华润三九医药股份有限公司
                        2022年度内部控制评价报告

华润三九医药股份有限公司全体股东：
    根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引、《关于加强中央企业内部控制体系建设与监
督工作的实施意见》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运
作》，我们对公司2022年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
       一、重要声明
    按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如
实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
    公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实
完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为
实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制
政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风
险。
    二、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财
务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发
现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评
价结论的因素。
    三、内部控制评价工作情况
    （一）内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。纳入
评价范围的主要单位包括华润三九医药股份有限公司总部及下属45家业务单元。
    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的80.72%，营业收入合计占公司
                                         1
合并财务报表营业收入总额的95.66%；纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面、销售
业务、采购业务、合同管理、生产管理、资金管理、研发管理、投资管理、人力资源管理、财
务报告。
   上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖公司经营管理的主要方面，不
存在重大遗漏。
   （二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
   公司依据企业内部控制规范体系及其他内部控制监管要求组织开展内部控制评价工作。
   公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结
合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告
内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷
认定标准如下：
   1.财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的财务报告内部控制缺陷评价认定标准如下：

一、财务报告内部控制缺陷认定标准


                    重大缺陷                      重要缺陷                 一般缺陷

                                                                        原则上是财务潜
1.定量     原则上是财务潜在或已发生年   原则上是财务潜在或已发生年度    在或已发生年度
  标准     度错报金额大于年度净利润的   错报金额大于年度净利润的2%但    错报金额小于年
（注1、    5% ，或预计损失金额大于      小于5%，或预计损失金额大于      度净利润的2%，
注2）      5000万元                     1000万元，但小于5000万元        或预计损失金额
                                                                        小于1000万元

           符合以下一个或多个控制缺陷   符合以下一个或多个控制缺陷的    除重大缺陷、重
           的组合：                     组合：                          要缺陷的其他财
           1.公司对财务报告内部控制严   1.公司对财务报告内部控制缺失    务报告内部控制
           重缺失或监督无效，造成重大   或监督作用有限，造成较大财务    缺陷。
           财务错报；                   错报；
           2.当财务报告存在重大错报，   2.当财务报告存在较大错报，而
           而对应的内部控制活动未能及   对应的控制活动未能及时识别；
           时识别；                     3.对于非常规或特殊交易的账务
2.定性
           3.发生重大财务报告/信息舞    处理未建立相应的控制机制或未
 标准
           弊事件，给公司造成重大损失   严格实施；
           及严重负面影响；             4.发生财务报告/信息舞弊事件，
           4.财务报告中已发现的内部控   给公司造成较大损失及负面影
           制重大缺陷未整改或整改不彻   响；
           底；                         5.财务报告中已发现的内部控制
           5.其他可能或导致企业严重偏   重要缺陷未整改或整改不彻底；
           离控制目标的缺陷。           6.其他可能或导致企业偏离控制
                                        目标的缺陷。


                                           2
   2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
   公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价认定标准如下：

二、非财务报告内部控制缺陷认定标准

                   重大缺陷                     重要缺陷               一般缺陷

                                                                     原则上是由于
                                                                     内部控制失
          原则上是由于内部控制严重失   原则上是由于内部控制失效较    效，可能或已
1.定量
          效，可能或已经导致年度经济   为严重，可能或已经导致年度    经导致年度经
  标准
          损失大于年度净利润的5%，或   经济损失大于年度净利润的2%    济损失小于年
（注1、
          预计损失金额大于5000万元     但小于5%，或预计损失金额大    度净利润的
注2）
                                       于1000万元，但小于5000万元    2%，或预计损
                                                                     失金额小于
                                                                     1000万元

          符合以下一个或多个控制缺陷   符合以下一个或多个控制缺陷    不构成重大缺
          的组合：                     的组合：                      陷、重要缺陷
          1.制度严重缺失，内部控制系   1.公司制度、内部控制系统存    的其他非财务
          统性失效，导致公司经营及管   在较大缺陷，导致公司经营及    内部控制缺
          理行为严重偏离控制目标；     管理行为偏离控制目标；        陷。
          2.公司缺乏民主决策程序、程   2.民主决策程序出现失误，造
          序设计严重不合理、民主决策   成较大损失；
          程序失效、决策严重失误或决   3.不能合理保证公司资产安
          策执行不到位，造成重大损     全，或者已经造成较大资产损
          失；                         失；
          3.无法保证公司资产安全，或   4.中高级管理人员和关键技术
2.定性
          者已经造成重大资产损失；     人员流失率较高，对公司经营
 标准
                                       与发展有较大影响；
          4.中高级管理人员和关键技术   5.发生非财务报告/信息舞弊事
          人员严重流失，严重影响公司   件，给公司造成较大损失及负
          的经营与发展；               面影响；
          5.发生重大非财务报告/信息    6.已发现的内部控制重要缺陷
          舞弊事件，给公司造成重大损   未整改或整改不彻底；
          失及严重负面影响；           7.其他可能或导致企业偏离控
          6.已发现的内部控制重大缺陷   制目标的缺陷。
          未整改或整改不彻底；
          7.其他可能或导致企业严重偏
          离控制目标的缺陷。


注：1.若净利润是负数，则取 “预计损失金额”的数值作为标准。
    2.表中“大于”、“以上”均含本数或本级，表中“小于”、“以下”均不含本数或本级。




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   （三）内部控制缺陷认定及整改情况

   1. 财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大
缺陷、重要缺陷。

   2. 非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

   根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制
重大缺陷、重要缺陷。




                                                               董事长：邱华伟

                                                         华润三九医药股份有限公司

                                                               2023年3月27日




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