三九医药股份有限公司2007年半年度报告
2007年8月
目 录
一、公司基本情况----------------------------------------------- 1
二、股本变动及主要股东持股情况--------------------------------- 2
三、董事、监事、高级管理人员情况------------------------------- 4
四、董事会报告------------------------------------------------- 5
五、重要事项--------------------------------------------------- 9
六、财务报告--------------------------------------------------- 19
七、备查文件目录----------------------------------------------- 111
第一节 公司基本情况
一、基本资料
1、 公司法定中文名称：三九医药股份有限公司
公司英文名称：Sanjiu Medical & Pharmaceutical Co., Ltd.
股票简称：三九医药
股票代码：000999
股票上市的证券交易所：深圳证券交易所
2、 公司法定代表人：孙晓民
3、 公司董事会秘书：周 辉
联系电话：0755－83360999转3579
电子信箱：000999@999.com.cn
联系传真：0755－82118858
公司证券事务代表：李 昊
联系电话：0755-83360999转3692
电子信箱：lihao@999.com.cn
联系传真：0755-82118858
4、 公司注册及办公地址：深圳市罗湖区银湖路口（北环大道1028号）
联系电话：0755－83360999
联系传真：0755－82118858
公司网址：www.999.com.cn 邮编：518029
5、 公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》。
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、 其他相关资料
（1） 企业法人营业执照注册号：1000001103157
国税税务登记号码：440301710924590
地税税务登记号码：440303710924590
（2） 公司聘请的会计师事务所：岳华会计师事务所有限责任公司
法定地址：北京市朝阳区霄云路26号鹏润大厦B1201
二、主要财务数据和指标
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 7,625,642,447.11 7,054,589,675.77 7,126,159,530.75 8.09% 7.01%
所有者权益（或股东权益） 2,539,911,563.63 2,396,848,026.07 2,453,059,701.28 5.97% 3.54%
每股净资产 2.59 2.45 2.51 5.71% 3.19%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 113,058,142.43 92,584,518.04 100,212,369.31 22.11% 12.82%
利润总额 112,823,774.92 98,199,273.68 102,780,381.21 14.89% 9.77%
净利润 88,173,038.06 82,635,986.63 86,529,075.50 6.70% 1.90%
扣除非经常性损益后的净利润 88,419,085.74 48,550,401.30 76,687,694.29 82.12% 15.30%
基本每股收益 0.0901 0.0844 0.0884 6.75% 1.92%
稀释每股收益 0.0901 0.0844 0.0884 6.75% 1.92%
净资产收益率 3.47% 3.45% 3.53% 0.02% -0.06%
经营活动产生的现金流量净额 489,664,998.78 203,024,281.61 141.19%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.50 0.21 138.10%
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扣除非经常性损益项目及金额：
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非经常性损益项目 金额
处置长期股权投资损益 155,587.86
处置固定资产损益 -198,456.77
政府补贴（包括各种形式的） 794,055.12
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他 -997,233.89
各项营业外收入、支出
非经常性损益净额 -246,047.68
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第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、公司股本变动情况表（截止2007年6月30日，单位：股）。
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项目 本次变动前 本次变动增减（＋,-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积 其他 小计 数量 比例
股 金转
股
一、未上市流通股份
1、发起人股份 718,900,000 73.44% 718,900,000 73.44%
其中：国有法人股 717,600,000 73.31% 717,600,000 73.31%
境内法人股 1,300,000 0.13% 1,300,000 0.13%
境外法人股
其它
未上市流通股份合计 718,900,000 73.44% 718,900,000 73.44%
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市的流通股份
1、人民币普通股 260,000,000 26.56% 260,000,000 26.56%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 260,000,000 26.56% 260,000,000 26.56%
三、股份总数 978,900,000 100.00% 978,900,000 100.00%
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二、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表
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报告期末股东总数 48,052户
前十名股东持股情况
股东名称（全称） 股东性质（国有股东 比例（％ 持股总数 持有非流通股数 质押或冻结的股
或外资股东） ） 量 份数量
深圳三九药业有限公司 国有股东 62.72 613,937,480 613,937,480 609,337,480
三九企业集团 国有股东 8.63 84,462,520 84,462,520 83,719,587
上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 2.35 22,985,122 0
南方稳健成长证券投资基金 1.24 12,090,000 0
厦门阜成贸易发展有限公司 国有股东 1.02 10,000,000 10,000,000 10,000,000
海通-中行-富通银行 0.93 9,060,213 0
东方精选混合型开放式证券投资基金 0.91 8,919,890 0
上投摩根中国优势证券投资基金 0.75 7,345,681 0
厦门国际信托投资有限公司 国有股东 0.73 7,000,000 7,000,000
南方稳健成长贰号证券投资基金 0.66 6,443,780 0
前十名流通股股东持股情况
股东名称（全称） 持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 22,985,122 A
南方稳健成长证券投资基金 12,090,000 A
海通-中行-富通银行 9,060,213 A
东方精选混合型开放式证券投资基金 8,919,890 A
上投摩根中国优势证券投资基金 7,345,681 A
南方稳健成长贰号证券投资基金 6,443,780 A
广发聚富开放式证券投资基金 5,100,000 A
中海能源策略混合型证券投资基金 4,772,147 A
大成积极成长股票型证券投资基金 2,618,215 A
上海东之信房地产有限公司 2,567,864 A
上述股东关联关系或一致行动关系的说明 公司前10名股东、前10名流通股东中，三九企业集团是深圳三九药业有限公司的母公司
；上投摩根成长先锋股票型证券投资基金、上投摩根中国优势证券投资基金均为上投摩
根基金管理有限公司旗下管理的基金；南方稳健成长证券投资基金、南方稳健成长贰号
证券投资基金均为南方基金管理有限公司旗下管理的基金，存在关联关系。未知其他股
东之间、流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持 股东名称 约定持股期限
股期限的说明 - -
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注：
（1）三九企业集团所持股份83,719,587股国有法人股被司法冻结。
（2）深圳三九药业有限公司持有的529,337,480股国有法人股被司法冻结，80,000,000股国有法人股被质押冻结，其中的50,000,000股被司法再冻结。
（3）厦门阜成贸易发展有限公司所持股份10,000,000股被质押冻结。
三、报告期内，公司控股股东及实际控制人无变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、本公司除副总经理麦毅持有本公司股票2000股外，其他董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，在本报告期内亦未有买入本公司股票情况。
二、报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
2007年4月26日，公司董事会2007年第二次会议聘任申红权先生为公司副总经理。
2007年6月26日，公司副总经理兼财务总监屈定坤先生辞去公司副总经理兼财务总监职务。
2007年6月29日，公司董事会2007年第四次会议聘任郭其志先生为公司财务总监。
第四节 董事会报告
一、报告期内经营情况
1、报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入1,556,097,157.34元，营业利润113,058,142.43 元，归属于母公司所有者的净利润88,173,038.06元，分别比去年同期上升16.57%、12.82%、1.9%。
2007年上半年， OTC产品销售稳定增长，核心品种感冒灵、三九胃泰、壮骨关节丸、补脾益肠丸销售收入比上年同期分别增长13%、55%、81%、129%。处方药继续聚焦于四大重点领域开展学术推广活动，销售收入实现恢复性增长，与去年同期相比增长154.69%。
新产品中强力枇杷露、妇科药（归芍调经片、抗宫炎片）发展迅猛，其中，强力枇杷露销售收入比去年同期增长357.79%。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比去年同期增长141.19%，主要是由于下属公司成都三九投资管理有限公司预收售楼款导致。
2、公司主营业务行业及地区构成情况
（1）主营业务分行业、产品情况
单位：人民币元
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主营业务收入 主营业务成本 主营业务利 主营业务收 主营业务成 主营业务利
润率(%) 入比上年同 本比上年同 润率比上年
期增减（％ 期增减（％ 同期增减(%)
） ）
医药行业 1,325,798,093.81 670,439,757.13 49.43% 14.52% 9.54% 2.30%
包装印刷 140,588,082.01 100,052,688.71 28.83% 28.45% 28.58% -0.07%
医疗服务 32,108,091.81 20,438,520.80 36.34% 61.40% 42.64% 8.37%
其他 41,699,643.86 27,313,813.42 34.50% 25.17% 53.28% -12.01%
合计 1,540,193,911.49 818,244,780.06 46.87% 16.65% 13.33% 1.56%
主营业务分产品情况
皮炎平 219,012,765.74 72,383,719.08 66.95% -3.52% -6.65% 1.11%
感冒灵 210,859,414.33 84,111,820.38 60.11% 13.03% 5.46% 2.86%
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为391.83万元
（2）主营业务分地区情况
单位：人民币元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％）
广东 350,757,780.78 67.43%
华南地区（非广东） 47,480,183.64 11.59%
华东地区 540,768,352.39 14.41%
华中地区 124,974,115.21 -7.76%
华北地区 227,763,450.36 15.05%
东北地区 63,254,685.45 53.55%
西南地区 108,052,522.03 -31.46%
西北地区 46,778,541.12 18.35%
海外地区 30,364,280.51 27.32%
小计 1,540,193,911.49 16.65%
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3、报告期内，公司利润构成、主营业务构成及主营业务盈利能力均未发生重大变化。
4、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
5、经营中的问题和困难
（1）随着药品降价及招标采购的陆续铺开，处方药价格下滑的速度和幅度继续加剧。
对此，公司将面对现实，将困难转化为机会。在力保核心医院市场学术价值、公司利润不变的基础上，对非核心医院市场按行业平均水平，主动适当地降低价格，通过品牌与价格相结合的优势积极扩大分包商数量、扩大分包覆盖范围，从而实现销售增量，通过增量弥补降价损失，扩大市场覆盖面。
（2）今年以来，部分中药材、原辅料价格上涨较快，使公司成本控制面临极大挑战。
针对部分中药材、原辅料价格的上涨，公司一方面继续执行招标制度，选择最优方案；另一方面根据生产计划合理安排库存，合理灵活运用资金的支付政策来抑制采购成本的上涨。
（3）按照新生产基地建设进度，公司现有生产车间陆续面临停产搬迁，下半年部分产品将采取委托加工，公司可能面临产品供应不足的问题。
针对生产车间的搬迁，公司已进行了详细部署，拟通过错开车间搬迁时间，根据产品销售季节合理安排生产以及淡旺季均衡生产等措施避免产能不足的风险。同时，严格按照GMP要求，加强对委托加工企业生产全过程的监管，确保委托单位生产药品的质量，避免发生质量问题。
二、报告期内投资情况
1、报告期内募集资金使用情况
（1）报告期内公司共使用募集资金8586.08万元，具体如下：（单位：万元）
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项目名称 承诺投资金额 本期投资金额 项目进展情况
新生产基地建设项目 25,411.41 8,586.08 56.57%
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（2）截至2007年6月30日的募集资金使用情况(单位：万元)
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项目名称 承诺投资金额 实际投资金额 投资收益额 项目进展情况
1、收购项目
收购三九黄石制药厂100%资产权益（注1） 3,019 2,505 - 已完成
收购北京三九万东药业有限公司65%股权（注2） 7,851 7,031.70 167.14 已完成
收购宁波药材股份公司54.1%股权（注3） 4,746 4,746 - 已完成
收购长沙三九医药有限公司50.5%股权（注4） 1,987 1,987 - 已完成
收购衢州医药有限公司51%股权（注5） 1,379 1,379 -27.08 已完成
收购雅安三九药业有限公司80%股权（注6） 16,746.37 16,746.37 678.30 已完成
2、技改项目
中药电子调配柜（注7） 2,880 2,880 - 已完成
无菌原料 2,794 2,794 - 已完成
新生产基地建设项目（注8） 25,411.41 14,374.78 - 56.57%
其他项目 26,740.09 1,562.59 - --
3、其他项目
补充流动资金 40,071.13 40,071.13 - 已完成
建设三九医院 33,000 33,000 - 90%
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注1：经公司2003年第一次董事会会议批准，公司已将所持有的三九黄石制药厂100%权益转让给三九企业集团。
注2: 现更名为北京三九药业有限公司。
注3：经2001年度股东大会批准，公司已将持有的宁波药材股份有限公司股权置换给上海三九科技发展股份有限公司。
注4：经2001 年度临时股东大会批准，公司已将持有的长沙三九医药有限公司50.5%股权转让给深圳三九药业有限公司。
注5：衢州医药有限公司拟转让。
注6：2006年上半年受中药注射剂市场变化影响，雅安三九药业有限公司暂时出现亏损。
注7：为集中精力发展公司主营业务，经公司2002年年度股东大会批准，公司已将中药电子调配柜项目转让给成都三九数码医药设备有限公司（该公司现名“深圳三九数码医药设备有限公司”）。
注8：报告期内，公司使用募集资金8,586.08万元，用于以新生产基地进行技术改造项目；新生产基地项目尚处于建设期，还未产生收益。其余项目的募集资金投入均在报告期之前进行。
2、重大非募集资金投资项目
报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
三、董事会对2007年半年度非标准无保留意见审计报告涉及事项的说明
岳华会计师事务所依据中国注册会计师独立审计原则对本公司2007年半年度财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告。报告中指出：截止2007年6 月30 日，三九医药公司应收控股公司深圳三九药业有限公司、最终控股公司三九企业集团（深圳南方制药厂）及其关联方等3,873,925,254.37元，已提坏账准备146,062,301.63元。如财务报表附注十五、5所述，截止本报告出具日，三九企业集团（深圳南方制药厂）的债务重组工作在国务院国有资产监督管理委员会的协调下仍在进行中。三九医药公司董事会确信上述债务重组可在预计的期限内完成，通过债务重组该等债权可以收回，目前无需对上述应收款增加坏账准备。由于我们无法采用相关审计程序获取充分适当证据，为该等债权之坏账准备的恰当估计发表审计意见提供合理的基础，因此，我们无法判断该事项对三九医药公司财务状况及经营成果的影响。
截止2007年6月30日，三九医药公司对三九宜工生化股份有限公司的长期股权投资为205,810,337.87元，三九医药公司已与受让方签订股权转让协议，将所持有的三九宜工生化股份有限公司38.11%的股权进行转让，转让价款为205,739,100.00元，该股权转让的手续尚未办理完毕。我们无法执行有效的审计程序，就该转让事项对财务报表产生的影响作出判断。
公司董事会对上述事项说明如下：
（1）关于大股东及其关联方占用公司资金
公司董事会认为，三九集团已提出解决资金占用问题的一揽子方案，包括：以现金偿还约23亿元、以资抵债约11亿元、债务重组约3－4亿元，该清欠方案可全部解决三九医药的资金占用问题。清欠方案将在三九集团与三九债权人委员会达成债务重组协议且经公司股东大会批准后实施。因此，对三九集团、三九药业截止2007年6月30日的应收款项，公司确信可以完全收回，不需计提坏账准备。
（2）关于三九生化转让事项
受让方振兴集团已按协议约定将价值2.23亿元的山西振兴电业有限公司65.216%的股权置换入三九生化，该资产现已成为三九生化的重大经营性资产。三九生化董事会中已有振兴集团推荐的三名董事。同时，振兴集团、恒源煤业已于2006年12月25日提出股改动议，中国证监会已于2007年4月6日正式出具振兴集团收购三九生化的受理函。因此，公司认为，三九生化股份转让已不存在障碍。转让价格以三九生化2004年12月31日经审计的每股净资产为定价依据，三九生化2007年半年度损益情况对公司没有影响。
四、董事会对2006年度非标准无保留意见审计报告涉及事项的说明
岳华会计师事务所依据中国注册会计师独立审计原则对本公司2006年度财务报告出具了非标准无保留意见的审计报告。报告中指出：截止2006年12 月31 日，三九医药公司应收控股公司深圳三九药业有限公司、最终控股公司三九企业集团（深圳南方制药厂）及其附属企业3,865,604,115.10元，已提坏账准备124,470,976.48元。如财务报表附注十二、6所述，截止本报告出具日，三九企业集团（深圳南方制药厂）的债务重组工作在国务院国有资产监督管理委员会的协调下仍在进行中。三九医药公司董事会确信上述债务重组可在预计的期限内完成，通过债务重组该等债权可以收回，目前无需对上述应收款项增加坏账准备。由于我们无法采用相关审计程序获取充分适当证据，为该等债权之坏账准备的恰当估计发表审计意见提供合理的基础，因此，我们无法判断该事项对三九医药公司财务状况及经营成果的影响。
截止2006年12月31日，三九医药公司对三九宜工生化股份有限公司的长期股权投资为205,810,337.87元，三九医药公司已与受让方签订股权转让协议，将所持有的三九宜工生化股份有限公司38.11%的股权进行转让，转让价款为205,739,100.00元，该股权转让的手续尚未办理完毕。我们无法执行有效的审计程序，就该转让事项对财务报表产生的影响作出判断。
公司董事会对上述事项说明见本节第三部分。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证券交易所等有关法律、法规文件，不断完善公司法人治理结构，规范公司运作。
按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》及深圳证监局《关于做好深圳辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》的要求， 做好本公司治理专项活动有关工作，形成了公司治理专项活动方案，刊登了专项活动的联系方式，切实开展公司治理专项自查活动，结合公司实际情况，修订了公司信息披露管理制度、投资者接待制度等，并提交董事会2007年第四次会议审议通过。
在大股东正在进行资产债务重组的特殊背景下，公司努力规范运作，并积极配合大股东推进重组进程，尽快解决资金占用问题。
二、报告期内公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等事项。
三、公司中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、重大诉讼仲裁事项
（一）中国工商银行深圳市上步支行诉本公司贷款纠纷案
1、针对深圳市中级人民法院一审已判决本公司承担还款责任，三九企业集团承担 连带责任的四起案件，公司已上诉至广东省高级人民法院（以下简称“广东省高院”），广东省高院已裁定中止诉讼。具体情况如下：
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序号 一审案号 二审案号 标的额（万元）
1 （2004）深中法民二初字第130号 （2004）粤高法民二终字第297号 5000
2 （2004）深中法民二初字第131号 （2004）粤高法民二终字第298号 2000
3 （2004）深中法民二初字第133号 （2004）粤高法民二终字第299号 2000
4 （2004）深中法民二初字第136号 （2004）粤高法民二终字第300号 5000
合计：14000
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2、针对深圳市中级人民法院一审判决驳回原告诉讼请求的四起案件，原告中国工商银行深圳市上步支行已上诉至广东省高院，广东省高院已裁定中止诉讼。具体案号如下：
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序号 一审案号 二审案号 标的额（万元）
1 （2004）深中法民二初字第128号 （2004）粤高法民二终字第264号 3000
2 （2004）深中法民二初字第129号 （2004）粤高法民二终字第296号 5000
3 （2004）深中法民二初字第137号 （2004）粤高法民二终字第301号 2900
4 （2004）深中法民二初字第138号 （2004）粤高法民二终字第302号 4500
合计：15400
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（二）中国民生银行深圳分行滨海支行（以下称“民生滨海”）诉本公司8000万元贷款纠纷案，我公司及民生滨海均已向广东省高院提起上诉，广东省高院已裁定中止诉讼。
（三）广东发展银行深圳分行景田支行要求本公司归还贷款2000万元的诉讼，公司已向广东省高院提起上诉，广东省高院已裁定中止诉讼。
（四）上海浦东发展银行广州分行诉本公司17000万元借款纠纷案，广东省高院已裁定中止诉讼。
（五）兴业银行深圳分行诉本公司五起案件涉及金额11400万元的借款纠纷案，深圳市中级人民法院已受理，截止本报告报出日尚未开庭审理。
五、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
1、证券投资情况
无。
2、持有其他上市公司股权情况
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
比例
000403 三九生化 256,212,707.41 38.11% 205810337.87 - -
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六、报告期内收购及出售资产事项
（一）报告期内无收购资产事项。
（二）出售资产进展情况
1、三九生化38.11%的股份转让进展情况
公司一直在配合三九生化受让方向中国证监会报送相关资料，目前仍在等待中国证监会的审核结果。
2007年8月7日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上发布关于转让三九生化股份的进展情况公告，国务院国有资产监督管理委员会同意将批复文件的有效期延长至2007年10月30日。
2007年8月10日，公司在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》上发布关于转让三九生化股份补充协议的公告：公司、振兴集团、恒源煤业将签署《补充协议书》，对原协议“协议解除及退款”、“冻结解除”、“生效和终止”条款中的有关原协议解除、终止期限的约定再次延期至2007年11月30日。
2、转让三九连锁93.6%股份
报告期内，由于受让方承接三九医药为三九连锁在粤财资产管理公司1.28亿贷款担保责任的工作未取得进展，三九连锁股权转让未能完成。公司已与受让方就工作延期签署补充协议，公司将尽力协助和督促三九连锁受让方尽快完成股权转让手续。
七、重大关联交易情况
1、与日常经营相关的关联交易
具体事项见财务报告附注。
2、公司与关联方存在债权、债务或担保事项
（1）公司与关联方的债权、债务往来
单位：（人民币）万元
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关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
深圳三九药业有限公司 28.13 281,042.47 0.00 251.77
三九企业集团(深圳南方制药厂) 12.23 48,589.92 0.00 537.71
深圳金融租赁有限公司 348.44 36,837.05 0.00 0.00
南方药厂工会委员会 0.00 2,130.00 0.00 0.00
三九集团湛江开发区双林药业有限公司 65.19 65.19 -8.67 0.00
深圳三九精细化工有限公司 0.00 3,550.57 0.00 0.00
宁波药材股份有限公司 -23.12 56.14 0.00 0.00
深圳市三九经贸发展有限公司 0.00 37.50 0.00 350.00
深圳九恒印刷包装器材有限公司 0.00 183.14 0.00 0.00
江西三九瑞金药业有限公司 0.00 10.00 -51.27 -58.67
三九黄石制药厂 0.00 1,154.27 -11.43 12.02
德阳三九药业有限公司 -249.68 0.00 0.00 30.70
香港九新印刷包装有限公司 0.00 40.09 0.00 0.00
三九现代中药发展有限公司 0.00 760.75 0.00 0.00
成都三九数码医药设备有限公司 0.00 2,446.30 0.00 0.00
中医药连锁国际公司 8.41 408.36 39.20 30.43
河北三九爱德福药业有限公司 0.00 380.00 0.00 0.00
北京东方华宇房地产开发有限公司 -1,039.47 -792.26 0.00 0.00
三九汽车贸易公司 0.00 680.00 0.00 2.20
深圳南方医疗研究中心 0.00 0.00 0.00 64.52
深圳市三九胃泰股份有限公司 0.00 297.55 0.00 0.00
三九美国有限公司 0.00 165.54 0.00 0.00
三九（安国）现代中药开发有限公司 0.00 0.00 -6.65 636.17
重庆三九药业有限公司 0.00 0.00 0.00 560.73
深圳市先达明物业管理有限公司 2.32 3,161.73 -36.98 14.92
深圳九先生物工程有限公司 0.00 73.94 0.00 0.00
乐山三九长征药业股份有限公司 0.00 9.92 0.00 0.00
三九高科技有限公司 0.00 150.00 0.00 0.00
常州三九克莱斯瑞药业有限公司 0.00 1,421.92 0.00 0.00
上海唯科生物制药有限公司 0.00 600.00 0.00 0.00
三九宜工生化股份有限公司 0.00 534.00 0.00 0.00
现九新科技（深圳）有限公司 0.00 480.00 0.00 0.00
哈尔滨九隆印刷一厂 0.00 323.58 0.00 0.00
哈尔滨九隆印刷二厂 0.00 7.01 0.00 0.00
河北三九四达药业有限公司 0.00 40.51 0.00 0.00
香港物业公司 0.00 316.00 0.00 0.00
三九轻纺（香港）有限公司 0.00 688.25 0.00 0.00
深圳市三九轻纺贸易有限公司 0.00 26.70 0.00 0.00
三九医疗门诊部 0.00 55.18 0.00 0.00
上海价美医药连锁有限公司 0.00 0.56 0.00 0.00
杭州三九医药连锁有限公司 -9.01 355.53 0.00 0.00
江苏三九医药连锁有限公司 -9.97 525.96 0.00 0.00
汕头市九康医药有限公司 52.69 729.70 0.00 0.00
广东三九广告传播公司 0.00 0.00 0.00 29.12
湖南三九南开药业有限公司 0.00 0.00 -35.97 76.68
湖南三九唯康药业有限公司 -1.00 7.20 -1.42 -1.42
加拿大E-TECH公司 -3.85 8.89 0.00 33.78
三九湖州药业有限公司 0.00 0.00 0.00 18.38
三九企业集团兰考葡萄酒业有限公司 0.00 33.05 0.00 0.00
三九胃泰（香港）有限公司 0.00 0.00 0.00 8.69
三九制药厂（马来西亚）有限公司 -14.75 100.53 0.00 0.00
山东三九药业有限公司 11.93 15.54 394.87 1,046.19
山西三九同达药业有限公司 -9.88 0.00 0.00 0.00
上海三九企业发展总公司 0.00 2.50 0.00 0.00
深圳九威塑料印刷包装有限公司 0.00 0.00 0.00 36.97
深圳三九创业投资管理有限公司 0.00 20.00 0.00 0.00
深圳三九智能数码有限公司 0.00 5.30 0.00 0.00
深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有限公司 0.00 0.00 0.00 122.66
香港三九地产有限公司 0.00 186.41 0.00 62.49
合计 -831.39 387,922.49 281.68 3,866.04
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其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额-831.39万元，余额387,922.49万元。控股股东及其子公司非经营性占用上市公司余额为374,855.72万元。
（2）公司为关联方提供担保情况如下：
报告期内公司未新增对关联方的担保。发生在以前年度延续到报告期的为关联方的担保事项包括：
三九企业集团（深圳南方制药厂）和本公司之子公司深圳市三九医药贸易有限公司、深圳九新药业有限公司、雅安三九药业有限公司联合为深圳三九药业有限公司在中国银行深圳分行的两年期银行借款人民币1.8亿元提供担保，担保期间为2002年4月19日至2004年4月18日，该贷款目前已逾期。
公司为三九黄石制药厂高新技术产业发展财政周转金本金人民币70万元提供担保，担保期限为2002年5月10日至2005年5月10日，该贷款目前已逾期。
公司子公司深圳九新药业有限公司为三九企业集团永安制药厂贷款人民币812万元提供担保，担保期限2001年3月1日至2003年12月31日，该贷款目前已逾期。
公司子公司深圳九新药业有限公司为黑河三九满山红药业有限公司贷款人民币255万元提供担保，担保期限2001年3月26日至2002年12月31日，该贷款目前已逾期。
3、大股东及其附属企业非经营性占用公司资金的总体情况
报告期初（2006年12月31日），公司大股东及其附属企业非经营性占用上市公司资金余额为374,579.87万元；报告期末（2007年6月30日），该余额为374,855.72万元；增加额主要为计提应收长期融资租赁款348.44万元。截至2007年6月30日，公司控股股东深圳三九药业有限公司非经营性占用公司资金余额为280,441.74万元，实际控制人三九企业集团(深圳南方制药厂) 非经营性占用公司资金余额为48,180.98万元。
八、报告期内公司重大担保事项
报告期内公司没有新增担保事项。
延续到报告期且尚未到期的担保事项包括：为公司子公司雅安三九药业有限公司提供的总额为人民币6,400万元的流动资金贷款担保；为公司子公司深圳九星印刷包装集团有限公司提供的总额为人民币5,448万元的流动资金贷款担保；为公司子公司深圳九星印刷包装集团有限公司总额约人民币636万元（低于600万港币）的用于购买机器设备的融资额度提供的担保，截至报告期末，该担保余额折合人民币51.42万元；为公司子公司深圳市三九医院有限公司美国医疗优惠贷款提供的担保，截至报告期末，该担保余额折算为人民币为3058.81万元；为公司参股公司三九宜工生化股份有限公司提供的总额为人民币40,036万元的流动资金贷款及承兑汇票担保；为公司子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司之子公司广州市三九健康连锁有限公司提供的人民币2,765万元的流动资金贷款担保；为公司子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司提供的人民币10,282.71万元的流动资金贷款担保；为公司子公司江西三九药业有限公司提供的人民币995万元的固定资产贷款担保；为公司子公司深圳市三九医药贸易有限公司提供的人民币4,900万元的流动资金贷款担保；为三九黄石制药厂提供的人民币70万元的高新技术产业发展财政周转金担保。
此外，公司下属公司的对外担保额还包括：2002年发生延续至今的三九企业集团（深圳南方制药厂）和本公司之子公司深圳市三九医药贸易有限公司、深圳九新药业有限公司、雅安三九药业有限公司联合为深圳三九药业有限公司在中国银行深圳分行的两年期银行借款人民币18,000万元提供的担保；公司子公司深圳九新药业有限公司为三九企业集团永安制药厂提供的人民币812万元的贷款担保；公司子公司深圳九新药业有限公司为黑河三九满山红药业有限公司提供的人民币255万元的贷款担保；公司子公司深圳九星印刷包装集团有限公司为其子公司上海九星印刷包装有限公司提供的人民币2000万元的贷款担保；公司之控股子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司之控股子公司无锡市三九医药有限公司为无锡市灿烂医疗器械有限公司提供的金额为人民币350万元的贷款担保。
九、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、执行《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》的专项说明及独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号文)（下称“56号文”）以及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号文）（下称“120号文”），作为公司的独立董事，我们本着勤勉尽责的态度，对公司对外担保情况进行了核查，现发表意见如下：
2007年上半年三九医药及其子公司对外担保实际发生额为人民币0元。截至2007年6月30日，三九医药及子公司对外担保余额（不包括对控股子公司的担保）为人民币59,418万元，三九医药及下属公司对控股子公司的担保余额为35,300.94万元，三九医药担保总额合计为94,718.94万元，占公司净资产的比例为37.29%。其中，公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额为19,137.00万元；公司直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额为84,760.71万元；公司担保总额未超过公司净资产的50%。
在56号文下发之后，公司均严格按照其要求审核担保事项，对外担保均履行了必要的内部审批程序；同时，我们也按照120号文的精神，严格控制上市公司对外担保风险，督促公司执行法定及公司章程约定的担保审批程序，履行相关信息披露义务。
报告期末，公司担保余额已有一定幅度下降。有关以前年度形成的担保事项及具体处理措施说明如下：
1、关于为股东、实际控制人及其关联方提供的担保
对于公司子公司深圳市三九医药贸易有限公司、深圳九新药业有限公司、雅安三九药业有限公司为控股股东深圳三九药业有限公司提供的人民币18,000万元的联合担保、公司子公司深圳九新药业有限公司为三九企业集团永安制药厂提供的人民币812万元的贷款担保及为黑河三九满山红药业有限公司提供的人民币255万元的贷款担保、公司为三九集团下属三九黄石制药厂提供的人民币70万元的贷款担保，公司、三九企业集团及深圳三九药业有限公司已与有关债权人协商，争取在三九集团的资产债务重组中妥善解决。
2、关于为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
为支持控股子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司（以下称“三九连锁”）拓展业务，公司于2003年为三九连锁及其子公司的部分贷款提供了担保，目前余额为人民币13,047.71万元贷款，被担保公司资产负债率目前高于70%。2006年8月，公司与北海太合经贸有限责任公司签署了三九连锁股权转让协议，协议约定股权出售过程中将解除公司对上述贷款的担保责任。
公司为直接持股94％的子公司深圳市三九医药贸易有限公司的人民币4,900万元的贷款提供担保，该公司资产负债率目前暂高于70%，主要原因是该公司以前年度亏损所致。由于该公司为本公司下属的专业销售公司，公司有必要保证其正常的生产经营活动。该担保将在三九集团资产债务重组中以适当方式予以解决。
3、特殊事项说明
截至目前，公司为参股公司三九宜工生化股份有限公司提供的担保合计人民币40,036万元。公司已签署协议将该公司的股份予以转让，上述担保责任将在股份转让及三九集团债务重组中解除。
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期（协议签 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完 是否为关联方担
署日） 毕 保（是或否）
三九宜工生化股份有限 2003年12月10日 5,700.00 连带责任担保 2004年5月27日--2005 否 否
公司 年5月27日
三九宜工生化股份有限 2002年12月27日 7,160.00 连带责任担保 2004年1月14日--2005 否 否
公司 年12月20日
三九宜工生化股份有限 2002年12月24日 5,256.00 连带责任担保 2004年2月27日--2005 否 否
公司 年5月26日
三九宜工生化股份有限 2002年12月19日 11,000.00 连带责任担保 2004年9月23日--2005 否 否
公司 年10月27日
三九宜工生化股份有限 2003年11月1日 1,000.00 连带责任担保 2003年11月1日--2004 否 否
公司 年11月1日
三九宜工生化股份有限 2003年5月30日 4,990.00 连带责任担保 2003年5月30日--2008 否 否
公司 年5月29日
三九宜工生化股份有限 2004年2月25日 4,930.00 连带责任担保 2004年4月1日－2005 否 否
公司 年12月7日
无锡市灿烂医疗器械有 2006年11月20日 350.00 连带责任担保 2006年11月20日-2007 否 否
限公司（注1） 年5月20日
三九黄石制药厂 2002年5月10日 70.00 连带责任担保 2002年5月10日－2005 否 是
年5月10日
深圳三九药业有限公司 2002年4月19日 18,000.00 连带责任担保 2002年4月19日--2004 否 是
年4月18日
三九企业集团永安制药 2001年3月1日 812.00 连带责任担保 2001年3月1日--2003 否 是
厂 年12月31日
黑河三九满山红药业有 2001年3月26日 255.00 连带责任担保 2001年3月26日--2002 否 是
限公司 年12月31日
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计(A) 59,418.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计(B) 35,300.94
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额（A+B) 94,718.94
担保总额占公司净资产的比例 37.29%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 19,137.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金 84,760.71
额(D)
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) 0.00
上述三项担保金额合计*(C+D+E) 84,760.71
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注1：为三九医药之控股子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司之控股子公司无锡市三九医药有限公司对无锡市灿烂医疗器械有限公司提供的担保350万元，乘以三九医药相应的持股比例反映在“报告期内担保发生额合计”中为245万元。
十、公司报告期内未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
十一、报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
十二、承诺事项。
1、关于股权分置改革。
鉴于公司大股东三九集团正在进行资产债务重组，公司股权分置改革将在与三九债权人委员会达成债务重组协议后的适当时机启动。
2、公司或持股5%以上股东无在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。
十三、聘任会计师事务所情况
经公司2007年第一次临时股东大会审议通过，公司聘请岳华会计师事务所对公司2007年半年度报告进行审计。注册会计师为刘贵彬、王宇桥，公司将支付审计费用人民币73万元。
十四、报告期内无公司、公司董事会及董事受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；亦无公司董事、管理层有关人员被采取司法强制措施的情况。
十五、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007-1-17 三九医药董事会秘书办公室 实地调研 申银万国分析师 沟通公司主要品种情况，下属主要
生产企业情况。
2007-2-6 三九医药董事会秘书办公室 实地调研 国金证券医药行业研究员 沟通公司基本财务状况，下属主要
企业情况；主要产品情况；产品市
场发展等。
2007-2-9 三九医药董事会秘书办公室 实地调研 南方基金管理有限公司融通 沟通公司基本财务状况，下属主要
基金管理有限公司银华基金 企业情况；主要产品情况；产品市
管理有限公司日兴资产管理 场发展等。
有限公司
2007-3-5 三九医贸OTC事业部总经理办公室 实地调研 招商证券医药行业分析师 沟通公司OTC品种情况。
2007-3-12 三九医药董事会秘书办公室 实地调研 信诚基金管理有限公司投资 沟通公司基本财务状况，下属主要
分析师 企业情况；主要产品情况；产品市
场发展等。
2007-3-15 三九医药董事会秘书处办公室 实地调研 华宝信托投资有限公司发展 沟通公司主要品种情况，下属主要
研究中心高级经理 生产企业情况。
2007-3-20 深圳圣廷苑酒店 实地调研 交银施罗德基金管理有限公 沟通公司基本财务状况，下属主要
司分析师、海富通基金管理 企业情况；主要产品情况；产品市
有限公司、高华证券、富国 场发展等。
基金管理有限公司
2007-4-6 三九医药董事会秘书办公室 实地调研 申银万国分析师 沟通公司基本财务状况，下属主要
企业情况；主要产品情况；产品市
场发展等。
2007-4-25 三九医贸董事长办公室 实地调研 光大证券分析师 2006年度及2007年第一季度产品销
售情况。
2007-6-22 三九医药财务部会议室 实地调研 ArisaigPartners分析师 三九集团、三九医药的历史沿革、
三九医药基本财务状况及产品情况
。
2007-6-28 三九医药董事会秘书办公室、三九 实地调研 中信证券 沟通公司基本财务状况，下属主要
医贸董事长办公室 企业情况；主要产品情况；产品市
场发展等。
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十六、重大合同签署及履行情况
报告期内无重大合同签署及履行情况。
十七、信息披露索引
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事项 刊载的报刊名称 刊载日期 公告编号 刊载的互联网网站及检索路径
三九集团资产债务重组及清欠进展 《中国证券报》《 2007-1-9 2007-001 http//www.cninfo.com.cn
情况公告 证券时报》《上海
证券报》
三九医药澄清公告 《中国证券报》《 2007-2-14 2007-002 http//www.cninfo.com.cn
证券时报》《上海
证券报》
三九集团资产债务重组进展情况公 《中国证券报》《 2007-3-20 2007-003 http//www.cninfo.com.cn
告 证券时报》《上海
证券报》
三九医药澄清公告 《中国证券报》《 2007-4-10 2007-006 http//www.cninfo.com.cn
证券时报》《上海
证券报》
三九医药股价异动公告 《中国证券报》《 2007-6-4 2007-022 http//www.cninfo.com.cn
证券时报》《上海
证券报》
三九集团资产债务重组进展情况公 《中国证券报》《 2007-6-19 2007-025 http//www.cninfo.com.cn
告 证券时报》《上海
证券报》
三九医药自查报告及整改计划 《中国证券报》《 2007-6-30 2007-030 http//www.cninfo.com.cn
证券时报》《上海
证券报》
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第六节 财务报告
审 计 报 告
岳总审字(2007)第464号
三九医药股份有限公司全体股东:
我们审计了后附的三九医药股份有限公司（以下简称“三九医药公司”）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2007年1-6月的利润表及合并利润表、现金流量表及合并现金流量表和所有者权益变动表及合并所有者权益变动表，以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是三九医药公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、导致保留意见的事项
截止2007年6 月30 日，三九医药公司应收控股公司深圳三九药业有限公司、最终控股公司三九企业集团（深圳南方制药厂）及其关联方等3,873,925,254.37元，已提坏账准备146,062,301.63元。如财务报表附注十五、5所述，截止本报告出具日，三九企业集团（深圳南方制药厂）的债务重组工作在国务院国有资产监督管理委员会的协调下仍在进行中。三九医药公司董事会确信上述债务重组可在预计的期限内完成，通过债务重组该等债权可以收回，目前无需对上述应收款增加坏账准备。由于我们无法采用相关审计程序获取充分适当证据，为该等债权之坏账准备的恰当估计发表审计意见提供合理的基础，因此，我们无法判断该事项对三九医药公司财务状况及经营成果的影响。
如财务报表附注八、9（3）所述，截止2007年6月30日，三九医药公司对三九宜工生化股份有限公司的长期股权投资为205,810,337.87元，三九医药公司已与受让方签订股权转让协议，将所持有的三九宜工生化股份有限公司38.11%的股权进行转让，转让价款为205,739,100.00元，该股权转让的手续尚未办理完毕。我们无法执行有效的审计程序，就该转让事项对财务报表产生的影响作出判断。
四、审计意见
我们认为，除了前段所述无法执行有效的审计程序可能产生的影响外，三九医药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了三九医药公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1－6月的经营成果和现金流量。
岳华会计师事务所有限责任公司 中国注册会计师:刘贵彬
中国 北京
中国注册会计师：王宇桥
二〇〇七年八月三十日
资产负债表
单位：人民币元
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资产 附注 合并数 公司数
流动资产： 2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
货币资金 八、1 914,936,241.81 548,891,941.55 317,206,192.92 204,734,944.61
交易性金融资产 - - - -
应收票据 八、2 296,882,929.93 461,867,440.13 182,466,411.02 228,809,275.80
应收股利 - - - -
应收利息 - - - -
应收账款 八、3 530,370,728.95 364,132,867.97 934,153,896.69 966,509,107.35
其他应收款 八、4 3,830,939,563.80 3,828,254,660.44 3,606,699,264.13 3,576,917,091.67
预付账款 八、5 97,364,504.79 87,883,723.22 70,078,950.50 69,213,170.90
应收补贴款 八、6 - 1,228,486.73 - -
存货 八、7 473,461,461.37 409,999,945.26 48,849,222.61 38,684,723.15
其他流动资产 八、8 7,096,681.95 9,169,949.13 -
流动资产合计 6,151,052,112.60 5,711,429,014.43 5,159,453,937.87 5,084,868,313.48
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 八、9 22,357,743.16 25,135,075.79 22,357,743.16 25,135,075.79
长期股权投资 八、1 229,738,229.69 229,030,532.95 360,739,032.70 361,108,821.36
0
投资性房地产 八、1 3,468,252.75 3,562,495.89 - -
1
固定资产原价 八、1 1,134,878,155.68 1,162,986,568.67 142,110,431.78 140,393,172.78
2
减：累计折旧 八、1 456,327,825.87 460,889,459.18 80,023,497.59 77,722,935.00
2
固定资产净值 678,550,329.81 702,097,109.49 62,086,934.19 62,670,237.78
减：固定资产减值准备 八、1 76,006,420.26 74,800,381.70 32,575,165.53 31,350,055.61
2
固定资产 八、1 602,543,909.55 627,296,727.79 29,511,768.66 31,320,182.17
2
在建工程 八、1 419,638,961.91 362,576,952.03 126,025,388.03 53,980,019.03
3
工程物资 八、1 17,722,378.52 2,816,860.00 17,722,378.52 2,816,860.00
4
固定资产清理 八、1 14,328.00 75,806.24 - -
5
无形资产 八、1 49,100,638.05 55,024,394.21 11,500,000.00 11,500,000.00
6
商誉 八、1 - - - -
7
长期待摊费用 八、1 1,786,892.05 4,022,843.41 306,395.64 380,098.46
8
递延所得税资产 八、1 126,462,390.35 103,397,950.45 61,245,149.56 58,930,641.70
9
应收融资租赁款
其他非流动资产 八、2 1,756,610.48 1,790,877.56 - -
0
非流动资产合计 1,474,590,334.51 1,414,730,516.32 629,407,856.27 545,171,698.51
资产总计 7,625,642,447.11 7,126,159,530.75 5,788,861,794.14 5,630,040,011.99
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资产负债表（续）
单位：人民币元
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负债和股东权益 附注 合并数 公司数
流动负债： 2007年6月30日 2006年12月31日 2007年6月30日 2006年12月31日
短期借款 八、22 3,199,146,660.86 3,204,446,660.86 2,725,515,827.03 2,725,515,827.03
交易性金融负债 - - - -
应付票据 八、23 52,749,905.64 25,295,423.26 - -
应付账款 八、24 432,276,235.51 448,187,827.10 77,266,229.66 64,203,998.63
预收账款 八、25 392,843,519.67 61,646,477.71 - -
应付职工薪酬 八、26 55,250,465.28 46,675,124.82 3,717,021.10 5,763,002.27
应付股利 八、27 2,373,789.95 2,373,789.95 2,373,789.95 2,373,789.95
应付利息 八、28 297,417,549.12 215,094,508.96 261,552,735.12 186,956,469.93
应交税费 八、29 144,111,390.39 111,487,020.65 26,681,825.73 34,300,544.41
其他应付款 八、30 304,620,289.75 354,646,023.97 169,414,125.87 180,101,545.28
一年内到期的非流动负债 八、31 28,549,927.11 25,425,374.68 - -
其他流动负债 50,978.70 958.34 - -
流动负债合计 4,909,390,711.98 4,495,279,190.30 3,266,521,554.46 3,199,215,177.50
非流动负债：
长期借款 八、32 20,383,607.71 24,681,893.14 - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 八、33 210,000.00 - 210,000.00 -
非流动负债合计 20,593,607.71 24,681,893.14 210,000.00 -
负债合计 4,929,984,319.69 4,519,961,083.44 3,266,731,554.46 3,199,215,177.50
股东权益：
股本 八、34 978,900,000.00 978,900,000.00 978,900,000.00 978,900,000.00
资本公积 八、35 1,506,099,760.02 1,506,099,760.02 1,505,873,009.50 1,505,873,009.50
盈余公积 八、36 114,796,718.46 114,796,718.46 114,796,718.46 114,796,718.46
未分配利润 八、37 -59,339,504.51 -146,510,026.68 -77,439,488.28 -168,744,893.47
外币报表折算差额 -545,410.34 -226,750.52 - -
归属母公司股东权益 2,539,911,563.63 2,453,059,701.28 2,522,130,239.68 2,430,824,834.49
少数股东权益 八、38 155,746,563.79 153,138,746.03 - -
股东权益合计 2,695,658,127.42 2,606,198,447.31 2,522,130,239.68 2,430,824,834.49
负债和股东权益总计 7,625,642,447.11 7,126,159,530.75 5,788,861,794.14 5,630,040,011.99
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利润表
单位：人民币元
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项目 附注 合并数 公司数
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、营业收入 八、39 1,556,097,157.34 1,334,938,953.24 495,210,077.95 411,625,200.93
减：营业成本 八、39 819,954,967.21 723,134,581.21 181,881,748.25 148,870,572.27
营业税金及附加 八、40 5,713,881.36 4,263,205.59 2,309,803.84 1,738,986.76
销售费用 399,937,399.80 318,389,548.37 89,310,311.62 62,537,039.27
管理费用 104,654,674.83 110,273,355.08 20,590,747.49 25,213,164.52
财务费用 八、41 90,864,636.81 95,001,492.06 79,379,646.06 79,609,509.66
资产减值损失 八、42 22,044,722.99 -7,038,286.56 14,940,979.40 4,681,800.34
加：公允价值变动收益 - - - -
投资收益 八、43 131,268.09 9,297,311.82 -42,027.83 -16,830,222.49
其中：对联营企业和合营企业 -379,537.31 195,568.80 -369,788.66 195,568.80
的投资收益
二、营业利润 113,058,142.43 100,212,369.31 106,754,813.46 72,143,905.62
加：营业外收入 八、44 1,981,857.03 3,208,841.54 730,193.20 817,032.32
减：营业外支出 八、45 2,216,224.54 640,829.64 56,685.85 576,383.09
其中：非流动资产处置损失 247,187.34 318,183.58 56,685.85 23,946.61
三、利润总额 112,823,774.92 102,780,381.21 107,428,320.81 72,384,554.85
减：所得税费用 八、46 18,846,125.93 15,168,580.62 16,122,915.62 11,547,848.56
四、净利润 93,977,648.99 87,611,800.59 91,305,405.19 60,836,706.29
归属于母公司所有者的净利润 88,173,038.06 86,529,075.50 - -
少数股东损益 5,804,610.93 1,082,725.09 - -
五、每股收益
基本每股收益 0.0901 0.0884 0.0933 0.0621
稀释每股收益 0.0901 0.0884 0.0933 0.0621
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现金流量表
单位：人民币元
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项目 附注 合并数 公司数
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
一、经营活动产生的现金流量
：
销售商品、提供劳务收到的现 1,817,451,609.59 1,329,663,616.06 444,984,098.56 297,938,660.41
金
收到的税费返回 1,635,760.20 1,144,509.53 - 2,629.00
收到的其他与经营活动有关的 八、47 45,258,219.40 40,394,091.15 1,924,537.92 20,918,269.76
现金
现金流入小计 1,864,345,589.19 1,371,202,216.74 446,908,636.48 318,859,559.17
购买商品、接受劳务支付的现 838,626,892.89 640,641,097.04 110,469,828.80 92,082,965.62
金
支付给职工以及为职工支付的 120,408,015.24 110,609,762.73 13,521,910.03 12,471,726.23
现金
支付的各项税费 196,605,924.72 169,430,003.10 86,382,218.47 70,752,869.41
支付的其他与经营活动有关的 八、48 219,039,757.56 247,497,072.26 27,914,158.31 25,603,791.85
现金
现金流出小计 1,374,680,590.41 1,168,177,935.13 238,288,115.61 200,911,353.11
经营活动产生的现金流量净额 489,664,998.78 203,024,281.61 208,620,520.87 117,948,206.06
二、投资活动产生的现金流量
：
收回投资所收到的现金 323,673.30 26,404,560.46 - 26,004,560.46
取得投资收益所收到的现金 327,760.83 - 327,760.83 33,603.27
处置固定资产、无形资产和其 5,350.00 443,871.12 - 353,045.83
他长期资产所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收 - - - -
到的现金净额
收到的其他与投资活动有关的 八、49 1,378,587.12 - 1,039,940.98 -
现金
现金流入小计 2,035,371.25 26,848,431.58 1,367,701.81 26,391,209.56
购建固定资产、无形资产和其 111,945,954.71 21,694,132.49 91,693,652.52 4,334,841.54
他长期资产所支付的现金
投资所支付的现金 - 2,821,656.00 - -
取得子公司及其他营业单位支 - - - -
付的现金净额
支付的其他与投资活动有关的 八、50 128,009,746.75 - 100,735,642.72 -
现金
现金流出小计 239,955,701.46 24,515,788.49 192,429,295.24 4,334,841.54
投资活动产生的现金流量净额 -237,920,330.21 2,332,643.09 -191,061,593.43 22,056,368.02
三、筹资活动产生的现金流量
：
吸收投资所收到的现金 - - -
借款所收到的现金 86,200,000.00 1,227,155,499.46 57,000,000.00 1,164,322,000.00
收到的其他与筹资活动有关的 - - -
现金
现金流入小计 86,200,000.00 1,227,155,499.46 57,000,000.00 1,164,322,000.00
偿还债务所支付的现金 83,990,909.00 1,232,393,411.93 57,000,000.00 1,164,322,000.00
分配股利、利润或偿付利息所 13,493,271.91 103,190,568.65 5,823,321.85 87,333,983.02
支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的 八、51 25,818,992.80 35,694,426.23 - 8,610.00
现金
现金流出小计 123,303,173.71 1,371,278,406.81 62,823,321.85 1,251,664,593.02
筹资活动产生的现金流量净额 -37,103,173.71 -144,122,907.35 -5,823,321.85 -87,342,593.02
四、汇率变动对现金的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加 214,641,494.86 61,234,017.35 11,735,605.59 52,661,981.06
额
加：期初现金及现金等价物余 491,303,070.04 315,940,099.66 199,734,944.61 99,600,854.31
额
六：期末现金及现金等价物余 705,944,564.90 377,174,117.01 211,470,550.20 152,262,835.37
额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所有者权益变动表
单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年6月30日
实收 资本 盈余 未分配 库 外币 少数 公司所
资本( 公积 公积 利润 存 报表 股东 有者权
或股 股 折算 权益 益合计
本) （ 差异
减
项
）
一、上年年 978,9 1,506 114,7 -202,7 -226 148,3 2,545,
末余额 00,00 ,099, 96,71 21,701 ,750 11,98 160,01
0.00 760.0 8.46 .89 .52 8.34 4.41
2
1．会计政 56,211 - 4,826 61,038
策变更 ,675.2 ,757. ,432.9
1 69 0
2．前期差 - - - -
错更正
二、本年年 978,9 1,506 114,7 -146,5 0. -226 153,1 2,606,
初余额 00,00 ,099, 96,71 10,026 00 ,750 38,74 198,44
0.00 760.0 8.46 .68 .52 6.03 7.31
2
三、本年增 0.00 0.00 0.00 87,170 0. -318 2,607 89,459
减变动金额 ,522.1 00 ,659 ,817. ,680.1
（减少以“ 7 .82 76 1
-”号填列
）
（一）净利 88,173 -318 5,804 93,658
润 ,038.0 ,659 ,610. ,989.1
6 .82 93 7
（二）直接 0.00 0.00 0.00 - 0. - - -
计入所有者 00
权益的利得
和损失
1．可供出 - - - -
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法 - - - -
下被投资单
位其他所有
者权益变动
影响
3．与计入 - - -
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他 - - - -
上述（一） 0.00 0.00 0.00 88,173 0. -318 5,804 93,658
和（二）小 ,038.0 00 ,659 ,610. ,989.1
计 6 .82 93 7
（三）所有 0.00 0.00 0.00 - 0. - -613, -613,5
者投入和减 00 584.3 84.37
少资本 7
1．所有者 - - - -
投入资本
2．股份支 - - - -
付计入所有
者权益的金
额
3．其他 - - -613, -613,5
584.3 84.37
7
（四）利润 0.00 0.00 0.00 -1,002 0. - -2,58 -3,585
分配 ,515.8 00 3,208 ,724.6
9 .80 9
1．提取盈 - - -
余公积
2．对所有 - - -2,58 -2,583
者（或股东 3,208 ,208.8
）的分配 .80 0
3．其他 -1,002 - - -1,002
,515.8 ,515.8
9 9
（五）所有 0.00 0.00 0.00 - 0. - - -
者权益内部 00
结转
1．资本公 - - - -
积转增资本
（或股本）
2．盈余公 - - - -
积转增资本
（或股本）
3．盈余公 - - - -
积弥补亏损
4．其他 - - - -
四、本年年 978,9 1,506 114,7 -59,33 0. -545 155,7 2,695,
末余额 00,00 ,099, 96,71 9,504. 00 ,410 46,56 658,12
0.00 760.0 8.46 51 .34 3.79 7.42
2
项目 2006年6月30日
实收 资本 盈余 未分配 库 外币 少数 所有者权益合计
资本( 公积 公积 利润 存 报表 股东
或股 股 折算 权益
本) （ 差异
减
项
）
一、上年年 978,9 1,505 114,7 -365,0 - 233, 159,6 2,394,513,034.48
末余额 00,00 ,993, 96,71 45,007 028. 34,46
0.00 828.9 8.46 .72 30 6.47
7
1．会计政 - - - 17,272 - - -6,53 10,732,750.45
策变更 ,585.9 9,835
5 .50
2．前期差 - - - - - - - -
错更正
二、本年年 978,9 1,505 114,7 -347,7 - 233, 153,0 2,405,245,784.93
初余额 00,00 ,993, 96,71 72,421 028. 94,63
0.00 828.9 8.46 .77 30 0.97
7
三、本年增 - - - 83,950 - -315 1,082 84,717,513.30
减变动金额 ,091.6 ,303 ,725.
（减少以“ 3 .42 09
-”号填列
）
（一）净利 - - - 86,529 - 1,082 87,611,800.59
润 ,075.5 ,725.
0 09
（二）直接 - - - - - -315 - -315,303.42
计入所有者 ,303
权益的利得 .42
和损失
1．可供出 - - - - - - - -
售金融资产
公允价值变
动净额
2．权益法 - - - - - - - -
下被投资单
位其他所有
者权益变动
影响
3．与计入 - - - - - - - -
所有者权益
项目相关的
所得税影响
4．其他 - - - - - -315 - -315,303.42
,303
.42
上述（一） - - - 86,529 - -315 1,082 87,296,497.17
和（二）小 ,075.5 ,303 ,725.
计 0 .42 09
（三）所有 - - - - - - - -
者投入和减
少资本
1．所有者 - - - - - - - -
投入资本
2．股份支 - - - - - - - -
付计入所有
者权益的金
额
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润 - - - -2,578 - - - -2,578,983.87
分配 ,983.8
7
1．提取盈 - - - - - - - -
余公积
2．对所有 - - - - - - - -
者（或股东
）的分配
3．其他 - - - -2,578 - - - -2,578,983.87
,983.8
7
（五）所有 - - - - - - - -
者权益内部
结转
1．资本公 - - - - - - - -
积转增资本
（或股本）
2．盈余公 - - - - - - - -
积转增资本
（或股本）
3．盈余公 - - - - - - - -
积弥补亏损
4．其他 - - - - - - - -
四、本年年 978,9 1,505 114,7 -263,8 - -82, 154,1 2,489,963,298.23
末余额 00,00 ,993, 96,71 22,330 275. 77,35
0.00 828.9 8.46 .14 12 6.06
7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
三九医药股份有限公司
财务报表附注
2007年1月1日至2007年6月30日
（本附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司的基本情况
三九医药股份有限公司（以下简称“本公司”）系根据中华人民共和国有关法律的规定，于1999年3月2日经原国家经济贸易管理委员会国经贸企改[1999]134号文件批准，由深圳三九药业有限公司（以下简称“三九药业”）、三九企业集团（深圳南方制药厂)（以下简称“三九集团”）、深圳九先生物工程有限公司、深圳市先达明物业管理有限公司和惠州市壬星工贸有限公司作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，并于1999年4月21日在国家工商行政管理局注册登记，领取注册号为1000001103157的企业法人营业执照。本公司成立时注册资本为人民币55,300万元。
本公司经批准的经营范围包括：药品的开发、生产、销售；相关技术开发、转让、服务；生产所需的机械设备和原材料的进口业务；自产产品的出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。
本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]142号文批准,于1999年11月发行人民币普通股20,000万股，并于2000年3月9日在深圳证券交易所正式上市交易，发行后本公司注册资本为人民币75,300万元。
本公司于2003年6月11日实施2002年度股东大会审议通过的用资本公积金每10股转增3股的方案，注册资本增加了人民币22,590万元。截止2006年12月31日，本公司总股本97,890万股，但增资的工商登记变更手续尚未办理完毕。
本公司注册地址和总部地址为广东省深圳市罗湖区银湖路口。
本公司之母公司为三九药业，三九药业母公司为三九集团，三九集团系国务院国有资产监督管理委员会管理的国有独资企业。
本财务报表于2007年8月30日经公司第六次董事会会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、重要会计政策和会计估计
会计年度
本公司的会计年度为公历1月1日至12月31日。
记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
记账基础和计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
外币业务核算方法
（1）对发生的外币交易,以交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币记账。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，按照交易实际采用的汇率进行折算。
（2）资产负债表日，将外币货币性资产和负债账户余额，按资产负债表日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算为记账本位币金额。按照资产负债表日折算汇率折算的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为汇兑损益处理。其中，与购建固定资产有关的外币借款产生的汇兑损益，按借款费用资本化的原则处理；属开办期间发生的汇兑损益计入开办费；其余计入当期的财务费用。
（3）资产负债表日，对以历史成本计量的外币非货币项目，仍按交易发生日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，不改变其原记账本位币金额；对以公允价值计量的外币非货币性项目，按公允价值确定日中国人民银行公布的市场汇率中间价折算，由此产生的汇兑损益作为公允价值变动损益，计入当期损益。
外币财务报表的折算方法
外币报表中的资产和负债项目，按资产负债表日中国人民银行公布的汇率中间价折算，所有者权益项目中除“未分配利润”外，其他项目采用发生时中国人民银行公布的汇率中间价折算，利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日中国人民银行公布的汇率中间价折算，由此产生的汇兑差额在资产负债表中所有者权益项目“外币报表折算差额”下单独列示。
现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
金融资产和金融负债
（1）金融资产和金融负债的分类与计量
本公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。
本公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的，本公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出价，本公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）金融资产转移的确认与计量
本公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：
将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
本公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（4）金融资产和金融负债终止确认
满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：
收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。
公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。
（5）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失。
金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：
A：发行方或债务人发生严重财务困难；
B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；
D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；
F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的的价格明显下降、所处行业不景气等；
G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人可能无法收回投资成本；
H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。
以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来现金流量的现值之间的差额计算。
对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出计入当期损益。
（6）应收款项坏账损失核算方法
① 坏账损失的核算方法：
坏账损失采用备抵法核算。期末对应收账款和其他应收款按账龄分析法并结合个别人定法集体坏账准备，计入当期损益。对有确凿证据证明可以收回的应收款项不计提坏账准备。
一般坏账准备计提比例如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例
应收账款% 其他应收款%
6个月以内 0 0
6个月-1年 8 2
1-2年 30 5
2-3年 50 10
3-5年 80 30
5年以上 100 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
② 坏账的确认与处理：
符合下列条件之一的应收款项确认为坏账：
a.债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
b.债务单位逾期未履行偿债义务超过3年；
c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
对于已确认的坏账，按照管理权限经本公司董事会批准后冲销提取的坏账准备。
存货核算方法
（1）存货的分类：存货分为原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托代销商品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。
（2）存货盘存制度：
本公司存货实行永续盘存制。
（3）存货取得和发出的计价方法：
本公司存货的购入和入库按实际成本计价。
领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。
低值易耗品、周转材料采用领用时一次摊销法销。
包装物在领用时一次摊销入成本费用。
（4）期末存货计价原则及存货跌价准备确认标准和计提方法：
a.期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；
b. 存货存在下列情形之一的，表明存货的可变现净值低于成本：
该存货的市场价格持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望。
使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格。
因产品更新换代，原有库存原材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本。
其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
存货存在下列情形之一的，表明存货的可变现净值为零：
① 已霉烂变质的存货。
② 已过期且无转让价值的存货。
③ 生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货。
④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
c.存货跌价准备的计提方法
期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
产成品、商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。
投资性房地产核算方法
（1）投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（2）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线法计算，其中房产按20年计提折旧。
（3）转换
a.转换的条件：当有确凿证据表明房地产的用途发生改变，满足下列条件之一的，应当将投资性房地产转换为其他资产或将其他资产转换为投资性房地产。
① 投资性房地产开始自用，相应的有投资性房地产转换为自由房地产。
② 作为存货的房地产，改为出租。
③ 自用土地使用权停止自用，用于赚取租金或资本增值。
④ 自用建筑物停止自用，改为出租。
b.转换后入账价值的确定：以转换前的账面价值为基础确认转换后的入账价值。
长期股权投资核算方法
（1）初始计量
本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算
子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。
对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值高于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。
对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
固定资产计价和折旧方法
（1）固定资产的确认标准：
本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
--与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
--该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类：
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备、固定资产装修费、经营租入固定资产改良支出等。
（3）固定资产的计价：
固定资产按其成本作为入账价值，其中：
外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。
通过非货币资产交换取得的固定资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的固定资产，按公允价值确认。
（4）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 净残值率% 折旧年限（年）
房屋建筑物 3-10 20-40
机器设备 3-10 5-10
医疗设备 5-10 5-10
电子设备 3-10 5-10
运输设备 3-10 5-10
其他设备 3-10 5-6
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（5）融资租赁固定资产的认定标准：
a.本公司将符合下列一项或数量标准的，认定为融资租赁固定资产：
在租赁合同中已经约定，在租赁期届满时，租赁固定资产的所有权能够转移给本公司；
本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；
即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；
本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以上；
租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
b.融资租入固定资产的计价方法
按照租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值；如果融资租入固定资产占企业资产总额比例等于或小于30%的，按最低租赁付款入账；否则，按最低租赁付款的现值入账。
（6）固定资产后续支出的处理：
固定资产的后续支出主要包括修理支出、更新改良支出及装修支出等内容，其会计处理方法为：
固定资产日常修理和大修费用发生时直接计入当期费用。
固定资产改良支出，固定资产改良支出，以增计后不超过该固定资产的可收回金额的部分计入固定资产账面价值，其余金额计入当期费用；
如果不能区分是固定资产修理还是固定资产改良，或固定资产修理和固定资产改良结合在一起，则按上述原则进行判断，其发生的后续支出，分别计入固定资产价值或计入当期费用
固定资产装修费用，符合上述原则可予资本化的，在“固定资产”内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用直线方法单独计提折旧。
经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，单设“经营租入固定资产改良”科目核算，在剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用合理的方法单独计提折旧。
（7）固定资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；
企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
在建工程核算方法
（1）在建工程的计价：
按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转固定资产的标准和时点：
本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
（3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：
本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在下列一项或若干项情况时，按该项工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，计提时按工程项目分别计提。
① 长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给本公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
借款费用的会计处理方法
（1）借款费用资本化的确认原则：
借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1年以上（含1年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：
资产支出已经发生；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）借款费用资本化的期间：
为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款费用于发生当期直接计入财务费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
无形资产计价及摊销方法
（1）无形资产的计价方法：
本公司的无形资产包括土地使用权、专有技术、商标权等。
无形资产在取得时按实际成本计量。
购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。
投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值入账。
通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：
完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
运用该无形资产生产的产品周期在1年以上。
（2）无形资产摊销方法和期限：
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销期限按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。
本公司商标等受益年限不确定的无形资产不摊销。
（3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：
本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。
对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。
已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
其他足以证明实际上已经发生减值的情形。
存货、投资性房地产及金融资产以外资产减值准备确定方法。
（1）减值测试
本公司在资产负债表日对存在下列迹象的资产进行减值测试：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而导致资产可收回金额大幅度降低。
有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
有证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期。
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
（2）资产组的认定
对于难以估计可收回金额的单项资产，按照该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以若干资产的组合能够产生独立于其他资产或资产组合的现金流入为依据。本公司认定的资产组包括：
关于资产组的认定，依各公司生产经营的具体情况可以有很大不同，基本原则如下：
在不同地域生产的，将每个地域的生产单元作为认定资产组的参考依据；
设置不同生产部门或营业网点的，将每个业务部门或营业网点作为认定资产组的参考依据；
生产不同产品的，将每个产品的生产单元作为认定资产组的参考依据；
同一产品组建了不同生产线的，将每条生产线作为认定资产组的参考依据；
通过不同生产步骤组织生产的，且分步骤生产的半成品或在产品存在活跃市场的，以相对独立的生产步骤作为认定资产组的参考依据；
（3）资产或资产组可收回金额的确定
进行减值测试时，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
资产或资产组公允价值减去处置费用后的净额按照下列方法确定：
采用公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额。
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，采用该资产的市场价格减去处置费用后的金额。其中，资产的市场价格根据资产的买方出价确定。
不存在销售协议和资产活跃市场的，参考同行业类似资产的最近交易价格或者结果进行估计。
按照上述规定仍然无法可靠估计资产的公允价值减去处置费用后的净额，以该资产预计未来现金流量的现值作为其可收回金额。
资产或资产组预计未来现金流量的现值，按照资产或资产组在预计使用寿命内，持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，以企业的加权平均资金成本、增量借款利率或其他能够反映当前市场货币时间价值和资产特定风险的税前利率合理调整后作为折现率对其进行折现。
（4）减值处理及转回
资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回，在处置相关资产时一并转出。
商誉
本公司的商誉是非同一控制下的企业合并形成的，合并成本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，但每年末需进行减值测试。
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失
商誉减值损失一经计提，不再转回。
长期待摊费用摊销方法
本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊销。
18．维修基金、质量保证金和公共配套设施费用的核算方法
维修基金的核算方法：对于成都地区房地产项目，本公司之间接控股子公司成都三九投资管理有限公司执行成都市人民政府令103号规定，按(720元/平方米*建筑面积*2%)计提维修基金，列入“开发成本”，用于开发项目的重大维修工程；对于非成都地区房地产项目，本公司之子公司成都三九投资管理有限公司执行当地的有关规定。
质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的5%-10%预留，列入“应付账款”，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为国土局批准的为开发项目所需的如道路等公共配套项目，其所发生的支出列入“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行明细核算。
19．预计负债的核算方法
（1）确认原则：
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
（2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
20．权益工具的核算方法
公司发行的权益工具，以收到的股款减去直接发行成本计量。
21．股份支付
本公司以权益结算的股份支付按照授予职工权益工具的公允价值计量。
套期会计
套期，是指本公司为规避外汇风险、利率风险、商品价格风险、股票价格风险、信用风险等，指定一项或一项以上套期工具，使套期工具的公允价值或现金流量变动，预期抵销被套期项目全部或部分公允价值或现金流量变动。套期分为公允价值套期、现金流量套期和境外经营净投资套期。
套期工具，是指本公司为进行套期而指定的、其公允价值或现金流量变动预期可抵销被套期项目的公允价值或现金流量变动的衍生工具，以及对外汇风险套期时指定的非衍生金融资产或非衍生金融负债。
被套期项目，是指使本公司面临公允价值或现金流量变动风险，且被指定为被套期对象的项目。
同时满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：
（1）在套期开始时，对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件。
（2）该套期预期高度有效，且符合企业最初为该套期关系所确定的风险管理策略。
（3）对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使企业面临最终将影响损益的现金流量变动风险。
（4）套期有效性能够可靠地计量。
（5）该套期在套期关系被指定的会计期间内高度有效。
同时满足下列条件的套期，认定为高度有效：
（1）在套期开始及以后期间，该套期预期会高度有效地抵销套期指定期间被套期风险引起的公允价值或现金流量变动；
（2）该套期的实际抵销结果在 80%至 125%的范围内。
23．职工薪酬
（1）包括的范围，公司职工薪酬主要包括几个方面：
职工工资、奖金、津贴和补贴；
职工福利费；
医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费；
住房公积金；工会经费和职工教育经费；
非货币性福利；
因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
其他与获得职工提供的服务相关支出。
（2）确认和计量
除辞退福利外，在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬（包括货币性薪酬和非货币性福利）确认为负债，根据职工提供服务的受益对象，记入相关资产成本或当期损益。
公司为职工交纳的医疗保险、养老保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金、工会经费、职工教育经费按照国家相关规定计算缴纳。
公司的职工福利费按实际发生列支。
24．辞退福利
（1）辞退福利的确认
在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系而给予的补偿，满足《企业会计准则第9号---职工薪酬》的确认条件的，确认为预计负债，同时计入当期损益。
（2）辞退福利的计量
①对于职工没有选择权的辞退计划，公司根据计划规定的拟辞退职工数量、职位的补偿金额等计提辞退福利负债；
②对于自愿接受裁减的建议，根据预计的职工数量和职位的补偿金额等计提辞退福利负债。
25．收入确认方法
本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入：
（1）销售商品收入的确认原则：
本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
收入的金额能够可靠地计量；
相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）房地产开发产品销售收入：
在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，商品房竣工验收办理移交手续时确认销售收入的实现。
（3）提供劳务收入的确认原则：
以劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够可靠地确定时，确认劳务收入的实现。
在同一年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入，完工百分比按已完工作的测量确认。
（4）让渡资产使用权收入的确认原则：
以与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的实现。包括利息收入、使用费收入和现金股利收入。
26．政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
（1）公司能够满足政府补助所附条件；
（2）公司能够收到政府补助。
与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：
（1）用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
27．所得税的会计处理方法
本公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
该项交易不是企业合并；
交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的，对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税负债以外，将其影响数计入变化当期的所得税费用。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，相应减记递延所得税资产的账面价值。
28．合并财务报表的编制方法
当本公司有权决定一个实体的财务和经营政策，并能据以从该实体的经营活动中获取利益，即被视为对该实体拥有控制权。
收购或出售的非同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，自收购生效日期起计入合并利润表内，或计算至出售生效日期；公司在购买日编制合并资产负债表时，对于被购买方可辨认资产和负债按照合并中确定的公允价值列示。
收购同一控制下的子公司（根据集团重组而进行的除外）的业绩，合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，应当在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表应当包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
对子公司的长期股权投资，在编制合并报表时按照权益法进行调整，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净损益进行调整后进行合并。
子公司采用的会计政策与本公司不一致的，如有必要，本公司会对子公司的财务报表按本公司所采用的会计政策予以调整。
合并报表范围内的公司（实体）之间的一切交易、余额及收支，均在编制合并财务报表时予以抵销。
少数股东在已合并子公司中拥有的当期净损益在合并财务报表中单独列示。
少数股东在已合并子公司中拥有的资产净值权益在合并财务报表中单独列示。
五、会计政策、会计估计变更以及重大前期会计差错更正的说明
1.会计政策变更、会计估计变更的影响
本公司于2007年1月1日起实行财政部2006年2月15日颁布的企业会计准则。按照新会计准则、中国证监会发布的《关于做好与新会计准则相关财务会计信息披露的通知（证监发[2006]136号）》和《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号――新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定，公司对以下会计政策进行了变更，并对比较期间的财务报表进行了追溯调整，其中
（1）所得税原执行应付税款法现改为执行资产负债表债务法，此项调整影响2006年1月1日所有者权益金额104,079,775.96元,其中影响归属于母公司所有者权益金额98,732,054.08元；影响2006年1－6月利润-695,995.10元，其中影响归属于母公司所有者的利润-515,921.64元；影响2006年度利润-681,825.51元,其中影响归属于母公司所有者的利润-576,693.13元；影响2007年1月1日所有者权益金额103,397,950.45元，其中影响归属于母公司所有者权益金额98,155,360.95 元。
（2）原准则对采用权益法核算的长期股权投资要求比较初始投资成本与投资时应享有被投资单位账面净资产的份额，确认为股权投资差额并分期摊销，现改为对初始投资成本与投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额，分别同一控制与非同一控制处理：同一控制下形成的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益；非同一控制下形成的前者大于后者的差额确认为商誉，不摊销，并于每期期末进行减值测试，若后者大于前者，则在核实后确认为当前损益。此项调整影响2006年1月1日所有者权益金额-76,630,182.26元，其中归属于母公司所有者权益金额-75,788,014.99元；影响2006年1－6月利润6,315,114.08元，其中影响归属于母公司所有者的利润6,230,143.87元；影响2006年度利润32,498,847.28元，其中影响归属于母公司所有者的利润32,372,967.52元；影响2007年1月1日所有者权益金额-44,131,334.98元，其中影响归属于母公司所有者权益金额-43,415,047.47元。
（3）原合并财务报表按照《合并会计报表暂行规定》及有关补充规定，可将已关停并转、准备近期出售、非持续经营的所有者权益为负数的、小规模等子公司不纳入合并范围，现改为以控制为基础确定合并财务报表的合并范围。此项调整影响2006年1月1日所有者权益金额-5,318,333.17元，其中影响归属于母公司所有者权益金额-5,671,453.13元；影响2006年1－6月利润-1,838,106.55元，其中影响归属于母公司所有者的利润-1,821,133.36元；影响2006年度利润7,090,150.60元，其中影响归属于母公司所有者的利润7,142,814.86元；影响2007年1月1日所有者权益金额1,771,817.43元，其中影响归属于母公司所有者权益金额1,471,361.73元。
具体调整明细项目详见补充资料新企业会计准则与原企业会计准则及制度之重大差异对本公司净利润和股东权益影响。
2.重大前期会计差错更正
本公司本期无重大前期会计差错更正。
六、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1．企业所得税
本公司企业所得税的适用税率为15%；于香港地区注册的子公司的企业所得税税率为17.5%，境内其他地区注册的子公司的企业所得税税率为0-33%。
本公司之子公司北京三九药业有限公司于北京高新技术开发区，减按15%的税率征缴纳。
本公司之子公司深圳九星包装有限公司依深国税宝龙减免[2004]第0635号文件批准享受“两免三减半”优惠政策，本年是最后一年减半征收期。
本公司之子公司深圳九星柔印科技有限公司依深国税福减免[2002]第1002号文件批准享受“两免三减半”优惠政策，本年是第二年减半征收期。
本公司之子公司上海九星印刷包装有限公司于上海浦东新区注册，减按15% 的税率缴纳企业所得税，并依浦税十七所减[2006]34号文件批准享受“两免三减半”优惠政策，本年是第一年减半征收期。
本公司之子公司汉源三九黎红食品有限公司依川国税[2006]75号文件批准按15%缴纳。减半征收期为2006年-2010年。
本公司之子公司雅安三九药业有限公司因其产品属于西部大开发国家鼓励类产业项目，本期按18%预缴企业所得税。
2．增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。其中：一般商品销项税率为17%，中药材、粮食复制品销项税率为13%，计生用品以及残疾人士用医疗器材免征增值税。
购买原材料、燃料、动力等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税额，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
3．营业税
本公司取得的房地产销售收入、其他技术服务收入等适用营业税，税率为5%。
本公司之子公司武汉市三九物流有限公司、东莞常平三九仓储有限公司从事物流服务的收入适用营业税，税率为3%。
4．城建税及教育费附加
本公司城市维护建设税按增值税额和营业税额的1%至7%缴纳。
本公司教育费附加按增值税额和营业税额的3%至5%缴纳。
5．房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。有房屋出租的，以出租房屋收入为计税依据，适用税率为12%。
6．其他
根据财政部，国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税收；对自用的房产，土地，车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
根据广州市白云区卫生部门及财政局的意见，已核定本公司之子公司广东三九脑科医院为非政府办非营利性医疗机构，但尚未获得广东省卫生厅批准，广东三九脑科医院已按非营利性医疗机构申报纳税，税务机关未提出异议。
七、企业合并及合并财务报表
1、本公司通过同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 业务性质 注册资本（ 经营范围 期末投 持股比例％ 表决权 是否合并
万元） 资金额 直接 间接 比例％
（万元
）
雅安三九药业有限公司 雅安市 生产 3360.00 制药 14346.3 － 80 80 是
7
北京三九药业有限公司 北京市 生产 1652.45 制药 3649.72 90 － 90 是
广东三九脑科医院 广州市 医疗机构 USD500.00 脑专科疾 10101.1 81.05 18.95 100 是
病治疗 4
深圳市富文投资有限公司 深圳市 投资 3000.00 投资 2556.56 90 － 90 是
深圳三九数字健康管理有限公司 深圳市 网络服务 400.00 计算机硬 7825.00 65 － 65 是
件及网络
开发
江西三九药业有限公司 南昌市 生产 1000.00 制药 1003.00 90 10 100 是
东莞市常平三九仓储有限公司 东莞市 仓储物流 100.00 仓储、联 555.09 10 90 100 是
运、理货
、包装
深圳市九升生物制品有限公司 深圳市 生产 1000.00 保健品的 968.00 － 90 90 是
生产、销
售
深圳市九恒印刷设备器材有限公司 深圳市 商业 600.00 批发和零 1362.08 － 100 100 是
售
九恒（香港）印刷包装器材有限公 中国香 生产 HKD10.00 包装器材 300.00 － 100 100 是
司 港
衢州医药有限公司 衢州市 生产 2550.00 医药品 1505.60 － 51 51 是
石家庄三九药店有限公司 石家庄 商业 330.00 药品、保 222.00 － 75.76 75.76 是
市 健品零售
北京三九朝阳医药有限公司 北京市 商业 400.00 药品、保 204.00 - 50.5 50.5 是
健品零售
襄樊三九医药连锁有限公司 襄樊市 商业 666.00 药品、保 394.00 - 52.55 52.55 否 附注
健品零售 七、
5
济南三九医药零售有限公司 济南市 商业 170.00 药品、保 112.00 － 60 60 是
健品零售
青海三九医药有限公司 银川市 商业 80.00 药品、保 99.00 － 90 90 是
健品零售
昆明三九济民医药连锁有限公司 昆明市 商业 1200.00 药品、保 889.00 － 71.67 71.67 是
健品零售
湛江三九药店有限公司 湛江市 商业 260.00 药品、保 230.00 － 84.60 84.60 否 附注
健品零售 七、
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本公司通过非同一控制下的企业合并取得的子公司的情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 业务性质 注册资本（ 经营范围 期末投 持股比例％ 表决权 是否合并
万元） 资金额 直接 间接 比例％
（万元
）
无锡市三九医药有限公司 无锡市 商业 333.00 药品、保 945.00 － 70 70 否 附注
健品零售 七、
5
长沙三九药店连锁有限公司 长沙市 商业 1700.00 药品、保 2180.00 － 80 80 否 附注
健品零售 七、
5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、本公司通过其他方式取得的子公司的情况如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册地 业务性质 注册资本（ 经营范围 期末投 持股比例％ 表决权 是否 备注
万元） 资金额 比例％ 合并
（万元
）
深圳市三九医药贸易有限公司 深圳市 商业 800.00 销售医药 3935.22 94 6 100 是
品
深圳九新药业有限公司 深圳市 生产 USD1000.00 制药 13846.5 75 25 100 是
9
深圳九星印刷包装集团有限公司 深圳市 生产 USD860.00 印刷包装 8992.14 70 － 70 是
三九药业（香港）有限公司 中国香 投资 HKD600.00 投资 636.72 100 － 100 是
港
深圳市三九医药连锁股份有限公司 深圳市 商业 17200.00 药品零售 17200.0 93.60 6.40 100 是
0
深圳九辉实业有限公司 深圳市 生产 1500.00 印刷包装 3332.60 75 － 75 是
深圳市三九医院有限公司 深圳市 医疗机构 49811.00 医疗服务 38195.2 82.89 － 82.89 是
4
深圳三九中医药投资发展有限公司 深圳市 商业 1000.00 兴办中医 950.00 95 － 95 是
药实业、
商业
深圳市三九现代中药有限公司 深圳市 生产 200.00 中药材、 120.00 60 － 60 是
成药、生
物制品
汉源三九黎红食品有限公司 汉源市 生产 689.76 生产调味 379.37 － 55 55 是
品
深圳市三九企业管理有限公司 深圳市 服务 100.00 企业管理 30.00 90 － 90 是
顾问、咨
询
北京三九医药科技有限公司 北京市 研发 500.00 医药技术 500.00 70 30 100 是
开发、技
术转让
加拿大999E-TechInc. 加拿大 医疗服务 CAD91.05 中医诊所 294.28 54 － 否
深圳九星包装有限公司 深圳市 生产 USD180.00 印刷包装 1042.90 － 100 100 是
上海九星印刷包装有限公司 上海市 生产 USD350.00 印刷包装 2033.45 － 100 100 是
深圳九星柔印科技有限公司 深圳市 生产 USD122.00 印刷包装 606.79 － 100 100 是
深圳市九迪包装设计有限公司 深圳市 生产 100.00 设计、印 90.00 － 100 100 是
刷包装
九星(香港)有限公司 中国香 投资 HKD10.00 投资 10.70 － 100 100 是
港
哈尔滨九星印刷包装有限公司 哈尔滨 生产 1000.00 印刷包装 1035.61 － 100 100 是
市
深圳市九辉塑料制品有限公司 深圳市 生产 325.00 药用塑料 195.00 － 60 60 否 附注
瓶 七、
4
太原慷辉三九医药有限责任公司 太原市 商业 520.00 中药、医 265.20 － 51 51 是
药保健
成都三九投资管理有限公司 成都市 投资 3500.00 项目投资 3450.00 － 98.57 98.57 是
、房地产
开发
雅安三九中药材科技产业化有限公 雅安市 生产 336.20 种植加工 336.20 － 100 100 是
司 销售药材
雅安三九中药贸易有限公司 雅安市 商业 143.33 中药材贸 100.33 － 70 70 否 附注
易 七、
4
成都圣安卓物业管理有限公司 成都市 服务 50.00 物业管理 50.00 － 100 100 是
深圳市三九药品配送有限公司 深圳市 商业 600.00 药品零售 600.00 － 100 100 是
广州市三九健康医药连锁有限公司 广州市 商业 1580.00 药品零售 1480.00 － 94 94 是
济南三九华康医药零售有限公司 济南市 商业 230.00 药品、保 195.91 － 100 100 是
健品零售
太原三九药店连锁有限公司 太原市 商业 90.00 药品、保 85.70 － 95.23 95.23 是
健品零售
江西三九医药连锁有限公司 南昌市 商业 400.00 药品、保 280.00 － 70 70 否 附注
健品零售 七、
4
郑州三九医药连锁有限公司 郑州市 商业 283.00 药品、保 193.00 － 68.20 68.20 否 附注
健品零售 七、
4
辽宁三九国药堂医药连锁有限公司 沈阳市 商业 550.00 药品、保 303.00 － 55.10 55.10 否 附注
健品零售 七、
4
武汉市三九物流有限公司 武汉市 仓储物流 2000.00 仓储、运 1700.00 － 85 85 是
输、物流
武汉三九商贸发展有限公司 武汉市 商业 1224.50 药品、保 1200.00 － 98 98 是
健品零售
岳阳市三九药店连锁有限公司 岳阳市 商业 500.00 药品、保 363.50 － 70 70 是
健品零售
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、该等公司由于已被宣告清理整顿等原因，对其已不具有实质控制权，不纳入合并范围。
5、报告期内合并范围变更
（1）、报告期内新增纳入合并范围的公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 持股比例% 原未纳入合并范围的原因
直接 间接
深圳三九数字健康管理有限公司 65 - 拟出售、非持续经营所有者权益为负数
深圳市三九企业管理有限公司 90 - 内部关闭、规模小
哈尔滨九星印刷包装有限公司 - 100 内部关闭
成都圣安卓物业管理有限公司 - 100 规模小
太原三九药店连锁有限公司 - 95.23 规模小
青海三九医药有限公司 - 90 规模小
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期将上述公司纳入合并范围，并已重编比较期间财务报表。
（2）、报告期内不再纳入合并范围的公司
①由于不具有实质控制权不再纳入合并范围公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
子公司名称 原合计持股比例% 未纳入合并范围原因
襄樊三九医药连锁有限公司 52.55 由于股权由拟受让方托管，对其不再具有实质控制权
无锡市三九医药有限公司 70 由于股权由拟受让方托管，对其不再具有实质控制权
长沙三九药店连锁有限公司 98 由于宣告被清理整顿，对其不再具有实质控制权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
②由于报告期内清算注销不再纳入合并范围公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注销子公司名称 原合计持股比例% 清算收益
深圳市九升进出口贸易有限公司 90 -140,628.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
库存现金 3,678,675.92 5,651,537.01
银行存款 846,483,118.24 506,370,756.44
其他货币资金 64,774,447.65 36,869,648.10
合计 914,936,241.81 548,891,941.55
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）货币资金期末余额中有64,346,872.26元的保证金存款不可随时支取,具体情况详见附注十三、2（1）至（4）。
(2) 货币资金期末余额中除以上情况外，无其他对变现有限制和或有潜在收回风险的款项。
（3）期末货币资金较上年末增加较多的主要原因系销售回款增加及房地产项目预售所致。
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2007-6-30 2006-12-31
商业承兑汇票 1,025,383.91 -
银行承兑汇票 295,857,546.02 461,867,440.13
合计 296,882,929.93 461,867,440.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应收票据期末余额中有68,518,789.39元银行承兑汇票被质押于银行用以开出银行承兑汇票，详见附注十三、2（1）、(3)。
期末已贴现未到期的商业承兑汇票626,249.50元，明细详见附注十一、1。
3、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
6个月以内 446,834,237.99 43.87 52,276.45 313,749,063.22 36.33 1,249,196.32
6个月-1年 40,463,675.73 3.97 1,662,971.96 6,855,149.55 0.79 1,708,927.81
1-2年 26,212,398.58 2.57 5,830,256.81 26,932,422.98 3.12 6,666,247.76
2-3年 13,407,893.48 1.32 4,985,887.50 12,161,430.03 1.41 11,491,049.46
3-5年 61,140,076.18 6.00 45,156,160.29 75,322,769.47 8.72 49,803,611.84
5年以上 430,487,024.08 42.27 430,487,024.08 428,695,911.31 49.63 428,664,845.40
合计 1,018,545,306. 100.00 488,174,577.09 863,716,746.56 100.00 499,583,878.59
04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账准备的计提方法及比例参见附注四、7、（6）。
（2）期末应收账款余额前五名金额合计
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 比例％ 2006-12-31
应收账款 98,832,767.34 9.70 48,087,085.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）期末应收账款中包含持本公司62.72%表决权股份的股东单位三九药业款项6,007,277.20元；包含持本公司8.63%表决权股份的股东单位三九集团款项89,386.35元。三九集团目前正在进行资产债务重组，在其重组计划中已针对所欠本公司的款项制订了组合还款方案，本公司董事会确信上述款项可以完全收回，不需计提坏账准备，有关情况详见附注十五、6。
（4）关联方应收账款详见附注十、（三），合计金额35,612,172.39元，占应收账款的比例为3.50%。
（5）期末坏账准备计提比例在40%以上的应收账款合计500,874,067.77元，该部分款项的账龄均在2年以上，依本公司坏账政策按50%-100%的比例计提坏账准备。
4、其他应收款
（1）其他应收款账龄
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
6个月以内 55,047,465.85 1.37 1,059.40 39,032,729.65 0.98 2,271.74
6个月-1年 22,030,980.02 0.55 204,755.83 15,034,263.98 0.38 226,788.15
1-2年 148,045,394.3 3.70 1,872,526.57 351,252,795.67 8.81 214,394.91
8
2-3年 261,545,583.0 6.53 2,587,017.89 1,050,308,469.71 26.35 25,031,673.82
8
3-5年 1,451,835,135 36.26 99,634,640.41 787,844,716.16 19.77 77,394,328.66
.35
5年以上 2,065,413,633 51.59 68,678,628.69 1,742,141,228.10 43.71 54,490,085.55
.91
合计 4,003,918,192 100.00 172,978,628.7 3,985,614,203.27 100.00 157,359,542.83
.59 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
坏账准备的计提方法及比例参见附注四、7、（6）。
（2）期末大额其他应收款的明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 2007-6-30 账龄 占其他应收款总额比例%
深圳三九药业有限公司 2,804,417,432.67 70.04
三九企业集团（深圳南方制药厂） 485,809,764.01 12.13
深圳金融租赁有限公司 368,370,536.79 1-4年及5年以上 9.20
深圳市先达明物业管理有限公司 31,467,272.14 1-4年 0.79
成都三九数码医药设备有限公司 24,463,041.98 3-5年 0.61
合计 3,714,528,047.59 92.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末其他应收款中前五名单位欠款合计3,714,528,047.59元，占其他应收款总额的92.77%。
（3）期末全额计提坏账准备或计提坏账准备的比例超过40%的其他应收款项如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
客户名称 期末余额 账龄 计提比例% 坏账准备 计提理由
成都三九数码医药设备有限公司 24,463,041.98 3-5年 100 24,463,041.98 停业
常州三九克莱斯瑞药业有限公司 14,219,213.55 3年以上 100 14,219,213.55 对方已被吊销营业执照
上海唯科生物制药有限公司 6,000,000.00 3-4年 100 6,000,000.00 停业，资不抵债
哈尔滨九隆印刷一厂 3,235,813.93 3年以上 100 3,235,813.93 对方实体已不存在
香港物业公司 3,160,000.00 3-4年 100 3,160,000.00 无法联系对方
深圳九恒印刷包装器材有限公司 1,831,364.06 3-4年 100 1,831,364.06 对方实体已不存在
三九高科技有限公司 1,500,000.00 4-5年 100 1,500,000.00 停业
中医药连锁国际有限公司 1,500,000.00 4-5年 100 1,500,000.00 对方现金流量严重不足
广州彩冠包装有限公司 1,519,800.00 3-4年 60 920,000.00 纠纷，已达成协议，按差额
部分计提
5年以上的其他应收款项 66,360,075.50 5年以上 100 66,360,075.50 按坏账政策计提
合计 123,789,309.02 123,189,509.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（4）期末其他应收款中包含持本公司62.72%表决权股份的股东单位三九药业欠款2,804,417,432.67元；包含持本公司8.63%表决权股份的股东单位三九集团欠款485,809,764.01元。三九集团目前正在进行资产债务重组，在其重组计划中已针对所欠本公司的款项制订了组合还款方案，本公司董事会确信上述款项可以完全收回，故未计提坏账准备，有关情况详见附注十五、6。
（5）期末其他应收款中包含应收深圳金融租赁有限公司委托租赁存款本金、利息及往来款合计368,370,536.79元，已计提坏账准备10,778,054.80元。相关委托租赁存款协议已于2004年12月到期。该款项的清欠已包括在三九集团制订的组合还款方案中，本公司对预计无法收回部分按账龄计提了坏账准备，有关情况详见附注十五、6。
（6）关联方其他应收款详见附注十、（三），合计金额3,848,845,894.08元，占其他应收款的比例为96.13%。
5、预付账款
（1）预付账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 77,022,158.93 79.11 67,825,655.52 77.17
1－2年 1,486,612.93 1.53 471,097.23 0.54
2－3年 1,409,908.24 1.45 942,383.36 1.07
3年以上 17,445,824.69 17.91 18,644,587.11 21.22
合计 97,364,504.79 100.00 87,883,723.22 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）预付账款期末余额中含2003年及2006年支付给深圳市不动产拍卖行有限公司的拍卖款项人民币65,000,000.00元。2003年9月16日，本公司与深圳市不动产拍卖行有限公司签订不动产拍卖成交确认书，购得深圳市罗湖区北环办公科技大楼（该办公楼原产权属于本公司的最终控股股东－三九集团，并且部分楼层一直被本公司之子公司三九医贸租用），成交价款为65,000,000.00元。2003年本公司支付定金16,250,000.00元。2006年11月、12月本公司支付余款48,750,000.00元。截止本财务报表批准报出日，该办公科技大楼的过户手续尚在办理中。
（3）期末预付账款中不含预付持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的款项。
6、应收补贴款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
出口退税 - 1,228,486.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、存货及跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 69,588,800.06 4,266,169.16 62,698,477.72 4,960,118.25
周转材料 763,672.46 - 547,532.13 -
库存商品 205,958,498.05 11,267,909.73 219,807,297.66 10,418,956.46
开发产品 7,224,302.72 - 7,224,302.72 -
开发成本 184,936,060.78 - 119,384,172.17 35,607.97
委托加工物资 34,008.80 - 23,761.67 -
委托代销商品 5,812.84 - - -
在产品 16,757,085.54 - 12,603,918.90 -
发出商品 3,727,299.01 - 3,125,164.97 -
合计 488,995,540.26 15,534,078.89 425,414,627.94 15,414,682.68
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（1）开发产品
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项目名称 竣工时间 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
铜锣湾项目 2004年10月 - 7,224,302.72 - 7,224,302.72
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（2）开发成本
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项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 2007-6-30 2006-12-31
成都三九沙河绿城 2006年10月 2008年1月 34000万元 184,936,060.78 119,384,172.17
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（3）存货跌价准备是根据期末存货账面成本高于可变现净值的差额予以计提。可变现净值根据估计售价减去估计完工成本以及销售所必需的估计费用后的价值计算。
(4) 期末存货较上期增加主要系本期销售增加所致。
8、其他流动资产
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项目 2007-6-30 2006-12-31
代摊租金 150,000.00 4,070,682.79
代抵扣进项税 707,002.66 3,748,274.91
预售房产预计营业税金及附加 6,239,679.29 -
其他 - 1,350,991.43
合计 7,096,681.95 9,169,949.13
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9、长期应收款
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项目 2007-6-30 2006-12-31
融资租赁 22,357,743.16 25,135,075.79
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本公司2003年从深圳金融租赁公司购入三架“大篷车”飞机，并通过深圳金融租赁公司以融资租赁方式，将飞机租赁给山东航空彩虹公务机有限公司，按8年分16期收回。该融资租赁的最低租赁收款额情况如下：
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2007-6-30 2006-12-31
资产负债表日后第1年 7,311,607.06 7,311,607.06
资产负债表日后第2年 7,311,607.06 7,311,607.06
资产负债表日后第3年 7,311,607.06 7,311,607.06
以后年度 3,655,803.55 7,311,607.06
最低租赁收款额合计 25,590,624.73 29,246,428.24
减：未实现融资收益余额 3,232,881.57 4,111,352.45
应收融资租赁款 22,357,743.16 25,135,075.79
其中：1年内到期的应收融资租赁款 5,849,261.11 5,651,733.04
1年后到期的应收融资租赁款 16,508,482.05 19,483,342.75
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* 本公司采用实际利率法分配未实现融资收益。
**本期租赁利率为6.99%。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资
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被投资单位名称 期末账面余额 年初账面余额 期末减值准备 年初减值准备
权益法核算的长期股权投资 8,206,552.40 8,586,089.71 487,648.25 487,648.25
成本法核算的长期股权投资 247,051,251.57 229,620,251.69 25,031,926.03 8,688,160.20
其他长期股权投资 - - - -
合计 255,257,803.97 238,206,341.40 25,519,574.28 9,175,808.45
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（2）权益法核算的长期股权投资
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被投资单位 投资 持股比 初始投资金 年初余额 本期增 本期权益 累计权益调 期末余额 期末减值 年初减值准
名称 期限 例% 额 减(+,-) 调整 整 准备 备
三九（安国 30年 49.89 4,830,000. 5,708,676. － -369,788 508,887.56 5,338,887. － －
）现代中药 00 22 .66 56
开发有限公
司
深圳市星景 5年 25.00 125,000.00 125,000.00 － － － 125,000.00 125,000.0 125,000.00
点美术设计 0
有限公司
深圳市基因 未约 40.00 4,000,000. 2,522,648. － － -1,477,351 2,522,648. 362,648.2 362,648.25
谷实业发展 定 00 25 .75 25 5
有限公司
汕头市九康 10年 50.00 250,000.00 229,765.24 － -9,748.6 -29,983.41 220,016.59 － －
保健品有限 5
公司
合计 9,205,000. 8,586,089. － -379,537 -998,447.6 8,206,552. 487,648.2 487,648.25
00 71 .31 0 40 5
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（3）成本法核算的长期股权投资
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被投资单位名称 投资期 持股比 初始投资金 年初余额 本期增减( 期末余额 期末减值 年初减值
限 例% 额 +,-) 准备 准备
三九宜工生化股份有限公司*1 未约定 38.11 256,212,70 205,810,33 － 205,810,3 － －
7.41 7.87 37.87
加拿大999E-TechInc 未约定 54.00 2,942,823. 2,942,823. － 2,942,823 － －
78 78 .78
瑞恒医药科技投资有限责任公司 50年 6.00 － 6,178,929. － 6,178,929 － －
84 .84
雅安三九中药贸易公司 10年 70.00 1,003,300. － － － － －
00
深圳市九辉塑料制品有限公司 20年 60.00 1,950,000. 1,950,000. － 1,950,000 1,950,00 1,950,000
00 00 .00 0.00 .00
江西三九医药连锁有限公司 30年 76.50 2,865,224. － － － － －
51
郑州三九医药连锁有限公司 未约定 68.20 1,930,000. － － － － －
00
湛江三九药店有限公司 未约定 100.00 1,855,809. 400,000.00 － 400,000.0 400,000. 400,000.0
21 0 00 0
辽宁三九国药堂医药连锁有限公司 未约定 55.10 3,030,000. 2,427,935. － 2,427,935 2,427,93 2,427,935
00 34 .34 5.34 .34
长沙三九医药经营有限公司 未约定 10.00 4,830,224. 4,830,224. － 4,830,224 3,830,22 3,830,224
86 86 .86 4.86 .86
江苏三九医药连锁有限公司 未约定 0.80 80,000.00 80,000.00 － 80,000.00 80,000.0 80,000.00
0
中关村兴业(北京)高科技孵化器股份 50年 4.99 5,000,000. 5,000,000. － 5,000,000 － －
有限公司 00 00 .00
无锡市三九医药有限公司*2 未约定 70.00 9,450,000. － 1,313,569 1,313,569 4,296,39 －
00 .27 .27 0.00
襄樊三九医药连锁有限公司*2 未约定 63.55 3,940,000. － 3,049,460 3,049,460 － －
00 .32 .32
长沙三九药店连锁有限公司*2 未约定 80.00 21,800,000 － 13,067,97 13,067,97 12,047,3 －
.00 0.29 0.29 75.83
合计 316,890,08 229,620,25 17,430,99 247,051,2 25,031,9 8,688,160
9.77 1.69 9.88 51.57 26.03 .20
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*1三九宜工生化股份有限公司（以下简称“三九生化”）原名宜春工程机械股份有限公司，经江西省股份制改革联审小组（1993）13号文批准采取定向募集方式改组设立, 1996年6月28日正式挂牌在深圳证券交易所上市，2000年3月31日经国家工商行政管理局批准正式更名。截止2006年12月31日，三九生化股本总额为211,683,491.00元。主要经营范围：生物化工，装载机及配件的生产、销售、本企业自产的装载机及配件、成套设备及相关技术的出口业务，原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及技术的进口业务、“三来一补”业务，起重设备安装与维修、精细化工等。2002年4月本公司受让三九集团持有该公司38.11%的股权,为该公司的第一大股东。
2005年4月28日，本公司与振兴集团有限公司(以下简称“振兴集团”)及自然人任彦堂先生签订《股份转让协议》，将所持有的三九生化38.11%的股权进行转让，转让价为205,739,100.00元。2006 年2月28日及3 月10 日，本公司、振兴集团、任彦堂及山西恒源煤业有限公司（以下简称“恒源煤业”）分别签订了《关于<股份转让协议书>的补充协议》（以下简称“补充协议”）及《协议书》，将原股权转让协议中“协议解除及退款”、“冻结解除”、“生效和终止”的有关条款解除，终止期限延期至2006 年12 月31 日，并将任彦堂在《股份转让协议书》及补充协议中的所有权利和义务转让给恒源煤业。2006年12月11日，三方对上述期限再次进行修订，并签署《补充协议书》，将终止期限延长至2007年6月30日。2007年三方又对上述期限进行修订，将终止期限延长至2007月11月30日,并于2007年5月28日获得国务院国有资产监督管理委员会国资厅产权[2007]324号文批复同意。
本公司转让三九生化股份事项已于2006 年4 月28 日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2006]488号文批复，同意本公司将所持三九生化国有法人股分别转让给振兴集团及恒源煤业。三九生化已于2005 年6 月13 日与振兴集团签订资产置换协议，将振兴集团持有的山西振兴集团电业有限公司（以下简称“振兴电业”）65.216%的股权置入三九生化。振兴电业股权的转让过户手续已于2005 年8 月办理完成，振兴电业已成为三九生化的重大经营性资产。同时，三九生化董事会中已有振兴集团推荐的三名董事。因此，本公司认为，三九生化受让方已对三九生化进行了实质性重组，且股份转让事项已不存在障碍。
截止本财务报告批准报出日，该股份转让事宜仍在办理中，本公司已收到转让款18,000,000.00元。
*2如附注七、5（2）所述,由于本报告期内对该等公司不再具有实质控制权,故不再将其纳入合并范围，按成本法进行核算。 11、投资性房地产
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项目 2006-12-31 本期增加额 本期减少额 2007-6-30
一、原价合计 5,389,857.21 - - 5,389,857.21
房屋、建筑物 5,389,857.21 - - 5,389,857.21
土地使用权 - - - -
二、累计折旧和累计摊销合计 867,973.57 94,243.14 - 962,216.71
房屋、建筑物 867,973.57 94,243.14 - 962,216.71
土地使用权 - - - -
三、投资性房地产减值准备累计金 959,387.75 - - 959,387.75
额合计
房屋、建筑物 959,387.75 - - 959,387.75
土地使用权 - - -
四、投资性房地产账面价值合计 3,562,495.89 - - 3,468,252.75
房屋、建筑物 3,562,495.89 - - 3,468,252.75
土地使用权 - - - -
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本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。
12、固定资产
(1)固定资产原值及累计折旧
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房屋建 机器设 医疗设 运输设 电子设备 其他设备 经营租入 装修费 合计
筑物 备 备 备 固定资产
改良
固定资
产原值
2006-1 388,05 408,29 135,49 58,357 46,042,8 48,924,1 10,606,6 67,213 1,162,
2-31 3,972. 1,359. 5,788. ,872.9 99.15 36.12 52.88 ,887.0 986,56
14 52 80 7 9 8.67
本期增 13,593 14,219 - 941,56 671,615. 8,129,35 - 234,17 37,789
加 ,578.2 ,496.7 4.78 99 2.77 1.16 ,779.6
2 1 3
其中： 13,419 4,025, - - - - - - 17,444
在建工 ,304.2 286.00 ,590.2
程转入 2 2
本期减 14,164 2,990, 1,030, 1,801, 2,966,17 2,776,19 40,169 65,898
少 ,370.0 393.26 265.68 516.00 9.24 1.72 ,276.6 ,192.6
3 9 2
其中： - - 1,030, - - - - - 1,030,
出售减 265.68 265.68
少
合并范 14,164 2,030, － 1,444, － 1,784,12 － 34,656 54,079
围减少 ,370.0 031.62 516.00 7.99 ,027.8 ,073.4
3 3 7
2007-6 387,48 419,52 134,46 57,497 43,748,3 54,277,2 10,606,6 27,278 1,134,
-30 3,180. 0,462. 5,523. ,921.7 35.90 97.17 52.88 ,781.5 878,15
33 97 12 5 6 5.68
累计折
旧
2006-1 85,983 159,62 68,160 38,903 31,036,8 28,489,0 8,394,78 40,298 460,88
2-31 ,359.8 3,165. ,558.2 ,063.8 66.70 89.57 4.20 ,571.5 9,459.
1 35 0 3 2 18
本期增 6,594, 15,519 4,316, 2,163, 1,528,02 3,151,58 412,874. 301,57 33,988
加 244.45 ,359.4 869.33 938.33 0.49 0.97 33 8.65 ,465.9
3 8
本期减 5,120, 1,865, - 973,59 1,743,00 1,790,52 - 27,057 38,550
少 316.99 368.52 3.10 0.90 8.54 ,291.2 ,099.2
4 9
2007-6 87,457 173,27 72,477 40,093 30,821,8 29,850,1 8,807,65 13,542 456,32
-30 ,287.2 7,156. ,427.5 ,409.0 86.29 42.00 8.53 ,858.9 7,825.
7 26 3 6 3 87
固定资
产净值
2006-1 302,07 248,66 67,335 19,454 15,006,0 20,435,0 2,211,86 26,915 702,09
2-31 0,612. 8,194. ,230.6 ,809.1 32.45 46.55 8.68 ,315.5 7,109.
33 17 0 4 7 49
2007-6 300,02 246,24 61,988 17,404 12,926,4 24,427,1 1,798,99 13,735 678,55
-30 5,893. 3,306. ,095.5 ,512.6 49.61 55.17 4.35 ,922.6 0,329.
06 71 9 9 3 81
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本公司期末尚有部分房屋建筑物未取得产权证或未办理产权过户手续，该部分固定资产原值合计156,872,799.05元，期末净值合计122,656,422.64元，其中主要包括以下项目：
1）本公司之子公司广东三九脑科医院位于广州市的医疗综合大楼（原值112,456,110.33元，期末净值98,892,862.34元）由于实际建造情况与原报建资料存在差异，正在重新申报相关资料，产权登记手续尚未办理完毕；
2）本公司之子公司九新药业位于深圳市福田区凯丰路的南方制药厂合成车间及锅炉房（原值30,154,473.92元，期末净值13,676,296.71元）产权证上记载的所有权人为三九企业集团，尚未办理产权过户手续；
3）本公司之子公司三九医贸位于深圳市宝安区观澜镇福民村三九农场的培训中心大楼（原值8,600,624.40元，期末净值6,247,722.53元）由于未取得土地使用权无法办理产权证；
4) 本公司之子公司三九医贸位于珠海金海岸南园别墅743号等五处房产(原值合计2,707,275.00元,期末净值合计1,722,209.86元)目前产权证上记载的所有权人为三九企业集团或其他单位,尚未办理产权过户手续；
5）本公司之子公司三九医贸位于重庆外滩商城2号2层等五处房产（原值合计2,174,668.40元,期末净值合计1,572,227.85元）由于取得时资料不齐全等各项原因无法办理产权证；
6）本公司之间接控股子公司北京三九朝阳医药有限公司位于北京市朝阳区新街大院甲8号的房屋（原值779,647.00元，期末净值545,103.35元）由于未取得土地使用权无法办理产权证。
（2）期末用于抵押的固定资产原值合计85,061,843.78元，净值合计51,128,328.57元，详细情况见附注十三、1（1）至（5）。
（3）固定资产减值准备
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类别 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
房屋建筑物 1,421,899.24 - - 1,421,899.24
机器设备 60,918,075.99 1,225,109.92 - 62,143,185.91
运输设备 2,065,477.18 - 19,071.36 2,046,405.82
医疗设备 10,366,671.46 - - 10,366,671.46
其他设备 28,257.83 - - 28,257.83
合计 74,800,381.70 1,225,109.92 19,071.36 76,006,420.26
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固定资产计提减值准备根据可收回金额低于其账面价值的差额予以计提。
13、在建工程
(1)在建工程
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工程名称 工程预算 2006-12-31 本期增加 本期转固 其他减少 2007-6-30 其中:借款 资金来源
费用资本
化
新生产基地 266,307,59 53,980,019.0 72,045,36 - - 126,025,388 - 募集、其他
9.08 3 9.00 .03
三九医院医疗大楼* 250,000,00 284,735,551. 316,019.3 - - 285,051,570 31,237,78 贷款及自有
0.00 10 2 .42 3.80 资金
职工宿舍** 53,000,000 21,116,498.1 - - - 21,116,498. - 自有资金
.00 8 18
三九医院医疗大楼设备安 - 52,742,026.7 - - - 52,742,026. - 自有资金
装工程* 0 70
广东三九脑科装修工程 - - 552,050.3 - - 552,050.31 - 自有资金
1
南孔中药厂 - 9,052,320.00 2,729,477 － - 11,781,797. - 自有资金
.59 59
江西三九GMP工程 26,900,000 24,127,414.0 1,721,740 17,444,59 3,815,71 4,588,852.0 - 自有资金
.00 8 .90 0.22 2.76 0
其他 - 172,330.00 1,341,089 383,433.9 - 1,129,985.7 - 自有资金
.73 9 4
合计 445,926,159. 78,705,74 17,828,02 3,815,71 502,988,168 31,237,78
09 6.85 4.21 2.76 .97 3.80
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* 该等在建工程因以前年度与施工方存在纠纷，暂停土建施工，详细情况见附注十五、2。
** 该项工程的用地尚未签订土地转让合同，相关的报建手续尚未办理完毕。
(2)在建工程减值准备
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工程名称 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30 备注
三九医院医疗大楼 75,695,240.52 - - 75,695,240.52
三九医院医疗大楼设备安装 7,653,966.54 - - 7,653,966.54
工程
合计 83,349,207.06 - - 83,349,207.06
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在建工程计提减值准备根据可收回金额低于其账面价值的差额予以计提。
14、工程物资
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项目 2007-6-30 2006-12-31
专用设备 8,050,217.38 298,550.00
预付大型设备款 9,672,161.14 2,518,310.00
合计 17,722,378.52 2,816,860.00
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15、固定资产清理
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项目 2007-6-30 2006-12-31 转入清理及未清理完毕的原因
设备报废 14,328.00 75,806.24 机器设备报废处理
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16、无形资产
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项目 2006-12-31 本期增加额 本期减少额 2007-6-30
一、原值
土地使用权* 62,869,147.69 3,603,617.42 8,154,580.60 58,318,184.51
商标使用权 26,531,066.67 - - 26,531,066.67
专有技术 11,500,000.00 - - 11,500,000.00
其他 793,857.60 50,900.00 34,700.32 810,057.28
合计 101,694,071.96 3,654,517.42 8,189,280.92 97,159,308.46
二、累计摊销
土地使用权 11,527,601.24 647,221.82 - 12,174,823.06
商标使用权 25,537,998.72 671,276.74 - 26,209,275.46
专有技术 - - - -
其他 413,419.89 70,494.10 - 483,913.99
合计 37,479,019.85 1,388,992.66 38,868,012.51
三、无形资产减值准
备
土地使用权 9,190,657.90 - - 9,190,657.90
商标使用权 - - - -
专有技术 - - - -
其他 - - - -
合计 9,190,657.90 - - 9,190,657.90
四、无形资产账面价
值
土地使用权 42,150,888.55 - - 36,952,703.55
商标使用权 993,067.95 - - 321,791.21
专有技术 11,500,000.00 - - 11,500,000.00
其他 380,437.71 - - 326,143.29
合计 55,024,394.21 - - 49,100,638.05
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*其中：九新药业账面原值为9,746,938.85元的土地使用权、深圳九辉实业有限公司账面原值为9,207,469.38元的土地使用权、三九连锁之子公司北京三九朝阳医药有限公司的原少数股东北京市朝阳药品器材经营公司作为投资投入的账面原值为2,250,955.00元的土地使用权、三九连锁之子公司武汉市三九物流有限公司的少数股东武汉市岱家山实业公司作为投资投入的账面原值为1,065,000.00元的土地使用权，尚未办理过户手续；截止本财务报告批准报出日，上述土地使用权账面余额为14,506,835.98元。
本期减少系合并范围减少转出。
无形资产计提减值准备根据预计可回收金额低于账面价值的差额计提。
17、商誉
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被投资单位名称 持股比例 形成来源 2006-12-31 本期增加 本期减少额 2007-6-30 期末减值 年初减值
% 额
武汉市三九物流 85 原股权投资 559,002.87 - - 559,002.87 559,002.87 559,002.87
借方差额
无锡三九医药连 70 原股权投资 4,296,390.00 - 4,296,390.00 － 4,296,390.00
锁* 借方差额
岳阳市三九药店 70 原股权投资 94,500.00 - - 94,500.00 94,500.00 94,500.00
连锁有限公司 借方差额
长沙三九药店连 98 原股权投资 12,047,375.8 - 12,047,375.8 － 12,047,375.8
锁有限公司* 借方差额 3 3 3
合计 16,997,268.7 - 16,343,765.8 653,502.87 653,502.87 16,997,268.7
0 3 0
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*如附注七、5（2）所述, 本期对该等公司由于不具有实质控制权不再纳入合并范围,对年初商誉减值转入长期股权投资减值准备反映。
18、长期待摊费用
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项目名称 原始发生额 2006-12-31 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销 2007-6-30 剩余摊销
年限
连锁药店销 22,318,127.1 2,127,352.21 - 982,654.76 527,013.75 21,700,443.4 617,683.70 0.5-2.5年
售系统软硬 0 0
件
维修费 7,263,897.68 648,854.60 - 126,701.00 142,307.93 6,884,052.01 379,845.67 0.5-2.5年
其他 9,100,211.26 1,246,636.60 283,369.18 - 740,643.10 8,310,848.58 789,362.68 0.5-2.5年
合计 38,682,236.0 4,022,843.41 283,369.18 1,109,355.7 1,409,964.78 36,895,343.9 1,786,892.0
4 6 9 5
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19、递延所得税资产
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项目 2007-6-30 2006-12-31
坏账准备引起的可抵扣暂时性差异 34,596,126.01 34,055,707.34
存货跌价准备引起的可抵扣暂时性差异 2,238,662.06 2,257,595.69
固定资产减值准备及折旧引起的可抵扣暂时性差异 9,049,819.60 8,866,053.10
无形资产减值准备引起的可抵扣暂时性差异 312,893.69 312,893.69
长期股权投资减值、权益法调整引起的可抵扣暂时性差异 47,509,849.53 47,700,868.84
广告费超标留抵引起的可抵扣暂时性差异 9,075,974.58 -
未弥补的亏损引起的可抵扣暂时性差异 5,367,564.65 6,898,829.04
预收账款引起的可抵扣暂时性差异 14,192,731.64 -
合并抵销内部未实现利润引起的可抵扣暂时性差异 3,872,777.50 3,115,005.37
其他 245,991.09 190,997.38
合计 126,462,390.35 103,397,950.45
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20、其他非流动资产
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项目 原始发生额 2006-12-31 本期 本期摊销 累计摊销 2007-6-30 备注
增加
雅园及圣安卓架空层 2,056,024.41 1,790,877.56 - 34,267.08 299,413.93 1,756,610.48 按30年摊销
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21、资产减值准备
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项 目 2006-12-31 本期计提 本期转入 本期减少 2007-6-30
转回 转销
一、坏账准备 656,943,421.4 22,046,456.9 - 2,138,319.55 15,698,352.9 661,153,205.8
2 9 8 8
二、存货跌价准备 15,414,682.68 911,475.63 - - 792,079.42 15,534,078.89
三、可供出售金融资产减值准备 - - - - - -
四、持有至到期投资减值准备 - - - - - -
五、长期股权投资减值准备 9,175,808.45 - 16,343,765.8 - - 25,519,574.28
3
六、投资性房地产减值准备 959,387.75 - - - - 959,387.75
七、固定资产减值准备 74,800,381.70 1,225,109.92 - - 19,071.36 76,006,420.26
八、工程物资减值准备 - - - - - -
九、在建工程减值准备 83,349,207.06 - - - - 83,349,207.06
十、生产性生物资产减值准备 - - - - - -
其中：成熟生产性生物资产减值准 - - - - - -
备
十一、油气资产减值准备 - - - - - -
十二、无形资产减值准备 9,190,657.90 - - - - 9,190,657.90
十三、商誉减值准备 16,997,268.70 - - - 16,343,765.8 653,502.87
3
十四、其他 - - - - - -
合 计 866,830,815.6 24,183,042.5 16,343,765.8 2,138,319.55 32,853,269.5 872,366,034.8
6 4 3 9 9
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注：本期转入是本期合并范围变更将年初商誉减值转入长期股权投资减值准备反映。
22、短期借款
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借款类别 2007-6-30 2006-12-31 备注
信用借款 98,098,830.00 98,098,830.00 *
保证借款 3,052,847,830.86 3,050,147,830.86 **
抵押借款 13,800,000.00 21,800,000.00 详见附注十三、1(1)
保证及抵押借款 34,400,000.00 34,400,000.00 ***
合计 3,199,146,660.86 3,204,446,660.86
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* 期末信用借款系以前年度本公司贴现由三九药业出具的商业承兑汇票，因三九药业未能按期付款而转为本公司之银行借款，金额为98,098,830.00元。
** 期末保证借款中：由三九集团单独提供担保1,079,935,752.97元，由三九集团和三九医贸共同提供担保57,000,000.00元，由三九药业单独提供担保1,449,204,997.03元，由三九药业和本公司共同提供担保102,827,080.86元，由三九药业和三九集团共同提供担保170,000,000.00元；由本公司单独为下属子公司提供担保173,080,000.00元，由本公司之子公司衢州医药有限公司的少数股东单独提供担保20,800,000.00元，相关情况详见附注十、（二）8。
***期末保证及抵押借款中: 由本公司为下属子公司提供担保同时以贷款单位资产作为抵押14,400,000.00元；由九星印刷为下属子公司提供担保同时以贷款单位资产作为抵押20,000,000.00元，相关情况详见附注十三、1（2）、（3）。
****以下借款因受三九集团整体债务重组影响期末已到期但未如期偿还：
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贷款单位 贷款金额 年利率 借款类型 资金用途
中国农业银行北京市朝阳区支行 21,000,000.00 6.4728% 保证借款 流动资金
华夏银行北京西广支行 19,500,000.00 6.3360% 保证借款 流动资金
浦东发展银行深圳分行 160,000,000.00 5.5800% 保证借款 流动资金
建行城建支行 185,000,000.00 6.1380% 保证借款 流动资金
建行总行营业部 180,000,000.00 5.8410% 保证借款 流动资金
民生银行滨海支行 79,700,000.00 5.8410% 保证借款 流动资金
浦发展广州分行 170,000,000.00 5.3100% 保证借款 流动资金
广发展景田支行 20,000,000.00 5.5755% 保证借款 流动资金
光大广州执信支行 60,000,000.00 5.5800% 保证借款 流动资金
光大红荔支行 232,794,997.03 5.5800% 保证借款 流动资金
中信广州分行 98,098,830.00 7.5600% 保证借款 流动资金
兴业银行 114,000,000.00 5.7960% 保证借款 流动资金
工行上步支行 421,600,000.00 5.31%&6.138% 保证借款 流动资金
中信深圳分行后海支行 209,112,000.00 5.5800% 保证借款 流动资金
中国农业银行上步支行 738,210,000.00 5.5800% 保证借款 流动资金
中国工商银行总行 10,080,000.00 5.5800% 保证借款 流动资金
深圳市商业银行营业部 14,400,000.00 7.2540% 保证及抵押借款 流动资金
兴业银行深圳分行 30,000,000.00 6.1380% 保证借款 流动资金
广东发展银行 49,000,000.00 5.5775% 保证借款 流动资金
广东发展银行广州分行 20,000,000.00 5.0445% 保证借款 流动资金
广东发展银行深圳分行深南支行 102,827,080.86 5.4900% 保证借款 流动资金
中国银行广州天河支行 50,323,752.97 5.7600% 保证借款 流动资金
中国工商银行 9,900,000.00 5.310% 保证借款 流动资金
中国工商银行 20,000,000.00 7.236% 保证借款 流动资金
中国工商银行 8,000,000.00 5.310% 保证借款 流动资金
华夏银行 5,000,000.00 6.138% 保证借款 流动资金
合计 3,028,546,660.86
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23、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
票据种类 2007-6-30 2006-12-31 期末已到期的金额
银行承兑汇票 52,749,905.64 25,295,423.26 -
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24、应付账款
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账龄结构 2007-6-30 2006-12-31
1年以内 299,958,938.93 345,574,032.30
1-2年 73,444,157.99 25,952,337.61
2-3年 5,643,326.74 14,756,695.32
3年以上 53,229,811.85 61,904,761.87
合计 432,276,235.51 448,187,827.10
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（1）期末余额中账龄超过3年的大额应付账款为应付供应商货款，由于尚未结算未支付。
（2）期末应付账款中不含应付持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的款项。
25、预收账款
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账龄结构 2007-6-30 2006-12-31
1年以内 390,841,525.76 59,634,822.77
1-2年 692,916.12 882,023.13
2-3年 272,657.93 509,551.91
3年以上 1,036,419.86 620,079.90
合计 392,843,519.67 61,646,477.71
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（1）期末预收账款主要为本公司之子公司成都三九投资管理有限公司房地产项目预售所收取的售楼款。
（2）期末预收账款中不含预收持本公司5%及5%以上表决权股份的股东单位的款项。
26、应付职工薪酬
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项目 2006-12-31 本期增加额 本期支付额 2007-6-30
一、工资(含奖金、津贴 29,460,735.32 91,102,756.13 81,945,571.72 38,617,919.73
和补贴)
二、职工福利费 15,160,891.24 1,002,515.89 2,233,880.88 13,929,526.25
三、社会保险费 519,584.58 12,149,323.59 11,892,309.10 776,599.07
其中：1.医疗保险费 71,049.75 3,114,630.95 3,070,259.02 115,421.68
2.基本养老保险费 413,217.98 7,361,768.26 7,174,189.17 600,797.07
3.失业保险费 19,070.65 657,882.56 642,821.56 34,131.65
4.工伤保险费 6,701.31 344,322.23 337,437.95 13,585.59
5.生育保险费 9,544.89 240,968.10 239,027.25 11,485.74
6.年金缴费 - - - -
7.其他社保费 - 429,751.49 428,574.15 1,177.34
四、住房公积金 75,670.22 3,592,785.90 3,602,587.69 65,868.43
五、工会经费和职工教 1,458,243.46 1,710,821.83 1,269,711.49 1,899,353.80
育经费
六、非货币性福利 - - - -
七、因解除劳动关系给 - 453,823.37 492,625.37 -38,802.00
予的补偿
八、其他 - - - -
合计 46,675,124.82 110,012,026.71 101,436,686.25 55,250,465.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期职工福利费增加系本公司之间接控股子公司雅安三九药业有限公司依《外商投资企业法》税后计提职工奖励及福利基金。
27、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主要股东名称 2007-6-30 2006-12-31
社会公众股东 1,909,665.88 1,909,665.88
内蒙古远兴天然碱股份有限公司 359,337.97 359,337.97
深圳九先生物工程公司 29,384.55 29,384.55
惠州市壬星工贸有限公司 58,645.65 58,645.65
深圳市先达明物业管理有限公司 16,755.90 16,755.90
（香港）九新印刷包装有限公司 - -
合计 2,373,789.95 2,373,789.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、应付利息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
短期贷款利息 293,116,032.30 211,381,996.37
长期借款利息 4,301,516.82 3,712,512.59
合计 297,417,549.12 215,094,508.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
29、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税费项目 2007-6-30 2006-12-31
增值税 108,175,477.01 77,129,994.30
营业税 -5,484,401.07 2,770,279.08
城市维护建设税 182,727.10 1,987,452.17
企业所得税 39,712,448.66 26,069,584.75
个人所得税 501,467.41 574,737.94
土地增值税 277,164.71 963,164.71
房产税 -27,344.02 461,061.78
土地使用税 -72,728.29 -
教育费附加 89,613.56 713,603.64
其他 756,965.32 817,142.28
合计 144,111,390.39 111,487,020.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）期末应交增值税余额中包含本公司之间接控股子公司雅安三九1998年改组设立为合资公司前形成的未交税金25,182,507.94元，雅安市政府曾承诺给予减免。本期雅安三九接税务局通知，要求在本年纳税申报时将此呆滞税金一并申报，并分几次缴清。截止本报告日该等未交税金尚未交纳。
（2）期末应交营业税等为负数系本公司之间接控股子公司成都三九投资管理有限公司房地产项目预售预交相关税金，本公司已按预计利润水平预提相应税金。
30、其他应付款
（1）其他应付款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄结构 2007-6-30 2006-12-31
1年以内 183,511,844.63 191,410,020.98
1-2年 39,839,580.02 100,248,418.80
2-3年 51,699,309.87 15,956,903.22
3年以上 29,569,555.23 47,030,680.97
合计 304,620,289.75 354,646,023.97
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（2）期末大额其他应付款的明细情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 账龄 性质或内容
成都万华房地产开发有限公司 24,865,345.44 1年以内 往来款
振兴集团 13,750,000.00 2－3年 预收三九生化股权转让款
北京东方华宇房地产开发有限公司 7,922,591.56 1年以内 往来款
三九集团 5,377,146.58 3年以上 往来款
合计 51,915,083.58
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（3）期末其他应付款余额包含持本公司62.72%表决权股份的股东单位三九药业款项2,517,678.99元；包含持本公司8.63%表决权股份的股东单位三九企业集团款项5,377,146.58元。
31、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债
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项目 2007-6-30 2006-12-31
一年内到期的长期借款 28,549,927.11 25,425,374.68
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（2）一年内到期的长期借款
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借款类别 2007-6-30 2006-12-31
保证借款 20,899,927.11 17,775,374.68
保证及抵押借款 7,650,000.00 7,650,000.00
合计 28,549,927.11 25,425,374.68
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*期末一年内到期的保证借款中有14,917,214.27元已逾期，其中11,967,214.27元系本公司之子公司深圳市三九医院有限公司2002年7月14日向中国银行深圳市支行借入的4,580,000.00美元借款之逾期部分。按合同约定，该借款自2003年7月4日开始，分14笔每半年等额偿还一笔。截止2007年6月30日，应支付的本金为美元1,571,428.57元，折人民币11,967,214.27元；另2,950,000.00元系本公司之子公司江西三九药业有限公司2004年3月23日向中国银行江西省分行借入的10,000,000.00元借款之逾期部分。按合同约定,该借款分2006年1次、2007年2次、2008年3次、2009年4年共10次等额偿还本金。
** 期末一年内到期的保证及抵押借款7,650,000.00已逾期,有关抵押的情况详见附注十三、1（4）。
32、长期借款
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借款类别 2007-6-30 2006-12-31
信用借款 4,418,182.00 4,909,091.00
保证借款 15,965,425.71 19,772,802.14
合计 20,383,607.71 24,681,893.14
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期末信用借款4,418,182.00系本公司间接控股之子公司雅安三九根据雅安市财政局雅财投[2006]32号文件的规定，将中成药质量升级技改项目所使用的国债转贷资金5,400,000.00元转为银行借款，并由其负责向银行还本付息,同时雅安市财政局从2006年起,在10年时间内,每年安排500,000.00元共计5,000,000.00元的贷款贴息资金,作为雅安三九归还国债转贷本息资金的来源,不足部分由雅安三九自行负担。截止本报告日已累计归还本金981,818.00元。
33、其他非流动负债
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项目 2007-6-30 2006-12-31
递延收益 210,000.00 -
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34、股本
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：
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项目 2006-12-31 本期变动增减（+,-） 2007-6-30
发行新股 配股 送股 转股 小计
一、尚未流通股
份
1、发起人股份
其中：国家拥有 717,600,000 - - - - - 717,600,000
股份
境内法人持有股 1,300,000 - - - - - 1,300,000
份
尚未流通股份合 718,900,000 - - - - - 718,900,000
计
二、已流通股份
1、境内上市人民 260,000,000 - - - - - 260,000,000
币普通股
三、股份总额 978,900,000 - - - - - 978,900,000
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（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）：
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股东名称或股份类别 股份性质 2007-6-30 2006-12-31
三九药业 国有法人股 613,937,480 613,937,480
三九集团 国有法人股 84,462,520 84,462,520
江阴市基础产业总公司 国有法人股 2,200,000 2,200,000
厦门阜成贸易发展有限公司 国有法人股 10,000,000 10,000,000
厦门国际信托投资有限公司 国有法人股 7,000,000 7,000,000
深圳九先生物工程有限公司 境内法人持有股份 652,990 652,990
惠州市壬星工贸有限公司 境内法人持有股份 503,230 503,230
深圳市先达明物业管理有限公司 境内法人持有股份 143,780 143,780
境内上市人民币普通股 社会公众股 260,000,000 260,000,000
合计 978,900,000 978,900,000
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截止2007年6月30日，三九药业所持有的本公司股份中有579,337,480股被司法冻结、80,000,000股被质押冻结（其中50,000,000股被司法再冻结）；三九集团所持有的本公司股份中有83,719,587股被司法冻结；厦门阜成贸易发展有限公司所持有的本公司股份10,000,000股全部被质押冻结。
35、资本公积
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
股本溢价 1,487,749,359.54 - - 1,487,749,359.54
其他资本公积 18,350,400.48 - - 18,350,400.48
合计 1,506,099,760.02 - - 1,506,099,760.02
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36、盈余公积
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项目 2006-12-31 本期增加 本期减少 2007-6-30
法定盈余公积 114,796,718.46 - - 114,796,718.46
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37、未分配利润
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项目 2007年1-6月 2006年1－6月
年初未分配利润 -146,510,026.68 -347,772,421.77
本期净利润转入 88,173,038.06 86,529,075.50
提取职工福利奖励基金 1,002,515.89 2,578,983.87
分配普通股股利 - -
期末未分配利润 -59,339,504.51 -263,822,330.14
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本期共追溯调增期初未分配利润56,211,675.21元,其中：①根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定追溯调增54,740,313.48元；②根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，将原未纳入合并范围的子公司纳入合并范围调增1,471,361.73元。
上年同期共追溯调增期初未分配利润17,272,585.95元,其中:①根据《企业会计准则第38号—首次执行会计准则》第五条至十九条的规定追溯调增22,944,039.08元；②根据《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求，将原未纳入合并范围的子公司纳入合并范围调减5,671,453.13元。
38、少数股东权益
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少数股东名称 被投资单位名称 2007-6-30 2006-12-31
比例% 余额 比例% 余额
上海三九科技发展股份有限公司 深圳市三九医院有限公司 17.11% 60,468,906.79 17.11% 61,030,701.60
上海三九科技发展股份有限公司 深圳富文投资有限公司 10% 1,850,889.65 10% 2,283,236.89
（香港）九新印刷包装有限公司 九星印刷 30% 32,700,857.27 30% 30,597,201.14
香港三九地产有限公司 深圳九辉实业有限公司 25% 3,886,417.68 25% 3,739,083.19
雅安雨禾药业有限公司 雅安三九 17% 18,805,198.97 17% 17,394,398.25
成都安时利企业管理咨询有限公司 雅安三九 3% 3,318,564.53 3% 3,069,599.69
北京市东风农工商公司 北京三九药业有限公司 10% 2,976,784.22 10% 2,719,639.20
四川省汉源县供销合作社联合社 汉源三九黎红食品有限公司 45% 11,313,337.73 45% 10,784,002.60
深圳市先达明物业管理有限公司 深圳三九中医药投资发展有限公司 5% 515,630.39 5% 446,326.14
吴波等2位自然人股东 深圳市三九企业管理有限公司 10% 100.07 10% -
山西省太原医药药材公司 太原慷辉三九医药有限责任公司 49% - 49% -1,046,873.27
三九药业 九升生物 10% 552,922.93 10% 504,120.37
三九企业集团(深圳南方制药厂) 成都三九投资管理有限公司 1.43% 903,933.27 1.43% 995,084.59
浙江省衢州医药采购供应站 衢州医药有限公司 49% 14,515,480.69 49% 14,775,660.91
武汉市岱家山实业公司 武汉市三九物流有限公司 15% - 15% 138,354.79
广州市番禺药业有限公司 广州市三九健康医药连锁有限公司 3% - 3% -82,163.84
顺德市康泰和医药有限公司 广州市三九健康医药连锁有限公司 3% - 3% -82,163.84
昆明济民大药房连锁有限责任公司 昆明三九济民医药有限公司 28.33% 1,080,151.77 28.33% 998,820.98
济南药业集团有限责任公司 济南三九医药零售有限公司 40.00% 143,546.46 40.00% 245,732.72
襄樊统一药业有限公司 襄樊三九医药连锁有限公司 47.45% - 47.45% 2,753,508.89
北京市一元堂医药连锁有限公司 北京三九朝阳医药有限公司 29.00% 1,437,133.86 29.00% 1,362,994.26
张国英 北京三九朝阳医药有限公司 20.50% 1,015,904.97 20.50% 963,495.95
兰毅等4位自然人股东 太原三九药店连锁有限公司 4.77% 15,802.55 4.77% -
胡溢等26位自然人股东 无锡三九医药有限公司 - - 30.00% -1,278,351.79
长沙医药商业有限公司 长沙三九药店连锁有限公司 - - 20.00% 255,148.61
武汉市岱家山实业公司 武汉三九医药商贸发展有限公司 2% 245,000.00 2% 245,000.00
上海鼎立 深圳市九升进出口贸易有限公司 - 10% 326,188.00
合计 155,746,563.79 153,138,746.03
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39、营业收入与营业成本
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 1,540,193,911.49 1,320,367,184.82
其他业务收入 15,903,245.85 14,571,768.42
合计 1,556,097,157.34 1,334,938,953.24
前5名客户销售额 317,371,250.29 239,446,070.77
所占比例 20.40% 18.13%
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务成本 818,244,780.06 722,021,465.01
其他业务成本 1,710,187.15 1,113,116.20
合计 819,954,967.21 723,134,581.21
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按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
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类别 主营业务收入 主营业务成本
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
医药行业 1,916,564,337.93 1,630,616,206.04 1,257,266,839.06 1,106,416,698.46
包装印刷 174,291,857.65 134,461,574.14 134,103,854.00 102,845,871.70
医疗服务 32,108,091.81 19,894,086.20 20,438,520.80 14,328,839.62
其他 41,699,643.86 33,314,639.49 27,313,813.42 17,819,467.75
小计 2,164,663,931.25 1,818,286,505.87 1,439,123,027.28 1,241,410,877.53
内部相互抵销 -624,470,019.76 -497,919,321.05 -620,878,247.22 -519,389,412.52
合计 1,540,193,911.49 1,320,367,184.82 818,244,780.06 722,021,465.01
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按地区划分列示主营业务收入、主营业务成本
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销售地区 主营业务收入 主营业务成本
2007年1-6月 2006年1-6月 2007年1-6月 2006年1-6月
广东 912,278,437.56 683,133,304.31 444,451,855.92 332,328,085.51
华南地区(非广东) 47,480,183.64 42,549,845.46 39,833,127.20 34,337,187.97
华东地区 551,338,697.21 496,906,184.73 469,317,276.19 435,116,727.41
华中地区 124,974,115.21 135,488,996.79 91,868,718.20 94,748,564.62
华北地区 227,763,450.36 197,992,213.25 179,652,056.18 146,040,748.95
东北地区 63,254,685.45 41,195,100.00 41,838,678.43 35,547,069.83
西南地区 160,431,540.19 157,645,648.31 117,584,641.58 117,023,171.77
西北地区 46,778,541.12 39,526,273.91 34,520,519.12 30,328,510.66
海外地区 30,364,280.51 23,848,939.11 20,056,154.46 15,940,810.81
小计 2,164,663,931.25 1,818,286,505.87 1,439,123,027.28 1,241,410,877.53
内部相互抵销 -624,470,019.76 -497,919,321.05 -620,878,247.22 -519,389,412.52
合计 1,540,193,911.49 1,320,367,184.82 818,244,780.06 722,021,465.01
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按类别列示其他业务收入、其他业务成本
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收入 支出 利润 收入 支出
房租收入 1,005,428.00 125,406.74 880,021.26 1,167,004.3 166,272.97
0
陈列费收入 8,532,860.36 85,371.47 8,447,488.89 6,989,641.1 118,952.42
6
专有技术使用 512,432.92 - 512,432.92 1,770,000.0 95,580.00
费收入 0
设备租赁费收 4,000.00 680.00 3,320.00 - -
入
融资租赁收入 878,470.90 171,355.87 707,115.03 1,022,423.8 231,862.34
3
其他收入 3,577,090.32 238,325.32 3,338,765.00 3,622,699.1 500,448.47
3
科技开发收入 609,674.25 694,523.25 -84,849.00 - -
销售原材料收 783,289.10 394,524.50 388,764.60 - -
入
合计 15,903,245.85 1,710,187.15 14,193,058.70 14,571,768. 1,113,116.20
42
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40、营业税金及附加
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
营业税 275,663.94 420,825.11
城市维护建设税 1,767,731.79 1,232,881.49
教育费附加 3,309,378.29 2,235,788.37
地方基金 361,107.34 373,710.62
合计 5,713,881.36 4,263,205.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
41、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
利息支出 98,087,228.50 95,906,586.59
减：利息收入 6,626,599.04 1,435,291.21
加：汇兑损益 -1,196,435.52 -27,479.69
加：其他支出 600,442.87 557,676.37
合计 90,864,636.81 95,001,492.06
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
42、资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
坏账损失 19,908,137.44 -6,829,739.55
存货跌价损失 911,475.63 -208,547.01
固定资产减值准备 1,225,109.92 -
合计 22,044,722.99 -7,038,286.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
43、投资收益
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产生投资收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
成本法核算的被投资公司分配来的现 327,760.83 -
金红利
期末按权益法调整分享被投资公司净 -379,537.31 195,568.80
利润
处置长期股权投资收益 183,044.57 9,101,743.02
合计 131,268.09 9,297,311.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益汇回不存在重大限制。
44、营业外收入
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置利得 34,279.10 256,094.00
非货币资产交换利得 - -
债务重组利得 - -
补贴收入 1,017,174.87 844,834.00
其中： - -
资产盘盈 50,000.00 -
捐赠利得 - -
非同一控制下合并利得 - -
其他 880,403.06 2,107,913.54
合计 1,981,857.03 3,208,841.54
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：补贴收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 2007年1-6月 2006年1-6月
所得税财政补助 - 320,000.00
技术改造项目资金用款 - 500,000.00
所得税返还 - 24,834.00
国债转贷贴息补助 500,000.00 -
解郁固体散片研究费 490,000.00 -
其他 27,174.87 -
合计 1,017,174.87 844,834.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
45、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
非流动资产处置损失 247,187.34 318,183.58
捐赠支出 244,397.61 202,550.00
非常损失 227,060.26 -
罚款支出 315,025.23 4,356.13
其他 1,182,554.10 115,739.93
合计 2,216,224.54 640,829.64
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46、所得税费用
所得税费用（收益）的主要组成部分
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
当期所得税费用 33,949,315.69 14,368,485.52
递延所得税费用 -15,103,189.76 800,095.10
合计 18,846,125.93 15,168,580.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
47、收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
服务费收入 4,051,452.04 6,072,309.26
代其他单位受款 5,119,559.45 510,265.58
陈列费收入 7,909,776.00 10,326,713.45
关联方还款 7,400,000.00 -
利息收入 5,356,851.40 1,423,477.18
收到其他单位还款 6,266,052.65 9,442,605.38
补贴收入 1,200,000.00 500,000.00
其他 7,954,527.86 12,118,720.30
合计 45,258,219.40 40,394,091.15
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
48、支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
市场推广费 68,708,373.72 71,906,662.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
运输仓储费 20,548,043.43 14,073,687.61
办公费 18,466,496.98 8,747,925.34
支付其他单位款项 16,941,731.96 2,619,470.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
市场开发及商业费用 14,922,801.25 25,422,959.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
代垫款/往来款 13,267,810.39 711,896.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
支付的房租及物业管理费 12,569,620.87 23,378,702.88
业务招待费 10,201,053.89 15,381,043.61
差旅费 9,253,984.09 11,839,566.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
技术开发费 7,313,771.47 7,341,233.68
备用金 4,058,513.13 15,427,562.44
保险费 3,925,487.78 2,762,922.01
修理费 3,007,374.35 4,157,312.44
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
水电费 2,987,011.55 5,797,772.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
汽车费用 2,267,224.21 1,606,298.80
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
咨询费 1,235,281.10 -
银行手续费 600,442.87 557,676.37
其他 8,764,734.52 11,529,315.37
合计 219,039,757.56 247,497,072.26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
49、收到的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
收回定期存款 100,000.00 -
定期存款利息 1,269,747.64 -
其他 8,839.48 -
合计 1,378,587.12 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
50、支付的其他与投资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
合并范围变化减少现金 3,364,942.10 -
存入定期存款 124,644,804.65 -
合计 128,009,746.75 -
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
51、支付的其他与筹资活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
保证金 25,818,992.80 35,694,426.23
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
52、将净利润调节为经营活动现金流量表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 93,977,648.99 87,611,800.59
加：资产减值准备 22,044,722.99 -7,038,286.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 33,988,465.98 33,658,991.94
无形资产摊销 1,388,992.66 2,073,143.76
长期待摊费用摊销 1,409,964.78 2,356,251.02
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收 212,908.24 -9,101,743.02
益）
固定资产报废损失（减：收益） 82,280.34 34,862.14
公允价值变动损失（减：收益） - -
财务费用 92,875,287.17 95,013,306.09
投资损失（减：收益） -131,268.09 9,297,311.82
递延税款贷项（减：借项） -29,193,535.46 695,995.10
存货的减少（减：增加） -60,742,015.89 6,125,772.00
经营性应收项目的减少（减：增加） -87,194,339.77 173,225,910.21
经营性应付项目的增加（减：减少） 420,945,886.84 -190,929,033.48
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 489,664,998.78 203,024,281.61
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 914,936,241.81 465,656,008.78
减：不可随时支取的定期存款及保证金存款 208,991,676.91 88,481,891.77
现金的期末余额小计 705,944,564.90 377,174,117.01
减：现金的期初余额 548,891,941.55 368,727,565.20
减：不可随时支取的定期存款及保证金存款 57,588,871.51 52,787,465.54
减：现金的期初余额小计 491,303,070.04 315,940,099.66
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 214,641,494.86 61,234,017.35
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九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款账龄如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 927,376,339.2 98.95 - 924,710,392.8 95.37 -
0 6
1-2年 - - - 35,021,157.00 3.61 -
3-5年 9,858,678.63 1.05 3,081,121.14 9,858,678.63 1.02 3,081,121.14
合计 937,235,017.8 100.00 3,081,121.14 969,590,228.4 100.00 3,081,121.14
3 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007-6-30 2006-12-31
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
6个月以内 43,371,758.31 1.18 - 11,434,011.44 0.31 -
6个月-1年 11,099,709.12 0.30 83,190.55 13,058,226.22 0.36 82,739.54
1-2年 169,312,465.26 4.59 649,851.22 376,170,065.48 10.33 1,441,707.25
2-3年 321,980,684.68 8.73 8,584,863.95 1,082,445,447. 29.72 12,012,795.01
15
3-5年 1,319,835,739. 35.81 63,770,671.10 571,416,115.92 15.69 49,291,149.79
78
5年以上 1,820,618,668. 49.39 6,431,184.25 1,588,197,117. 43.59 2,975,500.00
05 05
合计 3,686,219,025. 100.00 79,519,761.07 3,642,720,983. 100.00 65,803,891.59
20 26
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、长期股权投资
（1）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 期末账面余额 年初账面余额 期末减值准备 年初减值准备
权益法核算的长期股权投 5,338,887.56 5,708,676.22 － －
资
成本法核算的长期股权投 355,860,915.42 355,860,915.42 460,770.28 460,770.28
资
合计 361,199,802.98 361,569,591.64 460,770.28 460,770.28
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 投资期 持股 初始投资 年初余额 本期增 本期权 累计权益调 期末余额 期末减值准 年初减值准
称 限 比例 金额 减(+,- 益调整 整 备 备
% )
三九（安国） 30年 49.8 4,830,000 5,708,676. - -369,78 508,887.56 5,338,887.5 - -
现代中药开发 9 .00 22 8.66 6
有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）成本法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投资期 持股比 初始投资金 年初余额 本期增减 期末余额 期末减值 年初减值
限 例% 额 (+,-) 准备 准备
三九生化 未约定 38.11 256,212,70 205,810,337 － 205,810,33 － －
7.41 .87 7.87
九新药业 20年 75.00 103,849,42 83,059,551. － 83,059,551 － －
6.29 44 .44
九星印刷 20年 70.00 89,921,401 66,480,591. － 66,480,591 － －
.78 25 .25
深圳九辉实业有限公司 20年 75.00 33,326,006 6,493,641.7 - 6,493,641. - -
.67 8 78
三九医贸 20年 94.00 39,352,152 -566,184,53 - -566,184,5 - -
.04 4.30 34.30
北京三九药业有限公司 50年 90.00 27,051,906 23,661,638. - 23,661,638 - -
.55 82 .82
香港三九 未约定 100.00 6,367,200. 180,011,460 - 180,011,46 - -
00 .48 0.48
深圳市三九医院有限公司 50年 82.89 379,125,36 295,665,391 - 295,665,39 - -
7.37 .97 1.97
三九连锁 10年 93.60 96,137,886 -41,057,370 - -41,057,37 - -
.56 .78 0.78
脑科医院 10年 81.05 64,537,768 69,012,870. - 69,012,870 - -
.08 61 .61
三九数字健康 20年 65.00 -1,346,255 － - － - -
.25
深圳市富文投资有限公司 10年 90.00 24,856,040 20,549,131. - 20,549,131 - -
.89 98 .98
深圳市三九现代中药有限公司 30年 60.00 1,200,000. -10,877,530 - -10,877,53 - -
00 .88 0.88
江西三九药业有限公司 30年 100.00 5,284,023. 1,516,878.7 - 1,516,878. - -
63 1 71
深圳三九中医药投资发展有限公司 30年 95.00 9,288,990. 8,459,905.9 - 8,459,905. - -
13 1 91
北京三九医药科技有限公司 50年 70.00 3,500,000. 3,461,367.7 - 3,461,367. - -
00 1 71
深圳市三九企业管理有限公司 15年 90.00 300,000.00 460,770.28 - 460,770.28 460,770.2 460,770.
8 28
加拿大999E-TechInc 未约定 54.00 2,942,823. 2,942,823.7 - 2,942,823. - -
78 8 78
瑞恒医药科技投资有限责任公司 50年 6.00 - 6,178,929.8 - 6,178,929. - -
4 84
东莞市常平三九仓储有限公司 12年 10.00 215,058.95 215,058.95 - 215,058.95 - -
合计 1,142,122, 355,860,915 - 355,860,91 460,770.2 460,770.
504.88 .42 5.42 8 28
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（4）主要被投资单位财务信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业 本企业在被投 期末净资产 本期营业收 当期净利润
持股比 资单位表决权 总额 入总额
例％ 比例％
同一控制下合并取得的子公
司
北京三九药业有限公司 北京市 制药 90 90 29,767,842. 34,324,408. 2,571,450.
24 12 19
脑科医院 广东市 脑专科疾病治疗 100 100 91,052,210. 32,108,091. 5,903,696.
27 81 26
三九数字健康 深圳市 计算机软硬件、网络 65 65 -10,867,119 - -
开发 .61
深圳市富文投资有限公司 深圳市 生物工程 90 90 18,508,896. - -4,323,472
50 .36
江西三九药业有限公司 南昌市 软胶囊剂、口服液等 100 100 1,330,701.3 7,108.00 -1,066,562
4 .79
其他方式取得的子公司
九新药业 深圳市 制药 100 100 99,664,732. 78,040,182. 7,885,927.
60 22 81
九星印刷 深圳市 印刷包装 70 70 109,002,857 165,245,136 6,812,926.
.57 .81 76
深圳九辉实业有限公司 深圳市 印刷包装 75 75 15,545,670. 10,154,145. 589,337.93
70 41
三九医贸 深圳市 销售医药品 100 100 -582,980,37 764,994,230 -19,203,27
4.85 .73 6.22
香港三九 香港 投资 100 100 178,844,410 - -648,650.4
.06 2
深圳市三九医院有限公司 深圳市 医疗服务 82.89 82.89 353,412,663 - -3,283,429
.86 .72
三九连锁 深圳市 药品零售 100 100 -45,284,726 435,063,779 -10,419,20
.69 .30 9.68
深圳市三九现代中药有限公 深圳市 中药材、成药、生物 60 60 -7,130,084. 51,231,207. 3,360,314.
司 制品 93 16 01
深圳三九中医药投资发展有 深圳市 兴办中医药实业、商 95 95 10,312,607. 13,411,325. 1,386,085.
限公司 业 73 16 09
北京三九医药科技有限公司 北京市 医药技术开发、技术 100 100 4,906,721.0 - -38,090.02
转让 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、营业收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 494,147,952.15 410,594,777.10
其他业务收入 1,062,125.80 1,030,423.83
合计 495,210,077.95 411,625,200.93
前5名客户销售额 494,147,952.15 410,594,777.10
所占比例 100.00% 100.00%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务成本 181,463,734.15 148,638,709.93
其他业务成本 418,014.10 231,862.34
合计 181,881,748.25 148,870,572.27
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按产品或业务类别列示主营业务收入、主营业务成本及营业利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
品种类别 2007年1-6月 2006年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 营业利润 主营业务收入 主营业务成本 营业利润
医药行业 494,147,952.15 181,463,734.15 312,684,218.00 410,594,777.10 148,638,709.93 261,956,067.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
按类别列示其他业务收入、其他业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月份 2006年1-6月份
收入 支出 利润 收入 支出
融资租赁收入 878,470.90 171,355.87 707,115.03 1,022,423.8 231,862.34
3
其他收入 92,100.00 - 92,100.00 8,000.00 -
销售原材料收 91,554.90 246,658.23 -155,103.33 - -
入
合计 1,062,125.80 418,014.10 644,111.70 1,030,423.8 231,862.34
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 2007年1-6月 2006年1-6月
成本法核算的被投资公司分配来的现金红利 327,760.83 -
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -369,788.66 -25,980,734.58
处置长期股权投资收益 - 9,150,512.09
合计 -42,027.83 －16,830,222.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资收益汇回不存在重大限制。
6.将净利润调节为经营活动现金流量表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1-6月 2006年1-6月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 91,305,405.19 60,836,706.29
加：资产减值准备 14,940,979.40 -548,100.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,300,562.59 1,104,472.55
无形资产摊销 - -
长期待摊费用摊销 73,702.82 49,504.34
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -36,250.00 -
固定资产报废损失（减：收益） 56,685.85 23,946.61
公允价值变动损失（减：收益） - -
财务费用 79,379,646.06 79,609,509.66
投资损失（减：收益） 42,027.83 18,038,347.27
递延税款贷项（减：借项） -2,314,507.86 -701,955.05
存货的减少（减：增加） -10,164,499.46 5,013,707.69
经营性应收项目的减少（减：增加） 40,326,656.68 801,138.22
经营性应付项目的增加（减：减少） -7,289,888.23 -46,279,071.52
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 208,620,520.87 117,948,206.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产 - -
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 317,206,192.92 152,262,835.37
减：不可随时支取的定期存款及保证金存款 105,735,642.72 -
现金的期末余额小计 211,470,550.20 152,262,835.37
减：现金的期初余额 204,734,944.61 99,600,854.31
减：不可随时支取的定期存款及保证金存款 5,000,000.00 -
减：现金的期初余额小计 199,734,944.61 99,600,854.31
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 11,735,605.59 52,661,981.06
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十、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地址 主营业务 与本公司 经济性质 注册资本（万 合计持股比例 合计表决权比例
关系 元） (%) (%)
三九药业 深圳市 研究、开发 控股公司 合资 146250.00 62.72 62.72
、生产医药
产品等
三九集团 深圳市 制药业、营 最终控股 全民 5375.00 71.35 71.35
养滋补品、 股东
生物食品等
深圳市三九医药贸易有限公司 深圳市 印刷包装 子公司 有限公司 800.00 100 100
深圳九新药业有限公司 深圳市 投资 子公司 有限公司 USD1000.00 100 100
深圳九星印刷包装集团有限公 深圳市 药品零售 子公司 有限公司 USD860.00 70 70
司
三九药业（香港）有限公司 中国香港 印刷包装 子公司 有限公司 HKD600.00 100 100
深圳市三九医药连锁股份有限 深圳市 医疗服务 子公司 有限公司 17200.00 100 100
公司
深圳九辉实业有限公司 深圳市 兴办中医药 子公司 有限公司 1500.00 75 75
实业、商业
深圳市三九医院有限公司 深圳市 中药材、成 子公司 有限公司 49811.00 82.89 82.89
药、生物制
品
深圳三九中医药投资发展有限 深圳市 生产调味品 子公司 有限公司 1000.00 95 95
公司
深圳市三九现代中药有限公司 深圳市 企业管理顾 子公司 有限公司 200.00 60 60
问、咨询
雅安三九药业有限公司 雅安市 制药 子公司 有限公司 3360.00 80 80
北京三九药业有限公司 北京市 制药 子公司 有限公司 1652.45 90 90
广东三九脑科医院 广州市 医疗服务 子公司 有限公司 USD500.00 100 100
深圳市富文投资有限公司 深圳市 计算机硬件 子公司 有限公司 3000.00 90 90
及网络开发
制药 子公司 有限公司
深圳三九数字健康管理有限公 深圳市 仓储、联运 子公司 有限公司 400.00 65 65
司 、理货、包
装
江西三九药业有限公司 南昌市 保健品的生 子公司 有限公司 1000.00 100 100
产、销售
东莞市常平三九仓储有限公司 东莞市 批发和零售 子公司 有限公司 100.00 100 100
深圳市九升生物制品有限公司 深圳市 包装器材 子公司 有限公司 1000.00 90 90
深圳市九恒印刷设备器材有限 深圳市 医药品 子公司 有限公司 600.00 100 100
公司
九恒（香港）印刷包装器材有 中国香港 药品、保健 子公司 有限公司 HKD10.00 100 100
限公司 品零售
衢州医药有限公司 衢州市 药品、保健 子公司 有限公司 2550.00 51 51
品零售
石家庄三九药店有限公司 石家庄市 药品、保健 子公司 有限公司 330.00 75.76 75.76
品零售
北京三九朝阳医药有限公司 北京市 药品、保健 子公司 有限公司 400.00 50.5 50.5
品零售
襄樊三九医药连锁有限公司 襄樊市 药品、保健 子公司 有限公司 666.00 52.55 52.55
品零售
济南三九医药零售有限公司 济南市 药品、保健 子公司 有限公司 170.00 60 60
品零售
青海三九医药有限公司 银川市 药品、保健 子公司 有限公司 80.00 90 90
品零售
昆明三九济民医药连锁有限公 昆明市 药品、保健 子公司 有限公司 1200.00 71.67 71.67
司 品零售
湛江三九药店有限公司 湛江市 药品、保健 子公司 有限公司 260.00 84.60 84.60
品零售
无锡市三九医药有限公司 无锡市 销售医药品 子公司 有限公司 333.00 70 70
长沙三九药店连锁有限公司 长沙市 制药 子公司 有限公司 1700.00 80 80
汉源三九黎红食品有限公司 汉源市 医药技术开 子公司 有限公司 689.76 55 55
发、技术转
让
深圳市三九企业管理有限公司 深圳市 中医诊所 子公司 有限公司 100.00 90 90
北京三九医药科技有限公司 北京市 印刷包装 子公司 有限公司 500.00 100 100
加拿大999E-TechInc. 加拿大 印刷包装 子公司 有限公司 CAD91.05
深圳九星包装有限公司 深圳市 印刷包装 子公司 有限公司 USD180.00 100 100
上海九星印刷包装有限公司 上海市 设计、印刷 子公司 有限公司 USD350.00 100 100
包装
深圳九星柔印科技有限公司 深圳市 投资 子公司 有限公司 USD122.00 100 100
深圳市九迪包装设计有限公司 深圳市 印刷包装 子公司 有限公司 100.00 100 100
九星(香港)有限公司 中国香港 药用塑料瓶 子公司 有限公司 HKD10.00 100 100
哈尔滨九星印刷包装有限公司 哈尔滨市 中药、医药 子公司 有限公司 1000.00 100 100
保健
深圳市九辉塑料制品有限公司 深圳市 项目投资、 子公司 有限公司 325.00 60 60
房地产开发
太原慷辉三九医药有限责任公 太原市 种植加工销 子公司 有限公司 520.00 51 51
司 售药材
成都三九投资管理有限公司 成都市 中药材贸易 子公司 有限公司 3500.00 98.57 98.57
雅安三九中药材科技产业化有 雅安市 物业管理 子公司 有限公司 336.20 100 100
限公司
雅安三九中药贸易有限公司 雅安市 药品零售 商业 有限公司 143.33 70 70
成都圣安卓物业管理有限公司 成都市 药品零售 服务 有限公司 50.00 100 100
深圳市三九药品配送有限公司 深圳市 药品、保健 商业 有限公司 600.00 100 100
品零售
广州市三九健康医药连锁有限 广州市 药品、保健 商业 有限公司 1580.00 94 94
公司 品零售
济南三九华康医药零售有限公 济南市 药品、保健 商业 有限公司 230.00 100 100
司 品零售
太原三九药店连锁有限公司 太原市 药品、保健 商业 有限公司 90.00 95.23 95.23
品零售
江西三九医药连锁有限公司 南昌市 药品、保健 商业 有限公司 400.00 70 70
品零售
郑州三九医药连锁有限公司 郑州市 仓储、运输 商业 有限公司 283.00 68.20 68.20
、物流
辽宁三九国药堂医药连锁有限 沈阳市 药品、保健 商业 有限公司 550.00 55.10 55.10
公司 品零售
武汉市三九物流有限公司 武汉市 药品、保健 仓储物流 有限公司 2000.00 85 85
品零售
武汉三九商贸发展有限公司 武汉市 商业 有限公司 1224.50 98 98
岳阳市三九药店连锁有限公司 岳阳市 商业 有限公司 500.00 70 70
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*三九集团直接和间接持有三九药业100％的股权。
2、存在控制关系的关联方注册资本本期无变化 。
3、存在控制关系的关联方所持股份本期无变化。
4、不存在控制关系的关联方的性质
（1）与本公司同受一控股公司或最终控股公司控制
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联关系 控股公司 主营业务 与本公司关联交易内容
持有股份
%
深圳金融租赁有限公司 原由三九集团控制 22 租赁及相关的进 往来、委托租赁
，2006年出售 出口、金融业务
等
三九胃泰股份有限公司 三九药业控制 68 药品生产 往来
三九高科技有限公司 三九药业控制 75 往来
上海价美医药连锁有限公司 三九药业控制 100 连锁药店 往来
杭州三九医药连锁有限公司 三九药业控制 93 药品零售 往来
江苏三九医药连锁有限公司 三九药业控制 95 药品零售 往来
重庆三九药业有限公司 三九药业控制 60 药品生产 销售及采购货物
深圳九威塑料印刷包装有限公司 三九药业控制 70 印刷 往来
上海三九医药有限公司 三九药业控制 90 药品零售 销售货物
中国航空港建设总公司 三九集团控制 100 勘查设计施工 新生产基地土建、设备安装
深圳三九智能数码有限公司 三九集团控制 83 网络服务 往来
南方药厂工会委员会 三九集团管理 - 往来
深圳九恒印刷包装器材有限公司 三九集团控制 60 生产销售包装印 往来
刷制品
德阳三九医药贸易有限公司 三九集团控制 75 医药销售 让渡资产使用权
常州三九克莱斯瑞药业有限公司 三九集团控制 58.2 药品生产 往来
深圳南方医疗研究中心 三九集团控制 100 小型医院、门诊 往来
深圳市三九经贸发展有限公司 三九集团控制 90 国内商业物资供 往来
销及进出口业务
三九现代中药发展有限公司 三九集团控制 100 药业、贸易 往来
成都三九数码医药设备有限公司 三九集团控制 83.33 研究开发生产销 往来
售医药控制产品
等
深圳三九精细化工有限公司 三九集团控制 75 生产经营汽车用 往来
化工产品等
三九汽车贸易公司 三九集团控制 70 汽车销售 往来
中医药连锁国际有限公司 三九集团控制 100 医药、投资、贸 销售商品
易
三九(美国)有限公司 三九集团控制 100 药品生产 往来
三九黄石制药厂 三九集团控制 100 制药 采购货物、提供担保
哈尔滨九隆印刷一厂 三九集团控制 100 生产销售包装印 往来
刷制品
哈尔滨九隆印刷二厂 三九集团控制 100 生产销售包装印 往来
刷制品
河北三九四达药业有限公司 三九集团控制 90 药品生产 往来
深圳市三九轻纺贸易有限公司 三九集团控制 90 服装贸易 往来
三九医疗门诊部 三九集团控制 100 医疗卫生 往来
俄罗斯[南方]股份有限公司 三九集团控制 100 药品经营 往来
湖南三九南开制药有限公司 三九集团控制 100 药品生产 委托加工
三九企业集团兰考葡萄酒业有限公司 三九集团控制 75 葡萄酒生产与销 往来
售
三九制药厂（马来西亚）有限公司 三九集团控制 100 药品经营 销售商品
山东三九药业有限公司 三九集团控制 55 药品生产 采购货物
上海三九企业发展总公司 三九集团控制 100 电子、办公、机 往来
电等产品的销售
深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有限公 三九集团控制 75 餐饮服务 往来
司
成都库克医药有限公司 三九集团控制 51 医药生产及销售 销售商品、让渡资产使用权
广东三九广告传播公司 三九集团控制 100 广告制作 往来
浙江三九湖州药业有限公司 三九集团控制 75 药品生产 采购货物
三九胃泰（香港）有限公司 三九集团控制 100 物业管理 往来
深圳三九创业投资管理有限公司 三九集团控制 100 投资管理 往来
香港三九地产有限公司 三九集团控制 100 房地产 往来
黑河三九满山红药业有限公司 三九集团控制 药品生产 提供担保
现九新科技（深圳）有限公司 三九集团控制 药品生产 往来
香港物业公司 三九集团控制 物业管理 往来
三九企业集团永安制药厂 三九集团控制 100 制药 提供担保
三九轻纺（香港）有限公司 三九集团控制 往来
上海鼎立 原由三九集团控制 29.5 投资、研发并销 往来
，2006年出售 售计算机软件等
河北三九爱德福药业有限公司 上海鼎立控制 51 生产销售化学药 往来
制剂
汕头市九康保健品有限公司 上海鼎立控制 50 保健品生产 往来
宁波药材股份有限公司 上海鼎立控制 63 中药材的批发、 往来、销售货物
零售、代购代销
江西瑞金三九药业有限公司 上海鼎立控制 60 药品生产 采购货物
上海唯科生物制药有限公司 三九集团之控股子 55.26 基因药物的研制 往来
公司深圳三九精细 与生产
化工有限公司控制
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（2）本公司的合营及联营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 本公司持有股份% 主营业务 与本公司关
联交易内容
三九（安国）现代中药开发有限公司 49.89 中药材种植、传统中药材饮片和新型中药材饮 采购货物
片的开发、生产等
三九生化 38.11 生物化工,装载机及配件的生产、销售 提供担保
加拿大999E-TECHINC. 49.89 医药诊所 往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（3）与本公司存在其他关联关系的企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 关联关系 主营业务 与本公司关联
交易内容
深圳市先达明物业管理有限公司 三九集团控制，本公司股东 物业管理 接受劳务、往
来
深圳九先生物工程有限公司 三九集团控制，本公司股东 药品生产 往来
三九集团湛江开发区双林药业有限公司 三九生化之子公司 血液收购、血液生物制品等 采购货物
乐山三九长征药业股份有限公司 三九生化之子公司 药品原药及制剂的生产销售 采购货物
湖南三九唯康药业有限公司 三九生化之子公司 卫生材料 采购与委托加
工
（香港）九新印刷包装有限公司 子公司之股东 生产销售包装印刷制品 往来
汕头市九康医药有限公司 子公司之股东 药品生产 往来
北京东方华宇房地产开发有限公司 与子公司同一关键管理人 房地产开发 往来
山西三九同达药业有限公司 原三九集团控制，2006年转 药品生产 往来
让
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(二）关联交易
1、销售商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
中医药连锁国际有限公司 1,194,782.43 1,602,512.57
成都库克医药有限公司 7,139,465.71 4,911,120.00
三九制药厂（马来西亚）有限公司 1,021,102.71 928,990.32
山东三九药业有限公司 341,880.34 -
上海三九医药有限公司 360,397.95 1,251,613.88
汕头市九康医药有限公司 445,170.94 73,264.95
加拿大E-TECH公司 161,968.89 -
合计 `10,820,356.46 8,767,501.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：市价。
2、采购物资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
三九集团湛江开发区双林药业有限公司 669,230.77 1,629,914.53
三九（安国）现代中药开发有限公司 6,798,463.27 6,090,140.77
三九黄石制药厂 436,523.08 166,666.67
湖南三九南开制药有限公司 7,689,895.11 4,737,373.11
江西瑞金三九药业有限公司 - 5,000,895.79
湖南三九唯康药业有限公司 - 139,401.71
合计 15,594,112.23 17,764,392.58
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：市价。
3、接受劳务
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
深圳市先达明物业管理有限公司 1,630,615.52 2,704,954.24
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：市价
4、委托加工
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
湖南三九南开制药有限公司 3,172,736.73 1,957,115.42
山东三九药业有限公司 13,312,445.02 5,469,574.31
湖南三九唯康药业有限公司 84,303.78 -
合计 16,569,485.53 7,426,689.73
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
定价政策：市价。
5、关联方资金往来
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方 应收关联方 应付关联方
发生额 余额 发生额 余额
三九药业 281,278.34 2,810,424,709.87 - 2,517,678.99
三九集团 122,298.25 485,899,150.36 - 5,377,146.58
深圳金融租赁有限公司 3,484,447.66 368,370,536.79 - -
深圳市三九先达明物业管理有限公 23,180.07 31,617,272.14 -369,786.62 149,249.59
司
湖南三九南开制药有限公司 - - -359,698.05 766,842.98
山东三九药业有限公司 119,262.07 155,354.02 3,948,704.77 10,461,919.03
江西三九瑞金药业有限公司 - 99,999.90 -512,711.74 -586,666.46
河北三九爱德福药业有限公司 - 3,800,000.00 - -
北京东方华宇房地产开发有限公司 -2,472,097.74 - 7,922,591.56 7,922,591.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、资产租入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 交易内容 交易金额 已结算金额
三九集团 生产、办公场地租赁费及运输工具 5,856,911.74 5,856,911.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7、 提供担保
（1）为控股公司提供担保：本公司之最终控股公司三九集团和本公司之子公司三九医贸、九新药业、雅安三九联合为三九药业在中国银行深圳分行的两年期银行借款人民币180,000,000.00元提供担保，担保期间为2002年4月19日至2004年4月18日。截止本财务报告批准报出日，三九药业未偿还上述借款，相关担保责任也未解除。
（2）为其他关联方提供的担保：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 担保项目 担保金额 担保期限 对方已用金额
三九生化 银行借款 65,000,000.00 2004.2.27-2005.5.26 52,560,000.00
三九生化 银行借款 49,900,000.00 2003.5.30-2008.5.29 49,900,000.00
三九生化 银行借款 153,500,000.00 2004.1.14-2005.12.20 71,600,000.00
三九生化 银行借款 120,000,000.00 2004.9.23-2005.10.27 110,000,000.00
三九生化 银行借款 50,000,000.00 2004.4.1-2005.12.7 49,300,000.00
三九生化 银行借款 57,000,000.00 2004.5.27-2005.5.27 57,000,000.00
三九生化 银行借款 10,000,000.00 2003.11.1-2004.11.1 10,000,000.00
三九集团永安制药厂 银行借款 8,120,000.00 2001.3.1-2003.12.31 8,120,000.00
黑河三九满山红药业有限公司 银行借款 2,550,000.00 2001.3.26-2002.12.31 2,550,000.00
三九黄石制药厂 高新技术产业发展 1,000,000.00 2002.5.10-2005.5.10 700,000.00
财政周转金额
合计 517,070,000.00 411,730,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、接受担保
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 担保项目 接受担保金额 已使用金额
三九集团* 银行借款 1,136,935,752.97 1,136,935,752.97
三九药业** 银行借款 1,552,032,077.89 1,552,032,077.89
三九集团及三九药业 银行借款 170,000,000.00 170,000,000.00
合计 2,858,967,830.86 2,858,967,830.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
* 其中57,000,000.00元由三九集团和本公司之子公司三九医贸共同提供担保；
** 其中102,827,080.86元系由三九药业与本公司为下属子公司共同提供的担保。
9、委托租赁
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月 内容
深圳金融租赁有限公司 125,675.38 178,696.30 委托租赁管理费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
管理费按每期期初租赁本金余额的0.5%计算。
10、让渡资产使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联方名称 2007年1-6月 2006年1-6月 内容
成都库克医药有限公司 396,020.00 420,000.00 商标使用权
德阳三九医药贸易有限公司 750,000.00 1,350,000.00 商标使用权
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、其他关联交易
（1）因历史原因深圳南方医疗研究中心在维护保养的同时无偿使用本公司之子公司深圳市三九医院有限公司的医疗设备，账面原值为12,231,265.00元。深圳市三九医院有限公司2007年1-6月对该部分固定资产计提折旧533,846.93元，截止2007年6月30日已累计计提折旧5,872,316.18元。
（2）本公司2006年度第十次董事会决议通过，由中国航空港建设总公司承包本公司位于深圳市宝安区观澜高新技术产业带观澜园区新生产基地的土建工程和安装工程，合同总价为169,776,400.00元，本期已支付工程款61,176,052.00元，累计已支付工程款91,176,052.00元。本次交易的价格以深圳市工程计价相关规定为依据，并由专业的造价咨询公司编制施工图预算书。截止2007年6月30日,新生产基地土建工程基本完工，进入设备安装阶段。
12、母公司与子公司之间的关联交易
母公司与纳入合并范围内的子公司之间的关联交易已全部抵销。
（1）母公司向子公司销售商品
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
深圳市三九医药贸易有限公司 476,261,484.23 400,672,935.78
深圳市现代中药有限公司 18,099,227.81 9,921,841.32
深圳三九中医药投资发展有限公司 81,662.76 -
合计 `494,442,374.80 410,594,777.10
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（2）母公司向子公司采购商品
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
深圳九星印刷包装集团有限公司 24,220,990.40 15,825,926.08
深圳市现代中药有限公司 11,960,879.19 8,172,160.22
深圳九辉实业有限公司 10,801,909.65 9,184,395.43
衢州医药有限公司 3,004,597.04 3,897,112.05
合计 `49,988,376.28 37,079,593.78
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（3）母公司与子公司之间的其他关联交易
上年同期和本期母公司无与子公司之间的其他关联交易
（三）关联方往来余额
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关联方名称 科目名称 2007-6-30 2006-12-31
三九药业 应收账款 6,007,277.20 6,007,277.20
其他应收款 2,804,417,432.67 2,804,136,154.33
其他应付款 2,517,678.99 2,517,678.99
三九集团 应收账款 89,386.35 143,167.82
其他应收款 485,809,764.01 485,633,684.29
其他应付款 5,377,146.58 5,377,146.58
深圳金融租赁有限公司 其他应收款 368,370,536.79 364,886,089.13
南方药厂工会委员会 其他应收款 21,300,000.00 21,300,000.00
三九集团湛江开发区双林药业有限公司 预付账款 651,860.82 -
应付账款 - 86,667.05
深圳三九精细化工有限公司 应收账款 12,208,621.73 12,208,621.73
其他应收款 23,297,100.32 23,297,100.32
宁波药材股份有限公司 应收账款 637,168.56 792,639.61
预收账款 75,719.14 -
深圳市三九经贸发展有限公司 其他应收款 375,034.28 375,034.28
其他应付款 3,500,000.00 3,500,000.00
深圳九恒印刷包装器材有限公司 其他应收款 1,831,364.06 1,831,364.06
江西三九瑞金药业有限公司 应收账款 99,999.90 99,999.90
应付账款 -586,666.46 -73,954.72
三九黄石制药厂 应收账款 3,010.00 3,010.00
其他应收款 11,539,700.00 11,539,700.00
应付账款 91,005.51 205,288.56
其他应付款 29,211.21 29,211.21
德阳三九医药贸易有限公司 应收账款 - 1,480,290.16
其他应收款 - 1,016,552.60
应付账款 307,001.66 307,001.66
(香港)九新印刷包装有限公司 其他应收款 400,882.91 400,882.91
三九现代中药发展有限公司 应收账款 3,851,401.43 3,851,401.43
其他应收款 3,756,068.93 3,756,068.93
成都三九数码医药设备有限公司 其他应收款 24,463,041.98 24,463,041.98
中医药连锁国际有限公司 应收账款 2,583,644.08 2,499,508.23
其他应收款 1,500,000.00 1,500,000.00
其他应付款 304,288.88 -87,725.73
河北三九爱德福药业有限公司 应收账款 100,000.00 100,000.00
其他应收款 3,700,000.00 3,700,000.00
北京东方华宇房地产开发有限公司 其他应收款 - 2,472,097.74
其他应付款 7,922,591.56 -
三九汽车贸易公司 其他应收款 6,800,000.00 6,800,000.00
其他应付款 22,000.00 22,000.00
深圳南方医疗研究中心 应付账款 645,176.86 645,176.86
三九胃泰股份有限公司 其他应收款 2,975,500.00 2,975,500.00
三九（美国）有限公司 其他应收款 1,655,440.00 1,655,440.00
三九（安国）现代中药开发有限公司 应付账款 6,361,746.63 6,428,209.12
重庆三九药业有限公司 应付账款 5,607,302.13 5,607,302.13
深圳市先达明物业管理有限公司 其他应收款 31,467,272.14 31,444,092.07
预付账款 150,000.00 150,000.00
应付账款 119,203.62 489,540.76
其他应付款 30,045.97 29,495.45
深圳九先生物工程有限公司 其他应收款 739,371.16 739,371.16
乐山三九长征药业股份有限公司 预付账款 99,240.00 99,240.00
三九高科技有限公司 其他应收款 1,500,000.00 1,500,000.00
常州三九克莱斯瑞药业有限公司 其他应收款 14,219,213.55 14,219,213.55
上海唯科生物制药有限公司 其他应收款 6,000,000.00 6,000,000.00
三九生化 其他应收款 5,340,000.00 5,340,000.00
现九新科技（深圳）有限公司 其他应收款 4,800,000.00 4,800,000.00
哈尔滨九隆印刷一厂 其他应收款 3,235,813.93 3,235,813.93
哈尔滨九隆印刷二厂 其他应收款 70,100.00 70,100.00
河北三九四达药业有限公司 应收账款 8,500.00 8,500.00
其他应收款 396,638.76 396,638.76
香港物业公司 其他应收款 3,160,000.00 3,160,000.00
三九轻纺（香港）有限公司 其他应收款 6,882,514.17 6,882,514.17
深圳市三九轻纺贸易有限公司 其他应收款 267,001.80 267,001.80
三九医疗门诊部 其他应收款 551,764.01 551,764.01
上海价美医药连锁有限公司 其他应收款 5,623.15 5,623.15
杭州三九医药连锁有限公司 其他应收款 3,555,297.54 3,645,379.19
江苏三九医药连锁有限公司 应收账款 2,329,091.86 2,329,095.38
其他应收款 2,930,462.18 3,030,187.18
汕头市九康医药有限公司 应收账款 5,989,029.18 5,462,126.18
其他应收款 1,307,955.74 1,307,955.74
广东三九广告传播公司 应付账款 291,200.00 291,200.00
湖南三九南开制药有限公司 应付账款 766,842.98 1,126,541.03
湖南三九唯康药业有限公司 应收账款 71,992.28 81,992.28
加拿大999E-TECHINC. 应收账款 88,912.20 127,430.18
其他应付款 337,810.41 337,810.41
浙江三九湖州药业有限公司 应付账款 35,800.03 35,800.03
其他应付款 147,969.41 147,969.41
三九企业集团兰考葡萄酒业有限公司 应收账款 330,530.40 330,530.40
三九胃泰（香港）有限公司 其他应付款 86,901.46 86,901.46
三九制药厂（马来西亚）有限公司 应收账款 1,005,257.20 1,152,777.49
山东三九药业有限公司 应收账款 155,354.02 36,091.95
应付账款 10,461,919.03 6,513,214.26
山西三九同达药业有限公司 应收账款 - 98,795.10
上海三九企业发展总公司 其他应收款 25,000.00 25,000.00
深圳九威塑料印刷包装有限公司 应付账款 369,695.82 369,695.82
深圳三九创业投资管理有限公司 其他应收款 200,000.00 200,000.00
深圳三九智能数码有限公司 应收账款 52,996.00 52,996.00
深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有限公司 其他应付款 1,226,625.08 1,226,625.08
香港三九地产有限公司 其他应收款 1,864,095.88 1,864,095.88
应付账款 624,918.68 624,918.68
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本期母公司与纳入合并范围内的子公司之间的关联往来已全部抵销。期初期末母公司与子公司之间的应收、应付款项余额如下
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关联方名称 科目名称 2007-6-30 2006-12-31
深圳市三九医药贸易有限公司 应收票据 38,763,973.16 -
应收账款 865,919,738.77 893,022,041.87
其他应收款 118,034,201.36 83,086,933.38
应付账款 201,902.22 201,902.22
北京三九药业有限公司 其他应收款 2,014,430.12 2,014,430.12
其他应付款 2,102.06 681.86
广东三九脑科医院 其他应收款 37,172.63 37,172.63
江西三九药业有限公司 其他应收款 20,261,250.00 16,561,250.00
其他应付款 6,679.90 2,688.40
深圳市三九医药连锁股份有限公司 其他应收款 88,371,312.28 88,371,312.28
深圳九辉实业有限公司 其他应收款 3,777,738.30 3,777,738.30
应付账款 3,785,347.36 3,227,927.63
其他应付款 89,312.30 89,312.30
深圳三九数字健康管理有限公司 其他应收款 900,000.00 900,000.00
深圳市三九现代中药有限公司 应收账款 61,371,742.22 66,709,507.99
其他应收款 3,995,768.65 3,965,598.01
应付账款 10,503,710.64 4,668,190.31
深圳三九中医药投资发展有限公司 应收账款 84,858.20 -
其他应收款 29,404.67 12,628.86
其他应付款 4,801,366.50 4,801,366.50
深圳九星印刷包装集团有限公司 应付账款 7,131,355.23 11,027,815.89
三九药业（香港）有限公司 其他应付款 57,035,675.14 57,035,675.14
雅安三九药业有限公司 其他应付款 17,764.64 111,447.26
深圳市三九医院有限公司 其他应付款 53,649,277.53 64,305,515.01
北京三九医药科技有限公司 其他应付款 3,000,000.00 3,000,000.00
衢州医药有限公司 应付账款 3,645,891.44 297,716.10
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十一、或有事项
1、已贴现商业承兑汇票形成的或有负债
截止期末账面余额，本公司已贴现商业承兑汇票情况如下：
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出票单位 金额 出票日期 到期日 贴现日
中粮金帝食品（深圳）有限公司 200,000.00 2007-2-5 2007-7-5 2007-2-5
中粮金帝食品（深圳）有限公司 215,917.15 2007-4-16 2007-10-11 2007-4-16
中粮金帝食品（深圳）有限公司 210,332.35 2007-5-30 2007-12-20 2007-5-30
合计 626,249.50
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2、对外提供债务担保形成的或有负债
截止2007年6月30日，本公司及其附属子公司提供担保情况如下：
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被担保单位名称 担保类型 金额 担保期限 备注
本公司对下属子公司提供担保:
三九医贸 连带责任担保 49,000,000.00 04.5.30-05.5.29 *3
九星印刷 连带责任担保 30,000,000.00 05.6.28-06.6.28 *3
九星印刷 连带责任担保 10,080,000.00 05.9.6-06.8.4 *3
九星印刷 连带责任担保 14,400,000.00 05.7.21-06.6.21 *3
九星印刷 连带责任担保 514,200.00 04.9.5－07.9.5
雅安三九 连带责任担保 10,000,000.00 06.7.18-07.7.17
雅安三九 连带责任担保 10,000,000.00 06.7.18-07.7.17
雅安三九 连带责任担保 10,000,000.00 06.7.18-07.7.17
雅安三九 连带责任担保 10,000,000.00 06.11.16-07.11.15
雅安三九 连带责任担保 19,000,000.00 06.11.16-07.11.15
雅安三九 连带责任担保 5,000,000.00 05.3.17-06.3.16 *3
三九连锁 连带责任担保 102,827,080.86 04.9.24-05.3.23 *3
广州三九健康医药连锁公司 连带责任担保 7,650,000.00 03.5.8-06.5.7 *3
广州三九健康医药连锁公司 连带责任担保 20,000,000.00 03.7.23-04.1.23 *3
江西三九药业有限公司 连带责任担保 9,950,000.00 04.3.23-09.3.23
深圳市三九医院有限公司 连带责任担保 30,588,052.35 03.3.25-10.1.4
本公司对外提供担保：
三九黄石制药厂 连带责任担保 700,000.00 02.5.10-05.5.10 *1
三九生化 连带责任担保 52,560,000.00 04.2.27-05.5.26 *2
三九生化 连带责任担保 71,600,000.00 04.1.14-05.12.20 *2
三九生化 连带责任担保 110,000,000.00 04.9.23-05.10.27 *2
三九生化 连带责任担保 49,900,000.00 03.5.30-08.5.29
三九生化 连带责任担保 49,300,000.00 04.4.1-05.12.7 *2
三九生化 连带责任担保 57,000,000.00 04.5.27-05.5.27 *2
三九生化 连带责任担保 10,000,000.00 03.11.1-04.11.1 *2
下属子公司对外提供担保：
三九药业 连带责任担保 180,000,000.00 02.4.19-04.4.18 *4
三九企业集团永安制药厂 连带责任担保 8,120,000.00 01.3.1-03.12.31 *5
黑河三九满山红药业有限公司 连带责任担保 2,550,000.00 01.3.26-02.12.31 *6
合计 930,739,333.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
*1截止本财务报告批准报出日，该笔借款已到期，但三九黄石制药厂未还款，本公司的担保责任也未解除。
*2截止本财务报告批准报出日，该等借款已到期，但三九生化未还款，本公司的担保责任也未解除。
*3该等借款已到期，借款人均为本公司的子公司及其控制的企业。截止本财务报告批准报出日，借款人均未还款，本公司的担保责任也未解除。
*4该笔借款由本公司之最终控股公司三九集团和本公司之子公司三九医贸、九新药业、雅安三九联合担保，现已到期，截止本财务报告批准报出日，三九药业未还款，本公司的担保责任也未解除。
*5该笔借款由本公司之子公司九新药业和三九集团共同提供担保，借款已到期，三九企业集团永安制药厂未还款，提供该笔贷款的中国工商银行北安市支行已提起诉讼。黑龙江省黑河市中级人民法院于2004年3月18日就该诉讼事项作出一审判决：三九企业集团永安制药厂偿还中国工商银行北安市支行贷款本金8,120,000.00元、贷款利息195,095.75元，九新药业和三九集团对该款项承担连带保证责任。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未偿还。
*6该笔借款由本公司之子公司九新药业提供担保，借款已到期，黑河三九满山红药业有限公司未还款，提供该笔贷款的中国工商银行黑河分行已提起诉讼。黑龙江省黑河市中级人民法院于该诉讼事项作出一审判决：黑河三九满山红药业有限公司偿还中国工商银行黑河分行贷款本金2,550,000.00元、贷款利息83,421.35元，九新药业对该款项承担连带保证责任。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未偿还。
3、除存在上述或有事项外，截止2007年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
十二、承诺事项
截止2007年6月30日，本公司及子公司对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
不可撤销的经营租赁的最低租赁付款额：
资产负债表日后第1年 25,667,936.88
资产负债表日后第2年 11,456,170.05
资产负债表日后第3年 6,941,826.69
以后年度 6,554,662.53
合计 50,620,596.16
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、本公司期末已签订但尚未支付的约定大额发包合同支出情况如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计支付期间
新生产基地 230,134,335.81 116,830,514.56 113,303,821.25 2007年下半年
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、除存在上述承诺事项外，截止2007年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
十三、资产抵押、质押
1、抵押情况
（1）本公司间接控股之子公司衢州医药有限公司将位于衢州市新桥街1号的医药综合大楼1-6层房产及其土地使用权、衢州市中河沿98号内的房产(账面价值合计7,034,530.43元、净值合计3,962,617.48元,评估价值合计19,999,419.00元)抵押给中国建设银行股份有限公司衢州分行分别贷款人民币5,000,000.00元、5,000,000.00元、3,800,000.00元,贷款期限为2006年12月13日至2007年12月12日、2006年12月13日至2007年12月12日、2006年10月26日至2007年10月25日。
（2）本公司之子公司九星印刷将账面原值38,150,006.14元、净值15,369,416.23元,评估价值30,000,000.00元的机器设备抵押给深圳市商业银行营业部，同时由本公司提供担保，取得贷款人民币14,400,000.00元，借款期限为2005年7月21日至2006年6月20日。
（3）本公司间接控股之子公司上海九星印刷包装有限公司将位于上海市浦东新区绿科路111号1-6栋房产(账面原值19,157,556.45元、净值16,653,897.63元,评估价值20,000,000.00元)抵押给上海浦东发展银行金桥支行，同时由本公司之子公司九星印刷提供担保，分别贷款人民币2,000,000.00元、3,500,000.00元、人民币5,000,000.00元、人民币4,500,000.00元、人民币5,000,000.00元，借款期限分别为2007年6月14日至2008年6月2日、2007年6月6日至2008年6月2日、2007年1月24日至2008年1月21日、2007年2月12日至2008年2月8日、 2007年3月9日至2008年3月8日。
（4）本公司间接控股之子公司广州市三九健康医药连锁有限公司将位于顺德市大良区升平居委会清晖路银城楼首层8、9号铺、顺德市大良区中区居委会华盖路7号、28号、28号之一（铺后地下、2、3层及梯间）、顺德市大良区府又居委会高坎下街41号（账面原值合计11,000,000.00元、净值合计9,548,611.00元，评估价值合计13,010,575.00元）抵押给中国农业银行顺德市清晖支行，同时由本公司提供担保，取得贷款人民币10,000,000.00元，借款期限为2003年4月8日至2006年4月7日，截止2006年12月31日已归还2,350,000.00元。
（5）本公司间接控股之子公司衢州医药有限公司将位于衢州立马广场坊门街162、164、166号房产、衢州市双港西路2号的办公楼、1号仓库、3号仓库、值班楼、生产楼、烘房房产及其土地使用权（账面原值合计9,719,750.76元、净值合计5,593,786.23元，评估价值合计7,597,218.00元）抵押给中国建设银行股份有限公司衢州分行为其与该行所形成的一系列债务提供最高额抵押(该债务指各类信贷表外业务),抵押期间为2006年7月27日至2008年7月26日,最高额抵押债务为人民币5,300,000.00元。
2、质押情况
（1）本公司之子公司三九医贸以存款人民币49,337,563.68 元、银行承兑汇票人民币67,198,961.99 元共计人民币116,536,525.67元作质押，在招商银行股份有限公司深圳市人民南支行开出银行承兑汇票共计人民币115,401,338.79元，该等票据起止日期为2007年1月5日至2007年12月1日。
（2）本公司间接控股子公司济南三九医药零售有限公司以存款人民币796,665.16元作质押，在济南商业银行无隐山支行开出银行承兑汇票共计人民币796,665.16元，该等票据起止日期为2007年4月25日至2007年9月19日。
（3）本公司之子公司深圳九新药业有限公司以存款人民币5,048,572.60元、银行承兑汇票人民币1,319,827.40元共计人民币6,368,400.00元作质押，在招商银行梅林支行开出银行承兑汇票共计人民币6,368,400.00元，该等票据起止日期为2007年5月31日至2007年12月15日。
（4）本公司间接控股子公司衢州医药有限公司以存款人民币2,568,184.44元作质押、连同一系列房产做抵押 [详情见附注十、1、（5）]，在中国建设银行股份有限公司衢州分行开出银行承兑汇票共计人民币8,518,420.00元，该等票据起止日期为2007年3月28日至2007年12月21日。
3、除存在上述资产抵押、质押事项外，截止2007年6月30日本公司无其他重大资产抵押、质押事项。
十四、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出日，无重大需要披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、本公司所持股权被冻结情况如下：
（1）因中国工商银行深圳分行上步支行起诉本公司，根据深圳市中级人民法院（2003）深中法立裁字第209-243号查封通知书，本公司所持有的三九连锁91.5%的股权、匹基生物25%的股权(现已转让)、三九医贸94%的股权、九新药业75%的股权、三九医院66.2%的股权、九星印刷70%的股权、富文投资90%的股权、深圳三九中医药投资发展有限公司95%的股权、深圳九辉实业有限公司75%的股权、深圳市三九企业管理有限公司30%的股权、三九数字健康64%的股权、三九黄石制药厂100%的股权（现已转让给三九集团）被查封冻结。
（2）本公司持有的三九生化国有法人股80,682,000股于2003年因中国民生银行深圳分行起诉本公司及2004年兴业银行深圳分行起诉本公司而被冻结，2004年兴业银行深圳分行、中国民生银行深圳分行滨海支行与本公司、三九企业集团及三九药业共同向深圳市中级人民法院提出保全财产置换的申请，法院裁定解除对本公司持有的三九生化国有法人股的冻结，转而冻结三九药业持有的本公司法人股30,000,000股，三九集团持有的本公司法人股40,000,000股。
（3）本公司持有的广东三九脑科医院320万美元之股权（未完成过户手续），因广东三九脑科医院原控股股东深圳南方医疗研究中心涉及诉讼被广东省深圳市中级人民法院冻结。
2、1999年8月本公司与三九集团签订《关于共同投资建设三九医院项目的协议书》, 共同出资成立深圳市三九医院有限公司，三九集团以“在建工程——三九医院医疗大楼”出资。
三九医院医疗大楼原以“总后深圳医疗中心”报建及签订建造合同，后因总后深圳医疗中心与广东省第二建筑工程公司深圳分公司（以下简称二建深圳分公司）发生工程施工纠纷诉讼，三九医院医疗大楼被法院查封。2003年3月20日，三九集团出具承诺函，声明上述纠纷诉讼事项引起的全部责任（包括或有负债）由其承担。
2006年在最高人民法院主持下,总后深圳医疗中心已与二建深圳分公司和解。截至本报告日该工程尚未复工。
3、本公司期末已逾期的短期借款合计3,028,546,660.86元，详细见附注八、22。由于三九集团整体债务正在进行重组，且根据以往经验，银行对逾期借款并未全部按逾期贷款利率收取利息，为真实反映利息支出，本公司本年按正常贷款利率计提贷款利息。
4、2006年8月1日，本公司将所持的三九连锁91.5%的股权于深圳国际高新技术产权交易所挂牌转让，2006年10月9日，由北海太合经贸有限公司以人民币4,000,000.00元的价格竞得该部分股权。2006年10月10日，本公司与太合经贸签订关于《深圳市三九医药连锁股份有限公司之股份转让协议》，本公司向太合经贸转让本公司持有的三九连锁15738万股股份，占三九连锁股本总额的91.5%，转让价格为人民币4,000,000.00元。作为标的股份过户和工商变更登记的前提条件之一，太合经贸应按转让协议的约定，为三九连锁及其下属企业的银行借款人民币136,477,080.86元提供担保，并使得相关债权银行解除本公司的担保责任。因该银行借款中的122,000,000.00元被划转至广东粤财资产管理公司，致使太合经贸没能在转让协议约定的时间内即2007年4月10日前完成转担保工作，本年度双方已签署补充协议，就转担保事宜完成期限推迟至2007年7月10日，截止本财务报表报出日，太合经贸仍未在规定期限内完成转担保事宜，双方亦未重新签署补充协议。
5、经国务院批准，三九集团债权人委员会、国务院国有资产监督管理委员会目前正在对三九集团进行资产债务重组。2007年3月16日，国务院国资委初步选定华润（集团）有限公司（以下简称“华润集团”）为三九集团战略投资者，并得到国务院的批准。为尽快解决三九集团及其关联方占用本公司资金问题，在国务院国资委的指导下，控股股东提出了以下资金占用解决方案：1）以现金偿还约23亿元；2）以资抵债约11亿元；3）通过债务重组解决约3－4亿元。
6、股权分置改革
为切实推动本公司股权分置改革工作的实施，2005年下半年，三九集团与本公司经过多次磋商，启动了本公司股改的准备程序，对有关工作进行了部署。
2005年12月，经研究并与多家保荐机构接触，三九集团与本公司最终通过选聘程序确定光大证券作为本公司的股改保荐机构。2006年初至今，光大证券的保荐人及研究员已多次来访，对本公司进行深度调研和尽职调查工作，并在与公司交流后，草拟了关于本公司股改对价方案及有关事宜的建议草案。
根据三九集团的重组进展，本公司仍在对股改的各种可行方案进行设计、分析、比较、测算，并在此基础上与三九集团、保荐机构进行了反复研究探讨，同时，也在为适当时机启动公司股改工作做好其他前期筹备工作。
目前，三九集团仍处于资产债务重组中，尚未提出股改动议。
十六、补充资料
1、净资产收益率及每股收益
按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号―净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2007年修订）的要求，本公司2006年1-6月、2007年1-6月全面摊薄和加权平均计算的净资产收益率及每股收益如下：
（1）2007年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.47% 3.53% 0.0901 0.0901
扣除非经常性损益后归属于公司普通 3.48% 3.54% 0.0903 0.0903
股股东的净利润
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（2）2006年1-6月
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报告期利润 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.70% 3.77% 0.0884 0.0884
扣除非经常性损益后归属于公司普通 3.28% 3.34% 0.0783 0.0783
股股东的净利润
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（3）计算过程如下：
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月
归属于公司普通股股东的净利润 88,173,038.06 86,529,075.50
非经常性损益（收益） -246,047.68 9,841,381.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 88,419,085.74 76,687,694.29
归属于公司普通股股东的年初净资产 2,453,059,701.28 2,252,429,869.20
归属于公司普通股股东的本年净利润 88,173,038.06 86,529,075.50
归属于公司普通股股东的其他净资产项目变动 -318,659.82 -315,303.42
提取职工奖励及福利基金 1,002,515.89 2,578,983.87
归属于公司普通股股东的期末净资产 2,539,911,563.63 2,336,379,960.83
年初股本 978,900,000.00 978,900,000.00
期末股本 978,900,000.00 978,900,000.00
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2、新企业会计准则与原企业会计准则及制度之重大差异对本公司净利润和股东权益影响如下：
①比较利润表的调整过程
利润表调整项目
（2006年1至6月份）
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项目 调整前 调整后
投资收益 2,982,197.74 9,297,311.82
所得税 14,368,485.52 15,168,580.62
净利润 82,635,986.63 87,611,800.59
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②2006年1至6月份模拟执行新会计准则的净利润和2006年半年报披露的净利润的差异调节表如下：
2006年1-6月净利润差异调节表
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项目 金额（合并）
2006年1-6月净利润（原会计准则） 82,635,986.63
追溯调整项目影响合计数 3,893,088.87
其中：合并范围变更 -1,821,133.36
投资收益 6,230,143.87
所得税 -515,921.64
2006年1-6月净利润（新会计准则） 86,529,075.50
假定全面执行新会计准则的备考信息
追溯调整影响少数股东损益 -112,076.44
原中报列示少数股东损益 1,194,801.53
其他项目影响合计数 64,877.34
其中：营业成本 443,715.56
销售费用 85,220.39
管理费用 -593,813.29
2006年1-6月模拟净利润 87,676,677.93
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注：备考信息管理费用的减少、销售费用的增加系部分公司生产及生产管理人员、销售人员职工薪酬费用按照受益对象分配计入产品成本、销售费用，营业成本增加系因产品成本增加而增加的已售产品成本。
③按原会计制度列报的所有者权益调整为按企业会计准则列报的所有者权益
A、2006年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 978,900,000.00 978,900,000.00
资本公积 1,505,993,828.97 1,505,993,828.97
盈余公积 114,796,718.46 114,796,718.46
外币报表折算差异 233,028.30 233,028.30
未分配利润 -365,045,007.72 -347,772,421.77
少数股东权益 - 153,094,630.97
合计 2,234,878,568.01 2,405,245,784.93
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B、2006年6月30日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 978,900,000.00 978,900,000.00
资本公积 1,505,993,828.97 1,505,993,828.97
盈余公积 114,796,718.46 114,796,718.46
外币报表折算差异 -82,275.12 -82,275.12
未分配利润 -285,588,004.96 -263,822,330.14
少数股东权益 - 154,177,356.06
合计 2,314,020,267.35 2,489,963,298.23
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C、2007年1月1日所有者权益调整情况
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项目 调整前 调整后
股本 978,900,000.00 978,900,000.00
资本公积 1,506,099,760.02 1,506,099,760.02
盈余公积 114,796,718.46 114,796,718.46
外币报表折算差异 -226,750.52 -226,750.52
未分配利润 -202,721,701.89 -146,510,026.68
少数股东权益 - 153,138,746.03
合计 2,396,848,026.07 2,606,198,447.31
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十七、报告期内非经常性损益
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项目 金额
处置长期股权投资损益 183,044.54
处置固定资产损益 -212,908.24
政府补贴（包括各种形式的） 1,017,174.87
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、 -1,038,634.14
支出
非经常性损益小计 -51,322.97
所得税影响数 157,591.15
少数股东损益影响数 37,133.56
非经常性损益净额 -246,047.68
归属于母公司股东的净利润 88,173,038.06
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润 88,419,085.74
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第七节 备查文件目录
一、载有董事长签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》和《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正文及公告原稿；
四、公司章程文本。
董事长：
三九医药股份有限公司董事会
二零零七年八月三十日