浙江炜冈科技股份有限公司
内部控制鉴证报告
2022 年 6 月 30 日
4-3-4-1
专项审计报告
防伪编码: 31000006202259305E
被审计单位名称: 浙江炜冈科技股份有限公司
审计内容: 内部控制鉴证(境内 IPO专项报告)
报告文号 信会师报字 [2022J 第 ZFll091 号
签字注册会计师: 李勇平
注师编号: 310000062131
签字注册会计师: 梁潇
注师编号: 310000062995
事务所名称: 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所电话: 021-23280000
事务所地址: 南京东路 61 号4楼
业务报告使;国际伪编码仅说明该业务报告是面依法批准设立的会计师事务所出
具，业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
报告防伪信息查询网址: https://zxfw.shcpa.org.cn/codeSearch
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l BDQ去 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
内部控制鉴证报告
信会师 报 宇 [2022] 第 ZFII 091 号
浙江炜冈科技股份有限公司全体股东:
我们接受委托，对浙江炜冈科技股份有限公司 ( 以下 简 称"贵公
司" ) 管理层就 2022 年 6 月 3 0 日财务报 告内部控制有效性作出的认
定执行了鉴证 。
一 、管理层对内部控制的责任
贵公司管理层的责 任是按照 《企业内部控制基本规范》的相关规
定建立健全 内部控制并保持其奇效性，对内部控制的完整性、 合 理性
及有效性进行评价并发表自我评价意见 。
二 、注册会计师的 责任
我们的责任是在实施鉴证 工 作的基础上对财务报 告内部控制的
有效性发表鉴证结论 。
三 、工作概述
我们按照 《 中国注册 会 计师其他鉴证业务准则第 3 1 0 1 号←一历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务 。 该
准则 要求我们遵守中国注册会 计师职业 道德规范 ， 计划和实施鉴证工
作 ，以 对贵公司是否于 2022 年 6 月 30 日在所有重大方面按 照 《 企业
内部 控 制基本规 范》 的相 关规定保 持有 效 的财务报 告内部控制获取合
理保证 。 在 执 行鉴证工 作过程中，我们实施 了包括了解 、测试和评价
内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程 序 。 我们相信，我们的
鉴证工作为发表鉴证结 论提供了 合理 的基础 。
四、重大固有限制的说明
内 部控 制 具有固有限制 ，存在由于错误或 舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性 。 此外，由于情况的变化 可能导致内部控制变得不
恰当 ， 或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险 。
在 ilE 报告第 1 ~i
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lmQ去 豆信会计师事务所(特殊普通合伙)
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五、鉴证结论
我们认为 ， 贵公司于 2022 年 6 月 30 日按照 《 企业内部控制基本
规范 》 的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制 。
六、报告使用限制
本报告仅供贵公司申请首次公开发行股票并 上 市之目的使用 ， 不
适用于任何其他目的 。
中国上海 二 0 二二年九月六日
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浙江炜网科技股份有限公司
关于内部控制的自我评价报告
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关于内部控制的自我评价报告
、 公司基本情况
浙江炜冈科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系在浙江炜冈机械有
限公司基础上整体变更设立的股份有限公司，浙江炜冈机械有限公司在改制为股份
有限公司前系由自然人周炳松、李玉荷夫妇共同出资并控制的有限责任公司，公司
统一社会信用代码: 91330326661705454E 。所属行业为标签印刷专用设备制造业。
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 106，959，058.00 股，注册资本
为 106，959，058.00 元，注册地:浙江省平阳县第→农场第四作区，总部地址:浙江
省平阳县第→农场第四作区。本公司主要经营活动为 2 印刷专用设备及部件的生产、
销售及研发。本公司的实际控制人为自然人周炳松、李玉荷夫妇。
公司基本组织框架如下:
一、 公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
(一) 公司内部控制制度的目标z
建立符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，
保证公司经营管理目标的实现:建立行之有效的风险管理系统，保证公司各项经营
活动正常有序运作:建立良好的公司内部控制环境，消除隐患，防止并及时发现纠
正错误及舞弊行为:合理保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进公司实现发展战略。
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(二} 公司建立内部控制应遵循的原则
1、 全面性原则
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业
务和事项。
2、 重要性原则
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
3、 制衡性原则
内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制
约、相互监督，同时兼顾运营效率。
4、 适应性原则
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并
随着情况的变化及时加以调整。
5、 成本效益原则
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
二、 公司内部控制的结构
公司 2022 年 6 月 30 日与会计报表相关的内部控制制度设置情况如下 z
(一) 控制环境
1、 公司治理
公司按照《公司法》、《证券法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规要求，
结合公司实际，致力于建立股东大会、董事会、监事会、管理层权贵分明、
各司其职、相互制衡、独立运作的现代公司治理架构。公司按照决策机构、
执行机构和监督机构相互独立、权贵明确、相互制衡的原则，明确董事会、
监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序等。公司组织
结构如下:
(1)股东大会
股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司章程》、《股东大会议事规则》
等制度对股东大会的职权、召开条件和方式、表决方式等方面作了明确规定，
明确了应由股东大会审议的重大事项。
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(2) 董事与董事会
董事会对股东大会负责，其成员由股东大会选举产生，按照《公司章程》、《董
事会议事规则》等的规定履行职责，在规定范围内行使经营决策权，并负责
内部控制的建立健全和有效实施。公司的董事会目前共有 8 名成员，其中董
事长 1 名，董事 4 名，独立董事 3 名。董事会下设战略委员会、提名委员会、
审计委员会、薪酬与考核委员会共 4 个专业委员会，战略委员会由 3 名非独
立董事担任;其他各专业委员会由 l 名非独立董事 2 名独立董事担任。公司
的各项治理制度安排为独立董事、各专业委员会发挥作用提供了充分保障。
(3)监事与监事会
公司监事会由 3 名监事组成，其中职工监事 1 人。公司监事本着严谨负责的
态度行使监督职能，对公司财务和公司董事、公司高级管理人员履职情况进
行了有效监督。
(4) 控股股东
公司与控股股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全
独立，具有独立、健全的公司法人治理结构，完整的业务体系及面向市场自
主经营的能力。
(5) 相关利益者
公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，有较强的社会责任意识，
在经济活动中，做到诚实守信，公平交易，实现员工、社会等各方面利益的
协调平衡，共同推动公司和谐、健康的发展。
2、 独立董事制度及运行情况
报告期内，公司独立董事勤勉尽责，忠实履行独立董事义务和职责，做到不
受公司大股东、实际控制人或者其他与公司存在利害关系的单位或个人的影
响与左右，认真参加每次董事会、股东大会，对需要独立董事发表意见的事
项认真发表独立意见;对公司规范运作、科学决策，发挥了积极的作用，提
高了公司整体决策水平，增强了董事会决策的透明度，维护公司全体尤其是
中小股东的合法权益。此外，独立董事还发挥了自身专长和经验优势，认真
开展和做好了各自相关专业委员会的工作。
3、 人力资源
人才是企业发展的关键，公司成立了行政人事部，制订了《人事管理制度》
等公司制度，实行科学的聘用、培训11 、劳动工资、劳动保险等人事培训和薪
酬管理制度，为公司发展提供有力的人才支持。在人力资源管理过程中，公
司能够按照相关管理制度有效规范和激励员工，着力提拔使用公司的业务骨
干。
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4、 企业文化
公司的企业文化建设工作主要由行政人事部负责。董事、监事、经理和其他
高级管理人员在企业文化建设中发挥主导、垂范和传播作用，以自身的优秀
品格和脚踏实地的工作作风，带动影响整个团队，共同营造积极向上的企业
文化环境。
(二) 风险评估过程
公司通过制定短期和中长期的经营目标，并以具体策略和业务流程层面的计划将公
司经营目标明确地传达到每→位员工。公司建立了有效的风险评估过程，以识别和
应对公司可能遇到的包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且具有普遍影响的
风险。根据行业以及公司具体经营特点，通过预防性控制与发现性控制相结合的方
法，有针对性地开展风险评估工作。
(三) 控制活动
1、 财务管理控制
公司为了确保会计信息质量、保护资产的安全与完整，根据《会计法》、《企
业内部控制基本规范》、《深圳|证券交易所上市公司内部控制指引》等法规制
度，制定了相应的财务管理制度，完善了公司内部财务会计控制体系。
2、 交易授权控制
公司制定了《货币资金管理制度》等，对经常发生的销售业务、采购业务、
正常业务的费用报销、授权范围内融资等采用逐级审批制度:对非经常性业
务交易，如对外投资、资产重组、担保、关联交易等重大交易，按不同的交
易额由公司总经理、董事长、董事会、股东大会审批。
3、 对外担保的内部控制
公司依据相关规定制定《对外担保管理制度))，规定了担保工作职责、担保工
作内容、担保的工作程序，通过加强担保管理，全面规范公司对外担保行为，
防范经营风险。
4、 关联交易的内部控制
公司依据相关规定制定《关联交易管理办法)) ，规范公司关联交易的内容、关
联交易的定价原则、关联交易决策程序和审批权限，保证公司与关联方之间
订立的关联交易合同符合公平、公开、公正的原则，确保公司的关联交易行
为不损害公司和全体股东的利益。
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(四) 信息系统与狗通
公司建立了信息系统控制体系，确保生产经营数据的真实、完整性。公司还建立健
全了信息沟通渠道及沟通方式，确保了公司与客户、供应商、员工关系等各方面拥
有透明的沟通渠道。
(五) 对控制的监督
公司设立内审部，授权其对各部门、岗位、各项业务实施全面监控和评价;内审部
可直接报告董事会或其下设的审计委员会，具有独立性;内审部有处罚建议权，并
建立整改制度，使发现的问题能得到及时纠正。
四、 公司关键内部控制的执行情况
(一) 资金活动
公司在《公司章程》、《募集资金管理制度》等制度中对相关的筹资与投资审批权限
有明确的界定，为加强对筹资与投资活动的内部控制，保证筹资与投资活动的合法
性和效益性。公司以科学的机制来决策各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，
确保公司的最佳资本结构，并合理合法的利用盈余资金进行投资运作。在日常营运
资金管理上，公司实行收支两条线管理，确保资金及时收付，实现资金的合理占用
和营运良性循环。公司内部控制活动没有影响资金安全的重大不恰当之处。
(二) 销售和收款管理
公司制定了《销售管理制度》、《应收账款管理制度》等，明确了销售和收款的流程，
审批权限。公司对从事销售业务的相关岗位均制订了岗位说明，明确各个岗位的职
责和岗位权限，确保了不相容职位相分离 g 并在订单审批与办理发货;销售发票的
开具、管理;销售货款的确认、回收与相关会计记录:销售折扣的制定、申请、审
批、执行与相关会计的记录:应收账款坏账的核销与审批等环节明确了各自的权贵
及相互市v 约的措施。
(三) 采购和资产管理
公司制定了《采购管理制度》、《存货管理制度》与《财物盘点制度》等，明确了采
购的流程，审批权限，确保了不相容职位相分离。并在请购与审批、询价与确定供
应商、采购合同的谈判与核准、采购执行、验收与相关会计记录、付款申请、审批
与执行等环节明确了各自的权贵及相互制约要求与措施。
公司已建立了实物资产管理的岗位责任制度，能对实物资产的验收入库、领用发出、
保管及处置等关键环节进行有效控制，采取了职责分工、实物定期盘点和质检、财
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产记录、账实核对等措施，能够有效地防止实物资产的被盗、偷拿、毁损和重大流
失。公司还建立设备管理规定等制度，明确日常管理，闲置、盈亏、报废和处置流
程、职责和权限。
(四) 成本管控
由于公司从事印刷机械的制造及销售，为对生产各阶段成本进行有效控制，公司制
定了《仓库管理部权责手册》、《物料退库和报废的处理制度》明确了计划中心、生
产中心及财务中心成本控制的职责要求。
(五) 费用审批
公司制定了《费用报销管理规范)) ，规范了公司费用报销与审批流程 ， 并明确了不同
岗位的报销标准及报销期限。有效的保证了费用发生的可控性。
五、 对内部控制有效性的认定
公司根据《公司法》、《证券法》、《会计法》、《企业会计准则》、《企业内部控制基本
规范》及其他法律法规规章建立的现有内部控制基本能够适应公司管理的要求，能
够对编制真实、完整、公允的财务报表提供合理的保证，能够对公司各项业务活动
的健康运行及国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行提供保证。对于目
前公司在内部控制方面存在的不足，公司拟采取下列措施加以改进提高:
(一〕 进一步完善内部控制制度的建设，健全对风险管理的相关内部控制，使得公司内部
控制制度更加完善和健全。
(二) 严格执行全面预算制度 ，通过预算制度更好地港实成本费用控制 ，以便深化成本费
用管理，提高经济效益 。
(三) 加强内部审计部门的监督作用，提高公司的经营效率和效果，保障公司资产的安全，
切实保障权益。
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证书序号 :0001247
说明
1、 《会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
部门依法审批，准予执行注册会计师法定业务的
会 计师事务所
凭证。
2、 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的 ，
应当向财政部门申请换发 。
名 伙) 3、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
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4、 会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
主任会计师: 政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:上海市黄浦区南京东路61号四楼
发证机关:
组织形式:特殊普通合伙制
执业证书编号: 31000006
批准如业主-悬:沪现才会~f2tlOOJ 26号(转制批文沪财会l20 1 0]82号 〉
批准执业日期 :2000年6 月 1 .3日〈转制日期2.010年 12 月 31 日， 中华人民共和国财政部制
iM; 妇恼二维网 gjjt
统一社会信用代码 .国旅企业俗Jll
11;;;1 E召 仿，g.公示系统
91310101568093764U 了解 1立 多鸳记
E司 业执 ~~. 许可:眩
'苦俏息.
(副本)
名
类 称 立信会t 成立日期 2011年01月 24 日
型 合伙期限 2011年01 月 24 日至不约定期限
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执行事务合伙人 朱建弟，杨志国 主要经营场所 上海市黄浦区南京东路 61 号四楼
审 查 企 业 会 计 报 表 出 具 审 计 报 告 验 证 企 业 资 本 出 具 验 资
4以草号; ~古睡1 ' t '
::::J:j:;:司~L:. ~ 报 告 办 理 企 业 合 、 分 立 、 清 算 事 宜 中 的 审 计 业 ' 出 具 有
关 ' 基 本 建 设 并 皮 财 务 决 算 代 理 记 帐 务 计 自 询 、
报 4 年 审 计 t t 舍
税 告 、 管 理 咨 、 会 计 培 训 系 统 域 技 术 服
务 询 询 的 . 信 息 领 内 的
务 ; 咨 律 、 法 规 规 其 他 业 务 批 准 后 方 可 开 经 营 活
法 定 目 ' ， 门 展
须 经 批 准 的 经 相 关
E 依 项 .
法
动 】 部
登记机关
S 家企业信用信息公示系统同址 http://ww、、也sxLg o飞/.c: n 市场主体应 当于每年 l 月 1 日至6月 30 日通过国 国家市场监督管理总局监制
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