三九医药股份有限公司2008年半年度报告
目 录
一、公司基本情况----------------------------------------------- 4
二、股本变动及主要股东持股情况--------------------------------- 5
三、董事、监事、高级管理人员情况------------------------------- 7
四、董事会报告------------------------------------------------- 8
五、重要事项--------------------------------------------------- 12
六、财务报告--------------------------------------------------- 20
七、备查文件目录-----------------------------------------------112
第一节 公司基本情况
一、基本资料
1、公司法定中文名称：三九医药股份有限公司
公司英文名称：Sanjiu Medical & Pharmaceutical Co., Ltd.
股票简称：S 三 九
股票代码：000999
股票上市的证券交易所：深圳证券交易所
2、公司法定代表人：宋 清
3、公司董事会秘书：周 辉
联系电话：0755－83360999转3579
电子信箱：000999@999.com.cn
联系传真：0755－82118858
公司证券事务代表：李 昊
联系电话：0755-83360999转3692
电子信箱：lihao@999.com.cn
联系传真：0755-82118858
4、公司注册及办公地址：深圳市罗湖区银湖路口（北环大道1028号）
联系电话：0755－83360999
联系传真：0755－82118858
公司网址：www.999.com.cn
邮编：518029
5、公司选定的信息披露报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》
登载公司半年度报告的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点：公司董事会秘书处
6、其他相关资料
企业法人营业执照注册号：440301103302647
国税税务登记号码：440301710924590
地税税务登记号码：440303710924590
二、主要财务数据和指标
单位：（人民币）元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 4,595,067,646.70 7,960,425,615.35 -42.28%
所有者权益（或股东权益） 2,895,096,759.03 2,781,726,090.55 4.08%
每股净资产 2.96 2.84 4.23%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 277,017,645.26 127,920,758.53 116.55%
利润总额 279,244,631.12 127,452,772.47 119.10%
净利润 209,422,333.86 93,933,513.30 122.95%
扣除非经常性损益后的净利润 207,554,666.62 94,331,259.21 120.03%
基本每股收益 0.21 0.10 110.00%
稀释每股收益 0.21 0.10 110.00%
净资产收益率 7.23% 3.63% 3.60%
经营活动产生的现金流量净额 753,814,993.79 495,109,247.97 52.25%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.77 0.51 50.98%
扣除非经常性损益项目及金额：
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额
非流动资产处置损益 -951,175.95
扣除公司日常根据企业会计制度规定计提的资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 2,818,843.19
合计 1,867,667.24
第二节 股本变动和主要股东持股情况
一、公司股本变动情况表（截止2008年6月30日，单位：股）
项 目 本次变动前 本次变动增减（＋,-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、未上市流通股份
1、发起人股份 718,900,000 73.44% 718,900,000 73.44%
其中：国有法人股 717,600,000 73.31% 717,600,000 73.31%
境内法人股 1,300,000 0.13% 1,300,000 0.13%
境外法人股
其它
未上市流通股份合计 718,900,000 73.44% 718,900,000 73.44%
2、募集法人股份
3、内部职工股
4、优先股或其他
二、已上市的流通股份
1、人民币普通股 260,000,000 26.56% 260,000,000 26.56%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已上市流通股份合计 260,000,000 26.56% 260,000,000 26.56%
三、股份总数 978,900,000 100.00% 978,900,000 100.00%
二、前十名股东、前十名流通股股东持股情况表（截止2008年6月30日，单位：股）
股东总数 40,854户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流通股数量 质押或冻结的股份数量
深圳三九药业有限公司 国有法人 62.72% 613,937,480 613,937,480 493,937,480
三九企业集团（深圳南方制药厂） 国有法人 8.63% 84,462,520 84,462,520 84,462,520
上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 2.43% 23,824,791 0 0
南方稳健成长贰号证券投资基金 1.33% 13,047,723 0 0
南方稳健成长证券投资基金 1.31% 12,831,100 0 0
东方精选混合型开放式证券投资基金 1.03% 10,079,952 0 0
厦门阜成贸易发展有限公司 国有法人 1.02% 10,000,000 10,000,000 10,000,000
上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 0.82% 8,054,037 0 0
厦门国际信托有限公司 国有法人 0.72% 7,000,000 7,000,000 0
上投摩根中国优势证券投资基金 0.44% 4,355,766 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
上投摩根成长先锋股票型证券投资基金 23,824,791 人民币普通股
南方稳健成长贰号证券投资基金 13,047,723 人民币普通股
南方稳健成长证券投资基金 12,831,100 人民币普通股
东方精选混合型开放式证券投资基金 10,079,952 人民币普通股
上投摩根阿尔法股票型证券投资基金 8,054,037 人民币普通股
上投摩根中国优势证券投资基金 4,355,766 人民币普通股
上投摩根双息平衡混合型证券投资基金 3,619,676 人民币普通股
华夏优势增长股票型证券投资基金 2,940,731 人民币普通股
华夏红利混合型开放式证券投资基金 2,753,699 人民币普通股
嘉实主题精选混合型证券投资基金 2,643,375 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司前10名股东、前10名流通股东中，三九企业集团（深圳南方制药厂）是深圳三九药业有限公司的母公司；上投摩根成长先锋股票型证券投资基金、上投摩根阿尔法股票型证券投资基金、上投摩根中国优势证券投资基金和上投摩根双息平衡混合型证券投资基金均为上投摩根基金管理有限公司旗下管理的基金；南方稳健成长贰号证券投资基金、南方稳健成长证券投资基金均为南方基金管理有限公司旗下管理的基金；华夏优势增长股票型证券投资基金、华夏红利混合型开放式证券投资基金均为华夏基金管理有限公司旗下管理的基金，存在关联关系。未知其他股东之间、流通股股东相互间是否存在关联关系，也未知其相互间是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
注：（1）三九企业集团（深圳南方制药厂）（以下简称"三九集团"）所持股份中19,962,520股国有法人股被司法冻结，64,500,000股国有法人股被质押冻结；
（2）深圳三九药业有限公司所持股份中258,537,480股国有法人股被司法冻结，235,400,000股国有法人股被质押冻结，其中的50,000,000股被司法再冻结。
（3）厦门阜成贸易发展有限公司所持股份10,000,000股被质押冻结。
三、报告期公司控股股东及实际控制人变化情况
2008年4月16日，国务院国资委下发《关于三九医药股份有限公司国有股东变更有关问题的批复》（国资产权[2008]384号），同意将原三九集团、深圳三九药业有限公司持有的三九医药国有法人股共计698,400,000股的持股主体变更为新三九控股有限公司（以下称"新三九"）。2008年6月16日，商务部下发《商务部关于同意三九医药股份有限公司股权转让的批复》（商资批2008［602］号），批准同意新三九受让三九集团、深圳三九药业有限公司持有的三九医药股权。该事项尚需中国证券监督管理委员会对新三九收购事项审核无异议并批准新三九豁免要约收购。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、除总监麦毅先生持有本公司股票1500股、监事朱洪光先生持有本公司股票3200股外，公司其他董事、监事、高级管理人员均未持有公司股票，在本报告期内亦未有买入本公司股票情况。
二、报告期内，本公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
2008年4月29日，公司2007年度股东大会审议通过了《关于董事会换届选举的议案》，同意选举乔世波先生、方明先生、宋清先生、申红权先生、尤锦先生、周辉女士为公司第四届董事会董事；选举苏庆民先生、刘萍女士、蒋毅刚先生为公司第四届董事会独立董事。
2008年4月29日，公司2007年度股东大会审议通过了《关于监事会换届选举的议案》，同意选举刘德君先生、朱洪光先生、易兵先生为公司第四届监事会股东代表监事，与经公司职工代表大会选举产生的职工代表监事凌凤斌女士、余卫荣先生共同组成公司第四届监事会。
2008年4月29日，公司董事会2008年第五次会议选举乔世波先生为公司董事长，聘任宋清先生为公司总经理。
2008年6月13日，公司董事会2008年第七次会议审议同意聘任邱华伟先生、申红权先生、喻明先生、郭其志先生为公司副总经理，聘任郭其志先生兼任公司财务总监，聘任谈英先生、刘晖晖先生、于继武先生、麦毅先生、郭欣先生、周辉女士为公司总监，聘任周辉女士为公司董事会秘书。
2008年6月30日，公司2008年第二次临时股东大会决议审议通过了《关于增补公司董事的议案》，同意选举李均先生为公司第四届董事会董事；选举罗瑾琏女士为公司第四届董事会独立董事。
第四节 董事会报告
一、报告期内经营情况
（一）报告期内总体经营情况
报告期内，公司实现营业收入1,910,275,631.04元，营业利润277,017,645.26 元，归属于母公司所有者的净利润209,422,333.86元，分别比去年同期上升19.94%、116.55%、122.95%。
制药业务：报告期内，制药业务营业收入较上年同期增长24%。其中OTC销售额同比增长14%，中药处方药销售额同比增长50%，抗生素及原料药延续了较快的增长势头，销售额同比增长66%，免煎中药销售额同比增长55%，整体业务状况符合预期。
核心产品感冒灵增长26%，参附及生脉分别增长52%及230%，皮炎平、三九胃泰保持平稳；新产品小儿感冒灵、复方氨酚烷胺、无水头孢唑林钠等增长快速。
运营管理：为了更好配置资源，2008年上半年，公司对销售、生产、研发环节进行了调整。整合了下属企业原有销售队伍，组建了公司抗生素和普药销售事业部；对子公司按剂型和品种进行明确定位；搭建物流硬件平台；通过对原材料成本控制和费用控制，有效消化了物价上涨因素，为下半年完成利润目标打下良好基础。
新生产基地建设：在08版GMP认证办法实施后，作为《生产许可证》和《GMP证书》两证合发的第一批试点单位，三九医药新生产基地一次通过GMP认证验收，报告期内已按照产品和剂型，分别完成工艺设计和试生产。
（二）公司主营业务行业及地区构成情况
1、主营业务分行业、产品情况
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
医药行业 165,232.10 83,161.99 49.67% 21.29% 22.57% -0.53%
医药工业 114,652.73 38,353.18 66.55% 23.72% 33.49% -2.45%
医药商业 50,579.37 44,808.81 11.41% 16.11% 14.55% 1.21%
包装印刷 13,835.57 10,139.89 26.71% -1.59% 1.35% -2.12%
医疗服务 5,304.37 3,712.41 30.01% 65.20% 81.64% -6.33%
其他 6,655.52 4,124.20 38.03% 15.45% 41.93% -11.56%
主营业务分产品情况
皮炎平软膏 24,659.80 88,01.08 64.31% 12.60% 21.59% -2.64%
感冒灵系列 26,527.96 11,537.01 56.51% 25.81% 37.16% -3.60%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为9,840.36万元。
2、主营业务分地区情况
单位：（人民币）万元
地 区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
南方地区 27,562.10 -24.34%
北方地区 58,616.97 36.81%
华东地区 720,58.37 29.53%
西部地区 25,476.49 19.48%
海外地区 7,313.64 140.86%
合计 191,027.56 19.94%
（三）报告期内，公司利润构成与上年度相比发生重大变化的原因分析
单位：（人民币）元
2008年1－6月 2007年1－6月 变动比率（％） 变动原因说明
营业收入 1,910,275,631.04 1,592,651,257.11 19.94% 制药业务收入增长导致
营业成本 1,011,385,005.73 828,017,300.53 22.15% 制药业务收入增长以及原材料价格上涨导致
财务费用 3,199,216.16 92,327,113.19 -96.53% 债务重组期间停止计息及完成偿付相关债权银行降低银行借款所致
资产减值损失 9,826,958.63 22,044,722.99 -55.42% 本期因大股东及其关联方清偿全部占用款而减少计提坏帐准备所致
投资收益 5,685,142.57 131,268.09 4230.94% 本期因收到参股企业分红以及连锁公司出售三家亏损企业产生投资收益所致
所得税费用 53,525,496.79 23,337,600.85 129.35% 因本期利润增长导致应交企业所得税费用增加
（四）报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务
（五）主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩
单位：（人民币）元
注册资本 总资产 净资产 净利润 主营业务
深圳九新药业有限公司 USD10,000,000.00 206,604,444.64 169,342,166.66 27,195,699.79 制药
深圳九星印刷包装集团有限公司 USD8,600,000.00 266,677,048.64 121,518,179.19 6,651,269.36 印刷包装
深圳市三九医药贸易有限公司 RMB8,000,000.00 760,868,680.05 -571,522,887.35 635,130.82 销售药品
雅安三九药业有限公司 RMB36,600,000.00 602,974,488.54 162,366,037.87 31,364,410.74 制药
深圳市三九医药连锁股份有限公司 RMB172,000,000.00 456,649,257.59 -21,200,942.71 2,785,854.96 药品零售
（六）经营中的问题和困难
1、医药市场宏观环境发生巨大变化，总体呈高速增长趋势，但恶性竞争加剧，经营压力加大。
2、OTC业务发展中培养大品种难度增加，缺少能够有效促进业绩增长的新动力源。
3、由于国家药审政策变化及公司研发项目立题较晚等原因，导致公司新产品上市迟缓。
4、按照新版GMP规范要求，原有的生产技术水平、人员素质有待提高。部分下属企业及新进企业内部管理尚不够规范。
（七）报告期实际经营成果与年度预算的比较
报告期内，公司营业总收入完成全年预算的49.3%，同比2007年增长20%，高于年度预算的增长率；营业利润完成全年预算的48.6%，同比2007年增长116%，高于年度预算的增长率。
报告期内，公司发生资本性支出15,296万元，完成年度预算的50.36%。
（八）2008年下半年工作计划
1、建立公司长期激励机制及绩效考评体系，建立和不断完善职业技术通道体系；
2、在OTC业务基础上，进行销售方式创新；
3、尽快完成深圳地区制造企业的物流整合；
4、对照08版GMP新标准，逐步完成下属企业GMP再认证；
5、以扩充产品线为出发点，寻找合适的并购项目。
二、报告期内投资情况
（一）报告期内募集资金使用情况
1、报告期内公司共使用募集资金3,248.91万元，具体如下：（单位：万元）
项目名称 承诺投资金额 本期投资金额 项目进展情况
新生产基地建设项目 30,764.91 3,248.91 77.58%
2、截至2008年6月30日的募集资金使用情况(单位：万元)
项目名称 承诺投资金额 实际投资金额 投资收益额 项目进展情况
1、收购项目
收购三九黄石制药厂100%资产权益（注1） 3,019 2,505 - 已完成
收购北京三九万东药业有限公司65%股权（注2） 7,851 7,031.70 162.13 已完成
收购宁波药材股份公司54.1%股权（注3） 4,746 4,746 - 已完成
收购长沙三九医药有限公司50.5%股权（注4） 1,987 1,987 - 已完成
收购衢州医药有限公司51%股权（注5） 1,379 1,379 27.85 已完成
收购雅安三九药业有限公司80%股权（注6） 16,746.37 16,746.37 2509.41 已完成
2、技改项目
中药电子调配柜（注7） 2,880 2,880 - 已完成
无菌原料 2,794 2,794 - 已完成
新生产基地建设项目（注8） 30,764.91 23,866.68 - 77.58%
其他项目 21,386.59 1,562.59 - --
3、其他项目
补充流动资金 40,071.13 40,071.13 - 已完成
建设三九医院 33,000 33,000 - 90%
注1：经公司2003年第一次董事会会议批准，公司已将所持有的三九黄石制药厂100%权益转让给三九集团。
注2: 现更名为北京三九药业有限公司；报告期为公司产生收益162.13万元。
注3：经2001年度股东大会批准，公司已将持有的宁波药材股份有限公司股权置换给上海三九科技发展股份有限公司。
注4：经2001 年度临时股东大会批准，公司已将持有的长沙三九医药有限公司50.5%股权转让给深圳三九药业有限公司。
注5：衢州医药有限公司报告期为公司产生收益27.85万元。
注6：雅安三九药业有限公司报告期为公司产生收益2509.41万元。
注7：为集中精力发展公司主营业务，经公司2002年年度股东大会批准，公司已将中药电子调配柜项目转让给成都三九数码医药设备有限公司（该公司现名"深圳三九数码医药设备有限公司"）。
注8：报告期内，公司使用募集资金3,248.91万元，用于以新生产基地进行技术改造项目；新生产基地项目已完成工艺设计和试生产。其余项目的募集资金投入均在报告期之前进行。
3、变更项目情况(单位：万元)
变更投资项目的资金总额 5353.5
变更后的项目 对应的原承诺项目 变更项目拟投入金额 实际投入金额 产生收益金额 是否符合计划进度 是否符合预计收益
新生产基地一期建设追加投资 收购山西三九万荣药业有限公司80%的股权 415 415 - 是 是
雅皓乳膏的技改项目 2570.9 2570.9 - 是 是
大黄糖浆的技改项目 2367.6 2367.6 - 是 是
合计 5353.5 5353.5 - -
未达到计划进度和收益的说明（分具体项目） 关于对新生产基地一期建设追加投资并变更募集资金使用用途的事项已经公司2007年度股东大会审议通过。公司募集资金原定415万元用于收购山西三九万荣药业有限公司（以下简称"三九万荣"）80%的股权、2570.9万元用于雅皓乳膏的技改项目、2367.6万元用于大黄糖浆的技改项目，而当前情况下该等项目已无法实施：（1）三九万荣经营状况持续恶化，公司认为无收购必要，现该公司已注销；（2）因公司产品结构调整，不再发展雅皓乳膏，雅皓乳膏相关技术、权益已于2005年3月转让给宁波立华制药有限公司；（3）由于大黄糖浆项目至今无法获得国家食品药品监督管理局药品注册批件，因而公司已放弃该项目。上述原募集资金项目对应的资金投向变更为新生产基地一期建设。2008年上半年，三九医药新生产基地一次通过GMP认证验收，现已按照产品和剂型，分别完成工艺设计和试生产。
4、尚未使用的募集资金说明
公司尚未使用的募集资金，部分存放于银行。
（二）重大非募集资金投资项目
报告期内公司无重大非募集资金投资项目。
三、预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能与上年同期相比发生大幅度变动的说明
根据公司制药业务收入增长趋势，经公司财务部门测算，预计2008年1-9月实现的归属于母公司所有者的净利润与上年同期相比增长100%-150%。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》以及中国证监会、深圳证券交易所等有关法律、法规文件，继续完善公司法人治理结构，在巩固2007年公司治理专项活动成果的基础上，把该项活动推向深入，不断规范公司运作。
针对公司2007年治理专项活动形成的《公司治理整改报告》（2007年10月29日披露）中列出的资金占用、董事会专门委员会、对子公司实施有效控制、公司独立性、信息透明度等问题，公司均进行了整改。报告期内，公司已解决了困扰多年的非经营性资金占用问题，设立了董事会薪酬与考核委员会、审计委员会，通过整合运营体系加强了对子公司的控制，提高了公司独立性及信息披露的透明度。并在报告期内启动了股权分置改革的前期工作。
同时，公司已规范了向实际控制人报送非公开信息的报送流程和报送范围，并按照深圳证监局[2007]39号文的要求，向深圳证监局定期报告了信息知情人名单及信息范围。
提高公司治理水平是一项长期工作，公司将不断加强学习相关法律法规和中国证监会的有关规定，严格执行公司内部管理制度，不断提高公司规范运作水平，切实维护广大股东的合法权益。
二、报告期内公司没有以前期间拟定的在报告期内实施的利润分配、公积金转增股本或新股发行、配股等事项。
三、公司半年度不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
四、公司社会责任履行情况
报告期内，公司积极推进企业公民建设，强化企业的社会责任。在5.12四川大地震中，三九医药及下属企业积极参与抗震救灾行动，累计捐献药品和现金价值500余万元，并涌现出以雅安三九救灾小分队为代表的一批优秀团队和个人。
五、重大诉讼仲裁事项
（一）中国工商银行深圳市上步支行（以下简称"工行上步支行"）诉本公司贷款纠纷案
有关诉讼标的债务包括在三九集团重组债务范围内，在三九集团债务重组中已清偿完毕。公司已与工行上步支行签署和解协议，工行上步支行已向法院提交撤诉申请。该等案件涉及的债权债务已经消灭，对公司财务状况已无不利影响。
序号 一审案号 二审案号 标的额（万元）
1 （2004）深中法民二初字第130号 （2004）粤高法民二终字第297号 5000
2 （2004）深中法民二初字第131号 （2004）粤高法民二终字第298号 2000
3 （2004）深中法民二初字第133号 （2004）粤高法民二终字第299号 2000
4 （2004）深中法民二初字第136号 （2004）粤高法民二终字第300号 5000
5 （2004）深中法民二初字第128号 （2004）粤高法民二终字第264号 3000
6 （2004）深中法民二初字第129号 （2004）粤高法民二终字第296号 5000
7 （2004）深中法民二初字第137号 （2004）粤高法民二终字第301号 2900
8 （2004）深中法民二初字第138号 （2004）粤高法民二终字第302号 4500
（二）中国民生银行深圳分行滨海支行（以下称"民生滨海支行"）诉本公司8000万元贷款纠纷案
有关诉讼标的债务包括在三九集团重组债务范围内，在三九集团债务重组中已清偿完毕。公司已与民生滨海支行就上述案件签署和解协议，民生滨海支行已向法院提交解除诉讼保全的申请和撤诉申请，相关财产上的诉讼保全措施已解除。该等案件涉及的债权债务已经消灭，对公司财务状况已无不利影响。
（三）广东发展银行深圳分行景田支行（以下称"广发景田支行"）诉本公司2000万元贷款纠纷案
有关诉讼标的债务包括在三九集团重组债务范围内，在三九集团债务重组中已清偿完毕。公司已与广发景田支行就上述案件签署和解协议。广发景田支行已向法院提交解除诉讼保全的申请，法院相关安排正在进行中。该等案件涉及的债权债务已经消灭，对公司财务状况已无不利影响。
（四）上海浦东发展银行广州分行（以下简称"浦发广州分行"）诉本公司17000万元贷款纠纷案
有关诉讼标的债务包括在三九集团重组债务范围内，在三九集团债务重组中已清偿完毕。浦发广州分行已向法院提交解除诉讼保全的申请和撤诉申请，相关财产上的诉讼保全措施已解除，法院已出具案件撤诉裁定。该等案件涉及的债权债务已经消灭，对公司财务状况已无不利影响。
（五）兴业银行深圳分行诉本公司六起案件涉及金额11400万元的贷款纠纷案
有关诉讼标的债务包括在三九集团重组债务范围内，在三九集团债务重组中已清偿完毕。公司已与兴业银行深圳分行就上述案件签署和解协议，法院已出具撤诉裁定。该等案件涉及的债权债务已经消灭，对公司财务状况已无不利影响。
六、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）公司无证券投资行为。
（二）公司未持有其他上市公司股权，未参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业。
七、报告期内收购及出售资产事项
（一）报告期内收购资产事项。
1、关于收购山东三九55%股权、湖南三九78%股权事项
经公司2008年第一次临时股东大会审议通过，香港三九企业集团有限公司已将其持有的山东三九药业有限公司（以下简称"山东三九"）55%股权，CHILLI INVESTMENT LTD已将其持有的湖南三九南开制药有限公司（以下简称"湖南三九"）78%股权转让给公司全资子公司三九药业（香港）有限公司，转让价款以评估值为基础分别确定为人民币2185万元、7100万元。该等事宜已进行公告。目前，山东三九55%股权、湖南三九78%股权转让已完成过户手续。
山东三九、湖南三九均为制药企业，与三九医药主营业务一致，且经营状况良好，盈利能力较强。对三九医药2008年上半年的利润贡献分别为478万元和210万元。
2、关于受让"999" 以及"三九"系列注册商标事项
经公司2008年第一次临时股东大会审议通过，三九集团将其持有的"999"以及"三九"系列注册商标专用权和未注册商标之申请权（其中包括国内注册商标146件，国外注册商标27件；国内正在申请注册的商标139件，国外正在申请注册的商标1件）转让给三九医药，转让金额以评估值为基础确定为人民币10.14亿元。
报告期内，国内注册商标、国内正在申请注册的商标已基本取得国家商标局的转让受理通知书，国外注册商标、国外正在申请注册的商标的转让工作也在进展中。公司已开始规范商标授权使用并打击商标侵权行为，以提升999品牌形象。
受让"999" 以及"三九"系列注册商标后，三九医药将独家拥有"999"及三九系列商标，这将有利于公司加强商标管理，进一步提升品牌价值。
（二）报告期内无出售资产情况
八、重大关联交易情况
（一）与日常经营相关的关联交易
具体事项见财务报告附注。
（二）公司与关联方存在债权、债务或担保事项
1、非经营性关联债权债务往来
单位：（人民币）元
关联方 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金
发生额 余额 发生额 余额
深圳三九药业有限公司 -2,810,424,709.87 0.00 -472,344.76 2,045,334.23
三九企业集团（深圳南方制药厂） -485,935,150.36 -31,988.00 120,375.25 5,497,308.25
深圳市先达明物业管理有限公司 -31,467,272.14
深圳九先生物工程有限公司 -700,000.00
深圳金融租赁有限公司 -330,443,687.47
南方药厂工会委员会 -21,300,000.00
深圳市三九经贸发展有限公司 -375,034.28 3,500,000.00
三九现代中药发展有限公司 -3,756,068.93
河北三九爱德福药业有限公司 -3,700,000.00
深圳三九精细化工有限公司 -23,297,100.32
三九汽车贸易公司 -6,800,000.00 22,000.00
中医药连锁国际有限公司 -1,500,000.00 - 16,662.00 22,891.59
现九新科技（深圳）有限公司 -4,800,000.00
深圳九恒印刷包装器材有限公司 -1,831,364.06
深圳市三九胃泰股份有限公司 -2,975,500.00
三九(美国)有限公司 -1,655,440.00
三九黄石制药厂 -11,539,700.00 29,211.21
三九高科技有限公司 -1,500,000.00
河北三九四达药业有限公司 -396,638.76
香港三九物业发展公司 -3,160,000.00
三九医疗门诊部 -551,764.01
上海佳美医药连锁有限公司 -5,623.15 -2,623.15
杭州三九医药连锁有限公司 -3,555,297.54 -2,459.75
江苏三九医药连锁有限公司 -2,930,462.18
上海三九企业发展总公司 -25,000.00
深圳三九创业投资管理有限公司 -200,000.00
香港三九实业有限公司 -1,864,095.88
三九胃泰（香港）有限公司 86,901.46
东方华宇房地产开发有限公司 -250,000.00 1,330,043.06
合计 -3,756,689,908.95 -37,070.90 -585,307.51 12,533,689.80
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额-375,668.99万元，余额-3.71万元。
根据中瑞岳华会计师事务所有限公司出具的《关于三九医药股份有限公司关联方占用上市公司资金情况的专项审核报告》（中瑞岳华专审字[2008]第1851号），报告期初（2008年1月1日），公司大股东及其关联企业应清理的资金占用余额为375,665.28万元；截止2008年5月7日，该余额降为-3.71万元。公司大股东及其关联企业已通过现金及债务抵销的组合方式彻底解决了非经营性资金占用问题。
2、公司为关联方提供担保情况如下：
报告期内公司未新增对关联方的担保。发生在以前年度延续到报告期的为关联方的担保事项包括：
公司为三九黄石制药厂高新技术产业发展财政周转金本金人民币70万元提供担保，担保期限为2002年5月10日至2005年5月10日，该贷款目前已逾期。
公司子公司深圳九新药业有限公司为三九企业集团永安制药厂贷款人民币812万元提供担保，担保期限2001年3月1日至2003年12月31日，该贷款目前已逾期。
公司子公司深圳九新药业有限公司为黑河三九满山红药业有限公司贷款人民币255万元提供担保，担保期限2001年3月26日至2002年12月31日，该贷款目前已逾期。
九、报告期内公司重大担保事项
报告期内公司没有新增担保事项。
延续到报告期且尚未到期的担保事项包括：为公司子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司之子公司广州市三九健康连锁有限公司提供的人民币765万元的流动资金贷款担保；为三九黄石制药厂提供的人民币70万元的高新技术产业发展财政周转金担保。
此外，公司下属公司的对外担保额还包括：公司子公司深圳九新药业有限公司为三九企业集团永安制药厂提供的人民币812万元的贷款担保；公司子公司深圳九新药业有限公司为黑河三九满山红药业有限公司提供的人民币255万元的贷款担保。
十、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况的专项说明及独立意见
根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发［2003］56号文)以及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号文），作为公司的独立董事，我们本着勤勉尽责的态度，对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况进行了核查，现发表意见如下：
（一） 关于资金占用情况
报告期内，三九集团已通过现金向三九医药偿还385,263,299.50元，通过债务抵销解决占用3,371,390,609.45元，彻底解决了三九集团及其他关联方对三九医药非经营性资金占用问题。
截至2008年6月30日，三九医药不存在被大股东及其他关联方占用资金的情况。
（二）关于对外担保情况
2008年上半年，三九医药及其子公司未新增对外担保，根据《三九集团债务重组协议》，三九医药对相关重组债务的担保责任已解除，公司担保余额大幅下降。
截至2007年6月30日，三九医药及子公司对外担保余额（不包括对控股子公司的担保）为人民币1,137万元，三九医药对控股子公司的担保余额为765万元，三九医药担保总额合计为1,902万元，占公司净资产的比例为0.66%。其中，公司为大股东关联方提供担保的金额为1,137万元；公司为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保金额为1,902万元；公司担保总额未超过公司净资产的50%。
有关以前年度形成的担保事项及具体处理措施说明如下：
1、关于为大股东关联方提供的担保
（1）公司子公司深圳九新药业有限公司为三九企业集团永安制药厂提供的人民币812万元的贷款担保及为黑河三九满山红药业有限公司提供的人民币255万元的贷款担保。该等债务人为三九集团原所属企业，债权人为长城资产管理公司。因长城资产管理公司不属于三九集团债权人委员会成员，前述1,067万元的借款的担保责任尚未解除。三九集团在《关于债务偿还安排的协议》中已承诺使相关债权人免除三九医药子公司的该等担保责任。目前三九集团正按照三九集团债权人委员会确定的原则与长城资产管理公司进行一揽子谈判，解决三九集团及其关联企业与长城资产管理公司间的债权债务，包括解除深圳九新药业有限公司的前述担保责任。
（2）对于公司为三九集团下属三九黄石制药厂提供的人民币70万元的贷款担保。该贷款为三九黄石制药厂在湖北科技厅、财政厅的高新技术产业发展周转金贷款。目前公司子公司深圳市三九医药贸易有限公司正在代理三九黄石制药厂的部分品种，且担保金额较小，预计该担保责任对公司风险较小。
2、关于为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保
为支持控股子公司深圳市三九医药连锁股份有限公司（以下称"三九连锁"）拓展业务，公司于2003年为三九连锁及其子公司的部分贷款提供了担保，目前余额为对广州市三九健康连锁有限公司的人民币765万元贷款担保，被担保公司资产负债率目前高于70%。公司将通过支持三九连锁业务发展，改善资产结构，降低负债率。
除上述情况外，公司无其他对外担保事项。
公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保） 单位：（人民币）万元
担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
三九黄石制药厂 2002年5月10日 70.00 连带责任担保 2002年5月10日－2005年5月10日 否 是
三九企业集团永安制药厂 2001年3月1日 812.00 连带责任担保 2001年3月1日－2003年12月31日 否 是
黑河三九满山红药业有限公司 2001年3月26日 255.00 连带责任担保 2001年3月26日－2002年12月31日 否 是
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计 (A) 1,137.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0.00
报告期末对控股子公司担保余额合计 (B) 765.00
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 （A+B) 1,902.00
担保总额占公司净资产的比例 0.66%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 （C） 1,137.00
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额 (D) 1,902.00
担保总额超过净资产 50%部分的金额 (E) 0.00
上述三项担保金额合计*(C+D+E) 1,902.00
十一、重大合同签署及履行情况
（一）报告期内，公司未发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项；也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
（二）报告期内，公司没有进行现金资产委托管理，也无以前期间发生但持续到报告期的现金资产委托管理事项。
（三）报告期内，无重大合同签署及履行情况。
十二、承诺事项。
（一）关于股权分置改革。
2008年7月9日，公司公告《股权分置改革说明书》及相关文件，由公司潜在控股股东新三九控股有限公司提出股改动议，启动了股改程序。
（二）公司或持股5%以上股东无其他在报告期内或持续到报告期内的承诺事项。
十三、报告期内无公司及公司董事、监事、高级管理人员、公司股东受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；亦无公司董事、监事、高级管理人员被采取司法强制措施的情况。
十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
时间 地点 方式 接待对象 谈论的内容及提供的资料
2008-1-8 三九医药董秘处会议室 实地调研 POLUNIN CAPITAL PARTNERS LTD 投资经理 三九医药的历史沿革、基本财务状况及产品情况等
2008-2-14 三九医药董事会秘书办公室 实地调研 中信证券分析师 公司基本经营状况，下属主要企业情况；主要产品情况；产品市场发展等
2008-2-15 三九医药公司会议室 实地调研 中信证券、南方基金、建信基金、中信建投分析师 公司基本经营状况；三九集团资产债务重组进展等
2008-2-25 三九医药董秘处会议室 实地调研 里昂证券董事及研究助理 三九集团、三九医药的历史沿革、基本财务状况及产品情况、市场占用率情况、医药行业发展状况等
2008-2-27 三九医药公司会议室 实地调研 国泰君安证券、中国国际金融、湧金资产管理公司、林奇投资研究员、南方基金、鹏华基金研究员 公司基本财务状况及产品情况；三九集团资产债务重组进展等
2008-4-23 三九医药董事会秘书办公室 实地调研 长盛基金、国泰君安研究员 公司基本经营状况、医药行业发展状况等
2008-5-22 三九医药董事会秘书处 实地调研 招商证券、天相投资、天马投资、尚志资产管理研究员 公司四大制药业务模块情况；三九连锁运营情况；三九医药清欠进展；三九医药股份收购及股改进展状况；新生产基地概况等
2008-5-30 深圳圣廷苑酒店会议厅、三九医药工业园 交流会、实地调研 国内40余家证券公司、基金管理公司的研究员等 公司历史回顾、经营现状、发展战略及未来展望
十五、信息披露索引
事 项 刊载的报刊名称 刊载日期 公告编号 刊载的互联网网站及检索路径
三九医药业绩预告公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-1-29 2008-005 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于收购山东三九、湖南三九股权的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-1-30 2008-007 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于受让999以及三九系列注册商标专用权和未注册商标之申请权的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-1-30 2008-008 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于清欠进展公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-2-16 2008-014 http//www.cninfo.com.cn
关于受让999商标及山东、湖南公司股权进展的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-2-16 2008-015 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于向北京医药销售产品的日常关联交易公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-3-22 2008-023 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于向华源医药销售产品的日常关联交易公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-3-22 2008-024 http//www.cninfo.com.cn
三九集团资产债务重组进展情况公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-3-24 2008-026 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于对新生产基地一期建设追加投资并变更募集资金使用用途的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-4-9 2008-031 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于增加新生产基地建设工程总包合同金额的议案公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-4-9 2008-032 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于控股股东变更的提示公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-4-23 2008-037 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于股东股份质押的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-4-26 2008-038 http//www.cninfo.com.cn
三九医药业绩预告公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-4-30 2008-044 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于股东股份质押的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-4-30 2008-045 http//www.cninfo.com.cn
三九集团清欠进展情况公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-5-9 2008-047 http//www.cninfo.com.cn
三九医药新生产基地建设进展的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-5-9 2008-048 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于股东股份质押的公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-5-24 2008-051 http//www.cninfo.com.cn
三九医药关于控股股东变更事宜进展公告 《中国证券报》《证券时报》 2008-6-20 2008-058 http//www.cninfo.com.cn
第六节 财务报告
三九医药股份有限公司
资产负债表
金额单位：(人民币)元
资 产 合并数 母公司
流动资产： 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日
货币资金 400,178,256.93 846,729,040.36 36,630,943.80 291,947,539.89
交易性金融资产 - - - -
应收票据 299,191,559.74 659,518,981.75 120,301,227.55 199,447,123.84
应收账款 462,445,816.70 414,688,298.33 954,643,932.59 977,524,156.68
预付款项 51,842,068.27 37,422,024.65 16,360,030.10 11,023,277.62
应收利息 - - - -
其他应收款 275,921,829.64 3,993,609,127.69 486,181,838.70 3,823,037,368.19
存货 704,452,425.82 626,664,088.55 59,890,252.25 76,387,668.37
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 10,482,482.99 10,120,280.73 - -
流动资产合计 2,204,514,440.09 6,588,751,842.06 1,674,008,224.99 5,379,367,134.59
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 19,483,342.75 19,483,342.75 19,483,342.75 19,483,342.75
长期股权投资 23,249,069.81 23,176,420.37 653,759,538.30 653,632,728.77
投资性房地产 6,753,428.45 6,914,259.89 - -
固定资产 738,511,606.73 751,517,431.69 124,073,390.85 126,056,753.72
在建工程 366,405,281.87 355,194,420.28 180,461,557.12 158,522,281.95
工程物资 58,205,246.19 47,681,701.33 58,205,246.19 47,655,432.77
固定资产清理 202,515.44 - - -
生产性生物资产 157,562.10 - - -
油气资产 - - - -
无形资产 1,102,812,555.87 85,725,905.31 1,043,647,837.86 29,836,640.52
开发支出 2,793,649.49 1,654,000.00 2,793,649.49 1,654,000.00
商誉 - - - -
长期待摊费用 4,243,651.76 6,416,820.42 644,593.21 481,952.76
递延所得税资产 67,735,296.15 73,909,471.25 29,154,079.51 31,667,956.07
其他非流动资产 - - - -
非流动资产合计 2,390,553,206.61 1,371,673,773.29 2,112,223,235.28 1,068,991,089.31
资产总计 4,595,067,646.70 7,960,425,615.35 3,786,231,460.27 6,448,358,223.90
公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮
三九医药股份有限公司
资产负债表（续）
金额单位：(人民币)元
负债和股东权益 合并数 母公司
流动负债： 2008年6月30日 2007年12月31日 2008年6月30日 2007年12月31日
短期借款 37,550,000.00 3,102,688,105.85 - 2,725,515,827.03
交易性金融负债 - - - -
应付票据 15,345,360.26 27,470,754.91 - -
应付账款 486,819,574.12 485,417,576.43 50,865,360.67 74,066,160.73
预收款项 437,542,718.27 552,062,883.57 139,088,573.72 -
应付职工薪酬 54,426,375.85 59,417,312.80 3,227,099.21 5,229,438.31
应交税费 82,876,717.68 106,744,287.39 40,531,652.71 44,809,949.12
应付利息 101,667.85 295,278,068.82 - 264,548,009.70
其他应付款 224,390,716.04 191,950,847.50 262,301,439.10 181,721,432.66
一年内到期的非流动负债 7,650,000.00 32,247,600.29 - -
其他流动负债 151,487,909.81 126,569,344.21 3,023,789.95 3,023,789.95
流动负债合计 1,498,191,039.88 4,979,846,781.77 499,037,915.36 3,298,914,607.50
非流动负债：
长期借款 7,518,182.00 18,687,125.14 - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 - - - -
递延所得税负债 175,429.99 174,123.14 - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 7,693,611.99 18,861,248.28 - -
负债合计 1,505,884,651.87 4,998,708,030.05 499,037,915.36 3,298,914,607.50
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 978,900,000.00 978,900,000.00 978,900,000.00 978,900,000.00
资本公积 1,348,918,197.49 1,367,852,469.49 1,392,832,023.43 1,392,832,023.43
减：库存股 - - - -
盈余公积 152,355,765.96 161,220,631.90 152,355,765.96 152,355,765.96
未分配利润 416,063,520.93 275,089,431.18 763,105,755.52 625,355,827.01
外币报表折算差额 -1,140,725.35 -1,336,442.02 - -
归属于母公司股东权益合计 2,895,096,759.03 2,781,726,090.55 3,287,193,544.91 3,149,443,616.40
少数股东权益 194,086,235.80 179,991,494.75 -
股东权益合计 3,089,182,994.83 2,961,717,585.30 3,287,193,544.91 3,149,443,616.40
负债和股东权益合计 4,595,067,646.70 7,960,425,615.35 3,786,231,460.27 6,448,358,223.90
公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮
三九医药股份有限公司
利润表
金额单位：(人民币)元
项 目 合并数 母公司
2008年1－6月 2007年1－6月 2008年1－6月 2007年1－6月
一、营业总收入 1,910,275,631.04 1,592,651,257.11 448,779,335.74 495,210,077.95
其中：营业收入 1,910,275,631.04 1,592,651,257.11 448,779,335.74 495,210,077.95
二、营业总成本 1,638,943,128.35 1,464,861,766.67 283,197,707.85 388,413,236.66
其中：营业成本 1,011,385,005.73 828,017,300.53 191,198,508.68 181,881,748.25
营业税金及附加 5,970,287.48 5,713,881.36 1,718,447.92 2,309,803.84
销售费用 481,331,515.04 407,222,992.32 74,051,515.22 89,310,311.62
管理费用 127,230,145.31 109,535,756.28 30,811,102.48 20,590,747.49
财务费用 3,199,216.16 92,327,113.19 834,158.39 79,379,646.06
资产减值损失 9,826,958.63 22,044,722.99 -15,416,024.84 14,940,979.40
加:公允价值变动收益(损失以"-"号填列) - - - -
投资收益（损失以"-"号填列） 5,685,142.57 131,268.09 1,407,875.03 -42,027.83
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 1,407,875.03 -379,537.31 1,407,875.03 -369,788.66
汇兑收益（损失以"-"号填列） - - - -
三、营业利润（亏损以"-"号填列） 277,017,645.26 127,920,758.53 166,989,502.92 106,754,813.46
加：营业外收入 10,129,058.14 1,987,557.03 724,734.20 730,193.20
减：营业外支出 7,902,072.28 2,455,543.09 109,267.65 56,685.85
其中：非流动资产处置损失 1,261,747.12 486,505.89 109,267.65 56,685.85
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） 279,244,631.12 127,452,772.47 167,604,969.47 107,428,320.81
减：所得税费用 53,525,496.79 23,337,600.85 32,850,315.54 16,122,915.62
五、净利润（净亏损以"-"号填列） 225,719,134.33 104,115,171.62 134,754,653.93 91,305,405.19
归属于母公司所有者的净利润 209,422,333.86 93,933,513.30
少数股东损益 16,296,800.47 10,181,658.32 - -
同一控制下企业合并被合并方在合并日前实现的净利润 5,106,091.57 -
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.21 0.10 0.14 0.09
（二）稀释每股收益 0.21 0.10 0.14 0.09
公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮
三九医药股份有限公司现金流量表
金额单位：(人民币)元
项目 合并数 母公司
2008年1-6月 2007年1-6月 2008年1-6月 2007年1-6月
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,978,518,431.95 1,860,877,266.60 562,880,598.05 444,984,098.56
收到的税费返还 3,966,389.73 1,635,760.20 - -
收到其他与经营活动有关的现金 500,607,071.76 45,684,335.38 547,191,717.22 1,924,537.92
经营活动现金流入小计 2,483,091,893.44 1,908,197,362.18 1,110,072,315.27 446,908,636.48
购买商品、接受劳务支付的现金 950,177,523.74 848,396,179.35 97,780,772.80 110,469,828.80
支付给职工以及为职工支付的现金 159,930,351.66 126,624,514.62 16,652,390.78 13,521,910.03
支付的各项税费 245,672,810.06 209,594,715.55 87,712,625.93 86,382,218.47
支付其他与经营活动有关的现金 373,496,214.19 228,472,704.69 119,268,367.33 27,914,158.31
经营活动现金流出小计 1,729,276,899.65 1,413,088,114.21 321,414,156.84 238,288,115.61
经营活动产生的现金流量净额 753,814,993.79 495,109,247.97 788,658,158.43 208,620,520.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 3,198,414.06 323,673.30 - -
取得投资收益收到的现金 1,325,065.50 327,760.83 1,281,065.50 327,760.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 706,402.68 5,350.00 28,000.00 -
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 22,381,071.16 1,378,587.12 2,032,321.16 1,039,940.98
投资活动现金流入小计 27,610,953.40 2,035,371.25 3,341,386.66 1,367,701.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,074,560,400.14 114,632,595.51 1,047,316,141.18 91,693,652.52
投资支付的现金 92,850,000.00 - - -
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 25,531,781.02 128,009,746.75 - 100,735,642.72
投资活动现金流出小计 1,192,942,181.16 242,642,342.26 1,047,316,141.18 192,429,295.24
投资活动产生的现金流量净额 -1,165,331,227.76 -240,606,971.01 -1,043,974,754.52 -191,061,593.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - -
取得借款收到的现金 12,150,000.00 86,200,000.00 - 57,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 16,318,074.84 -
筹资活动现金流入小计 28,468,074.84 86,200,000.00 - 57,000,000.00
偿还债务支付的现金 30,626,502.49 84,723,968.30 - 57,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,410,658.90 14,341,547.34 - 5,823,321.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 512,201.50 25,818,992.80 -
筹资活动现金流出小计 36,549,362.89 124,884,508.44 - 62,823,321.85
筹资活动产生的现金流量净额 -8,081,288.05 -38,684,508.44 - -5,823,321.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -400,451.76 -
五、现金及现金等价物净增加额 -419,997,973.78 215,817,768.52 -255,316,596.09 11,735,605.59
加：期初现金及现金等价物余额 717,041,734.79 505,083,503.13 266,577,539.89 199,734,944.61
六、期末现金及现金等价物余额 297,043,761.01 720,901,271.65 11,260,943.80 211,470,550.20
公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人： 陈碧絮
合并所有者权益变动表
金额单位：(人民币)元
项目 2008年1-6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 978,900,000.00 1,367,852,469.49 161,220,631.90 275,089,431.18 -1,336,442.02 179,991,494.75 2,961,717,585.30
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -3,397,382.06 1,067,709.79 -2,329,672.27
二、本年年初余额 978,900,000.00 1,367,852,469.49 - 161,220,631.90 271,692,049.12 -1,336,442.02 181,059,204.54 2,959,387,913.03
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0 -18,934,272.00 - -8,864,865.94 144,371,471.81 195,716.67 13,027,031.26 129,795,081.80
（一）净利润 209,422,333.86 16,296,800.47 225,719,134.33
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - 195,716.67 - 195,716.67
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 195,716.67 195,716.67
上述（一）和（二）小计 - - - - 209,422,333.86 195,716.67 16,296,800.47 225,914,851.00
（三）所有者投入和减少资本 0 -18,934,272.00 - -8,864,865.94 -65,050,862.05 - -3,269,769.21 -96,119,769.20
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 -18,934,272.00 -8,864,865.94 -65,050,862.05 - -3,269,769.21 -96,119,769.20
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 -
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 978,900,000.00 1,348,918,197.49 - 152,355,765.96 416,063,520.93 -1,140,725.35 194,086,235.80 3,089,182,994.83
公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人：陈碧絮
合并所有者权益变动表
金额单位：(人民币)元
项目 2007年1-6月
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 未 分 配 利 润 外币报表折算差额
一、上年年末余额 978,900,000.00 1,349,856,433.53 137,799,748.90 -13,262,260.84 -226,750.52 154,654,614.63 2,607,721,785.70
加：会计政策变更 -
前期差错更正
二、本年年初余额 978,900,000.00 1,349,856,433.53 - 137,799,748.90 -13,262,260.84 -226,750.52 154,654,614.63 2,607,721,785.70
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 0 18,934,272.00 0 4,464,008.11 113,008,492.43 0 30,993,939.24 167,400,711.78
（一）净利润 93,933,513.30 10,181,658.32 104,115,171.62
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - - -
1.可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4．其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 93,933,513.30 - 10,181,658.32 104,115,171.62
（三）所有者投入和减少资本 0 18,934,272.00 0 4,464,008.11 19,074,979.13 - 20,812,280.92 63,285,540.16
1.所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有者权益的金额 -
3．其他 18,934,272.00 4,464,008.11 19,074,979.13 20,812,280.92 63,285,540.16
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 -
1．提取盈余公积 -
2.提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东）的分配 -
4．其他 -
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 -
1.资本公积转增资本（或股本） -
2.盈余公积转增资本（或股本） -
3.盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本年年末余额 978,900,000.00 1,368,790,705.53 - 142,263,757.01 99,746,231.59 -226,750.52 185,648,553.87 2,775,122,497.48
公司法定代表人：宋清 主管会计工作负责人： 郭其志 会计机构负责人：陈碧絮
三九医药股份有限公司
财务报表附注
2008年度中期
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
三九医药股份有限公司（以下简称"本公司"）系根据中华人民共和国有关法律的规定，于1999年3月2日经原国家经济贸易管理委员会国经贸企改[1999]134号文件批准，由深圳三九药业有限公司（以下简称"三九药业"）、三九企业集团（深圳南方制药厂)（以下简称"三九集团"）、深圳九先生物工程有限公司、深圳市先达明物业管理有限公司和惠州市壬星工贸有限公司作为发起人，以发起方式设立的股份有限公司，并于1999年4月21日在国家工商行政管理局注册登记，领取注册号为1000001103157的企业法人营业执照。本公司成立时注册资本为人民币55,300万元。
本公司属于医药行业，经批准的经营范围包括：药品的开发、生产、销售；相关技术开发、转让、服务；生产所需的机械设备和原材料的进口业务；自产产品的出口（国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外）。本公司的主要产品包括：三九感冒颗粒、强力枇杷露、皮炎平、三九胃泰颗粒、正天丸等；报告期内公司未发生主业变更。
本公司注册地址和总部地址为广东省深圳市罗湖区银湖路口。
本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]142号文批准，于1999年11月发行人民币普通股20,000万股，并于2000年3月9日在深圳证券交易所正式上市交易，发行后本公司注册资本为人民币75,300万元。
本公司于2003年6月11日实施2002年度股东大会审议通过的用资本公积金每10股转增3股的方案，注册资本增加了人民币22,590万元。截止2008年6月30日，本公司总股本97,890万股，但增资的工商登记变更手续尚未办理完毕。
本财务报告于2008年8月4日经公司董事会会议批准报出。
二、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则-基本准则》（财政部令第33号）、《财政部关于印发<企业会计准则第1号-存货>等38项具体准则的通知》（财会[2006]3号）及2006年10月30日颁布的《财政部关于印发<企业会计准则-应用指南>的通知》（财会[2006]18号）（以下简称"新会计准则"）、财政部2007年11月16日发布的财会[2007]14号关于印发《企业会计准则解释第1号》和中国证券监督管理委员会2007年2月15日发布的《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号―新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》等有关规定，并基于以下所述主要会计政策、会计估计进行编制。
四、 公司采用的主要会计政策和会计估计和前期差错
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间，本期报告期间为公历1月1日起至6月30日止。会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
3、记账基础及会计计量属性
本公司会计核算以权责发生制为记账基础，一般采用历史成本作为计量属性，当所确定的会计要素金额符合企业会计准则的要求、能够取得并可靠计量时，可采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量。
4、现金等价物的确定标准
本公司现金等价物指公司持有的期限短（一般指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
5、外币业务
（1）发生外币交易时的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率(通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价)折算为人民币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为人民币金额。
（2）在资产负债表日对外币货币性项目和外币非货币性项目的处理方法
外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则第17号-借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额予以资本化外，计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益。
（3）外币财务报表的折算方法
本公司按照以下规定，将以外币表示的财务报表折算为人民币金额表示的财务报表。
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除"未分配利润"项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
以外币表示的现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
6、金融资产、金融负债
（1）金融工具的确认依据
金融工具的确认依据为：当成为金融工具合同的一方时，公司确认与之相关的金融资产或金融负债。
（2）金融资产和金融负债的分类
按照投资目的和经济实质本公司将拥有的金融资产划分为四类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；②持有至到期投资；③贷款和应收款项；④可供出售金融资产。
按照经济实质将承担的金融负债在划分为两类：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；②其他金融负债。
（3）金融资产和金融负债的计量
本公司初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
本公司对金融资产和金融负债的后续计量主要方法
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
②持有至到期投资和应收款项，采用实际利率法，按摊余成本计量。
③可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
④在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
⑤其他金融负债按摊余成本进行后续计量。但是下列情况除外：
A.与在活跃市场中没有报价，公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。
B.不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：
a.《企业会计准则第13号-或有事项》确定的金额；
b.初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号-收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
（4）主要的金融资产公允价值和主要的金融负债公允价值的确定方法
①存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场中的报价确定公允价值。报价按照以下原则确定：
A.在活跃市场上，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债的报价，为市场中的现行出价；拟购入的金融资产或已承担的金融负债的报价，为市场中的现行要价；
B.金融资产和金融负债没有现行出价或要价，采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不是公允价值。
②金融资产或金融负债不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
（5）金融资产转移的确认和计量
金融资产转移是指公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方。转移金融资产分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产转移包括两种情况：将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方或将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务。
已将整体或部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该整体或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为当期损益，同时将原在所有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入当期损益；公司保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，继续确认该整体或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。
对于既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但保留了对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债；放弃了对该金融资产控制的按终止确认的原则处理。
（6）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
①金融资产计提减值的范围及减值的客观证据
本公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。金融资产减值的客观证据主要包括：
A.发行方或债务人发生严重财务困难；
B.债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；
C.本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；
D.债务人持续经营出现不确定性而很可能倒闭或进行其他财务重组；
E.因发行方发生重大财务困难，本公司持有的金融资产无法在活跃市场继续交易；
F.债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
G.权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；
H.虽然无法辨认金融资产组合中的某项资产的现金流量是否已经减少，但本公司根据其公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量；
I.其他表明金融资产发生减值的客观证据。
②金融资产减值测试方法及减值准备计提方法
A.持有至到期投资
以摊余成本计量的持有到期投资发生减值时，将其账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值（折现利率采用原实际利率），减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
B.应收款项
应收款项减值测试方法及减值准备计提方法参见附注四、7。
C.可供出售金融资产
可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
D.其他
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
7、应收款项
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备。
①债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；
②债务单位逾期未履行偿债义务超过3年（或其他一定年限）；
③其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（2）坏账的核算方法
本公司发生的坏账采用备抵法核算。
（3）坏账准备的计提方法
在资产负债表日，公司对单项金额在500 万元以上的应收账款以及金额在300万元以上的其他应收款单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额等于或低于500万元的应收账款和单项金额等于或低于300万元的其他应收款及经单独测试后未发生减值的应收款项，按账龄划分为若干组合，根据应收款项组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。坏账准备计提比例一般为：
账 龄 计提比例（％）
应收账款 其他应收款
6个月以内（含6个月，下同） 0 0
6个月至1年 8 2
1-2年 30 5
2-3年 50 10
3-5年 80 30
5年以上 100 100
8、存货
（1）存货分类
本公司存货主要包括原材料、在产品、周转材料、库存商品、委托加工物资、发出商品、开发成本、开发产品等。
（2）存货取得和发出的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和销售原材料以及销售产成品采用加权平均法核算。本公司之子公司深圳市三九医药贸易有限公司对库存商品以计划成本核算，对计划成本和实际成本之间的差异，通过成本差异科目核算，并按期结转发出库存商品应负担的成本差异，将计划成本调整为实际成本，期末将成本差异科目余额全部结转至营业成本。
（3）低值易耗品的摊销方法
低值易耗品采用领用时一次摊销法摊销。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）存货跌价准备的确认标准及计提方法
资产负债表日，本公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。公司对于存货因已霉烂变质、市场价格持续下跌且在可预见的未来无回升的希望、全部或部分陈旧过时，产品更新换代等原因，使存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量，则合并计提存货跌价准备。
可变现净值为存货的预计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用及相关税费后的金额。其中：商品存货的可变现净值为估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额；材料存货的可变现净值为产成品估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，可变现净值以合同价格为基础计算。公司持有的存货数量多于销售合同订购数量的，超过部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
存货存在下列情形之一的，表明存货的可变现净值为零：
① 已霉烂变质的存货。
② 已过期且无转让价值的存货。
③ 生产中已不再需要，并且已无使用价值和转让价值的存货。
④ 其他足以证明已无使用价值和转让价值的存货。
本公司于资产负债表日确定存货的可变现净值。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
9、长期股权投资
长期股权投资主要包括本公司持有的能够对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投资，或者对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。
（1）共同控制、重大影响的确定依据
①共同控制是指按合同约定对某项经济活动所共有的控制。共同控制的确定依据主要包括：任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动；涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意等。
②重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能控制或与其他方一起共同控制这些政策的制定。重大影响的确定依据主要包括：当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权股份时，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；本公司拥有被投资单位20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响。但符合下列情况的，也确定为对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；
B.参与被投资单位的政策制定过程；
C.与被投资单位之间发生重要交易；
D.向被投资单位派出管理人员；
E.向被投资单位提供关键技术资料。
（2）初始计量
本公司合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
本公司同一控制下的企业合并，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司非同一控制下的企业合并，在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，相关披露见附注六、1、（2）。
除本公司合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
④通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》确定。
⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。
（3）长期股权投资的后续计量及投资收益确认方法
①本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资；对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。本公司确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
②本公司采用权益法核算的长期股权投资包括对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。被投资单位可辨认净资产的公允价值，比照《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。若符合下列条件，本公司以被投资单位的账面净利润为基础，计算确认投资收益：
A.本公司无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值。
B.投资时被投资单位可辨认资产的公允价值与其账面价值相比，两者之间的差额不具有重要性的。
C.其他原因导致无法取得被投资单位的有关资料，不能按照规定对被投资单位的净损益进行调整的。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。本公司对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
10、投资性房地产核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（1）投资性房地产的确认
投资性房地产同时满足下列条件，才能确认：
①与投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业；
②该投资性房地产的成本能够可靠计量。
（2）投资性房地产初始计量
①外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出。
②自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
④与投资性房地产有关的后续支出，满足投资性房地产确认条件的，计入投资性房地产成本；不满足确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）投资性房地产的后续计量
本公司在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。根据《企业会计准则第4号-固定资产》和《企业会计准则第6号-无形资产》的有关规定，对投资性房地产在预计可使用年限内按年限平均法摊销或计提折旧。
（4）投资性房地产的转换
本公司有确凿证据表明房地产用途发生改变，将投资性房地产转换为其他资产，或将其他资产转换为投资性房地产，将房地产转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
（5）投资性房地产减值准备
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，其减值准备的计提依据和方法见附注四、16。
11、固定资产
（1）固定资产的确认标准：
本公司固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；使用年限超过一年。在满足下列条件时方确认固定资产：
--与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
--该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）固定资产的分类：
本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备及其他设备、固定资产装修费、经营租入固定资产改良支出等。
（3）固定资产的计价：
固定资产按照成本进行初始计量。
①外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。
购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
③投资者投入固定资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
④固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益。以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
⑤非货币性资产交换、债务重组、企业合并和融资租赁取得的固定资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第21号-租赁》的有关规定确定。
（4）固定资产折旧方法：
除已提足折旧仍继续使用的固定资产，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，按资产预计使用年限，以分类或单项折旧率按月计算，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。对已计提减值的固定资产按减值后的金额计提折旧。
①各类固定资产的预计使用年限、预计净残值率如下：
类 别 净残值率% 折旧年限（年）
房屋建筑物 3-10 20-40
机器设备 3-10 5-10
医疗设备 5-10 5-10
电子设备 3-10 5-10
运输设备 3-10 5-10
其他设备 3-10 5-6
已计提减值准备的固定资产的折旧计提方法：已计提减值准备的固定资产，按该项固定资产的原价扣除预计净残值、已提折旧及减值准备后的金额和剩余使用寿命，计提折旧。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。
②固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核：对本公司至少于每年年度终了时，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果发现固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值的预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值；与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，改变固定资产折旧方法。固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变作为会计估计变更处理。
（5）固定资产后续支出的处理
固定资产后续支出指固定资产在使用过程中发生的主要包括修理支出、更新改造支出、修理费用、装修支出等。其会计处理方法为：固定资产的更新改造等后续支出，满足固定资产确认条件的，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；不满足固定资产确认条件的固定资产修理费用等，在发生时计入当期损益；固定资产装修费用，在满足固定资产确认条件时，在"固定资产"内单设明细科目核算，并在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。
以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出，予以资本化，作为长期待摊费用，合理进行摊销。
（6）融资租入固定资产
①融资租入固定资产认定依据
本公司认定融资租赁依据见附注四、24、（2）。
②融资租入的固定资产的计价方法
融资租入的固定资产的计价方法见附注四、24、（3）。
③融资租入固定资产的折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
12、在建工程
（1）本公司在建工程包括建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。在建工程按实际成本计价。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
（2）在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。对已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算手续的固定资产，按估计价值记账，待确定实际价值后，再进行调整。
13、无形资产
（1）无形资产的确认标准
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列条件时才能确认无形资产：
①符合无形资产的定义；
②与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入公司；
③该资产的成本能够可靠计量。
（2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定：
①外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
②投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
③自行开发的无形资产
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
A. 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B. 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C. 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
D. 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
E. 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。
④非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号-债务重组》、《企业会计准则第16号-政府补助》、《企业会计准则第20号-企业合并》的有关规定确定。
（3）无形资产的后续计量
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额在使用寿命内系统合理摊销。本公司采用直线法摊销。
本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销；本公司专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。
无形资产的应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。无形资产的摊销金额计入当期损益。
使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试。
14、商誉
商誉是在非同一控制下的企业合并中，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。初始确认后的商誉，以其成本扣除累计减值损失的金额计量，不进行摊销，期末进行减值测试。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上(不含一年)的各项费用。长期待摊费用按实际支出入账，在项目受益期内平均摊销。
16、资产减值
（1）资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性房地产）、固定资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
本公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
②本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响；
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
⑥本公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等；
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，本公司以单项资产为基础估计其可收回金额。本公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。同时，公司在认定资产组时，还考虑了公司管理层管理生产经营活动的方式和对资产持续使用或处置的决策方式等。
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产账面价值的抵减，作为各单项资产的减值损失处理，计入当期损益。抵减后的各资产的账面价值不得低于以下三者之中最高者：该资产的公允价值减去处置费用后的净额、该资产预计未来现金流量的现值和零。因此而导致的未能分摊的减值损失金额，按照相关资产组或者资产组组合中其他各项资产的账面价值所占比重进行分摊。
（6）商誉减值
本公司合并所形成的商誉，至少在每年年度终了进行减值测试。商誉需要结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。本公司进行资产减值测试，对于因合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失，并按照本附注所述资产组减值的规定进行处理。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
①资产支出已经发生。
②借款费用已经发生。
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
18、股份支付
（1）以权益结算的股份支付
①以权益结算的股份支付换取职工提供服务或其他方提供类似服务的，以授予职工和其他方权益工具的公允价值计量。
②授予后立即可行权的换取职工服务或其他方类似服务的以权益结算的股份支付，在授予日按权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
③公司在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
④在行权日，公司根据实际行权的权益工具数量，计算确定应转入实收资本或股本的金额，将其转入实收资本或股本。
（2）以现金结算的股份支付
①以现金结算的股份支付，以承担负债的公允价值计量。
②授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。
③完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和负债。
④后续计量
A.在资产负债表日，后续信息表明当期承担债务的公允价值与以前估计不同的，需要进行调整；在可行权日，调整至实际可行权水平。
B.公司应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量、其变动计入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，确认为负债：
①该义务是本公司承担的现时义务；
②该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
预计负债按照履行现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的最佳估计数按该范围的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
（3）维修基金、质量保证金和公共配套设施费用的核算方法
①维修基金的核算方法：对于成都地区房地产项目，本公司之间接控股子公司成都三九投资管理有限公司执行成都市人民政府令103号规定，按(720元/平方米*建筑面积*2%)计提维修基金，列入"开发成本"，用于开发项目的重大维修工程；对于非成都地区房地产项目，则执行当地的有关规定。
②质量保证金的核算方法：质量保证金按施工单位工程款的5%-10%预留，列入"应付账款"，待工程验收合格并在约定的保质期内无质量问题时，支付给施工单位。
③公共配套设施费用的核算方法：公共配套设施为国土局批准的为开发项目所需的如道路等公共配套项目，其所发生的支出列入"开发成本"，按成本核算对象和成本项目进行明细核算。
20、收入
（1）销售商品收入的确认方法
销售商品收入同时满足下列条件时，才能予以确认：
①本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
③收入的金额能够可靠计量；
④相关经济利益很可能流入本公司；
⑤相关的、已发生的或将发生的成本能够可靠计量。
（2）提供劳务收入的确认方法
本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，按照完工百分比法确认提供劳务收入。完工百分比按已完工作的测量确认。
本公司在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已发生的劳务成本预计能够得到补偿，应按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
②已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入的确认方法
①让渡资产使用权收入的确认原则
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时，才能予以确认：
A.与交易相关的经济利益能够流入公司；
B.收入的金额能够可靠地计量。
②具体确认方法
A.利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。
B.使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）房地产开发产品销售收入：
在取得预售许可证后开始预售，预售商品房所取得价款，先作为预收账款管理，商品房竣工验收办理移交手续时确认销售收入的实现。
21、政府补助
（1）政府补助的确认条件
政府补助在同时满足下列条件的，才能予以确认：
①公司能够满足政府补助所附条件；
②公司能够收到政府补助。
（2）政府补助的计量
①政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（1元）计量。
②与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。与收益相关的政府补助，分别情况处理：用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
③已确认的政府补助需要返还的，分别情况处理：存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
22、非货币性资产交换
（1）非货币性资产交换，以公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价值的差额计入当期损益。
①必须同时满足下列条件，才能予以确认、计量：
A.该项交换具有商业实质；
B.换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量。
②公允价值的选择：换入资产和换出资产公允价值均能够可靠计量的，以换出资产的公允价值作为确定换入资产成本的基础，但有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠的除外。
③发生补价的处理：本公司在按照公允价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，换入资产成本与换出资产账面价值加支付的补价、应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益；收到补价的，换入资产成本加收到的补价之和与换出资产账面价值加应支付的相关税费之和的差额，计入当期损益。
（2）未同时满足上述条件的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
本公司在按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产成本的情况下，发生补价的，分别情况处理：支付补价的，以换出资产的账面价值，加上支付的补价和应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。收到补价的，以换出资产的账面价值，减去收到的补价并加上应支付的相关税费，作为换入资产的成本，不确认损益。
23、债务重组
（1）债务重组定义及范围
债务重组，是指在债务人发生财务困难的情况下，债权人按照其与债务人达成的协议或者法院的裁定作出让步的事项。
（2）债务人的会计处理
①以现金清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与实际支付现金之间的差额，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债务人将重组债务的账面价值与转让的非现金资产公允价值之间的差额，计入当期损益。转让的非现金资产公允价值与其账面价值之间的差额，计入当期损益。将债务转为资本的，债务人将债权人放弃债权而享有股份的面值总额确认为股本（或者实收资本），股份的公允价值总额与股本（或者实收资本）之间的差额确认为资本公积。重组债务的账面价值与股份的公允价值总额之间的差额，计入当期损益。
②修改其他债务条件的，债务人将修改其他债务条件后债务的公允价值作为重组后债务的入账价值。重组债务的账面价值与重组后债务的入账价值之间的差额，计入当期损益。债务重组以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债务人依次以支付的现金、转让的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债务的账面价值，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款如涉及或有应付金额，且该或有应付金额符合或有事项中有关预计负债确认条件的，债务人将该或有应付金额确认为预计负债。重组债务的账面价值，与重组后债务的入账价值和预计负债金额之和的差额，计入当期损益。
（3）债权人的会计处理
①以现金清偿债务的，债权人将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额，计入当期损益。债权人已对债权计提减值准备的，先将该差额冲减减值准备，减值准备不足以冲减的部分，计入当期损益。以非现金资产清偿债务的，债权人对受让的非现金资产按其公允价值入账，重组债权的账面余额与受让的非现金资产的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。将债务转为资本的，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资，重组债权的账面余额与股份的公允价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。
②修改其他债务条件的，债权人将修改其他债务条件后的债权的公允价值作为重组后债权的账面价值，重组债权的账面余额与重组后债权的账面价值之间的差额，比照现金清偿债务的规定处理。债务重组采用以现金清偿债务、非现金资产清偿债务、债务转为资本、修改其他债务条件等方式的组合进行的，债权人依次以收到的现金、接受的非现金资产公允价值、债权人享有股份的公允价值冲减重组债权的账面余额，再按照修改其他债务条件的规定处理。
修改后的债务条款中涉及或有应收金额的，债权人不确认或有应收金额，不得将其计入重组后债权的账面价值。
24、租赁
（1）租赁的分类
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（2）融资租赁和经营租赁的认定标准
符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
③即使资产的所有权不转让，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（一般指75%或75%以上）。
④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于（一般指90%或90%以上，下同）租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司（或承租人）才能使用。
经营租赁指除融资租赁以外的其他租赁。
（3）融资租赁的主要会计处理
①承租人的会计处理
在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用（下同），计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时，能够取得出租人租赁内含利率的，采用租赁内含利率作为折现率；否则，采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁内含利率且租赁合同没有规定利率的，采用同期银行贷款利率作为折现率。
未确认融资费用在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
②出租人的会计处理
在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。
未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资收入。
或有租金在实际发生时计入当期损益。
（4）经营租赁的主要会计处理
对于经营租赁的租金，出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人发生的初始直接费用，计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、所得税
（1）本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（2）本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在的暂时性差异，按照规定确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。
（3）递延所得税资产的确认
①本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
A.该项交易不是企业合并；
B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
③对于按照税法规定可以结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，视同可抵扣暂时性差异处理，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（4）递延所得税负债的确认
①除下列交易中产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
A.商誉的初始确认；
B.同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
②本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认相应的递延所得税负债。但是，同时满足下列条件的除外：
A.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
（5）所得税费用的计量
本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
（6）递延所得税资产的减值
①在资产负债表日应当对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。除原确认时计入所有者权益的递延所得税资产部分，其减记金额也应计入所有者权益外，其他的情况应减记当期的所得税费用。
②在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递延所得税资产账面价值可以恢复。
26、前期差错更正
本报告期因实施三九企业集团债务重组方案，债务清偿过程中各子公司与银行重新核实债务本金与利息金额，发现上年计提的利息金额与银行有差异，共需调减期初未分配利润2,329,672.27元，从而导致期初合并所有者权益减少 2,329,672.27元，其中归属于母公司的所有者权益减少3,397,382.05元，少数股东权益增加1,067,709.78元。
五、税项
本公司适用的主要税种及税率如下：
1、企业所得税
本公司于深圳注册的公司企业所得税的适用税率为18%；于香港地区注册的子公司的企业所得税税率为17.5%，境内其他地区注册的子公司的企业所得税的适用税率为25%。
本公司之子公司深圳九星柔印科技有限公司依深国税福减免[2002]第1002号文件批准享受"两免三减半"优惠政策，本年是第三年减半征收期。
本公司之子公司上海九星印刷包装有限公司于上海浦东新区注册，减按15% 的税率缴纳企业所得税，并依浦税十七所减[2006]34号文件批准享受"两免三减半"优惠政策，本年是第二年减半征收期。
本公司之子公司汉源三九黎红食品有限公司依川国税[2006]75号文件批准按15%缴纳。减半征收期为2006年-2010年。
本公司之子公司雅安三九药业有限公司因其产品属于西部大开发国家鼓励类产业项目，本期按18%预缴企业所得税。
2、增值税
本公司商品销售收入适用增值税。其中：内销商品销项税率为17%。其中：一般商品销项税率为17%，中药材、粮食复制品销项税率为13%，计生用品以及残疾人士用医疗器材免征增值税。
购买原材料、燃料、动力等所支付的增值税进项税额可以抵扣销项税额，增值税应纳税额为当期销项税额抵减可以抵扣的进项税额后的余额。
3、营业税
本公司取得的房地产销售收入、其他技术服务收入等适用营业税，税率为5%。
本公司之子公司武汉市三九物流有限公司、东莞市常平三九仓储有限公司从事物流服务的收入适用营业税，税率为3%。
4、城建税及教育费附加
本公司城市维护建设税按增值税额和营业税额的1%至7%缴纳。
本公司教育费附加按增值税额和营业税额的3%至5%缴纳。
5、房产税
本公司以房产原值的70%为计税依据，适用税率为1.2%。有房屋出租的，以出租房屋收入为计税依据，适用税率为12%。
6、其他
根据财政部、国家税务总局关于非营利性医疗机构税收政策，对非营利性医疗机构按照国家规定的价格取得的医疗服务收入，免征各项税收；对从事非医疗服务收入，应按规定征收各项税收；对自用的房产，土地，车船，免征房产税、城镇土地使用税和车船使用税。
根据广州市白云区卫生部门及财政局的意见，已核定本公司之子公司广东三九脑科医院为非政府办非营利性医疗机构，但尚未获得广东省卫生厅批准，广东三九脑科医院已按非营利性医疗机构申报纳税，税务机关未提出异议。
六、 企业合并及合并财务报表
1、合并范围及合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
①确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50％以上（不含50%），或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
②2008年中期重要子公司情况及合并范围的确定
公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
雅安三九药业有限公司（以下简称"雅安三九"） 雅安市 生产 3360.00 制药
北京三九药业有限公司 北京市 生产 1652.45 制药
广东三九脑科医院 广州市 医疗机构 USD500.00 脑专科疾病治疗
深圳市富文投资有限公司 深圳市 投资 3000.00 生物工程
深圳三九数字健康管理有限公司 深圳市 网络服务 400.00 计算机硬件及网络开发
江西三九药业有限公司（以下简称"江西三九"） 南昌市 生产 1000.00 制药
东莞市常平三九仓储有限公司 东莞市 仓储物流 100.00 仓储、联运、理货、包装
深圳市九升生物制品有限公司 深圳市 生产 1000.00 保健品的生产、销售
深圳市九恒印刷设备器材有限公司 深圳市 商业 600.00 批发和零售
九恒（香港）印刷包装器材有限公司 中国香港 生产 HKD10.00 包装器材
衢州医药有限公司 衢州市 商业 2550.00 医药品
石家庄三九药店有限公司 石家庄市 商业 330.00 药品、保健品零售
北京三九朝阳医药有限公司 北京市 商业 400.00 药品、保健品零售
济南三九医药零售有限公司 济南市 商业 170.00 药品、保健品零售
青海三九医药有限公司 银川市 商业 80.00 药品、保健品零售
昆明三九济民医药连锁有限公司 昆明市 商业 1200.00 药品、保健品零售
武汉市三九物流有限公司 武汉市 仓储物流 2000.00 仓储、运输、物流
湖南三九南开制药有限公司 郴州市 生产 939.00 制药
山东三九药业有限公司 枣庄市 生产 USD216.87 制药
二、通过其他方式取得的子公司
深圳市三九医药贸易有限公司(以下简称"三九医贸") 深圳市 商业 800.00 销售医药品
深圳九新药业有限公司(以下简称"九新药业") 深圳市 生产 USD1000.00 制药
深圳九星印刷包装集团有限公司（以下简称"九星印刷"） 深圳市 生产 USD860.00 印刷包装
三九药业（香港）有限公司 中国香港 投资 HKD600.00 投资
深圳市三九医药连锁股份有限公司（以下简称"三九连锁"） 深圳市 商业 17200.00 药品零售
深圳九辉实业有限公司 深圳市 生产 1500.00 印刷包装
深圳市三九医院有限公司（以下简称"三九医院"） 深圳市 医疗机构 49811.00 医疗服务
深圳三九中医药投资发展有限公司 深圳市 商业 1000.00 兴办中医药实业、商业
深圳市三九现代中药有限公司 深圳市 生产 200.00 中药材、成药、生物制品
二、通过其他方式取得的子公司
汉源三九黎红食品有限公司 汉源市 生产 689.76 生产调味品
深圳市三九企业管理有限公司 深圳市 服务 100.00 企业管理顾问、咨询
北京三九医药科技有限公司 北京市 研发 500.00 医药技术开发、技术转让
深圳九星包装有限公司 深圳市 生产 USD180.00 印刷包装
上海九星印刷包装有限公司 上海市 生产 USD350.00 印刷包装
深圳九星柔印科技有限公司 深圳市 生产 USD122.00 印刷包装
公司名称 注册地 业务性质 注册资本(万元) 经营范围
深圳市九迪包装设计有限公司 深圳市 生产 100.00 设计、印刷包装
九星(香港)有限公司 中国香港 投资 HKD10.00 投资
哈尔滨九星印刷包装有限公司 哈尔滨市 生产 1000.00 印刷包装
太原慷辉三九医药有限责任公司 太原市 商业 520.00 中药、医药保健
成都三九投资管理有限公司（以下简称"成都三九"） 成都市 投资 3500.00 项目投资、房地产开发等
雅安三九中药材科技产业化有限公司 雅安市 生产 336.20 种植加工销售药材
雅安三九中药贸易有限公司 雅安市 商业 143.33 中药材贸易
成都圣安卓物业管理有限公司 成都市 服务 50.00 物业管理
深圳市三九药品配送有限公司 深圳市 商业 600.00 药品、保健品零售
广州市三九健康医药连锁有限公司（以下简称"广州三九连锁"） 广州市 商业 1580.00 仓储、运输、物流
济南三九华康医药零售有限公司 济南市 商业 230.00 药品、保健品零售
武汉三九商贸发展有限公司 武汉市 商业 1224.50 药品、保健品零售
（续）
公司名称 实际投资金额（万元） 实质上构成对子公司的净投资余额(万元) 持股比例% 表决权比例% 是否合并
一、通过同一控制下的企业合并取得的子公司
雅安三九 14346.37 14346.37 80 80 是
北京三九药业有限公司 3649.72 3649.72 90 90 是
广东三九脑科医院 10101.14 10101.14 100 100 是
深圳市富文投资有限公司 2556.56 2556.56 90 90 是
深圳三九数字健康管理有限公司 7825.00 7825.00 65 65 是
江西三九 1003.00 1003.00 100 100 是
东莞市常平三九仓储有限公司 215.06 215.06 100 100 是
深圳市九升生物制品有限公司 968.00 968.00 90 90 是
深圳市九恒印刷设备器材有限公司 1362.08 1362.08 100 100 是
九恒（香港）印刷包装器材有限公司 300.00 300.00 100 100 是
衢州医药有限公司 1505.60 1505.60 51 51 是
石家庄三九药店有限公司 222.00 222.00 100 100 是
北京三九朝阳医药有限公司 204.00 204.00 50.5 50.5 是
济南三九医药零售有限公司 170.00 170.00 100 100 是
青海三九医药有限公司 99.00 99.00 90 90 否
昆明三九济民医药连锁有限公司 889.00 889.00 71.67 71.67 是
武汉市三九物流有限公司 1700.00 1700.00 85 85 是
湛江三九药店有限公司 230.00 230.00 84.60 84.60 否
湖南三九南开制药有限公司 7100.00 7100.00 78 78 是
山东三九药业有限公司 2185.00 2185.00 55 55 是
二、通过其他方式取得的子公司
三九医贸 3935.22 3935.22 100 100 是
九新药业 13846.59 13846.59 100 100 是
九星印刷 9861.42 9861.42 70 70 是
三九药业（香港）有限公司 636.72 636.72 100 100 是
三九连锁 17200.00 18,621.42 100 100 是
深圳九辉实业有限公司 3332,60 3332,60 75 75 是
三九医院 40289.13 40289.13 82.89 82.89 是
深圳三九中医药投资发展有限公司 950.00 950.00 95 95 是
深圳市三九现代中药有限公司 120.00 120.00 60 60 是
汉源三九黎红食品有限公司 379.37 379.37 55 55 是
深圳市三九企业管理有限公司 30.00 30.00 90 90 是
北京三九医药科技有限公司 500.00 500.00 100 100 是
加拿大999 E-Tech Inc. 294.28 294.28 54 54 否
深圳九星包装有限公司 1128.94 1128.94 100 100 是
上海九星印刷包装有限公司 2027.92 2027.92 100 100 是
深圳九星柔印科技有限公司 606.83 606.83 100 100 是
深圳市九迪包装设计有限公司 100.00 100.00 100 100 是
九星(香港)有限公司 10.70 10.70 100 100 是
哈尔滨九星印刷包装有限公司 712.07 712.07 100 100 是
太原慷辉三九医药有限责任公司 265.20 265.20 51 51 是
成都三九 3450.00 3450.00 98.57 98.57 是
雅安三九中药材科技产业化有限公司 336.20 336.20 100 100 是
雅安三九中药贸易有限公司 100.33 100.33 70 70 否
成都圣安卓物业管理有限公司 50.00 50.00 100 100 是
深圳市三九药品配送有限公司 600.00 600.00 100 100 是
广州三九连锁 1480.00 1480.00 94 94 是
济南三九华康医药零售有限公司 177.00 177.00 100 100 是
太原三九药店连锁有限公司 85.70 85.70 95.23 95.23 否
郑州三九医药连锁有限公司 193.00 193.00 68.20 68.20 否
武汉三九商贸发展有限公司 1200.00 1200.00 98 98 是
岳阳市三九药店连锁有限公司 363.50 363.50 70 70 否
江西三九医药连锁有限公司 306.00 306.00 76.50 76.50 否
辽宁三九国药堂连锁有限公司 303.00 303.00 55.10 55.10 否
③母公司拥有半数以上表决权，但未纳入合并范围子公司
子公司名称 持股比例% 未纳入合并范围原因
雅安三九中药贸易有限公司 70 破产程序中，对其不再具有实质控制权
加拿大999 E-Tech Inc. 54 对其不具有实质控制权
湛江三九药店有限公司 84.60 已被宣告清理整顿，对其不再具有实质控制权
郑州三九医药连锁有限公司 68.20 托管，对其不具有实质控制权
江西三九医药连锁有限公司 76.50 已被宣告清理整顿，对其不再具有实质控制权
辽宁三九国药堂连锁有限公司 55.10 已被宣告清理整顿，对其不再具有实质控制权
④合并范围的变更情况
A.合并范围的变更原因
a、报告期内新增纳入合并范围的公司
子公司名称 持股比例% 原因
直接 间接
湖南三九南开制药有限公司 --- 78 通过同一控制下企业合并新取得
山东三九药业有限公司 --- 55 通过同一控制下企业合并新取得
b、报告期内不再纳入合并范围的公司
子公司名称 原合计持股比例% 处置日的净资产 纳入合并期间的净利润 未纳入合并范围原因
青海三九医药有限公司 90 -960,254.74 --- 已转让
太原三九药店连锁有限公司 95.23 421,428.39 --- 已转让
岳阳市三九药店连锁有限公司 70 -2,967,414.37 -340,839.83 已转让
B.报告期内纳入合并范围的子公司的情况分别见六、2、（1）之②。
（2）合并财务报表编制方法
①合并财务报表基本编制方法
合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以"少数股东权益"项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以"少数股东收益"项目列示。
②报告期内增加或处置子公司的处理方法
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数。因非同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。母公司在报告期内处置子公司，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
③母公司与子公司的会计政策与会计期间不同的处理方法
本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不一致的，需要按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编报财务报表。
（3）少数股东权益
公司名称 期末数 期初数
上海三九科技发展股份有限公司 42,845,409.39 43,604,801.19
上海三九科技发展股份有限公司 2,504,226.73 2,504,226.73
（香港）九新印刷包装有限公司 36,455,453.76 34,135,342.37
香港三九地产有限公司 8,837,498.61 8,621,842.62
雅安雨禾药业有限公司 27,602,226.43 21,535,616.40
成都安时利企业管理咨询有限公司 4,870,981.14 3,800,402.89
北京市东风农工商公司 3,244,637.14 3,032,659.88
四川省汉源县供销合作社联合社 16,736,083.15 16,637,414.51
深圳市先达明物业管理有限公司 651,482.53 503,346.32
三九药业 --- ---
三九集团 700,172.05 663,039.04
浙江省衢州医药采购供应站 14,652,356.01 14,384,745.53
昆明济民大药房连锁有限责任公司 1,344,730.02 1,310,442.51
济南药业集团有限责任公司 --- ---
北京市一元堂医药连锁有限公司 1,486,771.57 1,421,929.05
张国英 1,050,993.70 1,005,156.74
武汉市岱家山实业公司 245,000.00 245,000.00
上海鼎立 --- 228,406.02
山东枣庄中药厂 21,786,208.12 17,878,461.05
CHILLI INESTMENT LIMITED 9,072,005.45 8,478,661.90
合 计 194,086,235.80 179,991,494.75
2、同一控制下的企业合并与合并资产负债表期初数调整说明
本报告期，公司之子公司三九药业（香港）有限公司根据与三九企业集团之下属企业分别签定的《关于山东三九药业有限公司之股权转让协议 》和《关于湖南三九南开制药有限公司之股权转让协议》及相关补充协议的约定，购买同一控制下的湖南三九南开制药有限公司78%的股权和山东三九药业有限公司55%的股权。并根据《企业会计准则第20号-企业合并》、《企业会计准则第33号-合并财务报表》和《企业会计准则讲解》的规定进行了如下处理：
①在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作确认了长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资的初始投资成本与支付的现金之间的差额，冲减了留存收益。
②将湖南三九与山东三九视同在以前期间一直存在，调整了合并资产负债表的期初数，同时对比较报表的相关项目进行调整。因增加湖南三九与山东三九两家公司的合并而导致期初合并所有者权益增加 78,269,285.70元,其中资本公积增加18,934,272.00元，盈余公积增加8,864,865.94元，未分配利润增加24,113,024.81 元，少数股东权益增加26,357,122.95元。
③由于三九药业（香港）有限公司帐面没有资本公积-股本溢价，在编制本期合并资产负债表时不能将被合并方合并前实现的留存收益中属于香港三九的部分从资本公积转入留存收益，具体金额（单位：元）如下：
山东三九 湖南三九
合并前实现的留存收益： 21,729,913.45 26,956,972.25
其中：属于香港三九的份额 11,951,452.40 21,026,438.36
在合并会计报表中未转入留存收益的金额 11,951,452.40 21,026,438.36
七、合并财务报表主要项目注释
以下注释项目（含母公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，期初指2008年1月1日，期末指2008年6月30日。
1、货币资金
项 目 期末数 期初数
现金 1,846,058.32 2,832,552.97
银行存款 340,366,963.82 758,107,294.94
其他货币资金 57,965,234.79 85,789,192.45
合 计 400,178,256.93 846,729,040.36
注：
（1）银行存款期末余额中包括银行定期存款46,460,105.20元不可随时支取，包括北京三九药业有限公司在中国工商银行北京市昌平支行存款1,090,105.20元，因涉诉被法院冻结。
（2）其他货币资金期末余额中包括各类保证金存款56,674,390.72元不可随时支取，其中承兑汇票保证金为51,489,590.72元,保函保证金为5,000,000.00元，按揭保证金存款184,800.00元，具体质押情况说明详见附注十二、2（1）至（6）。。
（3）货币资金期末余额中除以上情况外，无其他对变现有限制或有潜在收回风险的款项。
（4）货币资金期末数比期初数减少52.74%，主要原因是本期购买"999商标使用权"和湖南三九南开制药有限公司78%的股权、山东三九药业有限公司55%的股权,支付转让价款导致。
2、应收票据
（1）应收票据明细情况
票据种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 299,191,559.74 659,518,981.75
合 计 299,191,559.74 659,518,981.75
（2）应收票据期末余额中有73,825,687.02元银行承兑汇票被质押于银行用以开出银行承兑汇票，票据到期日在2008年7月31日至2008年12月31日之间，详见附注十二、2（1）。
（3）期末无已贴现未到期的商业承兑汇票。
（4）期末已背书未到期的银行承兑汇票有76,783,489.50元，票据到期日在2008年7月1日至2008年9月20日之间。
（5）应收票据期末数比期初数减少54.63%，主要原因是本期购买"999商标使用权"和湖南三九南开制药有限公司78%的股权、山东三九药业有限公司55%的股权,支付转让价款导致。
3、应收账款
（1）按账龄列示应收账款明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
6个月以内 369,715,282.73 39.32 362,999.25 275,002,642.51 30.87 1,025,008.94
6个月至1年 76,248,176.48 8.11 4,419,178.31 116,700,250.46 13.10 5,828,111.56
1至2年 20,697,290.87 2.20 6,085,944.61 20,526,580.51 2.30 7,811,444.25
2至3年 9,296,540.95 0.99 6,033,367.29 13,547,737.32 1.52 6,469,590.45
3至5年 24,008,076.69 2.55 22,056,109.84 46,863,360.90 5.26 37,380,389.82
5年以上 440,383,305.62 46.83 438,945,257.34 418,155,127.86 46.94 417,592,856.21
合 计 940,348,673.34 100.00 477,902,856.64 890,795,699.56 100.00 476,107,401.23
注：坏账准备的计提方法及比例参见附注四、7、（3）。
（2）应收账款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 账龄
广州医药有限公司 32,584,656.50 3.51 6个月以内
浙江衢化医院 12,891,394.13 1.39 6个月以内
龙游县人民医院 7,093,434.48 0.76 6个月以内
衢州市人民医院 10,326,892.73 1.11 6个月以内
江山市人民医院 9,551,692.48 1.03 6个月以内
合 计 72,448,070.32 7.80
（3）应收账款年末数包括应收关联方的款项26,864,495.83元，占应收账款总额的比例为2.89%，该项关联交易的披露见附注九、（三）12。
4、其他应收款
（1）按账龄列示其他应收款明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
6个月以内 32,783,036.82 7.30 2,514,084.60 199,085,753.70 4.78 93,327.60
6个月至1年 205,288,045.02 45.72 5,694,466.80 31,465,825.20 0.76 138,029.83
1至2年 14,714,654.29 3.28 685,458.16 45,764,135.81 1.10 282,917.83
2至3年 29,797,844.02 6.64 12,701,840.48 437,968,305.20 10.52 419,000.30
3至5年 57,497,976.55 12.81 44,234,997.59 1,576,652,725.00 37.89 91,502,802.63
5年以上 108,919,943.61 24.26 107,248,823.04 1,870,310,135.61 44.95 75,201,674.64
合 计 449,001,500.31 100.00 173,079,670.67 4,161,246,880.52 100.00 167,637,752.83
注：期末其他应收款较期初大幅下降的主要原因是大股东及其关联方根据《关于债务偿还安排的协议》的规定于本期偿还了全部占用款。
（2）其他应收款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占其他应收款总额的比例 账龄
振兴集团有限公司 143,383,713.20 31.93 6个月以内
深圳合创展广告有限公司 54,000,000.00 12.03 5年以上
山西恒源煤业有限公司 44,355,386.80 9.88 6个月以内
浙江凡思达投资管理有限公司 35,926,849.32 8.00 5年以上
成都三九数码医药设备有限公司 24,463,041.98 5.45 5年以上
合 计 302,108,991.30 67.29
（3）其他应收款年末数包括应收关联方的款项33,248,178.21元，占其他应收款总额的比例为5.82%，该项关联交易的披露见附注九、（三）12。
5、预付款项
（1）预付款项明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 40,548,124.93 78.21 28,968,355.28 77.41
1至2年 3,046,417.58 5.88 5,462,281.21 14.60
2至3年 4,719,206.01 9.10 246,950.28 0.66
3年以上 3,528,319.75 6.81 2,744,437.88 7.33
合 计 51,842,068.27 100.00 37,422,024.65 100.00
（2）预付款项年末数中无预付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
6、存货
（1）存货明细情况
项 目 期末数
余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额
原材料 96,000,694.66 --- 2,423,067.30 93,577,627.36
周转材料 3,030,830.77 --- --- 3,030,830.77
库存商品 267,928,657.82 --- 8,127,015.83 259,801,641.99
开发产品 7,829,926.58 --- --- 7,829,926.58
开发成本 314,986,211.83 --- --- 314,986,211.83
委托加工物资 165,368.98 --- --- 165,368.98
在产品 19,776,708.78 --- --- 19,776,708.78
发出商品 5,284,109.53 --- --- 5,284,109.53
合 计 715,002,508.95 --- 10,550,083.13 704,452,425.82
项 目 期初数
余 额 其中:借款费用资本化金额 存货跌价准备 净额
原材料 96,718,503.51 --- 2,423,067.30 94,295,436.21
周转材料 4,359,199.39 --- --- 4,359,199.39
库存商品 258,098,978.80 --- 9,697,519.98 248,401,458.82
开发产品 7,829,926.58 --- --- 7,829,926.58
开发成本 245,275,388.72 --- --- 245,275,388.72
委托加工物资 295,583.65 --- --- 295,583.65
在产品 23,996,881.93 --- --- 23,996,881.93
发出商品 2,210,213.25 --- --- 2,210,213.25
合 计 638,784,675.83 --- 12,120,587.28 626,664,088.55
（2）开发产品
项目名称 竣工时间 期初数 本期增加 本期减少 期末数
铜锣湾项目 2004年10月 7,224,302.72 --- --- 7,224,302.72
雅园架空层 605,623.86 --- --- 605,623.86
合 计 7,829,926.58 --- --- 7,829,926.58
（3）开发成本
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末数 期初数
成都三九沙河绿城 2006年10月 2008年1月 34000万元 314,986,211.83 245,275,388.72
（4）存货期末数较期初数增加12.41%，其主要原因是本公司之子公司成都三九开发的沙河绿城房地产项目2008年上半年开发成本增加。
7、其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待摊租金 5,258,033.56 5,258,033.56
待抵扣进项税 3,970,582.66 3,608,380.40
其他 1,253,866.77 1,253,866.77
合 计 10,482,482.99 10,120,280.73
8、长期应收款
项 目 期末数 期初数
融资租赁产生的应收款项 19,483,342.75 19,483,342.75
合 计 19,483,342.75 19,483,342.75
本公司2003年从深圳金融租赁有限公司购入三架"大篷车"飞机，并通过深圳金融租赁有限公司以融资租赁方式，将飞机租赁给山东航空彩虹公务机有限公司，按8年分16期收回，公司以前年度每年计提应收租赁款项及确认相应的租赁收益。目前由于山东航空彩虹公务机有限公司已经停止营业，公司今年开始停止计提应收租赁款项及确认相应的租赁收益，并正与深圳金融租赁有限公司进行商议，拟由深圳金融租赁有限公司协调山东彩虹提前终止"大篷车"协议，并将公司在"大篷车"协议项下的所有权利义务一并转让给深圳金融租赁有限公司或第三方。
9、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 19,599,257.76 --- --- 19,599,257.76
对合营企业投资 248,571.38 -54,160.09 --- 194 ,411.29
对联营企业投资 8,293,743.57 126,809.53 --- 8,420,553.10
对其他企业投资 11,258,929.88 --- 11,258,929.88
减：长期股权投资减值准备 16,224,082.23 --- --- 16,224,082.23
合 计 23,176,420.37 23,249,069.81
（2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质
合营企业
汕头九康保健品有限公司 248,571.38 -54,160.09- --- 194, 411.29 汕头市 保健品生产与销售
合 计 248,571.38 -54,160.09 --- 194 ,411.29
联营企业
三九（安国）现代中药发展有限公司（以下简称"安国中药"） 5,646,095.32 126,809.53 --- 5,772,904.85 安国市 制药
深圳市星景点美术设计有限公司 125,000.00 --- --- 125,000.00 深圳市 装潢设计
深圳市基因谷实业发展有限公司 2,522,648.25 --- --- 2,522,648.25 深圳市 生物科技
合 计 8,293,743.57 126,809.53 --- 8,420,553.10
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期追加投资额（减本年股权出让额） 被投资单位权益增减数 分得现金红利 期末数
汕头九康保健品有限公司 250,000.00 248,571.38 --- -54,160.09 --- 194, 411.29
安国中药 4,830,000.00 5,646,095.32 --- 126,809.53 --- 5,772,904.85
合 计 5,080,000.00 5,894,666.70 --- 72,649.44 --- 5,967,316.14
4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
加拿大999 E-Tech Inc 2,942,823.78 2,942,823.78 --- --- 2,942,823.78
瑞恒医药科技投资有限责任公司 6,178,929.84 6,178,929.84 --- --- 6,178,929.84
深圳市星景点美术设计有限公司 125,000.00 125,000.00 --- --- 125,000.00
深圳市九辉塑料制品有限公司 1,950,000.00 1,950,000.00 --- --- 1,950,000.00
中关村兴业(北京)高科技孵化器 5,000,000.00 5,000,000.00 --- --- 5,000,000.00
江西三九医药连锁有限公司 3,060,000.00 3,060,000.00 --- --- 3,060,000.00
郑州三九医药连锁有限公司 1,930,000.00 1,930,000.00 --- --- 1,930,000.00
辽宁三九国药堂医药连锁有限公司 3,030,000.00 3,030,000.00 --- --- 3,030,000.00
湛江三九药店有限公司 2,300,000.00 1,856,209.12 --- --- 1,856,209.12
长沙三九医药经营有限公司 4,830,224.86 4,830,224.86 --- --- 4,830,224.86
江苏三九医药连锁有限公司 80,000.00 80,000.00 --- --- 80,000.00
深圳市基因谷实业发展有限公司 4,000,000.00 2,522,648.25 --- --- 2,522,648.25
合 计 291,639,685.89 33,505,835.85 --- --- 33,505,835.85
（5）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
深圳市星景点美术设计有限公司 125,000.00 --- --- --- --- 125,000.00
深圳市九辉塑料制品有限公司 1,950,000.00 --- --- --- --- 1,950,000.00
湛江三九药店有限公司 1,856,209.12 --- --- --- --- 1,856,209.12
江苏三九医药连锁有限公司 80,000.00 --- --- --- --- 80,000.00
长沙三九医药经营有限公司 3,830,224.86 --- --- --- --- 3,830,224.86
辽宁三九国药堂医药连锁有限公司 3,030,000.00 --- --- --- --- 3,030,000.00
深圳市基因谷实业发展有限公司 362,648.25 --- --- --- --- 362,648.25
江西三九医药连锁有限公司 3,060,000.00 --- --- --- --- 3,060,000.00
郑州三九医药连锁有限公司 1,930,000.00 --- --- --- --- 1,930,000.00
合 计 16,224,082.23 --- --- --- --- 16,224,082.23
10、投资性房地产
（1）投资性房地产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产 7,873,647.64 --- 160,831.44 7,712,816.20
减:投资性房地产减值准备 959,387.75 --- --- 959,387.75
合 计 6,914,259.89 --- 160,831.44 6,753,428.45
（2）采用成本模式进行后续计量的投资性房地产
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价
房屋、建筑物 9,595,435.53 --- --- 9,595,435.53
合 计 9,595,435.53 --- --- 9,595,435.53
累计折旧和累计摊销
房屋、建筑物 1,721,787.89 160,831.44 --- 1,882,619.33
合 计 1,721,787.89 160,831.44 --- 1,882,619.33
投资性房地产减值准备
房屋、建筑物 959,387.75 --- --- 959,387.75
合 计 959,387.75 --- --- 959,387.75
投资性房地产账面价值
房屋、建筑物 6,914,259.89 -160,831.44 --- 6,753,428.45
合 计 6,914,259.89 -160,831.44 --- 6,753,428.45
（3）投资性房地产减值准备
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
房屋、建筑物 959,387.75 --- --- --- --- 959,387.75
合 计 959,387.75 --- --- --- --- 959,387.75
11、固定资产
（1）固定资产明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原价
房屋、建筑物 549,247,062.85 10,199,895.63 5,484,318.09 553,962,640.39
机器设备 459,273,674.73 8,510,322.88 8,938,134.03 458,845,863.58
医疗设备 136,380,991.12 3,867,56040 140,248,551.52
运输设备 59,055,660.92 1,025,574.00 3,428,626.38 56,652,608.54
电子设备 47,772,106.75 2,500,762.49 963,564.60 49,309,304.64
其他设备 46,452,378.22 3,900,634.59 3,786,792.01 46,566,220.80
经营租入固定资产改良 10,606,652.88 --- 10,606,652.88
装修费 33,665,445.32 46,640.50 33,712,085.82
合 计 1,342,453,972.79 30,051,390.49 22,601,435.11 1,349,903,928.17
累计折旧
房屋、建筑物 110,806,288.28 11,593,546.42 5,096,276.18 117,303,558.52
机器设备 193,184,598.43 15,393,914.37 5,319,289.68 203,259,223.12
医疗设备 77,035,940.54 4,769,465.35 --- 81,805,405.89
运输设备 42,212,436.50 1,709,565.90 3,086,394.25 40,835,608.15
电子设备 32,864,799.20 2,106,169.61 864,956.02 34,106,012.79
其他设备 27,997,843.01 3,047,992.04 2,897,092.29 28,148,742.76
经营租入固定资产改良 9,214,703.07 361,050.84 --- 9,575,753.91
装修费 17,213,515.00 1,108,569.44 18,322,084.44
合 计 510,530,124.03 40,090,273.97 17,264,008.42 533,356,389.58
固定资产减值准备
房屋、建筑物 2,274,972.99 --- 2,274,972.99
机器设备 62,413,451.93 2,283,577.68 60,129,874.25
医疗设备 13,550,873.50 --- 3,550,873.50
运输设备 2,065,477.18 47,000.00 2,018,477.18
电子设备 40,867.06 7,580.94 33,286.12
其他设备 60,774.41 32,326.60 28,447.81
合 计 80,406,417.07 2,370,485.22 78,035,931.85
固定资产计提减值准备根据可收回金额低于其账面价值的差额予以计提。
（2）在建工程转入固定资产的情况
项 目 转入固定资产的时间 转入固定资产的金额
GMP改造工程 2008 年 9,378,419.18
其他机器设备 2008年 2,687,720.70
合 计 12,066,139.88
（3）暂时闲置的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
房屋、建筑物 12,677,613.34 5,004,389.19 1,460,626.58 6,212,597.57
机器设备 12,185,082.95 8,293,685.79 270,266.04 3,621,131.12
医疗设备 54,422,628.53 27,226,871.39 3,184,202.04 24,011,555.10
运输设备 5,881.32 4,301.60 --- 1,579.72
电子设备 263,399.41 193,371.44 --- 70,027.97
其他设备 102,259.38 87,999.58 --- 14,259.80
合 计 79,656,864.93 40,810,618.99 4,915,094.66 33,931,151.28
（4）未办妥权证的固定资产
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
医疗综合大楼 112,456,110.33 16,276,251.64 --- 96,179,858.69
南方制药厂合成车间及锅炉房 30,154,473.92 17,290,998.01 --- 12,863,475.91
三九农场培训中心大楼 8,600,624.40 2,654,615.79 814,346.41 5,131,662.20
珠海金海岸南园别墅743号等五处房产 2,707,275.00 1,069,158.30 252,558.27 1,385,558.43
重庆外滩商城2号2层等五处房产 2,174,668.40 660,857.60 600,515.48 913,295.32
北京市朝阳区新街大院甲8号的房屋 779,647.00 271,576.85 --- 508,070.15
罗湖区北环办公科技大楼 98,777,252.00 2,673,669.98 --- 96,103,582.02
山东枣庄市高新技术开发区新厂房 11,332,432.72 1,492,878.15 9,839,554.57
合 计 266,982,483.77 42,390,006.32 1,667,420.16 222,925,057.29
12、在建工程
（1）在建工程明细情况
工程名称 预算数 期初数 本期增加数 本期转入固定资产数 其他减少数 期末数 资金来源 工程投入占预算的比例%
新生产基地 236,287,400.00 158,522,281.95 21,939,275.17 --- --- 180,461,557.12 筹集及自有资金 67.09
三九医院医疗大楼 250,000,000.00 284,974,798.54 7,921.79 --- --- 284,982,720.33 贷款及自有资金
职工宿舍 53,000,000.00 21,116,498.18 --- --- --- 21,116,498.18 贷款及自有资金
三九医院医疗大楼设备安装工程 --- 52,742,026.70 --- --- --- 52,742,026.70 贷款及自有资金
广东三九脑科装修工程 --- 708,058.98 370,395.72 --- --- 1,078,454.70 自有资金
南孔中药厂 --- 12,008,719.59 --- 9,378,419.18 2,630,300.41 --- 自有资金
印刷机组 --- 328,217.00 328,217.00 自有资金
其他 --- 2,712,239.76 4,229,213.25 2,687,720.70 1236921.85 2,712,239.76 自有资金
合 计 539,287,400.00 532,784,623.70 27,286,525.74 12,066,139.88 3,867,222.26 543,995,485.29
（2）在建工程减值准备
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
三九医院医疗大楼(注1) 127,297,432.12 --- --- --- --- 127,297,432.12
三九医院医疗大楼设备安装工程（注1） 29,176,273.12 --- --- --- ----- 29,176,273.12
职工宿舍（注2） 21,116,498.18 --- --- --- ----- 21,116,498.18
合 计 177,590,203.42 --- --- --- --- 177,590,203.42
13、工程物资
项 目 期末数 期初数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
专用设备 58,205,246.19 --- 58,205,246.19 47,654,233.77 --- 47,654,233.77
工具及器具 --- --- --- 27,467.56 --- 27,467.56
合 计 58,205,246.19 --- 58,205,246.19 47,681,701.33 --- 47,681,701.33
注：截至2007年12月31日，本公司工程物资无账面价值高于可收回金额的情况。
14、无形资产
（1）无形资产明细情况
项 目 初始成本 期初数 本期增加数 本期摊销数 累计摊销数 期末数
土地使用权 98,834,097.48 85,208,038.88 4,256,802.20 1,091,391.10 14,717,449.70 88,373,449.98
商标使用权 1,040,211,066.67 163,541.39 1,014,000,000.00 6,250.02 26,053,775.30 1,014,157,291.37
专有技术 12,750,000.00 12,750,000.00 --- --- --- 12,750,000.00
其他 1,496,160.00 706,584.34 --- 72,510.52 489,388.25 634,073.82
合 计 115,329,1324.15 98,828,164.61 1,018,256,802.02 1,170,151.64 41,260,613.25 1,115,914,815.17
（2）无形资产减值准备
项 目 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
转回数 转销数 合计
土地使用权 13,102,259.30 --- --- --- --- 13,102,259.30
合 计 13,102,259.30 --- --- --- --- 13,102,259.30
（3）无形资产专有技术截至2008年6月30日止，尚未投入批量生产，故报告期内不对其进行摊销。
（4）九新药业账面原值为9,746,938.85元的土地使用权、深圳九辉实业有限公司账面原值为9,207,469.38元的土地使用权、三九连锁之子公司北京三九朝阳医药有限公司的原少数股东北京市朝阳药品器材经营公司作为投资投入的账面原值为2,250,955.00元的土地使用权、三九连锁之子公司武汉市三九物流有限公司的少数股东武汉市岱家山实业公司作为投资投入的账面原值为1,065,000.00元的土地使用权，尚未办理过户手续。
15、开发支出
项 目 研究开发项目支出
计入研究阶段支出金额 计入开发阶段的金额 合计
复方野菊花含片 --- 322,000.00 322,000.00
咪唑斯汀原料药及缓释片 --- 300,000.00 300,000.00
和胃消痞胶囊 --- 41,649.49 41,649.49
桑叶提取物药效学试验 --- 500,000.00 500,000.00
糠酸莫米松鼻喷雾剂 300,000.00 300,000.00
盐酸氨溴索口服溶液 470,000.00 470,000.00
皖贝母提取物及皖贝止咳胶囊 500,000.00 500,000.00
愈麻美敏口服液 360,000.00 360,000.00
合 计 --- 2,793,649.49 2,793,649.49
16、商誉
项 目 期末数 期初数
余额 减值准备 净额 余额 减值准备 净额
济南三九华康医药零售有限公司 234,771.78 234,771.78 --- 234,771.78 234,771.78 ---
岳阳市三九药店连锁有限公司 --- --- --- 135,000.00 135,000.00 ---
合 计 234,771.78 234,771.78 --- 369,771.78 369,771.78 ---
17、长期待摊费用
项 目 初始金额 期初数 期末数
连锁药店销售系统软硬件 1,177,732.85 611,311.67 ---
形象代言费 3,500,000.00 2,770,833.33 1,883,848.58
装修费 7,440,744.84 1,937,517.23 928,979.70
其他 2,413,390.16 1,097,158.19 1,430,823.48
合 计 14,531,867.85 6,416,820.42 4,243,651.76
18、递延所得税资产
项 目 期末数 期初数
因资产的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 30,670,071.77 35,649,957.65
因负债的账面价值与计税基础不同而形成的递延所得税资产 --- ---
留抵以后年度抵扣应纳税所得额的所得税资产 37,065,224.38 38,259,513.60
合 计 67,735,296.15 73,909,471.25
19、资产减值准备明细表
项 目 年初数 本年计提数 本年减少数 年末数
本年转回数 本年转销数 合计
一、坏账准备合计 643,745,154.07 7,677,691.46 384,153.59 56,164.62 440,318.61 650,982,527.32
其中：应收账款 476,107,401.23 2,235,773.62 384,153.59 56,164.62 440,318.61 477,902,856.64
其他应收款 167,637,752.84 5,441,917.84 - --- --- 173,079,670.68
二、存货跌价准备合计 12,120,587.28 263,791.32 615,769.73 1,218,525.74 1,834,295.47 10,550,083.13
其中：库存商品 9,697,519.98 263,791.32 615,769.73 1,218,525.74 1,834,295.47 8,127,015.83
原材料 2,423,067.30 --- --- - --- 2,423,067.30
三、可供出售金融资产减值准备 --- --- --- - --- -
四、持有至到期投资减值准备 --- --- --- - --- -
五、长期股权投资减值准备 16,224,082.23 --- --- - --- 16,224,082.23
六、 投资性房地产减值准备 959,387.75 --- --- - --- 959,387.75
七、固定资产减值准备合计 80,406,417.07 --- --- 2,370,485.22 2,370,485.22 78,035,931.85
其中：房屋、建筑物 2,274,972.99 --- --- --- --- 2,274,972.99
机器设备 62,413,451.93 --- --- 2,283,577.68 2,283,577.68 60,129,874.25
医疗设备 13,550,873.50 --- --- --- 13,553,616.92
运输设备 2,065,477.18 --- --- 47,000.00 47,000.00 2,018,477.18
电子设备 40,867.06 --- --- 7,580.94 7,580.94 30,542.70
其他设备 60,774.41 --- --- 32,326.60 32,326.60 28,447.81
八、工程物资减值准备 --- --- --- --- --- -
九、在建工程减值准备 177,590,203.42 --- --- --- --- 177,590,203.42
十、无形资产减值准备 13,102,259.30 --- --- --- --- 13,102,259.30
其中：土地使用权 13,102,259.30 --- --- --- --- 13,102,259.30
十一、商誉减值准备 369,771.78 --- --- 135,000.00 135,000.00 234,771.78
十二、其他 --- --- --- --- --- ---
合 计 944,517,862.90 7,941,482.78 999,923.32 3,780,175.58 4,780,098.90 947,679,246.78
20、短期借款
借款类别 期末数 期初数
信用借款 --- 98,098,830.00
抵押借款 25,950,000.00 45,158,848.42
保证借款 --- 2,904,230,427.43
保证及抵押借款 11,600,000.00 55,200,000.00
合 计 37,550,000.00 3,102,688,105.85
本期短期借款比期初大幅减少的原因是本期新三九控股有限公司等偿付方已根据《三九集团债务重组协议》的约定，偿付三九医药的全部重组债务。
21、应付票据
票据种类 期末数 期初数 下一会计期间将到期的金额
银行承兑汇票 15,345,360.26 27,470,754.91 15,345,360.26
合 计 15,345,360.26 27,470,754.91 15,345,360.26
22、应付账款
（1）应付账款明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 372,041,981.55 76.42 353,177,694.65 72.76
1至2年 30,847,648.02 6.34 43,698,876.99 9.00
2至3年 8,269,498.15 1.70 13,649,566.37 2.81
3年以上 75,660,446.40 15.54 74,891,438.42 15.43
合 计 486,819,574.12 100.00 485,417,576.43 100.00
（2）应付账款年末数中无应付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）应付账款年末数中包括应付其他关联方采购款 13,302,277.08 元，该项关联往来的披露见附注九、（三）12。
23、预收款项
（1）预收款项明细情况
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例% 金 额 比例
1年以内 57,048,192.28 13.04 548,486,648.97 99.35
1至2年 379,269,068.50 86.68 1,760,892.43 0.32
2至3年 254,153.94 0.06 349,293.01 0.06
3年以上 971,303.55 0.22 1,466,049.16 0.27
合 计 437,542,718.27 100.00 552,062,883.57 100.00
（2）预收款项年末数中无预收持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（3）预收款项年末数中不包括预收其他关联方的款项。
24、应付职工薪酬
项 目 年初数 本年增加 本年支付 年末数
工资（含奖金、津贴、补贴） 40,188,336.67 112,380,992.71 116,773,715.60 35,795,613.78
职工福利 8,046,111.71 7,462,029.61 9,276,106.10 6,232,035.22
社会保险费 1,683,110.80 12,671,506.62 12,095,212.76 2,259,404.66
住房公积金 2,703,397.99 2,542,571.20 2,077,035.52 3,168,933.67
工会经费和职工教育经费 2,550,951.35 1,522,970.81 909,153.92 3,164,768.24
非货币性福利 --- --- - ----
因解除劳动关系给与的补偿 --- 201,062.05 201,062.05 ---
其他 4,245,404.28 1,858.00 441,642.00 3,805,620.28
合 计 59,417,312.80 136,782,991.00 141,773,927.95 54,426,375.85
注:职工福利为雅安三九从净利润中提取的职工奖励及福利基金。
25、应交税费
项 目 税（费）率% 期末数 期初数
增值税 13、17 73,299,802.79 80,148,155.09
营业税（注） 3、5 -18,861,446.14 -17,539,224.91
城市维护建设税 1-7 -1,152,283.47 147,215.56
企业所得税 15-33 23,687,385.30 40,156,378.52
个人所得税 税法界定累计税率 1,092,221.96 1,100,572.70
土地增值税 地方税率 695,911.03 -309,197.18
房产税 11,600.00 334,481.82
土地使用税 地方税率 391,511.23 668,026.73
教育费附加 3-7 -129,322.52 -27,119.49
其他 地方税率 3,841,337.50 2,064,998.55
合 计 82,876,717.68 106,744,287.39
注：成都三九预收售房款预缴营业税所致。
26、应付利息
项目 期末数 期初数
短期贷款利息 55,000.00 285,928,729.65
长期借款利息 46,667.85 9,349,339.17
合 计 101,667.85 295,278,068.82
27、其他应付款
（1）其他应付款账龄分析
账 龄 期末数 期初数
金 额 比例% 金 额 比例%
1年以内 58,408,577.21 26.03 73,032,114.37 38.05
1至2年 71,149,374.92 31.71 35,797,425.37 18.65
2至3年 57,556,213.94 25.65 33,158,488.08 17.27
3年以上 37,276,549.97 16.61 49,962,819.68 26.03
合 计 224,390,716.04 100.00 191,950,847.50 100.00
（2）其他应付款年末数中包括应付三九集团往来款款5,497,308.25 元，应付三九药业往来款款2,045,334.23 元。
（3）其他应付款年末数中包括应付关联方往来款12,533,689.80 元，该项关联往来的披露见附注九、（三）12。
（4）期末其他应付款大额明细情况如下：
债权人名称 金额 性质（或内容）
三九企业集团 31,358,848.42 应付集团代还银行贷款款
国债贷款贴息 20,370,000.00 财政拨款
职工风险金 18,040,000.00 应付集资款
中关村兴业(北京)高科技孵化器股份有限公司 3,000,000.00 应付投资款
长沙连锁公司 16,530,564.35 暂收长沙连锁款项
合 计 89,299,412.77
28、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 7,650,000.00 32,247,600.29
合 计 7,650,000.00 32,247,600.29
（2）一年内到期的长期借款
贷款单位 币种 借款条件 年末数 年初数
中国农业银行顺德市清晖支行 人民币 保证及抵押借款 7,650,000.00 7,650,000.00
合 计 7,650,000.00 7,650,000.00
（3）逾期的长期借款
贷款单位 借款金额 未按期偿还的原因 预计还款期 报表日后是否还款
中国农业银行顺德市清晖支行 7,650,000.00 还款金额未商定 2008年 否
合 计 7,650,000.00
29、其他流动负债
（1）其他流动负债明细情况
项 目 内容 期末数 期初数
递延收益 政府补贴 2,050,000.00 1,650,000.00
预提费用 广告费等 146,814,119.86 122,465,554.26
应付股利 欠付股利 2,373,789.95 2,373,789.95
其他 250,000.00 80,000.00
合 计 151,487,909.81 126,569,344.21
（2） 应付股利明细情况
投资者名称 欠付股利原因 期末数 期初数
社会公众股东 尚未支付 1,909,665.88 1,909,665.88
内蒙古远兴天然碱股份有限公司 尚未支付 359,337.97 359,337.97
深圳九先生物工程公司 尚未支付 29,384.55 29,384.55
惠州市壬星工贸有限公司 尚未支付 58,645.65 58,645.65
深圳市先达明物业管理有限公司 尚未支付 16,755.90 16,755.90
（香港）九新印刷包装有限公司 尚未支付 --- ---
合计 2,373,789.95 2,373,789.95
30、长期借款
贷款单位 币种 借款条件 期末数 期初数
雅安市财政局 人民币 信用借款 4,418,182.00 4,418,182.00
枣庄市基本建设投资公司（注） 人民币 抵押借款 3,100,000.00 3,100,000.00
合 计 7,518,182.00 18,687,125.14
注：2002年2月1日，本公司之间接控股之子公司山东三九药业有限公司因厂址搬迁与枣庄市基本建设投资公司签订借款协议，协议约定：公司新建厂房所需费用（750万）由枣庄市基本建设投资公司提供，厂房建成后产权归枣庄市基本建设投资公司所有，并由本公司采用分期承付的方式予以回购，待全部款项结清后，枣庄市基本建设投资公司将产权过户给公司。公司以经营性资产作为承付枣庄市基本建设投资公司的抵押物。公司2007年已经偿还借款440万元。
31、股本
（1）本公司股份均为普通股，每股面值人民币1元，股本结构如下（单位：股）：
项 目 年初数 本期变动增减（+,-） 年末数
发行新股 配股 送股 转股 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中：国家拥有股份 717,600,000 --- --- --- --- --- 717,600,000
境内法人持有股份 1,300,000 --- --- --- --- --- 1,300,000
尚未流通股份合计 718,900,000 --- --- --- --- --- 718,900,000
二、已流通股份
1、境内上市人民币普通股 260,000,000 --- --- --- --- --- 260,000,000
三、股份总额 978,900,000 --- --- --- --- --- 978,900,000
（2）本公司股东名称、股份性质、持股数量及其变动情况如下（单位：股）：
股东名称或股份类别 股份性质 年末数 年初数
三九药业 国有法人股 613,937,480 613,937,480
三九集团 国有法人股 84,462,520 84,462,520
江阴市基础产业总公司 国有法人股 2,200,000 2,200,000
厦门阜成贸易发展有限公司 国有法人股 10,000,000 10,000,000
厦门国际信托投资有限公司 国有法人股 7,000,000 7,000,000
深圳九先生物工程有限公司 境内法人持有股份 652,990 652,990
惠州市壬星工贸有限公司 境内法人持有股份 503,230 503,230
深圳市先达明物业管理有限公司 境内法人持有股份 143,780 143,780
境内上市人民币普通股 社会公众股 260,000,000 260,000,000
合 计 978,900,000 978,900,000
截止2008年6月30日，三九药业所持有的本公司股份中有258,537,480股国有法人股被司法冻结，235,400,000股国有法人股被质押冻结，其中的50,000,000股被司法再冻结；质押冻结中185,400,000股国有法人股质押给新三九控股有限公司；三九集团所持有的本公司股份中有84,462,520股被司法冻结；厦门阜成贸易发展有限公司所持有的本公司股份10,000,000股全部被质押冻结。
32、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价 1,331,506,033.06 --- --- 1,331,506,033.06
其他资本公积 36,346,436.43 --- 18,934,272.00 17,412,164.43
合 计 1,367,852,469.49 --- 18,934,272.00 1,348,918,197.49
注:本期资本公积的减少系因期初合并同一控制下企业山东三九药业有限公司和湖南三九南开制药有限公司而增加的资本公积在本期的转回。
33、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 161,220,631.90 --- 8,864,865.94 152,355,765.96
合 计 161,220,631.90 --- 8,864,865.94 152,355,765.96
注:本期盈余公积的减少系因期初合并同一控制下企业山东三九药业有限公司和湖南三九南开制药有限公司而增加的盈余公积在本期的转回。
34、未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
上年年末余额 275,089,431.18 -13,262,260.84
加:会计政策变更
前期差错更正 -3,397,382.06
本年年初余额 271,692,049.12 -13,262,260.84
加:合并净利润 225,719,134.33 104,115,171.62
盈余公积弥补亏损 --- ---
其他转入 -65,050,862.05 19,074,979.13
减:提取法定盈余公积 --- ---
提取任意盈余公积 --- ---
对股东的分配 --- ---
提取职工奖励及福利基金 --- ---
少数股东损益 16,296,800.47 10,181,658.32
本年期末余额 416,063,520.93 99,746,231.59
35、营业总收入和营业总成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,895,854,160.60 1,576,704,534.67
其他业务收入 14,421,470.44 15,946,722.44
营业收入合计 1,910,275,631.04 1,592,651,257.11
主营业务成本 1,009,394,695.49 826,272,590.19
其他业务成本 1,990,310.24 1,744,710.34
营业成本合计 1,011,385,005.73 828,017,300.53
(2)按业务类别列示主营业务收入、主营业务成本
类 别 主营业务收入 主营业务成本
本期数 上年同期数 本期数 上年同期数
医药行业 2,273,501,113.74 1,975,326,608.48 1,461,952,195.49 1,287,546,296.56
包装印刷 172,396,584.78 174,291,857.65 135,439,808.54 134,103,854.00
医疗服务 53,043,696.64 32,108,091.81 37,124,130.01 20,438,520.80
其他 52,133,772.68 41,699,643.86 39,251,714.78 27,313,813.42
小 计 2,551,075,167.84 2,223,426,201.80 1,673,767,848.82 1,469,402,484.78
内部相互抵销 655,221,007.24 646,721,667.13 664,373,153.33 643,129,894.59
合 计 1,895,854,160.60 1,576,704,534.67 1,009,394,695.49 826,272,590.19
（3）2008年上半年公司前五名客户销售的收入总额为359,214,175.85 元，占公司全部销售收入的比例为18.95%。
36、营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
计缴基数 金额 计缴标准 金额
营业税 营业额 419,213.77 营业额 275,663.94
城市维护建设税 流转税 1,857,601.27 流转税 1,767,731.79
教育费附加 流转税 3,414,558.45 流转税 3,309,378.29
地方基金 营业收入 237,425.53 营业收入 361,107.34
土地增值税 转让收入 41,488.46 转让收入 ---
合 计 5,970,287.48 5,713,881.36
37、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 7,001,002.40 99,690,916.57
减：利息收入 5,261,913.00 6,769,281.81
汇兑损失 835,663.91 237,996.19
减：汇兑收入 279,244.15 1,434,431.71
手续费 903,707.00 601,913.95
合 计 3,199,216.16 92,327,113.19
注:本期数较上年同期数减少较多系本公司本期根据《三九集团债务重组协议》偿还了银行贷款导致利息费用大幅减少。
38、资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
一、坏账损失 9,555,057.28 19,908,137.44
二、存货跌价损失 268,244.83 911,475.63
三、可供出售金融资产减值损失 --- ---
四、持有至到期投资减值损失 --- ---
五、长期股权投资减值损失 --- ---
六、投资性房地产减值损失 --- ---
七、固定资产减值损失 3,656.52 1,225,109.92
八、工程物资减值损失 --- ---
九、在建工程减值损失 --- ---
十、生产性生物资产减值损失 --- ---
十一、油气资产减值损失 --- ---
十二、无形资产减值损失 --- ---
十三、商誉减值损失 --- ---
十四、其他 --- ---
合 计 9,826,958.63 22,044,722.99
39、投资收益
产生投资收益的来源 本期数 上年同期数
成本法核算的被投资公司分配来的现金红利 1,325,065.50 327,760.83
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 72,648.54 -379,537.31
处置长期股权投资收益 4,287,428.53 183,044.57
其他 --- ---
合 计 5,685,142.57 131,268.09
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
40、营业外收入
（1）营业外收入明细情况
项 目 本期数 上年同期数
非流动资产处置利得 560,873.83 84,279.10
其中:固定资产处置利得 560,873.83 84,279.10
无形资产处置利得 --- ---
债务重组利得 --- ---
政府补助 2,795,588.00 1,017,174.87
违约赔偿收入 --- ---
罚款净收入 563,827.17 125,794.07
其他 6,208,769.14 760,308.99
合 计 10,129,058.14 1,987,557.03
41、营业外支出
本期数 上年同期数
非流动资产处置损失 1,261,747.12 486,505.89
其中:固定资产处置损失 1,261,747.12 486,505.89
债务重组损失 --- 928,143.04
公益性捐赠支出 424,542.00 244,397.61
罚款支出 401,586.35 315,025.23
非常损失 1,661.15 227,060.26
其他 5,812,535.66 1,182,554.10
合 计 7,902,072.28 2,455,543.09
42、所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 59,699,671.89 38,440,790.61
递延所得税费用 -6,174,175.10 -15,103,189.76
合 计 53,525,496.79 23,337,600.85
43、收到其他与经营活动有关的现金
本公司"收到其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
服务费收入 2,369,904.65 4,307,362.04
陈列费收入 2,876,589.25 7,909,776.00
利息收入 1,640,521.51 5,373,139.40
退回的货款 --- ---
废料处理 --- ---
收到的房屋租金及场地租金 --- ---
收到其他单位款项 32,948,643.45 11,498,199.10
收关联方款项 406,731,123.92 7,430,381.00
补贴收入 100,000.00 1,200,000.00
罚没收入 --- ---
其他 53,940,288.98 7,965,477.84
合计 500,607,071.76 45,684,335.38
44、支付其他与经营活动有关的现金
本公司"支付其他与经营活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
市场推广费 148,014,648.87 69,124,641.72
运输仓储费 25,793,426.25 22,174,865.29
办公费 6,955,786.39 18,610,955.77
支付其他单位款项 17,049,916.71 19,236,310.96
市场开发及商业费用 48,729,676.31 14,961,474.19
代垫款/往来款 7,839,823.33 15,358,357.57
支付的房租及物业管理费 20,993,596.69 12,689,620.87
业务招待费 11,925,875.61 10,364,414.29
差旅费 13,057,980.92 9,489,719.08
技术开发费 13,596,198.36 7,313,771.47
备用金 4,783,042.91 4,058,513.13
保险费 4,960,066.25 3,955,487.78
修理费 3,573,130.53 3,095,128.41
水电费 11,881,314.02 3,704,993.55
汽车费用 3,696,364.60 2,409,422.62
咨询费 3,848,540.44 1,251,781.10
银行手续费 233,372.20 612,653.95
其他 26,563,453.80 10,060,592.94
合 计 373,496,214.19 228,472,704.69
45、收到其他与投资活动有关的现金
本公司"收到其他与投资活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
收回定期存款 20,065,250.00 100,000.00
定期存款利息 2,315,821.16 1,269,747.64
其他 8,839.48
合 计 22,381,071.16 1,378,587.12
46、支付其他与投资活动有关的现金
本公司"支付其他与投资活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
合并范围变化减少现金 524,759.23 3,364,942.10
期末存入定期存款 25,000,000.00 124,644,804.65
其他 7,021.79 ---
合 计 25,531,781.02 128,009,746.75
47、收到其他与筹资活动有关的现金
本公司"收到其他与筹资活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
票据保证金 15,847,794.84 ---
其他 470,280.00
合 计 16,318,074.84 ---
48、支付其他与筹资活动有关的现金
本公司"支付其他与筹资活动有关的现金"中价值较大的项目列示如下：
项 目 本期数 上年同期数
保证金 --- 25,818,992.80
其他 512,201.50 ---
合 计 512,201.50 25,818,992.80
49、现金流量表补充资料
项 目 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 225,719,134.33 104,115,171.62
加：资产减值准备 9,826,958.63 22,044,722.99
固定资产折旧 22,826,165.55 36,060,353.42
无形资产摊销 1,170,151.64 1,884,084.54
长期待摊费用摊销 2,173,168.66 1,409,964.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－ "号填列） 1,300,912.93 452,226.79
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） 82,280.34
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） -
财务费用（收益以"－"号填列） 3,199,216.16 94,337,763.55
投资损失（收益以"－"号填列） -5,685,142.57 -131,268.09
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 6,175,481.95 -31,772,199.63
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） --- ---
存货的减少（增加以"－"号填列） -77,788,337.25 -62,352,966.95
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 656,743,468.97 -96,446,430.50
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） -87,546,775.36 425,425,545.11
其他 -4,299,409.84 -
经营活动产生的现金流量净额 753,814,993.80 495,109,247.97
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 400,178,256.93 929,892,948.56
减：不可随时支取的定期存款及保证金存款 103,134,495.92 208,991,676.91
现金的期末余额小计 297,043,761.01 720,901,271.65
现金的期初余额 846,729,040.36 562,672,374.64
减：不可随时支取的定期存款及保证金存款 129,687,305.57 57,588,871.51
减：现金的期初余额小计 717,041,734.79 505,083,503.13
加：现金等价物的期末余额 --- ---
减：现金等价物的期初余额 --- ---
现金及现金等价物净增加额 -419,997,973.78 215,817,768.52
八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄列示应收账款明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
6个月以内 525,059,172.80 54.78 --- 704,184,427.90 71.75 ---
6个月至1年 429,584,759.79 44.82 --- 267,332,451.58 27.24 ---
1-2年 --- - --- ---
2-3年 --- - --- ---
3至5年 --- 6,007,277.20 0.62 ---
5年以上 3,851,401.43 0.40 3,851,401.43 3,851,401.43 0.39 3,851,401.43
合 计 958,495,334.02 100.00 3,851,401.43 981,375,558.11 100.00 3,851,401.43
（2）应收账款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占应收账款总额的比例% 账龄
三九医贸 897,722,203.98 93.66 1年以内
深圳市三九现代中药有限公司 56,906,500.61 5.94 1年以内
香港现代中药有限公司 3,851,401.43 0.40 5年以上
深圳三九中医药投资发展有限公司 15,228.00 0.00 1年以内
合 计 958,495,334.02 100
（3）应收账款年末数包括应收关联方的款项958,495,334.02 元，占应收账款总额的比例为100%。
（4）期末应收三九医贸款项未计提坏账准备的原因是该公司为本公司全资控股公司，本公司大部分的销售均由其对外销售实现，该公司经营活动现金流量充裕，本公司确信上述款项可以全额收回。
2、其他应收款
（1）按账龄列示其他应收款明细情况
账 龄 期 末 数 期 初 数
金 额 比例% 坏账准备 金 额 比例% 坏账准备
6个月以内 179,936,689.01 31.50 2,420,757.00 279,910,821.21 7.14
6个月至1年 281,732,962.31 49.32 5,634,659.25 8,406,032.45 0.21 74,000.00
1-2年 11,554,557.51 2.02 577,727.88 15,182,524.77 0.39 392,727.88
2-3年 27,089,379.29 4.74 12,820,225.88 466,430,175.17 11.89 2,860,589.81
3至5年 11,519,457.99 2.02 4,197,837.40 1,509,140,976.22 38.46 61,142,956.54
5年以上 59,369,891.30 10.39 59,369,891.30 1,644,403,961.91 41.91 35,966,849.31
合 计 571,202,937.41 100.00 85,021,098.71 3,923,474,491.73 100.00 100,437,123.54
（2）其他应收款期末欠款前五名明细情况
债务人名称 金额 占其他应收款总额的比例% 账龄
振兴集团有限公司 143,383,713.20 25.10 6个月以内
三九医药连锁股份有限公司 106,032,835.49 18.56 6个月以内至5年以上
深圳九星印刷包装集团有限公司 73,971,953.54 12.95 6个月以内
山西恒源煤业有限公司 44,355,386.80 7.77 6个月以内
浙江凡思达投资管理有限公司 35,926,849.32 6.29 5年以上
合 计 403,670,738.35 70.67
（3）其他应收款期末无预付持本公司5%（含5%）以上有表决权股份的股东单位款项。
（4）期末全额计提坏账准备或者计提坏账准备的比例超过40%的其他应收款项如下：
客户名称 期末余额 账龄 计提比例% 坏账准备 计提理由
成都三九数码医药设备有限公司 24,463,041.98 5年以上 100 24,463,041.98 停业
浙江凡思达投资管理有限公司 35,926,849.32 5年以上 100 35,926,849.32 按帐龄
合 计 60,389,891.30 60,389,891.30
（5）其他应收款坏账准备计提比例详见附注四、7、（3）。
3、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对子公司投资 944,093,130.98 --- --- 944,093,130.98
对合营企业投资 --- --- --- ---
对联营企业投资 5,646,095.32 126,809.53 --- 5,772,904.85
对其他企业投资 6,393,988.79 --- --- 6,393,988.79
减：长期股权投资减值准备 302,500,486.32 --- --- 302,500,486.32
合 计 653,632,728.77 126,809.53 653,759,538.30
（2）对合营企业投资、联营企业投资的明细情况
被投资单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数 注册地 业务性质
联营企业
安国中药 5,646,095.32 126,809.53 --- 5,772,904.85 安国市 制药
合 计 5,646,095.32 126,809.53 --- 5,772,904.85
（3）按权益法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期追加投资额（减本年股权出让额） 被投资单位权益增减数 分得现金红利 期末数
安国中药 4,830,000.00 5,646,095.32 --- 126,809.53 --- 5,772,904.85
合 计 4,830,000.00 5,646,095.32 --- 126,809.53 --- 5,772,904.85
（4）按成本法核算的长期股权投资
被投资单位名称 初始投资金额 期初数 本期增加 本期减少 期末数
九新药业 103,849,426.29 103,849,426.29 --- --- 103,849,426.29
九星印刷 98,614,246.78 98,614,246.78 --- --- 98,614,246.78
深圳九辉实业有限公司 33,326,006.67 33,326,006.67 --- --- 33,326,006.67
三九医贸 39,352,152.04 39,352,152.04 --- --- 39,352,152.04
北京三九药业有限公司 86,867,475.00 36,082,763.06 --- --- 36,082,763.06
三九药业（香港）有限公司 6,367,200.00 6,367,200.00 --- --- 6,367,200.00
三九医院 402,891,288.96 381,952,387.78 --- --- 381,952,387.78
三九连锁 164,000,000.00 131,493,099.76 --- --- 131,493,099.76
广东三九脑科医院 86,479,828.32 65,136,299.71 --- --- 65,136,299.71
深圳三九数字健康管理有限公司 78,250,000.00 -1,346,255.25 --- --- -1,346,255.25
深圳市富文投资有限公司 25,565,600.00 24,856,040.89 --- --- 24,856,040.89
深圳市三九现代中药有限公司 1,200,000.00 1,200,000.00 --- --- 1,200,000.00
江西三九药业有限公司 9,020,000.00 6,966,939.47 --- --- 6,966,939.47
深圳三九中医药投资发展有限公司 9,500,000.00 9,500,000.00 --- --- 9,500,000.00
北京三九医药科技有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00 --- --- 3,500,000.00
深圳市三九企业管理有限公司 300,000.00 300,000.00 --- --- 300,000.00
加拿大999 E-Tech Inc 2,942,823.78 2,942,823.78 --- --- 2,942,823.78
三九生化 256,212,707.41 --- --- --- ---
瑞恒医药科技投资有限责任公司 6,178,929.84 6,178,929.84 -- --- 6,178,929.84
东莞市常平三九仓储有限公司 215,058.95 215,058.95 --- --- 215,058.95
合 计 1,414,632,744.04 950,487,119.77 --- --- 950,487,119.77
（5）长期股权投资减值准备
被投资单位名称 期初数 本期计提数 本期减少数 期末数
深圳市三九企业管理有限公司 300,000.00 --- --- 300,000.00
三九医院 170,707,386.56 --- --- 170,707,386.56
三九连锁 131,493,099.76 --- --- 131,493,099.76
合 计 302,500,486.32 --- --- 302,500,486.32
4、营业总收入和营业总成本
（1）主营业务收入与其他业务收入
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 448,768,523.77 494,147,952.15
其他业务收入 10,811.97 1,062,125.80
营业收入合计 448,779,335.74 495,210,077.95
主营业务成本 191,190,643.43 181,463,734.15
其他业务成本 7,865.25 418,014.10
营业成本合计 191,198,508.68 181,881,748.25
按类别列示其他业务收入、其他业务成本
项 目 本期数 上年同期数
收 入 支 出 利 润 收 入 支 出 利 润
销售原材料收入 10,811.97 7,865.25 2,946.72 91,554.90 246,658.23 -155,103.33
融资租赁收入 --- --- --- 878,470.90 171,355.87 707,115.03
其他收入 --- --- --- 92,100.00 --- 92,100.00
合 计 10,811.97 7,865.25 2,946.72 1,062,125.80 418,014.10 644,111.70
（4）2008年上半年公司前五名客户销售的收入总额为448,768,523.77元，占公司全部销售收入的比例为100.00%。
5、投资收益
被投资单位名称 本期数 上年同期数
权益法调整对安国中药的投资 126,809.53 -369,788.66
深圳市匹基生物工程股份有限公司转让收益 --- ---
瑞恒医药科技投资有限责任公司分红 1,281,065.50 327,760.83
合 计 1,407,875.03 -42,027.83
注： 本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、资产减值准备明细表
项 目 期初数 本期计提数 本期转回（销）数 期末数
一、坏账准备合计 104,288,524.97 5,136,419.75 20,552,444.59 88,872,500.13
其中：应收账款 3,851,401.43 3,851,401.43
其他应收款 100,437,123.54 5,136,419.75 20,552,444.59 85,021,098.70
二、存货跌价准备合计 1,240,032.46 --- --- 1,240,032.46
其中：库存商品 --- --- --- -
原材料 1,240,032.46 --- --- 1,240,032.46
三、可供出售金融资产减值准备 --- --- --- -
四、持有至到期投资减值准备 --- --- --- -
五、长期股权投资减值准备 302,500,486.32 --- --- 302,500,486.32
六、 投资性房地产减值准备 --- --- --- -
七、固定资产减值准备合计 32,575,165.51 --- 2,283,577.68 30,291,587.83
其中：房屋、建筑物 --- --- --- ---
机器设备 32,575,165.51 --- 2,283,577.68 30,291,587.83
八、工程物资减值准备 --- --- --- ---
九、在建工程减值准备 --- --- --- ---
十、无形资产减值准备 --- --- --- ---
其中：专利权 --- --- --- ---
商标权 --- --- --- ---
十一、商誉减值准备 --- --- --- ---
十二、其他 --- --- --- ---
合 计 440,604,209.26 5,136,419.75 22,836,022.27 422,904,606.74
8、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本期数 上年同期数
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 134,754,653.93 91,305,405.19
加：资产减值准备 15,416,024.84 14,940,979.40
固定资产折旧 1,484,755.88 2,300,562.59
无形资产摊销 --- -
长期待摊费用摊销 370,735.25 73,702.82
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－ "号填列） -108,235.36 -36,250.00
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） --- 56,685.85
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） --- -
财务费用（收益以"－"号填列） 834,158.39 79,379,646.06
投资损失（收益以"－"号填列） -1,407,875.03 42,027.83
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） 2,513,876.56 -2,314,507.86
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） ---
存货的减少（增加以"－"号填列） 16,497,416.13 -10,164,499.46
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） 428,115,503.25 40,326,656.68
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 190,187,144.59 -7,289,888.23
其他 --- -
经营活动产生的现金流量净额 788,658,158.43 208,620,520.87
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本 --- ---
一年内到期的可转换公司债券 --- ---
融资租入固定资产 --- ---
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 36,630,943.80 317,206,192.92
减：不可随时支取的定期存款及保证金存款 25,370,000.00 105,735,642.72
现金的期末余额小计 11,260,943.80 211,470,550.20
现金的期初余额 291,947,539.89 204,734,944.61
减：不可随时支取的定期存款及保证金存款 25,370,000.00 5,000,000.00
减：现金的期初余额小计 266,577,539.89 199,734,944.61
加：现金等价物的期末余额 --- -
减：现金等价物的期初余额 --- -
现金及现金等价物净增加额 -255,316,596.09 11,735,605.59
九、关联方关系及其交易
（一）关联方关系
1、关联方的认定标准
本公司对关联方的认定标准为：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
2、本公司的母公司
母公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元） 对本公司的持股比例% 对本公司的表决权比例%
三九药业 618884119 深圳市 研究、开发、生产医药产品等 146,250.00 62.72 62.72
三九集团 192227487 深圳市 制药业、营养滋补品、生物食品等 5,375.00 71.35 71.35
注：（1）三九集团直接和间接持有三九药业100％的股权。
（2）本公司的母公司及最终控股股东的关联方注册资本本期无变化 。
3、国务院已批准三九集团并入华润（集团）有限公司，相关的产权变更手续尚未办理。
4、本公司的子公司
子公司名称 组织机构代码 注册地 业务性质 注册资本（万元） 本公司合计持股比例% 本公司合计享有的表决权比例%
三九医贸 27925541-3 深圳市 销售医药品 800.00 100 100
九新药业 61886288-4 深圳市 制药 USD1000.00 100 100
九星印刷 61885689-8 深圳市 印刷包装 USD860.00 70 70
三九药业（香港）有限公司 22174461-000-12-07-0 中国香港 投资 HKD600.00 100 100
三九连锁 72857586-X 深圳市 药品零售 17200.00 100 100
深圳九辉实业有限公司 618813687 深圳市 印刷包装 1500.00 75 75
三九医院 738828453 深圳市 医疗服务 49811.00 82.89 82.89
深圳三九中医药投资发展有限公司 754265750 深圳市 兴办中医药实业、商业 1000.00 95 95
深圳市三九现代中药有限公司 748873805 深圳市 中药材、成药、生物制品 200.00 60 60
雅安三九 621471147 雅安市 制药 3360.00 80 80
北京三九药业有限公司 633012925 北京市 制药 1652.45 90 90
广东三九脑科医院 617436955 广州市 脑专科疾病治疗 USD500.00 100 100
深圳市富文投资有限公司 72616578-7 深圳市 生物工程 3000.00 90 90
深圳三九数字健康管理有限公司 71527162-1 深圳市 计算机硬件、网络开发 400.00 65 65
江西三九 72392281-8 南昌市 制药 1000.00 100 100
东莞市常平三九仓储有限公司 三九联运93276169-4 东莞市 仓储、联运、理货、包装 100.00 100 100
深圳市九升生物制品有限公司 733062727 深圳市 保健品的生产、销售 1000.00 90 90
深圳市九恒印刷设备器材有限公司 74121378-3 深圳市 批发和零售 600.00 100 100
九恒（香港）印刷包装器材有限公司 181492224-000-05-06-8 中国香港 包装器材 HKD10.00 100 100
衢州医药有限公司 14776025-8 衢州市 销售医药品 2550.00 51 51
石家庄三九药店有限公司 73290385-4 石家庄市 药品、保健品零售 330.00 100 100
北京三九朝阳医药有限公司 10168181-0 北京市 药品、保健品零售 400.00 50.5 50.5
济南三九医药零售有限公司 73065099-6 济南市 药品、保健品零售 170.00 60 60
昆明三九济民医药连锁有限公司 73119103-1 昆明市 药品、保健品零售 1200.00 71.67 71.67
汉源三九黎红食品有限公司 71188932-8 汉源市 生产调味品 689.76 55 55
深圳市三九企业管理有限公司 73418505-9 深圳市 企业管理顾问、咨询 100.00 90 90
北京三九医药科技有限公司 75870858-X 北京市 医药技术发、技术转让 500.00 100 100
加拿大999E-Tech Inc. 145294 加拿大 中医诊所 CAD91.05 54
深圳九星包装有限公司 74121371-6 深圳市 印刷包装 USD180.00 100 100
上海九星印刷包装有限公司 74026458-9 上海市 印刷包装 USD350.00 100 100
深圳九星柔印科技有限公司 73629593-X 深圳市 印刷包装 USD122.00 100 100
深圳市九迪包装设计有限公司 74121024-0 深圳市 设计、印刷包装 100.00 100 100
九星(香港)有限公司 17750733-000-10-07-9 中国香港 投资 HKD10.00 100 100
哈尔滨九星印刷包装有限公司 74419976-1 哈尔滨市 印刷包装 1000.00 100 100
深圳市九辉塑料制品有限公司 279316263 深圳市 药用塑料瓶 325.00 60 60
太原慷辉三九医药有限责任公司 70115098-4 太原市 中药、医药保健 520.00 51 51
成都三九 63315818-2 成都市 项目投资、房地产开发等 3500.00 98.57 98.57
雅安三九中药材科技产业化有限公司 72086095-7 雅安市 种植加工销售药材 336.20 100 100
雅安三九中药贸易有限公司 70909060-5 雅安市 中药材贸易 143.33 70 70
成都圣安卓物业管理有限公司 74362041-1 成都市 物业管理 50.00 100 100
深圳市三九药品配送有限公司 74122178-3 深圳市 药品、保健品零售 600.00 100 100
广州三九连锁 73715326-3 广州市 药品、保健品零售 1580.00 94 94
济南三九华康医药零售有限公司 73262004-5 济南市 药品、保健品零售 230.00 100 100
郑州三九医药连锁有限公司 74924614-1 郑州市 药品、保健品零售 283.00 68.20 68.20
武汉市三九物流有限公司 72825368-4 武汉市 仓储、运输、物流等 2000.00 85 85
武汉三九商贸发展有限公司 73354452-3 武汉市 药品、保健品零售 1224.50 98 98
湖南南开 187761562 郴州市 制药 939.00 78 78
山东三九 16444664-x 枣庄市 制药 USD216.87 55 55
注：（1）注册地为香港的子公司填列的是商业登记证号码，注册地为加拿大的子公司填列的是安省公司号码。
（2）本公司之子公司的注册资本本期无变化。
5、不存在控制关系的关联方
关联方名称 关联关系
深圳金融租赁有限公司 原同受三九集团控制，2006年已出售
深圳市三九胃泰股份有限公司 同受一母公司控制
三九高科技有限公司 同受一母公司控制
上海价美医药连锁有限公司 同受一母公司控制
杭州三九医药连锁有限公司 同受一母公司控制
江苏三九医药连锁有限公司 同受一母公司控制
重庆三九药业有限公司 原同受一母公司控制，2007年退股
深圳九威塑料印刷包装有限公司 同受一母公司控制
上海三九医药有限公司 同受一母公司控制
中国航空港建设总公司 同受三九集团控制
深圳三九智能数码有限公司 同受三九集控制
南方药厂工会委员会 同受三九集团控制
深圳九恒印刷包装器材有限公司 同受三九集团控制
德阳三九医药贸易有限公司 同受三九集团控制
常州三九克莱斯瑞药业有限公司 同受三九集团控制
深圳南方医疗研究中心 同受三九集团控制
深圳市三九经贸发展有限公司 同受三九集团控制
三九现代中药发展有限公司 同受三九集团控制
成都三九数码医药设备有限公司 同受三九集团控制
深圳三九精细化工有限公司 同受三九集团控制
三九汽车贸易公司 同受三九集团控制
中医药连锁国际有限公司 同受三九集团控制
三九(美国)有限公司 同受三九集团控制
三九黄石制药厂 同受三九集团控制
哈尔滨九隆印刷一厂 同受三九集团控制
哈尔滨九隆印刷二厂 同受三九集团控制
河北三九四达药业有限公司 原同受三九集团控制，2007年注销
深圳市三九轻纺贸易有限公司 同受三九集团控制
三九医疗门诊部 同受三九集团控制
俄罗斯[南方]股份有限公司 同受三九集团控制
湖南三九南开制药有限公司 同受三九集团控制
三九企业集团兰考葡萄酒业有限公司 同受三九集团控制
三九制药厂（马来西亚）有限公司 同受三九集团控制
山东三九药业有限公司 同受三九集团控制
上海三九企业发展总公司 同受三九集团控制
深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有限公司 同受三九集团控制
成都库克医药有限公司 同受三九集团控制
广东三九广告传播公司 同受三九集团控制
浙江三九湖州药业有限公司 同受三九集团控制
三九胃泰（香港）有限公司 原同受三九集团控制，2007年注销
深圳三九创业投资管理有限公司 同受三九集团控制
香港三九实业有限公司 原同受三九集团控制，2007年注销
黑河三九满山红药业有限公司 原同受三九集团控制，2007年注销
现九新科技（深圳）有限公司 同受三九集团控制
香港三九物业发展有限公司 同受三九集团控制
三九企业集团永安制药厂 原同受三九集团控制，2007年转让
三九轻纺（香港）有限公司 同受三九集团控制
安国中药 本公司之联营公司
深圳市先达明物业管理有限公司 同受三九集团控制，本公司股东
深圳九先生物工程有限公司 同受三九集团控制，本公司股东
（香港）九新印刷包装有限公司 子公司之股东
汕头市九康医药有限公司 子公司之股东
北京东方华宇房地产开发有限公司 与子公司同一关键管理人
山西三九同达药业有限公司 原同受三九集团控制，2006年转让
浙江省衢州医药采购供应站 子公司之股东
北京医药股份有限公司 同受华润集团控制
安徽华源医药股份有限公司 同受华润集团控制
（二）定价政策
公司与关联方之间的交易按市场公允原则定价。
（三）关联方交易
1、采购货物
关联方名称 本期数 上年同期数
安国中药 3,407,436.11 6,798,463.27
三九集团湛江开发区双林药业有限公司 669,230.77
三九黄石制药厂 436,523.08
合 计 3,407,436.11 7,904,217.12
2、接受劳务
关联方名称 本期数 上年同期数
深圳市先达明物业管理有限公司 346,303.63 1,630,615.52
合 计 346,303.63 1,630,615.52
3、销售货物
关联方名称 本期数 上年同期数
中医药连锁国际有限公司 1,158,092.26 1,194,782.43
成都库克医药有限公司 7,139,465.71
三九制药厂（马来西亚）有限公司 523,875.81 1,021,102.71
上海三九医药有限公司 360,397.95
汕头市九康医药有限公司 445,170.94
加拿大999 E-TECH Inc 288,908.9 161,968.89
北京医药股份有限公司 85,064,533.67 31,709,993.35
安徽华源医药股份有限公司 11,368,158.14 10,678,405.99
合 计 98,403,568.78 52,711,287.97
4、资产租入
关联方名称 本期数 上年同期数
三九药业 生产、办公场地租赁费及运输工具 2,086,831.59 5,856,911.74
合 计 2,086,831.59 5,856,911.74
5、提供担保
关联方名称 担保项目 担保金额 担保期限 对方已用金额
三九集团永安制药厂（注） 银行借款 8,120,000.00 2001.3.1-2003.12.31 8,120,000.00
黑河三九满山红药业有限公司（注） 银行借款 2,550,000.00 2001.3.26-2002.12.31 2,550,000.00
三九黄石制药厂 高新技术产业发展财政周转金额 700,000.00 2002.5.10-2005.5.10 700,000.00
合计 10,740,000.00 10,740,000.00
注：三九药业、三九集团在与本公司签订的《关于债务偿还安排的协议》中承诺解决并促使相关债权人免除上述计1067万元的担保责任。截至本报告批准报出之日为止，上述担保责任尚未解除。
6、接受担保
关联方名称 担保项目 接受担保金额 已使用金额
浙江省衢州医药采购供应站 银行借款 11,600,000.00 11,600,000.00
合计 11,600,000.00 11,600,000.00
注：浙江省衢州医药采购供应站系本公司之间接控股公司衢州医药有限公司之股东。
7、其他关联交易
（1）因历史原因深圳南方医疗研究中心在维护保养的同时无偿使用本公司之子公司三九医院的医疗设备，账面原值为12,231,265.00元。三九医院2008年1-6月对该部分固定资产计提折旧406,283.01元，截止2008年6月30日已累计计提折旧7,011,166.12元。
（2）本公司2006年度第十次董事会决议通过，由中国航空港建设总公司承建本公司位于深圳市宝安区观澜高新技术产业带观澜园区新生产基地的土建工程和安装工程，合同总价为187,251,186.00元，本期支付工程款12,811,373.19元，累计已支付工程款164,187,382.75 元。本次交易的价格以深圳市工程计价相关规定为依据，并由专业的造价咨询公司编制施工图预算书。截止2008年6月30日,新生产基地设备安装基本完成，进入设备调试阶段。
8、关联方应收应付款项余额
项 目 期末数 期初数
应收账款
三九药业 --- 6,007,277.20
三九集团 --- 93,398.35
深圳三九精细化工有限公司 12,208,621.73 12,208,621.73
三九现代中药发展有限公司 3,851,401.43 3,851,401.43
中医药连锁国际有限公司 2,020,405.76 2,048,717.63
河北三九四达药业有限公司 8,500.00 8,500.00
江苏三九医药连锁有限公司 2,329,095.38 2,329,095.38
汕头市九康医药有限公司 5,468,179.18 5,468,179.18
加拿大999 E-TECH Inc 219,651.16
三九制药厂（马来西亚）有限公司 925,296.35 1,052,949.46
深圳三九智能数码有限公司 52,996.00 52,996.00
合 计 26,864,495.83 33,340,787.52
应收账款-坏账准备
深圳三九精细化工有限公司 12,208,621.73 12,208,621.73
三九现代中药发展有限公司 3,851,401.43 3,851,401.43
中医药连锁国际有限公司 1,582,801.43 1,582,801.43
河北三九四达药业有限公司 8,500.00 8,500.00
江苏三九医药连锁有限公司 2,329,095.38 2,329,095.38
汕头市九康医药有限公司 5,468,179.18 5,468,179.18
三九制药厂（马来西亚）有限公司 37,873.78 37,873.78
深圳三九智能数码有限公司 52,996.00 52,996.00
合 计 26,312,633.53 26,312,633.53
预付款项
三九集团湛江开发区双林药业有限公司 --- 911,439.50
江西三九瑞金药业有限公司 --- 75,000.00
乐山三九长征药业股份有限公司 --- 99,240.00
合 计 --- 1,085,679.50
其他应收款
三九药业 --- 2,804,417,432.67
三九集团 --- 485,809,764.01
深圳金融租赁有限公司 3,503,381.85 333,947,069.32
南方药厂工会委员会 --- 21,300,000.00
深圳三九精细化工有限公司 --- 23,297,100.32
深圳市三九经贸发展有限公司 --- 375,034.28
深圳九恒印刷包装器材有限公司 --- 1,831,364.06
三九黄石制药厂 --- 11,539,700.00
香港九新印刷包装有限公司 400,882.91 400,882.91
三九现代中药发展有限公司 --- 3,756,068.93
成都三九数码医药设备有限公司 24,463,041.98 24,463,041.98
中医药连锁国际有限公司 --- 1,500,000.00
河北三九爱德福药业有限公司 --- 3,700,000.00
北京东方华宇房地产开发有限公司 --- ---
三九汽车贸易公司 --- 6,800,000.00
三九胃泰股份有限公司 --- 2,975,500.00
三九（美国）有限公司 --- 1,655,440.00
深圳市先达明物业管理有限公司 --- 31,472,798.08
深圳九先生物工程有限公司 --- 739,371.16
三九高科技有限公司 --- 1,500,000.00
常州三九克莱斯瑞药业有限公司 --- ---
上海唯科生物制药有限公司 --- 6,000,000.00
现九新科技（深圳）有限公司 --- 4,800,000.00
哈尔滨九隆印刷一厂 3,235,813.93 3,235,813.93
哈尔滨九隆印刷二厂 70,100.00 70,100.00
河北三九四达药业有限公司 --- 396,638.76
香港三九物业发展有限公司 --- 3,160,000.00
深圳市三九轻纺贸易有限公司 267,001.80 267,001.80
三九医疗门诊部 --- 551,764.01
上海价美医药连锁有限公司 --- 3,000.00
杭州三九医药连锁有限公司 --- 3,552,837.79
江苏三九医药连锁有限公司 --- 2,950,315.00
汕头市九康医药有限公司 1,307,955.74 1,307,955.74
上海三九企业发展总公司 --- 25,000.00
深圳三九创业投资管理有限公司 --- 200,000.00
香港三九实业有限公司 --- 1,864,095.88
合 计 33,248,178.21 3,802,087,604.10
其他应收款-坏账准备
香港九新印刷包装有限公司 349,600.54 349,600.54
成都三九数码医药设备有限公司 24,463,041.98 24,463,041.98
哈尔滨九隆印刷一厂 3,235,813.93 3,235,813.93
哈尔滨九隆印刷二厂 70,100.00 70,100.00
深圳市三九轻纺贸易有限公司 115,274.63 115,274.63
汕头市九康医药有限公司 1,307,955.74 1,307,955.74
合 计 44,026,300.99 44,026,300.99
应付账款
三九万荣药业有限责任公司 1,324,165.05 ---
三九黄石制药厂 598,376.15 450,019.68
德阳三九药业有限公司 307,001.66 105,390.00
深圳南方医疗研究中心 645,176.86 645,176.86
安国中药 911,439.83 2,485,935.69
重庆三九药业有限公司 5,607,302.13 5,607,302.13
深圳市先达明物业管理有限公司 --- 274,410.09
广东三九广告传播公司 269,220.00 291,200.00
湖南三九唯康药业有限公司 --- 19,227.00
三九湖州药业有限公司 35,800.03 35,800.03
深圳九威塑料印刷包装有限公司 369,695.82 369,695.82
香港三九地产有限公司 624,918.68 624,918.68
汕头市九康医药有限公司 1,382,555.79 ---
合 计 13,302,277.08 15,433,261.32
预收款项
北京医药股份有限公司 --- 8,179,158.65
其他应付款
三九药业 2,045,334.23 2,517,678.99
三九集团 5,497,308.25 5,377,146.58
深圳市三九经贸发展有限公司 3,500,000.00 3,500,000.00
三九黄石制药厂 29,211.21 29,211.21
中医药连锁国际有限公司 22,891.59 - 8,769.00
北京东方华宇房地产开发有限公司 1,330,043.06 1,580,043.06
三九汽车贸易公司 22,000.00 22,000.00
深圳市先达明物业管理有限公司 --- 25,657.71
加拿大999 E-TECH Inc 337,810.41 337,810.41
三九湖州药业有限公司 --- ---
三九胃泰（香港）有限公司 86,901.46 86,901.46
深圳市三九大白鲨海鲜鱼翅酒楼有限公司 --- 1,226,625.08
合 计 12,533,689.80 14,711,843.50
9、重要关联合同与协议的履行
（1）《三九集团债务重组协议》：
经2007年10月11日第二次临时股东大会决议批准，本公司作为三九集团下属核心企业与三九集团债权人委员会各成员及三九集团等重组各方共同签署《三九集团债务重组协议》。
截至2008年4月30日，新三九控股有限公司等偿付方已根据《三九集团债务重组协议》的约定，偿付三九医药的全部重组债务。
(2)大股东及其关联方资金占用清偿
本公司与三九集团、三九药业于2007年12月11日签订了《关于债务偿还安排的协议》，为了加快清欠工作进程，协议各方于2008年2月15日重新签订《关于债务偿还安排的协议》，协议中三九集团承诺：在本协议生效之日起30日内，三九集团或三九集团与三九药业双方共同同意的第三方以立即可使用的现金向本公司一次性偿还人民币380,767,587.83元。
截至2008年5月7日，三九企业集团（深圳南方制药厂）（以下简称"三九集团"）以现金向三九医药偿还人民币385,263,299.50元。
（3）2008年1月29日，经公司2008年第二次董事会会议批准，同意本公司之子公司三九药业（香港）有限公司与三九企业集团之下属企业分别签定《关于山东三九药业有限公司之股权转让协议 》和《关于湖南三九南开制药有限公司之股权转让协议》及相关补充协议，受让山东三九药业有限公司 55%的股权和湖南三九南开制药有限公司78%的股权，受让价格分别为人民币2185万元和7100万元，在清欠完成后的15日内支付。
截至2008年5月7日，本公司已支付股权转让款共9285万元。
截至2008年6月18日，湖南三九南开制药有限公司78%的股权变更手续已完成，截至2008年7月6日，山东三九药业有限公司55%的股权变更手续已完成。
（4）2008年2月15日，经公司2008年第一次临时股东大会批准，同意本公司受让"999" 以及"三九"系列注册商标专用权和未注册商标之申请权，转让价款为人民币10.14亿元，在清欠完成后15日内完成支付。并于同日签订了《<"999" 以及"三九"系列注册商标专用权和未注册商标之申请权转让合同>的补充协议》。
截至5月7日，本公司已支付上述转让价款共10.14亿元。上述已注册商标专用权的过户和未注册商标的申请注册事宜正在办理过程中。
十、或有事项
1、对外提供债务担保形成的或有负债
截止2008年6月30日，本公司及其附属子公司提供担保情况如下：
被担保单位名称 担保类型 金 额 担 保 期 限 备注
本公司对下属子公司提供担保:
广州三九连锁 连带责任担保 7,650,000.00 03.5.8-06.5.7 （1）
本公司对外提供担保：
三九黄石制药厂 连带责任担保 700,000.00 02.5.10-05.5.10 （2）
下属子公司对外提供担保：
三九企业集团永安制药厂 连带责任担保 8,120,000.00 01.3.1-03.12.31 （3）
黑河三九满山红药业有限公司 连带责任担保 2,550,000.00 01.3.26-02.12.31 （4）
合 计 19,020,000.00
注：（1）截止本财务报告批准报出日，该笔借款已到期，但广州三九连锁未还款，本公司的担保责任也未解除。
（2）截止本财务报告批准报出日，该笔借款已到期，但三九黄石制药厂未还款，本公司的担保责任也未解除。
（3）该笔借款由九新药业和三九集团共同提供担保，借款已到期，三九企业集团永安制药厂未还款，提供该笔贷款的中国工商银行北安市支行已提起诉讼。黑龙江省黑河市中级人民法院于2004年3月18日就该诉讼事项作出一审判决：三九企业集团永安制药厂偿还中国工商银行北安市支行贷款本金8,120,000.00元、贷款利息195,095.75元，九新药业和三九集团对该款项承担连带保证责任。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未偿还，三九药业、三九集团在与本公司签订的《关于债务偿还安排的协议》中承诺解决并促使相关债权人免除担保方的担保责任。
（4）该笔借款由九新药业提供担保，借款已到期，黑河三九满山红药业有限公司未还款，提供该笔贷款的中国工商银行黑河分行已提起诉讼。黑龙江省黑河市中级人民法院于该诉讼事项作出一审判决：黑河三九满山红药业有限公司偿还中国工商银行黑河分行贷款本金2,550,000.00元、贷款利息83,421.35元，九新药业对该款项承担连带保证责任。截止本财务报告批准报出日，上述款项尚未偿还，三九药业、三九集团在与本公司签订的《关于债务偿还安排的协议》中承诺解决并促使相关债权人免除担保方的担保责任。
2、除存在上述或有事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他重大或有事项。
十一、承诺事项
1、本公司期末已签订但尚未支付的约定大额发包合同支出情况如下：
项目名称 合同金额 已付金额 未付金额 预计支付期间
新生产基地 263,990,073.10 236,206,504.30 27,783,568.80 2008年支付
2、除存在上述承诺事项外，截止2008年6月30日，本公司无其他重大承诺事项。
十二、资产抵押、质押
1、抵押情况
（1）本公司间接控股之子公司衢州医药有限公司将位于衢州市新桥街1号的医药综合大楼1-6层房产及其土地使用权、衢州市中河沿98号内的房产、衢州市上街47号和107号的房产抵押给中国建设银行股份有限公司衢州分行，同时由该子公司股东浙江省衢州医药采购供应站提供担保，分别贷款人民币5,000,000.00元、5,000,000.00元、3,800,000.00、5,000,000.00、5,000,000.00、2,150,000.00元，借款期限为2007年10月25日至2008年10月24日、2007年12月4日至2008年12月3日、2008年12月5日至2008年12月4日、 2008年2月25日至2009年2年24月 、2008年3月14日至2009年3月13日、2008年4月23日至2009年4月22日。
（2）本公司之间接控股之子公司广州三九连锁将位于顺德市大良区升平居委会清晖路银城楼首层8、9号铺、顺德市大良区中区居委会华盖路7号、28号、28号之一（铺后地下、2、3层及梯间）、顺德市大良区府又居委会高坎下街41号（账面价值合计9,374,444.32元）抵押给中国农业银行顺德市清晖支行，同时由本公司提供担保，取得贷款人民币10,000,000.00元，借款期限为2003年4月8日至2006年4月7日，截止2007年12月31日已归还2,350,000.00元。
（3）本公司之间接控股之子公司衢州医药有限公司将位于衢州立马广场坊门街162、164、166号房产、衢州市双港西路2号的办公楼、1号仓库、3号仓库、值班楼、生产楼、烘房房产及其土地使用权（账面价值合计5,425,903.04元）抵押给中国建设银行股份有限公司衢州分行为其与该行所形成的一系列债务提供最高额抵押(该债务指各类信贷表外业务),抵押期间为2006年7月27日至2008年7月26日,最高额抵押债务为人民币5,300,000.00元。
2、质押情况
（1）三九医贸以其他货币资金人民币49,341,786.72 元、银行承兑汇票人民币 73,825,687.02 元共计人民币123,167,473.74元作质押，在招商银行股份有限公司深圳市人民南支行、深圳光大银行分别开出银行承兑汇票共计人民币113,222,475.92 元，该等票据起止日期为2008年1月31日到2008年12月31日。
（2）本公司之间接控股子公司衢州医药有限公司以其他货币资金人民币2，147，804.00元作质押，在中国建设银行股份有限公司衢州分行开出银行承兑汇票共计人民币3，152，680.00元，该等票据起止日期为2008年6月26日至2008年12月26日。
3、除存在上述资产抵押、质押事项外，截止2008年6月30日本公司无其他重大资产抵押、质押事项。
十三、资产负债表日后事项
公司于7月7日做出股改提示性公告，披露股改动议已由新三九控股有限公司提出；7月9日，公司公告《股权分置改革说明书》及相关文件，进入股改沟通期；7月17日，公司公告将延期披露沟通协商情况以及协商确定的改革方案；7月25日，公司公告将延期召开股权分置改革相关股东会议。截止本报告报出日，公司尚处于股改程序中。
截至本财务报告报出日，本公司无其他重大需要披露的资产负债表日后事项。
补 充 资 料
一、相关财务指标
报告期利润 报告期间 净资产收益率 每股收益（元/股）
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 2008年中期 7.23% 7.38% 0.21 0.21
2007年中期 3.63% 3.69% 0.10 0.10
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润 2008年中期 7.74% 8.13% 0.21 0.21
2007年中期 3.64% 3.71% 0.10 0.10
注：净资产收益率和每股收益的计算方法如下：
（1）全面摊薄净资产收益率
全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
编制和披露合并报表时，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
（2）加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率=P/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0-Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。公司在计算稀释每股收益时，考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
二、非经常性损益明细表
非经常损益明细表
金额单位：人民币元
项 目 2008年中期 2007年中期
非流动资产处置损益 (1,073,649.29) -269,182.25
计入当期损益的政府补助，但与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外 --- 1,017,174.87
债务重组损益 --- ---
应付福利费冲回 --- ---
除上述各项之外的其他营业外收支净额 3,300,635.15 -1,033,934.14
小 计 2,226,985.86 -285,941.52
减：企业所得税影响数 239,144.03 120,318.95
非经常性损益净额 1,987,841.83 -406,260.47
归属于少数股东的非经常性损益净额 120,174.62 8,514.56
归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 1,867,667.21 -397,745.91
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 207,554,666.65 94,331,259.21
非经常性损益净额对净利润的影响 0.89% 0.42%
注：表中数字"+"表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
第七节 备查文件目录
一、载有法定代表人签名的半年度报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、公司章程文本。
法定代表人：宋 清
三九医药股份有限公司董事会
2008年八月四日
