招商证券股份有限公司
                  关于四川省自贡运输机械集团股份有限公司

                  2021 年度内部控制自我评价报告的核查意见



       招商证券股份有限公司（以下简称“招商证券”或“保荐机构”）作为四川省自
贡运输机械集团股份有限公司（以下简称“运机集团”或“公司”）首次公开发行股
票并上市的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易
所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——主板上
市公司规范运作指引》等相关法律法规和规范性文件的要求，对公司《2021 年
度内部控制自我评价报告》（以下简称“内部控制评价报告”）进行了认真、审
慎的核查，核查情况及核查意见如下：



一、      公司内部控制评价结论

       根据公司出具的 2021 年度内部控制评价报告，内部控制评价结论如下：

       根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。

       根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

       自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。



二、      公司内部控制评价情况

       根据公司出具的 2021 年度内部控制评价报告，内部控制评价情况如下：

       （一）公司建立内部控制制度的目标和遵循的原则
       公司建立内部控制制度的目标如下：
       1、建立和完善符合现代公司管理要求的内部组织结构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制保证公司经营管理目标的实现；
       2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营活动
的正常有序运行；
       3、建立良好的公司内部控制环境，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现
和纠正错误及舞弊行为，保护公司资产的安全、完整；
       4、规范本公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
       5、确保国家有关法律法规和本公司内部规章制度的贯彻执行。
       公司内部控制符合国家有关法律法规、财政部颁布的《内部会计控制规范-
基本规范（试行）》及相关具体规范以及本公司的实际情况，遵循的基本原则如
下：
       1、合法性原则：内部控制制度应当符合国家有关法律、法规和政策以及有
关政府监督部门监管要求；
       2、全面性原则：内部控制应当贯彻决策、执行、监督全过程，覆盖公司的
各种业务、事项和所有人员；
       3、重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和
高风险领域；
       4、制衡性原则：内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流
程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
       5、适应性原则：内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风
险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
       6、成本效益原则：内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本
实施有效控制。
       （二）公司的内部控制制度与控制程序

       1、内部环境

       公司的控制环境反映了管理治理层和管理层对于控制的重要性的态度，控制
环境的好坏直接决定着内部控制制度能否顺利实施及实施的效果。公司本着规范
运作的基本理念，正积极努力地营造良好的控制环境。
    2、风险评估

    公司建立了有效的风险评估过程，通过设置审计委员会、内部审计部等部门
以识别和应对公司可能遇到了包括经营风险、环境风险、财务风险等重大且普遍
影响的变化。

    3、控制活动

    公司主要经营活动都有必要的控制政策和程序。管理层在预算、利润和其他
财务和经营业绩都有清晰的目标，公司内部对这些目标都有清晰的记录和沟通，
并且积极地对其加以监控。公司财务部按照《中华人民共和国公司法》、《中华人
民共和国会计法》和《企业会计准则》等法律法规及其补充规定，制订了财务管
理制度，包括《会计核算管理制度》、《发票管理制度》、《货币资金管理制度》、
《会计档案管理制度》、《借款管理规定》、《差旅费管理规定》、《费用报销管理制
度》、《资产管理规定》、《印章管理办法》等，并明确了会计凭证、会计账簿和财
务报告的处理程序。

    4、信息系统与沟通

    公司为向管理层及时有效地提供业绩报告建立了比较强大的信息系统，信息
系统人员（包括财务会计人员）恪尽职守、勤勉工作，能够有效地履行职责。公
司管理层也提供了适当的人力、财力以保障整个信息系统的正常、有效运行。公
司针对可疑的不恰当事项和行为建立了有效地沟通渠道和机制，使管理层就员工
职责和控制责任能够进行有效沟通。组织内部沟通的充分性使员工能够有效地履
行其职责，与客户、供应商、监管者和其他外部人士的有效沟通，使管理层面对
各种变化能够及时采取适当的进一步行动。

    5、对控制的监督

    公司定期对各项内部控制进行评价，同时一方面建立各种机制使相关人员在
履行正常岗位职责时，就能够在相当程度上获得内部控制有效运行的证据；另一
方面通过外部沟通来证实内部产生的信息或者指出存在的问题。公司管理层高度
重视内部控制的各职能部门和监管机构的报告及建议，并采取各种措施及时纠正
控制运行中产生的偏差。
       （三）公司主要的内部控制制度

       公司根据《企业内部控制基本规范》等相关规定，对内部控制体系进行适时
的更新和完善，建立了较为完整的部门职责条例，对部门职责分工及权限相互制
衡监督机制作了明确规定。公司内部控制制度建设时充分考虑内部环境、风险对
策、控制活动、信息沟通、检查监督等要素，控制活动涵盖公司财务管理、固定
资产管理、投资融资管理、物资采购、信息披露等方面。公司制订并完善了《财
务管理制度》、《会计核算制度》、《对外投资管理制度》、《关联交易管理制度》、
《内部审计制度》、《货币资金管理制度》、《销售合同管理作业流程》、《采购作业
管理流程》等一系列基本管理制度，并严格执行。

       （四）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

       公司依据企业内部控制规范体系及其配套指引等相关规定，结合公司相关制
度、流程、指引等文件规定，组织开展内部控制评价工作。

       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

       1、财务报告内部控制缺陷认定标准

       公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表相关的，以营业收入衡量。

       重大缺陷：错报金额≥营业收入的 5.0%

       重要缺陷：营业收入的 1%≤错报金额＜营业收入的 5.0%

       一般缺陷：错报金额＜营业收入的 1%

       内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总额指标衡
量。

       重大缺陷：直接损失金额﹥资产总额的 5.0%
    重要缺陷：资产总额的 1%﹤直接损失金额≤资产总额的 5.0%

    一般缺陷：直接损失金额≤资产总额的 1%

    公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    财务报告重大缺陷的迹象包括：

    ①公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为；

    ②注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中存在重大
错报；

    ③审计委员会和内部审计部门对公司的对外财务报告和财务报告内部控制
监督无效。

    财务报告重要缺陷的迹象包括：

    ①未按照公认会计准则选择和应用会计政策；

    ②未建立反舞弊程序和控制措施；

    ③对于非常规或特殊交易的财务处理没有建立相应的控制机制或没有实施
且没有相应补偿性控制；

    ④对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制
的财务报表达到真实、完整的目标。

    一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷以外的其他控制缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。

    公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    出现以下情形的，认定为重大缺陷，重大缺陷主要包括：
       ①违反国家法律法规或规范性文件；

       ②重大决策程序不科学；

       ③制度缺失可能导致系统性失效；

       ④重大或重要缺陷不能得到整改；

       ⑤其他对公司负面影响重大的情形及其他对公司负面影响重大的情形。

       其他情形按影响程度分别确定为重要缺陷或一般缺陷。

       （五）公司内部控制缺陷认定及整改情况

       1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷和重要缺陷。

       2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

       根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
报告内部控制重大缺陷和重要缺陷。



三、      保荐机构的核查工作

       保荐机构通过审阅相关资料、与相关人员进行沟通等多种方式对公司内部控
制制度的建立与执行情况进行了核查，主要核查内容包括：与董事、监事、高级
管理人员等进行沟通；查阅公司相关股东大会、董事会、监事会会议资料；查阅
公司的对外公告；查阅公司内部控制制度文件；审阅公司内部控制评价报告等。



四、      保荐机构的核查意见

       通过核查，保荐机构认为：运机集团现行的内部控制制度符合有关法律法规
和监管部门的要求，在业务经营和管理等重大方面保持了有效的内部控制。内部
控制评价报告基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

       （本页以下无正文）