股利
其他应付款 3,054,981,840.42 2,563,631,345.55
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 225,455.00 500,068,712.14
其他流动负债 30,352,693.91
流动负债合计 5,168,259,485.09 5,504,486,021.93
非流动负债：
长期借款 225,450.00 225,450.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 24,908,998.78 27,335,436.47
专项应付款 9,510,000.00 10,063,028.37
预计负债
递延收益 388,585,449.75 395,323,712.44
递延所得税负债 135,222,651.58 133,348,261.04
其他非流动负债
非流动负债合计 558,452,550.11 566,295,888.32
负债合计 5,726,712,035.20 6,070,781,910.25
所有者权益：
股本 978,900,000.00 978,900,000.00
其他权益工具
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 1,180,758,417.33 1,180,758,417.33
减：库存股
其他综合收益 -10,941,300.74 -11,460,682.05
专项储备
盈余公积 535,907,182.46 535,907,182.46
一般风险准备
未分配利润 7,535,527,388.45 7,154,407,112.34
归属于母公司所有者权益合计 10,220,151,687.50 9,838,512,030.08
少数股东权益 329,214,815.27 286,169,791.76
所有者权益合计 10,549,366,502.77 10,124,681,821.84
负债和所有者权益总计 16,276,078,537.97 16,195,463,732.09
法定代表人：宋清 主管会计工作负责人：林国龙 会计机构负责人：陈碧絮
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 992,947,666.77 1,137,616,055.76
以公允价值计量且其变动计入当期损
407,750,799.35
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 711,785,654.78 739,754,074.38
应收账款 3,092,434.44 2,758,800.88
预付款项 45,436,705.12 56,173,232.37
应收利息
应收股利
其他应收款 319,211,646.31 305,344,561.70
存货 318,136,810.91 263,178,164.31
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,993,584.64 18,207,055.97
流动资产合计 2,804,355,302.32 2,523,031,945.37
40
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非流动资产：
可供出售金融资产 6,080,233.19
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,544,524,988.95 6,498,580,999.16
投资性房地产
固定资产 415,054,460.68 419,860,769.58
在建工程 97,063,400.30 48,376,000.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,047,186,847.93 1,047,670,569.14
开发支出 17,304,707.95 6,857,186.70
商誉
长期待摊费用 46,259,370.82 41,503,061.48
递延所得税资产 10,264,882.38 10,077,683.17
其他非流动资产 22,230,131.78 28,008,146.76
非流动资产合计 8,199,888,790.79 8,107,014,649.43
资产总计 11,004,244,093.11 10,630,046,594.80
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 379,088,152.85 351,925,780.18
预收款项 147,317.81 112,995.71
应付职工薪酬 78,843,307.97 91,315,339.09
应交税费 26,677,187.06 5,462,153.08
应付利息 14,758,333.52
应付股利
其他应付款 4,403,575,204.23 3,648,361,154.87
持有待售的负债
41
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债 499,843,257.14
其他流动负债
流动负债合计 4,888,331,169.92 4,611,779,013.59
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 60,960,033.36 60,002,963.11
递延所得税负债 41,856,071.83 38,050,974.39
其他非流动负债
非流动负债合计 102,816,105.19 98,053,937.50
负债合计 4,991,147,275.11 4,709,832,951.09
所有者权益：
股本 978,900,000.00 978,900,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,224,723,672.49 1,224,723,672.49
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 535,907,182.46 535,907,182.46
未分配利润 3,273,565,963.05 3,180,682,788.76
所有者权益合计 6,013,096,818.00 5,920,213,643.71
负债和所有者权益总计 11,004,244,093.11 10,630,046,594.80
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
42
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一、营业总收入 6,472,097,341.84 4,997,952,866.57
其中：营业收入 6,472,097,341.84 4,997,952,866.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,539,495,491.93 4,185,600,155.03
其中：营业成本 2,108,049,260.42 1,866,975,760.11
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 106,891,560.87 85,103,039.70
销售费用 2,842,243,023.30 1,793,132,764.47
管理费用 460,858,954.40 411,265,859.42
财务费用 3,852,246.70 13,909,761.62
资产减值损失 17,600,446.24 15,212,969.71
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 10,953,756.91 7,891,062.17
其中：对联营企业和合营企业的投
-206,010.21 -223,663.86
资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -491,924.07 6,740,023.79
其他收益 52,707,901.80 47,018,338.42
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 995,771,584.55 874,002,135.92
加：营业外收入 6,618,597.35 9,780,668.25
减：营业外支出 5,720,925.31 7,916,221.49
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 996,669,256.59 875,866,582.68
减：所得税费用 151,837,854.99 126,512,678.83
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 844,831,401.60 749,353,903.85
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
844,831,401.60 749,353,903.85
号填列）
43
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
归属于母公司所有者的净利润 826,501,378.09 741,254,467.92
少数股东损益 18,330,023.51 8,099,435.93
六、其他综合收益的税后净额 519,381.31 -95,151.59
归属母公司所有者的其他综合收益的税
519,381.31 -95,151.59
后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
519,381.31 -95,151.59
收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额 519,381.31 -95,151.59
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后
净额
七、综合收益总额 845,350,782.91 749,258,752.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 827,020,759.40 741,159,316.33
归属于少数股东的综合收益总额 18,330,023.51 8,099,435.93
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.84 0.76
（二）稀释每股收益 0.84 0.76
法定代表人：宋清 主管会计工作负责人：林国龙 会计机构负责人：陈碧絮
44
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 1,348,305,612.65 1,133,212,825.91
减：营业成本 871,754,959.88 692,662,750.76
税金及附加 12,891,012.84 10,544,924.29
销售费用 63,397,302.39 19,325,944.05
管理费用 145,251,156.69 158,928,600.67
财务费用 7,910,855.56 5,169,548.16
资产减值损失 280,364.53 230,294.10
加：公允价值变动收益（损失以“－”
号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 335,316,387.05 286,332,956.64
其中：对联营企业和合营企业的投
-206,010.21 -223,663.86
资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
其他收益 5,345,975.07 11,387,443.70
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 587,482,322.88 544,071,164.22
加：营业外收入 967,171.03 7,497,011.51
减：营业外支出 78,352.03 1,365,448.01
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 588,371,141.88 550,202,727.72
减：所得税费用 42,131,061.82 44,600,851.13
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 546,240,080.06 505,601,876.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”
546,240,080.06 505,601,876.59
号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划净负
债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能
重分类进损益的其他综合收益中享有的份
额
（二）以后将重分类进损益的其他综合
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
收益
1.权益法下在被投资单位以后
将重分类进损益的其他综合收益中享有的
份额
2.可供出售金融资产公允价值
变动损益
3.持有至到期投资重分类为可
供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部
分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 546,240,080.06 505,601,876.59
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 7,300,128,407.57 5,114,300,285.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 7,482,067.57 8,448,425.98
收到其他与经营活动有关的现金 270,035,429.81 244,061,484.31
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
经营活动现金流入小计 7,577,645,904.95 5,366,810,195.66
购买商品、接受劳务支付的现金 1,667,040,577.16 1,284,176,851.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1,183,865,649.08 970,646,650.79
支付的各项税费 985,039,269.35 759,087,059.04
支付其他与经营活动有关的现金 2,658,665,586.33 1,574,699,437.87
经营活动现金流出小计 6,494,611,081.92 4,588,609,999.51
经营活动产生的现金流量净额 1,083,034,823.03 778,200,196.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,450,000,000.00 460,000,000.00
取得投资收益收到的现金 11,160,408.48 7,474,368.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资
15,190,071.50 20,159,629.04
产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 21,049,991.62 6,318,083.96
投资活动现金流入小计 1,497,400,471.60 493,952,081.54
购建固定资产、无形资产和其他长期资
296,552,657.31 162,617,011.74
产支付的现金
投资支付的现金 2,229,724,496.00 600,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现
123,719,153.70 364,506,489.70
金净额
支付其他与投资活动有关的现金 4,390,089.24 1,664,240.00
投资活动现金流出小计 2,654,386,396.25 1,128,787,741.44
投资活动产生的现金流量净额 -1,156,985,924.65 -634,835,659.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 24,850,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的
24,850,000.00
现金
取得借款收到的现金 532,062,500.00 12,404,169.46
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 556,912,500.00 12,404,169.46
偿还债务支付的现金 500,000,000.00 9,940,271.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 470,978,007.55 25,138,511.65
其中：子公司支付给少数股东的股利、
利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 970,978,007.55 35,078,783.01
筹资活动产生的现金流量净额 -414,065,507.55 -22,674,613.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -467,747.31 -1,264,464.93
五、现金及现金等价物净增加额 -488,484,356.48 119,425,457.77
加：期初现金及现金等价物余额 1,685,292,433.66 889,321,031.19
六、期末现金及现金等价物余额 1,196,808,077.18 1,008,746,488.96
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,149,940,701.89 999,102,921.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,882,648.47 18,764,673.18
经营活动现金流入小计 1,168,823,350.36 1,017,867,595.17
购买商品、接受劳务支付的现金 664,847,044.58 514,767,252.92
支付给职工以及为职工支付的现金 149,648,384.71 145,983,262.25
支付的各项税费 107,891,658.28 93,012,535.81
支付其他与经营活动有关的现金 83,578,927.13 180,694,910.61
经营活动现金流出小计 1,005,966,014.70 934,457,961.59
经营活动产生的现金流量净额 162,857,335.66 83,409,633.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,136,550,000.00 180,400,000.00
取得投资收益收到的现金 335,841,841.70 11,437,037.29
处置固定资产、无形资产和其他长期资
25,919.83 5,059.87
产收回的现金净额
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处置子公司及其他营业单位收到的现
金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,000,000.00 4,280,990.28
投资活动现金流入小计 1,473,417,761.53 196,123,087.44
购建固定资产、无形资产和其他长期资
36,556,368.63 34,230,904.68
产支付的现金
投资支付的现金 1,725,481,149.70 570,420,151.78
取得子公司及其他营业单位支付的现
金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,762,037,518.33 604,651,056.46
投资活动产生的现金流量净额 -288,619,756.80 -408,527,969.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 500,000,000.00 12,404,169.46
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 454,745,911.79 367,954,034.98
筹资活动现金流入小计 954,745,911.79 380,358,204.44
偿还债务支付的现金 500,000,000.00 9,940,271.36
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 469,907,032.52 23,441,178.29
支付其他与筹资活动有关的现金 3,744,847.12 3,340,912.24
筹资活动现金流出小计 973,651,879.64 36,722,361.89
筹资活动产生的现金流量净额 -18,905,967.85 343,635,842.55
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -144,668,388.99 18,517,507.11
加：期初现金及现金等价物余额 1,137,616,055.76 767,706,413.56
六、期末现金及现金等价物余额 992,947,666.77 786,223,920.67
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 专项 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 其 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
股 储备 险准备
股 债 他
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,180,758,417.33 -11,460,682.05 535,907,182.46 7,154,407,112.34 286,169,791.76 10,124,681,821.84
加：会计政策变更 4,912,898.02 4,912,898.02
前期差错更正
同一控制下企业
合并
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,180,758,417.33 -11,460,682.05 535,907,182.46 7,159,320,010.36 286,169,791.76 10,129,594,719.86
三、本期增减变动金额（减
519,381.31 376,207,378.09 43,045,023.51 419,771,782.91
少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 519,381.31 826,501,378.09 18,330,023.51 845,350,782.91
（二）所有者投入和减少资
24,850,000.00 24,850,000.00
本
1．股东投入的普通股 24,850,000.00 24,850,000.00
2．其他权益工具持有者投
入资本
3．股份支付计入所有者权
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益的金额
4．其他
（三）利润分配 -450,294,000.00 -135,000.00 -450,429,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
-450,294,000.00 -135,000.00 -450,429,000.00
分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,180,758,417.33 -10,941,300.74 535,907,182.46 7,535,527,388.45 329,214,815.27 10,549,366,502.77
上年金额
单位：元
上期
项目
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
51
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他权益工具
减：库存 专项储 一般风
股本 优先 永续 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润
其他 股 备 险准备
股 债
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,101,078,709.11 -10,208,963.30 535,907,182.46 6,009,343,862.62 106,334,601.84 8,721,355,392.73
加：会计政策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,101,078,709.11 -10,208,963.30 535,907,182.46 6,009,343,862.62 106,334,601.84 8,721,355,392.73
三、本期增减变动金额
79,679,708.23 -95,151.59 584,630,467.92 95,702,587.87 759,917,612.43
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 -95,151.59 741,254,467.92 8,099,435.93 749,258,752.26
（二）所有者投入和减
79,679,708.23 87,603,151.94 167,282,860.17
少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有
者投入资本
3．股份支付计入所有
者权益的金额
4．其他 79,679,708.23 87,603,151.94 167,282,860.17
（三）利润分配 -156,624,000.00 -156,624,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
52
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）
-156,624,000.00 -156,624,000.00
的分配
4．其他
（四）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,180,758,417.34 -10,304,114.89 535,907,182.46 6,593,974,330.54 202,037,189.71 9,481,273,005.16
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 3,180,682,788.76 5,920,213,643.71
53
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
加：会计政策变更 -3,062,905.77 -3,062,905.77
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 3,177,619,882.99 5,917,150,737.94
三、本期增减变动金额
95,946,080.06 95,946,080.06
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 546,240,080.06 546,240,080.06
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -450,294,000.00 -450,294,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-450,294,000.00 -450,294,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
54
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 3,273,565,963.05 6,013,096,818.00
上年金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 其他综合收
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 益
一、上年期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,499,001,320.20 5,238,532,175.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,499,001,320.20 5,238,532,175.15
三、本期增减变动金额
348,977,876.59 348,977,876.59
（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额 505,601,876.59 505,601,876.59
（二）所有者投入和减少
资本
1．股东投入的普通股
55
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分配 -156,624,000.00 -156,624,000.00
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）
-156,624,000.00 -156,624,000.00
的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 978,900,000.00 1,224,723,672.49 535,907,182.46 2,847,979,196.79 5,587,510,051.74
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
三、公司基本情况
华润三九医药股份有限公司(以下简称“本公司”)系 1999 年 3 月 2 日经原国家经济贸易管理委员会国经贸企
改[1999]134 号文件批准，于 1999 年 4 月 21 日在广东省深圳市注册成立的股份有限公司，本公司总部位于深圳
市。
本公司及其子公司(以下简称“本集团”)主要从事医药产品的研发、生产、销售及相关健康服务。本集团主要
产品包括：999 感冒灵、999 皮炎平、参附注射液、注射用头孢、免煎中药、三九胃泰颗粒、正天丸等。
本公司的合并及母公司财务报表于 2018 年 8 月 21 日已经本公司董事会批准。
本期合并财务报表范围包括 47 家子公司，详细情况参见附注九“在其他主体中的权益”。本期合并财务报表
范围变化详细情况参见附注八“合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
编制基础
本集团执行财政部颁布的企业会计准则及其相关规定。此外，本集团还按照《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》(2014 年修订)披露有关财务信息。
记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
在历史成本计量下，资产按照购置时支付的现金或者现金等价物的金额或者所付出的对价的公允价值计量。
负债按照因承担现时义务而实际收到的款项或者资产的金额，或者承担现时义务的合同金额，或者按照日常活
动中为偿还负债预期需要支付的现金或者现金等价物的金额计量。
公允价值是市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的
价格。无论公允价值是可观察到的还是采用估值技术估计的，在本财务报表中计量和披露的公允价值均在此基
础上予以确定。
公允价值计量基于公允价值的输入值的可观察程度以及该等输入值对公允价值计量整体的重要性，被划分
为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
57
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、持续经营
本集团对自 2018 年 6 月 30 日起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大疑虑
的事项和情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2018 年 6 月 30 日的合并及
母公司财务状况以及 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 6 月 30 日止半年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现
金流量。
2、会计期间
本集团的会计年度为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本
位币。本公司之境外子公司均位于香港，其根据经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
5.1 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的
企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价的账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的
则调整留存收益。
58
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
5.2 非同一控制下的企业合并及商誉
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
合并成本指购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债和发行的权益性工具的公允
价值。购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入
当期损益。
购买方在合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债在购买日以公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，作为一项资产确认为商誉并按成
本进行初始计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
因企业合并形成的商誉在合并财务报表中单独列报，并按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。
6、 合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投
资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的
变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
子公司的合并起始于本集团获得对该子公司的控制权时，终止于本集团丧失对该子公司的控制权时。
对于本集团处置的子公司，处置日(丧失控制权的日期)前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中。
对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司，其自购买日(取得控制权的日期)起的经营成果及现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，无论该项企业合并发生在报告期的任一时点，视同该子公
司同受最终控制方控制之日起纳入本集团的合并范围，其自报告期最早期间期初或同受最终控制方控制之日起
的经营成果和现金流量已适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中。
子公司采用的主要会计政策和会计期间按照本公司统一规定的会计政策和会计期间厘定。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵销。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数
股东权益”项目列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股
东损益”项目列示。
59
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减
少数股东权益。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核
算，调整归属于母公司所有者权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东
权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指本集团持有的期限短、流动性强、易于
转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
8.1 外币业务
外币交易在初始确认时采用交易发生日的即期汇率折算。
于资产负债表日，外币货币性项目采用该日即期汇率折算为记账本位币，因该日的即期汇率与初始确认时
或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除：(1)符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在
资本化期间予以资本化计入相关资产的成本；(2)为了规避外汇风险进行套期的套期工具的汇兑差额按套期会计
方法处理；(3)可供出售货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益外，
均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍以交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值
计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金
额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
8.2 外币财务报表折算
为编制合并财务报表，境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的所有资产、
负债类项目按资产负债表日的即期汇率折算；股东权益项目按发生时的即期汇率折算；利润表中的所有项目及
反映利润分配发生额的项目按交易发生当期平均汇率折算；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目
合计数的差额确认为其他综合收益并计入股东权益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算，汇率变动对
现金及现金等价物的影响额，作为调节项目，在现金流量表中以“汇率变动对现金及现金等价物的影响”单独列
示。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
60
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在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，
将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，
全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外
经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业
或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损
益。
9、金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
9.1 金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和
资产负债表内予以转销：
(1) 收取金融资产现金流量的权利届满；
(2) 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第
三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没
有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人
以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或
修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合期限
内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
9.2 金融资产分类和计量
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征
分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金
融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
61
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
-以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：集团管理该金融资产的业务模式是以
收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付
本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或
减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管
理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规
定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，
采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费用。除减值损失及
外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认，直
到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关利息收入，计入当期损益。
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，
所有公允价值变动计入当期损益。
9.3 金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债
的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
-以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和
初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融资产或交易性金融负债：取得相关金融资产或承担相关该金融负债
的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企
业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合
同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。
-其他金融负债
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对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
9.4 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金
额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
9.5 金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金
流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本集团购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按
照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的
预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否
已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额
计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额
计量损失准备。
本集团以账龄组合为基础评估应收款项以及合同资产的预期信用损失。在评估预期信用损失时，考虑所有
合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面
余额。
9.6 金融资产转移
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融
资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对
该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中
的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
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10、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
10.1 存货的分类
本集团的存货主要包括原材料、在产品、库存商品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成
本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
10.2 发出存货的计价方法
存货发出时，采用加权平均法确定发出存货的实际成本。
10.3 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关
税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负
债表日后事项的影响。
存货按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价
值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
10.4 存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
10.5 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物品采用一次转销法进行摊销。
11、划分为持有待售资产
当本集团主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换)而非持续使用一项非流动资产或处置组收
回其账面价值时，将其划分为持有待售类别。
分类为持有待售类别的非流动资产或处置组需同时满足以下条件：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且获得确
定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后是否保留部分权益性投资，在拟出
售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待
售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
本集团以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量持有待售的非流动资产或处置组。账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，减记账面价值至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为
资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产公
允价值减去出售费用后的净额增加的，恢复以前减记的金额，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失
金额内转回，转回金额计入当期损益。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其
他费用继续予以确认。
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产，分类为持有待售的部分自分类为持
有待售之日起不再采用权益法核算。
12、长期股权投资
12.1 共同控制、重大影响的判断标准
控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响是指对被投资方的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或
施加重大影响时，已考虑投资方和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在
表决权因素。
12.2 初始投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财
务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转
让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价
值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本
与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资
成本。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外其他方式取得的长期股权投资，按成本进行初始计量。对于因追加投资
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能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
12.3 后续计量及损益确认方法
12.3.1.成本法核算的长期股权投资
公司财务报表采用成本法核算对子公司的长期股权投资。子公司是指本集团能够对其实施控制的被投资主
体。
采用成本法核算的长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。当期投
资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
12.3.2.权益法核算的长期股权投资
除全部或部分分类为持有待售资产的对联营企业和合营企业的投资外，本集团对联营企业和合营企业的投
资采用权益法核算。联营企业是指本集团能够对其施加重大影响的被投资单位，合营企业是指本集团仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投
资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算
应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外
所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份
额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的
财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，
投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不
予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净
投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务
确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏
损分担额后，恢复确认收益分享额。
12.4 长期股权投资处置
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
处置长期股权投资时，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很
可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折
旧或摊销。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成
本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计
入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
（2）折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用
寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
生产用房屋 30 5 3.17
房屋及建筑物 非生产用房屋 35 5 2.71
构筑物及其他 20 5 4.75
机器及机械设备 10-20 5 4.75-9.50
机器设备
计量测试仪器 5 5 19.00
运输设备 运输设备 5 5 19.00
电子及办公设备 电子及办公设备 5 5 19.00
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大型医疗设备 10 5 9.50
医疗设备
小型医疗设备 5 5 19.00
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资
产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）其他说明
当固定资产处置时或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转
让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计
估计变更处理。
15、在建工程
在建工程按实际成本计量﹐实际成本包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资
本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程不计提折旧。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资
产。
16、与合同成本有关的资产
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他
流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销
期限不超过一年。
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足
下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1) 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2) 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
(3) 该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资
产减值损失：
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(1) 企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
(2) 为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得(1)减(2)的差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产
减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的
账面价值。
17、借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发
生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产
的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。如果符合资本化条件的资产在
购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购
建或生产活动重新开始。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘
以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期
间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
本集团的生物资产全部为消耗性生物资产。
18.1 消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、
用材林以及存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗
性生物资产的成本，为该资产在出售或入库前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的
借款费用。消耗性生物资产在入库后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法
计算确认消耗性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提
的跌价准备金额内转回，转回金额计入当期损益。
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
19、无形资产
19.1 无形资产
无形资产包括土地使用权、商标使用权、专有技术、计算机软件等。
无形资产按成本进行初始计量。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。各类无形资产的摊销方法、使用寿命和预计
净残值如下：
类别 摊销方法 使用寿命(年) 残值率(%)
土地使用权 直线法 30-50 -
商标使用权 不摊销 不确定 -
专有技术 直线法 5-10 -
计算机软件 直线法 5 -
年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。
19.2 研究与开发支出
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损
益：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存
在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资
产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
20、长期资产减值
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资、采用成本法计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该等资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所
属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。可收回金额为资产或者资产组的公允价值减去处置费用后的净额
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与其预计未来现金流量的现值两者之中的较高者。
如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合
进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或
资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉
以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在
预计受益期间分期平均摊销。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。本集团发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为
非货币性福利的，按照公允价值计量。
本集团为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及本集团按规
定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本集团提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计
算确定相应的职工薪酬金额，确认相应负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利全部为设定提存计划。
本集团在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
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本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
对于其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述设定提存计划的有关规定进行处理。
23、预计负债
当与未决诉讼等或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，
以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务
所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。如果货币时间价值影响重大，则以预计未来现金流出折现后的金
额确定最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产
单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
24、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服
务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：
（1）合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
（2）该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务（以下简称“转让商品”）相关的权利和义务；
（3）该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
（4）该合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；
（5）因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
本集团对于满足下列条件之一的，按在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
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（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且该本集团在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合
理确定的除外，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，应当按照已经发生
的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
可变对价
本集团部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本集团按照期望值或最有可能发生金
额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可
能不会发生重大转回的金额
销售退回条款
对于附有销售退回条款的销售，本集团在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权
收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债；同时，按照预期将退回商品转让时的
账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额，确认为一项资产，按照所转让
商品转让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，集团重新估计未来销售退回
情况，并对上述资产和负债进行重新计量。
主要责任人与代理人
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权来判断，是为主要责任人还是代
理人。集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；
否则，为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣
除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
25、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产。政府补助在能够满足政府补助所附条件
且能够收到时予以确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；
公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的技改暨产业化项目资金、基础设施配套扶持资金、土地补助款等项目，由于与购建
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或以其他方式形成长期资产有关，该等政府补助为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产的使用寿命内按直线法分期计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本集团的政府补助中的经济扶持奖励、财政税费返还及奖励、科技研发资金等项目，由于与购建或以其他
方式形成长期资产无关，该等政府补助为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关成
本费用或损失的期间，计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用和损失的，直接计入当期损益。本集
团将难以区分性质的政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与本集团日常活动无关的政府补
助，计入营业外收入。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本
集团提供贷款的，以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与
借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用。
本集团取得的政策性优惠贷款贴息为财政将贴息资金直接拨付给本集团的，对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
26.1 当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳
（或返还）的所得税金额计量。
26.2 递延所得税资产及递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规
定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确
认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，本集团以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，
以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负
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债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应
纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
本集团确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本
集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可
能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，本集团才确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相
关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或
股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益
计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减
记的金额予以转回。
26.3 所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税
资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取
得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
27、租赁
实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租
赁。
27.1 经营租赁的会计处理方法
27.1.1.本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当
期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
75
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
27.1.2.本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生
时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直
接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
28.1 终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待
售类别：
- 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区；
- 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
- 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本集团于 2018 年 1 月 1 日开始采用财政部于 2017 年 3 月 31 日年新颁布的《企业会计准则第
22 号—金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号—金融资产转移》和《企业会计准则第
24 号—套期会计》等三项金融工具会计准则，及 2017 年 5 月 2 日财政部新修订的《企业会计
准则第 37 号—金融工具列报》（以上四项合称“新金融工具准则”）；2017 年 7 月 5 日新修订的
《企业会计准则第 14 号—收入》（财会[2017]22 号）（简称“新收入准则”）。
本集团拟自 2018 年 1 月 1 日开始按照新修订的上述准则进行会计处理，根据衔接规定，对
可比期间信息可不予调整，首日执行新准则与现行准则的差异追溯调整 2018 年年初未分配利润
或其他综合收益。
2018 年董事会
新金融工具准则
第七次会议审
新金融工具准则的修订内容主要包括：
议通过
（1）改变了金融资产的分类和计量方式，确定了三个主要的计量类别：以摊余成本计量的金融
资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益；以公允价值计量且其变动计入当期损益。
企业需考虑自身业务模式，以及金融资产的合同现金流特征进行上述分类。权益类投资需按公
允价值计量且其变动计入当期损益，但在初始确认时可选择按公允价值计量且其变动计入其他
综合收益(处置时的利得或损失不能回转到损益，但分红计入损益)，且该选择不可撤销。
（2）金融资产减值计量由“已发生损失模型”改为“预期信用损失模型”，适用于以摊余成本
计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以及贷款承诺和财
务担保合同。
76
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
（3）新套期会计模型加强了企业风险管理与财务报表之间的联系，扩大了套期工具及被套期项
目的范围，取消了回顾有效性测试，引入了再平衡机制及套期成本的概念。
（4）金融工具相关披露要求相应调整。
根据财政部要求，本集团按照新修订的上述准则进行会计处理：
（1）对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，资产负债表原作为“可供出售金融资产”列报，依据新金融工具
准则规定，调整至资产负债表“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列报。
（2）资产负债表原列报于“其他流动资产”的保本及非保本浮动收益型理财产品，依据新金融
工具准则规定，调整至资产负债表“以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产”列报。
（3）金融资产减值准备计提由原“已发生损失法”改为“预期损失法”，本集团变更了应收账
款等以摊余成本计量的金融资产减值计提规则。
新收入准则
新收入准则的修订内容主要包括：
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。根据新收入准则，
确认收入的方式应当反映主体向客户转让商品或提供服务的模式，收入的金额应当反映主体因
向客户转让该等商品和服务而预计有权获得的对价金额。同时，新收入准则对于收入确认的每
一个环节所需要进行的判断和估计也做出了规范。
本集团对销售商品同时提供的运输服务按新收入准则进行确认与计量。由于销售商品提供的运
输服务是在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供的一项单独服务，根据新收入准则，
提供的此项额外服务应当作为单项履约义务进行会计处理。本公司将按新收入准则确认的运输
服务收入，列示于利润表“其他业务收入”，将利润表原列报于“销售费用”项目调整为利润表
“其他业务成本”项目列报。该会计政策的变更对本集团财务状况、经营成果和现金流量无重
大影响。
1 新收入准则影响
由于销售合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在执行新收入准则下，按照各单项履约义务所承诺商
品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格
计量收入。因此，执行新收入准则对本期财务报表相关项目的影响如下：
本集团
单位： 元
合并利润表 本期报表数据 假设按原准则 影响数
营业收入 6,472,097,341.84 6,472,097,341.84 -
其中：主营业务收入 6,232,401,166.38 6,314,482,561.08 -82,081,394.70
其他业务收入 239,696,175.46 157,614,780.76 82,081,394.70
营业成本 2,108,049,260.42 2,025,967,865.72 82,081,394.70
其中：其他业务成本 96,416,823.81 14,335,429.11 82,081,394.70
销售费用 2,842,243,023.30 2,924,324,418.00 -82,081,394.70
2 新金融工具准则影响
（1）在首次执行日，金融资产按照修订前后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量结果对比如下：
本集团
77
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收账款 摊余成本(贷款和应收款) 1,825,200,548.83 摊余成本 1,835,190,122.91
以公允价值计量且其变动计入
股权投资 可供出售类资产 8,080,233.19 当期损益的金融资产(新金融 5,026,303.35
工具准则)
本公司
单位： 元
修订前的金融工具确认计量准则 修订后的金融工具确认计量准则
计量类别 账面价值 计量类别 账面价值
应收账款 摊余成本(贷款和应收款) 2,758,800.88 摊余成本 2,748,240.96
以公允价值计量且其变动计入当期损
股权投资 可供出售类资产 6,080,233.19 3,026,303.35
益的金融资产(新金融工具准则)
（2）在首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照修订后金融工具确认计量准则的规定进行分类和计量
的新金融资产账面价值的调节表：
本集团
单位： 元
按原金融工具准则 按新金融工具列
重分类 重新计量
列示的账面价值 示的账面价值
2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
以摊余成本计量的金融资产
应收账款
按原金融工具准则列示的余额 1,825,200,548.83 - - -
重新计量：预期信用损失准备 - - 9,989,574.08 -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 1,835,190,122.91
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 8,080,233.19 - - -
减：转出至以公允价值计量且其变动(计入当期
- 8,080,233.19 - -
损益(新金融工具准则) )
加：公允价值调整 -3,053,929.84 -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 5,026,303.35
本公司
单位： 元
按原金融工具准则 按新金融工具列
重分类 重新计量
列示的账面价值 示的账面价值
78
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2017 年 12 月 31 日 2018 年 1 月 1 日
以摊余成本计量的金融资产
应收账款
按原金融工具准则列示的余额 2,758,800.88 - - -
重新计量：预期信用损失准备 - - -10,559.92 -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 2,748,240.96
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
股权投资-可供出售金融资产
按原金融工具准则列示的余额 6,080,233.19 - - -
减：转出至以公允价值计量且其变动(计入当期损益
- 6,080,233.19 - -
(新金融工具准则) )
加：公允价值调整 -3,053,929.84 -
按新金融工具准则列示的余额 - - - 3,026,303.35
（3）在首次执行日，原金融资产减值准备 2017 年 12 月 31 日金额调整为按照修订后金融工具准则的规定
进行分类和计量的新损失准备调节表：
本集团
单位： 元
按原金融工具准则计提 按新金融工具准则计提
重分类 重新计量
损失准备 损失准备
贷款和应收款(原金融工具准则) /以摊余成本
计量的金融资产(新金融工具准则)
应收账款 66,588,694.89 - -9,989,574.08 56,599,120.81
本公司
单位： 元
按原金融工具准则 按新金融工具准则计提
重分类 重新计量
计提损失准备 损失准备
贷款和应收款(原金融工具准则)/以摊余成本计量的
金融资产(新金融工具准则)
应收账款 - - 10,559.92 10,559.92
3 新收入准则和新金融工具准则对期初的影响汇总
综上所述，以上会计政策变更对 2018 年 1 月 1 日合并资产负债表及公司资产负债表各项目的影响汇总
如下：
本集团
单位： 元
会计政策变更前 重分类 重新计量 会计政策变更后
2017 年 12 月 31
新收入 新金融工具 新金融工具 2018 年 1 月 1 日
日
账面金额 准则影响 准则影响 准则影响 账面金额
79
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
资产：
以公允价值计量且其变动计入当期
- - 8,080,233.19 -3,053,929.84 5,026,303.35
损益的金融资产
应收账款 1,825,200,548.83 - - 9,989,574.08 1,835,190,122.91
递延所得税资产 112,103,085.07 - - -2,022,746.22 110,080,338.85
可供出售金融资产 8,080,233.19 - -8,080,233.19 - -
股东权益：
未分配利润 7,154,407,112.34 - - 4,912,898.02 7,159,320,010.36
本公司
单位： 元
会计政策变更前 重分类 重新计量 会计政策变更后
2017 年 12 月 31
新收入 新金融工具 新金融工具 2018 年 1 月 1 日
日
账面金额 准则影响 准则影响 准则影响 账面金额
资产：
以公允价值计量且其变动计入当期
- - 6,080,233.19 -3,053,929.84 3,026,303.35
损益的金融资产
应收账款 2,758,800.88 - - -10,559.92 2,748,240.96
递延所得税资产 10,077,683.17 - - 1,583.99 10,079,267.16
可供出售金融资产 6,080,233.19 - -6,080,233.19 - -
股东权益：
未分配利润 3,180,682,788.76 - - -3,062,905.77 3,177,619,882.99
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣 销项税额按税法规定计算的销售
增值税(注)
除当期允许抵扣的进项税后的余额计算) 额的 16%、10%、6%及 5%计算
消费税 应纳税销售额 5%
城市维护建设税 实际缴纳的增值税及消费税税额 1%、5%、7%
教育费附加 实际缴纳的增值税及消费税税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的增值税及消费税税额 2%
土地增值税 转让国有土地使用权、地上的建筑物及其附着物的增值额 四级超率累进税率
企业所得税 应纳税所得额 25%
80
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注：根据财政部、国家税务总局财税〔2016〕36 号文件的规定，本集团自 2016 年 5 月 1 日起，对不动产租赁服务、销售不
动产、转让土地使用权、有形动产租赁服务、资金占用收入以及金融商品持有期间利息收入等业务由缴纳营业税改为缴纳增
值税，其中(1)不动产租赁服务、销售不动产、转让土地使用权，税率为 11%；(2)提供有形动产租赁服务，税率为 17%；(3)
资金占用收入，包括金融商品持有期间利息收入，税率为 6%。根据财政部和国家税务总局发布《关于调整增值税税率的通
知》（财税〔2018〕32 号）文件的规定，本集团从 2018 年 5 月 1 日起，将制造业增值税税率从 17%降至 16%，将农产品货
物的增值税税率从 11%降至 10%。
根据国家税务总局发布的《纳税人提供不动产经营租赁服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告 2016 年 16 号)的
规定，本集团自 2016 年 5 月 1 日起，对于不动产租赁收入按照简易计税方法交纳增值税，适用 5%的征收率。
2、税收优惠
（1）本公司获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2015 年 11 月 2 日
联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201544201138），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所
得税法》的有关规定，本公司享受高新技术企业的税收优惠政策，2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6
月为 15%）。
（2）本公司之子公司合肥华润神鹿药业有限公司（以下简称“华润神鹿”）获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽
省国家税务局和安徽省地方税务局于 2017 年 11 月 7 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201734001751），
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润神鹿享受高新技术企业的税收优惠政策，
2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（3）本公司之子公司华润三九（雅安）药业有限公司（以下简称“华润三九（雅安）”）获得四川省科学技术厅、四川省
财政厅、四川省国家税务局和四川省地方税务局于 2015 年 10 月 9 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GR201551000384），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九（雅安）享受高
新技术企业的税收优惠政策，2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（4）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的农
产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号），本公司之子公司雅安三九中药材科技产业化有限公司（以下简称”
雅安中药”）因从事药用植物初加工业务免缴企业所得税。
（5）本公司之子公司深圳九星印刷包装集团有限公司（以下简称“九星印刷”）获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政
委员会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2016 年 11 月 21 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GR201644202918），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，九星印刷享受高新技术企
业的税收优惠政策，2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（6）本公司之子公司华润三九枣庄药业有限公司（以下简称“华润三九（枣庄）”）获得山东省科学技术厅、山东省财政
厅、山东省国家税务局和山东省地方税务局于 2016 年 12 月 15 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GR201637000091），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九（枣庄）享受高
新技术企业的税收优惠政策，2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（7）本公司之子公司安徽华润金蟾药业股份有限公司（以下简称“华润金蟾”）获得安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、
安徽省国家税务局和安徽省地方税务局于 2017 年 7 月 20 日联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为 GF201734000696），
81
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润金蟾享受高新技术企业的税收优惠政策，
2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（8）本公司之子公司深圳华润九新药业有限公司（以下简称“华润九新”）获得深圳市科技创新委员会、深圳市财政委员
会、深圳市国家税务局和深圳市地方税务局于 2017 年 8 月 17 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GR201744201471），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润九新享受高新技术企
业的税收优惠政策，2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（9）本公司之子公司华润三九（南昌）药业有限公司（以下简称“华润三九（南昌）”）获得江西省科学技术厅、江西省
财政厅、江西省国家税务局和江西省地方税务局于 2017 年 8 月 23 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GF201736000491），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九（南昌）享受高
新技术企业的税收优惠政策，2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（10）本公司之子公司辽宁华润本溪三药有限公司（以下简称“华润本溪三药”）获得辽宁省科学技术厅、辽宁省财政厅、
辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局于 2017 年 8 月 8 日联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为 GR201721000236），
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润本溪三药享受高新技术企业的税收优惠政
策，2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（11）本公司之子公司北京华润高科天然药物有限公司（以下简称“华润高科”）获得北京市科学技术厅、北京市财政厅、
北京市国家税务局和北京市地方税务局于 2017 年 8 月 10 日联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为 GR201711000962），
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润高科 2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得
税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（12）本公司之子公司华润三九（郴州）制药有限公司（以下简称“华润三九（郴州）”）获得湖南省科学技术厅、湖南省
财政厅、湖南省国家税务局和湖南省地方税务局于 2017 年 9 月 5 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GF201743000316），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润三九（郴州）享受高
新技术企业的税收优惠政策，2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（13）本公司之子公司广东华润顺峰药业有限公司（以下简称“华润顺峰”）获得广东省科学技术厅、广东省财政厅、广东
省国家税务局和广东省地方税务局于 2017 年 11 月 9 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201744003569），
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，华润顺峰享受高新技术企业的税收优惠政策，
2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（14）根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58
号）、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12 号）的规定，桂林华润天和药业
有限公司（以下简称“华润天和”）取得了桂林市秀峰区地方税务局签发的《企业所得税减免税备案告知书》（2013 年第 96
号），享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2018 年 1-6 月按 15%税率缴纳企业所得税（2017 年 1-6 月为 15%）。
（15）根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税【2011】58
号）、《国家税务总局关于实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（2012 年第 12 号）的规定，本公司之子公司桂
林天和药业伊维有限公司（以下简称“天和伊维”）取得了桂林市秀峰区国家税务局签发的《税务优惠事项备案通知书》（桂
82
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
市秀国税备字[2014]6 号），享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，2018 年 1-6 月按 15%税率缴纳企业所得税（2017 年
1-6 月为 15%）。
（16）本公司之子公司杭州老桐君制药有限公司（以下简称“杭州老桐君”）获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江
省国家税务局和浙江省地方税务局于 2017 年 11 月 13 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201733001184），
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，杭州老桐君享受高新技术企业的税收优惠政策
2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（17）本公司之子公司浙江华润三九众益制药有限公司（以下简称“浙江众益”）获得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、
浙江省国家税务局和浙江省地方税务局于 2017 年 11 月 13 日联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为 GR201733002856），
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，浙江众益享受高新技术企业的税收优惠政策，
2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（18）本公司之子公司昆明华润圣火药业（集团）有限公司（以下简称“圣火药业”）获得云南省科学技术厅、云南省财政
厅、云南省国家税务局和云南省地方税务局于 2015 年 7 月 17 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GR201553000068），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，圣火药业享受高新技术企
业的税收优惠政策，2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（19）根据《财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财况[2011]58 号）
和国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（国家税务总局公告 2012 年第 12 号）相关规
定，本公司之子公司吉林三九金复康药业有限公司（以下简称“三九金复康”）享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，
2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（20）本公司之子公司太阳石（唐山）药业有限公司（以下简称“唐山太阳石”）获得河北省科学技术厅、河北省财政厅、
河北省国家税务局和河北省地方税务局于 2017 年 10 月 27 日联合颁发的《高新技术企业证书》证书编号为 GR201713000849），
该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，唐山太阳石享受高新技术企业的税收优惠政策，
2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 25%）。
（21）本公司之子公司上海九星印刷包装有限公司（以下简称“上海九星”）获得上海市科学技术厅、上海市财政厅、上海
市国家税务局和上海市地方税务局于 2017 年 10 月 27 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GF201531000279），
该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,上海九星享受高新技术企业的税收优惠政策，
2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 15%）。
（22）本公司之子公司本溪国家中成药工程技术研究中心有限公司（以下简称“国研中心”）获得辽宁省科学技术厅、辽宁
省财政厅、辽宁省国家税务局和辽宁省地方税务局于 2017 年 12 月 1 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为
GF201721000705），该证书的有限期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定,国研中心享受高新技术企业
的税收优惠政策，2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 25%）。
（23）根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部、国家税务总局关于发布享受企业所得税优惠政策的
农产品初加工范围（试行）的通知》（财税[2008]149 号），本公司之子公司吉林华润和善堂人参有限公司（以下简称“华润
和善堂”）因从事药用植物初加工业务免缴企业所得税。
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（24） 本公司之子公司山东圣海保健品有限公司（以下简称“山东圣海”）获得山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东
省国家税务局和山东省地方税务局于 2017 年 12 月 28 日联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号为 GR201737001970），
该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，山东圣海享受高新技术企业的税收优惠政策
2018 年 1-6 月适用 15%的企业所得税税率（2017 年 1-6 月为 25%）。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 年初余额
库存现金： 50,579.57 114,839.95
人民币 49,334.70 113,583.40
港币 3.04 3.02
美元 1,241.83 1,253.53
银行存款： 1,196,757,497.61 1,695,200,949.94
人民币(注 1) 1,142,700,969.48 1,618,241,158.14
港币 30,119,322.54 30,182,052.27
美元 21,871,448.91 45,764,496.94
澳元 12,050.50 12,365.82
日元 2,053,706.18 1,000,876.77
其他货币资金： 362,681,719.30 13,063,060.20
人民币(注 2) 362,681,719.30 13,063,060.20
合计 1,559,489,796.48 1,708,378,850.09
其中：存放在境外的款项总额 17,892,323.35 12,125,911.82
注 1：2018 年 6 月 30 日，本集团无因未决诉讼而冻结的银行存款 (2017 年 12 月 31 日：人民币 10,023,356.23 元)。
注 2：2018 年 6 月 30 日，受限制的货币资金共计人民币 362,681,719.30 元，其中银行结构性存款人民币 345,000,000.00 元；
其中银行承兑汇票保证金及信用证保证金人民币 17,681,719.30 元。 (2017 年 12 月 31 日：人民币 13,063,060.20 元)。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产
其中：债务工具投资（注） 430,000,000.00 -
权益工具投资 9,750,799.35 -
合计 439,750,799.35 -
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
注：根据新金融工具准则，本集团保本及非保本浮动收益型理财产品人民币 430,000,000.00 元，计入“以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产”科目核算。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 1,203,808,458.83 1,997,286,583.95
商业承兑汇票 7,444,105.27 93,517.77
合计 1,211,252,564.10 1,997,380,101.72
（2）2018 年 6 月 30 日本集团无已质押的应收票据。
（3）期末本集团无已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据。
（4）2018 年 6 月 30 日本集团无因出票人无力履约而将其转为应收账款的票据。
4、应收账款
（1）应收账款总体分析
单位： 元
期末余额 年初余额
应收账款 2,097,486,421.14 1,891,789,243.72
减：坏账准备 68,296,935.35 66,588,694.89
合计 2,029,189,485.79 1,825,200,548.83
（2）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额
账面余额 坏账准备 账面价值
种类 计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账
2,097,486,421.14 100.00 68,296,935.35 3.26 2,029,189,485.79
准备的应收账款（注）
合计 2,097,486,421.14 100.00 68,296,935.35 3.26 2,029,189,485.79
85
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
单位： 元
年初余额
账面余额 坏账准备 账面价值
种类 计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
20,483,520.73 1.09 461,159.19 2.25 20,022,361.54
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
1,864,498,773.75 98.55 65,810,742.36 3.53 1,798,688,031.39
准备的应收账款（注）
单项金额不重大但单独计提坏
6,806,949.24 0.36 316,793.34 4.65 6,490,155.90
账准备的应收账款
合计 1,891,789,243.72 100.00 66,588,694.89 3.52 1,825,200,548.83
注：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款为按账龄分析法计提坏账准备。
于 2018 年 6 月 30 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率（%）
6 个月以内 1,695,340,358.72 1,695,340.36 0.10
6 个月至 1 年 282,677,159.60 11,307,086.38 4.00
1至2年 52,530,751.20 10,506,150.24 20.00
2至3年 44,299,586.51 22,149,793.26 50.00
3至4年 4,219,352.46 4,219,352.46 100.00
4至5年 3,070,353.29 3,070,353.29 100.00
5 年以上 15,348,859.36 15,348,859.36 100.00
合计 2,097,486,421.14 68,296,935.35 3.26
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额人民币 11,918,985.69 元；本年因会计政策变更采用新的坏账政策，减少期初坏账准备金额人民币
9,989,574.08 元；本期收回或转回坏账准备金额人民币 221,171.15 元。本期无单项金额重大的坏账准备收回或转回。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款
坏账准备
单位名称 期末余额 期末余额合计数
期末余额
的比例(%)
86
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
赛诺菲(北京)制药有限公司 68,960,551.60 68,960.55 3.29
云南省医药有限公司 34,125,959.94 34,125.96 1.63
华润医药商业集团有限公司 25,995,305.31 56,504.72 1.24
湖北省中医院 24,549,113.25 116,645.10 1.17
华润河南医药有限公司 23,062,439.54 315,616.85 1.10
合计 176,693,369.64 591,853.18 8.43
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 102,865,365.01 78.70% 101,040,948.13 80.68%
1至2年 12,754,832.72 9.76% 12,097,526.25 9.66%
2至3年 8,738,054.67 6.69% 6,815,476.30 5.44%
3 年以上 6,345,882.91 4.85% 5,286,978.68 4.22%
合计 130,704,135.31 -- 125,240,929.36 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位： 元
期末余额 占预付款项期末余额
合计数的比例(%)
广东南领药业有限公司 12,912,000.00 9.88
北京柏耐特科技有限公司 10,800,000.00 8.26
北京伍强科技有限公司 6,460,000.00 4.94
东源县华菁种养专业合作社 5,247,000.00 4.01
中粮屯河糖业股份有限公司 4,442,815.01 3.40
合计 39,861,815.01 30.49
6、其他应收款
（1）其他应收款总体分析：
单位： 元
期末余额 年初余额
其他应收款 126,474,265.89 105,511,399.71
87
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
减：坏账准备 50,879,516.58 49,802,995.45
合计 75,594,749.31 55,708,404.26
（2）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额
账面余额 坏账准备
种类 计提
比例 账面价值
金额 金额
（%）
比例（%）
按信用风险特征组合评估预期信
126,474,265.89 100.00 50,879,516.58 40.23 75,594,749.31
用损失计提坏账准备（注）
合计 126,474,265.89 100.00 50,879,516.58 40.23 75,594,749.31
单位： 元
年初余额
账面余额 坏账准备
种类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
13,906,453.03 13.18 13,906,453.03 100.00 -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
86,839,930.55 82.30 34,396,542.42 39.61 52,443,388.13
备的其他应收款（注）
单项金额不重大但单独计提坏账
4,765,016.13 4.52 1,500,000.00 31.48 3,265,016.13
准备的其他应收款
合计 105,511,399.71 100.00 49,802,995.45 47.20 55,708,404.26
注：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收账款为按账龄分析法计提坏账准备。
于 2018 年 6 月 30 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
估计发生违约的 账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率（%）
1 年以内 74,096,813.30 3,704,840.66 5
1至2年 3,661,680.46 732,336.09 20
2至3年 4,546,864.60 2,273,432.30 50
3至4年 930,398.88 930,398.88 100
4至5年 5,656,295.61 5,656,295.61 100
5 年以上 37,582,213.04 37,582,213.04 100
合计 126,474,265.89 50,879,516.58 40.23
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其他应收款按整个存续期预期信用损失计提坏账，本期计提坏账准备金额人民币 3,301,988.08 元；本期收回或转回坏账准备
金额人民币 2,225,466.95 元；本期无单项金额重大的坏账准备收回或转回。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
其他应收款性质 期末账面余额 年初账面余额
员工借款 56,022,750.13 31,087,994.13
保证金 8,038,335.87 19,229,612.11
代垫费用 9,180,797.47 11,199,441.67
公司往来款项 5,492,614.12 6,096,268.65
备用金 2,668,578.10 4,677,381.13
其他 45,071,190.20 33,220,702.02
合计 126,474,265.89 105,511,399.71
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
额合计数的比例（%）
期末余额
上海唯科生物药有限公司 代垫费用 6,000,000.00 5 年以上 4.74 6,000,000.00
应收预付的医
三和贸易有限公司 4,572,000.00 5 年以上 3.61 4,572,000.00
疗设备款
广西荔浦明胶药业有限公司 借款 3,334,453.03 5 年以上 2.64 3,334,453.03
雅安市城乡规划建设和住房 1 年以内，2 至
保证金 3,205,093.80 2.53 842,244.10
保障局 3年
深圳市翠华达实业有限公司 押金 2,279,124.00 1 年以内 1.80 113,956.20
合计 19,390,670.83 15.32 14,862,653.33
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 393,807,713.59 739,568.64 393,068,144.95 339,682,633.81 671,321.96 339,011,311.85
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
在产品 94,386,952.86 170,566.85 94,216,386.01 83,668,100.17 76,394.40 83,591,705.77
库存商品 785,577,751.13 12,512,812.72 773,064,938.41 625,624,142.91 8,567,547.23 617,056,595.68
周转材料 6,926,399.68 6,926,399.68 7,145,611.34 7,145,611.34
消耗性生物资产 15,626,060.37 15,626,060.37 14,651,533.98 14,651,533.98
在途物资 87,706.32 87,706.32
委托加工物资 29,874,730.93 29,874,730.93 34,430,325.79 34,430,325.79
发出商品 3,429,076.82 3,429,076.82 9,165,996.14 9,165,996.14
已完工开发产品 23,916.87 23,916.87
合计 1,329,628,685.38 13,422,948.21 1,316,205,737.17 1,114,479,967.33 9,315,263.59 1,105,164,703.74
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 671,321.96 284,870.24 216,623.56 739,568.64
在产品 76,394.40 94,172.45 170,566.85
库存商品 8,567,547.23 5,179,199.35 1,233,933.86 12,512,812.72
合计 9,315,263.59 5,558,242.04 1,450,557.42 13,422,948.21
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税待抵扣进项税 11,016,877.81 3,688,435.02
预交所得税 12,083,007.53 19,937,899.18
应收退货成本 15,146,871.24
其他 4,418,927.44 2,945,930.81
合计 42,665,684.02 26,572,265.01
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
90
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工具：
可供出售权益工具： 9,083,533.19 1,003,300.00 8,080,233.19
按成本计量的 9,083,533.19 1,003,300.00 8,080,233.19
合计 9,083,533.19 1,003,300.00 8,080,233.19
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
减值准
其他综 宣告发放现
被投资单位 期初余额 追加 减少 权益法下确认的 其他权 计提减 其 期末余额 备期末
合收益 金股利或利
投资 投资 投资损益 益变动 值准备 他 余额
调整 润
联营企业
三九(安国)现代
中药开发有限 5,382,394.84 -206,010.21 5,176,384.63
公司
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 23,572,741.70 23,572,741.70
2.本期增加金额
3.本期减少金额 7,342.89 7,342.89
（1）处置
（2）其他转出 7,342.89 7,342.89
4.期末余额 23,565,398.81 23,565,398.81
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 13,119,366.45 13,119,366.45
2.本期增加金额 688,223.29 688,223.29
（1）计提或摊销 688,223.29 688,223.29
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3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,807,589.74 13,807,589.74
三、减值准备
1.期初余额 712,990.54 712,990.54
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 712,990.54 712,990.54
四、账面价值
1.期末账面价值 9,044,818.53 9,044,818.53
2.期初账面价值 9,740,384.71 9,740,384.71
（2）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 4,235,404.62 正在办理中
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
电子及办公设
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 医疗设备 合计
备
一、账面原值：
1.年初余额 2,893,606,713.04 2,202,948,478.09 78,584,054.47 271,690,210.81 54,422,628.53 5,501,252,084.94
2.本期增加金额 36,313,644.84 73,265,087.32 1,556,664.79 24,106,722.22 - 135,242,119.17
（1）购置 4,324,356.90 40,271,605.10 1,556,664.79 23,958,609.30 - 70,111,236.09
（2）在建工程
31,989,287.94 32,993,482.22 148,112.92 - 65,130,883.08
转入
（3）企业合并
- - - - - -
增加
92
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（4）其他增加 - - - - - -
3.本期减少金额 24,573,000.78 92,000,342.27 6,682,372.23 2,293,914.38 - 125,549,629.66
（1）处置或报
143,273.21 89,620,777.01 6,682,372.23 2,112,161.23 - 98,558,583.68
废
（2）转入投资
- - - - - -
性房地产
（3）转入在建
14,925,197.91 539,950.99 117,948.72 - 15,583,097.62
工程
（4）其他减少 9,504,529.66 1,839,614.27 63,804.43 - 11,407,948.36
4.重分类 -738,058.18 591,880.99 146,177.19 - -
5.期末余额 2,904,609,298.92 2,184,805,104.13 73,458,347.03 293,649,195.84 54,422,628.53 5,510,944,574.45
二、累计折旧
1.年初余额 727,908,727.25 1,211,584,719.58 65,231,160.38 126,648,820.41 42,038,287.74 2,173,411,715.36
2.本期增加金额 48,724,257.41 73,114,796.22 1,834,730.69 17,523,171.91 - 141,196,956.23
（1）计提 48,724,257.41 73,114,796.22 1,834,730.69 17,523,171.91 - 141,196,956.23
（2）企业合并
- - - - - -
增加
3.本期减少金额 7,918,145.57 63,194,205.83 6,077,996.98 2,045,149.98 - 79,235,498.36
（1）处置或报
68,334.46 63,194,205.83 6,077,996.98 1,964,905.53 - 71,305,442.80
废
（2）转入投资
- - - - - -
性房地产
（3）转入在建
1,755,634.18 80,244.45 - 1,835,878.63
工程
（4）其他减少 6,094,176.93 - - - 6,094,176.93
4.重分类 - -166.44 166.44 - -
5.期末余额 768,714,839.09 1,221,505,143.53 60,987,894.09 142,127,008.78 42,038,287.74 2,235,373,173.23
三、减值准备
1.年初余额 11,013,477.46 33,098,870.78 210,876.56 355,894.88 12,384,340.79 57,063,460.47
2.本年增加金额 - 156,955.35 - 16,356.83 - 173,312.18
（1）计提 - 156,955.35 - 16,356.83 - 173,312.18
（2）在建工程
转入
3.本年减少金额 - 19,079,773.28 - 9,232.28 - 19,089,005.56
（1）处置或报
- 19,079,773.28 - 9,232.28 - 19,089,005.56
废
4.重分类 - - - - - -
5.期末余额 11,013,477.46 14,176,052.85 210,876.56 363,019.43 12,384,340.79 38,147,767.09
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四、账面价值
1.期末账面价值 2,124,880,982.37 949,123,907.75 12,259,576.38 151,159,167.63 - 3,237,423,634.13
2.年初账面价值 2,154,684,508.33 958,264,887.73 13,142,017.53 144,685,495.52 - 3,270,776,909.11
于 2018 年 6 月 30 日，本集团因借款而抵押的固定资产账面净值为人民币 39,145,574.31 元(2017 年 12 月 31 日，本集团因借
款而抵押的固定资产账面净值为人民币 37,242,189.06 元)。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋、建筑物 20,862,394.74 11,291,165.47 1,930,721.38 7,640,507.89 车间未生产，暂停使用。
机器设备 39,465,406.22 28,113,156.54 669,785.37 10,682,464.31 目前生产暂不需要。
电子及办公设备 129,896.12 104,160.96 19,240.34 6,494.82 目前暂不需要。
合计 60,457,697.08 39,508,482.97 2,619,747.09 18,329,467.02
（3）本集团本期及上期无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 445,722,505.99 因未办理竣工决算等原因，产权证书尚未办理或正在办理中。
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13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
深圳市三九医院有限公司（以下简称“三九医院”）大楼工程 337,855,903.29 188,301,903.29 149,554,000.00 337,855,903.29 188,301,903.29 149,554,000.00
本公司仓库、食堂及宿舍大楼 96,137,344.51 96,137,344.51 47,505,189.74 47,505,189.74
华润三九（雅安）大兴技改综合 865,937.29 865,937.29 5,248.17 5,248.17
三九医院龙井花园建设项目 21,400,113.54 21,400,113.54 21,400,113.54 21,400,113.54
九新制剂车间 31,556,377.92 31,556,377.92 31,484,402.74 31,484,402.74
山东圣海保健品有限公司（以下简称“山东圣海”）一号车间 21,375,005.56 21,375,005.56
其他项目 57,703,791.22 6,516,024.77 51,187,766.45 41,111,043.19 6,516,024.77 34,595,018.42
合计 545,519,467.77 216,218,041.60 329,301,426.17 500,736,906.23 216,218,041.60 284,518,864.63
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期其 工程累计投 其中：本期 本期利息
本期增加金 本期转入固定资 工程进 利息资本化累 资金
项目 预算数 年初余额 他减少 期末余额 入占预算比 利息资本化 资本化率
额 产金额 度(%) 计金额 来源
金额 例(%) 金额 (%)
自有
三九医院大楼工 资金
250,000,000.00 337,855,903.29 - - - 337,855,903.29 135.14 已停工 31,237,783.80 - -
程 及借
款
华润三九(雅安)
自有
大兴三期配方颗 123,350,800.00 1,029,246.29 7,247,629.85 - - 8,276,876.14 6.71 6.71 - - -
资金
粒改造
高科 GMP 二期改 自有
27,770,000.00 976,330.10 - - - 976,330.10 48 48 - - -
造项目 资金
本公司二期用地 自有
317,000,000.00 47,505,189.74 48,632,154.77 - - 96,137,344.51 43.56 60 - - -
规划项目 资金
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三九医院龙井花 自有
53,000,000.00 21,400,113.54 - - - 21,400,113.54 40.38 已停工 - - -
园建设项目 资金
自有
九新制剂车间 33,128,000.00 31,484,402.74 7,940,552.22 7,868,577.04 - 31,556,377.92 95 99 - - -
资金
华润三九(雅安) 自有
73,760,000.00 5,248.17 860,689.12 - - 865,937.29 1.17 18.98 - - -
大兴技改综合 资金
湖北中医院制剂 自有
82,343,314.00 410,560.52 303,481.70 - - 714,042.22 0.9 未开工 - - -
中心 资金
山东圣海一号车 自有
21,400,000.00 21,375,005.56 57,281.55 21,432,287.11 - - 100 已完工 - - -
间 资金
山东圣海二号车 自有
12,130,000.00 79,977.74 12,052,278.01 - - 12,132,255.75 100 95 - - -
间 资金
小儿氨酚黄那敏
自有
颗粒改半袋包装 9,533,300.00 3,318,862.82 11,921,367.53 14,727,409.84 - 512,820.51 90 90 - - -
资金
自动化项目
合计 465,440,840.51 89,015,434.75 44,028,273.99 - 510,428,001.27 - 31,237,783.80 - -
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 商标使用权 专有技术 计算机软件 合计
一、账面原值
1.年初余额 642,798,489.50 1,174,243,303.99 410,306,384.60 11,307,385.92 2,238,655,564.01
2.本期增加金额 - - 1,183,018.87 1,959,881.45 3,142,900.32
（1）购置 - - 1,183,018.87 1,959,881.45 3,142,900.32
（2）企业合并增加 - - - - -
（3）在建工程转入 - - - - -
3.本期减少金额 11,599,910.97 - - - 11,599,910.97
（1）处置 11,599,910.97 - - - 11,599,910.97
4.重分类 - - - - -
5.期末余额 631,198,578.53 1,174,243,303.99 411,489,403.47 13,267,267.37 2,230,198,553.36
二、累计摊销
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1.年初余额 112,400,014.98 26,721,602.50 167,196,598.74 7,586,224.61 313,904,440.83
2.本期增加金额 10,056,001.52 80,582.88 12,372,184.85 690,888.25 23,199,657.50
（1）计提 10,056,001.52 80,582.88 12,372,184.85 690,888.25 23,199,657.50
（2）企业合并增加 - -- - - -
3.本期减少金额 1,108,285.95 - - - 1,108,285.95
（1）处置 1,108,285.95 - - - 1,108,285.95
4.重分类 - - - - -
5.期末余额 121,347,730.55 26,802,185.38 179,568,783.59 8,277,112.86 335,995,812.38
三、减值准备
1.年初余额 11,016,301.40 - 3,206,437.91 - 14,222,739.31
2.本期增加金额 - - - - -
3.本期减少金额 - - - - -
4.期末余额 11,016,301.40 - 3,206,437.91 - 14,222,739.31
四、账面价值
1.期末账面价值 498,834,546.58 1,147,441,118.61 228,714,181.97 4,990,154.51 1,879,980,001.67
2.年初账面价值 519,382,173.12 1,147,521,701.49 239,903,347.95 3,721,161.31 1,910,528,383.87
注 1： 2018 年 6 月 30 日，本集团拥有 999 系列、天和、顺峰、理洫王等多个知名商标。本集团认为，在可预见的将来上述商标使用权均会使用，并会给本集团带来预期的经
济利益流入，故其使用寿命是不确定的。
注 2： 于 2018 年 6 月 30 日，本集无因借款而抵押的无形资产 (2017 年 12 月 31 日：人民币 6,635,266.73 元)。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 11,919,736.85 产权正在办理中
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15、开发支出
单位： 元
本期增加 本期减少
项目 年初余额 企业合并增 确认为无形 技术转 期末余额
内部开发支出 委外开发支出 转入当期损益
加 资产 让
项目一 20,810,142.55 429,806.19 - - - - - 21,239,948.74
项目二 7,898,160.70 2,911,360.72 - - - - - 10,809,521.42
项目三 5,916,319.87 - - - - 5,916,319.87 - -
项目四 4,286,587.75 - - - - 4,286,587.75 - -
项目五 3,230,018.33 55,429.74 1,767,400.70 - - - - 5,052,848.77
项目六 2,195,982.59 43,531.27 537,735.83 - - - - 2,777,249.69
项目七 1,501,218.31 - - - - 1,501,218.31 - -
项目八 - - 112,028,302.30 - - - - 112,028,302.30
其他 8,716,042.10 5,409,436.86 6,553,134.09 - 900,000.00 6,230,216.38 - 13,548,396.67
合计 54,554,472.20 8,849,564.78 120,886,572.92 - 900,000.00 17,934,342.31 - 165,456,267.59
注： 本集团将取得新药临床试验批件作为资本化开始时点，并将从该时点开始至获得药物生产批文前发生的与该项目相关
的支出予以资本化，计入开发支出项目。截至 2018 年 6 月 30 日止，上述开发项目仍在开发并且尚未取得药物生产批文。
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
华润三九(南昌) 12,284,474.04 - - 12,284,474.04
华润顺峰 308,045,736.73 - - 308,045,736.73
华润天和 273,846,214.26 - - 273,846,214.26
杭州老桐君 39,921,703.61 - - 39,921,703.61
华润和善堂 85,505,061.95 - - 85,505,061.95
浙江众益 1,023,376,861.76 - - 1,023,376,861.76
圣火药业 1,411,467,678.48 - - 1,411,467,678.48
山东圣海 253,506,293.51 - - 253,506,293.51
三九金复康 154,177,972.80 - - 154,177,972.80
合计 3,562,131,997.14 - - 3,562,131,997.14
（2）商誉减值准备
单位： 元
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
华润三九(南昌) 12,284,474.04 - - 12,284,474.04
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
于 2018 年 6 月 30 日，本集团评估了上述各子公司商誉的可收回金额，除对华润三九(南昌)相关的商誉于以前年度全额确认
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减值准备以外，确定本集团的其他商誉未发生减值。
本集团分别以存在商誉的各子公司整体作为资产组进行减值测试。
存在商誉的各子公司的可收回金额按照各子公司预计未来现金流量的现值确定。管理层按照 5 年的详细预测期和后续预测期
对未来现金流量进行预计。详细预测期的预计未来现金流量基于管理层制定的商业计划确定。后续预测期的预计未来现金流
量按照详细预测期最后一年的水平，并结合本集团的商业计划、行业的发展趋势及通胀率等因素后确定。本集团采用的折现
率为 11%。在预计未来现金流量时使用的其他关键假设还有毛利率和收入增长率。
17、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入固定资产改良 11,921,698.75 1,227,266.45 1,217,659.09 271,616.19 11,659,689.92
软件服务费及使用费 34,161,287.71 12,124,721.17 6,682,942.11 39,603,066.77
广告费 1,549,876.28 19,654.07 172,765.17 1,357,457.04
其他 20,222,031.74 6,846,752.22 3,570,896.26 3,368,918.93 20,128,968.77
合计 67,854,894.48 20,198,739.84 11,491,151.53 3,813,300.29 72,749,182.50
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 89,677,745.53 18,282,990.71 79,817,260.89 16,685,167.71
存货跌价准备 14,077,336.39 3,094,230.44 8,922,029.20 1,892,152.14
固定资产减值准备 37,879,793.49 6,210,769.98 37,926,501.57 6,188,676.11
无形资产减值准备 12,892,738.90 3,035,540.98 12,892,738.90 3,035,540.98
在建工程减值准备 6,399,283.13 977,403.72 6,399,283.13 977,403.72
投资性房地产减值准备 712,990.54 178,247.63 712,990.54 178,247.63
可抵扣亏损 65,859,488.10 10,130,323.22 67,854,490.07 10,178,173.51
内部交易未实现利润 188,388,693.10 40,839,102.91 118,121,321.50 25,498,694.95
应付职工薪酬 29,416,107.11 4,412,416.07 30,230,221.30 4,534,533.21
递延收益 165,662,570.25 25,747,642.14 140,687,157.01 26,143,835.16
预提费用 76,704,444.50 16,187,794.17 79,561,071.18 16,790,659.95
合计 687,671,191.04 129,096,461.97 583,125,065.29 112,103,085.07
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
商标使用权 320,181,257.52 48,027,188.63 295,433,720.77 44,315,058.13
非同一控制下企业合并
527,873,356.03 80,164,150.82 532,531,470.91 82,592,254.75
资产评估增值
开发支出 17,865,972.87 2,679,895.93 17,865,972.87 2,679,895.93
99
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
其他 29,009,441.33 4,351,416.20 25,073,681.53 3,761,052.23
合计 894,930,027.75 135,222,651.58 870,904,846.08 133,348,261.04
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 129,096,461.97 112,103,085.07
递延所得税负债 135,222,651.58 133,348,261.04
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异 226,670,440.83 269,288,852.16
可抵扣亏损 106,898,813.90 98,593,440.25
合计 333,569,254.73 367,882,292.41
由于部分子公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因此上述可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损没有确认递延所
得税资产。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 12,280,006.49
2019 17,829,928.18 17,829,928.18
2020 63,446,330.28 63,446,330.28
2021 5,037,175.30 5,037,175.30
2022 20,585,380.14
2023
合计 106,898,813.90 98,593,440.25 --
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 43,992,363.84 47,530,886.42
预付工程款 33,819,560.86 8,120,753.35
预付软件款 2,121,932.93 10,224,565.20
预付专有技术款 12,257,448.89 12,013,769.65
合计 92,191,306.52 77,889,974.62
100
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20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 35,000,000.00 20,000,000.00
保证借款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 45,000,000.00 30,000,000.00
21、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 471,059,513.87 434,085,845.43
合计 471,059,513.87 434,085,845.43
本期末本集团无已到期未支付的应付票据。
22、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 653,250,044.22 697,504,235.42
工程款 859,988.94 558,099.30
合计 654,110,033.16 698,062,334.72
（2）本集团无账龄超过 1 年的重要应付账款
23、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 222,917,509.43 447,388,555.93
其他 47,169.81 1,025,016.72
合计 222,964,679.24 448,413,572.65
101
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（2）本集团无账龄超过 1 年的重要预收款项。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 521,881,395.98 993,480,152.25 1,110,051,255.36 405,310,292.87
二、离职后福利-设定提
11,755,265.37 71,689,578.69 69,636,769.82 13,808,074.24
存计划
三、辞退福利 4,326,341.90 3,666,330.87 3,775,161.20 4,217,511.57
四、一年内到期的其他
374,430.76 233,593.65 571,944.61 36,079.80
福利
合计 538,337,434.01 1,069,069,655.46 1,184,035,130.99 423,371,958.48
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
456,077,328.69 863,830,627.65 978,521,328.66 341,386,627.68
补贴
2、职工福利费 27,167,067.62 34,007,575.25 35,174,103.78 26,000,539.09
3、社会保险费 2,953,726.05 37,491,237.22 35,880,835.91 4,564,127.36
其中：医疗保险费 2,380,616.79 31,923,199.28 30,559,221.91 3,744,594.16
工伤保险费 271,240.30 3,089,330.39 2,958,308.68 402,262.01
生育保险费 301,868.96 2,478,707.55 2,363,305.32 417,271.19
4、住房公积金 8,140,369.53 42,282,974.47 40,944,306.50 9,479,037.50
5、工会经费和职工教育
21,834,197.62 12,468,803.67 12,465,502.04 21,837,499.25
经费
6、短期带薪缺勤 3,857,571.12 3,857,571.12
7、非货币性福利 1,851,135.35 3,398,933.99 3,207,607.35 2,042,461.99
合计 521,881,395.98 993,480,152.25 1,110,051,255.36 405,310,292.87
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,297,742.12 69,370,917.03 67,304,535.24 13,364,123.91
2、失业保险费 398,695.42 1,907,080.91 1,917,106.37 388,669.96
3、企业年金缴费 58,827.83 411,580.75 415,128.21 55,280.37
合计 11,755,265.37 71,689,578.69 69,636,769.82 13,808,074.24
注：本集团按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本集团分别按当地规定的标准每月向该
等计划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本集团不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产
的成本。
102
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25、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 136,307,149.05 153,867,031.20
企业所得税 90,391,099.89 88,485,251.58
城市维护建设税 12,417,837.92 12,146,813.92
教育费附加 5,466,006.62 5,452,257.34
房产税 5,488,255.61 5,345,656.15
地方教育费附加 3,923,301.40 3,826,699.86
土地使用税 2,332,260.88 2,688,250.89
个人所得税 7,684,312.23 2,340,967.17
其他 2,183,087.41 2,951,953.30
合计 266,193,311.01 277,104,881.41
26、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 14,758,333.52
借款利息 23,562.50
合计 14,781,896.02
27、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
市场推广费 1,360,822,935.40 1,260,578,860.52
商业推广费 216,642,804.65 280,166,859.04
工程设备款 72,890,218.56 94,592,402.56
保证金 397,870,935.09 335,327,681.98
股权转让款 173,811,006.55 297,530,160.25
员工代垫费用 17,648,499.08 3,433,229.24
股东借款 500,000,000.00
其他 315,295,441.09 292,002,151.96
合计 3,054,981,840.42 2,563,631,345.55
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
股权转让款 20,337,547.33 尚未达到合同规定支付条件
合计 20,337,547.33 --
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28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的应付债券 499,843,257.14
一年内到期的长期借款 225,455.00 225,455.00
合计 225,455.00 500,068,712.14
29、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应计退货款 30,352,693.91
合计 30,352,693.91
30、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 年初余额
信用借款 450,905.00 450,905.00
减：一年内到期的长期借款 225,455.00 225,455.00
一年后到期的长期借款 225,450.00 225,450.00
31、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 年初余额
辞退福利 24,908,998.78 27,335,436.47
32、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
顺德区科技局科技研发拨款 9,510,000.00 9,510,000.00 科研经费
国药种苗北郊研发专项 441,333.37 441,333.37 科研经费
其他 111,695.00 317,694.00 429,389.00
合计 10,063,028.37 317,694.00 870,722.37 9,510,000.00 --
33、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
104
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政府补助 395,323,712.44 12,018,809.00 18,757,071.69 388,585,449.75 医药技术研发
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入其他收 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
金额 益金额 变动 与收益相关
搬迁补偿 69,189,881.46 - 2,372,834.80 - 66,817,046.66 与资产相关
中成药技改暨产业化项
50,834,654.17 - 874,917.92 - 49,959,736.25 与资产相关
目资金
政府补助-土地使用权 20,819,531.25 - 237,937.50 - 20,581,593.75 与资产相关
四个中药注射液全产业
20,000,000.00 - - - 20,000,000.00 与资产相关
链数字化制造技术建设
基础设施配套扶持资金 17,235,976.80 - 245,502.90 - 16,990,473.90 与资产相关
产业振兴和技术改造专
16,033,544.94 - 513,291.00 - 15,520,253.94 与资产相关
项
基础设施扶持资金 14,244,376.24 - 188,326.26 - 14,056,049.98 与资产相关
单味中药浓缩颗粒剂改
12,221,114.97 - 484,092.18 - 11,737,022.79 与资产相关
造
土地出让金补偿 11,306,203.04 - 185,313.90 - 11,120,889.14 与资产相关
中药资源和配方技术研
11,137,062.10 - 1,032,873.90 - 10,104,188.20 与资产相关
发及产业化
其他与收益相关 36,591,601.20 5,618,809.00 2,425,110.73 - 39,785,299.47 与收益相关
其他与资产相关 115,709,766.27 6,400,000.00 10,196,870.60 - 111,912,895.67 与资产相关
合计 395,323,712.44 12,018,809.00 18,757,071.69 - 388,585,449.75
34、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 978,900,000.00 978,900,000.00
35、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,167,854,337.12 1,167,854,337.12
其他资本公积 12,904,080.21 12,904,080.21
合计 1,180,758,417.33 1,180,758,417.33
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36、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：所得税 税后归属于 税后
项目 年初余额 减：前期计入其他 期末余额
本期所得税前 母公司所有
综合收益当期转 费用 归属于
发生额 者
入损益
少数股东
一、以后不能重分
类进损益的其他 - - - - - - -
综合收益
其中：重新计量设
定受益计划净负
- - - - - - -
债和净资产的变
动
权益法下在被投
资单位不能重分
类进损益的其他 - - - - - - -
综合收益中享有
的份额
二、以后将重分类
进损益的其他综 -11,460,682.05 519,381.31 - - 519,381.31 - -10,941,300.74
合收益
其中：权益法下在
被投资单位以后
将重分类进损益 - - - - - - -
的其他综合收益
中享有的份额
可供出售金融资
产公允价值变动 - - - - - - -
损益
持有至到期投资
重分类为可供出 - - - - - - -
售金融资产损益
现金流量套期损
- - - - - - -
益的有效部分
外币财务报表折
-11,460,682.05 519,381.31 - - 519,381.31 - -10,941,300.74
算差额
其他综合收益合
-11,460,682.05 519,381.31 - - 519,381.31 - -10,941,300.74
计
37、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 535,907,182.46 535,907,182.46
合计 535,907,182.46 535,907,182.46
注：本公司已提足盈余公积，本期不再计提。
38、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 7,154,407,112.34 6,009,343,862.62
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 4,912,898.02
调整后期初未分配利润 7,159,320,010.36 6,009,343,862.62
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 826,501,378.09 1,301,687,249.72
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 450,294,000.00 156,624,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 7,535,527,388.45 7,154,407,112.34
注 1：本集团于 2018 年 1 月 1 日起，采用新金融工具准则。对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且在活跃市
场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日的新账面价值之间差
额人民币金额-3,053,929.84 元，及因应收账款减值准备计提采用新的计提规则，首日执行新金融工具准则与现行准则的差异
人民币 7,966,827.86 元，共计人民币 4,912,898.02 元，计入本期期初留存收益，不重述上年度比较报表数据。
注 2：2017 年度股东大会按已发行之股份 978,900,000 股(每股面值人民币 1 元)计算，以每十股向全体股东派发现金红利人
民币 4.60 元，共计派发股利人民币 450,294,000.00 元。
39、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 6,232,401,166.38 2,011,632,436.61 4,908,527,220.16 1,803,511,586.45
其他业务 239,696,175.46 96,416,823.81 89,425,646.41 63,464,173.66
合计 6,472,097,341.84 2,108,049,260.42 4,997,952,866.57 1,866,975,760.11
40、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 49,237,443.41 38,147,483.19
教育费附加 35,766,241.13 27,644,362.97
房产税 11,254,160.77 9,718,056.91
土地使用税 6,337,054.56 6,687,487.38
印花税 4,129,590.68 2,735,121.72
车船使用税 72,730.23 83,532.46
其他 94,340.09 86,995.07
合计 106,891,560.87 85,103,039.70
41、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 1,946,700,911.25 996,250,706.81
商业推广费 289,650,737.92 204,150,943.25
职工薪酬 496,707,457.54 364,008,826.23
运输费 414,104.65 86,013,307.75
差旅费 37,186,554.15 33,716,817.44
107
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
会议费 11,826,709.83 26,454,111.33
租赁费 6,032,622.91 4,294,781.83
其他 53,723,925.05 78,243,269.83
合计 2,842,243,023.30 1,793,132,764.47
42、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 181,011,634.00 179,308,778.03
研究与开发费 168,562,541.63 126,945,845.48
折旧费 18,999,943.77 22,002,573.24
无形资产摊销 20,195,376.31 12,577,980.61
办公费 5,233,326.85 5,375,054.30
差旅费 5,569,895.08 5,076,739.27
交际应酬费 5,188,504.51 4,378,979.35
咨询与服务费 2,350,351.10 5,999,207.91
维修费 3,994,686.99 2,880,432.14
汽车维护及交通费 6,311,011.77 3,142,121.15
长期待摊费用摊销 8,025,813.52 8,448,429.29
水电气费 4,619,305.33 3,882,854.26
租赁费 2,494,864.96 1,961,584.53
低值易耗品摊销 2,197,344.25 3,274,194.13
存货损失 5,514,789.06 9,108,412.53
环境保护费 759,713.68 1,475,708.30
其他 19,829,851.59 15,426,964.90
合计 460,858,954.40 411,265,859.42
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 11,403,899.10 14,361,425.72
减﹕已资本化的利息费用 441,178.29
减﹕利息收入 7,548,745.12 2,937,538.13
汇兑差额 -903,007.61 2,007,248.92
其他 900,100.33 919,803.40
合计 3,852,246.70 13,909,761.62
44、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 12,820,162.78 19,863,362.31
108
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
存货跌价损失 4,606,971.28 -4,663,774.41
固定资产减值损失 173,312.18 95,335.09
在建工程减值损失 - -81,953.28
合计 17,600,446.24 15,212,969.71
45、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -206,010.21 -223,663.86
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 3,125,000.00
理财产品投资收益 11,159,767.12 4,989,726.03
合计 10,953,756.91 7,891,062.17
46、资产处置收益
单位： 元
上期发生额
项目 本期发生额
（已重述）
固定资产处置净收益（损失） -992,443.44 2,236,426.68
在建工程处置净收益 -1,385.83 -
无形资产处置净收益 501,905.20 4,503,597.11
合计 -491,924.07 6,740,023.79
47、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 52,707,901.80 47,018,338.42
合计 52,707,901.80 47,018,338.42
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
从递延收益转入的政府补助 18,757,071.69 15,269,092.96 与资产/收益相关
经济扶持奖励 9,166,900.00 2,633,000.00 与收益相关
财政税费返还及奖励 3,744,960.00 18,544,799.12 与收益相关
科技研发资金 8,451,470.00 8,803,000.00 与收益相关
岗位补贴 272,102.47 346,756.82 与收益相关
工业经营支持政府补助 3,000,000.00 - 与收益相关
总部认定政府补助 2,000,000.00 - 与收益相关
其他 7,315,397.64 1,421,689.52 与收益相关
合计 52,707,901.80 47,018,338.42
109
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
48、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无需支付的应付款 120,360.47 220,843.57 120,360.47
罚款及扣款收入 11,110.00 1,404,225.57 11,110.00
违约赔偿收入 234,710.65 602,090.36 234,710.65
保险赔偿收入 515,593.85 8,788.00 515,593.85
其他 5,736,822.38 7,544,720.75 5,736,822.38
合计 6,618,597.35 9,780,668.25 6,618,597.35
49、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 4,032,271.65 2,152,780.40 4,032,271.65
罚款损失 264,443.18 2,137,061.73 264,443.18
赔偿损失 4,626.62 593,173.20 4,626.62
对外捐赠 722,280.79 821,893.22 722,280.79
其他 697,303.07 2,211,312.94 697,303.07
合计 5,720,925.31 7,916,221.49 5,720,925.31
50、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 166,956,841.35 141,840,476.43
递延所得税费用 -15,118,986.36 -15,327,797.60
合计 151,837,854.99 126,512,678.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 996,669,256.59
按 15%计算的所得税费用 149,500,388.49
子公司适用不同税率的影响 18,610,633.37
调整以前期间所得税的影响 -4,677,362.34
非应税收入的影响 -25,925.00
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,264,668.16
使用以前年度未确认递延所得税资产的可抵扣亏损和可抵扣 -633,219.23
110
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
暂时性差异的影响
本年未确认可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 900,589.05
研发费用加计扣除的影响 -4,473,324.50
其他 -8,628,593.01
所得税费用 151,837,854.99
51、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与收益相关的政府补助 37,041,427.35 18,111,946.36
保证金 219,223,266.77 156,088,666.16
企业往来款 7,639,826.18 16,373,231.37
其他 6,130,909.51 53,487,640.42
合计 270,035,429.81 244,061,484.31
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场推广费 1,762,951,671.80 891,972,338.44
商业推广费 262,468,382.83 174,523,775.33
保证金 40,516,999.05
运输费 83,313,584.55 70,148,664.80
其他 509,414,948.10 438,054,659.30
合计 2,658,665,586.33 1,574,699,437.87
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到与资产相关的政府补助 2,300,000.00 1,800,000.00
收到的工程保证金 18,719,762.13 253,200.00
收到的利息收入 30,229.49 2,564,883.96
其他 1,700,000.00
合计 21,049,991.62 6,318,083.96
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付工程保证金 4,000,000.00 1,664,240.00
其他 390,089.24
111
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
合计 4,390,089.24 1,664,240.00
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
项目 本期金额 上期金额（已重述）
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 844,831,401.60 749,353,903.85
加：资产减值准备 17,600,446.24 15,212,969.71
固定资产折旧 141,196,956.23 136,058,404.76
投资性房地产折旧 688,223.29 756,151.18
无形资产摊销 23,199,657.50 23,168,298.94
长期待摊费用摊销 11,491,151.53 10,854,627.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益） 491,924.07 -6,740,023.79
固定资产报废损失 4,032,271.65 2 ,152,780.40
财务费用 10,936,151.79 13,920,247.44
投资损失（收益） -10,953,756.91 -7,891,062.17
递延所得税资产减少（增加） -16,993,376.90 -17,297,345.99
递延所得税负债增加（减少） 1,874,390.54 1,553,140.43
存货的减少（增加） -215,148,718.05 -232,043,934.81
递延收益的变动 -13,138,262.69 -14,619,092.96
经营性应收项目的减少（增加） 550,407,131.93 -300,618,193.94
经营性应付项目的增加（减少） -267,480,768.79 404,379,325.34
经营活动产生的现金流量净额 1,083,034,823.03 778,200,196.15
2．现金及现金等价物净变动情况：
加：现金等价物的期末余额 1,196,808,077.18 1,008,746,488.96
减：现金等价物的期初余额 1,685,292,433.66 889,321,031.19
现金及现金等价物净增加（减少）额 -488,484,356.48 119,425,457.77
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 -
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 -
加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 -
其中：圣火药业 108,719,153.70
112
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
山东圣海 15,000,000.00
取得子公司支付的现金净额 123,719,153.70
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 年初余额
一、现金 1,196,808,077.18 1,685,292,433.66
其中：库存现金 50,579.57 114,839.95
可随时用于支付的银行存款 1,196,757,497.61 1,685,177,593.71
二、期末现金及现金等价物余额 1,196,808,077.18 1,685,292,433.66
53、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,681,719.30 银行承兑汇票保证金以及信用证保证金和被冻结款项
货币资金 345,000,000.00 银行结构性存款
固定资产 39,145,574.31 借款抵押
合计 401,827,293.61 --
54、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
期末
项目 期末外币余额 折算汇率
折算人民币余额
货币资金
其中：美元 3,305,729.64 6.6166 21,872,690.73
港币 35,724,499.56 0.8431 30,119,325.58
日元 34,342,912.71 0.0598 2,053,706.18
澳元 2,465.37 4.8879 12,050.50
应收账款
其中：港币 6,548,696.35 0.8431 5,521,205.89
美元 2,355,151.82 6.6166 15,583,097.53
应付账款
其中：港币 1,281,541.76 0.8431 1,080,467.86
（2）境外经营实体说明
本公司境外子公司均位于香港，根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本期该等境外子公司的
记账本位币未发生变动。
113
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
（1）本年度，本公司之子公司深圳九星包装有限公司（以下简称"九星包装"）完成了工商注销登记手续，本集团在编制本
年度合并财务报表时，已合并上述公司年初至注销日期间的利润表和现金流量表。本集团无因注销上述公司产生的投资收益。
（2）本公司于 2017 年 12 月 19 日在浙江省丽水市共同成立浙江华润九众医药有限公司，其资本为人民币 20,000,000.00 元，
主营业务为医疗器械和医药品销售。
（3）本公司与沈阳天邦药业有限公司于 2018 年 2 月 8 日在广东省深圳市共同成立深圳华润九创医药有限公司，其注册资本
为人民币 71,000,000.00 元，主营业务为药品制造。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经营 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
地 直接 间接
三九医院 深圳市 深圳市 医疗机构 82.89% 设立或投资方式取得
深圳华润三九现代中药有限公司("华润三
深圳市 深圳市 中药材，生物制品 100.00% 设立或投资方式取得
九现代中药")
项目投资，房地产
成都三九投资管理有限公司("成都投资") 成都市 成都市 98.57% 设立或投资方式取得
开发
种植加工、销售药
雅安中药 雅安市 雅安市 100.00% 设立或投资方式取得
材
上海九星 上海市 上海市 设计、印刷包装 100.00% 设立或投资方式取得
太原慷辉三九医药有限责任公司("太原慷
太原市 太原市 医药保健 51.00% 设立或投资方式取得
辉")
沈阳三九 沈阳市 沈阳市 制药 100.00% 设立或投资方式取得
国研中心 本溪市 本溪市 研发 78.17% 21.83% 设立或投资方式取得
本溪九星 本溪市 本溪市 印刷包装 100.00% 设立或投资方式取得
三九赛诺菲 深圳市 深圳市 制药 70.00% 设立或投资方式取得
华润三九(临清)药业有限公司("华润三九 同一控制下企业合并
临清市 临清市 制药 100.00%
(临清)") 取得
同一控制下企业合并
华润九新 深圳市 深圳市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
九星印刷 深圳市 深圳市 印刷包装 100.00%
取得
深圳华润三九医药贸易有限公司("华润三 同一控制下企业合并
深圳市 深圳市 医药品销售 100.00%
九医贸") 取得
同一控制下企业合并
华润三九(北京) 北京市 北京市 制药 70.00%
取得
深圳华润三九中医药发展有限公司("华润 同一控制下企业合并
深圳市 深圳市 中医药实业投资 100.00%
三九中医药") 取得
同一控制下企业合并
华润三九(南昌) 南昌市 南昌市 制药 59.60% 40.40%
取得
华润三九药业(香港)有限公司("华润三九 中国香港 中国香港 投资 100.00% 同一控制下企业合并
114
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
(香港)) 取得
同一控制下企业合并
深圳九辉实业有限公司("九辉实业") 深圳市 深圳市 印刷包装 75.00%
取得
同一控制下企业合并
华润三九(黄石) 黄石市 黄石市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润高科 北京市 北京市 制药 100.00%
取得
北京华润北贸医药经营有限公司("华润北 同一控制下企业合并
北京市 北京市 医药品销售 100.00%
贸") 取得
同一控制下企业合并
华润本溪三药 本溪市 本溪市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润神鹿 合肥市 合肥市 制药 100.00%
取得
深圳市九恒设备包装器材有限公司("九恒 同一控制下企业合并
深圳市 深圳市 印刷包装 100.00%
设备") 取得
同一控制下企业合并
九星(香港)有限公司("香港九星") 中国香港 中国香港 投资 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润三九(郴州) 郴州市 郴州市 制药 100.00%
取得
同一控制下企业合并
华润三九(枣庄) 枣庄市 枣庄市 制药 45.00% 55.00%
取得
同一控制下企业合并
华润三九(雅安) 雅安市 雅安市 制药 97.00%
取得
非同一控制下企业合
华润金蟾 淮北市 淮北市 制药 99.45%
并取得
非同一控制下企业合
华润顺峰 佛山市 佛山市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
华润天和 桂林市 桂林市 制药 98.54%
并取得
非同一控制下企业合
天和伊维 桂林市 桂林市 制药 100.00%
并取得
桂林天和药业生物科技有限公司("桂林天 非同一控制下企业合
桂林市 桂林市 制药 93.48%
和生物科技") 并取得
吉林抚松 吉林抚松 非同一控制下企业合
华润和善堂 制药 100.00%
县 县 并取得
非同一控制下企业合
华润老桐君 浙江桐庐 浙江桐庐 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
浙江众益 丽水市 丽水市 制药 100.00%
并取得
浙江丽水众城畲药研究所有限公司("畲药 非同一控制下企业合
丽水市 丽水市 制药 100.00%
研究所") 并取得
非同一控制下企业合
圣火药业 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
昆明圣火医药有限公司 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
昆明圣火中药材科技有限公司 昆明市 昆明市 制药 100.00%
并取得
非同一控制下企业合
唐山太阳石 唐山市 唐山市 制药 70.00%
并取得
115
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
非同一控制下企业合
雅安雨禾 雅安市 雅安市 制药 90.09%
并取得
非同一控制下企业合
山东圣海 淄博市 淄博市 制药 65.00%
并取得
非同一控制下企业合
三九金复康 敦化市 敦化市 制药 65.00%
并取得
浙江华润九众医药有限公司 丽水市 丽水市 医药品销售 100.00% 新设立
深圳华润九创医药有限公司 深圳市 深圳市 制药 65.00% 新设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
华润三九(雅安) 3.00% 640,009.43 61,114,646.30
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
华润三
1,184,00 471,578, 1,655,58 245,820, 82,096,6 327,917, 1,049,55 467,121, 1,516,67 141,870, 83,078,1 224,948,
九（雅
8,455.52 716.51 7,172.03 440.07 03.10 043.17 0,363.59 233.74 1,597.33 052.26 36.68 188.94
安）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
华润三九（雅 403,078,993. 35,946,720.4 35,946,720.4 166,101,804. 219,751,036. 63,549,946.8 63,549,946.8 116,827,827.
安） 23 6 6 14 13 7 7 60
（4）本集团使用企业集团资产和清偿企业集团债务不存在重大限制。
2、本年度无在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
3、在联营企业中的权益
（1）本集团不存在重要联营企业。
（2）不重要的联营企业的汇总财务信息
单位： 元
项目 期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计 5,176,384.63 5,382,394.84
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -206,010.21 -331,922.35
116
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
--其他综合收益 - -
--综合收益总额 -206,010.21 -331,922.35
（3）本集团的联营企业不存在向本集团转移资金的能力存在重大限制的情况。
（4）本集团无联营企业发生超额亏损和与联营企业投资相关的或有负债的情况。
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、股权投资、应付票据、应付账款、其他应付款及
借款等，各项金融工具的详细情况说明见附注七。与这些金融工具有关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管
理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少
孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设
每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
1.风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使
股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.1.市场风险
1.1.1.外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与港币和美元有关，除本集团的几个下属子公司以港币进
行结算外，本集团的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2018 年 6 月 30 日，除下表所述资产和负债为非记账本位币余
额外，本集团的资产及负债均为记账本位币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本集团的经营业绩产生
影响。
单位： 元
币种 期末余额 年初余额
货币资金 港币 30,119,325.58 22,747,698.43
货币资金 美元 21,872,690.73 45,765,750.47
货币资金 日元 2,053,706.18 1,000,876.77
货币资金 澳元 12,050.50 12,365.82
货币资金（注） 人民币 781,521.18 755,548.28
应收账款 美元 15,583,097.53 22,963,300.54
应收账款 港币 5,521,205.89 5,710,031.35
其他应收款 港币 - 138,929.45
应付账款 美元 1,080,467.86 415,473.19
应付账款 日元 - 2,638,652.82
注：为本集团位于香港之子公司持有的人民币货币资金。
本集团密切关注汇率变动对本集团外汇风险的影响。本集团目前并未采取任何措施规避外汇风险。
外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设：所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，汇率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响如下：
单位： 元
本期 上期
项目 汇率变动 对股东权益 对股东权益
对利润的影响 对利润的影响
的影响 的影响
所有外币 对人民币升值 5% 3,704,080.43 3,704,080.43 2,699,781.96 2,699,781.96
所有外币 对人民币贬值 5% -3,704,080.43 -3,704,080.43 -2,699,781.96 -2,699,781.96
117
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
1.1.2.利率风险-现金流量变动风险
本集团因利率变动引起金融工具变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。本集团的政策是保持这些借款的浮动利率，以消
除利率的公允价值变动风险。
利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率的变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允价值变化。
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的税前影响列示如下：
单位： 元
本期 上期
项目 利率变动 对股东权益的影
对利润的影响 对股东权益的影响 对利润的影响
响
短期借款 增加 1% -450,000.00 -450,000.00 -311,722.20 -311,722.20
长期借款 增加 1% -4,509.00 -4,509.00 -3,381.80 -3,381.80
短期借款 减少 1% 450,000.00 450,000.00 311,722.20 311,722.20
长期借款 减少 1% 4,509.00 4,509.00 3,381.80 3,381.80
1.2.信用风险
2018 年 6 月 30 日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资
产产生的损失，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回
收过期债权。此外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于
本集团历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本集团以单项金融工具或具有相似信用风险特征的
金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具
预计存续期内发生违约风险的变化情况。本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量金融资产的减值准备。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
由于本集团的风险敞口分布在多个合同方和多个客户，因此本集团没有重大的信用集中风险。
1.3.流动风险
管理流动风险时，本集团保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本集团经营需要，并降低现金流
量波动的影响。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
本集团将经营现金流作为主要资金来源，本集团经营现金流良好，本集团管理层认为不存在重大流动性风险。
本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位： 元
非衍生金融资产及负债 1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
货币资金 1,559,489,796.48 - - - 1,559,489,796.48
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
430,000,000.00 - - - 430,000,000.00
产
应收票据 1,211,252,564.10 - - - 1,211,252,564.10
应收账款 2,029,189,485.79 - - - 2,029,189,485.79
其他应收款 75,594,749.31 - - - 75,594,749.31
其他流动资产 4,418,927.44 - - - 4,418,927.44
短期借款 45,000,000.00 - - - 45,000,000.00
应付票据 471,059,513.87 - - - 471,059,513.87
应付账款 654,110,033.16 - - - 654,110,033.16
其他应付款 3,054,981,840.42 - - - 3,054,981,840.42
一年内到期的非流动负债 225,455.00 - - - 225,455.00
长期借款 - 225,450.00 - - 225,450.00
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
计量 量 量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且变动计入当期损益的
- 430,000,000 - 430,000,000
金融资产
1.交易性金融资产 - - - -
（1）权益工具投资 - - 9,750,799.35 9,750,799.35
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不
是被迫出售或清算情况下的金额。本集团管理层已经评估了财务报表中的金融资产及金融负债，公允价值与账面价值相若。
列入第二层级的金融工具主要是本集团的以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产,其按合同规定最低的未来的现金
流量以确定其公允价值。
列入第三层级的金融工具主要是本集团持有的未上市股权投资。本集团对重大投资采用估值技术确定其公允价值，所使用的
估值模型主要为现金流量折现模型，估值技术的输入值主要包括预期收益、预期收益期限及加权平均资本成本等。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
华润医药控股有限
北京 投资及信息管理 10,000,000,000.00 63.60% 63.60%
公司
本公司之间接控股母公司为华润医药集团有限公司，本公司最终控制方是中国华润有限公司。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注七 10。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
华润医药商业集团有限公司 同受最终控制方控制
华润河南医药有限公司 同受最终控制方控制
华润山东医药有限公司 同受最终控制方控制
华润辽宁医药有限公司 同受最终控制方控制
华润广东医药有限公司 同受最终控制方控制
华润普仁鸿（北京）医药有限公司 同受最终控制方控制
119
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华润湖南医药有限公司 同受最终控制方控制
桂林紫竹乳胶制品有限公司 同受最终控制方控制
华润大连澳德医药有限公司 同受最终控制方控制
华润安徽医药有限公司 同受最终控制方控制
华润昆明医药有限公司 同受最终控制方控制
华润江苏医药有限公司 同受最终控制方控制
华润济南医药有限公司 同受最终控制方控制
华润天津医药有限公司 同受最终控制方控制
华润吉林康乃尔医药有限公司 同受最终控制方控制
华润洛阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖南新特药有限公司 同受最终控制方控制
安徽双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制
华润赛科药业有限责任公司 同受最终控制方控制
华润西安医药有限公司 同受最终控制方控制
华润山西医药有限公司 同受最终控制方控制
成都市医药集团有限公司 同受最终控制方控制
华润双鹤药业股份有限公司 同受最终控制方控制
淮北矿工总医院集团 同受最终控制方控制
华润内蒙古医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖南双舟医药有限公司 同受最终控制方控制
北京双鹤药业经营有限责任公司 同受最终控制方控制
华润衢州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润荆州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润陕西医药有限公司 同受最终控制方控制
华润牡丹江天利医药有限公司 同受最终控制方控制
华润昆山医药有限公司 同受最终控制方控制
华润黑龙江医药有限公司 同受最终控制方控制
华润医药（上海）有限公司 同受最终控制方控制
华润河北医药有限公司 同受最终控制方控制
华润东莞医药有限公司 同受最终控制方控制
华润四川医药有限公司 同受最终控制方控制
华润山西康兴源医药有限公司 同受最终控制方控制
华润秦皇岛医药有限公司 同受最终控制方控制
华润南阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润十堰医药有限公司 同受最终控制方控制
华润珠海医药有限公司 同受最终控制方控制
华润惠州医药有限公司 同受最终控制方控制
北京万辉双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制
华润保定医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖南瑞格医药有限公司 同受最终控制方控制
华润武汉医药有限公司 同受最终控制方控制
华润紫竹药业有限公司 同受最终控制方控制
华润东大（福建）医药有限公司 同受最终控制方控制
120
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华润张家港百禾医药有限公司 同受最终控制方控制
华润辽宁本溪医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙（北京）医药有限公司 同受最终控制方控制
华润邯郸医药有限公司 同受最终控制方控制
广东三九脑科医院 同受最终控制方控制
华润南通医药有限公司 同受最终控制方控制
华润济宁医药有限公司 同受最终控制方控制
华润扬州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润吉林医药有限公司 同受最终控制方控制
华润安阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润中山医药有限公司 同受最终控制方控制
华润唐山医药有限公司 同受最终控制方控制
华润松原医药有限公司 同受最终控制方控制
山西晋新双鹤药业有限责任公司 同受最终控制方控制
华润广西医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖北金马医药有限公司 同受最终控制方控制
华润南京医药有限公司 同受最终控制方控制
华润潍坊远东医药有限公司 同受最终控制方控制
华润无锡医药有限公司 同受最终控制方控制
华润大庆医药有限公司 同受最终控制方控制
华润辽宁朝阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润襄阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润河北医大医药有限公司 同受最终控制方控制
华润齐齐哈尔医药有限公司 同受最终控制方控制
华润新龙（山西）医药有限公司 同受最终控制方控制
华润泰安医药有限公司 同受最终控制方控制
北京双鹤制药装备有限责任公司 同受最终控制方控制
华润五丰米业（中国）有限公司 同受最终控制方控制
北京紫竹医药经营有限公司 同受最终控制方控制
华润监利医药有限公司 同受最终控制方控制
华润福建医药有限公司 同受最终控制方控制
华润江西医药有限公司 同受最终控制方控制
枣庄华润燃气有限责任公司 同受最终控制方控制
郴州华润燃气有限公司 同受最终控制方控制
四川五丰黎红食品有限公司 同受最终控制方控制
衢州南孔中药有限公司 同受最终控制方控制
华润延边医药有限公司 同受最终控制方控制
白城润药医药有限公司 同受最终控制方控制
江西华晨医药科技有限公司 同受最终控制方控制
华润青岛医药有限公司 同受最终控制方控制
安徽华源医药股份有限公司 同受最终控制方控制
华润海南裕康医药有限公司 同受最终控制方控制
华润亳州中药有限公司 同受最终控制方控制
121
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
北京医药集团有限责任公司 同受最终控制方控制
深圳华润物业管理有限公司 同受最终控制方控制
华润（深圳）地产发展有限公司 同受最终控制方控制
华润资产管理有限公司 同受最终控制方控制
华润临沂医药有限公司 同受最终控制方控制
华润物业管理有限公司 同受最终控制方控制
华润医药控股有限公司 同受最终控制方控制
华润片仔癀药业有限公司 同受最终控制方控制
华润双鹤药业股份有限公司 同受最终控制方控制
沈阳天邦药业有限公司 深圳九创之少数股东
华润新龙（山西）医药有限公司 同受最终控制方控制
华润温州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润辽宁锦州医药有限公司 同受最终控制方控制
宁夏华源耀康医药有限公司 同受最终控制方控制
华润秦皇岛医药有限公司 同受最终控制方控制
华润恩施医药有限公司 同受最终控制方控制
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 同受最终控制方控制
沈阳百丰医药有限公司 同受最终控制方控制
华润濮阳医药有限公司 同受最终控制方控制
华润通化医药有限公司 同受最终控制方控制
华润泰州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润莱芜医药有限公司 同受最终控制方控制
华润沧州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润白城医药有限公司 同受最终控制方控制
华润乌鲁木齐天山红医药有限公司 同受最终控制方控制
华润常州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润随州医药有限公司 同受最终控制方控制
华润宜昌医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖北江汉医药有限公司 同受最终控制方控制
华润佳木斯医药有限公司 同受最终控制方控制
华润三门峡医药有限公司 同受最终控制方控制
华润菏泽医药有限公司 同受最终控制方控制
华润湖北医药有限公司（华润新龙医药有限公司） 同受最终控制方控制
华润新龙（十堰）医药有限公司 同受最终控制方控制
华润医药（上海）有限公司 同受最终控制方控制
华润国康（北京）医药有限公司 同受最终控制方控制
华润汕头康威医药有限公司 同受最终控制方控制
西安京西双鹤药业有限公司 同受最终控制方控制
华润东大（福建）医药有限公司 同受最终控制方控制
122
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
衢州南孔中药有限公司 采购商品 17,074,742.57 11,100,002.52
郴州华润燃气有限公司 采购能源 8,830,000.00 9,152,774.58
枣庄华润燃气有限责任公司 采购能源 3,082,033.27
华润湖南医药有限公司 采购商品 296,070.09
桂林紫竹乳胶制品有限公司 采购商品 160,000.00
北京双鹤制药装备有限责任公司 采购商品 16,457.40 22,397.43
华润双鹤药业股份有限公司 采购商品 20,000.00
沈阳天邦药业有限公司 采购专利技术 112,028,302.30
合计 137,969,502.27 23,813,277.89
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
华润湖南医药有限公司 销售商品 117,806,250.63 105,822,131.78
华润济南医药有限公司 销售商品 50,958,529.72 55,772,665.31
华润江苏医药有限公司 销售商品 45,619,498.33 33,467,019.32
华润湖北医药有限公司 销售商品 43,539,324.20 39,442,989.65
华润医药商业集团有限公司 销售商品 41,677,158.63 48,314,214.78
华润新龙（山西）医药有限公司 销售商品 40,637,780.07 24,723,141.33
华润河南医药有限公司 销售商品 34,625,078.02 17,068,419.24
华润西安医药有限公司 销售商品 27,651,244.25 31,066,737.26
华润广东医药有限公司 销售商品 26,730,880.03 12,562,523.89
华润衢州医药有限公司 销售商品 24,820,402.66 16,168,477.50
华润河北医药有限公司 销售商品 14,215,065.07 259,175.31
华润山东医药有限公司 销售商品 13,700,153.48 6,031,895.24
华润普仁鸿（北京）医药有限公司 销售商品 9,893,792.87 1,422,780.13
华润辽宁医药有限公司 销售商品 6,756,734.39 11,284,399.04
华润大连澳德医药有限公司 销售商品 5,881,592.93 925,290.25
华润吉林康乃尔医药有限公司 销售商品 4,430,986.13 1,235,412.27
华润昆明医药有限公司 销售商品 4,315,895.63 3,304,748.80
北京紫竹医药经营有限公司 销售商品 4,042,598.82
华润新龙（北京）医药有限公司 销售商品 3,851,473.41 1,809,330.64
华润福建医药有限公司 销售商品 3,405,254.39 3,681,558.06
华润广西医药有限公司 销售商品 2,974,941.04 62,222.22
华润荆州医药有限公司 销售商品 2,944,236.20 1,231,804.31
华润武汉医药有限公司 销售商品 2,795,271.52 197,589.74
华润天津医药有限公司 销售商品 2,448,092.82 1,927,217.71
华润陕西医药有限公司 销售商品 2,346,789.05 108,420.00
123
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华润洛阳医药有限公司 销售商品 2,327,052.31 529,137.09
华润惠州医药有限公司 销售商品 2,208,911.23
华润双鹤药业股份有限公司 销售商品 2,070,444.34 1,890,435.58
华润东大（福建）医药有限公司 销售商品 1,881,250.64 468,049.66
华润赛科药业有限责任公司 销售商品 1,746,427.32 1,298,557.69
华润山西医药有限公司 销售商品 2,216,005.30 823,155.05
华润大庆医药有限公司 销售商品 1,703,376.16
华润山西康兴源医药有限公司 销售商品 3,147,587.79 317,611.11
华润湖南双舟医药有限公司 销售商品 1,633,506.08 910,883.56
桂林紫竹乳胶制品有限公司 销售商品 1,632,816.58 1,250,282.31
华润黑龙江医药有限公司 销售商品 1,232,001.77 156,330.83
华润齐齐哈尔医药有限公司 销售商品 1,225,641.03 31,121.54
华润温州医药有限公司 销售商品 1,194,419.10
华润昆山医药有限公司 销售商品 1,188,391.40 1,094,728.90
华润辽宁锦州医药有限公司 销售商品 1,185,478.36
华润辽宁朝阳医药有限公司 销售商品 1,108,440.50
北京双鹤药业经营有限责任公司 销售商品 1,089,600.00 2,651,692.31
华润医药（上海）有限公司 销售商品 1,025,503.63 923,578.64
华润湖北金马医药有限公司 销售商品 961,959.87 179,923.56
华润湖南瑞格医药有限公司 销售商品 936,586.26 606,907.37
华润邯郸医药有限公司 销售商品 727,937.96 313,692.21
华润南阳医药有限公司 销售商品 696,869.55 703,419.24
华润十堰医药有限公司 销售商品 674,855.77
宁夏华源耀康医药有限公司 销售商品 641,387.71
华润紫竹药业有限公司 销售商品 610,844.05 1,528,493.81
华润保定医药有限公司 销售商品 565,130.40 402,626.28
华润济宁医药有限公司 销售商品 558,621.61 -83,534.42
华润张家港百禾医药有限公司 销售商品 521,350.17 150,598.29
华润中山医药有限公司 销售商品 518,098.71 776,272.85
华润河北医大医药有限公司 销售商品 509,983.22 16,615.38
北京万辉双鹤药业有限责任公司 销售商品 491,118.50 482,303.93
华润湖南新特药有限公司 销售商品 457,657.32
润秦皇岛医药有限公司 销售商品 422,768.96
华润珠海医药有限公司 销售商品 416,965.92
华润秦皇岛医药有限公司 销售商品 404,347.15
华润南通医药有限公司 销售商品 400,978.21 288,847.12
华润东莞医药有限公司 销售商品 381,256.20 637,726.49
华润临沂医药有限公司 销售商品 372,027.74
华润内蒙古医药有限公司 销售商品 350,526.50 1,188,436.63
华润南京医药有限公司 销售商品 346,524.64
华润亳州中药有限公司 销售商品 323,656.68
华润唐山医药有限公司 销售商品 264,612.77 325,353.83
华润四川医药有限公司 销售商品 259,463.96
124
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华润恩施医药有限公司 销售商品 243,041.65 34,384.61
漳州华润片仔癀医药贸易有限公司 销售商品 222,641.50
华润松原医药有限公司 销售商品 210,831.96
华润吉林医药有限公司 销售商品 207,812.97
沈阳百丰医药有限公司 销售商品 186,769.23
华润辽宁本溪医药有限公司 销售商品 180,324.78 336,751.71
华润濮阳医药有限公司 销售商品 164,198.59 2,666.67
华润扬州医药有限公司 销售商品 147,850.72 854.70
华润牡丹江天利医药有限公司 销售商品 130,622.42
华润通化医药有限公司 销售商品 128,482.76
华润泰州医药有限公司 销售商品 121,396.55
华润莱芜医药有限公司 销售商品 118,461.54
华润监利医药有限公司 销售商品 106,997.97 53,730.76
华润延边医药有限公司 销售商品 88,875.30 51,394.46
北京双鹤制药装备有限责任公司 销售商品 82,714.94 87,903.14
江西华晨医药科技有限公司 销售商品 66,359.96
华润沧州医药有限公司 销售商品 64,752.42 38,717.94
华润白城医药有限公司 销售商品 61,941.04 43,692.30
华润襄阳医药有限公司 销售商品 69,911.51
华润乌鲁木齐天山红医药有限公司 销售商品 60,284.48
山西晋新双鹤药业有限责任公司 销售商品 43,740.65 436,728.42
华润常州医药有限公司 销售商品 42,848.28
华润随州医药有限公司 销售商品 39,518.11
华润青岛医药有限公司 销售商品 31,117.25
华润宜昌医药有限公司 销售商品 28,120.69
华润潍坊远东医药有限公司 销售商品 27,358.97 127,104.57
华润湖北江汉医药有限公司 销售商品 26,323.08
华润佳木斯医药有限公司 销售商品 24,512.82
华润三门峡医药有限公司 销售商品 22,651.72
华润菏泽医药有限公司 销售商品 15,676.08
华润无锡医药有限公司 销售商品 13,844.83 17,158.12
华润五丰米业（中国）有限公司 销售商品 6,551.72
华润安阳医药有限公司 销售商品 5,845.28 1,031,182.83
华润泰安医药有限公司 销售商品 2,940.18
华润新龙（十堰）医药有限公司 销售商品 745,150.77
华润国康（北京）医药有限公司 销售商品 139,565.88
华润汕头康威医药有限公司 销售商品 117,768.00
西安京西双鹤药业有限公司 销售商品 41,538.46
成都市医药集团有限公司 销售商品 14,640.00
安徽双鹤药业有限责任公司 销售商品 766,365.36
华润安徽医药有限公司 销售商品 2,673,294.92
合计 583,696,729.61 444,514,004.24
125
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
（2）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 7,471,406.59 17,574,815.05
（3）其他关联交易
关联方存款及购买理财产品
2018 年 6 月 30 日，本集团在珠海华润银行股份有限公司的存款余额为人民币 3,875,558.62 元（2017 年 12 月 31
日：人民币 96,092,197.84 元），本期确认利息收入人民币 445,799.92 元（2017 年 1-6 月：人民币 308,032.02 元）。
2018 年 1-6 月，本集团购买珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品人民币 600,000,000 元（2017 年 1-6 月：
人民币 100,000,000.00 元），获取投资收益人民币 2,969,589.04 元（2017 年 1-6 月：人民币 859,315.07 元）。2018
年 6 月 30 日，本集团持有珠海华润银行股份有限公司发行的理财产品余额为人民币 200,000,000 元（2017 年 6
月 30 日：人民币 100,000,000.00 元）。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 华润医药商业集团有限公司 25,995,305.31 116,645.10 21,105,492.12 30,670.60
华润河南医药有限公司 23,062,439.54 315,616.85 14,509,453.75 1,085.70
华润广东医药有限公司 14,378,625.18 14,061.13 5,780,751.91
华润山东医药有限公司 10,927,879.52 298,173.05 10,360,309.10 252,165.62
华润河北医药有限公司 9,324,609.29 17,279.67 640,817.80 2,437.20
华润普仁鸿（北京）医药有限公司 6,527,396.54 31,363.78 4,981,605.50 19,311.60
华润湖南医药有限公司 5,789,604.05 11,973.83 3,368,557.26 4,446.60
华润辽宁医药有限公司 4,795,277.37 24,573.65 6,254,885.26 30,855.37
华润惠州医药有限公司 2,626,086.80 33,633.85 368,530.80 208,659.28
华润昆明医药有限公司 2,107,782.13 2,107.78 3,113,020.80
华润江苏医药有限公司 2,099,854.53 9,630.45 2,732,147.27 16,530.00
华润济南医药有限公司 2,035,447.23 54,919.73 2,150,027.26
华润洛阳医药有限公司 1,938,475.45 1,938.48 1,757,193.97
华润陕西医药有限公司 1,900,699.04 26,937.95 786,677.56
华润天津医药有限公司 1,814,974.29 2,514.78 1,874,596.15 8,344.20
华润吉林康乃尔医药有限公司 1,744,522.00 27,840.78 1,808,040.65 11,029.62
北京紫竹医药经营有限公司 1,696,320.00 1,696.32
华润西安医药有限公司 1,638,773.50 4,540.27 1,213,601.64
华润赛科药业有限责任公司 1,527,465.00 1,527.47 1,385,875.01
华润山西医药有限公司 1,449,334.77 81,694.70 1,196,464.57 513,402.11
华润双鹤药业股份有限公司 1,397,163.10 1,397.16 1,153,808.80
华润荆州医药有限公司 1,388,018.29 1,388.02 862,413.19
126
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华润湖北医药有限公司 1,282,159.45 1,282.12 1,167,705.21
华润湖南双舟医药有限公司 1,241,295.48 1,241.29 1,012,872.26 1,297.50
华润安徽医药有限公司 1,107,098.16 963.04 3,209,222.68
华润东莞医药有限公司 1,032,207.22 1,032.21 611,390.42 18,341.71
桂林紫竹乳胶制品有限公司 1,010,849.40 1,010.85 3,293,701.06
华润武汉医药有限公司 986,496.90 926.24 241,434.60 6,956.25
华润内蒙古医药有限公司 905,448.20 43,288.54 1,059,248.86
华润昆山医药有限公司 900,981.57 3,166.89 784,852.20 3,549.75
华润黑龙江医药有限公司 777,114.11 30,730.03 711,499.30 3,712.50
华润衢州医药有限公司 668,930.13 2,431.63 907,363.62 26,656.53
华润山西康兴源医药有限公司 577,765.60 1,893.24 590,754.00 231.66
华润湖南新特药有限公司 571,994.36 9,140.71 1,624,712.25
华润紫竹药业有限公司 568,973.06 568.97 237,254.68
华润新龙（山西）医药有限公司 531,412.06 531.41 13,420.00 196.61
华润广西医药有限公司 512,400.40 512.40 69,160.00
华润秦皇岛医药有限公司 490,412.00 490.41 490,412.00
华润牡丹江天利医药有限公司 442,346.52 3,534.85 786,649.40 2,378.85
华润医药（上海）有限公司 441,684.00 441.68 669,273.47 10,578.45
华润湖南瑞格医药有限公司 438,533.98 438.53 251,514.42
华润新龙（北京）医药有限公司 389,368.43 5,294.09 213,803.63
华润南阳医药有限公司 364,102.12 364.10 445,766.46 269.40
华润保定医药有限公司 359,832.00 359.83 288,955.20
华润济宁医药有限公司 279,957.09 73,836.10 147,407.09 147,407.09
北京万辉双鹤药业有限责任公司 274,969.78 274.97 310,490.90
华润大连澳德医药有限公司 306,014.76 3,601.87 3,271,643.06 4,866.90
华润十堰医药有限公司 285,775.70 285.78 424,232.18
华润辽宁本溪医药有限公司 271,260.00 271.26 220,450.01 5,346.00
华润珠海医药有限公司 257,925.00 257.93 373,077.00 5,482.35
华润四川医药有限公司 217,632.20 19,712.86 600,070.00 212,186.40
华润张家港百禾医药有限公司 215,490.00 215.49 223,315.00 6,699.45
华润邯郸医药有限公司 174,491.04 174.49 196,920.00
华润吉林医药有限公司 169,205.05 169.21 90,648.00
华润东大（福建）医药有限公司 149,595.00 149.60 229,491.06
华润南通医药有限公司 134,261.30 134.26 147,689.16 585.00
华润扬州医药有限公司 114,400.00 114.40 116,200.00 3,486.00
华润江西医药有限公司 92,990.82 92.99
华润唐山医药有限公司 88,528.74 4,569.52 74,186.34 6,446.16
华润南京医药有限公司 62,016.00 62.02 50,424.00
华润辽宁朝阳医药有限公司 60,290.48 60.29 17,779.00
华润大庆医药有限公司 54,684.00 54.68 18,973.20
山西晋新双鹤药业有限责任公司 50,843.77 50.84 70,591.75
华润监利医药有限公司 47,865.00 47.87
华润襄阳医药有限公司 39,552.50 39.55 17,157.00 514.71
127
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华润潍坊远东医药有限公司 31,572.10 31,572.10 31,572.10
华润无锡医药有限公司 20,075.00 20.08 20,075.00 602.25
北京双鹤制药装备有限责任公司 19,703.61 19.70 10,664.00
华润齐齐哈尔医药有限公司 16,192.00 934.40 16,192.00
华润泰安医药有限公司 13,214.14 3,964.24 13,214.14
华润河北医大医药有限公司 10,123.20 10.12 16,200.00
华润五丰米业（中国）有限公司 7,600.00 7.60
华润福建医药有限公司 5,562.00 5.56
华润中山医药有限公司 1,889.84 75.59 75,322.98 75,322.98
安徽双鹤药业有限责任公司 1,474,903.29
淮北矿工总医院集团 1,066,948.98 1,073.68
北京双鹤药业经营有限责任公司 973,423.32
广东三九脑科医院 159,841.00
华润安阳医药有限公司 84,664.96 84,664.96
华润松原医药有限公司 73,335.09 73,003.00
华润湖北金马医药有限公司 54,086.71 299.63
合计 145,241,138.20 1,331,883.23 116,756,424.41 1,801,093.67
应收票据 华润江苏医药有限公司 28,842,800.00 1,876,184.58
华润新龙(山西)医药有限公司 14,000,000.00 24,400,676.64
华润湖南瑞格医药有限公司 14,000,000.00
华润湖南医药有限公司 10,000,000.00 54,667,897.00
华润河南医药有限公司 12,435,246.81 17,994,989.81
华润西安医药有限公司 6,599,729.82 13,656,138.95
华润湖北医药有限公司 6,183,792.00 23,020,150.00
华润湖南双舟医药有限公司 3,111,796.00
华润昆明医药有限公司 506,369.22
华润济南医药有限公司 4,300,000.00 29,319,056.78
华润辽宁医药有限公司 169,900.00 1,550,000.00
华润辽宁朝阳医药有限公司 94,857.52
华润医药商业集团有限公司 11,240,809.53
华润衢州医药有限公司 3,145,311.39
华润洛阳医药有限公司 1,760,000.00
华润山东医药有限公司 709,322.00
华润双鹤药业股份有限公司 559,150.80
华润南阳医药有限公司 420,000.00
华润荆州医药有限公司 200,000.00
合计 100,244,491.37 184,519,687.48
预付款项 枣庄华润燃气有限责任公司 1,840,124.87 1,409,572.48
郴州华润燃气有限公司 3,295,135.15 732,916.61
华润广东医药有限公司 47.38 47.38
桂林紫竹乳胶制品有限公司 81,162.39
合计 5,135,307.40 2,223,698.86
其他应收款 华润紫竹药业有限公司 500,000.00 25,000.00 500,000.00 25,000.00
128
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
四川五丰黎红食品有限公司 117,258.48
合计 617,258.48 25,000.00 500,000.00 25,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 衢州南孔中药有限公司 6,856,714.15 8,916,405.31
华润紫竹药业有限公司 1,023,400.00 666,070.00
桂林紫竹乳胶制品有限公司 24,615.39
北京双鹤制药装备有限责任公司 0.05
合计 7,880,114.15 9,607,090.75
预收款项 华润湖南医药有限公司 6,298,267.19 11,283,117.29
华润江苏医药有限公司 4,861,892.73 5,749,743.22
华润济南医药有限公司 1,714,854.12 565,887.30
华润衢州医药有限公司 1,622,470.83 1,477,405.28
华润湖北医药有限公司 1,543,753.60 8,358,433.23
华润西安医药有限公司 845,209.94 1,459,473.75
华润吉林医药有限公司 800,617.37 800,617.37
华润新龙（北京）医药有限公司 479,789.65
华润辽宁医药有限公司 468,411.55 46,918.52
华润福建医药有限公司 367,061.76 56,580.00
华润安阳医药有限公司 332,209.50
华润吉林康乃尔医药有限公司 209,803.81 38,328.27
华润山西医药有限公司 139,359.54 139,359.54
华润东大（福建）医药有限公司 100,138.00
华润安徽医药有限公司 91,644.37 74,611.33
华润山东医药有限公司 85,326.00 171,166.00
华润亳州中药有限公司 67,187.60
华润黑龙江医药有限公司 27,151.20 30,810.56
安徽华源医药股份有限公司 26,000.00
华润海南裕康医药有限公司 21,480.00
华润松原医药有限公司 16,683.04
华润襄阳医药有限公司 9,494.40
华润延边医药有限公司 3,876.00 25,800.00
华润青岛医药有限公司 1,573.50 1,573.50
华润新龙（山西）医药有限公司 5,236,015.44
华润河南医药有限公司 1,312,399.55
华润医药商业集团有限公司 1,002,692.25
华润邯郸医药有限公司 251,350.00
华润内蒙古医药有限公司 147,708.00
华润武汉医药有限公司 93,240.00
129
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华润湖北金马医药有限公司 64,414.44
华润大庆医药有限公司 18,973.20
白城润药医药有限公司 18,043.00
华润潍坊远东医药有限公司 14,920.00
华润湖南双舟医药有限公司 10,920.02
华润山西康兴源医药有限公司 7,470.00
江西华晨医药科技有限公司 4,353.18
华润南通医药有限公司 3,600.00
合计 20,134,255.70 38,465,924.24
其他应付款 华润医药控股有限公司 500,604,166.67
北京医药集团有限责任公司 424,872.94 355,799.98
深圳华润物业管理有限公司 307,186.83 142,862.65
华润物业管理有限公司 209,725.74
枣庄华润燃气有限责任公司 157,671.54
衢州南孔中药有限公司 115,160.00 93,000.00
华润片仔癀药业有限公司 5,973.04
华润临沂医药有限公司 1,000.00 1,000.00
华润湖南医药有限公司 567,000.00
华润（深圳）地产发展有限公司 43,060.20
华润河北医药有限公司 39,379.20
华润资产管理有限公司 9,908.04
华润新龙（山西）医药有限公司 3,499.95
华润东莞医药有限公司 1,000.00
华润衢州医药有限公司 600.06
合计 501,825,756.76 1,257,110.08
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
(1)资本承诺
单位： 元
项目 期末金额 年初金额
已签约但尚未于财务报表中确认的
-购建长期资产承诺 252,559,456.98 233,298,115.52
(2)至资产负债表日止，本集团对外签订不可撤销的经营租赁合同情况如下：
单位： 元
项目 期末金额 年初金额
不可撤销经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第 1 年 23,396,632.49 20,145,115.80
资产负债表日后第 2 年 15,062,476.56 13,812,261.96
资产负债表日后第 3 年 11,511,354.42 11,638,184.29
以后年度 50,166,775.00 58,506,193.68
合计 100,137,238.47 104,101,755.73
130
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
2、或有事项
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
自资产负债表日至本财务报告批准报出日止，本集团没有发生任何对本财务报告存在重大影响事项。
131
华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本集团的内部组织结构、管理要求及报告制度，本集团的经营业务划分为 3 个经营分部。本集团的管理层定期评价这些经营分部的经营成果，以决定向其分
配资源及评价其业绩。在经营分部的基础上，本集团确定了 3 个报告分部，分别为医药行业分部、印刷包装分部和其他分部。本集团各个报告分部提供主要产品
或服务分别为处方及非处方药、医药包装类产品等。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
医药行业分部 印刷包装分部 其他 分部间相互抵减 合计
项目 上期（已重
本期 上期（已重述） 本期 上期（已重述） 本期 本期 上期（已重述） 本期 上期（已重述）
述）
营业收入
对外交易收入 6,226,328,418.29 4,760,159,974.34 245,674,134.55 237,695,319.73 94,789.00 97,572.50 - - 6,472,097,341.84 4,997,952,866.57
分部间交易收
- 2,581,890,078.51 101,574,618.91 93,264,112.65 - - 101,574,618.91 2,675,154,191.16 - -
入
分部营业收入
6,226,328,418.29 7,342,050,052.85 347,248,753.46 330,959,432.38 94,789.00 97,572.50 101,574,618.91 2,675,154,191.16 6,472,097,341.84 4,997,952,866.57
合计
营业成本 1,917,590,587.28 4,228,187,515.45 290,405,355.21 270,785,734.99 555,741.95 - 100,502,424.02 2,631,997,490.33 2,108,049,260.42 1,866,975,760.11
投资收益 10,953,756.91 7,891,062.17 - - - - - - 10,953,756.91 7,891,062.17
资产处置收益 -394,408.91 6,740,023.79 -97,515.16 - - - - - -491,924.07 6,740,023.79
其他收益 44,147,786.78 45,293,064.00 8,560,115.02 1,725,274.42 - - - - 52,707,901.80 47,018,338.42
分部营业利润 990,364,519.55 987,958,660.93 6,940,212.84 1,108,830.15 -460,952.95 13,782.76 1,072,194.89 115,079,137.92 995,771,584.55 874,002,135.92
营业外收入 5,210,518.65 9,144,549.52 898,988.39 636,118.73 509,090.31 - - 6,618,597.35 9,780,668.25
营业外支出 5,709,155.92 7,458,404.19 11,769.39 457,817.30 - - - 5,720,925.31 7,916,221.49
利润总额 989,865,882.28 989,644,806.26 7,827,431.84 1,287,131.58 48,137.36 13,782.76 1,072,194.89 115,079,137.92 996,669,256.59 875,866,582.68
所得税费用 151,651,397.98 125,416,021.45 347,286.24 1,096,657.38 - - 160,829.23 - 151,837,854.99 126,512,678.83
净利润 838,214,484.30 864,228,784.81 7,480,145.60 190,474.20 48,137.36 13,782.76 911,365.66 115,079,137.92 844,831,401.60 749,353,903.85
单位： 元
132
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项目 医药行业分部 印刷包装分部 其他 分部间相互抵减 合计
本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期 本期 上期
分部资产总额 15,733,468,571.89 22,609,191,402.18 645,549,651.67 633,634,172.57 49,174,561.19 57,584,589.50 152,114,246.78 8,947,897,839.06 16,276,078,537.97 14,352,512,325.19
报表资产总额 15,733,468,571.89 22,609,191,402.18 645,549,651.67 633,634,172.57 49,174,561.19 57,584,589.50 152,114,246.78 8,947,897,839.06 16,276,078,537.97 14,352,512,325.19
分部负债总额 5,554,650,805.54 9,370,252,301.17 317,612,429.34 299,978,931.12 4,418,657.32 12,898,308.89 149,969,857.00 4,811,890,221.15 5,726,712,035.20 4,871,239,320.03
报表负债总额 5,554,650,805.54 9,370,252,301.17 317,612,429.34 299,978,931.12 4,418,657.32 12,898,308.89 149,969,857.00 4,811,890,221.15 5,726,712,035.20 4,871,239,320.03
补充信息：
折旧 132,131,361.96 127,157,356.46 9,753,817.56 9,657,199.48 - - - - 141,885,179.52 136,814,555.94
摊销 32,872,003.19 33,095,970.51 1,818,805.84 926,956.19 - - - - 34,690,809.03 34,022,926.70
利息收入 7,194,172.41 2,812,666.70 179,739.48 123,178.91 174,833.23 1,692.52 - - 7,548,745.12 2,937,538.13
利息费用 11,403,899.10 14,361,425.72 - - - - - - 11,403,899.10 14,361,425.72
当期确认的减值
17,041,119.87 14,869,014.44 559,326.37 343,955.27 - - - - 17,600,446.24 15,212,969.71
损失
采用权益法核算
的长期股权投资 -206,010.21 -223,663.86 - - - - - - -206,010.21 -223,663.86
确认的投资收益
采用权益法核算
的长期股权投资 5,176,384.63 5,490,653.30 - - - - - - 5,176,384.63 5,382,394.84
余额
长期股权投资以
9,144,163,610.41 8,562,598,563.67 172,331,591.40 171,287,088.40 149,554,000.00 149,554,000.00 - - 9,466,049,201.81 8,883,439,652.07
外的非流动资产
资本性支出 178,120,312.89 124,039,583.89 12,532,874.72 7,397,101.92 - - - - 190,653,187.61 131,436,685.81
其中：在建工程支
117,427,585.49 58,345,930.23 - - - - - - 117,427,585.49 58,345,930.23
出
购置固定资产支
57,626,526.18 53,007,756.78 12,456,175.62 7,306,310.12 - - - - 70,082,701.80 60,314,066.90
出
购置无形资产支
3,066,201.22 12,685,896.88 76,699.10 90,791.80 - - - - 3,142,900.32 12,776,688.68
出
折旧和摊销以外
- - - - - - - - - -
的非现金费用
按收入来源地划分的对外交易收入和资产所在地划分的非流动资产
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
来源于本国的对外交易收入 6,445,737,939.44 4,988,344,904.46
来源于其他国家的对外交易收入 26,359,402.40 9,607,962.10
合计 6,472,097,341.84 4,997,952,866.56
133
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单位： 元
项目 期末余额 年初余额
位于本国的非流动资产 9,466,019,954.05 9,226,222,968.22
位于其他国家的非流动资产 29,247.76 29,247.76
合计 9,466,049,201.81 9,226,252,215.98
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款总体分析
单位： 元
期末余额 年初余额
应收账款 3,145,645.95 2,758,800.88
减：坏账准备 53,211.51 -
合计 3,092,434.44 2,758,800.88
（2）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额
账面余额 坏账准备
种类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准备的
- - - - -
应收账款（注）：
组合 1（注） 1,565,183.33 49.76 - - 1,565,183.33
组合 2（注） 1,580,462.62 50.24 53,211.51 3.37 1,527,251.11
组合小计 3,145,645.95 100.00 53,211.51 1.69 3,092,434.44
合计 3,145,645.95 100.00 53,211.51 1.69 3,092,434.44
单位： 元
年初余额
账面余额 坏账准备
种类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独
- - - - -
计提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准备
- - - - -
的应收账款（注）：
组合 1（注） 2,495,055.07 90.44 - - 2,495,055.07
组合 2（注） 263,745.81 9.56 - - 263,745.81
组合小计 2,758,800.88 100.00 - - 2,758,800.88
单项金额不重大但单独计提坏账准 - - - - -
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备的应收账款
合计 2,758,800.88 100.00 - - 2,758,800.88
注：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款：（1）组合 1 为应收子公司款项 ，其款项不计提坏账准备；（2）组合 2
为除应收子公司款项外的其他款项，其款项按账龄分析法计提坏账准备
于 2018 年 6 月 30 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄 估计发生违约的账面余额 整个存续期预期信用损失 预期信用损失率（%）
0-6 个月 1,316,716.81 1,316.72 0.10
6 个月至 1 年 6,766.85 270.67 4.00
1至2年 256,693.55 51,338.71 20.00
4至5年 0.01 0.01 100.00
5 年以上 285.4 285.4 100.00
合计 1,580,462.62 53,211.51 3.37
（3）本期计提坏账准备金额人民币 42,651.59 元；本年因会计政策变更增加期初坏账准备金额人民币
10,559.92 元。
（4）本期本公司无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
单位名称 期末余额 坏账准备 占应收账款
期末余额 期末余额合计数的比
例(%)
华润三九医贸 1,565,183.33 - 49.76
重庆市江北区中医院 1,316,716.71 1,316.72 41.86
祁县人民医院 98,774.05 18,672.11 3.14
平遥县中医院 79,403.65 15,880.73 2.52
晋中市第二人民医院 58,928.70 11,785.74 1.87
合计 3,119,006.44 47,655.30 99.15
2、 其他应收款
（1）其他应收款总体分析
期末余额 年初余额
其他应收款 319,635,018.56 305,963,753.21
减：坏账准备 423,372.25 619,191.51
合计 319,211,646.31 305,344,561.70
（2）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额
种类
账面余额 坏账准备 账面价值
135
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计提
金额 比例（%） 金额
比例（%）
按信用风险特征组合评估预期信
- - - - -
用损失计提坏账准备（注）：
组合 1（注） 316,485,066.26 99.01 - - 316,485,066.26
组合 2（注） 3,149,952.30 0.99 423,372.25 13.44 2,726,580.05
组合小计 319,635,018.56 100.00 423,372.25 0.13 319,211,646.31
合计 319,635,018.56 100.00 423,372.25 0.13 319,211,646.31
单位： 元
年初余额
账面余额 坏账准备
种类 计提
账面价值
金额 比例（%） 金额
比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
- - - - -
备的其他应收款（注）：
组合 1（注） 303,840,267.33 99.31 - - 303,840,267.33
组合 2（注） 2,123,485.88 0.69 619,191.51 29.16 1,504,294.37
组合小计 305,963,753.21 100.00 619,191.51 0.20 305,344,561.70
单项金额不重大但单独计提坏账
- - - - -
准备的其他应收款
合计 305,963,753.21 100.00 619,191.51 0.20 305,344,561.70
注：按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款：（1）组合 1 为应收子公司款项，其款项不计提坏账准备；（2）组合 2
为除应收子公司款项外的其他款项，其款项按账龄分析法计提坏账准备
于 2018 年 6 月 30 日，组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄 估计发生违约的 账 整个存续期预期 信 预期信用损失率
面余额 用损失 （%）
1 年以内 2,737,326.35 76,198.85 2.78
1至2年 74,844.44 9,391.89 12.55
4至5年 70,488.00 70,488.00 100.00
5 年以上 267,293.51 267,293.51 100.00
合计 3,149,952.30 423,372.25 13.44
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
其他应收款按照整个存续期预期信用损失计提坏账准备，本期计提坏账准备金额人民币 0 元；本期收回或转回坏账准备金额
人民币 195,819.26 元。
（4）本期无实际核销的其他应收款。
（5）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
136
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其他应收款性质 期末账面余额 年初账面余额
应收关联方款项 316,485,066.26 303,840,267.33
保证金 623,368.00 864,665.60
员工借款 554,153.68 113,335.49
其他 1,972,430.62 1,145,484.79
合计 319,635,018.56 305,963,753.21
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 年以内， 至 2 年，
华润高科 应收关联方款项 73,000,000.00 22.84%
2至3年
华润三九(黄石) 应收关联方款项 66,362,500.00 3 至 4 年，5 年以上 20.76%
华润和善堂 应收关联方款项 40,361,877.62 2 至 3 年 12.63%
华润三九(南昌) 应收关联方款项 37,000,000.00 5 年以上 11.58%
华润三九(北京) 应收关联方款项 27,667,943.75 5 年以上 8.66%
合计 -- 244,392,321.37 -- 76.47%
3、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
其
他 其 宣告 计
被投资单 减 综 他 发放 提 减值准期末余额
年初余额 期末余额
位 少 权益法下确认 合 权 现金 减 其 备
追加投资
投 的投资损益 收 益 股利 值 他
资 益 变 或利 准
调 动 润 备
整
一、子公司
华润顺峰 600,000,000.00 - - - - - - - - 600,000,000.00 -
华润金蟾 218,269,290.56 - - - - - - - - 218,269,290.56 -
三九医院
156,028,386.98 - - - - - - - - 156,028,386.98 225,924,000.80
（注）
九星印刷 152,114,246.78 - - - - - - - - 152,114,246.78 -
华润本溪
124,788,631.62 - - - - - - - - 124,788,631.62 -
三药
华润九新 760,099,426.29 - - - - - - - - 760,099,426.29 -
华润神鹿 93,203,996.84 - - - - - - - - 93,203,996.84 -
华润三九
91,352,153.04 - - - - - - - - 91,352,153.04 -
医贸
华润高科 88,424,430.90 - - - - - - - - 88,424,430.90 -
华润三九
62,376,181.88 - - - - - - - - 62,376,181.88 -
（郴州）
华润三九
50,826,000.00 - - - - - - - - 50,826,000.00 -
现代中药
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
华润三九
40,498,086.03 - - - - - - - - 40,498,086.03 12,284,474.04
（南昌）
九辉实业 33,326,006.67 - - - - - - - - 33,326,006.67 -
国研中心 18,433,700.00 - - - - - - - - 18,433,700.00 -
华润三九
10,007,730.00 - - - - - - - - 10,007,730.00 -
中医药
华润三九
7,121,516.44 - - - - - - - - 7,121,516.44 -
（黄石）
华润三九
6,367,200.00 - - - - - - - - 6,367,200.00 -
（香港）
华润北贸 1,657,954.17 - - - - - - - - 1,657,954.17 -
华润三九
36,034,150.47 - - - - - - - - 36,034,150.47 -
（临清）
华润天和 591,229,460.00 - - - - - - - - 591,229,460.00 -
华润三九
133,000,000.00 - - - - - - - - 133,000,000.00
（枣庄）
华润和善
120,000,000.00 - - - - - - - - 120,000,000.00
堂
杭州老桐
99,000,000.00 - - - - - - - - 99,000,000.00
君
雅安雨禾 196,970,055.65 - - - - - - - - 196,970,055.65
圣火药业 1,890,000,000.00 - - - - - - - - 1,890,000,000.00
三九金复
201,500,000.00 - - - - - - - - 201,500,000.00
康
三九赛诺
331,170,000.00 - - - - - - - - 331,170,000.00
菲
山东圣海 379,400,000.00 - - - - - - - - 379,400,000.00
深圳九创 46,150,000.00 - - - - - - - 46,150,000.00
小计 6,493,198,604.32 46,150,000.00 - - - - - - - 6,539,348,604.32 238,208,474.84
二、联营企
业
三九（安
国）现代中
5,382,394.84 - - -206,010.21 - - - - - 5,176,384.63
药开发有
限公司
小计 5,382,394.84 - - -206,010.21 - - - - - 5,176,384.63
合计 6,498,580,999.16 46,150,000- - -206,010.21 - - - - - 6,544,524,988.95 238,208,474.84
注：截至 2018 年 6 月 30 日，本公司之子公司三九医院仍处于在建工程停止施工且仍无法开始正式营业的状态，本公司本期
未计提减值准备，本期末对三九医院投资计提的减值准备共计人民币 225,924,000.80 元。
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,348,282,630.95 871,754,959.88 1,133,181,432.72 692,662,750.76
其他业务 22,981.70 31,393.19
合计 1,348,305,612.65 871,754,959.88 1,133,212,825.91 692,662,750.76
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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华润三九医药股份有限公司 2018 年半年度报告全文
成本法核算的长期股权投资收益 329,865,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 -206,010.21 -223,663.86
处置长期股权投资产生的投资收益(注) 282,017,236.94
可供出售金融资产在持有期间产生的投资收益 3,125,000.00
理财产品投资收益 5,657,397.26 1,414,383.56
合计 335,316,387.05 286,332,956.64
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -491,924.07
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 52,707,901.80
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、交易性
金融负债产生的公允价值变动损益，以及 11,159,767.12
处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 897,672.04
减：所得税影响额 9,795,606.17
少数股东权益影响额 695,657.53
合计 53,782,153.19 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
本净资产收益率和每股收益计算表是华润三九医药股份有限公司按照中国证券监督管理委员会颁布的《公开发行证券的公司
信息披露编报规则第 9 号－净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010 年修订）的有关规定而编制的。
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 8.43% 0.84 0.84
扣除非经常性损益后归属于公司
7.90% 0.79 0.79
普通股股东的净利润
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第十一节 备查文件目录
1、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正
本及公告的原稿。
法定代表人：宋清
华润三九医药股份有限公司董事会
二○一八年八月二十一日
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