浙江炜冈科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
4-1-4-1
防伪编码. 31000006202271996C
被审计单位名称: 浙江炜冈科技股份有限公司
报告文号: 信会师报字 [2022J 第 ZFll090号
签字注册会计师; 李勇平
注师编号: 310000062131
签字注册会计师: 梁潇
注师编号: 310000062995
事务所名称: 立信会计师事务所(特殊普通合伙)
事务所电话: 021-23280000
事务所地址: 南京东路 61 号4楼
1
业务报告使#1 防伪编码仅说明该亚务报告是由依法批准设立的会计师事务所出
具，业务报告的法律责任主体是出具报告的会计师事务所及签字注册会计师。
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浙江炜冈科技股份有限公司
审计报告及财务报表
(2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日止)
目录 页次
、 审计报告 1-4
一
一、 财务报表
资产负债表 1-2
利润表 3
现金流量表 4
所有者权益变动表 5-8
财务报表附注 1-127
4-1-4-3
lmQ去 豆信会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告
{言会 师报宇 [2022] 第 ZFI1090 号
浙江炜冈科技股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了浙江炜冈科技股份有限公司 ( 以下简称炜冈科技 〉 财
务报表，包括 2019 年 12 月 31 日、 2020 年 12 月 31 日、 2021 年 12
月 31 日及 2022 年 6 月 30 日的资产负债表， 20 1 9 年度、 2020 年度、
2021 年 度及 2022 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者权益变动
表以及相关财务报表附注 。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公 允 反映了炜冈科技 2019 年 12 月 31 日 、 2020 年 12 月
31 日、 2021 年 12 月 31 日 及 2022 年 6 月 30 日的财务状况以及 20 19
年度、 2020 年度、 2021 年 度及 2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量 。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作 。 审计
报告的"注册会计师对财务报表审计的责任 "部分 进 一步阐述了 我们
在这些准则下的责任 。 按照中国注册会计师职业道德守则 ，我 们独立
于炜冈科技，并履行了职业道德方面的其他责任 。 我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 。
三、 关键审计事项
关键审计 事 项是我 们 根据职业判断 ，认为 分别对 2019 年度、 2020
年度、 2021 年度及 2022 年 1-6 月期间财务报表审计最为重要的事工页 。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成 审 计意见为背景 ，
我 们不对 这些 事 项单 独 发表意 见 。
审计报 ; t7 寄; 1 贞
4-1-4-4
1 800 去 豆信会计师事务所(特殊普通合伙)
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下 :
〈 一 〉 营业收入确认
关键审计事项 该事项在 审计 中 是如何应对的
〈 一 〉营业收入确认
打l 关会 il'WI 问 l ~l::J立 2019 年皮 、 2020 I 2019 年度、 2020 年度、 202 1 :在 l豆、 2022 年 1-6 }1 财务*-农 qi il'
11 I立 、 2 0 2 1 11'1豆、 20 22 年 1-6 )01.巾 ， H 对 营业收入 lifjJ 认， .fJdf J 实 施的主 ，~'diil斗目于自n 1 :
丰11 X:{，'i 息书立以 if \\!.财务拟 N.~H 注:、 I ( 1) r 解和 i'l' 11ì 管理 IA 与收入币IiJ 认相关 (J(jJd注内部l 拍制的 i先计和1
( : l' '.) l是 财 务 JI.t.t呈阳UU. 、 ( ~ 1- I i三 h' 千i 主HI: :
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2019 年 1豆、 2020 年 院 、 2021 1 剧变、 2022 I 策，议与 条件 ， J 评价炜 1;(1 科技收入确认丛纣 符合会 i 忖佳贝IJ(r.j'搓 ;R:
11' 1-6 }1 ， 财务拟 < \
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护/
~期股权投资 〈十一) ... 6 ,095, 398.44
其他权益工具投资 (十二) 〈飞时 场 J 而00.00 41 , 145 ,649.4 1
ν/
其他非流动金融资产 \ ..........
投资性房地产
固定资产 〈十三〉 220 ,683 ,522.38 54,044 ,436.44 35 , 126,732.3 1 33 ,943,404.92
在建工程 (十四〉 11 ,575 ,173.77 147,456,953.93 99,881,649.98 33 ,680 ,713.23
生产性生物资产
汹气资产
使用权资产 (十五〉 284 ,368 .53 3 17,823.65
无形资产 〈十六) 42,721 ,887.76 43,248 , 119 .56 44,394,850. 14 36,850 ,388.14
开发支出
商誉
长期待摊货用
i总延所得税资产 ( 十七 〉 1 ，2 口，026 .66 896, 320.08 1,364,402.64 1,432, 106.46
其他非流动资产 〈十八〉 1,548,592.00 3,333 , 109.60 536,515.00
非流动资产合计 276,477, 979. 10 247,51 2,245.66 193,950,999.29 153,684, 175.60
资产总计 69 1, 694,847.87 673 ,542,663. 12 544,611 ,758.16 560 ,073,420.4 1
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~用
负债和所有者权益 附注五 202丢在30 2021.tn 1f' 2020. 12.31 20 19. 12.3 1
流动负债: 、 队t气y
、、~ )2
短期借款
交易性金融负债
:一~
衍生金融负债
应付票据
应付账款 (十九 ) 44,546,202.78 51 ,625 ,480 .4 8 52,719 ,283 .54 30,043 ,514.17
预收款项 (二十) 9 ,870 ,000.00 57,667 ,823.96
合同负债 (二十 一〉 49,403 ,970.64 61 ,907 ,308.91 63,589 ,737.88
应付职工薪酬 (二十二〉 7,770,043 .5 7 8 ,594 ,657.64 8 ,858 ,931.33 11 ,042,213.74
应 交税货 (二 十三) 6,796,733.68 5 ,381 , 150.14 14,337 ,416.61 8,615 ,382 .5 1
其他应付款 (二十四 ) 1,716,937.69 945 ,270.29 2,497 ,566.00 60,555 ,972.12
持有待售负债
一 年内到期的非流动负债
其他流动负 债 ( 二十五 〉 4,292,58 1.59 4 ,490 ,236.28 4,988 ,801.73
流动负债合计 114,526,469.95 132,944 , 103.74 156,861 ,737.09 167,924 ,906.50
非流动负债:
长 期借款
应付债券
其 中 : 优先股
永续f贵
租赁负债 (二十六 ) 190,966.30 190 ,966.30 ;"气
长期应付款 ~称 飞
长期应付职工薪酬 /么~也/惊飞E飞K政~' 、
预计负 债 〈 二十七 〉 1, 128 ,694.14 1 ， 1 ~6锦在 飞i; 沟副部:70 955 ,225 .92
递延收益 〈 二十八 〉 2,713 ,566.67 ~8~6启超 J V / l 62.66667 187 ,066.67
i差延所得税负债 〈 十 七〕 5 ,582,033.25 3，21\及时3 1,362 ,764.33 2,284,059.74
其他非流动负债
非流动负债合计 9 ,615 ,260.36 4,672 ,689.1 4 2,475 ,621.70 3 ,426 ,352.33
负债合计 124, 141 ,730 .3 1 137,616,792.88 159,337 ,358.79 171 ,351 ,258.83
所有者权益:
股本 〈二十九 〉 106 ,959 ,058.00 106,959,058.00 101 ,669 ,678.00 5 1,600 ,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续{责
资本公积 c.=: 十 〕 286 ,898 ,979.12 283,533 ,23 1.54 234,363 ,635 .46 211 ,576 ,312.53
减:库存股
其他综合收益 <.=:十一 ) -3 ,587 ,000.00 3 ,766,902.00
专项储备
盈余公积 〈 三十 二〉 31 ,252 ,757.05 3 1,252 ,757.05 21 ,992 ,207.57 10 ,887 ,293.68
未分配利润 ( 三十三) 142,442 ,323.39 114, 180,823.65 30 ,835 ,878.34 110 ,89 1,653 .3 7
所有者权益合计 567,553, 117 .56 535,925 ,870.24 385,274 ,399.37 388,722 , 161.58
负债和所有者权益总计 691 ,694 ,847.87 673,542 ,663.12 544,611 ,758.16 560,073 ,420.4 1
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浙江炜冈智殷切秩pz
, 主莉润表、 - -
(除特别注晓外 ， 2跟单位均为‘瓦什元〉
, 1 飞‘哇1， JI
项目 附位置'~ 动。22 年 1-6 月 2研年J!1. 2020 年度 20 1 9 年J!1.
一 、营业收入 〈三孕四t 194,377,952.5 1 , 吨;在营77，656.59 380,076,279.34 382， 1 桐，367 .93
减: 酱业成本 〈三十四严 、j2'ì~重Z电。他庐 305,538, 145.57 247,442, 169.33 242,705,345.54
税金及附加 〈 三十五〉 1, 118 ,890.14 1,880,54 1.09 2,317,057.54 3,250,059.6 1
销世1m用 〈三十六 ) 9, 124, 148.03 23,668,227.08 17,611 ,064.31 24,513,240.28
管理费用 〈 三十七 〉 7,375,257.69 17,899,575.60 14,332,833.26 13,353, 143.28
研发费用 (三十八〉 11 ,094, 115 .4 2 17,696,056.48 13 ,424,50 1. 71 16,875,24 1.89
财务费用 〈三十九 ) -2 ,611 ,786.27 -7,230,872.40 -4, 144,47 1.9 1 -1,513,0 18.02
其中:利息费用
利息收入 2,917, 192.95 7,733,963 ,74 4,536,954.50 2, 116,303 ,26
bQ: 其他收益 〈 四十 ) 4,474, 157.06 21 , 882,934.93 24 ,597,575.76 6,623,728.35
投资收放〈损失以-号填列 } 〈 四十 - ) 11 , 109.39 6, 173,912.73 7,639,459.42
其 中目对联 营企业和合营 企业的 投资收监 458,255.17 - 16,687.02 -146,76 1.99
以摊余成本计量的金触资产终止确认
收益
河'做口态阴收益 〈 损失以 号坝列 )
公允价值变动收益 〈损失以号填列 } 〈 四 十二〉 -1 , 160,743.89 1, 160,743.89
借用减 值损失 〈 损失以-号填列 } 〈 四 十三〉 234,23 1.79 522,46 1.3 5 642，534ι9 375 ,81 1.70
资产减低损失 〈 损失以 - 号 m 列 〉 〈四十四} -777,824.07 -2,257,612.28 -1,602,20 1.96 -80，447φ73
资产处置收益 〈 损失以 - 号填列 ) 〈 四十五} 47 , 155.34 337,846.45
二 、 营业利润 〈 亏损以-号填列 〉 44,792,543.98 11 2, 184,876.56 118,082 ,049.08 98 ,639,650.98
加 2 营业外收入 〈 四 十 六) 1,237.2 1 317,704.09 862 ,52 1.30 27, 17 1.59
减:营业外支出 〈 四十七 } 159,334.59 497,880.48 1 3~咱9 88, 153.16
三、 利润总额 〈 亏损总额以号填列 〉 44 ,634,446.60 112,004,700. 17 /哑1由当选 ~ 98 ,578,669.4 1
减所得税费用 〈四十 八) 5,677 ,04 1.06 15,8 12,20J...S::: ~啥'/l是~ 13 ,897,566.25
四、降利润o'ft亏损以弓填列〉 38 ,957 ,405.54 加绍到母;: 海局33886 84,68 1, 103.16
〈 一 〉 持续经营 J守，利润 { 净亏损以 - 号填列 ) 38 ,957 ,405.54 文喝晶宫f畸》pí 03 ,07 1,038.86 84,68 1, 103 , 16
〈 二 〉终止经营净利润 ( 净 亏损以号填列〉 \ /'"
五 、其他综合收益的税后 n、额 624, 198.00 1,431 ,308.27
〈 一 }不 能重分类进损益的其他综合收益 624, 198.00 1,4 31,308.27
l 组新计量设定 受益 iHJJ变动额
1 权益法下不能转损益的其他综合收益
3. 其他极益工具役资公允价值变动 624, 198.00 1,431 ,308.27
4 ，企业自 身信用风险公允价值变动
〈二 ) 将重分类进损益的其他综合收益
l 权益法下可转损益的其他综合收益
2 . 其他债权投资公允价值变动
3. 金融资产亟分类计入其他综合收益的金额
4. 其他债极投资借用减值准备
5. 现金流量套期储备
6 . 外币财务报表扬算差额
7 . 其他
六 、综合收益总额 38,957,405.54 96 , 192,494.79 103,695,236.86 86, 112,41 1.43
七、每股收益:
〈 一 }基本每股收益 〈 元/股〉 ( 四十九) 。.36 0.90 1.86 1. 64
〈二〉稀稀每股收益〈 元IH量) 〈 四十九 〉 0.36 0,90 1.86 1. 64
公司 负责人:
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项目 附注五 2022 年 1 -6 月 202) #度 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量 叫/
ι
销售商品、提供劳务收到的现金 171 ,388,037.39 435,695, 197.88 379,477,841.37 374,671 ,790.69
收到的税费返还 8,925,790.76 18,462,529.17 10,643,099. 11 4,952,179.95
收到其他与经营活动有关的现金 ( 五十 〉 9,129,713.50 23, 155,045.32 32,461 ,784.53 5,427,429.70
经营活动现金流入小计 189,443,541.65 477,312,772.37 422,582,725.01 385,051 ,400.34
购买商品、接受劳务支付的现金 107,514, 17 1.46 270,419,462.67 225,117,353.19 227,243,968.16
支付给职工以及为职工支付的现金 25,934,819.38 49,802,604.90 40,485,557.66 41 ,625,722.13
支付的各项税费 7,544,284.00 32,375,637.12 24,250 ,794.80 43, 153,562.89
支付其他与经 营活动有关的现金 〈五 十) 11,70 1,554.83 26,741 ,58 1.20 22,929,76 1. 52 28,768,456.46
经营 活动现金流出小计 152,694,829.67 379,339,285.89 312,783,467.17 340,791 ,709.64
经营活动产生的现金流量净额 36,748,71 1.98 97,973,486.4 8 109,799,257.84 44,259,690.70
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 11 5,000,000.00 569,000,340. 18 489,244,398.69
取得投资收益收到的现金 929,69 1.36 5,613,36 1.1 2 11 ,281 ,310.76
处置固 定 资产、无形资产和其他长则~
64,670.51 387,610.62 265 .4 9
产收囚的现金 1争额
处置子公 司 及其他营业单位收到的现
金 J争额
收到其他与投资活动有关的现金 ( 五十 〉 156,000.00 4,307,100.00 10,842,850.00 27,853,309.96
投资活动现金流入小计 220,670.51 120,236,79 1.3 6 585,844, 16 1.92 528,379,284.90
购建固定资产、无形资产和其他长期货
27,6 18,885.11 79,046,000.53 86，00织40 65,286,998.97
产支付的现金
投资支付的现金 100,000,000.00 头1:6.~βi4'ò.~ 400,274,398.68
fffdh吃乡芒
取得子公司及其他 营业单位支付的现
金1守"领
支付其他与投资活动有关的现金 ( 五十 〉 4日喃喃 ， 二/9，625，900.00 21 ,841 ,60 1.67
投资活动现金流出小计 27,618,885. 11 1_2~66，09G 公 5 13,663,096.58 487,402,999.32
投资活动产生的现金流量净额 -27,398,214.60 -59,329,209.17 72,181,065.34 40,976,285 .5 8
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 47,604,420.00 72,315,356.48
取得借款收到的现金
收到其他与 筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 47 ，604 ，420 .0。 72,315,356.48
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,695,905.80 1,830,000.00 235,045,000.00 14,209,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 ( 五十 ) 377,358 .4 9 3,747,358 .49
筹资活动现金流出小计 11 ,073,264.29 5,577,358 .49 235,045,000.00 14,209,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -11 ,073,264.29 42,027,06 1.51 -1 62,729,643.52 -14,209,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1 ,722,766.9 1 80,67 1,338.82 19,250,679.66 71 ,026,976.28
加 : 期初现金及现金等价物余额 240 ，992 ，223目 78 160,320,884.96 141,070,205.30 70,043,229.02
六、期末现金及现金等价物余额 239,269,456.87 240,992,223.78 160,320,884.96 141 ,070,205.30
有5号:
会计机构负责人 :
报表第 4 页
4-1-4-11
浙江炜冈科技股份有限公司
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、木年年4日J 余额 106, 959 ,058.00 、如; .:> r 283 ,533 ,2.3'1. 54 31 ,252,757.05 114, 180 ,823.65 535 , 925 ,870.24
一 、本期增减变动金额(减少以-号锁列 〉 r-.、 3， 365 ，747 .58 28,261 ,499.74 31 ,627,247.32
( 一 〕综合收益总额 38,957 ,405.54 38,957,405.54
c=) 所有者投入和l 减少瓷水 3, 365, 747 .58 3, 365,747 .5 8
1.所有者投入的普通股
2. 其他仪益工 J工炸有者投入资本
3 股份支付计入所有者权益的金额 3, 365,747 .58 3, 365,747.58
4. 其他
c -=:) 利润分配 -1 0,695 ,905.80 -10, 695 ,905.80
1.提取盈余公积
2 . 对所行籽 ( 或!陇东〉的分配 - 10,695 ,905.80 -10,695 ,905.80
4-1-4-12
3. J't他
( 四 〉 所有者权益内部结转
1. 资本公积转纳资本( l!J1.股本〉 ，俨、
2. 盈余公积转士的资本 ( 旦旦股本 〕 / ‘ ù、二L
3. 盈余公积弥补亏损 _'.., 飞瓜\
4. 设定~t.计划变动额约转留存收益 \ 二旷\M\.
5. J他综合收益结转留存收益 |兀步、、>.\
6. 其他 \专飞注入
(五)专J9Hì肯将 飞、~气。\
l 本期徒J.Il( 、t JV、
\.~. .;.代Ad;
2. 本期侦 J11
〔六) R 他 \. / ' 』品
四、 2刷刷 l羽末余额 106.959.058.00 286，898 ，9~...Y.( 31 ,252,757.05 142 ,442, 323.39 567.5 5主 11 7.5些一
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浙江炜冈科技股份有限公司
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项目 Jt他仪益工具 ζ:t..
l没本 主本3积 予手 诫 J军干-)役 其他综合收益 专项储备 盈余公-ê l 未分配利润 所有者权益合计
优先般 水续{负 其也
、上年年末余额 101 ,669,678.00 H吃3 234， 363 ，635!46主一 -3,587,000.00 21 ,992,207.57 30,835,878.34 385,274,399.37
加 : 会计政策变更 ._/..:: F ‘、 ‘J:.. .
前 JUJ差错更正 会 、王{，
其他 、 ，、
、本年年初余额 101.669,678.00 、...__' ~ ;2 34， 363;臼 5 .4'6 -3,587,000.00 21 ,992,207.57 30,835,87834 385,274,399.37
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- 、本 JU]i呐喊变动金额(减少以‘...号 坝列) 5,289,380.00 '-49~J 69,596.08 3,587,000.00 9,260,549.48 83,344,945 .31 150,651 ,470.87
(-) 综合收益总额 96,192,494.79 96,192,494,79
(=)所有者投入和减少资本 5,289,380.00 49,046,535 .1 4 54,335,915,14
1.所有者投入的曾通股 5.289.380,00 42,315,040,00 47.604.420.00
2 . 其.他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 6,73 1,495 .1 4 6,731 ,495,14
4 ，其他
( ::: )利润分配 9,619,249.48 -9,6 19,249 .48
1.提取盈余公积 9,619,249.48 -9,6 19,249 .48
2. 对所有者(或股东〉的分配
4-1-4-13
3. 其他
〈 四)所有者权益内部结转 飞 3 ，587，000.0。 -358.700,00 -3,228,300.00
]. 资本公积转增资本(豆豆股本〉 / 、 ):.'\.
2. 盈余公积转增资本 ( 或股本 〉 \ 、 ~"
3. 盈余公积弥补亏损 \ 二J!.:1'\.
4 设定受益计划l变动额结转 lm收益 严' 二 ..-x'\.
5 其他综合收益结转留存收益 \伊 你\ 3,587,000.00 -358.700.00 -3,228,300.00
6. 其他 \甘跺\
(五)专J9jfi准备 飞也 岳飞、
1.本 j例徙驭 飞之 舌单〉 >
2 本 JI1l使用 '\. /
〈六〉 其他 123， 0份~4 123.060.94
四、本期 j饲末余额 106,959,058.00 283 .5 33,231.54 3 1,252,757.05 11 4,180,823.65 535,925.870.24
主管会计工作负责人:
…入 管?
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浙江炜冈科技股份有限公司
严，、 '吨--飞 『 咱-，.~
其以\、
,
< 2020 年度
项目 其他仪益工具 二、
l除本 队公每每 减:库存股 其他综合收益 专rgi储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续锁 J位
一 、上年年来余额 51 ,600,000.00 气 A 2 1.1， 576，312 r古3.' 3,766,902.00 10,887,293.68 11 0,891 ,653.37 388,722,16 1.58
7甲乞 r
力r1 : 会计政策变更 k
,~，
iír Jgj差错更正 飞 吃? 吃~，
J:t他
一 、本年年初J余额 51 ,600,000.00 、气 J 事 211 ，576，~ 12.53 3,766,902.00 10,887,293.68 110,891 ,653.37 388,722,16 1.58
- 、本期 m~~变动金额(减少以" n 号坝列 〉 50,069,678 .00 、、ζ ;;> 22,7 87,322.93 -7,353,902.00 11, 104,9 13.89 -80,055,775.03 -3,447,762.21
( - )综合收益总额 624, 198.00 103,071 ,038.86 103,695,236.86
〈一 〉所有者投入和减少资本 50.069.678.00
司-22,795,779.73 72,865,457.73
1. 所有者投入的仔通股 50,069,678.00 22,245,678 .48 72,315,356.48
2. 其他仪益 工具持有者投入资本
3. 股份支付 ìt入所有者权益的金额 550.10 1.25 550. 101.25
4. 其他
(一)利润分配 10.307.1 03.89 -190.307.103.89 -1 80,000,000.00
1. 挺l仪?r.t余公积 10,307, 103.89 -10,307, 103.89
2. 对所有者(或股东)的分配 -180,000,000.00 -180,000,000.00
4-1-4-14
3. ;Jt他 1'"'-
(四〉所有者权益内部结转 f 己》、 -7,978, 100.00 797,810.00 7, 180,290.00
1. 资本公积转增资本(!\lt股本〉 \ 等〉、
2. 盈余公积转增资本(或股本〉 :笔字、以
3. ìta余公积弥补亏损 飞止步忌/ 汤~、\
4 设定受益计划l变动额结转留存收益 \王品'静、
5. ;Jti也综合收益结转留存收益 飞去~ ~~主圣...53l 」主k -7,978, 100.00 797,810.00 7, 180,290.00
6. 其他 、毛 二少 F
(五)专项储备 \ /
1. 本 j别提取
2. 本 JVj仪用
〈六〉 其他 -8,456.80 -8,456.80
四、本期 j钢末余额 101,669,678.00 n5,363,635.46 -3 ， 587，000 .0。 L二1归，99归2，207.57 30,835,878.34 385,274,399.37
公司负责人 : 主管会计工作负责人:
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浙江炜冈科技股份有限公司
，、
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主，-1\ 、 ‘气J 2019 年度
项目 其他仪益卫具 \吨J
版本 减:库存}役 其他综合收益 专项 储备 ?f.l_余公职 未分配利润 所有在 权益合 ì.l-
优先股 永绍if虫j 可地 h*公斟写磊
一 、上年年来余额 51 ,600 ,000.00 1 、 206，660 ，590.l&.... 2 ,229,368.4 1 32,970,325.92 293 ,460,284.5 1
;I;n:会计政策变更 ~
前 j阴差错更正
~，
,r 、飞SI
. 2 ,335 , 593.73 189,814.95 1,708, 334.61 4 ,233,743.29
~
飞、
其他 、;-;
、本年年初余额 51 ,600,000.00 、A 206,660,590.) 8" 2 ,335, 593.73 2 .4 19, 183.36 34,678,660.53 297 ，694，On~0
-、本 J~t曾减变动金额(减少以 UH号机列〉 、、4 ~ 1 4 ,915 ,7;22'35 1,43 1, 308.27 8.468.11 0.32 76,212 ,992.84 9 1.028. 133.78
( 一 )综合收益总额 -=-- 1,431 , 308.27 84, 681 ,103.16 86.112.4 11. 43
< .=) 所有者投入和减少资本 4 ,922, 530.00 4 ,922.530.00
1. 所布者役入的普通j没
2. 其他权益工具持有者投入资本
3. 股份支付计入所有者权益的金额 4 ,922, 530.00 4,922,530.00
4. ;Jt他
(一 〉 利润分配 8,468, 110.32 -8 ,468 , 110.32
1.提取她余公积 8,468, 110.32 -8 ,468 , 110.32
2. 对所有者 ( 或股东 ) 的分配 ?导\
4-1-4-15
3. 其他 /
〈 囚 〉 所有者权益内部结转 \ ~.共7^5交\
1. 资本公积转附资本(或股本 ) \侍 "'z兴 ，)...
2. 盈余公积转精资本 ( 或股本) \、元，--，-至旦 .:-勿F 二、
3. 盈余公职弥补亏损 \寸严‘ 旷\
4. 设 定受益计划变动额结转留存收益 :公、〉
""-~
5 其他综合收益结转回存收益 \ '/
6. 其他 卜J
( 五〉专项储备
1.本期徒以
2. 本 WJ仪r~
( 六 〉 其他 -6.807.65 -6 ,807.65
四、本JU1JVl 末余额 51 ,600,000.00 一 I 21 1,576 ,312.53 3 ,766,902.00 10,887 ,293.68 11 0 ,891 , 653.37 388 ,722 , 16 1.58
公司负责人: 会计机构负责人:
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浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
浙江炜冈科技股份有限公司
财务报表附注
〈除特殊注明外，金额单位均为人民币元〉
一、 公司基本情况
浙江炜冈科技股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司气前身为浙江炜冈机械
有限公司) ，系由吴泰集团有限公司、周炳松、周炳荣、李玉荷、张秀清共同投资设
立，公司设立时的名称为平阳吴泰机械有限公司，于 2007 年 4 月 24 日在平阳县工
商行政管理局办理设立登记，并取得注册号为 3303261006841 的营业执照。公司设
立时注册资本为人民币 618 万元，实收资本为人民币 618 万元，其中 z 吴泰集团有
限公司认缴 129.78 万元，占注册资本的 21% ，周炳松认缴并实缴 123.60 万元，占注
册资本的 20% ，李玉荷认缴并实缴 123.60 万元，占注册资本的 20% ，周炳荣认缴并
实缴 123.60 万元，占注册资本的 20% ，张秀清认缴并实缴 117.42 万元，占注册资本
的 19% 。以上出资业经平阳德诚联合会计师事务所审验，并由其于 2007 年 4 月 24
日出具平德会验字 [2007]第 118 号验资报告。
2008 年 8 月，根据股权转让协议，吴泰集团有限公司将其持有的公司 21%的股权转
让给周炳松。
2010 年 3 月，根据公司股东会决议，公司注册资本由人民币 618.00 万元增加至人民
币 1 ， 618 万元，新增注册资本人民币 1 ，000 万元，全体股东按出资比例增资，其中，
周炳松以货币资金缴纳出资人民币 410 万元，占注册资本的 41% ，李玉荷以货币资
金缴纳出资人民币 200 万元，占注册资本的 20% ，周炳柴以货币资金缴纳出资人民
币 200 万元，占注册资本的 20% ，张秀清以货币资金缴纳出资人民币 190 万元，占
注册资本的 19% 。本次增资业经瑞安融信联合会计师事务所审验，并由其于 2010
年 3 月 23 日出具了瑞融会变验 (2010) 第 046 号验资报告。
2011 年 5 月，根据股权转让协议，周炳荣将其持有的公司 20% 的股权转让给周炳松:
张秀清将其持有的公司 19% 的股权转让给周炳松。
2018 年 12 月，浙江炜冈机械有限公司根据发起人协议及章程的规定，以 2018 年 10
月 31 日为基准日，将公司整体改制为股份有限公司，变更后注册资本为人民币 5 ， 160
万元，由浙江炜冈机械有限公司将截至 2018 年 10 月 31 日经审计的所有者权益(净
资产〉人民币 250，805 ，386.67 元折合股份总额 51 ，600，000 股，每股面值人民币 1 元，
共计股本人民币 51 ，600 ，000.00 元投入，原、股东按原比例分别持有，变更后公司股本
为人民币 51 ，600， 000.00 元，其中，周炳松出资人民币 41 ，280ρ00.00 元，占股本的
80% ，李玉荷出资人民币 10，320，000.00 元，占股本的 20% 。本次出资业经立信会计
师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于 2018 年 12 月 26 日出具了信会师报字 [2018]
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浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
第 ZFI0716 号验资报告。
2020 年 10 月，根据公司 2020 年 10 月 20 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，
公司申请增加注册资本人民币 45 ，758， 500.00 元，新增注册资本由浙江承炜股权投资
有限公司认缴，变更后注册资本为人民币 97， 358，500.00 元。本次增资实际收到出资
款人民币 45， 758 ，500.00 元，其中股本人民币 45 ，758 ，500.00 元，本次增资业经立信会
计师事务所(特殊普通合伙〉审验，并由其于 2021 年 l 月 5 日出具了信会师报字 [2021]
第 ZFI0188 号验资报告。
2020 年 12 月，根据公司 2020 年 12 月 23 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，
公司申请增加注册资本人民币 4，311 ， 178.00 元，新增注册资本由平阳炜仕股权投资
合伙企业(有限合伙)认缴，变更后的注册资本为人民币 101 ，669， 678.00 元。本次
增资实际收到出资款人民币 26，556， 856.4 8 元，其中股本人民币 4，311 ， 178.00 元，溢
价人民币 22，245， 678 .48 元计入资本公积，本次增资业经立信会计师事务所(特殊普
通合伙〉审验，并由其于 2021 年 1 月 8 日出具了信会师报字 [2021]第 ZF10189 号验
资报告。
2021 年 1 月，根据公司 2021 年 1 月 26 日临时股东大会决议和修改后的章程规定，
公司申请增加注册资本人民币 5 ，289，380.00 元，新增注册资本由郑家琛、平阳儒瑾
诚股权投资合伙企业(有限合伙)、平阳诚致尚股权投资合伙企业(有限合伙)、平
阳金达胜股权投资合伙企业(有限合伙)认缴，变更后的注册资本为人民币
106，959，058.00 元，其中，周炳松出资人民币 41 ，280 ，000.00 元，占股本的 38.60%;
李玉荷出资人民币 10，320，000.00 元，占股本的 9.65%; 浙江承炜股权投资有限公司
出资人民币 45 ，758 ，500.00 元，占股本的 42.78%; 平阳炜仕股权投资合伙企业(有限
合伙)出资人民币 4，311 ， 178.00 元，占股本的 4.03%; 郑家琛出资人民币 100 ，000.00
元，占股本的 0.10%; 平阳儒瑾诚股权投资合伙企业(有限合伙)出资人民币
2，754， 140.00 元，占股本的 2 .57%; 平阳诚致尚股权投资合伙企业(有限合伙)出资
人民币 2 ，035 ，240.00 元，占股本的1. 90%; 平阳金达胜股权投资合伙企业(有限合伙〉
出资人民币 400， 000.00 元，占股本的 0 .3 7% 。本次增资实际收到出资款人民币
47，604，420.00 元，其中股本人民币 5 ，289，380.00 元，溢价人民币 42 ，315 ，040.00 元计
入资本公积，本次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于 2021
年 3 月 5 日出具了信会师报字 [2021]第 ZFI0190 号验资报告。
2021 年 3 月，根据股权转让协议，郑家琛将其持有的公司 10 万元股份转让给平阳
诚致尚股权投资合伙企业(有限合伙)。
2020 年 10 月 21 日，周炳松与於金华签署《股权转让协议书)) ，约定周炳松将其持
有的公司 400.00 万股股份以每股 5.00 元的价格转让给於金华，转让价款共计人民币
2，000.00 万元。本次股份转让及新增股东于 2021 年 5 月 13 日被记载于公司的股东
名册。
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浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
截止 2022 年 6 月 30 日，公司注册资本及股本为人民币 10，695.9058 万元。
公司统一社会信用代码为 91330326661705454E 。
公司注册地址浙江省平阳县第一农场第四作区。
公司法定代表人为周炳松。
公司营业期限为 2007 年 4 月 24 日至 9999 年 9 月 9 日。
公司经营范围: -般项目 2 机械设备研发:印刷专用设备制造;技术服务、技术开
发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;软件开发;通用设备制造(不含
特种设备制造);机械设备销售:专用化学产品销售(不含危险化学品);计算机软
硬件及辅助设备零售:计算机软硬件及辅助设备批发:化工产品生产(不含许可类
化工产品);生物化工产品技术研发;纸制品制造;纸制品销售(除依法须经批准的
项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。许可项目:货物迸出口:技术迸出口
(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批
结果为准)。
本财务报表业经公司董事会子 2022 年 9 月 6 日批准报出。
一、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则→一基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称"企业会计准
则") ，以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号←→一财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
二、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示 2
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估
计。详见本附注"三、(七)金融工具"、"三、 υU 存货" 、 "三、(二十二)收
入飞
() 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019
年 12 月 31 日、 2020 年 12 月 31 日、 2021 年 12 月 31 日、 2022 年 6 月 30 日的财务
状况以及 2019 年度、 2020 年度、 2021 年度、 2022 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
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浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
(二) 会计期间
自公历 l 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。本报告期间为: 2019 年 1 月 l
日至 2022 年 6 月 30 日。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为己知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(六) 外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按
照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
(七) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的-方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融
资产于初始确认时分类为 2 以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动讨入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产:
业务模式是以收取合同现金流量为目标:
合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
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浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产(债务工具):
一业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;
一合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指
定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定
义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，
本公司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债 z
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2) 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内
部以此为基础向关键管理人员报告。
3) 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
(1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额 2 不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的
融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置肘，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损
益。
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(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应
收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计
入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采
用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综
合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入当期损益。
(3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其
他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认
金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收
益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
(4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍
生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易
费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
(5) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍
生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该
金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
(6) 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付
款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交
易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
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3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产:
←收取金融资产现金流量的合同权利终止;
~金融资产己转移，且己将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方:
一金融资产己转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)所转移金融资产的账面价值 3
(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产〈债务工具)的情形〉之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益:
(1)终止确认部分的账面价值:
(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额〈涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形〕之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其→
部分:本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
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存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)
之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具〕和财务担保合同等的预
期信用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有
依据的信息，以发生边约的风险为权罩，计算合同应收的现金流量与预期能
收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。如果
该金融工具的信用风险自初始确认后己显著增加，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准各;如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或
转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以
评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险己显著增加，除非有确凿证据证明该金
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融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础
上对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号一→收入)) (2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量其损失准各。
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减
记该金融资产的账面余额。
(八) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货
达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于
其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相
关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
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计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存
货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以
转回，转田的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品采用一次转销法:
(2) 包装物采用一次转销法。
(九) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素〉列示为合同资产。同→合同下
的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间
流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注"(七) 6 、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法飞
(十) 持有待售
主要通过出售(包括具有商业实质的非货币性资产交换〉而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售:
(2) 出售极可能发生，即本公司己经就→项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产(不包括金融资产、边延所得税资产、职工薪酬形成
的资产)或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的冷额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
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(十一)长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方-致同意后才能决策。本公司与其他合营
方→同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不
能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
(1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照
取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作
为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账
面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价:资本公积中的股本溢价不
足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同→控制下的被投资单
位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并
前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲诚的，冲减留存收益。
对于非同→控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日
确定的合并成本作为氏期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够
对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值
加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
(2) 通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的民期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
(1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的
条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的己宣告但尚未发放的现
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金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
当期投资收益。
(2) 权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值;按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动(简称"其他所有者权益变动勺，调整长期股权
投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份
额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公
司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调
整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或
出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以
长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资
的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
(3) 长期股权投资的处置
处置氏期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权
益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股
权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时
采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相间的基础进行会计处理，其他
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所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处宣部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务
报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取
得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者
权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制
或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综
合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易
的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理:在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资
账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失
控制权时再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每→
项交易分别进行会计处理。
(十二)固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
(1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业:
(2) 该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本;对于被替换的部分，终止确认其账面价
值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间
按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产
各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下:
类别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 平均年限法 10-20 5 9.50-4.75
机器设备 平均年限法 3-10 5 3 1.67-9.50
运输设备 平均年限法 4-5 5 23.75-19.00
电子设备及其他 平均华限法 3-5 5 3 1. 67句 19.00
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确
认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十四)借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本;其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足 F列条件时开始资本化 2
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出:
(2) 借款费用已经发生:
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化:该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入
符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及
其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五)无形资产
1、 无形资产的计价方法
(1)公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。
(2) 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法
预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，
不予摊销。
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2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 残值率 依据
土地使用权 土地使用权证登记使用年限 平均年限法 零 预计受益年限
软件 5年 平均年限法 零 预计受益年限
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前， '悔研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条
件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益 2
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图:
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性;
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
(十六)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、泊气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
迹象的，进行减值测试。诚值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费
用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单
项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资
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产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产主且或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转囚。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
按预计受益期期间摊销。
(十八)合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司己收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(十九)职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相
关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
(1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基
金。本公司按职工工资总额的→定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，
相应支出计入当期损益或相关资产成本。
(2) 设定受益计划j
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划j义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划J 净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本 g 重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划l义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞返福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益:公司不能单方面撤回国解除劳动关系计划或裁
减建议所提供的辞返福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本或费用时。
(二十)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债 z
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定:在其他情况 r. 最佳估计数分别下列情况处理:
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期
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内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资
产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公
允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性
工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，
同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日
认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权
益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计
算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司
在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对
于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，
在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，
并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负
债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十二)收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时
确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用
并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约
义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履
约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，
不包括代第二方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同
条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可
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变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的
影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发
生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分
的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对
价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否
则，属于在某→时点履行履约义务 z
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今己完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认
收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，
采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直
到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权
时点确认收入。在判断客户是否己取得商品或服务控制权时，本公司考虑下
列迹象:
本公司就该商品或服务享有现时收款权利， ~p 客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司己将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司己将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体原则
(1)境内销售业务
对于无需公司提供安装调试服务的，在公司将产品发出且客户收货后确认销
售收入 g 需要公司提供安装调试服务的，在公司将产品发出且安装调试完成
后确认销售收入。
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(2) 堤外销售业务
对于无需公司提供安装调试服务的，在公司将产品报关出口，离港后取得提
单时确认销售收入:需要公司提供安装调试服务的，在公司将产品发出到达
客户指定地点且安装调试完成后确认销售收入。
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认的一般原则
(1)本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方 g
(2) 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对己售出
的商品实施有效控制;
(3) 收入的金额能够可靠地计量;
(4) 相关的经济利益很可能流入本公司;
(5) 相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 收入确认的具体原则
(1)境内销售业务
对于无需公司提供安装调试服务的，在公司将产品发出且客户收货后确认销
售收入;需要公司提供安装调试服务的，在公司将产品发出且安装调试完成
后确认销售收入。
(2) 境外销售业务
对于无需公司提供安装调试服务的，在公司将产品报关出口，离港后取得提
单时确认销售收入;需要公司提供安装调试服务的，在公司将产品发出到达
客户指定地点且安装调试完成后确认销售收入。
(二十三)合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产 z
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
.该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失 z
l 、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
2 、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十四)政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:公司取得的用于购建或
以其他方式形成长期资产的政府补助;本公司将政府补助划分为与收益相关
的具体标准为:除与资产相关的政府补助之外的政府补助;对于政府文件未
明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关
的判断依据为 2 将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益(与本公司日常活动相关的，计入其他收益;与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入);
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益(与
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本公司日常活动相关的，计入其他收益:与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的，计入其他收
益;与本公司日常活动无关的，计入营业外收入〉或冲减相关成本费用或损
失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借
款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十五)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和边延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵如亏损和税款
抵诚，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括 z
商誉的初始确认 3
.既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵如可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
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收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转囚。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示:
纳税主体拥有以净额约算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同→纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每-具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十六)租赁
自 2021 年 1 月 1 日起的会计政策
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让波了
在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁
或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租
赁部分进行分拆。
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法不评估是否发
生租赁变更，也不重新评估租赁分类:
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可 3
减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额， 2022 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件， 2022 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件:以及综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无
重大变化。
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1、 本公司作为承租人
(1)使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使
用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
租赁负债的初始计量金额;
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除己享
受的租赁激励相关金额:
本公司发生的初始直接费用;
本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢
复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而
发生的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否
则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注"三、(十六)长期资产减值"所述原则来确定使用权资产
是否己发生减值，并对己识别的减值损失进行会计处理。
(2) 租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租
赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付
款额包括 g
固定付款额(包括实质固定付款额)，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额;
取决于指数或比率的可变租赁付款额;
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项:
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权;
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终
止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，
则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，
并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益戎相关资
产成本。
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在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相
应的使用权资产，若使用权资产的账面价值己调减至零，但租赁负债仍需进
一步调减的，将差额计入当期损益:
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述
选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付
款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于
确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款
额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动
源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
(3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并
将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资
产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月且不包含购
买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较
低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
(4) 租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为→项单独租赁
进行会计处理 z
该租赁变更通过增加→项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围:
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
租赁变更未作为-项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重
新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更厉租赁付款额和修
订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的
账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面
价值。
(5) 新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的，本公司不评估是否发生租
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赁变更，继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当
期损益，继续按照与减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成诫让协议等解
除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本
或费用，同时相应调整租赁负债:延期支付租金的，本公司在实际支付时冲
减前期确认的租赁负债。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原
合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金
作为可变租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用:延期支付租金
的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时冲
减前期确认的应付款项。
2、 本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无
论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部
风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作
为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
(1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本
公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照
与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租
赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生
效日起将其作为→项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收
租赁收款额视为新租赁的收款额。
(2) 融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租
赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应
收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未
收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应
收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注"三、(七〉金融工具"进行会计
处理。
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财务报表附注
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租
赁进行会计处理 z
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形
对变更后的租赁进行处理:
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自
租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更
生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按
照本附注"三、(七)金融工具"关于修改或重新议定合同的政策进行会
计处理。
(3) 新冠肺炎疫情相关的租金减让
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续
按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收
入;延期收取租金的，本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收
款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续
按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃
原租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租
赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款;
延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
3、 售后租回交易
公司按照本附注"三、(二十二〉收入"所述原则评估确定售后租因交易中的
资产转让是否属于销售。
(1)作为承租人
售后租因交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值
中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并
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仅就转让至出租人的权利确认相关利得jj)(;损失:售后租因交易中的资产转让
不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认-项与转让
收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注"三、(七)金融工具"。
(2) 作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会
计处理，并根据前述 "2 、本公司作为出租人"的政策对资产出租进行会计处
理:售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转
让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见
本附注"三、(七)金融工具"。
2021 年 1 月 1 日前的会计政策
租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全
部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
对于自新冠肺炎疫情直接引发的、就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租
金减让，同时满足下列条件的，本公司对所有租赁选择采用简化方法，不评估是否
发生租赁变更，也不重新评估租赁分类:
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让
前折现率折现均可 1
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额， 2021 年 6 月 30 日后应付
租赁付款额增加不影响满足该条件， 2021 年 6 月 30 日后应付租赁付款额减少
不满足该条件:以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
1、 经营租赁会计处理
(1)公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免
的，本公司将减免的租金作为或有租金，在减免期间计入损益:延期支付租
金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，在实际支付时
冲减前期确认的应付款项。
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(2) 公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
接费用，计入当期费用;如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的经营租赁，本公司继续按照
与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入:发生租金减免的，本公
司将减免的租金作为或有租金，在减免期间 J中减租赁收入;延期收取租金的，
本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减
前期确认的应收款项。
2、 融资租赁会计处理
(1)融资租入资产:公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为丰]. 资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前一致的折现率将未确认融资费用确认为当期融资费用，继续按照与
减让前一致的方法对融资租入资产进行计提折旧，对于发生的租金减免，本
公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等解除原租金支付义务时，
计入当期损益，并相应调整长期应付款，或者按照减让前折现率折现计入当
期损益并调整未确认融资费用;延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减
前期确认的长期应付款。
(2) 融资租出资产:公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
对于采用新冠肺炎疫情相关租金减让简化方法的融资租赁，本公司继续按照
与减让前→致的租赁内含利率将未实现融资收益确认为租赁收入。发生租金
减免的，本公司将减免的租金作为或有租金，在达成减让协议等放弃原租金
收取权利时，冲减原确认的租赁收入，不足J中减的部分计入投资收益，同时
相应调整长期应收款，或者按照减让前折现率折现计入当期损益并调整未实
现融资收益:延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的氏期应
收款。
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20 四年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
(二十七)重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
(1) 执行《企业会计准则第 22 号←→金融工具确认和计量》、《企业会计准
则第 23 号一金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号一套期会计》和《企
业会计准则第 37 号 -金融工具列报)) (2017 年修订) (以下合称"新金融工
具准则")
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 22 号 一金融工具确认和计量》、
《企业会计准则第 23 号一一金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号-一套
期会计》和{企业会计准则第 37 号一-金融工具列士的。修订后的准则规定，
对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之前的确认和计量与修订后的准
则要求不一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准
则要求不一致的，无需调整。
本公司自 2019 年 1 月 1 日起执行新金融工具准则，因追溯调整产生的累积影
响数调整 2019 年年初留存收益和其他综合收益。执行新金融工具准则的主要
影响如下:
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目 2019 年 1 月 I 日
Z 可供出售金融资产 -31 ,684,000.00
其他权益工具投资 34,431 ,757.33
(1)非交易性的可供出售权益工具投资指定为"以公允
其他综合收益 2,335 ,593.73
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产飞
递延所得税资产 680， 985.0。
递延所得税负债 1,093 ,148.60
(2) 将部分"应收款项"重分类至"以公允价值计量且 应收票据 > 673 ,552.08
其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)" 应收款项融资 673 ,552.08
其他流动资产 -191 ,885 ,944 .45
(3)对"以摊余成本计量的金融资产"和"以公允价值
交易性金融资产 194,119,06 1.58
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)"
留存收益 1,898 ,149.56
计提预期信用损失准备。
[递延些得税1M 334,967.57
以按照财会 (2019) 6 号和财会 (2019) 16 号的规定调整后的 2018 年 12 月
31 日余额为基础，各项金融资产和金融负债按照修订前后金融工具确认计量
准则的规定进行分类和计量结果对比如下:
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2019 年度至 2022 年 6 月
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原金融工具准则 新盘融工具准则
列报项目 计量类别 账面价值 列报项目 计量类别 账面价值
货币资金 摊余成本 70,043 ,229.02 货币暨金 摊余成本 70,043 ,229.02
以公允价值计量且其变
应收票据 摊余成本 673 ,552.08 应收款项融贵 673,552.08
动i-I 入其他综合收益
应收账款 摊余成本 20,293,567.92 应收账款 摊余成本 20,293 ,567.92
其他应收款 摊余成本 12,188 ,286.21 I 其他应收教 摊余成本 12,188,286.21
以公允价值计量且其变
交晶恤金融贤产 194,119,061. 58
其他流动置产 摊余成本 215 ,649 ,643.84 可J计λ 当期损益
其他流动置产 摊余成本 23 ,763 ,699 .39
可叫资产|以时量… i …∞
以公允价值 ii 量且其变
其他权益工具投贾 34,4 31 ,757 .3 3
动计入其他综合收益
(2) 执行《企业会计准则第 14 号-一收入)) (2017 年修订) (以下简称"新
收入准则")
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号 ←收入》。修汀后的准则
规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报
表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额， 2019 年度的财务报表不做调整。执行该准则的主
要影响如下:
会计政策变更的内容和原因 i 受影响的报表项目 I 2020 年 l 月 1 日
二十…一……一一一…………………
! 同负债 I 52 ,777 ,635.97
将与销售合同相关的预收款项，重分…………… … 一 γ …… ………川…… …
i 他流动负债 |
类至合同负债 γ 咱牛…… …阳町 …----一… ---t- 一……… m ……，_，-----，.，"""._---………
l 预收款项 i
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
F( 增加I ( 减少)):
受影响的资产负债表项目
一一………十一一………………
I 2020 年 12 月 31 日
合同负债 I 63 ,589 ,737.88
其他流动负债 4 ,988 ,80 1. 73
预收款项 -68 ,578 ,539.61
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2019 年度至 2022 年 6 月
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受影响的利润表项目 2020 年度
营业成本 3,635 ,888 .3 0
销售费用 -3 ,635 ,888.30
(3)执行《企业会计准则第 21 号←一租赁)) (2018 年修订〕
财政部于 2018 年度修订了《企业会计准则第 21 号→一租赁)) (简称"新租赁
准则勺。本公司自 2021 年 1 月 1 日起执行新租赁准则。根据修订后的准则，
对于首次执行日前己存在的合同，公司选择在首次执行日不重新评估其是否
为租赁或者包含租赁。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大
影响。
2、 首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初
财务报表相关项目情况
(1) 2019 年 l 月 1 日首次执行新金融工具准则调整 2019 年年初财务报表相
关项目情况
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2019 年度至 2022 年 6 月
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(2) 2020 年 1 月 1 日首次执行新收入准则调整 2020 年年初财务报表相关项
目情况
2019 年 12 月 31 日 I 2020 年 l 月 1 日| 调整数
项目
余额 ! 余额
212均占 1 : 二十 :l izzz
3、 其他重要会计政策和会计估计变更情况
(1)执行《企业会计准则第 7 号→ 非货币性资产交换)) (2019 修订〉
财政部子 2019 年 5 月 9 日发布了《企业会计准则第 7 号一→非货币性资产交
换>> (2019 修订) (财会 (2019) 8 号)，修订后的准则自 2019 年 6 月 10 日起
施行，对 2019 年 1 月 1 日至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应
根据本准则进行调整。对 2019 年 1 月 1 日之前发生的非货币性资产交换，不
需要按照本准则的规定进行追溯调整。
本公司 2019 年度及以后期间的财务报表己执行该准则，执行该准则未对本公
司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2) 执行《企业会计准则第 12 号 -债务重组)) (2019 修订)
财政部于 2019 年 5 月 16 日发布了《企业会计准则第 12 号←→债务重组 ))(2019
修订) (财会 (2019) 9 号)，修订后的准则自 2019 年 6 月 17 日起施行，对
2019 年 1 月 l 日至本准则施行日之间发生的债务重组，应根据本准则进行调
整。对 2019 年 l 月 l 日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行
追溯调整。
本公司 2019 年度及以后期间的财务报表己执行该准则，债务重组损益计入其
他收益和投资收益。
(3)执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号>>(财会 (2019)
21 号，以下简称"解释第 13 号勺，自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方:企业与其所属企业集团的其他成员
单位(包括母公司和子公司〉的合营企业或联营企业:企业的合营企业与企
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业的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重
大影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括
联营企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入"集中度测试"选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否
构成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号， 2019 年度的财务报表不做调
整，执行解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(4) 执行《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
财政部于 2019 年 12 月 16 日发布了《碳排放权交易有关会计处理暂行规定》
(财会 [2019]22 号) ，适用于按照《碳排放权交易管理暂行办法》等有关规定
开展碳排放权交易业务的重点排放单位中的相关企业〔以下简称重点排放企
业)。该规定自 2020 年 1 月 l 日起施行，重点排放企业应当采用未来适用法
应用该规定。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行该规定， 2019 年度的财务报表不做调整，执
行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(5) 执行一般企业财务报表格式的修订
财政部 2019 年度发布了《关于修订印发 2019 年度一般企业财务报表格式的
通知)) (财会 (2019) 6 号〉和《关于修订印发合并财务报表格式 (2019 版〉
的通知)) (财会 (2019) 16 号)，对一般企业财务报表格式进行了修订。
本公司已按修订后的格式编制本报告期间的财务报表:
资产负债表中"应收票据及应收账款"拆分为"应收票据"和"应收账款"
列示 ; u 应付票据及应付账款"拆分为"应付票据"和"应付账款" Jiù示 3
资产负债表中新增"应收款项融资"项目，单独列示以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的应收票掘和应收账款;
利润表中投资收益项下新增"其中 2 以摊余成本计量的金融资产终止确认收
益"项目。
(6) 执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规
定)) (财会 (2020) 10 号)，自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年
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1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对
于同时满足下列条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金
等租金减让，企业可以选择采用简化方法进行会计处理:
减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按
减让前折现率折现均可;
减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额， 2021 年 6 月 30 日后
应付租赁付款额增加不影响满足该条件， 2021 年 6 月 30 日后应付租赁付
款额减少不满足该条件:以及
综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理，并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该
规定进行相应调整。
(7) 执行《关于调整〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉适用范围的
通知》
财政部于 2021 年 5 月 26 日发布了《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定>适用范围的通知)) (财会 (2021) 9 号)，自 2021 年 5 月 26 日起
施行，将《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》允许采用简化方法的
新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围由"减让仅针对 2021 年 6 月 30 日前
的应付租赁付款额"调整为"减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付
款额飞其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同己全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理(提示:如果不是全部采用，还应披露采用简化方法处理的租
赁合同的性质，但对于简化方法的选择应当一致应用于《新冠肺炎疫情相关
租金减让会计处理规定》适用范围调整前后符合条件的类似租赁合同)，并对
通知发布前已采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合同进行迫溯调整，但
不调整前期比较财务报表数据;对 2021 年 1 月 1 日至该通知施行日之间发生
的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根据该通知进行调整。
(8) 执行《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定〉相关问题的
通知》
财政部于 2022 年 5 月 19 日发布了《关于适用〈新冠肺炎疫情相关租金减让
会计处理规定〉相关问题的通知)) (财会 (2022) 13 号)，再次对允许采用简
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财务报表附注
化方法的新冠肺炎疫情相关租金减让的适用范围进行调整，取消了原先"仅
针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额的减让"才能适用简化方法的限
制。对于由新冠肺炎疫情直接引发的 2022 年 6 月 30 日之后应付租赁付款额
的减让，承租人和出租人可以继续选择采用《新冠肺炎疫情相关租金减让会
计处理规定》规范的简化方法进行会计处理，其他适用条件不变。
本公司对适用范围调整前符合条件的租赁合同已全部选择采用简化方法进行
会计处理，对适用范围调整后符合条件的类似租赁合同也全部采用简化方法
进行会计处理，并对通知发布前己采用租赁变更进行会计处理的相关租赁合
同进行追溯调整，但不调整前期比较财务报表数据;对 2022 年 1 月 1 日至该
通知施行日之间发生的未按照该通知规定进行会计处理的相关租金减让，根
据该通知进行调整。
(9) 执行《企业会计准则解释第 14 号》
财政部于 2021 年 2 月 2 日发布了《企业会计准则解释第 14 号)) (财会 (202 1)
1 号，以下简称"解释第 14 号勺，自公布之日起施行。 2021 年 1 月 1 日至施
行日新增的有关业务，根据解释第 14 号进行调整。
①政府和社会资本合作 (PPP) 项目合同
解释第 14 号适用于同时符合该解释所述"双特征"和"双控制"的 PPP 项目
合同，对于 2020 年 12 月 31 日前开始实施且至施行日尚未完成的有关 PPP 项
目合同应进行追溯调整，追溯调整不切实可行的，从可迫溯调整的最早期间
期初开始应用，累计影响数调整施行日当年年年初留存收益以及财务报表其
他相关项目，对可比期间信息不予调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
②基准利率改革
解释第 14 号对基准利率改革导致金融工具合同和租赁合同相关现金流量的确
定基础发生变更的情形作出了简化会计处理规定。
根据该解释的规定， 2020 年 12 月 31 日前发生的基准利率改革相关业务，应
当进行追溯调整，追溯调整不切实可行的除外，无需调整前期比较财务报表
数据。在该解释施行日，金融资产、金融负债等原账面价值与新账面价值之
间的差额，计入该解释施行日所在年度报告期间的期初留存收益或其他综合
收益。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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财务报表附注
(1 0) 执行《企业会计准则解释第 15 号》
财政部于 2021 年 12 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 15 号))(财会 (202])
35 号，以下简称"解释第 15 号勺。
①关于资金集中管理相关列报
解释第 15 号就企业通过内部结算中心、财务公司等对母公司及成员单位资金
实行集中统→管理涉及的余额应如何在资产负债表中进行列报与披露作出了
明确规定。该规定自公布之日起施行，可比期间的财务报表数据相应调整。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
②关于试运行销售的会计处理
解释第 15 号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产
出的产品或副产品对外销售的会计处理及其列报，规定不应将试运行销售相
关收入抵销成本后的净额;中减固定资产成本或者研发支出。该规定自 2022 年
1 月 1 日起施行，对子财务报表列报最早期间的期初至 2022 年 1 月 1 日之间
发生的试运行销售，应当进行追溯调整。执行该规定未对本公司财务状况和
经营成果产生重大影响。
③关于亏损合同的判断
解释第 15 号明确企业在判断合同是否构成亏损合同时所考虑的"履行该合同
的成本"应当同时包括履行合同的增量成本和与履行合同直接相关的其他成
本的分摊金额。该规定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企业应当对在 2022 年 1
月 l 日尚未履行完所有义务的合同执行该规定，累积影响数调整施行日当年
年初留存收益及其他相关的财务报表项目，不调整前期比较财务报表数据。
执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税率
税种 税法规定计计税算依的据 售货物和应 I 2022年 1-6月 2021 年度 2ω0 年度 2019 年度
税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 6%、 13% 6%、 13% 6%、 13% 13% 、 16%
在扣除当期允许抵扣的进项税额
城市维护建 !lf按f际何缴纳价的增5值1至税唠计缴~Jl……I 5% 5% 5% 5%
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财务报表附注
税率
税种 计税依据
2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
设税
教育费附加 按实际缴纳的增值税计缴 3% 3% 3% 3%
地方教育费
按实际缴纳的增值税计缴 2% 2% 2% 2%
附加
企业所得税 按应纳税阳导额计缴 15% 15% 15% 15%
注:根据财政部、税务总局、海关总署公告 2019 年第 39 号文《关于深化增值税改
革有关政策的通知》的相关规定，自 2019 年 4 月 1 日起，增值税税率原适用 16%
调整至 13% 。
(二) 税收优惠
1 、公司分别于 2017 年 11 月 13 日、刘 20 年 12 月 l 日取得编号为"GR201733001365 "、
"GR2 02033004042 "的高新技术企业证书，有效期均为三年，本公司根据《中华人
民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》规定，享受高
新技术企业税收优惠政策， 2019 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日减按 15%的税率征
收企业所得税。
2 、根据财政部、国家税务总局财税 [2011]100 号文《关于软件产品增值税政策的通
知》的相关规定，公司销售自行开发生产的软件产品时对增值税实际税负超过 3%
的部分享受即征即退税收优惠。
五、 财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 2022.6.30 202 1.1 2.31 2口 20 .1 2.31 2019.12 .3 1
………一一一………
库存现金 16 ,582.94 8,877. 44 17,363.60 54,148.20
银行存款 236 ,804 ,085.41 240 ,983 ,346.34 160,303 ,52 1.36 141 ,016 ,057.10
量手孟
其他货币资金 4 ,224 ,788 .5 2 1,776,000.00
合计 241 ,045 ,456.87 242 ,768 ,223.78
其中 z 存放在境外的款项总额 l
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，因资金集中管理支取受限，以及放在境
外且资金汇回受到限制的货币资金明细如 r:
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项目 2022.6.30 202 1. 12 .3 1 2020.12.31 2019.12 .3 1
保函保证金 1,776,000.00 1,776,000.00
一
合计 1 ， 776 ，000.0。 1,776 ,000.00
(二) 交易性金融资产
J
…
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 2022.6.30 202 1.1 2.31 2020.12.31 2019.12 .3 1
银行承兑汇票
………
商业承兑汇票 400,000.00
小计 400,000.00
减坏账准各 20,000.00
i 则川广…寸… ……… γ ……
2、 期末公司无己质押的应收票据。
3、 期末公司无己背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据，
4、 期末公司无因出黑人未履约而将其转为应收账款的票据。
(囚) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 i 2022.6 .3 0 I 2日 2 1.1 2.31 I 2020 .1 2 .3 1 I 2019.1 2 .3 1
1 年以内 I 7,534,30 1. 42 I 5 ，452片53.79 I 15,955 ,363.73 I 1 电533，892.88
1至2年 I 3ω，08 1.1 0 I 2，59氏847.62 I 464，日 57.92 I 1 ，6邸，054.1 3
2 主 3""……一…… 391 ，恰如一… 407，929.60 町… 110，000.00 …….'"引吧00
3 年以上 I 264,539.00 I 264,539.00 I 230,969.00 I 1 ，304，但8.00
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财务报表附注
账龄 2022.6.30 202 1.1 2.31 2020.12.31 2019.12.31
小计 8,492 ,964.72 8,721 ,770.01 16,760 ,390.65 17,575 , 175.01
诫:坏账准备 897,39 1. 89 1,260,496.01 1, 176,548.77 2,393,833 .4 7
合计 7,595 ,572.83 7,461 ,274.00 15,583 ,84 1. 88 15,181 ,34 1.54
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额
类别 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准各 8,492 ,964.72 100.00 897,39 1. 89 10.5 7 7,595 ,572.83
其中:
账龄组合 8,492 ,964.72 100.00 897,39 1. 89 10.5 7 7,595 ,572.83
合计 日，492 ，964.72 100.00 897,39 1. 89 7,595 ,572.83
2021 年 12 月 31 日
2020 年 12 月 31 日
1 账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 16,760 ,390.65 100.00 1, 176,548.77 7.02 15,583 ,84 1. 88
其中:
L一一一
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财务报表附注
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
川……二…一
账龄组合 16,760 ,390.65 100.00 1,176,548.77 7.02 15 ，583 ， 84 1. 8 日
合计 16,760,390.65 100.00 1,176,548.77 15 ,583 ,84 1. 88
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 比例 计提比例 账面价值
金额 金额
(%) (%)
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 17,575 , 175.01 100.00 2,393 ,833 .47 13.62 15 ,181 ,34 1. 54
其中:
账龄组合 17,575 , 175.01 100.00 2,393 ,833 .4 7 13.62 15 ,181 ,34 1. 54
合计 17,575 ,175.01 100.00 2,393 ,833 .47 上 15 ， 181 ， 34 1. 54
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按组合计提坏账准备 2
组合计提项目:
202 1.1 2.31 2020.12 .3 1 ; 2019.12.31
名称 j 计提!::!::; ! i ! 计提比 i i i 计提比
应收账款 ! 附生岳 i 收账款 1 坏赈准备 i 应收账款 1 坏账准备
;!例 %)j 例J (%旧) ; 倒(%附]
阴叫咄ω押; …! 5删皿;川队即阴9即5
5引l 且归36ω9 宝坐2; 2β 口 0 幅峭4，05灯7.9归哇 5
92，81 1. 坷8 i 2
矶aωC∞o ; 削
1 ， 68臼5，0归54. 13川! 33刃7，010.8
且3 20.00
::1 203,964.80 !0.00 ; 11 0,000.00 ; 55,000.00 , 50.00; 52，200.00i 绢， 100.00 !到∞
3 年以上; 叫MO Iced 吼叫 230 卿皿;川 1，3附8.00 1川剧。 100.00
古 ìt 1,260,496.01 : 16，7阳阳 1，附们; 1 mmlimw7
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3、 本报告期计提、转回或收国的坏账准备情况
会计政 本期变动金额
类别 2018.12.31 策变更 2019. 1.1 收回或 转销或 2019.12.31
计提
调整 转回 核销
应收账款
2,408 ,600.26 2,408 ,600.26 问 12 ，266.79 2,500.00 2,393 ,833 .47
坏账准各
合计 2,408 ,600.26 2,408 ,600.26 -12 ,266.79 2,500.00 2,393 ,833 .4 7
会计政
类别 2019.12.31 策变更 2020. 1.1 收回或 转销或 2020.12 .3 1
计提
调整 转回 核销
应收账款
2 ,393 ,833 .47 2,393 ,833.47 -269,025.68 948,259.02 1, 176,548.77
坏账准备
合计 2,393 ,833 .47 2,393 ,833 .47 明269 ， 025.68 948 ,259.02 1, 176,548.77
本期变动金额
类别 1 2020.12.31 1--- … … … 1 …… …一 … 1 202 1.1 2.31
I 1 ìt提 h收回或转回 转销或核销!
应收账款坏账准备 1 1,176,548.77 I 晚 000.9 川 6,472 .40 I 31 ,526.06 1 1,260 ,496.01
合计 I 1,176,548.77 I 109，000.9 川 氏472 .40 I 31 ，526.C 叫 1,260,496.01
本期变动金额
类别 202 1.1 2 .3 1 2022.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
应收账款坏账准备 1,260,496.01 -363 , 104.12 897,39 1. 89
合计 1,260 ,496.01 -363 , 104.12 897,39 1. 89
4、 本报告期实际核销的应收账款情况
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
实际核销的应收账款 31 ,526.06 948,259.02 2,500.00
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5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2022.6 .3 0
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
青岛北琪精密制造有限公司 1 ，自 70 ， 000.00 12.60 53 ,500.00
……………………………
沈阳腾达纸制品有限公司 544 ,000.00 6 .4 1 27,200.00
一…………………
#住坊新星标签制品有限公司 480 ,000.00 5.65 24 ,000.00
河南永恒印刷有限公司 480,000.00 5.65 24,000.00
…………………
成都恒运天隆数字科技有限公司 450,000.00 5.30 22 ,500.00
一-一…………
合计 3,024,000.00 35.61 151 ,200.00
1一………
202 1.1 2.31
早但挡椰 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
原阳县源印印务有限公司 818 ,884.96 9.39 163 ,776.99
广州诚亿标签有限公司 650 ,000.00 7.45 32 ,500.00
演州市鸿运商贸有限公司 634,176.99 7.27 31 ,708.85
济南高盛印刷有限公司 586 ,226.5 1 6.72 117,052.55
一……………………
浙江三天印刷有限公司 497,436.00 5.70 99,4 87.20
……………………一
合计 3 ,186,724.46 36 .5 3 444,525.59
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2019 .1 2.31
单位名称 占应收账款合计数的
应收账款 坏账准备
比例(%)
郑州博约印刷有限公司 1,843 ,495.58 10 .4 9 92 ,174.78
广州市羊城印刷有限公司 1,006 ,525.10 5.73 50 ,326.26
叫一-"""..._-……………一广 ……一…一……-
石家庄汤元防伪条码印务有限公司 847 ,876.11 4.82 42,393.81
新乡市鼎丰纸制品有限公司 800,000.00 4 .55 160 ，口 00.00
温州三源包装有限公司 l
|二川|一…一249… 一一，，G89O…
4O-.080
合计
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
ι !
:觅dJj￡ 二 二 " 二 " . . - " 二 " " ' 二 2z出旦μji2-址 二 :- - : : \ ! ± ! 2飞岳:L-:ii;;: : ; : ::::2222i 司函JJi二 二土击 8.8ι二
应收账款 i
合计 8,013 ,617.80 120,000.00 9,763 ,160.46 2,916,758.84
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
I I I I 累计在其他综
项目 I 2019. 1.1 本期新增 !本期终止确认 其他变动 I 2019 .1 2.3 1 I 合收益中确认
I I I I I I 亏损失准备
~一一…一一一……十一
应收票据 673 ,552.08 I 51 ,201 ,15 1.1 8 I 4 叩57，944.42 I I 2,916,758.84 I
应收账款
…
I
二二… ………町川……………
I I I I !
合计 I 67η3 ，55 ，.0ω8 \ 引 ，2筑01υ151.1川 1 489θ:，95幻7，94材14.42剖 I 2，判Iι印75到8.8例41
财务报表附注第 47 页
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财务报表附注
l 累计由他综
项目 2020.1 2.31 本期新增 本期终止确认 其他变动 202 1.1 2.31 合收益中确认
的损失准备
应收票据 9, 763 , 160.4 6 I
............"''''"..__.......-."咽，咱刷...._----，咽"..，，，-_.，..，...-町"'''''''".，，"
64，到 2， 162.57 I 74, 145, 323.03
副'"'---，---_".川剧_..，..，"'_嘲阳，.，，"_，-- """-，，，，---_，刷刷"
I
咽 l咽"'."._...，.，...__._._-- ..
I 120, 000.00
.，，----_...副町-'''.''''--'''''--'''---''- ... ..----'.". 咱 咽 l凹，，_.，._-_._""圄
应收账款
合茸 呵，763，16哩 64， 502，162 豆 r'~~:~~函证丁 75函~:~~r 二二二:
累计在其他综
项目 202 1.1 2.31 本期新增 本期终止确认 其他变动 2022.6 .3 0 !合收益中确认
的损失准备
应收票据 120, 000.00 28 , 301 , 999.97 20, 408 , 382.17 8, 013 , 617.80
应收账款
合计 120, 000.00 28 , 301 , 999.97 20 ,408 , 382.17 8, 013 , 617.80
公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
2020.12.31 2019.12,3 1
斗艺空想 lz 卢j巳\'-JtIJí凹L 认金额 确认金额
…
jj:1771 广:1斗 1引一…
IJillIIII
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
2019.12.31
账龄
金额 比例伽)
1 年以内 1,878 ,786.80 I 100.00
I 至2年
合计 1, 878,786.80 I 100.00
财务报表附注第 48 页
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财务报表附注
2、 期末无账龄超过一年的重要预付款项。
3、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合计数的
预付对象 2022.6.30
比例(%)
…………………………叫二十一…
西门子工厂自动化工程有限公司上海第一分公司I I 1,778 ,136.52 i 76.20
温州佳蹄电子科技有限公司 I 99.000.00 I
瑞安市通达厨房设备有限公司 I 78，216.5叶 3.35
上海绍德旋转接头有限公司 I 50,82 1. 22 I 2.18
{ 白I 雪 ìf.m冉冉:航 町"'，，-_.，..……-…… J …… 46，叨:!~J………………旦旦
合计 2,052,86 1. 01 87.97
占预付款项期末余额合计数的
预付对象 I 202 1.1 2.31
化工程有限公
设备有限公司
(泰国订购)
上海倍加福工业自动化贸易有限公司 ! 121 ,838.79 I 2.99
上海派瑞特塑业有限公司 I 119,500.00 I
合计白白 I 3，273，…7 广 阔
占预付款项期末余额合计数的
预付对象 2020.12 .3 1
比例(%)
西门子工厂自动化工程有限公司上海第)分公司 1, 144,668.16 30.99
上海翰菱电气有限公司 943 ,29 1.21 25 4 .5
艾利丹尼森(中国)有限公司 46:骂 19 写 59 12.51
北京瑞立信印刷设备有限公司 235 , 128.38 6 .3 7
苏州斯奥克微电机制造有限公司 107,507.97 2.91
合计 2,892 ,789.31 78 .3 2
占预付款项期末余额合计数的
预付对象 2019 .1 231
比例(%)
北京瑞立信印刷设备有限公司 488 ,300.20 25.99
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2019 华度至 2022 年 6 月
财务报表附注
|占预付款项期末余额合计数的
预付对象 2019.12 .3 1 I
| 比例(%)
西门子工厂自动化工程有限公司上海第→分公司 | 仰。1.191 口
焦点科技股份有限公司 200 ,000.00 10.65
上海等势线计算机科技有限公司 168,300.00 8.96
西安海赦机械有限公司 126,418 .5 0 6.73
合计 1,221 ,419.89 65.02
(七) 其他应收款
项目 2022.6.30 202 1.1 2.31
)5tl收利息
应收股利
其他应收款项 2,261 ,310 .45 2 ,378 ,720.44
合计 2,261 ,310.45 2,378 ,720 .44
1、 其他应收款项
(1 )按账龄披露
账龄 i 2022.6.30 I 202 1.1 2.31 I 2020.12.31 I 2019.12.31
1 年以内 ! 2 , 103 ,849.55 I 2， 099ρ8.21 I 3 ，985 ，288.8川 日，751 ，023.96
l 至 2 年! 87，25 1.C 川 470，705.1 7 I 996，603.7川 2，795 ，216.00
2至3年 I 385 ，705.1 门 15 ，000.0 川 855，000.0 叫 53队000.00
3 律以上 I I I 12，000.0。
小计 I 2 ，576州 5.72 I 2 ,585 ,343 .3 8 I 5,848 ,892.60 I 12，076刀 9.96
减z 坏账准备 I 315,4 95.27 I 206,622.94 I 838 ，085.1 川 1,261 ,5 94.40
合计 ! 2,261 ,310.45 I 2 ，378 ，720.4叫 5,010 ,807.4 1 I 10,814 , 645.56
(2) 按坏账计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额 坏账准备
…一… 1 …
类别
金额 i 机%) I 金额
计提比例
(%)
账面价值
按单项计提坏账准备
虫照纽舍全包甜腊 … 一毛纣切叹哝6ι呗咽!异冉何熙凹旦旦川-1ιl
其中 2
账龄组合 I 2,576,805.72 I 100.00 ! 315,495.27 I 12.24 I 2,261 ,310.4 5
………………… J………，，"'.....… l …， "'V. …十-………十川……l …-………
合计 2,576,805.72 100.00 315,495.27 2 ,261 ,310 .45
财务报表附注第 50 页
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财务报表附注
2021 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
合计 2,585 ,343.38 206,622.94 2 ,378 ,720 .44
2020 年 12 月 31 日
类别 「 J哇咋
金额 比例(%) 金额
(%)
合计 5,848 ,892.60 838 ,085.19 5,010,807 .4 1
2019 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备
… -T …
类别 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
I I I I (%)
二 二二十……
按单项计提坏账准备 j
一…-二卢 …-…………-…一
按组合计提坏账准备 12ρ76飞239.96 I 100.00 I 1 ，261 ，594 .4川 10.45 \ 10,814 ,645.56
其中
一…一二…
I I I i …二一…
I
账龄组合
二十一……………
I 12ρ76飞 239.96 I 100.00 i 1 ， 261 ，59吨 4 川 10.4 5 I 1 日，814，645.56
合计 I 12ρ76飞239.96 I 100.C 川 1 ，261 ，594 钊 I I 10,814,645.56
财务报表附注第 51 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备z
组合计提项目 2
名称
坏账准备
(%)
5.00
l 至2 年 i 阴ω ; 矶圳川0∞o 叫1
盹四百七百号川飞:广例 20.00
一一一~一一-:"
2至3年 1 50.00
?
3 年以上; 100.00
告计 i : ; 二L川且却古二:;二1143::
lω 阳 口邮94.40 i
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财务报表附注第 52 页
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财务报表附注
(3)坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准各 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(己发生
信用损失
信用减值) 信用减值)
…………………
却19.1.1余热…一| … 1，6在!1931! -，--_.-四--"咽，，，.，，._._四.，."酬刷.......帽 ，阴阳--
1,625 ,139.31
2019. 1.1余额在本期
--转入第二阶段
………………………
-363 ,544.91
2019.12.3 1 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
『回转回第二阶段
二←」「-J拍凹川旦
本期计提 -373 ,509.21
本期转回 .21
本期转销 气 oooonnl l
本期核销
其他变动
2020.12.31 余额 838,085 .1 9 838 ,085.19
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
信用损失(未发生 信用损失(己发生
信用损失
信用诫值) 信用减值)
2020 .1 2 .3 1 余额 838 ,085.19 838 ,085.19
2020.1 2丑余额在本期
--转入第二阶段
十一一………
--转入第三阶段
田间转回第二阶段
……………
…转回第一阶段
本期计提 -631 ,462.25 -631 ,462.25
………………
本期转回
本期转销
本期核销
i ii他变L动iiJAfj ……「 }ii卢2.94 206 ,622.94
2022.6 .3 0 余额 315,495.27 315,495.27
财务报表附注第 54 页
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财务报表附注
其他应收款项账面余额变动如下:
第一阶段 第二阶段 第二阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
4吉田洛阳窗、 信用减值)
……一…一
201 且l.l余额 13 ,813 ,425 .52 13,813 ,425.52
2019. 1.1余额在本期
--转入第二阶段
四『转入第三阶段
…转回第二阶段
闻自转回第一阶段
本期新增 50, 172,060 .56 50 , 172,060.56
本期终止确认 51 ,909,246.12 51 ,909,246.12
其他变动
2019.12.3 1 余额 12 ,076 ,239.96 12,076,239.96
|第-阶段 第二阶段 第三阶段 l
I !整个存续期预期 整个存续期预期i
账面余额 i未来 12 个月预 I I I 合计
I I {言用损失未发生 信用损失(己发生l
1 月信用技失 i
l 吉用减值) 信用减值)
! 12,076 ,239.96 I I
…转入第三阶段 I I I I
咱『转回第二阶段 I I I I
…转回第一阶段 I I I I
本期新增 I 34，日 46，91 1.60 I I \ 34,046 ,91 1.60
本期终止确认 I 40,274 ,258.96 I 1 I 40,274,258.96
其他变动 I I I
2020.12.31 余额 I 5 ，84 日，892.6 日 I I I 5，848，8归.60
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第二阶段 第二阶段 第三阶段
账面余额 合计
2020.12.31 余额 5,848 ,892.60
一………………
2020.12.31 余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--雪用m王院院M …『 …...._白 …m ………叫
--转回第一阶段
本期新增 38 ,756 ,454.03 38 ,756 ,454.03
本期终止确认 42 ,020,003.25 42 ,020 ,003.25
其他变动
._.豆豆二[豆豆二二 三豆豆 2,585 ,343 .3 8
第一阶段 第二阶段 第二阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
信用损失(未发生 信用损失(已发生
期信用损失
信用 1届伯 1 1 自用倒值)
202 1.1 2.31 余额 2 ,585 ,343.38 2,585 ,343.38
202 1.1 2 .3 1 余额在本期
--转入第二阶段
E回转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 11 ,4 92 ,896.19 11 ,492,896.19
本期终止确认 11 ,501 ,433.85 11 ,501 ,433.85
其他变动
2022.6.30 余额 2 ,576 ,805.72 2,576,805.72
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财务报表附拉
(4) 本报告期计提、转回或收回的坏账准备情况
会计政 本期变动金额
类别 2018.12 .3 1 策变更 2019. 1.1 收回或 转销或 2019.12.31
计提
调整 转回 核销
,_.." ..，，，-，例阳灿灿"--_.""，-_.，， 咽刚刚'---""咽".，，-- 咽，..""，--，，-- 刷刷刷._-_ ...".，"""由 四"制_"".." ."''''._----
础扭川， I! i l W 1 6 J 阳。
本期变动金额
类别 2019 .1 2 .3 1 2020.12.31
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
1,261 ,594 .4 0 -373 ,509.21 50,000.00 838 ,085.19
账准备
合计 1,261 ,594 .40 -373 ,509.21 50 ,000.00 838,085.19
本期变动金额
类别 2020.1 2.31 202 1.1 2.31
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
838 ,085.19 -631 ,462.25 206,622.94
账准备
合计 83 日， 085.19 -631 ,462.25 206,622.94
本期变动金额
类别 202 1.1 2.31 2022.6.30
计提 收回或转回 转销或核销
其他应收款坏
206 ,622.94 108,872.33 315 ,495.27
账准备
合计 206 ,622.94 10 日， 872 .3 3 315,495.27
(5) 本报告期实际核销的其他应收款项情况
豆豆函二;;以J 十"王哇!二-6 ，斗 2021 ，哇哇 !
财务报表附注第 57 页
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(6) 按款项性质分类情况
账面余额
款项性质
2022.6.30 202 1.1 2.31 2020.12.31 2019.12.31
f附带…阳市一 l ……_.!!?~~!?6_~:!~J一… 1 ，482，烈烈l…… 1，078， 11生 17 ……MWlmft
出口退税 806,765.79
员工备用金 693 ,975.67
(7) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款项期末余 辄账准备
单位名称 款项性质 2022.6 .30 账龄
额合计数的比例(%) 期末金额
浙汪森唯建筑有限告司 保证金 1,005,086.00 1 年以内 39.01 50,254.30
TarsusExhibitions 定盘 355 ,705 .1 7 2-3 年 13.80 177,852.59
12,688.68
18 ,08 7.65
3,782.89
262,666.11
占其他应收款项期末余 i 辄账准备
单位名称 款项性质 202 1.1 2.31 胀龄
额告计数的比例(%) 期末金额
搭芷黯( !J\'!'if限企司 保证金 507,547.16 1 年以内 19.63 25 ,377.36
浙江森唯建筑有限公司 保证金 453 ,778.00 1 年以内 17.55 22,688.90
TarsusExhihitions 定金 355 ,705.17 1-2 年 13.76 71 ,14 1. 03
上悔阅描包装材料有限公司 借款 156 ,000.00 l 年以内 6.03 7,800.00
中国对外贸易广州展览有限公司 保证金 135 ,362.50 l 年以内 5.24 6 ,768 .1 3
告 tl' 1,608 ,392.83 62.21 133 ,775 .42
zι川川2J4日
财务报表附注第 58 页
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占其他应收款项期末 坏胀准备
单位名称 款项性质 2020 .1 2.31 账龄
余额合计数的比例(%) I 期末余额
厦门新美琪印刷科技布限公司 借款 500 ,000.00 1 年以肉 8.55 25 ,000.00
申楷楠防伪科技技术(苏州)有限公司 借款 472,000.00 2-3 年 8.07 236,000.00
上海启卓标签制造有限公司 借款 426,000.00 1 年以内 7.28 21 ,300.00
合计 2,628 ,000.00 44.93 513 ,300.00
占其他应收款项期
坏账准备
单位名称 款项性质 2019.12.31 账龄 末余顿合计数的比
期束余额
伊!(%)
平阳县万全镇人民政府 保证盘 2,000,000.00 I 年以内 16.56 100,000.00
无锡宝利来包装材料有限公司 借款 850,000.00 l 年以内、 1-2 年 7.04 140,000.00
申楷械防伪科技技术〈苏州〉有限公司 借款 768 ,000.00 1-2 年 6.36 153,600.00
上海阔搏实业布限告司 借款 536,000.00 1 年以内 4.44 26,800.00
深圳市艾斯芸防伪技术开发有限公司 借款 504,000.00 I 年以内 4.17 25 ,200.00
合 li 4,658 ,000.00 38 .57 445 ,600.00
财务报表附往第 59 页
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财务报表附注
(八)
1、
202 1.1 2 .3 1 2019.12.31
存货跌价准备J
项目
账面余额 账面价值 账面金额 告町 ! 账面帷 账面余额 跌价准备 账面价值
减值准备
原材料 65 ，432 ， 188 到切，但2 ，896 .1 7 ! 3,2 13 ,237.47: 67,709,658.70 42 ,283 ,698.06
委托加工物萤 553,410 .27 I 1 ，3刀，71929 ! ! 1,372,71929 475,782.77
j 57,801,755 .52 1 57与416，916.19 i 57,4 16,916.19 22，口 43 ，763.09
库存商品 l 9，382， 971ι69; 21 ,185,365.51! ! 21,185,365 .5 1 30,795 ,2 89.64
发出商品 ! 15，86.西 600.35 j 13,903 ,252.84! ! 13,903 ,252.84 ì 16,204,165.67 1 ! 16，2盹 165.67 i 14，86日，557.刀， i 14,860,557.71
4-1-4-75
周转材料 i 1 ,08 1.71 l
舍计 2,981,57 1.44 t 149,034,007.94 1 1风叫 110,459,09127
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2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 2018.12.31
原材料 194,356.74 209 ,755.96
委托加工物资
在产品
库存商品
发出商品
合计 194,356.74 209,755.96
本期增加金额 本期减少金额
1 2020.12.31
计提 其他 转回或转销 其他
1,602 ,20 1.96 63 ,43 1. 64 1,748 ,526.28
11，60肌 63 ,43 1. 64 I 1,748 ,526.28
合计 1,748 ,526.28 I 2,229 ,462.28 764,75 1.09
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(九) 合同资产
1、 合同资产情况
2022.6.30 2020.12 .3 1
项目 !i 「
E
T
减值准备 账面价值 g 准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
i 一
n !1po o ξ η 句 ζ
3300 00 句
mbrnurhu00i00
00n00
u υ J J J 3 u
33q7句
质保金 1' V n n n
h 28 .1 50.00 534,850.00 i
- 一 叩 - η
o n F f υ l
句
υ 5 u g
， 、 、 < 句3
J d U
合计 但 i 534,850.00
z
-
-
z
j
l
e
i
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财务报表附注第 62 页
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2、 合同资产按减值计提方法分类披露
2022 年 6 月 30 日
账面余额 减值准备
类别 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 602,500.00 100.00 30 ,125.00 5.00 572 ,3 75.00
5.00 572,375.00
572 ,375.00
2021 年 12 月 31 日
账面余额 减值准备
类 ~J 计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 563 ,000.00 100.00 28 ,150.00 5.00 534 ,850.00
证了干 563，000.00 100.00
币才二t
i
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按组合计提减值准各=
账龄项目:
飞 2022.6 .3 0 202 Ll 2 .3 1 2020.1231
名称
;减值准备 计提比例%; 合同资产 减值准备 计提比例%) i 合同资产 减值准备
1 年以内 602,500.00 i 0,125.00 ! 5.00 1 563,000.00 ! 28， 15 日 .00 i 5.00 i
合计
i 「仰川: 矶I苟且o 现∞0.00 1 28，酬。 i
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3、 合同资产计提减值准备情况
项目 2020 .1 2.31 本期计提 本期转回 本期转销/核销
合同资产减
28 ,150.00
值准各
………_._--_. … γ…川阳市-……
合计 L_28 ,150.00 I L__一一
项目 202 l.l 2 .3 1 本期计提 本期转回 本期转销冯素销 2022.6.30 原因
合同资产减
28 , 150.00 1,975.00 30 ,125.00
值准备
合计 28 ,150.00 1,975.00 30,125.00
(十)
合计 3,981 ,132.07 7,106,413.97 17,4 94,813 .44 24 ,907 ,67 1. 61
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(十一)长期股权投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 2018.12 .3 1 下确认 i 其他综合 j 告发放现金股 2019 .1 2.31
i i其他权益变动i 末余额
资损益 ! 收益调整 i 3fU 或利润
联营企业
平阳舍信小额贷款股份
7 四 968 侃 -146，76 1.99 日
…-6刷刻8仰…，
有限公司
合计 7，τ冗4钊8，96础 \ ! 1-叫76ω9 ! -6，8刻8D 旧 -咱明0∞0，(删Uω0.0∞o! !江6，阴3川纯.胡 ;
减值准备期末
被投资单位 2019.12 .3 1 2020.12 .3 1
其他 余额
4-1-4-81
联营企业
平阳合信小额贷款股份有
6 ,070,254.62 i
限公司
合计 6,095,398 .44 ! 6,070,254.62
\ *M时;二Ll2.3 一 余额
平阳时贷款…公司已:1:22
合计
1苦苦←去去卜一卜 -j →←
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财务报表附注
(十二)其他权益工具投资
1、 其他权益工具投资情况
项目 2022.6.30 I 202 1.1 2.31
…-………………
2则川 I 2019 川
浙江平阳浦发村镇银行股
3 ,780,000.00 3 ，4 60 ， 100.0。
份有限公司
…………
浙江平阳农村商业银行股
37,685 ,549 .4 1
份有限公司
…一…………
帽"....._明 l咽阳.".由四 喃喃阳_.._... .，."，"酬阳M 由国国---胁."
合计 3 ，780 ， 000.0 。 41 , 145 ,649.4 1
2、 非交易性权益工具投资的情况
2021 年 12 月 31 日 12021 年度
指定为以公!
项目
l 棚认的 i 累计利得 累计损失
其他综合收
益转入留存
允价值计量
且其变动计
其他综合收
益转入留存
股利收入
收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
川…--_..俨…_.， .""，，，-…-…?…..._-_.-…-甲…，，-
浙江平阳捕发
村镇银行股份 4 ,220,000.00 本期转让
有限公司
2020 年 12 月 31 日 12020 年度
村镇银行股册 171 ,500.00 4,220,000.00
f 哩全JL J一… ……!… --- ...---'…………i呵呵 』 …
浙7王平阳农村 j
商业银行股份 I 1,463 ,876.10 I 9,386,000.00 I I 9， 386， 0ω 。。 本期转让
有限公司 i
财务报表附注第 67 页
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浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
2019 年 12 月 31 日 12019 年度
指定为以公允价
其他综告收益 其他综告收
本期确认的股利 值计量且其变动
项目 罩计利得 里 ìt损失 转入留存收益 益转入留存
收入 计入其他综告收
的金额 收益的原因
益的原因
浙江平阳捕发
村镇银行股份 4,539 ,900.00
有限公司
浙江平阳农村
商业银行股世 1,268,483 .1 0 8,971 ,549.41
有限公司
(十三)固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 I 2022.6.30 I 202 1.1 2 .3 1 I 2020.12 .3 1 \ 2019.12 .3 1
固定资产 I 220,683 ,522.38 I 54 ,044 ,436 .44 I 35 ，126 ，η2.3川 33 ,9 43 ,404.92
一……………………
固定资产清理 I I I I
合计 I 22 民 683 ，522.38 I 54 ,044 ,436 .44i 35 ， 126 ，η2.3川 33 ,943 ,404.92
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设岳且其他 合材
l 账面原值
(1) 2018 .1 2.31 36 ,793 ,94023 20 ,321 ,46129 5,2 87,714.32 2,226,83 1. 88 64,629 ,947.72
(2) 本期增加金额 20 ,197.74 1,404,766.5 5 231 ,320 .1 4 1,656,284.43
一购置 20 ,197.74 1,404,766.55 231 ,320.14 1,656,284.43
一在建工程转入
(3)本期减生、金额 2 ,146 .5 5 67,569.00 6,264.96 75 ,980.51
一处置或报废 2 ,146 .5 5 67,569.00 6,264.96 75,980 .5 1
(4) 2019.12 .3 1 36,793 ,94023 20 ,3 39 ,5 12.48 6,624,91 1.87 2，451 ， 887 口 6 66，210 ，251 时
2. 里 ìi 折旧
(1) 2018.12 .3 1
(2) 本期增加金额
计提
财务报表目惟第 68 页
4-1-4-83
浙江炜冈科技股份有限公司
2019 住度至 2022 年 6 月
财务报表附往
项目 房屋且建筑拗 机器世岳 运输世各 电于设备及其他 告计
(3)本期减少盘顿 226.60 64,190.55 5,95 1. 71 70,368.86
一在上置或报废 226.60 64,190 .5 5 5,95 1.71 70,368.86
(4) 2019.12.31 14,278 ,726.99 11 ,106,929.00 4 ,800,469.32 2,080 ,72 1.41 32，266 ， 846.η
3. 减值准备
(1) 2018.12.31
…………一一
(2) 丰期增加金额
计提
(3)本期减少金额
处置或报废
(4) 2019 .1 2.31
4 账面价值
(1) 2019.12 .3 1 账面价值 22,515 ,213.24 9,232 ,583 .48 1,824,442.55 371 , 165.65 33 ,943 ,404.92
(2) 2018 .1 2 .3 1 账面价值 24,276 ,316.20 1l,011 ,469.77 772,355.80 364,138.52 36,424,280.29
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输进各 电子设备及其他 告计
1 账面原值
(1) 2019.1 2.3 1 36,793 ,940.23 20,339 ,512.48 6,624,91 1. 87 2,451 ,887.06 66 ,2 10 ,25 1.64
(2) 本期增加金额 542,452.48 5,139,273.98 305 ,456.96 5,987,183.42
购置 542,452.48 5,139,273.98 305,456.96 5,987, 183 .42
一在建工程贤人
(3)本期减少金额 6,119.66 995 ,283 .42 123,000.77 1, 124,403.85
处置或报废 6,119.66 995,283 .42 123 ,000.77 1 ， 124，咽3.85
(4) 2020.12.31 36,793 ,940.23 20,875 ,845.30 10 ,768 ,902.43 2,634,343.25 71 ,073 ,03 1.21
2 罩 ìt折旧
(1) 2019.12 .3 1 14,278 ,726.99 11 ,106 ,929.00 4 ,800 ,469 .32 2 ,080 ,72 1.41 32,266 ,846.72
(2) 本期增加金额 1,747,345 .1 2 1,842,978.61 844,833.21 312 ,478.80 4 ,747 ,635.74
ìt提 1,747,345.12 1,842,978.61 844,833.21 312 ,478.80 4,747,635.74
(3)本期减少金额 5,813.67 白 11.<:;: .<:;:1n 叮 Z
116,850.64 1 ，口 68， 183 .56
一处置或报废 5,8 13. 67 116,850.64 1,068 ,183 .5 6
(4) 2 口 20.12.3 1 16，026，口 72.11 12,944,093.94 2,276,349 .57 35 ,946,298.90
3 减值准备
(I) 2019.12.3 1
财务报表附注第 69 页
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浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输世备 电于世备及其他 合计
(2) 本期增加金额
一计提
(3)本期减少金额
一虫t置或报废
(4) 2020.1 2.3 1
4. 账面价值
(l) 2020 .1 2 .3 1 胀而价值 ')07fl7RfiR_I:引 7,931 ,75 1. 36 6,069,119.15 357,993.68 35 ,126 ,732 .3 1
。) 2019.12.31 账面价值 22,515 ,213.24 9,232 ,583.48 1,824,442 .5 5 371 , 165.65 33 ,943 ,404.92
项目 房屋且建筑物 机器世各 运输设各 电子世备及其他 告计
l 账面原值
(l) 2020.12.31 36,793 ,940.23 I 20,875 ,845.30 10,768 ,902.43 2,634,343.25 71 ,073 ,03 1. 21
(2) 本期增加金额 22,063 ,474.59 265 ,592.04 1,739,018.76 24,068 ,085.39
一殉置 22 ,063 ,474.59 265 ， 592.[间 1,739,018.76 24,068 ,085 .39
::4平i二二 ;二… 广… 1… …γ… 一
财务报表附注第 70 页
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浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
……明白 山 j . . i i !lF'.字号色 j 贯穿黯. J.___~附 L_'I!:!.lJ!吼一位…
4 账面价值
(1) 202 Ll 2 .3 1 账面价值 I 19阳 905.28 1 28 .1田 72R.5 叫 4,947,069.06 I 1 ， 882， 733 .5川 54,044,436.44
ω2但0 .1 2.3 1 账面价值 I 20,767 ,868 .1 2 I 7，931 ，75 L3叫 6，酬， 119.15 I 357， 993.68川 35 ,126,732.31
项目 房屋及建筑物 机器世备 运输设备 电于世岳且其他 告计
1 账面原值
……-,..""-,,. .."'...."......-二
(1) 202 Ll 2.31 36,793 ,940.23 42,887,879.33 11 ,034 ,494.47 4~44 ，696 .1 5 94 ,961 ,010.18
(2) 本期增加金翻 1 号5.R92.247.2tí 11 ,271 ,738.75 1,194.69 4,808 ,387 .5 8 171 ,973 ,5 6828
购置 15,486.73 696,460 .1 7 1,194.69 3,573 ,143.72 4 ,286,285 .3 1
在建工程转入 155 ,876,760.53 10,575 ,278 .5 8 1,235,243.86 167,687 ,282.97
(3) 丰期减少金额 75 ,897 .44 274，咽 6.00 350,303.44
→处置或报废 75,897.44 274,406.00 350,303.44
(4) 2022.6 .30 192,686,187.49 54,083 ,720.64 10,761 ,283 .1 6 9,053 ,083.73 266,584,275.02
2 里 tl 折旧
(1) 202 Ll 2.31 17 ,771 ,034.95 14,696 ,150.80 6,087,425 .4 1 2,361 ,962.58 40,916,573.74
(2) 本期增加金额 2,212,574.64 2 ,190 ,094.62 688 ,163.76 226 ,134 .1 5 5,316,967.1 7
-计提 2,212,574.64 2,190,094.62 688 ,163.76 226,134.1 5 5 ,316 ,967 .1 7
(3)本期减少金额 72,102 .57 260,685.70 332,788.27
一处置或报废 72,102.5 7 260,685.70 332,788.27
(4) 2022.6.30 19,983 ,609.59 16,814, 142.85 6,514,903 .47 2,588 ,096.73 45 ，900，752 制
3 减值准备
(1) 202 Ll 2.31
(2) 本期增加金额
→tl 提
(3)本期减少金额
←址置或报废
(4) 2022.6.30
4 账面价值
(1) 2022.6.30 账面价值 172,702 ,577.90 37,269,577.79 4,246,379.69 6,464,987.00 220,683 ,522 .3 8
(2) 202 Ll 2 .3 1 账面价值 19,022,905.28 i 28 ,191 ,728 .53 4，947，自 69.06 1,882,733 .57 54,044,436.44
财务报表附位第 71 页
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浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
3、 2022 年 6 月 30 日未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新建厂房 155,876 ,760.53 I 新建厂房正在办理中
(十四)在建工程
在建工程及工程物资
合计 11 ,575 ,173.77 147,456 ,953.93 99 ,881 ,649.98 33 ,680,713.23
财务报表附注第 72 页
4-1-4-87
浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
项目
年产 180 台全 i
轮转印刷机
及其他智能 33,680 ,713 .23
印刷设备建
设项目
合计 33,680,713 .23
变 动 情 况
一 - - 一 帽 - -
'33Ez -
- - 33j - - - - - -2- - 1 -
iti---EStil--ZEAL--aBliz--z - 一 一 二
3 本
期l;期lzjll3
转 入 1本 其 他 减 程 并 扣 斗 本 期 利
4-1-4-88
M 町 m 工 程 罩 计预 度 资 本
嘲 贵
U
3 投 入扯 占附 一 进 相 且 本 化
M 町 一 一 额 恤 一 门
如 一 叫 叫 一 一 "
ih
项目名称 预算数 一 一 萤金来源
射 ) ←
M m
-i
一v
… 一 i
; -s
一
年产 180 台
主 t
圭轮转印刷
i
2
-1
机及其他智 2
- 自筹
能印刷设备 ;
主旦LJ
告计
财务报表附注第 73 页
浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
一一气
川 丁 f ÷ 二
预 算 数
项目名称 2019.12.31 本期增加金额
M! 1 二 黄金来源
年 产 m台 圭 时
十…
轮转印刷机
二1
…
i… p〓
及其他智能 1 自筹
印刷设备建
l 问 !
设项目
i !r …
告计 33 ,680 ,71323
J
z1
i
l E
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l
u 明J
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4-1-4-89
项目名称 i 士 i 资金来源
- E 本化率(%)
- 额
一 「 2
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E
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i- Jl i
j t t
i
… i i 自筹
i
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J
i i
财务报表附注第 74 页
z
il
i J
浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
7
一 1 工程里计投 丰嗣息; 来
工程进
项目名称 预算数 202 1.1 2.3 1 2022.6.30 入占预算比
产盘额 度 源
例(%) izi凹 (%)
年产 180
l!Titi
轮转 印刷机
即 立 也
及其 他智能 147 ,456 ,953 .93 , 31 且05 ，5 02.81 自筹
… .77
印刷 设备建
设项目
合计 167,687,2 82.97 I1.575.173.77
4-1-4-90
财务报表附注第 75 页
浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
(十五)使用权资产
项目 软件 合计
l 账面原值
(1) 202 1.1.1余额
(2) 本期增加金额 334,55 1.21 334,55 1. 21
-新增租赁 334,55 1. 21 334,55 1.21
(3) 本期减少金额
处置
(4) 202 1.1 2.31 余额 334 ,55 1. 21 334,55 1. 21
2. 累计折旧
(1) 202 1.1.1余额
(2) 本期增加金额 16,727.56 16,727.56
一计提 16,727.56 16,727.56
(3)本期减少金额
处置
(4) 202 1.1 2.31 余额 16 ,727 .5 6 16,727 .56
3 目减值准备
(1) 2日 2 1.1.1余额
(2) 本期增加金额
计提
r ----- - --- ---1
项目 ! 软件二 ! 合计
l 账面原值 I I
(1) 202 1.1 2.31 余额
…一一二十二十二…………
I 334、55 1.2 川 334,55 1. 21
(2) 本期增加金额
新增租赁
(3) 本期减少金额
财务报表附法第 76 页
4-1-4-91
浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
项目 软件 合计
处置
(4) 2022.6 .3 0 余额 334,55 1.21 334,55 1.21
2. ~杰赞叹……………………_..，. "',,-"………i ………………
(1) 202 1.1 2.31 余额 16,727.56 16,727.56
(2) 本期增加金额 33 ,455.12 33 ,455.12
计提 33 ,455.12 33 ,4 55.12
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 2022.6.30 余额 50 ,182.68 50 ,182.68
3. 减值准备
(1) 202 1.1 2.31 余额
(2) 本期增加金额
计提
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 2022.6.30 余额
4. 账面价值
( 1) 2022.6 .30 账面价值 284 ,368.53 284,368.53
(2) 202 1.1 2.31 账面价值 317,823.65 317 ， 823.6王
L
(十六)无形资产
1、 无形资产情况
(1) 2018 .1 2.31 2,476,550.72 2,476 ,550.72
财务报表附注第 77 页
4-1-4-92
4-1-4-93
浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
(1) 2019.12 .3 1
(2) 本期增加金额
一计提
(3) 本期减少金额
处置
(4) 2020.12.31
4. 账面价值
…一………一……一…一
( 1) 2020.12.31 账面价值 的 ρ8 ，42 1.39 556 ,428.75 44 ,394,850.14
……一………一…一………一…
(2) 2019.12.31 账面价值 36,423 ,295 .5 6 427,092 .5 8 36,850,388.14
财务报表附注第 79 页
4-1-4-94
浙江炜冈科技股份有限公司
2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
项目 土地使用权 软件 合计
4. 账面价值 I I
(1) 202 1.1 2.31 账面价值 I 42 ,879 ,405.60 I 368 ,713.96 I ι43 ，248 ， 119 .5 6
(2) 202队 12.31 账面价值 I 43 ,838 ,42 1. 39 I 556,428.75 ì 44 ,394,850.14
项目 土地使用权 软件 合计
l 账面原值
(!) 202 1.1 2.31 47,647 ,972.04 467 ,186.5 0 48 , 115 ,158 .5 4
(2) 本期增加金额
一购置
(3) 本期减少金额
一处置
(4) 2022.6.30 47,647,972. 04 467 ,186.50 48 , 115 ,158.54
2 累计摊销
(1) 202 1.1 2 .3 1 4,768 ,566.44 98 ,472.54 4,867 ,038.98
(2) 本期增加金额 479,513 .1 6 46 ,718.64 526 ,23 1. 80
一计提 479,513 .1 6 46 ,718.64 526,23 1.80
(3) 本期减少金额
→处置
(4) 2022.6.30 5,248 ,079.60 145 ,19 1.1 8 5,393 ,270.78
3. 减值准备
(1) 202 1.1 2.31
(2) 本期增加金额
一计提
(3)本期减少金额
处置
(4) 2022.6.30
4. 账面价值
(1) 2022.6.30 账面价值 42,399,892 .44 :1 ?199号丐? 42,721 ,887.76
(2) 202 1.1 2.3 1 账面价值 42 ,879,405.60 36 日，7 13.96 43 ,248 , 119.56
2、 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
财务报表附注第 80 页
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财务报表附注
(十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的边延所得税资产
i 2022.6.30
项目 i 抵扣暂时性! 递延 递延所得税
i 差异 i 15 资产
资产减值准备 j4，2制，583.60 i 6 579,777.57
其他权益工具投1
680,985.00
公允价值变动
递延收益 28,060.00
计提维修费 143,283.89
合 计
i 8，川0ω8ι销8 制轧制.4创1 ; 1 ，213，峭 66 I 5，阴片μ6白7.23
州 I 896ιω，320.08 ! 9，0酬96削ρ阳I创口7.6刷61 I 1，364，4 2.剧6创41
例昭阳 究引阳，5纠4衍叩7，376.4但21 1,432,106.46
2、 未经抵销的递延所得税负债
4-1-4-96
J1 9.12.3 1
ι一旦丝芝翌凹凹卢异芦凹f旦坦:主旦L2
翌0 一--.←一
项目 应纳税暂时性 递延所得税
雪异 负债
←! …f
……'i!J'f二二叫」生L -j主LLm…_L_阳主-ffl! i 二
固定资产折旧差异 13 ,555.00 ! 5，削33.25! 21 ,431 ,746.87 i 3，2时ω03 j 9，毗舰只 I ___l~~~2，7ω斗 764,215.75
其他权益工具投资
1,345,732 .4 1
公允价值变动
交易性金融资产公 ;;?一「 174, 11 1.58
合计 ; 37,213 ,555.00 I 5，582，0叫 21，431 硝 87 ! 3，214，7叫 9，085，阳 15，227，0ω 归; 2,284,059.74
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附注
(十八)其他非流动资产
, 2022.6 .3 0 , 202 1.1 2 .3 1 ! 2020.12.3 1 i 2019.12.3 1
项目
吗…蝉1!- iildlii函;胀向台孟平飞函口9liilìf#:Wl瓦孟账酣值;账面余额! iJlJG U 1!- i 账面价值
miiUI W:
! 1,548,592.00 j 3,333, 109.60 i 536,515.00
合计 1,548 ,592.00 1,548,592.00 3,333, 109.60 3,33 536,515.00
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财务报表附注第 82 页
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2019 年度至 2ω2 年 6 月
财务报表附注
(十九)应付账款
1、 应付账款列示
项目 I 2022.ι30 I 202 1.1 2.31 I 2020.12 .3 1 I 2 日 19.12.3 1
应付采购款 I
… … …
34,945 ,682.11 I 50 ,814,593.79 I 52，48丘 167.14 I 29 ,663 ,099.83
应付工程设备款 I 9,600 ,520.67 I 810，886.6叫 233 ,116.4 0 I 380,414.34
合计 i 时
2、 期末无账龄超过一年的重要应付账款。
(二十)预收款项
1、 预收款项列示
项目 2022.6.30
预收货款
预收股权转让款
合计
2、 期末无账龄超过一年的重要预收款项。
(二十一)合同负债
项目 I 2022.6.30 i 202 1. 12.3 1 I 2020 .1 2.31
预收货款 I 49，4ω ，970.64 ! 61 ,907 ,308.91 I 63 ,589 ,737.88
合计 I 49 ,403 ,970.64 I 61 ，907， 到 8.91 I 63，5:日9，η7.88
(二十二)应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 2018 .1 2.31 本期增加 I 本期减少 2 日 19.12.3 1
短期薪酬 ! 11 ,386 ,194.54 I 40 ,113,542.19 I 40,572 ,136.11 I 10,927 ,600.62
离职后福利-设定提存计划 105,447.28 I 1,076 ,75 1. 86 I 1,067 ,586.02 1 114,613.12
合计 11 ,491 ,64 1. 82 i 41 ,190,294.05 I 41 ,639 ,722.13 I 11 ,042,213.74
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财务报表附注
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 202 1.1 2.31
短期薪酬 8,858 ,93 1.3 3 47,698 ,467.82 48 , 132 ,557.64 8,424,84 1.51
离职后福利-设定提存计划 1,893 ,9 19.93 1,724 ,103.80 169,816.13
合计 8,858 ,93 1. 33 49,592 ,387.75 49 ,856 ,66 1. 44 8,594 ,657.64
丑珩曰a:::::::丁二JYí芒芒
:;
…旦贯酣咽唠附房帘埂嘿营置叨珊:型费丰抖去艺?挂黠叩圭叩?巳叫阳 -""1-丁 二二￡￡￡￡:2:;;::判 2 : : 出江::二出训: ;ι::2::;:宫::2::::却I ..";必〉;刀工:立:::::::;::古?
2、 短期薪酬列示
iiifFJ:111:1;;;JJjj1:1:jtJZlily::;:!?
。L阴阳主ì常引劳………J………阴阳 -…… ….1 m …_~~"~:??l:_I~J……… T 吧 27 1.1 4 町
(3)社会保险费 I 79 ,248.19 I 884,299.18 I 864,644.33 I 98 ,903.04
副:品再向 i …司马 521 …写马王广古玩484.5斗… iiiiAJ
m 剧院~".."..-l…JJTm
生育保险费 I 7,242.72
(4) 住房公积金 |
(5) 工会经费和职工教|
I 468.634.92
育经费 i
合计 11 ,386, 194.54
旦旦旦旦 40,572, 136.11 10,927 ,600.62
本期增加 本期减少 2020.12 .3 1
…(4) {ì应0ltt拿;一 L… ---"""_"--'…… l…-u fRf士哩!……""" .._~"6.， ~~~:?? L"一… …』 …
(5) 工会经费和职工教
516,338.96 586 ,007.07 554,796.96 I 547,549.07
育经费 一一
合计 10,927,600.62 39,752 ,446.50 41 ，但 1 ， 115.79 I 日，858，93 1. 33
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财务报表附注
项目 2020 .1 2.31 本期增加 本期减少 202 1.1 2.31
(1)工资、奖金、津贴
8,202 ,871.26 44 ,437 ,733.30 45 , 133 ,117.56 7,507 ,487.00
和补贴
~………………
(2) 职工福利费 '::;(\1:. ')(\;1 ;1')
506 ,204 .4 2
(3) 社会保险费 108,51 1. 00 1,428 ,800 .3 0 1,407 ,2 0 1.09 130 ,110.21
其中医疗保险费 108 ,51 1.00 1,370 ,938.13 1,355 ,108.23 124,340.90
工伤保险费 57 ,862 .1 7 52,092.86 5,769 .3 1
生育保险费
(4) 住房公积金 405 ,81 1. 00 405 ,81 1.00
(5) 工会经费和职工教
547 ,549.07 919,918.80 680,223.57 787,244.30
育经费
合计 8,858 ,93 1.33 47,698 ,467.82 48 ,132,557.64 8,424,84 1.51
3、 设定提存计划列示
基肺本J
卢………… 一… ………
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引气吃;:;衬Ji;←…tt!:2υ:;Lμ T 艺丘~~:~;斗汁尸 引T : J ? 斗 叮
M ………… -r厂一…~句叩……… 一-…町 牛了「一 町…町川阳… .........----- .'1 …-_..，..，."..，，""………卢
叫险费 I 3,62 1.36 I 36，979 川 3例引 3,936 .5 7
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财务报表附注
项目 2019 .1 2.31 本期增加 本期减少 2020.12.31
基本养老保险 110,676.55 113,466.71 224 ,143.26
失业保险费 3,936 .57 4,036.23 7,972.80
…………
合计 114,613.12 117,502.94 232, 116.06
项目 2020.12 .3 1 本期增加 本期减少 202 1.1 2.31
…………一……-… 一……………
基本养老保险 1 ， 828 ， 826ι30 1,664,848.22 163,978.08
……一……………
失业保险费 65 ,093.63 59 ,255 .5 8 5,838.05
一………-一…
合计 1,893 ,919.93 1,724 ,103.80 169,816.13
项目 202 1.1 2.31 本期增加 本期减少 2022.6 .3 0
基本养老保险 163,978.08 1,046 ,93 1.62 1,035 ,812.45 175,097.25
失业保险费 5 ,838.05 34,840.12 34,84 1. 59 5,836 .5 8
合计 169,816 .1 3 1,081 ,77 1. 74 1,070,654.04 180,933.83
(二十三)应交税费
(二十四)其他应付款
项目 t._-- ~0:!_2:.~:?? _ _j 202 1.1 2 .3 1 2020.12.31 2019.12.31
应付利息
应付股利 56 ，自 75 ，000.00
其他应付款项 1,716 ,937.69 945 ,270.29 2 ,497 ,566.00 3,680 ,972.12
合计 1,716 ,937.69 945 ,270.29 2 ，497 ， 566.0。 60 ,555 ,9 72. 12
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附泼
1、 应付股利
项目 2022.6.30 202 1.1 2.31 2020ι12 .3 1 2019.12.31
普通股股利 56 ,875 ,000.00
合计 L ……
56 ,875 ,000.00
2、 其他应付款项
(1)按款项性质列示
项目 2022.6.30 202 1.1 2.31 2020.12 .3 1 2019.12.31
~~!~~.~~~~~ : . . ~ ~. . . : "::.~~::!:~:~ r ~ : ~ . . . ~ ; : : : . ' : : . . ' ~ ; ; : ~ : '.
合计 1,716 ,937.69 1 945 ,270.29 2 ，4 97 ， 566.0。 3,680 ,972.12
(2) 期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
(二十五)其他流动负债
……--_._，用L …} … I 2qm… 1. … 2凹fthmm叫 j…… 2020.12.31 …!.肌肉町旦旦 12.3 1
待转增值税销项税 I 4,292 ,58 1.59 I 4,490,236.28 i 4,988 ,80 1.73
合计 I 4 ,292,58 1.59 I 4，490，23ι>.28 I 4 ,988 ,80 1.73
(二十六)租赁负债
项目 I 2022.6.30 I 202 1.1 2.31
应付租赁款
一二二……二…一…
I
…一一一二-二)…一一…二二二. …~→二÷二→
215 ,3 77. 37 I 215 ,377.37
…………-
减:未确认融资费用 I 24，片41 1.07门 24，4 川1. 仰7
合计 I 19仇966.30 I 190,966 .3 0
(二十七)预计负债
项目 I 2018.12 .3 1 本期增加 | 本期减少 I 2 日 19.12 .3 1 形成原因
产品质量保证 的4，6ω28 ! 952 ,358.93 I 891 ,793.29 I 955，225.92 计提售后服务费
合计 i 894,660.28 I 952，358 归 I 891 ,793.29 I 955 ,225.92 I
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财务报表附注
项目 2020 .1 2.31 本期增加 本期减少 202 1.1 2.31 形成原因
产品质量保证 950,190.70 1,709,818 .4 3 1,531 ,314.99 1,128,694.14 计提售后服务费
合计 950,190.70 1,709,818 .43 1,531 ,314.99 1 ， 12 日， 694 .1 4
本期增加 本期减少
晶A雨量含项保目证 风
2022.6.30 形成原因
F z1m228886z9M 4 573 ,777.10 573,777.10 1,128,694.14 计提售后服务费
573,777. 10 573 ,777 .1 0 1,128,694.14
(二十八)递延收益
项目 I 2018.12.31 i 本期增加 |本期减少 I 2019.12 .3 1 I i在成原因
政府补助 I 211 ，466.6门 I 24,4 00.00 I 187，066.6门
合计 I 211 ，466.6门 I 24，40口川 187，066届门
JtEL;严斗节司吃2万
项目 形成原因
政府补助
合计
项目 2020.12.31 本期增加 本期减少 202 1.1 2.31 形成原因
政府补助 162,666.67 24,400.00 13 日，266.67
合计 162,666.67 24,400.00 138,266.67
Ef才才如击对二古罪titt卜→→
涉及政府补助的项目 z
本期新增补助 本期计人当期 与自产相关/
负 III项目 2018 .1 2.31 其他变功 2019 .1 2.3 1
金额 损益金额 与收益相关
技术己生造项目补助 211 ,466.67 24,400.00 187,066.67 与世产相关
告计 211 ,466.67 24,400.00 187,066.67
财务报表附注第 88 页
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财务报表附注
本期新增补助 本期计λ 当期 与资产相关/
负债项目 2019 .1 231 其他变动 2020.12.31
金额 损监金额 与收益相关
技术改造项目补助 187,066.67 24,400.00 162,666.67 与置产相关
合计 187,066.67 「丁tYLjiii丁…二… 162 ,666.67
本期新增补助 本期计λ 当期 与资产相关J
负债项目 2020.12.31 其他变动 202 1.1 2.31
金额 损盖金额 与收益相关
技术改造项目补助 162 ,666.67 24,400.00 138,266.67 与贵产相关
告计 162 ,666.67 24,400.00 138,266.67
本期新增补助
负债项目 I 2021 几 31 I
I I 金额
技术改造项目褂耳iJ I 138 ,266.67
每项置金 l
合计 138，2邸.67 I 2,587,500.00
41::;二问zptzlii叫 小计
2019.12.31
51 ,600 ,000.00
二;i:iiijjT「士i 8 0
项目 2019.12.31 2020.12 .3 1
股份总顿 51 ， 600，0 日 ~.OO 101 ,669,678.00
本期变动增(+)诫(一)
项目 2020.12 .3 1 公积金
送股
转股
其他 小计 i!一……021.12.3… ……
股份总额 川~~:~;~~~~l 明3川 5 ,289,380.00 106,959 ,058.00
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财务报表附注
本期变动增(+)减(…)
项目 202 1.1 2.3 1 公积金 2022.6.30
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 1106，则 106 ,959 ,058.00
注 1: 2020 年 10 月，根据公司 2020 年 10 月 20 日临时股东大会决议和修改后的章
程规定，公司申请增加注册资本人民币 45 ，758， 500.00 元，新增注册资本由浙江承炜
股权投资有限公司认缴，变更后注册资本为人民币 97，358 ，500.00 元。本次增资实际
收到出资款人民币 45 ，758 ，500.00 元，其中股本人民币 45 ，758 ，500.00 元，本次增资业
经立信会计师事务所(特殊普通合伙〉审验，并由其于 2021 年 1 月 5 日出具了信会
师报字 [2021]第 ZFI0188 号验资报告。
注 2: 2020 年 12 月，根据公司 2020 年 12 月 23 日临时股东大会决议和修改后的章
程规定，公司申请增加注册资本人民币 4，311 ， 178.00 元，新增注册资本由平阳炜仕
股权投资合伙企业(有限合伙)认缴，变更后的注册资本为人民币 101 ， 669，678.00
元。本次增资实际收到出资款人民币 26，556， 856 .48 元，其中股本人民币 4，311 ， 178.00
元，溢价人民币 22，245 ， 678 .48 元计入资本公积，本次增资业经立信会计师事务所(特
殊普通合伙)审验，并由其于 2021 年 1 月 8 日出具了信会师报字 [2021] 第 ZFI0189
号验资报告。
注 3: 2021 年 1 月，根据公司 2021 年 l 月 26 日临时股东大会决议和修改后的章程
规定，公司申请增加注册资本人民币 5，289，380.00 元，新增注册资本由郑家琛、平
阳儒瑾诚股权投资合伙企业(有限合伙〉、平阳诚致尚股权投资合伙企业(有限合伙〉、
平阳金达胜股权投资合伙企业(有限合伙)认缴，变更后的注册资本为人民币
106 ，959，058.00 元，其中，周炳松出资人民币 41 ，280，000.00 元，占股本的 38.60%;
李玉荷出资人民币 10，320，000.00 元，占股本的 9.65%; 浙江承炜股权投资有限公司
出资人民币 45 ，758 ，500.00 元，占股本的 42.78%; 平阳炜仕股权投资合伙企业(有限
合伙)出资人民币 4，311 ， 178.00 元，占股本的 4.03%; 郑家琛出资人民币 100，000.00
元，占股本的 0.10%; 平阳儒瑾诚股权投资合伙企业(有限合伙〉出资人民币
2，754， 140.00 元，占股本的 2.57%; 平阳诚致尚股权投资合伙企业(有限合伙)出资
人民币 2 ，035 ，240.00 元，占股本的1.90%; 平阳金达胜股权投资合伙企业(有限合伙)
出资人民币 400，000.00 元，占股本的 O. 37% 。本次增资实际收到出资款人民币
47， 604，420.00 元，其中股本人民币 5 ，289，380.00 元，溢价人民币 42，315 ，040.00 元计
入资本公积，本次增资业经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其于 2021
年 3 月 5 日出具了信会师报字 [2021]第 ZF10190 号验资报告。
注 4: 2021 年 3 月，根据股权转让协议，郑家琛将其持有的公司 10 万元股份转让给
平阳诚致尚股权投资合伙企业(有限合伙〉。
财务报表附注第 90 页
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2019 年度至 2022 年 6 月
财务报表附往
往 5: 2020 年 10 月 21 日，周炳松与於金华签署《股权转让协议书))，约定周炳松将
其持有的公司 400.00 万股股份以每股 5.00 元的价格转让给於金华，转让价款共计人
民币 2ρ00.00 万元。本次股份转让及新增股东于 2021 年 5 月 13 日被记载于公司的
股东名册。
(三十)资本公积
项目 I 2018 .1 2.31 I 本期增加 | 本期减少 I 2019.12 .3 1
资本溢价(股本溢价.) I 199，205，38丘.67 I I I 199,205 ,386.67
其他资本公积 I 7,455 ,203.51 I 4 ,922 ,5 30.00 I 6,807.65 I 12，37 口，925.86
合计 I 206 ,660 ,590 .1 8 I 4、， 922，530.00 I 6,807.65 I 211 ,576 ,312.53
注: 2019 年度资本公积变动系: (1) 2019 年度周炳松向 2 名核心业务人员支付以现
金结算的股份支付费用 4， 922，530.00 元; (2) 联营企业其他净资产变动导致资本公
积减少 6 ，807.65 元。
项目
资本溢价(股本溢价〉
其他资本公积
合计
注: 2020 年资本公积变动系:(1)新增股东溢价出资增加股本溢价 22，245 ， 678 .48 元，
具体情况详见本报告附注五(二十九); (2) 股份支付增加资本公积 550， 10 1.25 元:
(3)联营企业其他净资产变动导致资本公积减少日，456.80 元。
项目~ I 2020.12.31 I 本期增加 ! 本期减少 I 202 1.1 2.31
资本溢价(股本溢价) I 221 ,451 ,065 .1 5 I 42 ，315 ，040.0 叫 I 263，76ι105 .1 5
…一一二…一…-………
其他资本公积( I 12，912，570.3 川 6,854,556.08 i I 19,767 ,126 .3 9
合计 234，363 ，ω5 .46叫 49， 1ω，596.0唱 I I 283 ,533 ,23 1.54
注: 2021 年度资本公积变动系: (1)新增股东溢价出资增加股本溢价 42，315，040.00
元，具体情况详见本报告附注五(二十九); (2) 股份支付增加资本公积 6，731 ，495.14
元: (3)处置长期股权投资，转出原计入其他资本公积的部分，增加资本公积
123 ,060.94 JG ,
注: 2022 年 1-6 月资本公积变动系股份支付费用增加所致。
财务报表附注第 91 页
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(三十-)其他综合收益
项目 2019.12 .3 1
].不能重分类进损益的其他综合收益 3,766,902.00
其中 z 重新计量世定受益计划变动额
I J:L Zl: :(丁盯
其他权益土具投资企允价值变动 3,766,902.00
2. 将重分类进损益的其他综合收益
其中 z 权益强击下可转损益的其他综合收益
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外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 3,766,902.00
项目 2019.12 .3 1 2020.12 .3 1
币收11古:rkz于母 jt于1
1.不能重分类进损益的其他综合收益 3，766，9但 OOj734，350391 -3 ,587,000.00
其中.重新计量设定受益计划变动额 叨 l110γ飞」
权益法下不能转损益的其他综合收益;
财务报表附注第 92 页
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财务报表附注
项目 2019.12.31 2020.12.31
其他权益工具投资公允价值变动 -3 ,5 87,000.00
2. 将重分类进损益的其他综合收益
EJF tf;jT
其中 z 权益法下可转损益的其他综合收益 J 十;一寸-寸
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 -3 ,587,000.00
4-1-4-108
项目 202 1.12.31
m iTjtfjt若fyrl 税后:1于ht
1.不能重分类进损益的其他综合收益
其中:重新计量设定受益计划变动额
卜?叫斗 3，587， 000.00
其他权益工具投资公允价值变动
2. 将重分类进损益的其他综合收益
其中 2 权益法下可转损益的其他综合收益
外币财务报表折算差额 二斗:二:
其他综合收益合计
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(三十二)盈余公积
会计政策变
项目 2018.12.31 2019. 1.1 本期增加 本期减少 2019.1 2 .3 1
更调整
法定盈余
2,229,368 .4 1 189,814.95 2,419, 183 .3 6 日，468 ， 110.32 10,887,293.68
公积
合计 2 ,229,368 .4 1 189,814.95 2,419, 183 .3 6 日， 468 ， 110.32 10,887,293.68
会计政策
项目 2019.12.31 2020. 1.1 本期增加 本期减少 2020.12.31
变更调整
法定盈余公积 10,887,293.68 10,887,293.68 10,307, 103.89 21 , 194,397.57
其他 797,810.00 797,810.00
合计 L10 ,887,293.68
」一一
10,887 ,293.68 L 11, 104,913 .89 i 21 ,992 ,207.57
项目 I 2020.12.31 I 本期增加
法定盈余公积 I 21 ， 1 饵，397.5门 9,619,249 .4 8
其他 I 797,810.00
合计 21 ,992 ,207 .5 7 9 ,619 ,249 .4 8
，."..一要用… __J
法定盈余公积 I 30,813 ,647.05 I I I 30 ,813 ,647.05
其他 I 439 ,110.00 I I I 439,110.00
合计 I 31 ,252,757.05 I I I 31 ,252 ,757.05
盈余公积说明 z
1 、根据公司章程规定，按公司净利润的 10%计提盈余公积。
2 、盈余公积-其他变动系其他权益工具出售损益结转留存收益所致。
(三十三)未分配利润
项目 I 2 日 22 年 1-6 月 I 2021 年度 I 2020 年度 I 2019 年度
调整前上年年末未分配利润 I 114, 180,823.65 I 30，835，87且 34 I 110,891 ,653 .3 7 I 32 ,970 ,325.92
调整年初未分配利润合计数(调
1,708 ,334.61
增+，调减一)
且特雯雯安全:F114叨……_ L__!.~~'!~阴~~:~?J一引导??~2.8:~~.J ..!_~9!8~_~_6?~:~?_J.… fffFEW-ft
加:本期归属于母公司所有者的 I 38 ,957,405.54 I 96, 192,494.79 I 103,071 ,038.86 I 84 ,681 ,103 .1 6
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m…… ……J1ii ê …--,.__..,,"" …....J??02芝?旦-生 1-6 扫旦ιm......L......_… 2
净利润 I I I
一=时i豆豆:函二.....，二J_. 二二._-]……卢191ippilli--JiiimiJti孟 m
应付普通股股利 10，695，905.8 叫 I 180,000,000.00
其他综合收益转入 I I 3,228,300.00 崎 7， 180，290.00
期末未分配利润 _..，.…--山 r--;…m:3月丁 14，180，823.65 … ;iiiiifi34[m点，653.37
调整年初未分配利润明细:
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(三十四)营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
2022 年 1 -6月 , 2021 年度 ! 2020 年度 2019 年度
项目
收入 1 成本 i 收入 j t盘本 收入 i 成本 收入 成本
主营业务 93 ,969,03 1.08 i 127，462，503.64 牛49，897，743.00 i 郎，538， 145 .57 i 378,650,925.57 i 247,442 ,169.3 3! 381 ， 024，306. 侃 i 242,705,345.54
其他业务 ; 408 ,92 1.43 l j 1,579,913.59 I 1.425.3 王 3.77 i 1. 080.06 1. 8~川
合计 ! 时3叩 则如6，279.341μ酬，169.33! 382，叫ω! 242,705,345.54
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营业收入明细:
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2ω0 年度 2019 年度
客户合同产生的收入 193,969,03 1. 08 449,897 ,743.00 378,650,925 .5 7 381 ,024 ,306.08
其他收入 408,92 1.43 1,579 ,913 .5 9 1,425 ,353.77 1,080,06 1. 85
合计 194,377,952.51 451 ,477 ,656.5 9 380,076,279.34 382 , 104,367.93
(三十五)税金及附加
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
:27俨个才~~:~;:::": I ……32卜 :!:~:~:~;-l…击:1
印花税 98 ,60 1.1 0 270,430.10 235 ,524.60 216 ,4 54.40
房产税 I 440，27 1.3 川 408 ,316.47 I 408，316.5 川 408,316 .5 0
土地使用税 I I I I 201 ,184.96
合计 I 1 ， 118， 890.1 叫 1,880,54 1.09 I 2，317，057.5叫 3 ,250 ,059.61
(三十六)销售费用
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
销售运输费 3,822 ,399.38
E市II场吼推广费……Ji JwPW民到川 69
差旅费 326,534 .3 6
喃喃喃--由 町."".，_... .._".陆" 阴阳刷刷._. 阴阳"'...- 回国四 酬白_.......-...."'-_....，..-咿
业务招待费 584, 154.1 9
售后服务费 576,847.89
股权激励费用 525 ,598.88
其他 218 ,680.70
合计 9,124, 148.03
(三十七)管理费用
项目 2日 22 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
职工薪酬 i 3 ，如币的 29 I 8,310 ,032.81 I 8 ，005片白 72 I 7 ,716 ,15 1.99
中介服务费 I 355与770.C 川 2，315，39ι20 I 1 ，0邸，602.19 I 1,745 ,899.39
折旧摊销 I 1 ，5妇'，88 1.39 I 3 ,047,137.04 I 2,314,63 6.4 1 I 1,347,215.86
办公费 I 320，9τ4.9川 1,344 ,524.88 I 1 ，524，22且 36 I 1 ， 173，3归.20
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
业务招待费 121 ,716.00 615 ,883.98 776, 172.11 348,757.21
股权激励费用 602,027.4 8 1,204,054.96
其他 445 ,498.60 1,062 ,545.73 626,730.47 1,021 ,815.63
合计 7,375,257.69 17,899,575.60 14,332,833.26 13 ,353, 143.28
L一 L
(三十八)研发费用
项目 2022 华 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
lIJU:王雪…____ ----.J-. _. _~~?8_o.:?~~.!~J … 生吧~~~:~~.J甲 …247ffOURt哩 L ……叩'4，54吼10
研发材料 I 5,208 ,763.79 I 5 ,967,655 .3 6 I 6,472,197.3 9 I 5,474 ,607 .48
3j合二二~: 1::二;二二二iiii且JTji二二~-~?:;;~~~~'[二::iiiai豆
1附加…… i…号::::::::l十JZ:古卜 ;:~:~:!:;:'j…才::22:
合计 11 ,094, 115 .42 17,696,056.48 13 ,424 ,50 1.71 16,875 ,24 1. 89
(三十九)财务费用
(四十)其他收益
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
政府补助 4 ,365,003.07 21 ,282 ,846.65 24 ,347,273.53 6 ,600 ,133.70
代扣个人所得税手
109,153.99 600,088.28 250,302.23 23 ,594.65
续费
合计 4 ,474, 157.06 21 ,882,934.93 24,597 ,575.76 6,623 ,728 .3 5
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计入其他收益的政府补助
I I I I I 与资产相关/与
补助呗目 I 2022 年 1-6月 2021 年度 2020 年度 I 2019 年度王i
I I I I I 改益相关
争先创优评选奖励金 I 3日 0，000.00 I 300，000.C 川 300,000.00 I 300,000.00 与收益相关
技术及专利补助 I 1,248 ,000.00 I 914 ,000.00 í 1, 293 ,882.00 I 1 ，68 日 .OOO.OC 与收益相关
财政补助专项资金 9 4 ，229旦'.00叫 312，乒.90ω0.0ω01 56ω2 ，3 83.且00 I 18口，CωJO.O 口 与收益相关
经济发展扶持资金 I I 2β引 μ 0ω.0∞ I 四阳，12川 叫 卜与收益相关
企业股权改制奖励金 I I 11 ，9阳
24，023.65 I 13 川
软件退税 I 2 6们79即，16 1.24 I 7，55妇5，8创83.0ω01 7，0ω88，326.98 i 3,562 ,376.94 与收益相关
社保返还 ! I I 396，207.7 川 652 , 17 1. 8C 与收益相关
注豆豆豆:二工 :二;二二二二 !iiiiiJ凶;二二二-，"i&~tIl~…
技术改造项目补助
稳岗补贴
房产税、#
税返还
合计
(四十一)投资收益
(四十二)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2022 年 1-6 月 I 2021 年度 I 2020 年度 2019 年度
交易性金融资产 I I I 田1 ， 160，743.89 I 1, 160,743.89
其中 2 衍生金融工具产生的公允
-1 , 160,743.89 1, 160,743.89
价值变动收益
合计 -1 ,160,743.89 1,160,743.89
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(四十三)信用减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
应收票据坏账损失 20 ,000.00
应收账款坏账损失 -363 ,104 .1 2 109,000.90 自269 ，025.68 -12 ,266.79
其他应收款坏账损失 108,872. 33 -631 ,462.25 -373 ,509.21 -363 ,544.91
………………
合计 自234， 23 1. 79 -522 ,46 1.35 -642 ,534.89 -375 ,81 1.70
(四十四)资产减值损失
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
存货跌价损失 775 ,849.07 2 ,229 ,462.28 1,602 ,20 1.96 80,447.73
合同资产减值损失 1,975.00 28 ,150.00
………………
合计 777,824.07 2,257,612.28 1,602,20 1. 96 80,447.73
财务报表附注第 100 页
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项目
长期资产处置损益
合计 =二Efi--11
(四十六}营业外收入
发生额 ; 计入当期非经常性损益的金额
项目
年叩门高EJ丁 -ZjE? 三四年度 2020 年度 2019 年度
赔偿收入 26,67 1.50
」→ -i→一」…JE1521:1i
4-1-4-116
500.09
合计 i 阳7.21 t 如，704.09 ! 胞，到 30 i 刀，17lmj w21: 川剧9 盹521.30 i 27,17 1.59
财务报表附注第 101 页
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财务报表附注
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
与收益相关
两新党建示范
9,433.96 与收益相关
点补助
合计 9,433.96
财务报表附注第 102 页
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财务报表附注
(四十七)营业外支出
发生额 ; 计入当期艳常性损益的金额
项目
2022 年 1.6 月 2021 年度 0 年度
非流动 250， 131 .5王\ 6,456 .1 2 \ 5,346 .1 6 ! \ 250,131 .5 5 ! 6日.456 .1 2 ! 5 ,346 .1 6
对3 F捐赠 ω，400.0o \ 104，。悦。口 51 ，2∞。 00 3.000.00 ! 69,400.00 i 1 日电 000.00 i 51 ，2 00.0 日
其他损 7i，再二 i 76,334.59 ! 178,348.93 i 26飞38 1. 77 i 31 ,607.00
一-
合 计 l 句嗡 rho 因 7' 。 QJ
。
497,880.48 i 叫7.89 ! 88, 153.16 i 1即 88 ,153.16
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财务报表附注第 103 页
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(四十八)所得税费用
1、 所得税费用表
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
当期所得税费用 3,626,476.42 13,492,125.12 16,700,437.81 13,886,287.30
递延所得税费用 2,050,564.64 2,320 ,080.26 -963 ,744.18 11 ,278.95
合计 5,677 ,04 1.06 15 ,812 ,205 .3 8 15 ,736 ,693.63 13,897 ,566.25
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 I 2022 年 1-6 月 I 2021 每度 I 2020 年度 I 2019 年度
- 塑~ìj 旦哩 -一 … …_,,_ """"_H.__.__ ……
I iJJ4-44饨6βρ34柑 f;.~-.1 … 112，0哩些性♂吱q吧17主孔 l1号吩!♂1 ?哎巴7，7冉
按法定[或适用]税率计算的所得税费
I 6,695 ,166.99 I 1 创侃，705.03! 17,821 , 159.87 I 14，78且 800.4 1
用 I I i
研发费用加计扣除的影响 卜 1 ， 379，267.88 I -2，创4，709.60 斗，448，37C 时 间 1 ，440，305.09
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 钮，352.21 I 202，88 1.3日 138，口 32.02 I 353 ,434.24
股权激励的影响 \ 504,862.14 I 1 ，∞9，724.27 I 82,515.19 \ 738 ,379.50
其他 I -186，072 钊 i -116,395.62 \ -856 ,643.40 I -54矶 742.81
所得税费用 I 5 ，677，041 师 15 ,812 ,205.38 I 15,736 ,693.63 I 13 ,897 ,566.25
(四十九)每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算 z
项目 I 2022 年 1-6 月 2021 年度 2 日 20 年度 ! 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利润 38，957，405.5刮 6, 192,494.79 i 103,071 ,038.86 I 84,681 ,103.16
一一 一二一
本公司发行在外普通股的加权平 I I I
| 悦， 959飞隅，口 o I 1邸， 518 ， 276 .3 3 I 55 ,413 ,208 .3 3 I 51 ,600,000.00
均数 I I I
基本每股收益 ì 0.36 I 0.90 I 1 邸 ì 1. 64
…………"一-……
其中 z 持续经营基本每股收益
二一二
0.36 I 0.90 i 1 创 I 1. 64
终止经营基本每股收益 I I
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润(稀释)除以本公司
发行在外普通股的加权平均数(稀释)计算 z
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
归属于公司普通股股东的净利
38 ,957 ,405.54 96,192,494.79 103 ，日 71 ，038.86 84 ,681 , 103.16
润(稀释)
本公司发行在外普通股的加权
106,959 ,058.00 106,518 ,276.33 55 ,413 ,208.33 51 ,600 ,000.00
平均数(稀释)
稀释每股收益 0 .3 6 0.90 1. 86 1. 64
其中持续经营稀释每股收益 0.36 。 .90 1. 86 1. 64
…一一…一
终止经营稀释每股收益
L一 L
(五十)现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2019 年度
暂收款及收回暂付款 1,840 ,987.52 1,912 ,746.74
一………-'
政府补助 4 ,261 ,14 1.83 3,036,95 1. 41
利息收入 2,917, 192.95 7,733 ,963 .74 9,206 ,598.33 450,559.96
其他 110,39 1. 20 600,358 .4 1 723 ,540.99 27, 17 1. 59
………一
合计 9,129,713 .50 23 ,155,045.32 32,461 ,784.53 5,427,429.70
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
暂付款与偿还暂收款 I 1 ，3但 23 1.46 I 3 ， 184，幻2.05 I 3 ,337,967.05 I 5,833 ,978.59
付现期间费用 I 10 ,179 ,988.78 I 23 ，3仰，26队 22 I 19，461片 12 河! 22 ,851 ,670.87
其他 \ 159，334 到 I 247,748.93 I 130， 38 1.7门 82,807.00
合计 I 11 ,701 ,554.83 I 26 ,741 ,58 1. 20 I 22 ,929,76 1. 52 I 28 ，768，456届
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
收回非关联方款项 156,000.00 4,307,100.00 6 ,842 ,850.00 20 ，929 ，000.0。
收回关联方款项 4 ，000 ，000.0。 6,924,309.96
合计 156 ,000.00 4 ,307,100.00 10,842,850.00 27,853 ,309.96
财务报表附往第 105 页
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4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
支付非关联方款项 520,000.00 4,218 ,000.00 16,004,200.00
…主11'l<~垃意雪 … j … …… l………}…………J…… 4，000，000.00 …… 5占1211:?乙
11…一… r" -副
1,407 ,900.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
IPO 发行费用 377 ,358 .49 3,603 ,773 .5 8
支付租赁费 143,584.91
合计 377,358.49 3,747,358 .49
(五十一}现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
1 、将净利润调节为经营活动现
金流量
净利润 38 ,957 ,405 .54 96, 192,494.79 103,071 ,038.86 84 ,681 , 103.16
加.信用减值损失 -234 ,23 1.79 -522 ,46 1.3 5 -642,534.89 -375 ,81 1.70
资产减值准各 777,824.07 2 ,257 ,612.28 1,602,20 1. 96 80 ,447.73
固定资产折旧 5 ， 316，967目 17 5, 140,974.63 4,747,635.74 4 , 131 ,548.15
泊气资产折耗
使用权资产折旧 33 ,455 .1 2 16,727.56
无形资产摊销 526,23 1.80 1, 111 ,403.89 940,716.27 563 ,562 .3 6
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(收益以 -47, 155.34 240,724.92 -337,846 .45
"一"号填列〉
固定资产报废损失(收益以
9 ,406.63 6,456.12 5 ,346.16
"-"号填列)
公允价值变动损失(收益以 自 1 ， 160 ， 743.89
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补充资料 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
‘-"号填列)
财务费用(收益以
列)
投资损失(收益以"一"号填
叫 11 ， 109 .3 9 -6 , 173,912 ,73 -7 ,639,459 .42
列)
递延所得税资产减少(增加
-316 ,706 .5 8 -164 ,917.44 ! 19,718 ,82 49,012.03
以
边延所得税负债增加〔减少
2,367 ,27 1. 22 1,851 ,997.70 424 ,437.00 -37,733.08
以"一"号填列〉
存货的减少(增加以"一"
11 ,778 ,055 .52 -25 ,554 , 110.01 -29,406 ,375 .4 9 -9,213 ,513.32
号填列)
经营性应收项目的减少(增
-3 ,009,507.53 14,898,046 .4 8 -2 ,782,48 1. 24 -1 ,257,555 .40
加以" ..号填列)
经营性应付项目的增加(减
句22 ，766， 644.80 -4,224,799.35 36 ,619 ,358.73 -30 ,489,042.08
少以" "号填列)
其他 3,365 ,747 .5 8 6 ,731 ,495 .1 4 550 , 10 1. 25 4 ， 922，530.0。
经营活动产生的现金流量净额 36 ,748 ,71 1.98 97 ,973 ,48 6.4 8 109,799 ,257.84 44,259 ,690.70
2 、不涉及现金收支的重大投资
和筹资活动
债务转为资本
)年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3 、现金及现金等价物净变动情
况
现金的期末余额 239 ,269 ,456.87 141 ,070,205 .3 0
减 z 现金的期初余额 i 240 ,992 ,223.78 70 ,043 ,229.02
加 z 现金等价物的期末余额
减，现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1 ,722 ,766.91 80 ,671 ,338.82 19,250,679.66 71 ,026 ,976.28
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2、 现金和现金等价物的构成
项目 2022.6.30 202 1.1 2 .3 1 2020.12.31 2019.12 .3 1
二…
一、现金 239,269 ,4 56.87 240,992 ,223.78 160,320,884.96 141 ,070,205.30
其中:库存现金 16,582.94 8 ，日 77.44 17,363.60 54 ,148.20
可随时用于支付的银行
236 ,804,085 .4 1 240,983 ,346 .34 160,303 ,52 1.3 6 141 ,016,057.10
存款
可随时用于支付的其他
2,448 ,788 .5 2
货币资金
…一一二…… m…
可用于支付的存放中央
银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中:三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 239 ,269 ,456.87 240,992 ,223.78
其中 g 母公司或集团内子公司使
用受限制的现金和现金等价物
(五十二)所有权或使用权受到限制的资产
账面价值
项目 ,-- ~~~~-.-~.;~-……iljLJiJ厂厂马LLJ二…广…LJ …i 受限原因
:云豆豆豆二:1:Jlii岳iii;二:iJiiLi--i吟唱..，_.，，'"二二;二;二:1:白:面豆豆二
(五十三)外币货币性项目
2口 22 年 6 月 30 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 5,695 ,814.11
其中:美元 788 ,595.91 6.7114 5,292,582.59
一-- ，.....'_些 …川『民………i一一……-?fiyf?ff到阿…___?:??~~_L__ 一 …… 40旦 3 1.旦…
---用&~些ii生-，，_.…---，. .....".-..._-一…… j … …… …… …… …… i……… 一…____....L …一中明白 jf41ff!!L
山盟
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财务报表附注
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
…芳:快明些在-……川……『阳 甲-_.."...，.. "' ' .... … ..1…… …L …… m m E笔12 1.43
其中 g 美元
英镑 40 ,450.00 8.1365 329, 121 .43
2021 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 721 ,838.13
其中:美元 111 ,339.2 0 6.3757 709,865 .34
欧元 1,658.35 7.2 197 11 ,972.79
应收账款 I I 1 146,032.06
………二十一 ……………
其中:美元 I 22,678.00 I 6.375门 144,588.12
欧元 I 200.00 I 7.2 19 门 1,443.94
… 二… …… 阳一……
其他应收款 I I I 348.5 59 .2 0
其中 g 美元 I I I
一…
英镑 I 40 , 500.00 I 8.60ωI 348，仍 9.20
2020 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 20,107,242.68
其中 z 美元 3,017 ,669.71 6.5249 lQ I'\ RQOQ 玄。Q
欧元 51 ,988.18 8.0250 417,205.14
英镑 5.00 8.8903 44 .4 5
应收账款 363 ,228.13
其中:美元 55,668.00 6 .5249 363,228.13
2019 年 12 月 31 日
项目 外币余额 折算汇率 折算人民币余额
货币资金 I I I 9,426,498.88
叫某(.p，美5…… …………町'一__J阴阳… 一 …刃?!?~7..~?..L _…一…?空空气J_…..，.._一--mmmF-pf翌ffjf?m
欧元 I 332，020.03叫 7.8155 I 2,594,902 .54
英镑 I 455.00川 9.150 川 4, 163.30
日元 I 66，000.0叫 0.064086 j 4,229.68
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项目 i 外币余额 i 折算汇率 I 折算人民币余额
…一…中…………川……-一…一二
卢布 I 5 ,050.00 I 0.112601 I
-些些陈烹………4川 一……L 町… …一…----… .J ……………阴阳 j ………… …--.何 ?35fi 町
其中美元 131 ,584.04 6.9762 917 ,956.58
(五十四)政府补助
1、 与资产相关的政府补助
计 入 当 期 损
计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 益 或 冲 减 相
资产负债 关 成 本 费 用
种类 金额 2022 年 qL OY 年 度
I 2021 年度 υ
目 1-6 月
技术改造
I 244 ,000.00 I 递延收益 I 12,200.00 I 24,400.00 24,400.00 I 其他收益
项目补助
2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或忡减相关成本费用损失的金顿 计入当期损益
成忡减相关成
种类 金额
时叫 本费用损失的
项目
争先创优评选奖励金 1,200 ,000.00 300,000.00 300 ,000.00 300 ,000.00 300 ,000.00 且仙收益
技术及专科件助 5 ,135 ,882.00 1,248 ,000.00 914,000.00 1,293,882.00 1,680 ,000.00 其他收益
财政补助专项资金 1,149,512.00 94,229.00 312,900.00 562,383.00 180,000.00 其他收益
古草刮苦?「卡t去f
759,212.00 其也收益
13 ,919,36 1. 84 其他收益
7,088 ,326.98 3,562,376.94 其他收益
社保返还 i 1,048,379.5 1 i 652,17 1. 80 其他收益
招聘补助 3 ，5 日 0.00 3 ， 500吁。。 其他收益
党建奖励经费、补助 9,433.96 9,433.96 营业外收入
房产税、城镇土地使用
201 , 184.96 201 ,184.96 I 其他收益
税返还
稳岗补贴 31 ,412.83 31 ,412.83 其他收益
科技发展专项提金 I 2 ,587,500.00 尚未计λ损益
创l' I 59，1凶，790.91 !仰，803.07 I 2阳，8川!叩22，873 .53! 6，57阴3.70
财务报表附注第 110 页
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六、
(一)
1、
2022.6.30 202 1.1 2 .3 1 2020 .1 2.31 2019.12.31
持股比例(%) 持股比例(%)
一一了一-
企业名称
直接 间接 直接 间接
性
否
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财务报表附注第 111 页
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2、 重要联营企业的主要财务信息
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
流动资产 60,794 ,003 .3 3 62 ,439,097.48
非流动资产 7,437 .5 0 770 ,559.00
资产合 ìt 60 ,801 ,440.83 63 ,209 ,656 .48
………
流动负债 98 ,894.66 2 ,255 ,672.09
非流动负债
负债合计 98 ,894.66 2 ,255 ,672.09
少数股东权益
归属于公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
→商誉
→内部交易未实现利润
→其他
对联营企业权益投资的账面价值 6,070,254.62 6 ,095 ,398 .44
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 1,381 ,05 1.70 1,868 ,98 1. 27
净利润 166,870.18 自 1 ，467， 619.92
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -166 ,870.18 -1 ,467,619.92
本期收到的来自联营企业的股利 1,500 ,000.00
财务报表附注第 112 页
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七、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中国临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险〉。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关
指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本
公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风
险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经
营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风
险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务
部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控
制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的
风险管理政策减少集中于单-行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一) 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他
应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值己代表其最大信用风险敞
口。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中
型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银
行违约而导致的重大损失。
此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资和其他应收款等，本公司设定相关
政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第二方获取担保的可
能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信
用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司
会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险
在可控的范围内。
(二) 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务
部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来 12
个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还
财务报表附注第 113 页
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债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下:
46,263 , 140.47 131 ,108 .3 4 59,857.96 I 44 ,737, 169.08
………~êI丽丽… 1-2 ij二 2-3 ij 3 年以上 j 合计
f协札… …im41851?PTL 51 ,625 ,480.4 8
ffREFff黑』………! 旦扫:70.29 ………上……… L...__._ ……一J… f?5i!?1143雪，
合计 52 ,570 ,750.77 52 ,570 ,750.77
………?… …[ELAi;:;1:1;iJJf::l:1;注 3岳王豆豆;二
应付账款 I 52,719,283.54 I I I I
其他应付款 I 2，497，566.C 川 I I I 2 ,497,566.00
.."_"
."".且……丁 55，216，849.54 … γ:二仁 ?tii 士…丁-iJii主iiiiz
2019.12 .3 1
项目
l 年以内 1-2 年 2-3 年 3 年以上 合计
院其融时盟，民主款付合款计 i1!4J 坐矶旦叹4 86旦m工
30,043 ,514.17
2 60 ,555 ,9 72. 12
90 ,599 ,486.29
(三) 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量困市场价格变动而发
生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1、 利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波
动的风险。本公司报告期内无借款，面临的利率风险较低。
财务报表附注第 114 页
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2、 汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模， 以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币
以达到规避汇率风险的目的。于本报告期间，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
I隘的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下
.6.30 j 202 1.12.31
I2ωm;2019.12.31
项目
外币!合计 一亨丁豆石了丁「美元 斗口…甜 美元 脚附: 告计
货币暨金\ 5，292，5但 59 \ 403,23 1.52 I 709.865
5，回 5，814.11 \ 70咒咒 865.34 \ Il,972.79! 721 ,838.13 \ 19,689,993.09! 417,249.5 9 \ 2 止1 日 7，242.68 \ 6,822,634.72 i 2,603,864.16 i 9,426,498.88
应收账款 i 145，35日o j 1 ，401 曲! 1蝠 .75亨 18 1 144 当 88.12
144，588 1,443.94 1 146,032.06! 363,228.13! 1 363,228.13! 917，956 强; 917,956 .58
其他应
1.43 j 329;12 1.43 I ! 348,55920! 348,559.20:
收款
舍计 臼! 854占
854，453.46! 3 日，阴阳 1 ，216，4却到 2 日，053 ，22122 20，470，4币.81 7，明，59 1.30 j 2，曲 3，864.16 \ 10，344，455.4厄
4-1-4-130
6,171 ,692.72! i 417,249.5 9! i
财务报表附注第 115 页
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财务报表附注
在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值 5 0/0' 对本公司净
利润的影响如下。管理层认为 5%合理反映了人民币对美元可能发生变动的合理范围。
对净利润的影响
汇率变化
2022.6.30 202 1.1 2.31 2020.12.31 2019.12.31
……………
上升 5% -231 , 112 .3 7 -36 ,314.27 -852 ,26 1. 90 回328 ，975 .1 3
下降 5% 231 ,112.37 36 ,314.27 852 ,26 1. 90 328 ,975.13
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次:
第→层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2022.6 .3 0 公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产
1.以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
(1)银行理财产品
应收款项融资 8,013 ,617.80 8,013 ,617.80
其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额 8,013 ,617.80 8 ,013 ,617.80
I 202 1.1 2.31 公允价值
项目 五平L忌了:L孟马丁豆二屈;~--!→~…一
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
交易性金融资产
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202 1.1 2.31 公允价值
一……………寸叫… -一……1 …………「叩……………
项目 !第一层次公允!第二层次公允!第二层次公允
I I I 合计
价值计量 ! 价值计量 | 价值计量
… m 自……-……………………!一…………才………… --1 ……………
1.以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产
(1)银行理财产品
?ERFf点昆虫』…h …………i………… I .. __..:?叨00.00 ……… 120，'吧00.1阶-
其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额 120,000.00 120,000.00
2020.12.31 公允价值
项目 第→层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
→、持续的公允价值计量
交易性金融资产 530,340.18 530 ,340.18
I 以公允价值计量且其变动计入
530 ,340.18 530 ,340 .1 8
当期损益的金融资产
(1)银行理财产品 530,340.18 530,340.18
应收款项融资 9,763 , 160.4 6 9,763 ,160.46
.其他权益工具投资 3,780,000.00 3 ， 780 ，000.0。
持续以公允价值计量的资产总额 3,780 ,000.00 9,763 ,160.46 530 ,340 .1 8 14 ,073 ,500.64
2019.12.31 公允价值
项目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允
合计
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
……一…二…川
交易性金融资产 99,160,743.89 99, 160,743.89
l 以公允价值计量且其变动计入
99,160,743.89 99, 160,743.89
当期损益的金融资产
(1)银行理财产品
应收款项融资
其他权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总额
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(二) 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
1 、 2022.6.30
本公司第二层次公允价值计量项目应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公
允价值相近。
2 、 202 1.1 2.31
本公司第二层次公允价值计量项目应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公
允价值相近。
3 、 2020.12 .3 1
本公司第二层次公允价值计量项目应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额与公
允价值相近。
4 、 2019.12.3 1
(1)浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司 7%的股权 2 该项目第二层次公允价值，
以 2019 年 11 月阿里巴巴司法拍卖网络平台上进行公开拍卖深圳市中力通数码有限
公司持有的浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司股权单价 0.49 元，确定为每股公允
价值，据此计算的其他权益工具投资公允价值为 3 ，460， 100.00 元。
(2) 浙江平阳农村商业银行股份有限公司 2 .3 533% 的股权:该项目第二层次公允价
值，以 2019 年 3 月阿里巴巴司法拍卖网络平台上进行公开拍卖温州茂泉宠物用品有
限公司持有的浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司股权单价 3.86 元，确定为每股公
允价值，据此计算的其他权益工具投资公允价值为 37，685 ，549.4 1 元。
(3)本公司第二层次公允价值计量项目应收款项融资，其剩余期限较短，账面余额
与公允价值相近。
(三) 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
本公司第二层次公允价值计量项目理财产品，以预期收益率预测未来现金流量，不
可观察估计值是预期收益率。
(四) 持续的公允价值计量项目，本报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定
转换时点的政策
其他权益工具投资 2019 年度以第二层次公允价值计量， 2020 年度由于己签订《股
权转让协议书>>，以股权转让价格为公允价值，即以第一层次公允价值计量。
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(五) 本报告期内发生的估值技术变更及变更原因
本报告期内未发生的估值技术变更。
(六) 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不存在不以公允价值计量的金融资产和金融负债。
九、 关联方及关联交易
(一} 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例(%) 例(%)
一
浙江承炜股权投资有限公司 温州市 投资 5,000.00 42.78 42.78
本公司最终控制方是:周炳松、李玉荷夫妇。
(二) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注"六、在其他主体中的权益"。
(三) 其他关联主T情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系
何松林 |报告期内为高级管理人员、监事
(四) 比照关联方披露的其他单位
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
於金华 核 1(:.'技术人员
台州博错特机械有限公司 必金华之子控制的公司
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 2022 年 1-6 月 2口 21 年度 2020 年度 2019 年度
………
台州博错特机
采购商品 1,135,392.59 4,288 ,569.5 1 3,763 ,142.58 3,526,719.00
械有限公司
周炳松 汽车租赁费 30,922.00
於金华 汽车租赁费 60,600.00 61 ,800.00
合计
~
1,135,392 .5 9 L哩哩9主 L3些3 ,742.58 3,619,44 1.00
2、 关联方资金拆借
向关联方拆出资金
(1) 2019 年度
关联方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期应收利息
……一一
周炳松 1,086 ,908 .29 5,837 ,4 01.67 6,924 ,309.96 207,089.19
(2) 2020 年度
关联方 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期应收利息
周翔 4,000 ,000.00 4 ,000 ,000.00
3、 关联方资产转让情况
(1) 2020 年 11 月，公司与温州绿伟环保科技有限公司签订《股权转让协议
书>>，公司将持有的浙江平阳农村商业银行股份有限公司 2.3533%股权作价
3 ，810 万元，转让给温州绿伟环保科技有限公司。股权转让款已于 2020 年 12
月收妥，股权变更手续己于 2020 年 12 月 31 日办妥。
(2) 2020 年 11 月，公司与温州l绿伟环保科技有限公司签订《股权转让协议
书)) ，公司将持有的浙江平阳浦发村镇银行股份有限公司 7.00%股权作价 378
万元，转让给温州绿伟环保科技有限公司。股权转让款己于 2020 年 12 月收
妥，股权变更手续已于 2021 年 3 月 26 日办妥。
(3) 2020 年 11 月，公司与温州绿伟环保科技有限公司签订《股权转让协议
书))，公司将持有的平阳合信小额贷款股份有限公司 10.00%股权作价 609 万元，
转让给温州绿伟环保科技有限公司。股权转让款已于 2020 年 12 月收妥，股
权变更手续已于 2021 年 9 月 17 日办妥。
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4、 关键管理人员薪酬
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
关键管理人员薪酬 3,812,434.62 8,581 ,437.00 7,745 ,903.39 7,689,22 1.5 9
注 z 此处关键管理人员包括董事、监事、高级管理人员、核心技术人员，薪
酬包括工资、奖金。
5、 其他关联交易
2019 年度周炳松为公司承担以现金结算的股份支付费用 4，922，530.00 元，公
司已同时确认成本费用及资本公积。
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(六) 收应付款项
1、 收项目
一!
2021 2020
项目名称 关联方 ←←旦旦j630
坏账准备 账面余额 账面余额 账面余额 坏账准备
L旦驻旦J
其他应收款
?
何松林 : 50 ,ooQ.OO! 2 ,500.00
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2、 应付项目
项目名称 关联方 2022.6 .3 0 202 1.1 2.31 2020.12 .3 1 2019.12.31
应付账款
台州博错特机
2,487 ,27 1.62 2 , 151 , 140.75 1, 144,854.89 1 ， 0日 4 ， 306.70
械有限公司
预收款项
温州绿伟环保
9,870 ,000.00
科技有限公司
其他应付款
周岳 197, 118.00 45 ,592.00 368 ,505.37
周炳松 77, 714.00 130,557.00 30,922.00
於金华 164,01 1. 00
………
苏斌峰
周翔 i
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
(1) 授予於金华
限制性股票 400
万股， (2) 授于
公司本期授予的各项权益工具且额
於金华以及其他
员工限制性股票
43 1.1 2 万股
公司本期行权的各项权益工具且锁
告司本期失效的各项权益工具且额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
(1)於金华限制 (1)於金华限制l
(1)於金华限制
性股票 400 万 性股票 400 万般，
性股票 400 万股，
股，为 5 元146 为 5 元158 个月 z
为 5 元140 个月 2
公司期末其他权益工具行权价格的范围相合 个月， (2) 龄盘 (2) 於金华以及
(2) 於金华以及
同剩余册限 华以及其他员工 其他员工限制性
其他员工限制性
限制性股票 股票 43 1.1 2 万
股票 43 1.1 2 万股，
43 1.1 2 万股，为 股，为 6.16 孟;/60
为 6 叩42 个月 i
6.16 元148 个月 i 个月
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(二) 以权益结算的股份支付情况
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
……一…………………
，刚"."，..，_ """."，，-咽-".".....，..咽
搜于日权益工具公允价值的确定方法 近期增贵人股价格 近期增资人股价格 近期增茧入股价格
根据在职激励对象 根据在职激励对象 根据在职激励对象
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方浩 对应的捉益工具确 对应的权益工具确 对应的权益工具确
定 定 定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无 无
以权益结算的股份支付计入盟本佳积的罩计金额 10,647, 343.97 7,281 , 596.39 550, 10 1.25
本期以权益结算的股份立付确认的费用且额 3, 365 ,747.58 6,731 ,495.14 550, 10 1. 25
(三) 以现金结算的股份支付情况
项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度
…吼叫一………
公司承担的、以股份或其他权益工具为
基础计算确定的负债的公允价值确定
方法
负债中以现金结算的股份支付产生的
累计负债金额
tr画面队1 ………[一…1……… 4，922，530.00
(四) 股份支付的修改、终止情况
本报告期未发生股份支付的修改、终止情况。
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
资产质押情况
担保 担保是否己
类别 银行 被担保方 质抑物名称 厨押金额 担保起始日
到期日 经履仔完毕
银行履 中国工商银行平 浙江挣冈科技股
保函保证生 1, 110,000.00 202 1.1. 28 2口 25.9.23 否
约保画 阳县昆阳主朽 份布限公司
银行履 巾国工商银行平 浙江炜冈科技股
保函保证金 666,000.00 202 1.1. 28 2口 23.9.23 否
约保函 阳县昆阳支行 份有限公司
告计 1,776 ,000.00
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(二) 或有事项
公司无需要披露的或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
公司无需要披露的资产负债表日和事项。
十三、其他重要事项
根据公司 2021 年 8 月 25 日第七次l临时股东大会决议，公司拟向中国证券监督管理
委员会申请公开发行人民币普通股 (A 股)，预计总额不超过 3 ，565.35 万股。本次公
开发行完成后，由新老股东共享公司本次公开发行前的滚存未分配利润。
十四、补充资料
(一) 非经常性损益明细表
项目 2但2 年 1.6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 说明
非流动资产处置损益 47,155.34 -250, 13 1. 55 337,846.45
越权审批或无正式批准文件的税收
返还、减免
计入当期损益的政府补助(与企业
业务密切相关，按照国家统一标准 1,685,84 1. 83 13 ,736 ,397.61 17,258 ,946 .55
定额或定量事受的政府补助除外)
计入当期损益的对非金融企业收取
645 ,743.30
的黄金占用费
企业取得子公司、联营企业及告营
而 tl 皑的各项暨产减值准备 I !
……一……一………叫…………T ………… m …T …m ………户俨… …川……广一… ……叫一……--.陪
债务重组损益 I I
…………………一… J………一一…飞…………一牛………一一+一……一……←………
企业重组费用，如安置职工的支出、
整告费用等
交昂价格显失公允的主昂产生的起
财务报表附拉第 125 页
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项目 2022 年 1-6 月 2021 年度 2020 年度 2019 年度 说明
过公允价值部分的损益
同一控制下企业告井产生的于公司
期初亘告井日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事
项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效
毒期保值业务外，持有交占3 性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债产生的公允价
-561 ,570.73 1,160,743.89
值变动损益，以及处置交易性金融
置产、衍生金融置产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投
贤取得的投资收益
单独进仔减值测试的应收敦项、合
同资产减值准备转回
对外委托贷盐取得的损益
采用公尤价值模式进行后续计量的
投资恤房地产公允价值变动产生的 I I ! !
损益 I I I I
根据税收、合计等法律、法规的耍 I I 1 !
求对当期损晶进行一次性调整对当
期损益的影响
……--_..__.，.._.....……叫……"".).，..，..-
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入
-48 ,943.39 660，创 9.48 975,985.64 > 37,386.92
租立出
其他符合非经常性损益定义的损益
项目
'1、计 1 ， 684， 0乡 3.78 13 ，699，刀9.76 I 21 ， 9日，258.40 11 ,324,595.34
所得税影响额
缸~~?~:9~-1 ---川 -3 ，297， 59 1. 8 川 -1 ， 524， 577η
少数股东极益影响额(税后〉
合计 1,431 ,445.71 11 ,561 ,945.68 18 ,669 ,666 .5 9 9,800 ,017 .62
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(二) 净资产收益率及每股收益
蛐…
2022 年 1-6 月
率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.08 I 0.36 0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
6.82 0.35 0.35
东的净利润
一 ι 一-
加权平均净资产收益 i 每股收益(元)
2021 年度
率(%) I 基本每股收益 | 稀释每股收益
一一一-
归属于公司普通股股东的净利润 20.0( I 0.90 I 0.90
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
17.62 0.79 0.79
东 的 净利润
加权平均净资产收益 每股收益(元)
2020 年度
率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 23.99 I 1. 86
二
1. 86
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
1.52 1.52
东的净利润
加权平均净资产收益 每股收益(元)
2019 年度
率(%) 基本每股收益 i 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 24.67 1.64 1.64
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
1. 45 1. 45
东 的净利润
一~一一
财务报表附注第 127 页
4-1-4-142
4-1-4-143
4-1-4-144
国噩噩噩噩国回 证书序号 。 001247
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说明
4圈'
E霄._圃'
1, ((会计师事务所执业证书》是证明持有人经财政
部门依法审批 ， 准予执行注册会计师法定业务的
会计师 事 务所
凭证。
2、 《会计师事务所执业证书》记载事项发生变动的，
应当向财政部门申请换发。
名 伙) 3、 《会计师事务所执业证书》不得伪造、涂改、出
租、出借、转让。
4-1-4-145
4、 会计师事务所终止或执业许可注销的，应当向财
主任会计师: 政部门交回《会计师事务所执业证书》。
经营场所:上海市黄浦区南京东路61号四楼
发证机关:
组织形式:特殊普通合伙制
执业证书编号: 31000006
J比准执业实号:沪财会.-[2tlOO) 26号(转制批文沪财会[2010]82号 〉
批准执业日期 :2000年6 月 1.3 日〈转制日期 2010年 12 月 31 日〉 中华人民共和国财政部制
nE"刀 臼 恼 二 维问 Y :iX
统一社会信用代码 声1; E .国东企业 {占JlI
l;;iiI 仿 S}. 公 示 ~统"
91310101568093764U m 了'串Jl! 多 登 记 .
E司 业 执 备 采. 许 可:眩
'沓的 .Q. .
(副 本)
名 智、 成立 日期 2011 年01 月 24 日
类
型 合伙期限 2 01 1年01 月 24 日至不约定期限
4-1-4-146
主要经营场所 上海市黄浦区南京东路61 号四楼
执行事务合伙人
今又草草如 睡1
审 查 企 业 会 计 报 表 出 具 审 计 报 告 s
验 证 企 业 资 本 出 具 验 资
报 ' 、 分 ' 具 有
=工 E司~L::. ~卫』 告 办 理 企 业 A 并 立 、 清 算 事 宜 中 的 审 计 业 ' 出
关 报
'
基 本 建 E 年 皮 财 务 决 算 审 计 代 理 记 帐 ; 务 计 咨 询
告 3 、 、 会 计 领 域 会 技 术 服
税 务 询 管 理 E 询 培 训 . 信 t息 系 统 内
; 咨 法 规 规 定 的 其 他 业 务 门 准 方 可 开 的 经 营 活
务 律 ' ， 批 后
依 法 须 、 批 准 的 项 目 经 相 关 展
E 经 。
动 1
法 部
登记机关
吕京 企业信网信 息公示系统 同 址 ， htt p:的川、、'.gsXl .g o飞叮 : 11 市场主体应当于每年 1 月 1 日至6月 30 日通过国 国家市场监督管理总局监制
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