江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告 (公告编号:2022-042) 2022 年 8 月 1 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容 的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担 个别和连带的法律责任。 公司负责人陆彪、主管会计工作负责人田凤洪及会计机构负责人(会计 主管人员)左宗华声明:保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完 整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 公司目前不存在影响公司正常经营的重大风险。公司日常经营中可能面 临的风险因素详见“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和 应对措施。” 公司计划不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 2 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 目录 第一节 重要提示、目录和释义...................................................................................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................................... 9 第四节 公司治理 ................................................................................................................................................. 21 第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................................... 22 第六节 重要事项 ................................................................................................................................................. 26 第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................................... 32 第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................................... 36 第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................ 37 第十节 财务报告 ................................................................................................................................................. 38 3 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 备查文件目录 一、载有公司董事长签名并盖章半年度报告文本; 二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名 并盖章的财务报表; 三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正文及公告原稿。 以上文件原件备置于公司。 4 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 释义 释义项 指 释义内容 公司、股份公司、本公 指 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 司、泰慕士 新泰投资 指 公司控股股东,如皋新泰投资有限公司 泰达投资 指 公司股东,南通泰达股权投资合伙企业(有限合伙) 泰然投资 指 公司股东,南通泰然股权投资合伙企业(有限合伙) 六安针织 指 公司子公司,六安英瑞针织服装有限公司 利用织针把各种原料和品种的纱线构成线圈的编织方法,主要被用于生产运动 针织 指 衣、T 恤、卫衣、内衣及紧身衣等产品 用梭子(或气流、水流)带动纬纱在上下开合的经纱开口中穿过构成交叉结构 梭织 指 的编织方法,主要用于生产大衣、衬衣、西服套装及裙子等产品 针织面料 指 利用针织的方式生产的面料产品 针织服装 指 利用针织面料生产的服装产品 参加体育运动竞赛或从事体育活动所穿用的服装,通常按照运动项目的特定要 运动服装 指 求设计制作,对服装的弹性、透气性、吸汗性等功能有较高要求 休闲服装 指 闲暇生活中从事各种活动所穿的服装、对服装的美观度、舒适性有较高要求 儿童服装 指 儿童所穿的服装,对服装的安全性、舒适性及质量有较高要求 沿产业链占据若干环节进行业务布局,指企业将生产与原料供应。或者生产与 纵向一体化 指 产品销售联合在一起的战略形式 通过良好的规划与整体生产过程的高效把控实现多品种、小批量的生产方式, 柔性生产 指 适用于工厂多种产品的快速转换生产 快速反应是在成衣生产销售过程中指对消费者需求作出快速反应的供应链管理 快速反应 指 方法。具体指通过现代化的物流管理方式,以缩短交货周期、减少库存、对消 费者需求做出快速反应,从而最大限度提高供应链管理运作效率 5 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司简介 股票简称 泰慕士 股票代码 001234 变更前的股票简称(如有) 无 股票上市证券交易所 深圳证券交易所 公司的中文名称 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 公司的中文简称(如有) 泰慕士 公司的外文名称(如有) Jiangsu Times Textile Technology Co.,LTD 公司的外文名称缩写(如 TIMES 有) 公司的法定代表人 陆彪 二、联系人和联系方式 董事会秘书 证券事务代表 姓名 王霞 联系地址 如皋市城北街道仁寿路益寿路 666 号 电话 0513-87770989 传真 0513-87505566 电子信箱 tmscw@nttms.com 三、其他情况 1、公司联系方式 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱在报告期是否变化 □适用 不适用 公司注册地址,公司办公地址及其邮政编码,公司网址、电子信箱报告期无变化,具体可参见 2021 年年报。 2、信息披露及备置地点 信息披露及备置地点在报告期是否变化 □适用 不适用 公司选定的信息披露报纸的名称,登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址,公司半年度报告备置地报告期无变 化,具体可参见 2021 年年报。 6 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3、其他有关资料 其他有关资料在报告期是否变更情况 □适用 不适用 四、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 □是 否 本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减 营业收入(元) 380,462,856.89 422,208,549.85 -9.89% 归属于上市公司股东的净利 46,551,956.46 46,872,919.42 -0.68% 润(元) 归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 42,461,625.65 42,743,646.74 -0.66% (元) 经营活动产生的现金流量净 73,242,854.16 53,464,157.71 36.99% 额(元) 基本每股收益(元/股) 0.4554 0.5859 -22.27% 稀释每股收益(元/股) 0.4554 0.5859 -22.27% 加权平均净资产收益率 5.74% 11.65% -5.91% 本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减 总资产(元) 979,683,439.68 646,158,386.94 51.62% 归属于上市公司股东的净资 853,122,429.73 476,859,982.22 78.90% 产(元) 五、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 六、非经常性损益项目及金额 适用 □不适用 单位:元 项目 金额 说明 7 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 非流动资产处置损益(包括已计提资产减值准备 -92,210.68 主要系设备报废损失 的冲销部分) 计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务 密切相关,符合国家政策规定、按照一定标准定 2,030,191.73 主要系政府补助 额或定量持续享受的政府补助除外) 委托他人投资或管理资产的损益 3,109,082.07 主要系银行理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -137,780.49 其他符合非经常性损益定义的损益项目 42,840.56 减:所得税影响额 861,792.38 合计 4,090,330.81 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为 经常性损益的项目的情形。 8 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司从事的主要业务 (一)行业发展 根据中国证监会发布的《上市公司行业分类指引》(2012 年修订)及中国证监会公布的上市公司行业分类结果,公 司所属的行业为“纺织服装、服饰业”。2022 年上半年,受国际国内疫情、局部战争等的影响,纺织服装消费需求下 降,行业发展受到一定程度的影响。 (二)报告期内公司从事的主要业务 公司主要从事针织面料与针织服装的研发、生产和销售。公司的主要产品分为运动服装、休闲服装与儿童服装,主 要为迪卡侬、森马服饰、安踏、太平鸟、Quiksilver、KAPPA、全棉时代、蕉内等知名服装品牌提供贴牌加工服务。 报告期内,公司从事的主要业务、主要产品、经营模式等未发生重大变化。 (三)公司所处行业地位 公司系国家知识产权优势企业、纺织行业“专精特新”中小企业,建有江苏省研究生工作站、江苏省企业技术中心、 江苏省针织高档面料工程技术研究中心,自主开发的多款面料产品被评定为江苏省高新技术产品,合作开发的高耐磨色 牢度热湿舒适针织产品开发关键技术获中国纺织工业联合会科学进步一等奖。公司被中国服装协会评为中国服装行业百 强企业,荣获“2021 年度南通市市长质量奖(组织类)”。 2022 年 8 月,公司被江苏省生态环境厅、江苏省工商业联合会评为“江苏省 2022 年度绿色发展领军企业”,被南 通市生态环境局评为“南通市环保示范性企业”。 (四)公司经营模式情况 1、采购模式 公司采购的主要原材料包括纱线、面料、染料及化学助剂、辅料等,公司根据库存结合销售订单与销售预测来制定 相应的物料计划,从而确定原材料的采购计划。采购部按照该计划进行采购,在保持一定合理库存量的基础上,根据实 时库存及生产需求进行采购。 公司已建立了供应商管理制度,根据企业资质、产品质量、工艺水平及交付能力选定供应商。公司根据市场情况与 供应商协商确定采购价格,并对采购物资进行严格的质量检验。 2、生产模式 公司采取“以销定产”的生产模式,结合销售订单、生产能力及库存情况制定生产计划并组织生产。 9 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 作为纵向一体化服装制造商,公司生产环节包括面料生产和成衣制造,公司技术部门根据客户需求开发面料,制定 面料生产和成衣制造工艺技术方案并下达至生产部门,公司生产部门根据客户订单、交货期等进行生产排期,并对采购 周期、生产进度进行协调和控制。公司品质部在适当阶段进行标识和记录,以跟踪、监测产品状态,并负责产品包装出 货检验。 公司以自主生产为主,外协生产为辅,公司拥有针织面料开发、织造、染整以及针织服装裁剪、印绣花、缝制等完 善的生产体系。同时,为缓解公司产能压力,公司将部分服装缝制与印绣花、面料织造与印花等环节委托外协加工商进 行生产,并建立跟单团队,专门负责对各外协加工商进行巡查管理、技术指导和绩效考核等事务,对外协加工商进行严 格的质量管理。 3、销售模式 公司主要通过参加展销会、客户拜访及客户引荐等方式开拓新客户。客户首先会对公司进行包括设备、厂房、工 艺、合规性和安全性等多方面在内的验厂程序,验厂通过后,公司将与客户达成初步合作意向,公司将会进行产品开 发、设计打样、样品测试等前期试验并基于此与客户确定初步合作关系。与客户在正式签署框架性合作协议后,公司通 常会根据客户需求进行开发、打样、报价并参加集中选样会,选样会后客户确定公司入选产品,并与公司协商确定产品 价格,最后通过其供应链系统或者邮件向公司下发具体订单。公司采用成本加成的方式,核算各原辅料、各道生产工序 的成本、并以此价格为基础与客户进行协商,确定交易价格。 (五)报告期内经营情况 2022 年上半年,全球新冠持续蔓延。国内新冠多个城市突发,产业链、供应链受到较大冲击,投资、消费均受到较 大影响。面对市场消费需求下降,公司加大了市场开发和研发创新的力度,通过创新驱动,增强企业核心竞争力。 报告期内,公司实现营业总收入 38,046.28 万元,较上年同期下降 9.89%,主要系受国内疫情的影响,内销订单减少 所致;归属于上市公司股东的净利润 4,655.19 万元,较上年同期下降 0.68%。截至报告期末,公司资产总额 97,968.34 万 元,较年初增长 51.62%。归属于上市公司股东的所有者权益 85,312.24 万元,较年初增长 78.90%。 (六)报告期内主要业绩驱动因素 详见本章节“二、核心竞争力分析”。 二、核心竞争力分析 (一)技术和研发优势 公司作为高新技术企业,通过持续的自主创新,在面料开发和成衣制造领域拥有多项核心技术。为保持公司核心竞 争力,避免技术流失,公司采取了严密的技术保护措施,并在实践中取得了良好效果。公司是经江苏省科学技术厅、江 苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合认定的高新技术企业。截至 2022 年 6 月 30 日,公司拥有专利授权 55 项, 其中发明专利 38 项。公司为国家知识产权优势企业,建有江苏省研究生工作站、江苏省企业技术中心、江苏省针织高档 10 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 面料工程技术研究中心,自主开发的多款面料产品被评定为江苏省高新技术产品,合作开发的高耐磨色牢度热湿舒适针 织产品开发关键技术获中国纺织工业联合会科学进步一等奖。“涤棉混纺针织物前处理分散染色一浴工艺技术”通过国 内行业协会专家团队鉴定,鉴定委员会一致认为,该项目总体技术达到国际先进水平。 公司坚持以客户需求为导向,紧紧围绕公司制定的“产品设计”和“工艺优化”方向来展开功能性、差异性的针织 服装产品相关的研发,着力提高绿色环保、高性能纤维产品、高仿真印花技术、高附加值羊毛产品的生产加工等方向的 研究。2022 年上半年,公司新增 7 个研发项目,目前,共有 16 个研发项目持续运行。 (二)客户资源优势 公司本着“保存量、扩增量”、“稳渠道、创新路”的原则,开展多种形式的产品营销及市场推广活动,有效促进 公司与市场的良性互动,不断提升客户的满意度。 报告期内,公司深入推行大客户策略,重视客户需求的开发,为其提供更优质的服务,与其保持长期稳定的合作伙 伴关系,挖掘扶持客户特色需求以保持竞争力。具体来讲,公司根据客户的需求,在面料的初期设计环节保持与客户的 沟通,以准确可行的方式转化为直观产品,有效把握不同生产阶段的技术关注点,最终把产品推向市场。 目前,与公司合作的大客户有迪卡侬、森马、安踏、QUIKSILVER、全棉时代、KAPPA、蕉内等知名品牌。大客户 战略的深化加速了新产品开发,为客户提供更多选择,保证订单质量,提高生产效率和准时出货率,提升了客户服务专 注度及满意度,也极大提高了客户的稳定性。 (三)纵向一体化的优势,促进业绩驱动 公司拥有在行业内具备领先优势的纵向一体化针织服装产业链,涵盖了针织面料开发、织造、染整以及针织服装裁 剪、印绣花、缝制等诸多生产环节。纵向一体化的生产模式可以实现面料与成衣产能的动态推进,有效满足柔性生产的 需求,提升效率;另一方面,也使得公司能尽量避免因上游供应商产能交付时点延迟而拖延交货期的风险。 (四)生产及质量管控优势 自成立以来,公司始终将产品生产工艺控制和产品质量保障放在首位。在生产过程中,公司强调对生产工艺各流程 的优化和控制,通过不断的优化工艺,持续改进,提升产品的技术水平和质量可靠性;在产品质量管控方面,公司坚持 采用国际化的质量管理体系,对标国际领先企业的管理水平,建立了健全的质量管理体系,对原材料采购、产品设计、 生产等进行全流程质量管控。 公司具有完善的品控体系,有生产的环节就有品控,全流程设有检验点,品控无处不在。 (五)企业文化和管理团队优势 “稳中求进”的经营理念和三十年的文化沉淀,锤炼了一支经营管理经验丰富的优秀团队,管理团队勤勉务实,守 正创新,具备较强的的行业趋势研判能力和出色的团队协作理念,推动公司长期持续健康发展。 11 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 在泰慕士人的共同努力下,公司获得了社会各界的广泛认可,曾先后荣获“国家知识产权示范企业”、“中国服装 行业百强企业”、“江苏省服装行业五十强企业”、“江苏省示范智能制造车间”、江苏省 2022 年度绿色发展领军企 业”、“南通市环保示范性企业”等多项荣誉。 报告期内,公司核心竞争力未发生重大变化。 三、主营业务分析 概述 参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。 主要财务数据同比变动情况 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 变动原因 系受疫情影响,销售、 营业收入 380,462,856.89 422,208,549.85 -9.89% 生产规模略有下降。 系受疫情影响,销售、 营业成本 291,869,818.96 330,501,499.32 -11.69% 生产规模略有下降。 主要系增加销售费用投 销售费用 1,830,473.34 1,642,495.09 11.44% 入。 主要为管理人员薪酬及 管理费用 22,378,024.07 19,694,936.23 13.62% 中介费用增加。 主要系利息收入和美元 财务费用 -1,621,936.00 744,164.64 -317.95% 汇兑收益增加。 所得税费用 5,571,811.61 6,070,063.86 -8.21% 研发投入 16,254,896.98 13,596,487.51 19.55% 主要系研发投入增加。 经营活动产生的现金 主要受疫情影响,部分 73,242,854.16 53,464,157.71 36.99% 流量净额 供应商要求延迟付款。 主要为部分闲置募集资 投资活动产生的现金 -421,462,072.51 -24,050,546.12 1,652.40% 金及自有资金进行理 流量净额 财。 筹资活动产生的现金 主要系首发募集资金到 328,476,022.27 -22,696,576.03 -1,547.25% 流量净额 账。 现金及现金等价物净 -19,288,237.20 6,564,550.51 -393.82% 增加额 公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动 公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。 营业收入构成 单位:元 本报告期 上年同期 同比增减 项目 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 这是文本内容 营业收入合计 380,462,856.89 100% 422,208,549.85 100% -9.89% 分行业 12 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 纺织业-服饰业 380,462,856.89 100.00% 422,208,549.85 100.00% -9.89% 分产品 运动服装 219,017,563.56 57.57% 219,504,646.91 51.99% -0.22% 休闲服装 39,131,208.34 10.29% 53,694,556.16 12.72% -27.12% 儿童服装 104,617,814.43 27.50% 129,524,047.05 30.68% -19.23% 面料 16,800,624.55 4.42% 18,434,142.83 4.37% -8.86% 其他 895,646.01 0.24% 1,051,156.90 0.25% -14.79% 分地区 外销 158,045,851.10 41.54% 128,398,247.14 30.41% 23.09% 内销 222,417,005.79 58.46% 293,810,302.71 69.59% -24.30% 占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况 适用 □不适用 单位:元 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年 营业收入 营业成本 毛利率 年同期增减 年同期增减 同期增减 分行业 纺织业-服饰业 380,462,856.89 291,869,818.96 23.29% -9.89% -11.70% 1.56% 分产品 运动服装 219,017,563.56 162,368,491.10 25.87% -0.22% -0.09% -0.10% 休闲服装 39,131,208.34 33,973,403.03 13.18% -27.12% -25.80% -1.55% 儿童服装 104,617,814.43 81,947,400.45 21.67% -19.23% -23.09% 3.94% 分地区 外销 158,045,851.10 114,397,706.28 27.62% 23.09% 22.16% 5.43% 内销 222,417,005.79 177,472,112.68 20.21% -24.30% -25.07% -2.10% 公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据 □适用 不适用 四、非主营业务分析 适用 □不适用 单位:元 金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性 公司闲置资金理财取 投资收益 3,109,082.07 5.96% 是 得收益 公司计提的信用、存 资产减值 1,370,946.64 2.63% 是 货跌价准备 不需支付的应付款转 营业外收入 32,016.05 0.06% 否 收入 营业外支出 262,007.22 0.50% 其中处置资产报废损 否 13 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 失 9.2 万元,捐赠支出 15.7 万元 五、资产及负债状况分析 1、资产构成重大变动情况 单位:元 本报告期末 上年末 比重增减 重大变动说明 金额 占总资产比例 金额 占总资产比例 主要系闲置资 货币资金 55,445,641.00 5.66% 75,049,983.00 11.61% -5.95% 金用于理财投 资所致。 主要系营业收 应收账款 140,371,254.33 14.33% 168,089,425.00 26.01% -11.68% 入减少所致。 合同资产 263,006.05 0.03% 263,006.05 0.04% -0.01% 占总资产比例 变动主要系首 存货 145,158,541.25 14.82% 146,651,540.03 22.70% -7.88% 发募集资金的 增加导致总资 产增加所致。 主要系折旧导 固定资产 128,612,578.37 13.13% 134,695,298.23 20.85% -7.72% 致固定资产净 额减少。 在建工程 62,626,573.22 6.39% 49,185,354.97 7.61% -1.22% 使用权资产 453,625.79 0.05% 793,167.70 0.12% -0.07% 合同负债 160,614.78 0.02% 1,190,801.78 0.18% -0.16% 租赁负债 38,225.78 0.01% -0.01% 2、主要境外资产情况 □适用 不适用 3、以公允价值计量的资产和负债 适用 □不适用 单位:元 计入权 本期公 益的累 本期计 允价值 其他变 项目 期初数 计公允 提的减 本期购买金额 本期出售金额 期末数 变动损 动 价值变 值 益 动 金 融 资 产 1.交易性 金 融 资 20,000,000.00 929,204,804.00 551,504,818.00 397,699,986.00 产 ( 不 含 衍 生 14 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 金 融 资 产) 应 收 款 14,072,332.13 15,040,080.68 22,874,400.70 6,238,012.11 项融资 上 述 合 34,072,332.13 944,244,884.68 574,379,218.70 403,937,998.11 计 金 融 负 0.00 0.00 债 金 融 负 0.00 0.00 债 其他变动的内容 报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化 □是 否 4、截至报告期末的资产权利受限情况 公司附注中列示的货币资金-其他货币资金计 10,484,566.40 元,系子公司六安针织开具信用证的保证金。 六、投资状况分析 1、总体情况 □适用 不适用 2、报告期内获取的重大的股权投资情况 □适用 不适用 3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况 □适用 不适用 4、金融资产投资 (1) 证券投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在证券投资。 (2) 衍生品投资情况 □适用 不适用 公司报告期不存在衍生品投资。 5、募集资金使用情况 适用 □不适用 15 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (1) 募集资金总体使用情况 适用 □不适用 单位:万元 报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用 本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年 募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金 募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集 总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去 金总额 金总额 总额 资金金额 金总额 额 额比例 向 尚未使用 的募集资 金中,进 行现金管 首次公开 理的金额 2022 年 38,304.38 12,717.57 12,717.57 0 0 0.00% 25,941.89 0 发行 为 24390 万元;其 余存放于 募集资金 专户。 合计 -- 38,304.38 12,717.57 12,717.57 0 0 0.00% 25,941.89 -- 0 募集资金总体使用情况说明 (1)经中国证券监督管理委员会(以下简称“中国证监会”)《关于核准江苏泰慕士针纺科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》(证监许可 [2021]3765 号)核准,公司首次公开发行人民币普通股(A 股)26,666,700.00 股,每股面值人民币 1.00 元,发行价格为 16.53 元/股,募集资金总额 440,800,551.00 元,扣除相关发行费用(不含税)57,756,709.94 元,实际募集资金净额为人民币 383,043,841.06 元。募集资金已于 2022 年 1 月 5 日 划至公司指定账户。立信会计师事务所(特殊普通合伙)已于 2022 年 1 月 5 日对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验,并出具了信 会师报字[2022]第 ZA10011 号《验资报告》。 (2)2022 年 2 月 24 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过《关于使用募集资金置换先期投入募投项目自有资金的议案》,同意以募集资金置 换先期投入募投项目自有资金 21,769,632.56 元,立信会计师事务所(特殊普通合伙)出具信会师报字[2022]第 ZA10050 号《关于江苏泰慕士针纺科 技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》,公司已完成置换。 (3)2022 年 2 月 24 日公司第一届董事会第十一次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行现金管理的议案》,同意公司及子公司 使用总额不超过 30,000.00 万元的闲置募集资金进行现金管理。截止 2022 年 6 月 30 日尚有募集资金现金管理 24,390.00 万元未到期。 (4)截止 2022 年 6 月 30 日,公司尚未使用的募集资金 25,941.89 万元,具体情况如下: 项目 金额(万元) 首次公开发行募集资金净额 38,304.38 直接投入募投项目余额 -10,540.61 置换先期投入募投项目自有资金金额 -2,176.96 银行存款利息收入 355.11 银行手续费 -0.11 其他入账 0.08 截至 2022 年 6 月 30 日募集资金余额 25,941.89 (2) 募集资金承诺项目情况 适用 □不适用 单位:万元 是否已 截至期末 项目达到 项目可行 承诺投资项 募集资金 截至期末 本报告期 变更项 调整后投 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发 目和超募资 承诺投资 累计投入 实现的效 目(含部 资总额(1) 投入金额 (3)= 用状态日 预计效益 生重大变 金投向 总额 金额(2) 益 分变更) (2)/(1) 期 化 承诺投资项目 六安英瑞针 否 36,000 23,000 6,413.19 6,413.19 27.88% 2023 年 06 0 不适用 否 16 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 织服装有限 月 30 日 公司搬迁改 造项目 英瑞针织服 2024 年 06 否 14,000 9,000 0 0 0.00% 0 不适用 否 装二期项目 月 30 日 偿还银行贷 款及补充流 否 10,000 6,304.38 6,304.38 6,304.38 100.00% 0 不适用 否 动资金 承诺投资项 -- 60,000 38,304.38 12,717.57 12,717.57 -- -- 0 -- -- 目小计 超募资金投向 不适用 0 0 0 0 0.00% 0 归还银行贷 -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- 款(如有) 补充流动资 -- 0 0 0 0 0.00% -- -- -- -- 金(如有) 超募资金投 -- 0 0 0 0 -- -- 0 -- -- 向小计 合计 -- 60,000 38,304.38 12,717.57 12,717.57 -- -- 0 -- -- 未达到计划 进度或预计 收益的情况 不适用 和原因(分 具体项目) 项目可行性 发生重大变 不适用 化的情况说 明 超募资金的 金额、用途 不适用 及使用进展 情况 募集资金投 资项目实施 不适用 地点变更情 况 募集资金投 资项目实施 不适用 方式调整情 况 适用 募集资金投 2022 年 2 月 24 日召开第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第七次会议,审议通过了《关于使用募集资金置换先期投入募投项 资项目先期 目自有资金的议案》,同意使用募集资金置换先期投入募投项目的自有资金金额 21,769,632.56 元。立信会计师事务所(特殊普通合 投入及置换 伙)出具的信会师报字[2022]第 ZA10050 号《关于江苏泰慕士针纺科技股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》。 情况 具体内容详见公司于 2022 年 2 月 25 日刊登在中国证监会指定的主板信息披露网站巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)的《关于使用募 集资金置换先期投入募投项目自有资金的公告》(公告编号:2022-011) 用闲置募集 资金暂时补 不适用 充流动资金 情况 项目实施出 不适用 17 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 现募集资金 结余的金额 及原因 2022 年 2 月 24 日召开第一届董事会第十一次会议、第一届监事会第七次会议,审议通过了《关于使用闲置募集资金及自有资金进行 现金管理的议案》,同意公司在确保不影响募集资金投资项目建设和正常经营的情况下,使用总额不超过 30,000.00 万元(含本数) 尚未使用的 的闲置募集资金和总额不超过 20,000.00 万元(含本数)的自有资金进行现金管理,前述现金管理额度由公司及子公司共享,使用期 募集资金用 限自股东大会审议通过之日起一年内有效。在上述额度及期限内,资金可以循环滚动使用。报告期末,尚未到期的余额为 24,390.00 途及去向 万元,未超过董事会授权额度。具体内容详见公司于 2022 年 6 月 28 日刊登在中国证监会指定的主板信息披露网站巨潮资讯网 (www.cninfo.com.cn)上披露的《关于使用闲置募集资金进行现金管理到期赎回并继续进行现金管理的进展公告》(公告编号: 2022-040)。 募集资金使 用及披露中 不适用 存在的问题 或其他情况 (3) 募集资金变更项目情况 □适用 不适用 公司报告期不存在募集资金变更项目情况。 七、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □适用 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □适用 不适用 八、主要控股参股公司分析 适用 □不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位:元 公司名 公司类 主要业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 称 型 务 生 产 、 六 安 英 销 售 针 瑞 针 织 子公司 织 服 装 9,332,485.90 170,525,315.83 57,688,907.40 99,535,095.23 551,058.52 364,029.50 服 装 有 及 纺 织 限公司 制品 报告期内取得和处置子公司的情况 □适用 不适用 主要控股参股公司情况说明 无 18 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 九、公司控制的结构化主体情况 □适用 不适用 十、公司面临的风险和应对措施 (一)宏观经济波动的风险 2022 年上半年,受国际国内新冠疫情继续蔓延、俄乌战争、美国因通货膨胀致美元持续加息、中美关系恶化等影 响,消费市场疲软,消费信心下降,全球经济出现明显衰退,纺织服装消费需求下降。而国内因多点疫情突发,消费、 生产、国内纺织服装企业普遍面临需求下降、订单不足的风险。 公司将加大研发、加强成本管控,增强企业经营的抗风险能力。 (二)市场需求波动风险 公司产品主要为各类针织面料和服装,随着人们生活水平的提升,消费者对于服装的要求也越来越高,若公司不能 紧跟市场步伐、优化产品结构,将面临市场份额的下降风险;宏观经济的不确定性也对消费者的信心产生了较大负面影 响,造成上半年市场需求萎缩,下游客户订单减少。 公司将凭借深厚的针织品生产技术积淀,以处于上升期的运动型针织品和品牌童装为主攻方向,加快 ODM 能力建 设,与国内外知名品牌企业建立深度合作伙伴关系;充分发挥柔性快反的生产优势,努力缩短交货周期,维持并巩固公 司产品的市场份额。 (三)产业转移风险 产业转移是纺织服装行业发展的大趋势,未来随着东南亚等地区相关纺织产业配套设施进一步完善,如果公司不能 有效提高产品生产自动化、智能化水平,控制产品生产成本、提高产品及服务质量,公司可能存在成本及服务优势丧 失、经营业绩下降的风险。 为应对产业转移风险,公司首先确立了差异化产品竞争战略,通过研发创新不断提高产品档次和产品附加值,做到 人无我有,提升对客户的服务水平,以此保持公司与东南亚工厂的竞争优势;其次通过不断提升自动化、信息化水平, 加快智能工厂建设,以减少生产用工,控制劳动力成本,维持公司成本优势。 (四)市场竞争加剧的风险 本公司所处行业竞争激烈,若公司未来在产品开发、客户拓展等方面不能适应市场变化,面临的市场竞争风险将会 加剧。 公司以“成为服装品牌的最佳服务商”为愿景,持续深化对针织产品的分析研究,牢牢把握客户的核心需求和行业的 发展趋势,继续加大研发投入和研发能力建设,狠抓研发人才的引进,通过深耕产品,充分经营客户,提升公司核心竞 争力。 (五)原材料、能源价格波动风险 19 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 公司主要原材料包括纱线、面料、辅料、染料及助剂等,原材料成本占公司产品成本比重约 50%,主要为自购,原 材料价格波动将对公司成本产生直接影响。 报告期内,特别是 2022 年以来,受国内国际大宗原料、原油、煤炭价格的大幅波动,公司外购的棉纱、印染助剂染 料等大幅上涨。由于公司主要为服装品牌商提供服装贴牌生产业务,并根据原材料价格波动情况与主要客户协商确定产 品价格,如公司不能有效地将原材料价格上涨的压力进行转移或消化,将对公司经营业绩产生不利影响。 公司将持续丰富和完善供应链体系,加强与上游供应商的沟通与合作,加大优质供应商资源的开发;做好原材料市 场的分析评估,对常规原材料进行适量的战略储备;加大技术研发,通过工艺改良和创新、产品创新,提高产品附加 值,降低原材料价格波动对产品成本的影响。 (六)劳动力成本上升风险 公司所处的服装加工行业属于劳动密集型,人工成本占比相对较高。报告期内,公司应付职工薪酬占营业收入是仅 次于原材料的第二大成本组成部分。随着我国劳动力供求的结构矛盾及老龄化加速,公司员工平均薪酬水平、保险基数 将继续保持上升趋势,对公司的经营造成一定影响。 为应对劳动力成本上升的情形,公司将持续提升自动化、信息化水平,加速智能化转型,以减少劳动力成本占比, 控制劳动力成本上升的风险。 20 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 第四节 公司治理 一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 投资者参与 会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议 比例 具体内容详见公司于 2022 年 3 月 15 日 刊登在中国证监会指定的主板信息披 2022 年第一次临 2022 年 03 2022 年 03 露网站巨潮资讯网 临时股东大会 75.01% 时股东大会 月 14 日 月 15 日 (www.cninfo.com.cn)的《2022 年第一 次临时股东大会决议公告》(公告编 号:2022-019) 具体内容详见公司于 2022 年 5 月 17 日 刊登在中国证监会指定的主板信息披 2021 年年度股东 2022 年 05 2022 年 05 露网站巨潮资讯网 年度股东大会 75.01% 大会 月 16 日 月 17 日 (www.cninfo.com.cn)的《2022 年年度 股东大会决议公告》(公告编号: 2022-037) 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用 不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 □适用 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。 三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况 □适用 不适用 公司计划半年度不派发现金红利,不送红股,不以公积金转增股本。 四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况 □适用 不适用 公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。 21 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 第五节 环境和社会责任 一、重大环保问题情况 上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位 是 □否 主要污染 执行的污 公司或子 物及特征 排放口数 排放口分 核定的排 超标排放 排放方式 排放浓度 染物排放 排放总量 公司名称 污染物的 量 布情况 放总量 情况 标准 名称 江苏泰慕 士针纺科 CODcr 间接排放 厂区内 99.20 200 11.85 124.86 无 技股份有 限公司 江苏泰慕 士针纺科 氨氮 间接排放 厂区内 4.70 20 0.56 10.32 无 技股份有 限公司 1 江苏泰慕 士针纺科 总氮 间接排放 厂区内 10.7 30 1.28 14.25 无 技股份有 限公司 江苏泰慕 士针纺科 总磷 间接排放 厂区内 0.4 1.5 0.05 0.714 无 技股份有 限公司 江苏泰慕 士针纺科 颗粒物 直接排放 1 厂区内 3.4 120 0.199 0.432 无 技股份有 限公司 六安英瑞 针织服装 CODcr 间接排放 厂区内 102.48 200 10.95 30 无 有限公司 1 六安英瑞 针织服装 氨氮 间接排放 厂区内 7.20 20 0.77 4.5 无 有限公司 六安英瑞 针织服装 颗粒物 直接排放 1 厂区内 2.46 120 0.4992 3.4703 无 有限公司 防治污染设施的建设和运行情况 公司建有内部废水处理站,采用生化法处理工艺,执行《纺织染整工业水污染物排放标准》(GB4287-2012),废 水经处理达标后排放到开发区的恒发污水处理厂深度处理达到直排标准后排放。 报告期内,公司在已建成的废水处理设施进行了维护保养和维修,分步更换了好氧池的曝气设施,保障废水治理设 施正常运行、处理效果达标。 22 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 公司建有三套废气处理设施对定型废气、印花废气等有组织废进行处理,采用喷淋、高压静电、光氧催化处理工 艺,执行《大气污染物综合排放标准》(GB16297-1996),废气经处理达标后直接排放。今年上半年将早期投入使用的 第一套处理设备进行了改造更新,保障排放的废气达标、排放浓度稳定。 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况 今年 1-6 月份,公司未有新的建设项目。前期建设项目均已完成“三同时”验收,项目运行符合项目评价设计的要 求。目前在生产的各项环境保护行政许可符合各项相关的要求,取得了排污许可证,有效期间为 2020 年 12 月 21 日至 2025 年 12 月 20 日。 突发环境事件应急预案 根据《中华人民共和国突发事件应对法》、《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法(试行)》等相关 法律法规,依照《企业突发环境事件风险评估指南(试行)》要求,我公司组织了突发环境事件应急预案的回顾、评估 工作,主要生产工艺、生产设施、环境安全管理未有重大变化,备案编号:320682-2019-003-L 公司 2022 年 1-6 月份未发生环境安全事故。 环境自行监测方案 公司严格遵守国家及地方政府环保法律、法规和相关规定,按照排污许可证技术规范确定的自行监测要求和频次, 委托第三方监测机构对公司排放的污水、废气、噪声、颗料物等进行检测,按照《HJ 879-2017 排污单位自行监测技术指 南 纺织印染工业》编制了环境自行监测方案,并在江苏省企业自行监测信息公开平台上公示。 按照自行监测计划,目前已完成上半年各项排污因子的监测计划,并取得监测报告,各项排污因子的排放浓度均在 相应的执行标准范围内,排放量未超过许可量,没有发生超标排放的现象。 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况 公司或子公司名 对上市公司生产 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施 称 经营的影响 江苏泰慕士针纺 科技股份有限公 无 无 无 无 无 司 六安英瑞针织服 无 无 无 无 无 装有限公司 其他应当公开的环境信息 无 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果 适用 □不适用 公司从以下几方面开展节能减排工作:(1)控制调整和优化耗能设备生产能力,优化设备能效,提升产品生产能 力;(2)优化生产工艺,提高生产效率,减少各类能源消耗;(3)合理安排生产计划,减少产品更换形成的间隙性消 耗。 23 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 其他环保相关信息 2022 年 8 月,公司被江苏省生态环境厅、江苏省工商业联合会评为”江苏省 2022 年度绿色发展领军企业”,被南 通市生态环境局评为“南通市环保示范性企业”。 二、社会责任情况 报告期内,公司及子公司积极履行社会责任,从细节出发,从实事着眼,将社会责任体现在日常生产经营的方方面 面,始终遵守法律法规、社会公德,时刻以股东、客户、员工的利益视作行动的标准,以精益求精的理念,以诚信负责 的态度,为客户提供安全优质的产品。 (一)股东及债权人权益保护 报告期内,公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上市 公司规范运作》等法律、法规、规范性文件的规定,不断完善法人治理结构、提高公司治理水平,切实保障股东包括知 情权、参与权在内的各项股东权利;严格履行信息披露义务,真实、准确、完整、及时、公平地向投资者披露信息。同 时,公司保证经营的稳健性和决策的科学性,确保资产和资金安全,统筹兼顾股东利益和债权人利益。报告期内,公司 不存在控股股东、实际控制人及其关联方占用公司资金的情形。 (二)职工权益保护 报告期内,公司严格按照《劳动法》、《劳动合同法》的规定,依法保障职工的合法权益。公司按相关规定与员工 签订劳动合同,并为其办理养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险等各种社会保险及住房公积金。公司关心和重视 职工的合理需求,根据企业生产经营的实际情况,合理安排员工的劳动生产和休假,形成了和谐稳定的劳资关系。 (三)供应商和客户权益保护 公司在做好企业生产经营的同时,充分考虑相关利益者的不同需求,与客户、供应商建立长期稳定的合作伙伴关 系,努力维护客户、供应商的权益。公司与供应商、客户坚持“诚实守信、互惠共赢”的交易原则,积极构建供应商公 平、公正、透明的交易机会。公司通过多种方式与客户、供应商共同分享信息、促进技术交流和进步,推动双方共同发 展。 (四)安全生产、环境保护与可持续发展 公司始终把安全生产和环境保护作为公司可持续发展的重要内容。公司不断完善安全管理体系,坚持不懈地进行安 全宣传、教育,不定期进行安全检查,员工安全意识和安全技能持续提高。公司高度重视环境保护和清洁生产,为环境 保护和可持续发展履行应尽的社会责任。 (五)履行的其他社会责任 1、依法履行纳税议务 24 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 纳税是公司回馈社会,承担社会责任的重要体。公司自成立以来,一直坚持守法经营,严格遵守企业财务制度、会 计准则,真实准确核算企业经营成果,依法履行纳税义务,及时足额缴纳税款,保证依法诚信纳税,为国家发展贡献力 量。 2、爱心帮扶 2009 年 9 月,泰慕士捐资 200 万元,经江苏省民政厅批准,成立了南通首家具有独立法人资格的非公募性基金会— —南通泰慕士爱心基金会,并在公司内招募了一支爱心妈妈志愿服务队。13 年来,无偿资助了来自如皋、六安地区的 100 多名孤困儿童。在经济上,基金会承担孩子们所有的学费和生活费;在生活中,爱心妈妈用心、用情、用爱滋润着 孩子们的心灵。如今,已有 31 名孩子考上大学,40 名孩子成才就业,爱心妈妈团队也被评为“全国学雷锋最佳志愿服务 组织”。 25 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 第六节 重要事项 一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕 及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项 适用 □不适用 承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况 股改承诺 不适用 收购报告书或权 益变动报告书中 不适用 所作承诺 资产重组时所作 不适用 承诺 自公司股票上市之日起 36 个月内,不转让或者委 托他人管理其直接和间接持有的公司首次公开发行 2022 年 1 月 首次公开发行或 股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。 股份锁定 2022 年 01 11 日至 正常履行 再融资时所作承 陆彪 在上述锁定期满以后,其在公司担任董事、监事、 承诺 月 11 日 2025 年 1 月 中 诺 高级管理人员期间,每年转让的股份不超过其直接 10 日 或间接持有公司股份数的 25%;在离职后 6 个月 内, 不转让其直接或间接持有的公司股份。 自公司股票上市之日起 36 个月内,不转让或者委 托他人管理其直接和间接持有的公司首次公开发行 2022 年 1 月 首次公开发行或 股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。 股份锁定 2022 年 01 11 日至 正常履行 再融资时所作承 杨敏 在上述锁定期满以后,其在公司担任董事、监事、 承诺 月 11 日 2025 年 1 月 中 诺 高级管理人员期间,每年转让的股份不超过其直接 10 日 或间接持有公司股份数的 25%;在离职后 6 个月 内, 不转让其直接或间接持有的公司股份。 如皋新泰投资 有限公司、南 通泰达股权投 2022 年 1 月 首次公开发行或 资合伙企业 自公司股票上市之日起 36 个月内,不转让或者委 股份锁定 2022 年 01 11 日至 正常履行 再融资时所作承 (有限合 托他人管理其直接和间接持有的公司首次公开发行 承诺 月 11 日 2025 年 1 月 中 诺 伙)、南通泰 股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。 10 日 然股权投资合 伙企业(有限 合伙) 自公司股票上市之日起 12 个月内,不转让或者委 托他人管理其直接或间接持有的公司首次公开发行 2022 年 1 月 首次公开发行或 股票前已发行股份,也不由公司回购该部分股份。 股份锁定 2022 年 01 11 日至 正常履行 再融资时所作承 高军 在上述锁定期满以后,其在公司担任董事、监事、 承诺 月 11 日 2023 年 1 月 中 诺 高级管理人员期间,每年转让的股份不超过其直接 10 日 或间接持有公司股份数的 25%;在离职后 6 个月 内, 不转让其直接或间接持有的公司股份。 如皋新泰投资 公司上市后 6 个月内如公司股票连续 20 个交易日 有限公司、南 的收盘价均低于发行价,或者上市后 6 个月期末收 2022 年 1 月 首次公开发行或 通泰达股权投 股份锁定 盘价低于发行价,其直接或间接持有公司股份的锁 2022 年 01 11 日至 正常履行 再融资时所作承 资合伙企业 承诺 定期限自动延长 6 个月,若上述期间公司发生派发 月 11 日 2022 年 7 月 中 诺 (有限合 股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除权 11 日 伙)、南通泰 除息事项的,则上述价格作相应调整。 26 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 然股权投资合 伙企业(有限 合伙)、陆 彪、杨敏、高 军 直接或间接持有的股份在锁定期满后两年内减持, 如皋新泰投资 减持价格将不低于发行价,若上述期间公司发生派 有限公司、南 发股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除 通泰达股权投 权除息事项的,则上述价格作相应调整。在锁定期 资合伙企业 首次公开发行或 满后,本企业 /本人拟减持股票的,将认真遵守中 (有限合 持股意向 2022 年 01 2025 年 1 月 正常履行 再融资时所作承 国证监会、深圳证券交易所关于持有上市公司 5% 伙)、南通泰 承诺 月 11 日 11 日至长期 中 诺 以上股份的股东减持股份的相关规定,制定合理的 然股权投资合 股票减持计划,在股票锁定期满后逐步减持。减持 伙企业(有限 公司股份应符合相关法律法规规定,具体方式包括 合伙)、陆 但不限于深圳证券交易所集中竞价交易方式、大宗 彪、杨敏 交易方式、协议转让方式等。 在公司上市后三年内,如公司股票连续 20 个交易 日除权后的加权平均价格(按当日交易数量加权平 2022 年 1 月 首次公开发行或 江苏泰慕士针 均,不包括大宗交易)低于公司上一财务年度经审 稳定股价 2022 年 01 11 日至 正常履行 再融资时所作承 纺科技股份有 计的除权后每股净资产值,公司将根据《江苏泰慕 承诺 月 11 日 2025 年 1 月 中 诺 限公司 士针纺科技股份有限公司首次公开发行股票并上市 10 日 后三年内稳定股价的预案》的相关规定,回购公司 股票。 在公司上市后三年内,如公司股票连续 20 个交易 日除权后的加权平均价格(按当日交易数量加权平 2022 年 1 月 首次公开发行或 均,不包括大宗交易)低于公司上一财务年度经审 如皋新泰投资 稳定股价 2022 年 01 11 日至 正常履行 再融资时所作承 计的除权后每股净资产值,公司将根据《江苏泰慕 有限公司 承诺 月 11 日 2025 年 1 月 中 诺 士针纺科技股份有限公司首次公开发行股票并上市 10 日 后三年内稳定股价的预案》的相关规定,在回购股 票的相关股东大会决议投赞成票并增持公司股票。 在公司上市后三年内,如公司股票连续 20 个交易 日除权后的加权平均价格(按当日交易数量加权平 2022 年 1 月 首次公开发行或 均,不包括大宗交易)低于公司上一财务年度经审 陆彪、杨敏、 稳定股价 2022 年 01 11 日至 正常履行 再融资时所作承 计的除权后每股净资产值,公司将根据《江苏泰慕 高军 承诺 月 11 日 2025 年 1 月 中 诺 士针纺科技股份有限公司首次公开发行股票并上市 10 日 后三年内稳定股价的预案》的相关规定,在对回购 股票的相关董事会决议投赞成票并增持公司股票。 在公司上市后三年内,如公司股票连续 20 个交易 日除权后的加权平均价格(按当日交易数量加权平 2022 年 1 月 首次公开发行或 均,不包括大宗交易)低于公司上一财务年度经审 稳定股价 2022 年 01 11 日至 正常履行 再融资时所作承 杨敏 计的除权后每股净资产值,公司将根据《江苏泰慕 承诺 月 11 日 2025 年 1 月 中 诺 士针纺科技股份有限公司首次公开发行股票并上市 10 日 后三年内稳定股价的预案》的相关规定,增持公司 股票。 1.若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏,对判断本公司是否符合法律规定的发 行条件构成重大、实质影响的,将依法回购首次公 开发行的全部新股。本公司将在收到有权机构的书 面认定之日起二十个交易日内,根据相关法律法规 及公司章程的规定召开董事会、股东大会,并经相 首次公开发行或 江苏泰慕士针 关主管部门批准或核准或备案后启动股份回购。回 2022 年 01 正常履行 再融资时所作承 纺科技股份有 其他承诺 长期 购价格不低于发行价加上同期银行存款利息或者监 月 11 日 中 诺 限公司 管机构认可的其他价格,若上述期间公司发生派发 股利、送红股、转增股本、增发新股或配股等除权 除息事项的,则上述价格作相应调整。2.若本公司 招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者重大遗 漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司 将依法赔偿投资者损失。投资者损失的确认以有权 27 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 机构认定的金额或者本公司与投资者协商的金额确 定。若存在上述情形,在本公司收到有权机构的书 面认定之日起十个交易日内,本公司启动赔偿投资 者损失的相关工作。 1.若本公司招股说明书有虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发 行条件构成重大、实质影响的,将依法购回已转让 的原限信股份。本企业将在收到有权机构的书面认 定之日起二十个交易日内,经相关主管部门批准或 核准或备案后启动股份回购。回购价格不低于发行 价加上同期银行存款利息或者监管机构认可的其他 首次公开发行或 价格,若上述期间发行人发生派发股利、送红股、 如皋新泰投资 2022 年 01 正常履行 再融资时所作承 其他承诺 转增股本、增发新股或配股等除权除息事项的,则 长期 有限公司 月 11 日 中 诺 上述价格进行相应调整。2.若本公司招股说明书有 虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者 在证券交易中遭受损失的,本公司将依法赔偿投资 者损失。投资者损失的确认以有权机构认定的金额 或者本公司与投资者协商的金额确定。若存在上述 情形,在本公司收到有权机构的书面认定之日起十 个交易日内,本公司启动赔偿投资者损失的相关工 作。 若发行人招股说明书有虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的, 首次公开发行或 本人将依法赔偿投资者损失。投资者损失的确认以 2022 年 01 正常履行 再融资时所作承 陆彪、杨敏 其他承诺 有权机构认定的金额或者发行人与投资者协商的金 长期 月 11 日 中 诺 额确定。若存在上述情形,在发行人收到有权机构 的书面认定之日起十个交易日内,本人启动赔偿投 资者损失的相关工作。 股权激励承诺 不适用 其他对公司中小 不适用 股东所作承诺 承诺是否按时履 是 行 如承诺超期未履 行完毕的,应当 详细说明未完成 不适用 履行的具体原因 及下一步的工作 计划 二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况 □适用 不适用 公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。 三、违规对外担保情况 □适用 不适用 公司报告期无违规对外担保情况。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 半年度财务报告是否已经审计 28 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 □是 否 公司半年度报告未经审计。 五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明 □适用 不适用 六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明 □适用 不适用 七、破产重整相关事项 □适用 不适用 公司报告期未发生破产重整相关事项。 八、诉讼事项 重大诉讼仲裁事项 □适用 不适用 本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。 其他诉讼事项 □适用 不适用 九、处罚及整改情况 □适用 不适用 十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况 □适用 不适用 十一、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □适用 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □适用 不适用 29 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。 4、关联债权债务往来 □适用 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、与存在关联关系的财务公司的往来情况 □适用 不适用 公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况 □适用 不适用 公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。 7、其他重大关联交易 □适用 不适用 公司报告期无其他重大关联交易。 十二、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 (1) 托管情况 □适用 不适用 公司报告期不存在托管情况。 (2) 承包情况 □适用 不适用 公司报告期不存在承包情况。 (3) 租赁情况 □适用 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 □适用 不适用 公司报告期不存在重大担保情况。 30 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3、委托理财 适用 □不适用 单位:万元 委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财 具体类型 委托理财发生额 未到期余额 来源 额 已计提减值金额 银行理财产品 募集资金 26,990 24,390 0 0 银行理财产品 自有资金 19,970 15,379 0 0 合计 46,960 39,769 0 0 单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况 □适用 不适用 委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形 □适用 不适用 4、其他重大合同 □适用 不适用 公司报告期不存在其他重大合同。 十三、其他重大事项的说明 □适用 不适用 公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。 十四、公司子公司重大事项 □适用 不适用 31 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 第七节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位:股 本次变动前 本次变动增减(+,-) 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条 80,000,000 75.00% 80,000,000 75.00% 件股份 1、国家持股 2、国有法人 持股 3、其他内资 80,000,000 75.00% 80,000,000 75.00% 持股 其中:境 56,000,000 52.50% 56,000,000 52.50% 内法人持股 境内自然 24,000,000 22.50% 24,000,000 22.50% 人持股 4、外资持股 其中:境 外法人持股 境外自然 人持股 二、无限售条 26,666,700 25.00% 26,666,700 25.00% 件股份 1、人民币普 26,666,700 25.00% 26,666,700 25.00% 通股 2、境内上市 的外资股 3、境外上市 的外资股 4、其他 三、股份总数 106,666,700 100.00% 106,666,700 100.00% 股份变动的原因 □适用 不适用 股份变动的批准情况 □适用 不适用 股份变动的过户情况 □适用 不适用 32 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 股份回购的实施进展情况 □适用 不适用 采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况 □适用 不适用 股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响 □适用 不适用 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 不适用 2、限售股份变动情况 □适用 不适用 二、证券发行与上市情况 适用 □不适用 股票及其衍 发行价格 获准上市交 交易终止 发行日期 发行数量 上市日期 披露索引 披露日期 生证券名称 (或利率) 易数量 日期 股票类 《首次公开发行 股票发行公告》 人民币普通 2021 年 12 月 2022 年 01 月 2022 年 01 16.53 26,666,700 26,666,700 《首次公开发行 股 28 日 11 日 月 10 日 股票招股说明书 摘要》等 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行情况的说明 本次发行已经中国证券监督管理委员会《关于核准江苏泰慕士针纺科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》 (证监许可【2021】3765 号)核准,公司于 2021 年 12 月 30 日披露《首次公开发行网上申购情况及中签率公告》,于 2021 年 12 月 31 日披露《首次公开发行股票网上中签结果公告》《首次公开发行股票网下发行初步配售结果公告》,于 2022 年 1 月 5 日披露《首次公开发行股票发行结果公告》。2022 年 1 月 10 日公司披露《首次公开发行股票上市公告 书》,并于 2022 年 1 月 11 日成功在深圳证券交易所主板上市。 三、公司股东数量及持股情况 单位:股 报告期末普通股股东总数 16,770 报告期末表决权恢复的优先股股东总数 0 持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况 报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况 报告期内增 股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通 减变动情况 数量 股数量 股数量 股份状态 数量 33 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 如皋新泰投 境内非国有 45.00% 48,000,000 48,000,000 资有限公司 法人 陆彪 境内自然人 10.12% 10,800,000 10,800,000 杨敏 境内自然人 10.12% 10,800,000 10,800,000 南通泰然股 权投资合伙 境内非国有 3.75% 4,000,000 4,000,000 企业(有限 法人 合伙) 南通泰达股 权投资合伙 境内非国有 3.75% 4,000,000 4,000,000 企业(有限 法人 合伙) 高军 境内自然人 2.25% 2,400,000 2,400,000 鲍宇 境内自然人 0.29% 310,000 310,000 吴子旺 境内自然人 0.23% 245,200 245,200 陈金凤 境内自然人 0.22% 240,000 240,000 韩璐 境内自然人 0.22% 236,100 236,100 战略投资者或一般法人因配售 新股成为前 10 名普通股股东 无 的情况(如有) 1.如皋新泰投资有限公司为公司的控股股东,陆彪、杨敏分别持有 45%、45%的股份。 2.陆彪系南通泰达股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人,持有 90%的出资份额。 3.杨敏系南通泰然股权投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人,持有 90%的出资份额。 上述股东关联关系或一致行动 4.高军系如皋新泰投资有限公司股东、南通泰达股权投资合伙企业(有限合伙)、南通泰然股权投资合伙企业 的说明 (有限合伙)执行事务合伙人,持有如皋新泰、南通泰达、南通泰然各 10%的出资份额。 5.综上,陆彪、杨敏二人合计控制公司 72.74%的表决权,为公司实际控制人,双方签订一致行动人协议。 6.除上述情况外,公司未知其他股东之间是否存在关联关系,也未知是否属于《上市公司收购管理办法》中规定 的一致行动人。 上述股东涉及委托/受托表决 不适用 权、放弃表决权情况的说明 前 10 名股东中存在回购专户 不适用 的特别说明(如有) 前 10 名无限售条件普通股股东持股情况 股份种类 股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种类 数量 鲍宇 310,000 人民币普通股 310,000 吴子旺 245,200 人民币普通股 245,200 陈金凤 240,000 人民币普通股 240,000 韩璐 236,100 人民币普通股 236,100 杨林庚 215,700 人民币普通股 215,700 吴代鹏 194,400 人民币普通股 194,400 陈云芳 192,923 人民币普通股 192,923 王秀云 185,533 人民币普通股 185,533 闫振男 161,156 人民币普通股 161,156 34 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 潘贻华 121,000 人民币普通股 121,000 前 10 名无限售条件普通股股 东之间,以及前 10 名无限售 公司未知前 10 名无限售流通股股东之间,以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系, 条件普通股股东和前 10 名普 也未知是否为一致行动人。 通股股东之间关联关系或一致 行动的说明 前 10 名普通股股东参与融资 鲍宇通过投资者信用证券账户持有 310,000 股,杨林庚通过投资者信用证券账户持有 215,700 股,合计持有 融券业务情况说明(如有) 525,700 股。 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易 □是 否 公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。 四、董事、监事和高级管理人员持股变动 □适用 不适用 公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动,具体可参见 2021 年年报。 五、控股股东或实际控制人变更情况 控股股东报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期控股股东未发生变更。 实际控制人报告期内变更 □适用 不适用 公司报告期实际控制人未发生变更。 35 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 第八节 优先股相关情况 □适用 不适用 报告期公司不存在优先股。 36 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 第九节 债券相关情况 □适用 不适用 37 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 第十节 财务报告 一、审计报告 半年度报告是否经过审计 □是 否 公司半年度财务报告未经审计。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为:元 1、合并资产负债表 编制单位:江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 单位:元 项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 55,445,641.00 75,049,983.00 结算备付金 拆出资金 交易性金融资产 397,699,986.00 20,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 140,371,254.33 168,089,425.00 应收款项融资 6,238,012.11 14,072,332.13 预付款项 7,718,314.69 4,771,033.51 应收保费 应收分保账款 应收分保合同准备金 其他应收款 437,286.78 419,099.12 其中:应收利息 应收股利 买入返售金融资产 存货 145,158,541.25 146,651,540.03 38 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 合同资产 263,006.05 263,006.05 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,113,502.46 流动资产合计 756,445,544.67 429,316,418.84 非流动资产: 发放贷款和垫款 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 128,612,578.37 134,695,298.23 在建工程 62,626,573.22 49,185,354.97 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 453,625.79 793,167.70 无形资产 27,644,533.78 28,108,062.57 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,576,903.85 3,753,504.63 其他非流动资产 323,680.00 306,580.00 非流动资产合计 223,237,895.01 216,841,968.10 资产总计 979,683,439.68 646,158,386.94 流动负债: 短期借款 向中央银行借款 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 39 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 应付账款 77,758,697.35 98,506,389.00 预收款项 合同负债 160,614.78 1,190,801.78 卖出回购金融资产款 吸收存款及同业存放 代理买卖证券款 代理承销证券款 应付职工薪酬 35,994,834.02 52,791,310.42 应交税费 6,075,767.80 8,396,020.52 其他应付款 2,203,125.23 3,277,490.10 其中:应付利息 应付股利 应付手续费及佣金 应付分保账款 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 92,810.72 573,386.28 其他流动负债 20,879.92 152,759.61 流动负债合计 122,306,729.82 164,888,157.71 非流动负债: 保险合同准备金 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 38,225.78 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 4,254,280.13 4,372,021.23 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 4,254,280.13 4,410,247.01 负债合计 126,561,009.95 169,298,404.72 所有者权益: 40 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 股本 106,666,700.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 531,524,002.70 175,146,861.65 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,510,317.35 19,831,628.30 一般风险准备 未分配利润 190,421,409.68 201,881,492.27 归属于母公司所有者权益合计 853,122,429.73 476,859,982.22 少数股东权益 所有者权益合计 853,122,429.73 476,859,982.22 负债和所有者权益总计 979,683,439.68 646,158,386.94 法定代表人:陆彪 主管会计工作负责人:田凤洪 会计机构负责人:左宗华 2、母公司资产负债表 单位:元 项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日 流动资产: 货币资金 42,942,125.20 63,175,170.56 交易性金融资产 397,699,986.00 20,000,000.00 衍生金融资产 应收票据 应收账款 140,371,254.33 168,089,425.00 应收款项融资 6,238,012.11 14,072,332.13 预付款项 7,569,953.97 4,593,784.88 其他应收款 96,629,381.41 53,202,276.12 其中:应收利息 应收股利 存货 124,615,060.23 123,208,438.69 合同资产 263,006.05 263,006.05 持有待售资产 41 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 3,113,502.46 流动资产合计 819,442,281.76 446,604,433.43 非流动资产: 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 36,779,925.11 36,779,925.11 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 投资性房地产 固定资产 90,818,943.40 95,632,524.68 在建工程 1,611,493.46 2,003,723.68 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 269,375.34 404,063.02 无形资产 5,247,891.04 5,470,125.45 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 3,125,911.33 3,347,629.13 其他非流动资产 323,680.00 306,580.00 非流动资产合计 138,177,219.68 143,944,571.07 资产总计 957,619,501.44 590,549,004.50 流动负债: 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 88,533,291.60 79,341,790.55 预收款项 合同负债 160,614.78 1,190,801.78 应付职工薪酬 28,623,731.45 41,552,979.51 应交税费 2,935,924.04 5,965,941.34 42 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 其他应付款 973,665.23 1,745,290.10 其中:应付利息 应付股利 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 273,337.73 其他流动负债 20,879.92 152,759.61 流动负债合计 121,248,107.02 130,222,900.62 非流动负债: 长期借款 应付债券 其中:优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 3,494,156.46 3,582,217.96 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 3,494,156.46 3,582,217.96 负债合计 124,742,263.48 133,805,118.58 所有者权益: 股本 106,666,700.00 80,000,000.00 其他权益工具 其中:优先股 永续债 资本公积 533,284,513.40 176,907,372.35 减:库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 24,473,914.40 19,831,628.30 未分配利润 168,452,110.16 180,004,885.27 所有者权益合计 832,877,237.96 456,743,885.92 负债和所有者权益总计 957,619,501.44 590,549,004.50 43 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3、合并利润表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、营业总收入 380,462,856.89 422,208,549.85 其中:营业收入 380,462,856.89 422,208,549.85 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 二、营业总成本 334,662,158.65 370,922,871.09 其中:营业成本 291,869,818.96 330,501,499.32 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 提取保险责任准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 3,950,881.30 4,743,288.30 销售费用 1,830,473.34 1,642,495.09 管理费用 22,378,024.07 19,694,936.23 研发费用 16,254,896.98 13,596,487.51 财务费用 -1,621,936.00 744,164.64 其中:利息费用 4,223.43 529,211.41 利息收入 1,257,515.15 68,030.84 加:其他收益 2,073,032.29 4,252,537.24 投资收益(损失以“-”号填列) 3,109,082.07 603,736.94 其中:对联营企业和合营企 业的投资收益 以摊余成本计量的金 融资产终止确认收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 净敞口套期收益(损失以“-”号 填列) 公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填 1,462,976.74 -1,418,173.86 列) 44 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 资产减值损失(损失以“-”号填 -92,030.10 -1,802,127.79 列) 资产处置收益(损失以“-”号填 0.00 85,861.05 列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 52,353,759.24 53,007,512.34 加:营业外收入 32,016.05 13,392.63 减:营业外支出 262,007.22 77,921.69 四、利润总额(亏损总额以“-”号填 52,123,768.07 52,942,983.28 列) 减:所得税费用 5,571,811.61 6,070,063.86 五、净利润(净亏损以“-”号填列) 46,551,956.46 46,872,919.42 (一)按经营持续性分类 1.持续经营净利润(净亏损以“-” 46,551,956.46 46,872,919.42 号填列) 2.终止经营净利润(净亏损以“-” 号填列) (二)按所有权归属分类 1.归属于母公司所有者的净利润 46,551,956.46 46,872,919.42 2.少数股东损益 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益的 税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 3.其他权益工具投资公允价值变 动 4.企业自身信用风险公允价值变 动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税 后净额 45 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 七、综合收益总额 46,551,956.46 46,872,919.42 归属于母公司所有者的综合收益总额 46,551,956.46 46,872,919.42 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益: (一)基本每股收益 0.4554 0.5859 (二)稀释每股收益 0.4554 0.5859 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00 元,上期被合并方实现的净利润为:0.00 元。 法定代表人:陆彪 主管会计工作负责人:田凤洪 会计机构负责人:左宗华 4、母公司利润表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、营业收入 416,668,930.82 463,390,893.50 减:营业成本 335,038,204.17 381,823,546.93 税金及附加 2,679,672.46 3,071,821.06 销售费用 2,183,456.05 1,640,077.19 管理费用 15,949,557.87 13,714,558.85 研发费用 16,022,151.83 13,596,487.51 财务费用 -1,945,511.70 726,862.68 其中:利息费用 2,852.75 517,971.86 利息收入 1,255,555.44 65,070.96 加:其他收益 858,030.80 4,067,081.22 投资收益(损失以“-”号填列) 3,100,683.52 586,881.61 其中:对联营企业和合营企业 的投资收益 以摊余成本计量的金融 资产终止确认收益(损失以“-”号填 列) 净敞口套期收益(损失以“-”号 填列) 公允价值变动收益(损失以“-” 号填列) 信用减值损失(损失以“-”号填 1,465,331.77 -1,414,766.62 列) 资产减值损失(损失以“-”号填 -75,274.56 -950,468.05 列) 资产处置收益(损失以“-”号填 0.00 57,120.48 列) 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 52,090,171.67 51,163,387.92 46 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 加:营业外收入 -184.47 13,392.42 减:营业外支出 196,145.67 13,795.15 三、利润总额(亏损总额以“-”号填 51,893,841.53 51,162,985.19 列) 减:所得税费用 5,470,980.54 5,675,338.22 四、净利润(净亏损以“-”号填列) 46,422,860.99 45,487,646.97 (一)持续经营净利润(净亏损以 46,422,860.99 45,487,646.97 “-”号填列) (二)终止经营净利润(净亏损以 “-”号填列) 五、其他综合收益的税后净额 (一)不能重分类进损益的其他综 合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综 合收益 3.其他权益工具投资公允价值变 动 4.企业自身信用风险公允价值变 动 5.其他 (二)将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下可转损益的其他综合 收益 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合 收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期储备 6.外币财务报表折算差额 7.其他 六、综合收益总额 46,422,860.99 45,487,646.97 七、每股收益: (一)基本每股收益 0.4541 0.5686 (二)稀释每股收益 0.4541 0.5686 5、合并现金流量表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 436,757,461.76 431,833,894.48 47 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 收到的税费返还 9,393,675.09 5,479,165.47 收到其他与经营活动有关的现金 3,529,603.83 6,417,747.95 经营活动现金流入小计 449,680,740.68 443,730,807.90 购买商品、接受劳务支付的现金 224,393,361.96 247,088,116.84 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 拆出资金净增加额 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 121,774,373.93 117,554,019.43 支付的各项税费 23,295,078.30 17,968,432.14 支付其他与经营活动有关的现金 6,975,072.33 7,656,081.78 经营活动现金流出小计 376,437,886.52 390,266,650.19 经营活动产生的现金流量净额 73,242,854.16 53,464,157.71 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 569,604,818.00 507,220,000.00 取得投资收益收到的现金 3,109,082.07 603,736.94 处置固定资产、无形资产和其他长期 89,006.55 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 572,713,900.07 507,912,743.49 购建固定资产、无形资产和其他长期 46,871,560.54 23,823,289.61 资产支付的现金 投资支付的现金 947,304,059.00 508,140,000.00 48 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 353.04 投资活动现金流出小计 994,175,972.58 531,963,289.61 投资活动产生的现金流量净额 -421,462,072.51 -24,050,546.12 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 406,740,509.67 其中:子公司吸收少数股东投资收到 的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 406,740,509.67 偿还债务支付的现金 21,441,472.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现 52,133,350.00 529,077.81 金 其中:子公司支付给少数股东的股 利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 26,131,137.40 726,026.01 筹资活动现金流出小计 78,264,487.40 22,696,576.03 筹资活动产生的现金流量净额 328,476,022.27 -22,696,576.03 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 454,958.88 -152,485.05 响 五、现金及现金等价物净增加额 -19,288,237.20 6,564,550.51 加:期初现金及现金等价物余额 64,249,311.80 71,618,603.24 六、期末现金及现金等价物余额 44,961,074.60 78,183,153.75 6、母公司现金流量表 单位:元 项目 2022 年半年度 2021 年半年度 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 436,546,045.25 490,069,763.46 收到的税费返还 8,928,248.01 5,479,165.47 收到其他与经营活动有关的现金 2,072,229.83 5,771,597.18 经营活动现金流入小计 447,546,523.09 501,320,526.11 购买商品、接受劳务支付的现金 269,440,467.68 348,268,858.16 支付给职工以及为职工支付的现金 81,688,739.39 80,094,510.91 支付的各项税费 19,653,337.55 9,927,995.70 49 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 支付其他与经营活动有关的现金 5,031,363.88 13,106,745.41 经营活动现金流出小计 375,813,908.50 451,398,110.18 经营活动产生的现金流量净额 71,732,614.59 49,922,415.93 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 551,504,818.00 476,490,000.00 取得投资收益收到的现金 3,100,683.52 586,881.61 处置固定资产、无形资产和其他长期 58,795.98 资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现 金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 554,605,501.52 477,135,677.59 购建固定资产、无形资产和其他长期 3,530,176.40 11,843,942.91 资产支付的现金 投资支付的现金 929,204,059.00 477,410,000.00 取得子公司及其他营业单位支付的现 金净额 支付其他与投资活动有关的现金 43,446,663.22 投资活动现金流出小计 976,180,898.62 489,253,942.91 投资活动产生的现金流量净额 -421,575,397.10 -12,118,265.32 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 406,740,509.67 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 406,740,509.67 偿还债务支付的现金 21,441,472.21 分配股利、利润或偿付利息支付的现 52,133,350.00 529,077.81 金 支付其他与筹资活动有关的现金 25,452,381.40 290,000.00 筹资活动现金流出小计 77,585,731.40 22,260,550.02 筹资活动产生的现金流量净额 329,154,778.27 -22,260,550.02 四、汇率变动对现金及现金等价物的影 454,958.88 -152,485.05 响 五、现金及现金等价物净增加额 -20,233,045.36 15,391,115.54 加:期初现金及现金等价物余额 63,175,170.56 61,890,923.15 六、期末现金及现金等价物余额 42,942,125.20 77,282,038.69 50 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位:元 2022 年半年度 归属于母公司所有者权益 项目 少数 其他权益工具 所有者权益合 减: 其他 一般 股东 专项 计 股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 权益 优先 永续 储备 其他 股 收益 准备 股 债 一、上年期末余额 80,000,000.00 175,146,861.65 19,831,628.30 201,881,492.27 476,859,982.22 476,859,982.22 加:会计政策变 更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 175,146,861.65 19,831,628.30 201,881,492.27 476,859,982.22 476,859,982.22 三、本期增减变动金 额(减少以“-”号填 26,666,700.00 356,377,141.05 4,678,689.05 -11,460,082.59 376,262,447.51 376,262,447.51 列) (一)综合收益总额 46,551,956.46 46,551,956.46 46,551,956.46 (二)所有者投入和 26,666,700.00 356,377,141.05 383,043,841.05 383,043,841.05 减少资本 1.所有者投入的普 26,666,700.00 356,377,141.05 383,043,841.05 383,043,841.05 通股 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 51 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 4.其他 (三)利润分配 4,678,689.05 -58,012,039.05 -53,333,350.00 -53,333,350.00 1.提取盈余公积 4,678,689.05 -4,678,689.05 0.00 0.00 2.提取一般风险准 备 3.对所有者(或股 -53,333,350.00 -53,333,350.00 -53,333,350.00 东)的分配 4.其他 (四)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 106,666,700.00 531,524,002.70 24,510,317.35 190,421,409.68 853,122,429.73 853,122,429.73 上年金额 单位:元 52 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2021 年半年度 归属于母公司所有者权益 项目 少数 其他权益工具 所有者权益合 减: 其他 一般 股东 专项 计 股本 资本公积 库存 综合 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计 权益 优先 永续 储备 其他 股 收益 准备 股 债 一、上年期末余额 80,000,000.00 175,146,861.65 10,719,340.52 112,942,157.79 378,808,359.96 378,808,359.96 加:会计政策变 更 前期差错更 正 同一控制下 企业合并 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 175,146,861.65 10,719,340.52 112,942,157.79 378,808,359.96 378,808,359.96 三、本期增减变动金 额(减少以“-”号填 4,548,764.70 42,324,154.72 46,872,919.42 46,872,919.42 列) (一)综合收益总额 46,872,919.42 46,872,919.42 46,872,919.42 (二)所有者投入和 减少资本 1.所有者投入的普 通股 2.其他权益工具持 有者投入资本 3.股份支付计入所 有者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 4,548,764.70 -4,548,764.70 1.提取盈余公积 4,548,764.70 -4,548,764.70 53 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2.提取一般风险准 备 3.对所有者(或股 东)的分配 4.其他 (四)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资 本(或股本) 2.盈余公积转增资 本(或股本) 3.盈余公积弥补亏 损 4.设定受益计划变 动额结转留存收益 5.其他综合收益结 转留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 80,000,000.00 175,146,861.65 15,268,105.22 155,266,312.51 425,681,279.38 425,681,279.38 8、母公司所有者权益变动表 本期金额 单位:元 项目 2022 年半年度 54 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 176,907,372.35 19,831,628.30 180,004,885.27 456,743,885.92 加:会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 176,907,372.35 19,831,628.30 180,004,885.27 456,743,885.92 三、本期增减变动金 额(减少以“-”号填 26,666,700.00 356,377,141.05 4,642,286.10 -11,552,775.11 376,133,352.04 列) (一)综合收益总额 46,422,860.99 46,422,860.99 (二)所有者投入和 26,666,700.00 356,377,141.05 383,043,841.05 减少资本 1.所有者投入的普通 26,666,700.00 356,377,141.05 383,043,841.05 股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 4,642,286.10 -57,975,636.10 -53,333,350.00 1.提取盈余公积 4,642,286.10 -4,642,286.10 2.对所有者(或股 -53,333,350.00 -53,333,350.00 东)的分配 3.其他 (四)所有者权益内 部结转 55 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 106,666,700.00 533,284,513.40 24,473,914.40 168,452,110.16 832,877,237.96 上年金额 单位:元 2021 年半年度 项目 其他权益工具 其他综合收 所有者权益合 股本 资本公积 减:库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 益 计 优先股 永续债 其他 一、上年期末余额 80,000,000.00 176,907,372.35 10,719,340.52 97,994,295.26 365,621,008.13 加:会计政策变 更 前期差错更 正 其他 二、本年期初余额 80,000,000.00 176,907,372.35 10,719,340.52 97,994,295.26 365,621,008.13 56 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 三、本期增减变动金 额(减少以“-”号填 4,548,764.70 40,938,882.27 45,487,646.97 列) (一)综合收益总额 45,487,646.97 45,487,646.97 (二)所有者投入和 减少资本 1.所有者投入的普通 股 2.其他权益工具持有 者投入资本 3.股份支付计入所有 者权益的金额 4.其他 (三)利润分配 4,548,764.70 -4,548,764.70 1.提取盈余公积 4,548,764.70 -4,548,764.70 2.对所有者(或股 东)的分配 3.其他 (四)所有者权益内 部结转 1.资本公积转增资本 (或股本) 2.盈余公积转增资本 (或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.设定受益计划变动 额结转留存收益 5.其他综合收益结转 留存收益 6.其他 57 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (五)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 (六)其他 四、本期期末余额 80,000,000.00 176,907,372.35 15,268,105.22 138,933,177.53 411,108,655.10 58 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 三、公司基本情况 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系在南通泰慕士服装有限公司基础上以整体变更 方式设立的股份有限公司。公司的统一社会信用代码:91320682608315094N。2022 年 1 月在深圳证券交易所上市。所属 行业为纺织服装、服饰业。 截至 2022 年 6 月 30 日止,公司注册资本为 10,666.67 万元。公司经营范围:服装的设计、生产、销售;印绣花生 产、加工及销售;高档织物面料的研发、生产、销售;自营和代理各类商品及技术的进出口业务(国家限定企业经营或 禁止进出口的商品和技术除外。)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。许可项目:道路货 物运输(不含危险货物)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为 准)。 本公司的母公司为如皋新泰投资有限公司,本公司的实际控制人为陆彪、杨敏。 本财务报表经公司董事会于 2022 年 8 月 22 日批准报出。 本报告期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业 会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信 息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。 2、持续经营 本财务报表以持续经营为基础编制 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示: 无 1、遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及母公司 财务状况以及 2022 年上半年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 59 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2、会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载信息的会计期间为 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年 6 月 30 日止。 3、营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 4、记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按 照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与 支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲 减的,调整留存收益。 非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以 及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商 誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方 符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。 为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用, 计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。 6、合并财务报表的编制方法 (1)合并范围 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方 的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 (2)合并程序 本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状 况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产 60 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表 时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目 下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该 子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。 1)增加子公司或业务 在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和 现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。 因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得 原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净 资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。 在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的 公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。 因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股 权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的 股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。 2)处置子公司 ①一般处理方法 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日 的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权 投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资 收益。 ②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及 经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易: ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的; ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果; ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生; 61 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。 各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失 控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会 计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。 3)购买子公司少数股权 因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净 资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存 收益。 4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合 并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 1.外币业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,除属于与购建符合资本化 条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外,均计入当期损益。 2.外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其 他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率。 处置境外经营时,将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额,自所有者权益项目转入处置当期损益。 9、金融工具 本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。 62 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (1)金融工具的分类 根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本 计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计 量的金融资产: -业务模式是以收取合同现金流量为目标; -合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计 量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具): -业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标; -合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。 对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综 合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。 除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产 分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司 可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值 计量且其变动计入当期损益的金融资产。 金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。 符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债: 1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。 2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组 合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。 3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。 (2)金融工具的确认依据和计量方法 1)以摊余成本计量的金融资产 以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初 始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成 分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 63 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。 2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允 价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际 利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初 始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取 得的股利计入当期损益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。 4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等, 按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期 损益。 5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计 量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。 终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 6)以摊余成本计量的金融负债 以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付 款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。 持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。 (3)金融资产终止确认和金融资产转移 满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产: -收取金融资产现金流量的合同权利终止; -金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方; -金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金 融资产的控制。 64 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。 公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金 额的差额计入当期损益: 1)所转移金融资产的账面价值; 2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量 且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之 间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益: 1)终止确认部分的账面价值; 2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的 金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。 (4)金融负债终止确认 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以 承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融 负债,并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后 的金融负债确认为一项新金融负债。 金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金 融负债)之间的差额,计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的 账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间 的差额,计入当期损益。 (5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定 其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场 参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相 关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。 (6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法 65 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具)和财务担保合同等的预期信用损失进行估计。 本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权 重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。 如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的 金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加,本公司按照相当于该金融工具未来 12 个 月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损 益。 本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存 续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,本公 司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该金融资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成 分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司将应收款项按类似信用风险特征(账龄)进行组合,并基于所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,对 应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下: 账龄 应收款项计提比例(%) 1 年以内(含 1 年) 5.00 1-2 年 30.00 2-3 年 50.00 3 年以上 100.00 对于租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。 本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。 10、应收票据 应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(十)、金融工具”。 11、应收账款 详见本附注“(十)、金融工具”。 66 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 12、应收款项融资 应收款项融资按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量, 公允价值变动除采用实际利率法计利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。 终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。 13、其他应收款 其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(十)、金融工具”。 14、存货 (1)存货的分类和成本 存货分类为:原材料、半成品、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。 存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。 (2)发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 (3)不同类别存货可变现净值的确定依据 资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准 备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税 费后的金额。 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减 去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净 值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合 同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在 原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。 (4)存货的盘存制度 采用永续盘存制。 (5)低值易耗品和包装物的摊销方法 1)低值易耗品采用一次转销法; 2)包装物采用一次转销法。 67 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 15、合同资产 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商 品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同 资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列 示。 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(十)、6、金融资产减值的测试方法及会计处理 方法”。 16、合同成本 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。 本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作 为合同履约成本确认为一项资产: (1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。 (2)该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。 (3)该成本预期能够收回。 本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。 与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销 期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。 与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值 损失: (1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价; (2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。 以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计 入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。 17、长期股权投资 (1)共同控制、重大影响的判断标准 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致 同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位 为本公司的合营企业。 68 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。 (2)初始投资成本的确定 1)企业合并形成的长期股权投资 对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方 合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值 之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够 对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资 账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留 存收益。 对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初 始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新 增投资成本之和作为初始投资成本。 2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 (3)后续计量及损益确认方法 1)成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或 对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投 资收益。 2)权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益, 同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权 投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权 益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 69 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认 净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确 认。 公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销, 在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产 减值损失的,全额确认。 公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质 上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分 享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。 3)长期股权投资的处置 处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。 部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被 投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。 因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他 综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者 权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实 施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投 资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益 法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响 的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之 前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权 投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价 值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属 于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。 18、固定资产 (1)确认条件 70 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资 产在同时满足下列条件时予以确认: 1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业; 2)该固定资产的成本能够可靠地计量。 固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。 与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对 于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。 (2)折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率 房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75% 机器设备 年限平均法 10 年 3% 9.70% 电子设备 年限平均法 3年 1% 33.00% 运输设备 年限平均法 4年 5% 23.75% 其他设备 年限平均法 5-10 年 1-5% 9.5—19.8% 19、在建工程 在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在 建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计 提折旧。 20、借款费用 (1)借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本; 其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。 符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定 资产、投资性房地产和存货等资产。 (2)借款费用资本化期间 资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化: 1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承 担带息债务形式发生的支出; 71 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2)借款费用已经发生; 3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。 (3)暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的,则借款费用暂停资 本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费 用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资 本化。 (4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动 用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加 权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权 平均实际利率计算确定。 在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币 专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。 21、无形资产 (1) 计价方法、使用寿命、减值测试 1)无形资产的计价方法 ①公司取得无形资产时按成本进行初始计量; 外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。 ②后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限 的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。 2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况 项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据 土地使用权 50 年 受益期限内 土地使用权 50 年 软件 3年 受益期限内 软件 3年 72 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3)使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序 截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 (2) 内部研究开发支出会计政策 1)划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。 开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质 性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。 2)开发阶段支出资本化的具体条件: 研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述 条件的开发阶段的支出计入当期损益: ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; ②具有完成该无形资产并使用或出售的意图; ③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无 形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产; ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。 22、长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资 产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于 其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预 计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回 金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。 对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹 象,至少在每年年度终了进行减值测试。 本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产 组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的 协同效应中受益的资产组或者资产组组合。 73 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象 的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的 减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于 账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中 除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认, 在以后会计期间不予转回。 23、合同负债 本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户 对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。 24、职工薪酬 (1) 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成 本。 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供 服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。 本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照 公允价值计量。 (2) 离职后福利的会计处理方法 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当 地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。 (3) 辞退福利的会计处理方法 本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能 单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费 用时。 25、租赁负债 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁 付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括: 74 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (1)固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额; (2)取决于指数或比率的可变租赁付款额; (3)根据公司提供的担保余值预计应支付的款项; (4)购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权; (5)行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折 现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面 价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益: (1)当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一 致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债; (2)当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动, 本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动 的,使用修订后的折现率计算现值。 26、预计负债 与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债: (1)该义务是本公司承担的现时义务; (2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司; (3)该义务的金额能够可靠地计量。 预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响 重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。 所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定; 在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理: (1)或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。 (2)或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。 75 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确 认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。 本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的, 按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。 27、股份支付 本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交 易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (1)以权益结算的股份支付及权益工具 以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份 支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服 务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的 最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。 如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权 益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。 在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期 内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所 授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替 代权益工具进行处理。 (2)以现金结算的股份支付及权益工具 以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后 立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予 后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可 行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负 债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。 28、收入 (1)收入确认和计量所采用的会计政策 本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制 权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。 76 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相 对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。 交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将 退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对 价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累 计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照 假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交 易价格与合同对价之间的差额。 满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务: 1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。 2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。 3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分 收取款项。 对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的 除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成 本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。 对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得 商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象: 1)本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。 2)本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。 3)本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。 4)本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。 5)客户已接受该商品或服务等。 (2)具体原则 公司的主营业务为针织服装及针织面料的生产与销售。公司境内销售收入的核算方法为:产品签收时确认收入;境 外销售收入的核算方法为:产品已向海关报关出口,取得报关单、提单(运单)时确认收入。 29、政府补助 (1)类型 77 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政 府补助。 与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府 补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。 (2)确认时点 政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。 (3)会计处理 与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按 照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营 业外收入); 与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本 费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外 收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日 常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。 本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理: 1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款 金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。 2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 30、递延所得税资产/递延所得税负债 所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产 生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额 为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所 得额为限,确认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括: (1)商誉的初始确认; (2)既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。 78 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂 时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可 抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所 得额时,确认递延所得税资产。 资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期 间的适用税率计量。 资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额 用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金 额予以转回。 当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得 税负债以抵销后的净额列报。 资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示: (1)纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利; (2)递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳 税主体相关,但在未来每一具有重 要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所 得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。 31、租赁 (1) 经营租赁的会计处理方法 1)本公司作为承租人 ①使用权资产 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初 始计量。该成本包括: —租赁负债的初始计量金额; —在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; —本公司发生的初始直接费用; —本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租 赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 79 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 本公司按照本附注“三、(十七)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损 失进行会计处理。 ②租赁负债 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁 付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括: —固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额; —取决于指数或比率的可变租赁付款额; —根据公司提供的担保余值预计应支付的款项; —购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权; —行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折 现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面 价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益: —当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一 致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债; —当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动, 本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动 的,使用修订后的折现率计算现值。 ③短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期 间按照直线法计入当期损益或 相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租 赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租 赁。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: —该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; 80 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 —增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租 赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租 赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值 2)本公司作为出租人 经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进 行分类。 在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在 租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当 期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应 收租赁收款额视为新租赁的收款额。 (2) 融资租赁的会计处理方法 1)本公司作为承租人 ①使用权资产 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初 始计量。该成本包括: —租赁负债的初始计量金额; —在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额; —本公司发生的初始直接费用; —本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成 本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。 本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租 赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。 本公司按照本附注“三、(十七)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损 失进行会计处理。 ②租赁负债 在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁 付款额的现值进行初始计量。 租赁付款额包括: 81 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 —固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额; —取决于指数或比率的可变租赁付款额; —根据公司提供的担保余值预计应支付的款项; —购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权; —行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。 本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折 现率。 本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。 在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面 价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益: —当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一 致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债; —当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动, 本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动 的,使用修订后的折现率计算现值。 ③短期租赁和低价值资产租赁 本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期 间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过 12 个月且不包含购买选择 权的租赁。低价值资产租赁,是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租 赁不属于低价值资产租赁。 ④租赁变更 租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理: —该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; —增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租 赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。 租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租 赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。 2)本公司作为出租人 82 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。 在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行 初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的 租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。 本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本 附注“三、(九)金融工具”进行会计处理。 赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。 资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理: —该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围; —增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。 —资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理: —假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁 进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值; —假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“三、(九)金融工具”关于修改 或重新议定合同的政策进行会计处理。 32、重要会计政策和会计估计变更 (1) 重要会计政策变更 □适用 不适用 (2) 重要会计估计变更 □适用 不适用 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额, 增值税 13% 在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7% 15%、 企业所得税 按应纳税所得额计缴 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明 83 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 纳税主体名称 所得税税率 六安英瑞针织服装有限公司 25% 2、税收优惠 2019 年 11 月 7 日,公司取得了江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局联合核发的《高新 技术企业证书》,证书有效期为 3 年,证书编号 GR201932001022。根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人 民共和国企业所得税法实施条例》以及《高新技术企业认定管理办法》的相关规定, 2022 年本公司适用的企业所得税 税率为 15%。 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位:元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 9,756.68 13,884.35 银行存款 44,951,317.92 64,235,427.45 其他货币资金 10,484,566.40 10,800,671.20 合计 55,445,641.00 75,049,983.00 其中:存放在境外的款项总额 0.00 0.00 因抵押、质押或冻结等对使 10,484,566.40 10,800,671.20 用有限制的款项总额 其他说明 截至资产负债表日,其他货币资金 10,484,566.40 元使用受到限制,系子公司六安针织开具信用证的保证金。除此 之外,本公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。 2、交易性金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 以公允价值计量且其变动计入当期损益 397,699,986.00 20,000,000.00 的金融资产 其中:银行理财 397,699,986.00 20,000,000.00 合计 397,699,986.00 20,000,000.00 其他说明 公司将部分闲置募集资金及自有资金用于理财投资。 84 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3、衍生金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 4、应收票据 (1) 应收票据分类列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 单位:元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 账面价 账面价 计提比 值 计提比 值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 例 例 如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 不适用 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: □适用 不适用 (3) 期末公司已质押的应收票据 单位:元 项目 期末已质押金额 (4) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位:元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 (5) 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位:元 项目 期末转应收账款金额 85 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 其他说明: (6) 本期实际核销的应收票据情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收票据核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收票据核销说明: 5、应收账款 (1) 应收账款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 账面价值 比 计提 计提比 金额 金额 金额 比例 金额 例 比例 例 按组合计 提坏账准 147,759,215.08 7,387,960.75 5.00% 140,371,254.33 176,941,663.33 8,852,238.33 5.00% 168,089,425.00 备的应收 账款 合计 147,759,215.08 7,387,960.75 140,371,254.33 176,941,663.33 8,852,238.33 168,089,425.00 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 147,759,215.08 合计 147,759,215.08 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 坏账准备 8,852,238.33 720,295.50 2,184,573.08 7,387,960.75 86 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 合计 8,852,238.33 720,295.50 2,184,573.08 7,387,960.75 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3) 本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明: (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 占应收账款期末余额合计数 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 客户 1 69,824,430.06 47.26% 3,491,221.50 客户 2 33,420,151.79 22.62% 1,671,007.59 客户 3 28,964,047.61 19.60% 1,448,202.38 客户 4 3,538,945.79 2.40% 176,947.29 客户 5 2,018,517.00 1.37% 100,925.85 合计 137,766,092.25 93.25% (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 6、应收款项融资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应收票据 6,238,012.11 14,072,332.13 合计 6,238,012.11 14,072,332.13 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况 87 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 适用 □不适用 项目 上年年末余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 银行承兑汇票 14,072,332.13 15,040,080.68 22,874,400.70 6,238,012.11 合计 14,072,332.13 15,040,080.68 22,874,400.70 6,238,012.11 如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息: □适用 不适用 其他说明: 7、预付款项 (1) 预付款项按账龄列示 单位:元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例 1 年以内 7,651,703.94 99.10% 2,760,984.88 58.65% 1至2年 45,339.65 0.60% 2,010,048.63 41.35% 2至3年 21,271.10 0.30% 0.00 3 年以上 0.00% 0.00 合计 7,718,314.69 4,771,033.51 账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明: (2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 预付对象 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例(%) 江苏大唐国际如皋热电有限责任公司 846,551.85 10.97 东莞永联弹力织物有限公司 825,558.36 10.69 国网江苏省电力有限公司如皋市供电分公司 521,845.53 6.76 常熟市腾滨纺织有限公司 499,999.95 6.48 创科纺织(广东)有限公司 369,455.40 4.79 合计 3,063,411.09 39.69 其他说明: 8、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 437,286.78 419,099.12 88 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 合计 437,286.78 419,099.12 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 2) 重要逾期利息 单位:元 是否发生减值及其判 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 断依据 其他说明: 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 (2) 应收股利 1) 应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位:元 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明: (3) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 其他应收款项 437,286.78 419,099.12 89 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 合计 437,286.78 419,099.12 2) 坏账准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 413,715.74 413,715.74 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期计提 1,300.84 1,300.84 2022 年 6 月 30 日余额 415,016.58 415,016.58 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 440,803.36 1至2年 5,000.00 2至3年 30,000.00 3 年以上 376,500.00 3至4年 38,500.00 4至5年 10,000.00 5 年以上 328,000.00 合计 852,303.36 3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏 413,715.74 1,300.84 415,016.58 账准备 合计 413,715.74 1,300.84 415,016.58 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 90 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 单位名称 转回或收回金额 收回方式 4) 本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: 5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 单位 1 押金 330,500.00 3-4 年、5 年以上 38.78% 330,500.00 单位 2 保证金 150,000.00 1 年以内 17.60% 7,500.00 单位 3 保证金 100,000.00 1 年以内 11.73% 5,000.00 单位 4 保证金 50,000.00 1 年以内 5.87% 2,500.00 单位 5 保证金 40,000.00 2-3 年,4-5 年 4.69% 25,000.00 合计 670,500.00 78.67% 370,500.00 6) 涉及政府补助的应收款项 单位:元 预计收取的时间、金 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 额及依据 7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 9、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 91 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (1) 存货分类 单位:元 期末余额 期初余额 存货跌价准 项目 存货跌价准备 备或合同履 账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值 约成本减值 本减值准备 准备 原材料 23,216,577.76 4,319,900.67 18,896,677.09 26,490,883.20 3,615,267.06 22,875,616.14 在产品 39,151,432.42 39,151,432.42 51,785,845.34 51,785,845.34 库存商品 26,248,457.16 771,437.13 25,477,020.03 23,998,695.60 510,080.25 23,488,615.35 发出商品 13,063,430.14 13,063,430.14 8,496,619.81 8,496,619.81 委托加工物资 11,482,866.91 11,482,866.91 6,150,175.57 6,150,175.57 半成品 41,791,461.82 4,711,204.74 37,080,257.08 39,432,465.31 5,585,165.13 33,847,300.18 低值易耗品 6,857.58 6,857.58 7,367.64 7,367.64 合计 154,961,083.79 9,802,542.54 145,158,541.25 156,362,052.47 9,710,512.44 146,651,540.03 (2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备 单位:元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 计提 其他 转回或转销 其他 原材料 3,615,267.06 704,633.61 4,319,900.67 库存商品 510,080.25 261,356.88 771,437.13 半成品 5,585,165.13 873,960.39 4,711,204.74 合计 9,710,512.44 965,990.49 873,960.39 9,802,542.54 (3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 (4) 合同履约成本本期摊销金额的说明 10、合同资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 质保金 276,848.47 13,842.42 263,006.05 276,848.47 13,842.42 263,006.05 合计 276,848.47 13,842.42 263,006.05 276,848.47 13,842.42 263,006.05 合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因: 单位:元 92 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 项目 变动金额 变动原因 如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备,请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息: □适用 不适用 本期合同资产计提减值准备情况: 单位:元 项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因 其他说明 11、持有待售资产 单位:元 项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间 其他说明 12、一年内到期的非流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 重要的债权投资/其他债权投资 单位:元 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 其他说明: 13、其他流动资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税进项税 3,113,502.46 合计 3,113,502.46 其他说明: 14、债权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 重要的债权投资 单位:元 93 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 期末余额 期初余额 债权项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明: 15、其他债权投资 单位:元 累计在其 他综合收 本期公允 累计公允 项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注 价值变动 价值变动 的损失准 备 重要的其他债权投资 单位:元 其他债权 期末余额 期初余额 项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日 减值准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 其他说明: 16、长期应收款 (1) 长期应收款情况 单位:元 项目 期末余额 期初余额 折现率区间 94 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值 坏账准备减值情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 (3) 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 17、长期股权投资 单位:元 本期增减变动 期初余 期末余 权益法 宣告发 减值准 被投资 额(账 其他综 额(账 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 单位 面价 合收益 其他 面价 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 值) 调整 值) 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 其他说明 18、其他权益工具投资 单位:元 项目 期末余额 期初余额 分项披露本期非交易性权益工具投资 单位:元 指定为以公允 其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益 确认的股利收 项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益 入 的金额 综合收益的原 的原因 因 其他说明: 95 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 19、其他非流动金融资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 20、投资性房地产 (1) 采用成本计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 (2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用 不适用 (3) 未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书原因 其他说明 21、固定资产 单位:元 项目 期末余额 期初余额 固定资产 128,612,578.37 134,695,298.23 合计 128,612,578.37 134,695,298.23 (1) 固定资产情况 单位:元 项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备 合计 一、账面原值: 1.期初余额 132,716,858.75 184,984,242.75 8,673,155.46 6,068,408.05 11,374,177.37 343,816,842.38 2.本期增加金额 2,274,324.42 201,132.74 87,610.62 132,838.78 2,695,906.56 (1)购置 2,274,324.42 201,132.74 87,610.62 132,838.78 2,695,906.56 (2)在建 工程转入 (3)企业 合并增加 3.本期减少金额 1,254,838.04 52,991.46 99,145.30 1,406,974.80 (1)处置 1,254,838.04 52,991.46 99,145.30 1,406,974.80 96 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 或报废 4.期末余额 132,716,858.75 186,003,729.13 8,821,296.74 6,056,873.37 11,507,016.15 345,105,774.14 二、累计折旧 1.期初余额 63,509,010.37 129,506,223.84 6,571,861.59 5,117,627.35 4,416,821.00 209,121,544.15 2.本期增加金额 2,705,455.84 4,357,371.62 475,418.07 197,014.21 951,156.00 8,686,415.74 (1)计提 2,705,455.84 4,357,371.62 475,418.07 197,014.21 951,156.00 8,686,415.74 3.本期减少金额 1,168,114.54 52,461.54 94,188.04 1,314,764.12 (1)处置 1,168,114.54 52,461.54 94,188.04 1,314,764.12 或报废 4.期末余额 66,214,466.21 132,695,480.92 6,994,818.12 5,220,453.52 5,367,977.00 216,493,195.77 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 或报废 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 66,502,392.54 53,308,248.21 1,826,478.62 836,419.85 6,139,039.15 128,612,578.37 2.期初账面价值 69,207,848.38 55,478,018.91 2,101,293.87 950,780.70 6,957,356.37 134,695,298.23 (2) 暂时闲置的固定资产情况 单位:元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注 (3) 通过经营租赁租出的固定资产 单位:元 项目 期末账面价值 (4) 未办妥产权证书的固定资产情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 97 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (5) 固定资产清理 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 22、在建工程 单位:元 项目 期末余额 期初余额 在建工程 62,626,573.22 49,185,354.97 合计 62,626,573.22 49,185,354.97 (1) 在建工程情况 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 智能针织产业 园新建(搬 61,015,079.76 61,015,079.76 47,181,631.29 47,181,631.29 迁)项目 设备安装工程 1,611,493.46 1,611,493.46 2,003,723.68 2,003,723.68 合计 62,626,573.22 62,626,573.22 49,185,354.97 49,185,354.97 (2) 重要在建工程项目本期变动情况 单位:元 其 工程 利息 中: 本期 累计 本期 本期转入 资本 本期 项目 本期增加金 其他 投入 工程 利息 资金 预算数 期初余额 固定资产 期末余额 化累 利息 名称 额 减少 占预 进度 资本 来源 金额 计金 资本 金额 算比 化率 额 化金 例 额 智能 针织 产业 园新 建设 募股 364,007,000.00 47,181,631.29 13,833,448.47 61,015,079.76 建 中 资金 (搬 迁) 项目 设备 安装 2,003,723.68 16,181.19 408,411.41 1,611,493.46 工程 合计 364,007,000.00 49,185,354.97 13,849,629.66 408,411.41 62,626,573.22 98 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (3) 本期计提在建工程减值准备情况 单位:元 项目 本期计提金额 计提原因 其他说明 (4) 工程物资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 其他说明: 23、生产性生物资产 (1) 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 (2) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 不适用 24、油气资产 □适用 不适用 25、使用权资产 单位:元 项目 房屋及建筑物 合计 一、账面原值 1.期初余额 1,462,709.43 1,462,709.43 2.本期增加金额 3.本期减少金额 4.期末余额 1,462,709.43 1,462,709.43 二、累计折旧 1.期初余额 669,541.73 669,541.73 2.本期增加金额 339,541.91 339,541.91 (1)计提 339,541.91 339,541.91 3.本期减少金额 (1)处置 99 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 4.期末余额 1,009,083.64 1,009,083.64 三、减值准备 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 453,625.79 453,625.79 2.期初账面价值 793,167.70 793,167.70 其他说明: 26、无形资产 (1) 无形资产情况 单位:元 项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计 一、账面原值 1.期初余额 29,336,923.30 5,493,221.37 34,830,144.67 2.本期增加金额 13,274.34 13,274.34 (1)购置 13,274.34 13,274.34 (2)内部研发 (3)企业合并 增加 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 29,336,923.30 5,506,495.71 34,843,419.01 二、累计摊销 1.期初余额 1,959,542.94 4,762,539.16 6,722,082.10 2.本期增加金额 295,898.88 180,904.25 476,803.13 (1)计提 295,898.88 180,904.25 476,803.13 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 2,255,441.82 4,943,443.41 7,198,885.23 三、减值准备 100 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 1.期初余额 2.本期增加金额 (1)计提 3.本期减少金额 (1)处置 4.期末余额 四、账面价值 1.期末账面价值 27,081,481.48 563,052.30 27,644,533.78 2.期初账面价值 27,377,380.36 730,682.21 28,108,062.57 本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00% (2) 未办妥产权证书的土地使用权情况 单位:元 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 其他说明 27、开发支出 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额 内部开发 确认为无 转入当期 项目 期初余额 其他 期末余额 支出 形资产 损益 合计 其他说明 28、商誉 (1) 商誉账面原值 单位:元 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 被投资单位名 企业合并形成 称或形成商誉 期初余额 处置 期末余额 的 的事项 合计 (2) 商誉减值准备 单位:元 101 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 的事项 被投资单位名 称或形成商誉 期初余额 计提 处置 期末余额 的事项 合计 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息 说明商誉减值测试过程、关键参数(如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预 测期等)及商誉减值损失的确认方法: 商誉减值测试的影响 其他说明 29、长期待摊费用 单位:元 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额 其他说明 30、递延所得税资产/递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 资产减值准备 17,619,362.29 2,662,069.51 18,990,308.93 2,874,046.27 内部交易未实现利润 1,001,575.33 197,211.77 714,104.38 144,674.85 可抵扣亏损 0.00 0.00 0.003 0.00 递延收益 4,254,280.13 717,622.57 4,372,021.23 734,783.51 合计 22,875,217.75 3,576,903.85 24,076,434.54 3,753,504.63 (2) 未经抵销的递延所得税负债 单位:元 期末余额 期初余额 项目 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 (3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位:元 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 项目 债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额 102 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 递延所得税资产 3,576,903.85 3,753,504.63 (4) 未确认递延所得税资产明细 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 单位:元 年份 期末金额 期初金额 备注 其他说明 31、其他非流动资产 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 长期资产采购 323,680.00 323,680.00 306,580.00 306,580.00 预付款 合计 323,680.00 323,680.00 306,580.00 306,580.00 其他说明: 32、短期借款 (1) 短期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 短期借款分类的说明: (2) 已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下: 单位:元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其他说明 33、交易性金融负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其中: 103 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 其中: 其他说明: 34、衍生金融负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 35、应付票据 单位:元 种类 期末余额 期初余额 本期末已到期未支付的应付票据总额为元。 36、应付账款 (1) 应付账款列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 应付账款 77,758,697.35 98,506,389.00 合计 77,758,697.35 98,506,389.00 (2) 账龄超过 1 年的重要应付账款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明: 37、预收款项 (1) 预收款项列示 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 账龄超过 1 年的重要预收款项 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明: 104 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 38、合同负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 预收款项 160,614.78 1,190,801.78 合计 160,614.78 1,190,801.78 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因 单位:元 变动金 项目 变动原因 额 39、应付职工薪酬 (1) 应付职工薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 52,791,310.42 99,291,077.11 116,087,553.51 35,994,834.02 二、离职后福利-设定 7,979,817.58 7,979,817.58 提存计划 合计 52,791,310.42 107,270,894.69 124,067,371.09 35,994,834.02 (2) 短期薪酬列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、工资、奖金、津贴和补 52,791,310.42 87,772,157.95 105,927,478.31 34,635,990.06 贴 2、职工福利费 4,704,047.91 4,157,005.00 547,042.91 3、社会保险费 4,442,162.20 4,442,162.20 其中:医疗保险费 4,072,484.88 4,072,484.88 工伤保险费 369,677.32 369,677.32 4、住房公积金 1,758,143.05 1,530,908.00 227,235.05 5、工会经费和职工教育经 614,566.00 30,000.00 584,566.00 费 合计 52,791,310.42 99,291,077.11 116,087,553.51 35,994,834.02 (3) 设定提存计划列示 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 1、基本养老保险 7,736,958.50 7,736,958.50 105 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2、失业保险费 242,859.08 242,859.08 合计 7,979,817.58 7,979,817.58 其他说明 40、应交税费 单位:元 项目 期末余额 期初余额 增值税 2,243,192.31 4,947,772.64 企业所得税 1,101,013.39 1,779,306.63 个人所得税 1,372,048.13 124,766.85 城市维护建设税 361,753.73 463,934.68 房产税 254,608.79 254,608.79 教育费附加 155,037.41 198,829.13 地方教育费附加 103,358.12 132,552.78 土地使用税 447,682.42 447,682.42 印花税 37,073.50 46,566.60 合计 6,075,767.80 8,396,020.52 其他说明 41、其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 2,203,125.23 3,277,490.10 合计 2,203,125.23 3,277,490.10 (1) 应付利息 单位:元 项目 期末余额 期初余额 重要的已逾期未支付的利息情况: 单位:元 借款单位 逾期金额 逾期原因 其他说明: (2) 应付股利 单位:元 106 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 项目 期末余额 期初余额 其他说明,包括重要的超过 1 年未支付的应付股利,应披露未支付原因: (3) 其他应付款 1) 按款项性质列示其他应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应付款 2,203,125.23 3,277,490.10 合计 2,203,125.23 3,277,490.10 2) 账龄超过 1 年的重要其他应付款 单位:元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 其他说明 42、持有待售负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明 43、一年内到期的非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一年内到期的租赁负债 92,810.72 573,386.28 合计 92,810.72 573,386.28 其他说明: 44、其他流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 待转销项税 20,879.92 152,759.61 合计 20,879.92 152,759.61 短期应付债券的增减变动: 单位:元 按面值 债券名 面值 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 计提利 107 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 称 期 限 额 额 行 息 摊销 还 额 合计 其他说明: 45、长期借款 (1) 长期借款分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 长期借款分类的说明: 其他说明,包括利率区间: 46、应付债券 (1) 应付债券 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具) 单位:元 按面值 债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余 面值 计提利 称 期 限 额 额 行 摊销 还 额 息 合计 —— (3) 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 (4) 划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位:元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明 108 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 47、租赁负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 房屋租赁 38,225.78 合计 38,225.78 其他说明: 48、长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (1) 按款项性质列示长期应付款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: (2) 专项应付款 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 其他说明: 49、长期应付职工薪酬 (1) 长期应付职工薪酬表 单位:元 项目 期末余额 期初余额 (2) 设定受益计划变动情况 设定受益计划义务现值: 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 计划资产: 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划净负债(净资产) 单位:元 109 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明: 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明: 其他说明: 50、预计负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 形成原因 其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明: 51、递延收益 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 4,372,021.23 117,741.10 4,254,280.13 摊销 合计 4,372,021.23 117,741.10 4,254,280.13 涉及政府补助的项目: 单位:元 本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相 本期新增 负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益 补助金额 入金额 金额 金额 相关 设备投资 与资产相 1,601,885.70 87,954.70 1,513,931.00 补贴款 关 土地奖励 与资产相 2,770,135.53 29,786.40 2,740,349.13 款 关 其他说明: 52、其他非流动负债 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他说明: 53、股本 单位:元 本次变动增减(+、-) 期初余额 期末余额 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 股份总数 80,000,000.00 26,666,700.00 26,666,700.00 106,666,700.00 其他说明: 110 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 54、其他权益工具 (1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位:元 发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末 的金融工 具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据: 其他说明: 55、资本公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 资本溢价(股本溢 175,133,111.65 356,377,141.05 531,510,252.70 价) 其他资本公积 13,750.00 13,750.00 合计 175,146,861.65 356,377,141.05 531,524,002.70 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 56、库存股 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 57、其他综合收益 单位:元 本期发生额 减:前期 减:前期 项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额 减:所得 税后归属 税前发生 综合收益 综合收益 于少数股 税费用 于母公司 额 当期转入 当期转入 东 损益 留存收益 其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整: 58、专项储备 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 111 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 59、盈余公积 单位:元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 法定盈余公积 19,831,628.30 4,678,689.05 24,510,317.35 合计 19,831,628.30 4,678,689.05 24,510,317.35 盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明: 60、未分配利润 单位:元 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 201,881,492.27 112,942,157.79 调整后期初未分配利润 201,881,492.27 112,942,157.79 加:本期归属于母公司所有者的净利润 46,551,956.46 98,051,622.26 减:提取法定盈余公积 4,678,689.05 9,112,287.78 应付普通股股利 53,333,350.00 期末未分配利润 190,421,409.68 201,881,492.27 调整期初未分配利润明细: 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润 0.00 元。 2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润 0.00 元。 4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润 0.00 元。 5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。 61、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 379,567,210.88 291,815,753.42 421,157,392.95 330,347,775.36 其他业务 895,646.01 54,065.54 1,051,156.90 153,723.96 合计 380,462,856.89 291,869,818.96 422,208,549.85 330,501,499.32 收入相关信息: 单位:元 合同分类 合计 商品类型 380,462,856.89 运动服装 219,017,563.56 休闲服装 39,131,208.34 112 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 儿童服装 104,617,814.43 面料 16,800,624.55 其他 895,646.01 按经营地区分类 外销 158,045,851.10 内销 222,417,005.79 合计 380,462,856.89 其他说明 62、税金及附加 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 城市维护建设税 1,360,426.00 1,786,758.33 教育费附加 583,039.71 765,753.58 房产税 509,217.58 509,217.58 土地使用税 895,364.84 895,364.84 车船使用税 6,926.32 6,963.40 印花税 145,763.59 218,148.30 地方教育费附加 388,693.14 510,502.38 水利基金 58,698.04 47,354.37 环境保护税 2,752.08 3,225.52 合计 3,950,881.30 4,743,288.30 其他说明: 63、销售费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 1,117,065.86 940,029.00 折旧及摊销 40,570.43 28,773.90 运费 样品费 374,021.76 237,821.31 差旅招待费 160,362.66 318,629.88 其他 138,452.63 117,241.00 合计 1,830,473.34 1,642,495.09 其他说明: 113 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 64、管理费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 职工薪酬 15,716,900.92 13,682,600.14 折旧及摊销 1,816,749.79 1,910,641.64 办公费 106,398.79 71,365.62 差旅招待费 581,060.63 653,092.21 服务费 30,000.00 156,315.00 修理费 161,483.51 133,324.42 安全生产费 410,626.05 566,123.44 租赁费 33,671.93 148,348.99 中介服务费 1,544,735.64 558,711.48 IPO 费用 1,003,202.19 899,591.57 其他 973,194.62 914,821.72 合计 22,378,024.07 19,694,936.23 其他说明 65、研发费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 材料费 2,625,253.47 1,545,018.39 职工薪酬 12,188,781.22 10,974,285.96 其他 1,440,862.29 1,077,183.16 合计 16,254,896.98 13,596,487.51 其他说明 66、财务费用 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 利息费用 4,223.43 529,211.41 其中:租赁负债利息费用 4,223.43 19,619.65 减:利息收入 1,257,515.15 68,030.84 银行手续费 30,166.51 55,088.96 汇兑损益 -398,810.79 227,895.11 其他 114 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 合计 -1,621,936.00 744,164.64 其他说明 67、其他收益 单位:元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 2,030,191.73 4,218,612.77 代扣个人所得税手续费 42,840.56 33,924.47 合计 2,073,032.29 4,252,537.24 68、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品 3,109,082.07 603,736.94 合计 3,109,082.07 603,736.94 其他说明 69、净敞口套期收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 其他说明 70、公允价值变动收益 单位:元 产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 其他说明: 71、信用减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 其他应收款坏账损失 -1,300.84 93,159.98 应收账款坏账损失 1,464,277.58 -1,511,333.84 合计 1,462,976.74 -1,418,173.86 其他说明 115 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 72、资产减值损失 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -92,030.10 -1,719,223.60 合同资产减值损失 -82,904.19 合计 -92,030.10 -1,802,127.79 其他说明: 73、资产处置收益 单位:元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 固定资产处置收益 85,861.05 74、营业外收入 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 赔偿收入 13,383.06 其他 32,016.05 9.57 合计 32,016.05 13,392.63 计入当期损益的政府补助: 单位:元 补贴是否 与资产相 是否特殊 本期发生 上期发生 补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益 补贴 金额 金额 盈亏 相关 其他说明: 75、营业外支出 单位:元 计入当期非经常性损益的金 项目 本期发生额 上期发生额 额 对外捐赠 157,242.28 64,126.54 157,242.28 罚款支出 1,987.01 其他 104,764.94 11,808.14 104,764.94 合计 262,007.22 77,921.69 262,007.22 其他说明: 116 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 76、所得税费用 (1) 所得税费用表 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 当期所得税费用 5,748,412.39 6,736,975.90 递延所得税费用 -176,600.78 -666,912.04 合计 5,571,811.61 6,070,063.86 (2) 会计利润与所得税费用调整过程 单位:元 项目 本期发生额 利润总额 52,123,768.07 按法定/适用税率计算的所得税费用 7,818,565.21 子公司适用不同税率的影响 42,323.48 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,446.31 研究开发费加计扣除的影响 -2,379,523.38 所得税费用 5,571,811.61 其他说明: 77、其他综合收益 详见附注 78、现金流量表项目 (1) 收到的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 政府补助 1,942,907.89 5,412,014.66 利息收入 1,257,455.70 68,030.84 营业外收入 0.52 13,392.63 往来款 329,239.72 924,309.82 合计 3,529,603.83 6,417,747.95 收到的其他与经营活动有关的现金说明: 117 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (2) 支付的其他与经营活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 营业费用 6,303,916.70 6,745,590.68 财务费用 35,836.33 55,088.96 营业外支出 65,861.55 66,501.54 往来款 569,457.75 788,900.60 合计 6,975,072.33 7,656,081.78 支付的其他与经营活动有关的现金说明: 上述报表内营业费用包含管理费用,具体明细如下: 项目 本期发生额 上期发生额 营业费用 1,569,344.22 1,642,495.09 管理费用 4,734,572.48 5,103,095.59 合计 6,303,916.70 6,745,590.68 (3) 收到的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明: (4) 支付的其他与投资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 银行手续费(募集资金专户用于新厂项 353.04 目) 合计 353.04 支付的其他与投资活动有关的现金说明: (5) 收到的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与筹资活动有关的现金说明: (6) 支付的其他与筹资活动有关的现金 单位:元 118 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 项目 本期发生额 上期发生额 房租费用 968,756.00 726,026.01 上市费用 25,162,381.40 合计 26,131,137.40 726,026.01 支付的其他与筹资活动有关的现金说明: 79、现金流量表补充资料 (1) 现金流量表补充资料 单位:元 补充资料 本期金额 上期金额 1.将净利润调节为经营活动现金流 量: 净利润 46,551,956.46 46,872,919.42 加:资产减值准备 92,030.10 1,802,127.79 信用减值损失(收益以“-”号填列) -1,462,976.74 1,418,173.86 固定资产折旧、油气资产折耗、 8,686,415.74 8,471,319.42 生产性生物资产折旧 使用权资产折旧 440,362.98 341,127.72 无形资产摊销 375,982.06 334,980.15 长期待摊费用摊销 处置固定资产、无形资产和其他 -74,440.90 长期资产的损失(收益以“-”号填列) 固定资产报废损失(收益以“-” 92,210.68 号填列) 公允价值变动损失(收益以“-” 号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 781,387.33 681,696.46 投资损失(收益以“-”号填列) -3,109,082.07 -603,736.94 递延所得税资产减少(增加以 229,137.70 -666,912.04 “-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以 “-”号填列) 存货的减少(增加以“-”号填 1,130,253.27 -172,276.26 列) 经营性应收项目的减少(增加以 29,018,874.98 -26,659,909.01 “-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以 -9,659,917.38 21,268,291.58 “-”号填列) 其他 76,219.05 450,796.46 经营活动产生的现金流量净额 73,242,854.16 53,464,157.71 119 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资 活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额 44,961,074.60 78,183,153.75 减:现金的期初余额 64,249,311.80 71,618,603.24 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 -19,288,237.20 6,564,550.51 (2) 本期支付的取得子公司的现金净额 单位:元 金额 其中: 其中: 其中: 其他说明: (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 单位:元 金额 其中: 其中: 其中: 其他说明: (4) 现金和现金等价物的构成 单位:元 项目 期末余额 期初余额 一、现金 44,961,074.60 64,249,311.80 其中:库存现金 9,756.68 13,884.35 可随时用于支付的银行存款 44,951,317.92 64,235,427.45 三、期末现金及现金等价物余额 44,961,074.60 64,249,311.80 其他说明: 120 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 80、所有者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项: 81、所有权或使用权受到限制的资产 单位:元 项目 期末账面价值 受限原因 其他货币资金 10,484,566.40 子公司六安英瑞开具信用证保证金 合计 10,484,566.40 其他说明: 82、外币货币性项目 (1) 外币货币性项目 单位:元 项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额 货币资金 12,470,627.43 其中:美元 4,586.26 6.7114 30,780.22 欧元 1,496,000.00 7.0084 10,484,566.40 港币 2,286,370.06 0.8552 1,955,280.81 应收账款 3,634,497.29 其中:美元 541,540.85 6.7114 3,634,497.29 欧元 港币 长期借款 其中:美元 欧元 港币 其他说明: (2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选 择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。 □适用 不适用 121 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 83、套期 按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息: 84、政府补助 (1) 政府补助基本情况 单位:元 种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额 学徒制培训补贴 198,000.00 其他收益 198,000.00 政府晚霞行动从业伤害补助 6,300.00 其他收益 6,300.00 设备投资补贴款 87,954.70 与资产相关收益 87,954.70 土地奖励款 29,786.40 与资产相关收益 29,786.40 政府就业资助 2,000.00 其他收益 2,000.00 稳岗补贴 449,450.63 其他收益 449,450.63 科技创新奖 349,200.00 其他收益 349,200.00 突出贡献奖 500,000.00 其他收益 500,000.00 一次性留工补贴 407,500.00 其他收益 407,500.00 (2) 政府补助退回情况 □适用 不适用 其他说明: 85、其他 八、合并范围的变更 1、非同一控制下企业合并 (1) 本期发生的非同一控制下企业合并 单位:元 购买日至 购买日至 被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购 购买日 名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净 入 利润 其他说明: (2) 合并成本及商誉 单位:元 合并成本 122 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 --现金 --非现金资产的公允价值 --发行或承担的债务的公允价值 --发行的权益性证券的公允价值 --或有对价的公允价值 --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 --其他 合并成本合计 减:取得的可辨认净资产公允价值份额 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 额 合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明: 大额商誉形成的主要原因: 其他说明: (3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债 单位:元 购买日公允价值 购买日账面价值 资产: 货币资金 应收款项 存货 固定资产 无形资产 负债: 借款 应付款项 递延所得税负债 净资产 减:少数股东权益 取得的净资产 可辨认资产、负债公允价值的确定方法: 企业合并中承担的被购买方的或有负债: 其他说明: 123 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易 □是 否 (5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明 (6) 其他说明 2、同一控制下企业合并 (1) 本期发生的同一控制下企业合并 单位:元 合并当期 合并当期 构成同一 企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间 被合并方 控制下企 合并日的 中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方 名称 业合并的 确定依据 权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润 依据 入 利润 其他说明: (2) 合并成本 单位:元 合并成本 --现金 --非现金资产的账面价值 --发行或承担的债务的账面价值 --发行的权益性证券的面值 --或有对价 或有对价及其变动的说明: 其他说明: (3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值 单位:元 这是文本内容 合并日 上期期末 资产: 货币资金 应收款项 存货 固定资产 124 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 无形资产 负债: 借款 应付款项 净资产 减:少数股东权益 取得的净资产 企业合并中承担的被合并方的或有负债: 其他说明: 3、反向购买 交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照 权益性交易处理时调整权益的金额及其计算: 4、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 □是 否 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形 □是 否 5、其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况: 6、其他 九、在其他主体中的权益 1、在子公司中的权益 (1) 企业集团的构成 持股比例 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 针织面料及服 六安英瑞针织 安徽省六安市 安徽省六安市 装的研发、生 100.00% 受让 服装有限公司 产及销售 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据: 对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据: 确定公司是代理人还是委托人的依据: 其他说明: 125 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (2) 重要的非全资子公司 单位:元 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余 子公司名称 少数股东持股比例 的损益 分派的股利 额 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明: 其他说明: (3) 重要非全资子公司的主要财务信息 单位:元 期末余额 期初余额 子公司 名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计 单位:元 本期发生额 上期发生额 子公司名 称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 营业收入 净利润 总额 现金流量 总额 现金流量 其他说明: (4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制 (5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持 其他说明: 2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 (1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明 (2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响 单位:元 购买成本/处置对价 --现金 --非现金资产的公允价值 购买成本/处置对价合计 减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 差额 其中:调整资本公积 126 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 调整盈余公积 调整未分配利润 其他说明 3、在合营安排或联营企业中的权益 (1) 重要的合营企业或联营企业 持股比例 对合营企业或 合营企业或联 联营企业投资 主要经营地 注册地 业务性质 营企业名称 直接 间接 的会计处理方 法 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明: 持有 20%以下表决权但具有重大影响,或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据: (2) 重要合营企业的主要财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 其中:现金和现金等价物 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对合营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的合营企业权益投资的公 允价值 营业收入 财务费用 127 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 所得税费用 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自合营企业的股利 其他说明 (3) 重要联营企业的主要财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 少数股东权益 归属于母公司股东权益 按持股比例计算的净资产份额 调整事项 --商誉 --内部交易未实现利润 --其他 对联营企业权益投资的账面价值 存在公开报价的联营企业权益投资的公 允价值 营业收入 净利润 终止经营的净利润 其他综合收益 综合收益总额 本年度收到的来自联营企业的股利 其他说明 128 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 单位:元 期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额 合营企业: 下列各项按持股比例计算的合计数 联营企业: 下列各项按持股比例计算的合计数 其他说明 (5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明 (6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损 单位:元 本期未确认的损失(或本期 合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失 分享的净利润) 其他说明 (7) 与合营企业投资相关的未确认承诺 (8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债 4、重要的共同经营 持股比例/享有的份额 共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质 直接 间接 在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明: 共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据: 其他说明 5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明: 6、其他 十、与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管理目标和 政策的确定,并对风险管理目标和政策承担最终责任,本公司财务部门、审计部门设计和实施能确保风险管理目标和政 129 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 策得以有效执行的程序。董事会通过各相关部门递交的报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理 性。 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低风险的风险管理政策。 (一)信用风险 信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。 本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前,本公司会对新客户的信用风险进行评估,包括外部 信用评级和在某些情况下的银行资信证明。公司对每一客户均设置了赊销限额,该限额为无需获得额外批准的最大额 度。 公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险在可控的范 围内。在监控客户的信用风险时,按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单 里,并且只有在额外批准的前提下,公司才可在未来期间内对其赊销,否则必须要求其提前支付相应款项。 (二)市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、 利率风险和其他价格风险。 1.利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司的利率风险主要产生 于短期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临 公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维 持适当的固定和浮动利率工具组合。 2.汇率风险 汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将外币收入与 外币支出相匹配以降低汇率风险。本期末,本公司面临的外汇风险主要来源于以美元计价的金融资产,外币金额资产折 算成人民币的金额见本附注七(八十二条)“外币货币性项目”之说明。 十一、公允价值的披露 1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 单位:元 期末公允价值 项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计 量 量 量 一、持续的公允价值 -- -- -- -- 130 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 计量 (一)交易性金融资 397,699,986.00 397,699,986.00 产 1. 以 公 允 价 值 计 量 且 其变动计入当期损益 397,699,986.00 397,699,986.00 的金融资产 (4)其他 397,699,986.00 397,699,986.00 应收款项融资 6,238,012.11 6,238,012.11 持续以公允价值计量 397,699,986.00 6,238,012.11 403,937,998.11 的资产总额 二、非持续的公允价 -- -- -- -- 值计量 2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析 6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策 7、本期内发生的估值技术变更及变更原因 8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 9、其他 十二、关联方及关联交易 1、本企业的母公司情况 母公司对本企业 母公司对本企业 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 的持股比例 的表决权比例 股权投资(除依 如皋市城南街道 法须经批准的项 如皋新泰投资有 万寿南路 999 号 目外,凭营业执 10,000,000.00 45.00% 45.00% 限公司 (高新区六号楼 3 照依法自主开展 楼) 经营活动) 本企业的母公司情况的说明 131 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 本企业最终控制方是陆彪、杨敏。 其他说明: 2、本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注九,在其他主体中的权益。 3、本企业合营和联营企业情况 本企业重要的合营或联营企业详见附注。 本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下: 合营或联营企业名称 与本企业关系 其他说明 4、其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 其他说明 5、关联交易情况 (1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 单位:元 是否超过交易额 关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额 度 出售商品/提供劳务情况表 单位:元 132 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明 (2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况 本公司受托管理/承包情况表: 单位:元 本期确认的托 委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 管收益/承包收 名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 益 关联托管/承包情况说明 本公司委托管理/出包情况表: 单位:元 委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托 名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费 关联管理/出包情况说明 (3) 关联租赁情况 本公司作为出租方: 单位:元 承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入 本公司作为承租方: 单位:元 简化处理的短期 未纳入租赁负债 租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资 支付的租金 出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额(如适 利息支出 产 名称 产种类 用(如适用) 用) 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 关联租赁情况说明 (4) 关联担保情况 本公司作为担保方 单位:元 担保是否已经履行完 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 本公司作为被担保方 单位:元 担保是否已经履行完 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 毕 关联担保情况说明 133 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (5) 关联方资金拆借 单位:元 关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明 拆入 拆出 (6) 关联方资产转让、债务重组情况 单位:元 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 (7) 关键管理人员报酬 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 关键管理人员薪酬 2,953,992.00 2,890,082.00 (8) 其他关联交易 6、关联方应收应付款项 (1) 应收项目 单位:元 期末余额 期初余额 项目名称 关联方 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 (2) 应付项目 单位:元 项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额 7、关联方承诺 报告期内,公司未有发生关联方承诺。 8、其他 无 134 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 十三、股份支付 1、股份支付总体情况 □适用 不适用 2、以权益结算的股份支付情况 □适用 不适用 3、以现金结算的股份支付情况 □适用 不适用 4、股份支付的修改、终止情况 5、其他 十四、承诺及或有事项 1、重要承诺事项 资产负债表日存在的重要承诺 截止 2022 年 6 月 30 日,公司信用证保证金为 10,484,566.40 元,用于开具 10,484,566.40 元信用证。 2、或有事项 (1) 资产负债表日存在的重要或有事项 (2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明 公司不存在需要披露的重要或有事项。 3、其他 本公司无需要披露的其他重要事项。 十五、资产负债表日后事项 1、重要的非调整事项 单位:元 对财务状况和经营成果的影 项目 内容 无法估计影响数的原因 响数 2、利润分配情况 单位:元 135 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 3、销售退回 4、其他资产负债表日后事项说明 十六、其他重要事项 1、前期会计差错更正 (1) 追溯重述法 单位:元 受影响的各个比较期间报表 会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数 项目名称 (2) 未来适用法 会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因 2、债务重组 3、资产置换 (1) 非货币性资产交换 (2) 其他资产置换 4、年金计划 5、终止经营 单位:元 归属于母公司 项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止 经营利润 其他说明 6、分部信息 (1) 报告分部的确定依据与会计政策 (2) 报告分部的财务信息 单位:元 项目 分部间抵销 合计 136 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因 (4) 其他说明 7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 8、其他 十七、母公司财务报表主要项目注释 1、应收账款 (1) 应收账款分类披露 单位:元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 账面价值 账面价值 计提 计提 金额 比例 金额 金额 比例 金额 比例 比例 按组 合计 提坏 账准 147,759,215.08 7,387,960.75 5.00% 140,371,254.33 176,941,663.33 8,852,238.33 5.00% 168,089,425.00 备的 应收 账款 合计 147,759,215.08 7,387,960.75 140,371,254.33 176,941,663.33 8,852,238.33 168,089,425.00 如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备,请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息: □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 147,759,215.08 合计 147,759,215.08 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 应收账款坏账 8,852,238.33 720,295.50 2,184,573.08 7,387,960.75 准备 合计 8,852,238.33 720,295.50 2,184,573.08 7,387,960.75 137 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的: 单位:元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 (3) 本期实际核销的应收账款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的应收账款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 应收账款核销说明: (4) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 单位:元 占应收账款期末余额合计数 单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额 的比例 客户 1 69,824,430.06 47.26% 3,491,221.50 客户 2 33,420,151.79 22.62% 1,671,007.59 客户 3 28,964,047.61 19.60% 1,448,202.38 客户 4 3,538,945.79 2.40% 176,947.29 客户 5 2,018,517.00 1.37% 100,925.85 合计 137,766,092.25 93.25% (5) 因金融资产转移而终止确认的应收账款 (6) 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 2、其他应收款 单位:元 项目 期末余额 期初余额 其他应收款 96,629,381.41 53,202,276.12 合计 96,629,381.41 53,202,276.12 138 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (1) 应收利息 1) 应收利息分类 单位:元 项目 期末余额 期初余额 2) 重要逾期利息 单位:元 是否发生减值及其判 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 断依据 其他说明: 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 (2) 应收股利 1) 应收股利分类 单位:元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 2) 重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位:元 是否发生减值及其判 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 断依据 3) 坏账准备计提情况 □适用 不适用 其他说明: (3) 其他应收款 1) 其他应收款按款项性质分类情况 单位:元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 单位往来款 96,256,290.92 52,809,156.00 押金 660,500.00 660,500.00 其他 92,726.83 113,810.65 139 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 合计 97,009,517.75 53,583,466.65 2) 坏账准备计提情况 单位:元 第一阶段 第二阶段 第三阶段 坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计 损失 损失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值) 2022 年 1 月 1 日余额 381,190.53 381,190.53 2022 年 1 月 1 日余额 在本期 本期转回 1,054.19 1,054.19 2022 年 6 月 30 日余额 380,136.34 380,136.34 损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况 □适用 不适用 按账龄披露 单位:元 账龄 期末余额 1 年以内(含 1 年) 76,849,017.75 1至2年 19,800,000.00 3 年以上 360,500.00 4至5年 32,500.00 5 年以上 328,000.00 合计 97,009,517.75 3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备情况: 单位:元 本期变动金额 类别 期初余额 期末余额 计提 收回或转回 核销 其他 其他应收款坏 381,190.53 1,054.19 380,136.34 账准备 合计 381,190.53 1,054.19 380,136.34 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的: 单位:元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 140 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 4) 本期实际核销的其他应收款情况 单位:元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况: 单位:元 款项是否由关联 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 交易产生 其他应收款核销说明: 5) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 单位:元 占其他应收款期 坏账准备期末余 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的 额 比例 单位 1 单位往来款 96,255,819.22 2 年以内 99.22% 0.00 单位 2 押金 330,500.00 3-4 年、5 年以上 0.34% 330,500.00 单位 3 押金 150,000.00 1 年以内 0.16% 7,500.00 单位 4 押金 100,000.00 1 年以内 0.10% 5,000.00 单位 5 押金 50,000.00 1 年以内 0.05% 2,500.00 合计 96,886,319.22 99.87% 345,500.00 6) 涉及政府补助的应收款项 单位:元 预计收取的时间、金 单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 额及依据 7) 因金融资产转移而终止确认的其他应收款 8) 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明: 3、长期股权投资 单位:元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 对子公司投资 36,779,925.11 36,779,925.11 36,779,925.11 36,779,925.11 合计 36,779,925.11 36,779,925.11 36,779,925.11 36,779,925.11 141 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 (1) 对子公司投资 单位:元 期初余额 本期增减变动 期末余额 减值准备期 被投资单位 (账面价 计提减值准 (账面价 追加投资 减少投资 其他 末余额 值) 备 值) 六安英瑞针 织服装有限 36,779,925.11 36,779,925.11 公司 合计 36,779,925.11 36,779,925.11 (2) 对联营、合营企业投资 单位:元 本期增减变动 期初余 期末余 权益法 宣告发 减值准 投资单 额(账 其他综 额(账 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末 位 面价 合收益 其他 面价 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额 值) 调整 值) 损益 利润 一、合营企业 二、联营企业 (3) 其他说明 4、营业收入和营业成本 单位:元 本期发生额 上期发生额 项目 收入 成本 收入 成本 主营业务 411,482,652.16 330,672,949.50 457,671,016.23 376,787,198.34 其他业务 5,186,278.66 4,365,254.67 5,719,877.27 5,036,348.59 合计 416,668,930.82 335,038,204.17 463,390,893.50 381,823,546.93 收入相关信息: 单位:元 合同分类 合计 商品类型 416,668,930.82 其中: 运动服装 219,017,563.56 休闲服装 39,131,208.34 儿童服装 104,617,814.43 面料 48,716,065.83 142 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 其他 5,186,278.66 按经营地区分类 416,668,930.82 其中: 外销 158,045,851.10 内销 258,623,079.72 合计 416,668,930.82 与履约义务相关的信息: 对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品 或服务控制权时,本公司考虑以列迹象: 1.合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务; 2 该合同明确了合同各方与所转让的商品(或提供的服务)相关的权利和义务; 3.该合同有明确的与所转让的商品相关的支付条款; 4.该合同有明确的与所转让的商品相关的支付条款该合同具有商业实质; 5.企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 满足下列条件之一的,属于在某一时段内履约议务,否则,属于在某一时点履行履约义务: 1.合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务; 2 该合同明确了合同各方与所转让的商品(或提供的服务)相关的权利和义务; 3.该合同有明确的与所转让的商品相关的支付条款; 4.该合同有明确的与所转让的商品相关的支付条款该合同具有商业实质; 5.企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息: 本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元,其中,元预计将于年度确 认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。 其他说明: 5、投资收益 单位:元 项目 本期发生额 上期发生额 理财产品收益 3,100,683.52 586,881.61 合计 3,100,683.52 586,881.61 6、其他 十八、补充资料 1、当期非经常性损益明细表 适用 □不适用 单位:元 项目 金额 说明 143 江苏泰慕士针纺科技股份有限公司 2022 年半年度报告全文 非流动资产处置损益 -92,210.68 主要系设备报废损失 计入当期损益的政府补助(与公司正常 经营业务密切相关,符合国家政策规 2,030,191.73 主要系政府补助 定、按照一定标准定额或定量持续享受 的政府补助除外) 委托他人投资或管理资产的损益 3,109,082.07 主要系银行理财收益 除上述各项之外的其他营业外收入和支 -137,780.49 出 其他符合非经常性损益定义的损益项目 42,840.56 减:所得税影响额 861,792.38 合计 4,090,330.81 -- 其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况: □适用 不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益 项目的情况说明 □适用 不适用 2、净资产收益率及每股收益 每股收益 报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益(元/股) 稀释每股收益(元/股) 归属于公司普通股股东的净 5.74% 0.4554 0.4554 利润 扣除非经常性损益后归属于 5.24% 0.4154 0.4154 公司普通股股东的净利润 3、境内外会计准则下会计数据差异 (1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 不适用 (3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应 注明该境外机构的名称 4、其他 144