杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
杭州楚环科技股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 8 月
1
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：杭州楚环科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 167,189,154.23 238,330,696.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 20,388,852.45
衍生金融资产
应收票据 13,048,623.14 33,129,798.28
应收账款 219,736,759.65 225,777,110.19
应收款项融资 9,277,310.00 17,749,960.07
预付款项 9,811,504.76 11,161,346.57
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 5,915,806.46 5,303,034.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 157,827,977.50 174,625,750.45
合同资产 62,837,220.00 51,924,001.66
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 946,879.02 935,747.70
其他流动资产 12,543.97 21,181.11
流动资产合计 646,603,778.73 779,347,480.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 4,362,529.95 4,243,614.09
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长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 36,029,130.22 37,477,070.67
在建工程 171,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 6,335,264.58 7,353,190.20
无形资产 16,346,952.23 16,568,849.87
开发支出
商誉
长期待摊费用 840,212.63 1,054,850.51
递延所得税资产 6,497,613.59 7,040,813.84
其他非流动资产 107,000.00 47,000.00
非流动资产合计 70,689,703.20 73,785,389.18
资产总计 717,293,481.93 853,132,869.45
流动负债：
短期借款 14,417,401.39 51,233,579.44
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 68,872,810.00 79,310,690.00
应付账款 158,381,208.34 185,982,314.02
预收款项
合同负债 102,892,154.71 174,846,514.47
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 8,806,201.50 12,809,127.25
应交税费 7,823,233.24 19,666,465.09
其他应付款 1,198.00 1,198.00
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 4,188,946.00 3,453,796.28
其他流动负债 13,375,980.11 22,730,046.88
流动负债合计 378,759,133.29 550,033,731.43
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,782,797.32 3,469,259.76
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,450,560.00 1,057,680.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 3,233,357.32 4,526,939.76
负债合计 381,992,490.61 554,560,671.19
所有者权益：
股本 60,280,000.00 60,280,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 57,554,111.40 57,554,111.40
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,240,673.46 18,240,673.46
一般风险准备
未分配利润 199,226,206.46 162,497,413.40
归属于母公司所有者权益合计 335,300,991.32 298,572,198.26
少数股东权益
所有者权益合计 335,300,991.32 298,572,198.26
负债和所有者权益总计 717,293,481.93 853,132,869.45
法定代表人：陈步东 主管会计工作负责人：吴城垦 会计机构负责人：杨岚
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 164,035,204.83 232,058,123.84
交易性金融资产 20,388,852.45
衍生金融资产
应收票据 13,048,623.14 33,129,798.28
应收账款 218,908,175.93 224,492,183.74
应收款项融资 9,267,310.00 17,589,960.07
预付款项 8,920,148.59 9,863,737.69
其他应收款 5,272,254.09 4,687,434.60
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其中：应收利息
应收股利
存货 149,559,004.61 173,634,882.93
合同资产 62,591,193.08 51,635,204.79
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 946,879.02 935,747.70
其他流动资产
流动资产合计 632,548,793.29 768,415,926.09
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 4,362,529.95 4,243,614.09
长期股权投资 42,899,800.00 40,099,800.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 4,542,252.89 4,989,038.42
在建工程 171,000.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,038,083.85 5,627,401.98
无形资产 9,385,663.11 9,535,856.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 201,726.05 256,742.21
递延所得税资产 5,250,477.39 5,447,679.38
其他非流动资产 107,000.00
非流动资产合计 71,958,533.24 70,200,132.51
资产总计 704,507,326.53 838,616,058.60
流动负债：
短期借款 13,417,401.39 50,031,972.22
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 68,872,810.00 79,310,690.00
应付账款 161,175,095.93 187,174,393.59
预收款项
合同负债 101,250,266.70 173,569,230.33
应付职工薪酬 7,270,437.28 10,654,250.13
应交税费 6,569,312.15 18,632,185.95
其他应付款 1,198.00 1,198.00
其中：应付利息
应付股利
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 3,296,923.10 2,596,213.32
其他流动负债 13,162,534.67 22,563,999.94
流动负债合计 375,015,979.22 544,534,133.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,499,523.40 2,734,020.21
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 1,499,523.40 2,734,020.21
负债合计 376,515,502.62 547,268,153.69
所有者权益：
股本 60,280,000.00 60,280,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 57,716,195.09 57,716,195.09
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,240,673.46 18,240,673.46
未分配利润 191,754,955.36 155,111,036.36
所有者权益合计 327,991,823.91 291,347,904.91
负债和所有者权益总计 704,507,326.53 838,616,058.60
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 260,413,339.93 205,997,325.03
其中：营业收入 260,413,339.93 205,997,325.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 221,870,591.35 172,681,944.56
其中：营业成本 173,560,463.36 130,827,888.78
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 849,512.36 761,720.95
销售费用 10,880,508.78 10,041,482.85
管理费用 22,703,784.42 17,417,417.43
研发费用 14,565,373.91 10,993,924.98
财务费用 -689,051.48 2,639,509.57
其中：利息费用 686,322.31 2,657,036.42
利息收入 1,483,673.30 176,060.51
加：其他收益 1,804,411.75 1,707,119.74
投资收益（损失以“－”号填
985,014.24 2,049,450.36
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,571,721.09 -841,322.51
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,678,430.78 416,569.82
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
42,225,464.88 36,647,197.88
列）
加：营业外收入 337.65 105,210.13
减：营业外支出 12,716.54 141,487.13
四、利润总额（亏损总额以“－”号
42,213,085.99 36,610,920.88
填列）
减：所得税费用 5,484,292.93 5,017,751.78
五、净利润（净亏损以“－”号填
36,728,793.06 31,593,169.10
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
36,728,793.06 31,593,169.10
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 36,728,793.06 31,593,169.10
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
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归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 36,728,793.06 31,593,169.10
归属于母公司所有者的综合收益总
36,728,793.06 31,593,169.10
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.61 0.57
（二）稀释每股收益 0.61 0.52
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：陈步东 主管会计工作负责人：吴城垦 会计机构负责人：杨岚
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 258,397,653.10 203,513,357.24
减：营业成本 178,077,240.99 134,146,322.36
税金及附加 568,521.75 596,209.85
销售费用 10,080,748.95 9,499,802.00
管理费用 18,114,493.30 15,093,927.99
研发费用 13,394,231.30 9,465,653.95
财务费用 -743,372.60 2,535,868.57
其中：利息费用 633,324.81 2,557,808.48
利息收入 1,478,295.02 167,573.77
加：其他收益 913,573.67 1,446,527.03
投资收益（损失以“－”号填 985,014.24 2,049,450.36
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列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,570,371.02 -774,529.91
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-1,634,374.13 445,987.76
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
41,740,374.21 35,343,007.76
列）
加：营业外收入 337.13 105,210.13
减：营业外支出 10,851.66 67,229.85
三、利润总额（亏损总额以“－”号
41,729,859.68 35,380,988.04
填列）
减：所得税费用 5,085,940.68 4,870,397.70
四、净利润（净亏损以“－”号填
36,643,919.00 30,510,590.34
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
36,643,919.00 30,510,590.34
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 36,643,919.00 30,510,590.34
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七、每股收益：
（一）基本每股收益 0.61 0.56
（二）稀释每股收益 0.61 0.51
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 134,127,940.38 190,992,372.51
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 73,585.68
收到其他与经营活动有关的现金 45,936,320.91 27,269,649.76
经营活动现金流入小计 180,137,846.97 218,262,022.27
购买商品、接受劳务支付的现金 113,120,929.70 114,658,725.88
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 34,907,805.16 27,599,503.90
支付的各项税费 23,331,957.40 21,651,282.87
支付其他与经营活动有关的现金 55,997,256.17 53,802,762.17
经营活动现金流出小计 227,357,948.43 217,712,274.82
经营活动产生的现金流量净额 -47,220,101.46 549,747.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 167,200,000.00 309,500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,373,866.69 2,049,450.36
处置固定资产、无形资产和其他长
7,827.55 9,030.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 168,581,694.24 311,558,480.36
购建固定资产、无形资产和其他长
1,362,913.70 23,681,776.22
期资产支付的现金
投资支付的现金 147,200,000.00 309,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 148,562,913.70 333,181,776.22
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投资活动产生的现金流量净额 20,018,780.54 -21,623,295.86
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 19,700,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,388,150.00
筹资活动现金流入小计 23,088,150.00
偿还债务支付的现金 36,788,950.00 15,200,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
588,766.41 522,431.97
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,600,104.08 1,634,048.90
筹资活动现金流出小计 38,977,820.49 17,356,480.87
筹资活动产生的现金流量净额 -38,977,820.49 5,731,669.13
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66,179,141.41 -15,341,879.28
加：期初现金及现金等价物余额 195,651,510.38 188,558,511.08
六、期末现金及现金等价物余额 129,472,368.97 173,216,631.80
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 144,233,917.33 195,095,119.10
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 44,547,250.58 28,466,764.03
经营活动现金流入小计 188,781,167.91 223,561,883.13
购买商品、接受劳务支付的现金 126,681,484.11 144,824,408.58
支付给职工以及为职工支付的现金 26,694,583.71 21,366,762.97
支付的各项税费 22,459,371.69 18,671,930.26
支付其他与经营活动有关的现金 54,842,792.24 107,482,899.58
经营活动现金流出小计 230,678,231.75 292,346,001.39
经营活动产生的现金流量净额 -41,897,063.84 -68,784,118.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 167,200,000.00 309,500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,373,866.69 5,805,957.39
处置固定资产、无形资产和其他长
7,827.55
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 168,581,694.24 315,305,957.39
购建固定资产、无形资产和其他长
1,202,097.96 1,931,843.16
期资产支付的现金
投资支付的现金 150,000,000.00 315,100,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 151,202,097.96 317,031,843.16
投资活动产生的现金流量净额 17,379,596.28 -1,725,885.77
三、筹资活动产生的现金流量：
11
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 19,500,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 3,388,150.00
筹资活动现金流入小计 22,888,150.00
偿还债务支付的现金 36,588,950.00 15,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
548,496.10 453,568.06
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1,438,104.08 -50,143,038.66
筹资活动现金流出小计 38,575,550.18 -34,689,470.60
筹资活动产生的现金流量净额 -38,575,550.18 57,577,620.60
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -63,093,017.74 -12,932,383.43
加：期初现金及现金等价物余额 189,766,187.31 181,285,256.26
六、期末现金及现金等价物余额 126,673,169.57 168,352,872.83
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
60, 57, 18, 162 298 298
280 554 240 ,49 ,57 ,57
一、上年期
,00 ,11 ,67 7,4 2,1 2,1
末余额
0.0 1.4 3.4 13. 98. 98.
0 0 6 40 26 26
加：会 0.0
计政策变更 0
前 0.0
期差错更正 0
同
0.0
一控制下企
0
业合并
其 0.0
他 0
60, 57, 18, 162 298 298
280 554 240 ,49 ,57 ,57
二、本年期
,00 ,11 ,67 7,4 2,1 2,1
初余额
0.0 1.4 3.4 13. 98. 98.
0 0 6 40 26 26
三、本期增 36, 36, 36,
减变动金额 728 728 728
0.0 0.0 0.0
（减少以 ,79 ,79 ,79
0 0 0
“－”号填 3.0 3.0 3.0
列） 6 6 6
（一）综合 36, 36, 36,
12
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收益总额 728 728 728
,79 ,79 ,79
3.0 3.0 3.0
6 6 6
（二）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者投入和减
0 0 0 0 0
少资本
1．所有者
0.0
投入的普通
0
股
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0
者权益的金 0
额
0.0
4．其他
0
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
分配 0 0 0 0 0
1．提取盈 0.0
余公积 0
2．提取一 0.0
般风险准备 0
3．对所有
0.0
者（或股
0
东）的分配
0.0
4．其他
0
（四）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益内部
0 0 0 0 0
结转
1．资本公
0.0
积转增资本
0
（或股本）
2．盈余公
0.0
积转增资本
0
（或股本）
3．盈余公 0.0
积弥补亏损 0
4．设定受
益计划变动 0.0
额结转留存 0
收益
5．其他综
0.0
合收益结转
0
留存收益
0.0
6．其他
0
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
储备 0 0 0 0 0
13
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．本期提 0.0
取 0
2．本期使 0.0
用 0
0.0
（六）其他
0
60, 57, 18, 199 335 335
280 554 240 ,22 ,30 ,30
四、本期期
,00 ,11 ,67 6,2 0,9 0,9
末余额
0.0 1.4 3.4 06. 91. 91.
0 0 6 46 32 32
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
60, 53, 51, 10, 86, 159 159
280 797 435 352 172 ,16 ,16
一、上年期
,00 ,60 ,08 ,14 ,72 7,3 7,3
末余额
0.0 4.3 7.5 6.6 9.4 92. 92.
0 7 6 9 9 99 99
加：会 0.0
计政策变更 0
前 0.0
期差错更正 0
同
0.0
一控制下企
0
业合并
其 0.0
他 0
60, 53, 51, 10, 86, 159 159
280 797 435 352 172 ,16 ,16
二、本年期
,00 ,60 ,08 ,14 ,72 7,3 7,3
初余额
0.0 4.3 7.5 6.6 9.4 92. 92.
0 7 6 9 9 99 99
-
三、本期增 31, 86, 86,
3,7 51,
减变动金额 593 784 784
0.0 56, 435 0.0
（减少以 ,16 ,76 ,76
0 507 ,08 0
“－”号填 9.1 3.6 3.6
.03 7.5
列） 0 9 9
6
31, 31, 31,
593 593 593
（一）综合
,16 ,16 ,16
收益总额
9.1 9.1 9.1
0 0 0
（二）所有 0.0 3,7 - 0.0 0.0 55, 55,
者投入和减 0 56, 51, 0 0 191 191
14
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
少资本 507 435 ,59 ,59
.03 ,08 4.5 4.5
7.5 9 9
6
1．所有者
0.0
投入的普通
0
股
2．其他权
0.0
益工具持有
0
者投入资本
3．股份支
付计入所有 0.0
者权益的金 0
额
-
55, 55,
3,7 51,
191 191
56, 435
4．其他 ,59 ,59
507 ,08
4.5 4.5
.03 7.5
9 9
6
（三）利润 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
分配 0 0 0 0 0 0
1．提取盈 0.0
余公积 0
2．提取一 0.0
般风险准备 0
3．对所有
0.0
者（或股
0
东）的分配
0.0
4．其他
0
（四）所有
0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
者权益内部
0 0 0 0 0 0
结转
1．资本公
0.0
积转增资本
0
（或股本）
2．盈余公
0.0
积转增资本
0
（或股本）
3．盈余公 0.0
积弥补亏损 0
4．设定受
益计划变动 0.0
额结转留存 0
收益
5．其他综
0.0
合收益结转
0
留存收益
0.0
6．其他
0
（五）专项 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0
储备 0 0 0 0 0 0
15
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．本期提 0.0
取 0
2．本期使 0.0
用 0
0.0
（六）其他
0
60, 57, 10, 117 245 245
280 554 352 ,76 ,95 ,95
四、本期期 0.0
,00 ,11 ,14 5,8 2,1 2,1
末余额 0
0.0 1.4 6.6 98. 56. 56.
0 0 9 59 68 68
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
60,28 57,71 18,24 155,1 291,3
一、上年期
0,000 6,195 0,673 11,03 47,90
末余额
.00 .09 .46 6.36 4.91
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
60,28 57,71 18,24 155,1 291,3
二、本年期
0,000 6,195 0,673 11,03 47,90
初余额
.00 .09 .46 6.36 4.91
三、本期增
减变动金额 36,64 36,64
（减少以 0.00 0.00 0.00 3,919 3,919
“－”号填 .00 .00
列）
36,64 36,64
（一）综合
3,919 3,919
收益总额
.00 .00
（二）所有
者投入和减 0.00 0.00 0.00 0.00
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
16
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
0.00 0.00 0.00 0.00
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
0.00 0.00 0.00 0.00
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
60,28 57,71 18,24 191,7 327,9
四、本期期
0,000 6,195 0,673 54,95 91,82
末余额
.00 .09 .46 5.36 3.91
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
60,28 53,95 51,43 10,35 84,11 157,2
一、上年期
0,000 9,688 5,087 2,146 4,295 71,04
末余额
.00 .06 .56 .69 .43 2.62
17
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
加：会
0.00
计政策变更
前
0.00
期差错更正
其
0.00
他
60,28 53,95 51,43 10,35 84,11 157,2
二、本年期
0,000 9,688 5,087 2,146 4,295 71,04
初余额
.00 .06 .56 .69 .43 2.62
三、本期增
-
减变动金额 3,756 30,51 85,70
51,43
（减少以 0.00 ,507. 0.00 0,590 2,184
5,087
“－”号填 03 .34 .93
.56
列）
30,51 30,51
（一）综合
0,590 0,590
收益总额
.34 .34
-
（二）所有 3,756 55,19
51,43
者投入和减 0.00 ,507. 0.00 0.00 1,594
5,087
少资本 03 .59
.56
1．所有者
投入的普通 0.00
股
2．其他权
益工具持有 0.00
者投入资本
3．股份支
付计入所有
0.00
者权益的金
额
-
3,756 55,19
51,43
4．其他 ,507. 1,594
5,087
03 .59
.56
（三）利润
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
分配
1．提取盈
0.00
余公积
2．对所有
者（或股 0.00
东）的分配
3．其他 0.00
（四）所有
者权益内部 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
结转
1．资本公
积转增资本 0.00
（或股本）
2．盈余公
积转增资本 0.00
（或股本）
18
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3．盈余公
0.00
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
0.00
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转 0.00
留存收益
6．其他 0.00
（五）专项
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
储备
1．本期提
0.00
取
2．本期使
0.00
用
（六）其他 0.00
60,28 57,71 10,35 114,6 242,9
四、本期期
0,000 6,195 0.00 2,146 24,88 73,22
末余额
.00 .09 .69 5.77 7.55
三、公司基本情况
杭州楚环科技股份有限公司，前身系原杭州楚天科技有限公司（以下简称楚天科技公司）于 2005 年 6 月 1 日在杭州
市工商行政管理局登记注册，取得注册号为 3301022400604 的企业法人营业执照。楚天科技公司以 2019 年 1 月 31 日为
基准日，整体变更为股份有限公司，于 2019 年 5 月 28 日在杭州市市场监督管理局登记注册，总部位于浙江省杭州市。
公司现持有统一社会信用代码 91330105773584319P 的营业执照，注册资本 60,280,000.00 元，股份总数 60,280,000.00
元股（每股面值 1 元）。
根据中国证券监督管理委员会《关于核准杭州楚环科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕
1382 号），公司获准在深交所主板上市，首次公开发行人民币普通股股票 20,093,500.00 元，公司股票简称“楚环科
技”，股票代码“001336”，正式上市交易日为 2022 年 7 月 25 日，上市后公司总股份数为 80,373,500.00 元股。
公司注册地及总部地址：浙江省杭州市拱墅区祥园路 108 号 5 幢 601 室。
经营范围：给排水设备、环保设备、机电设备、通风管道的制造；环保工程、市政工程、废气处理工程、自动化系
统工程、电子工程的技术开发、技术咨询、技术服务、施工（凭资质证书经营）；给排水设备、环保设备、机电设备、
通风管道、电气设备、电子设备的设计、安装、上门维修（凡涉及许可证件的，凭有效许可证件经营）；货物及技术进
出口（法律、行政法规禁止经营的项目除外，法律、行政法规限制经营的项目取得许可证后方可经营）；给排水设备、
机电设备、环保设备、仪器仪表、管道、电子产品、电气设备、金属材料、建筑材料、水暖器材、化工原料（除危险化
学品及易制毒化学品）的销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
本财务报表已经公司 2022 年 8 月 25 日董事会批准对外报出。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司将杭州楚恒环保技术服务有限公司、湖北楚元环保设备有限公司、广州楚环科技有
限公司和安徽楚环科技有限公司(以下简称楚恒环保公司、楚元环保公司、广州楚环公司和安徽楚环公司)等 4 家子公司
纳入报告期合并财务报表范围，情况详见本财务报告附注八“合并范围的变更”、九“在其他主体中权益”之说明。
19
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用
指南、企业会计准则解释及其他相关规定 (以下合称“企业会计准则”) 的相关规定编制。
2、持续经营
本公司对自本报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，管理层在充分考虑了流动资金的来源，相信本公司
在未来有充分的资金满足偿还债务和资本性支出的需要，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。因此，本
财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形资产摊销、收
入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为 2022 年 1 月 1 日起至 2022 年
6 月 30 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
20
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及公司持有的期限短(一般为从购买日起三个月
内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
( 1) 外币业务
外 币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件 的 资 产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
( 2) 外币财务报表的折算
资 产 负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率 (或：采
用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率) 折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
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杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及
不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
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杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
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杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违
其他应收款——账龄组合 账龄 约风险敞口和未来 12 个月内或整个存
续期预期信用损失率，计算预期信用损
失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
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杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过违
应收银行承兑汇票 票据类型
约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状
应收商业承兑汇票
况以及对未来经济状况的预测，编制应
收账款账龄与整个存续期预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄
率对照表，计算预期信用损失
合同资产——账龄组合
参考历史信用损失经验，结合当
前状况以及对未来经济状况的预测，编
长期应收款-逾期账龄组合 逾期账龄
制应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款、应收商业承兑汇票、合同资产——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款 应收商业承兑汇票 合同资产
账 龄
预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%) 预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00 5.00 5.00
1-2 年 10.00 10.00 10.00
2-3 年 20.00 20.00 20.00
3-4 年 50.00 50.00 50.00
4-5 年 80.00 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00 100.00
3) 长期应收款——逾期账龄组合的逾期账龄与整个存续期逾期信用损失率对照表
长期应收款
账 龄
预期信用损失率(%)
未到收款期 5.00
逾期 1 年以内（含，下同） 10.00
逾期 1-2 年 20.00
逾期 2-3 年 50.00
逾期 3-4 年 80.00
逾期 4 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额
结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
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杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
11、应收票据
应收票据详见第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计”、之“10.金融工具”
12、应收账款
应收账款详见第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计”、之“10.金融工具”
13、应收款项融资
应收款项融资详见第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计”、之“10.金融工具”
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款详见第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计”、之“10.金融工具”
15、存货
(1) 存货的分类
存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
(2) 存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权 平均法计价。
(3) 存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中， 存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 以及相关税费
后的金额。在确定存货的可变现净值时， 以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目 的以及资产负债表日后事
项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价 准备。存货跌
价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账 面价值的，
在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回， 转回的金额计入当期损益。
(4) 存货的盘存制度为永续盘存制
(5) 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时采用一次摊销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
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合同资产的预期信用损失的确认方法及会计处理方法，详见第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计”、之
“10.金融工具”
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得成本的摊销期
限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作
为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由
客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将
要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让
该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
无
19、长期应收款
应收账款详见第十节财务报告“五、重要会计政策及会计估计”、之“10.金融工具”
20、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
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(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
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丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
22、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 年 5% 4.75%
通用设备 年限平均法 3-10 年 5% 9.50%-31.67%
专用设备 年限平均法 4-10 年 5% 9.50%-23.75%
运输工具 年限平均法 3-5 年 5% 19.00%-31.67%
无
23、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可
使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算
的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
24、借款费用
无
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25、使用权资产
公司作为承租人，在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将
单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为
低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期
损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1) 使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日或之前支付的
租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接费用；4) 承租人为拆卸及
移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(2) 租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作
为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认
融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计
量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或
比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁
付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债
仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
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26、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2、使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限（年）
土地使用权 50
软件 5、10
专利权 10
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产
并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成
该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27、长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减
值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
28、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
29、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。详见 16“合同资产”
31
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
30、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量
设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
31、租赁负债
自 2021 年 1 月 1 日起适用。
在 租 赁 期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付
的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
32
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
固定付款额 (包括实质固定付款额) ，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；
根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
购 买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
行 使 终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本 公 司 采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率
作为折现率。
本 公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。未 纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在 租 赁 期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产
的账面价值 已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不
一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本
公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，
使用修订后的折现率计算现值。
32、预计负债
与 或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
( 1) 该义务是本公司承担的现时义务；
(2) 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
( 3) 该义务的金额能够可靠地计量。
预 计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在 确 定 最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价
值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所 需 支 出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值
确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
.或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
. 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清 偿 预 计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确
认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本 公 司 在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计
数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
33、股份支付
无
33
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
34、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内
履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；3) 公司履约过程
中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发
生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点
履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下
列迹象：1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转
移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公
司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受
该商品；6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收
取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交
易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易
价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或
服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比
例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1）废气恶臭治理设备，属于在某一时点履行履约义务。公司产品发货至客户或业主现场后，根据合同约定安装调
试，产品交付并且客户验收通过后确认收入。
(2）水处理设备，属于在某一时点履行履约义务。公司销售设备，经客户验收后确认收入。
(3）设备维修服务，属于在某一时点履行履约义务。公司在完成为客户服务的义务并经客户确认后确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
35、政府补助
1、政府补助在同时满足下列条件时予以确认：（1）公司能够满足政府补助所附的条件；（2）公司能够收到政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
34
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2、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
3、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4、与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
36、递延所得税资产/递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2、确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3、资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4、公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：（1）企
业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
37、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初
始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变
租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计
处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
35
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁
款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始
日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本 公 司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减
值按照本半年度报告“第十节、五、10 、金融工具”进行会计处理。
未 纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融 资 租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增 加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融 资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假 如 变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新
租赁进行会 计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假 如 变更 在租 赁开 始日 生效， 该 租赁 会被 分类 为融 资租赁 的 ，本 公司 按照 本半 年度报 告 “第 十节 、五 、
10 、金 融工 具” 关于 修改或 重 新议 定合 同的 政策 进行会 计 处理 。
38、其他重要的会计政策和会计估计
无
39、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除
增值税 13%、6%、9%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%
企业所得税 应纳税所得额 15%、20%
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
36
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
纳税主体名称 所得税税率
杭州楚环科技股份有限公司 15%
杭州楚恒环保技术服务有限公司 20%
湖北楚元环保设备有限公司 15%
广州楚环科技有限公司 20%
安徽楚环科技有限公司 20%
2、税收优惠
1. 根据《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕251 号），本公司被认定为高新技术
企业。公司于 2020 年 12 月 1 日取得编号为 GR202033007928 的高新技术企业证书，有效期三年。本公司 2020 年度-2022
年度按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
2. 根据《关于湖北省 2020 年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2020〕247 号），楚元环保公司被认
定为高新技术企业。楚元环保公司于 2020 年 12 月 1 日取得编号为 GR202042003217 的高新技术企业证书，有效期三年。
楚元环保公司 2020 年度-2022 年度按 15%的优惠税率计缴企业所得税。
3.根据财税〔2021〕12 号文件，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，在《财政部 税务总局关
于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13 号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得
税。楚恒环保公司、广州楚环公司、安徽楚环公司 2022 年度按小型微利企业政策征收企业所得税。
4.根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022 年第 10 号），自 2022 年
1 月 1 日开始本公司之子公司楚恒环保公司享受 2022 年度小微企业六税两费减免政策。
5.根据《国家税务总局财政部关于制造业中小微企业延缓缴纳 2021 年第四季度部分税费有关事项的公告》（2021
年第 30 号），自 2021 年 11 月 1 日始楚恒环保公司、楚元环保公司享受减缓缴纳第四季度部分税款政策；根据《国家税
务总局财政部关于延续实施制造业中小微企业延缓缴纳部分税费有关事项的公告》（2022 年第 2 号）在继续延缓缴纳
2021 年第四季度部分税费基础上，延缓缴纳 2022 年第一季度、第二季度部分税费；延缓的期限为 6 个月。
6.根据《财政部税务总局关于进一步加大增值税期末留抵退税政策实施力度的公告》（2022 年第 14 号）和《财政
部税务总局关于进一步加快增值税期末留抵退税政策实施进度的公告》（2022 年第 17 号），自 2022 年 4 月 1 日始楚恒
环保公司和楚元环保公司享受增值税期末留抵退税政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 60,832.02 60,832.02
银行存款 129,411,536.95 195,590,678.36
其他货币资金 37,716,785.26 42,679,186.53
合计 167,189,154.23 238,330,696.91
因抵押、质押或冻结等对
37,716,785.26 42,679,186.53
使用有限制的款项总额
其他说明
1.期末公司其他货币资金中包含 10,079,361.86 元保函保证金和 27,637,423.40 元银行承兑汇票保证金，使用受限。
2. 期初公司其他货币资金中包含 10,026,795.25 元保函保证金和 32,652,391.28 元银行承兑汇票保证金，使用受限。
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2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
20,388,852.45
益的金融资产
其中：
理财产品 20,388,852.45
其中：
合计 20,388,852.45
其他说明
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产主要为本集团向特定银行购买的保本理财产品，截止 2022
年 6 月 30 日，该理财产品均已赎回。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 13,048,623.14 33,129,798.28
合计 13,048,623.14 33,129,798.28
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
13,908, 860,138 13,048, 35,219, 2,089,9 33,129,
账准备 100.00% 6.18% 100.00% 5.93%
761.20 .06 623.14 706.98 08.70 798.28
的应收
票据
其
中：
商业承 13,908, 860,138 13,048, 35,219, 2,089,9 33,129,
100.00% 6.18% 100.00% 5.93%
兑 761.20 .06 623.14 706.98 08.70 798.28
13,908, 860,138 13,048, 35,219, 2,089,9 33,129,
合计 100.00% 6.18% 100.00% 5.93%
761.20 .06 623.14 706.98 08.70 798.28
按组合计提坏账准备：860,138.06
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 13,908,761.20 860,138.06 6.18%
合计 13,908,761.20 860,138.06
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确定该组合依据的说明：
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失
率，计算预期信用损失，详见本报告五、10.金融工具
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 2,089,908.70 -1,229,770.64 860,138.06
合计 2,089,908.70 -1,229,770.64 860,138.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
商业承兑票据 13,908,761.20
合计 13,908,761.20
4、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项 10,502, 4,941,6 5,561,1 10,476, 4,931,0 5,545,2
4.25% 47.05% 4.11% 47.07%
计提坏 778.34 34.94 43.40 223.00 12.80 10.20
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账准备
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
236,622 22,447, 214,175 244,449 24,217, 220,231
账准备 95.75% 9.49% 95.89% 9.91%
,913.17 296.92 ,616.25 ,681.49 781.50 ,899.99
的应收
账款
其
中：
247,125 27,388, 219,736 254,925 29,148, 225,777
合计 100.00% 11.08% 100.00% 11.43%
,691.51 931.86 ,759.65 ,904.49 794.30 ,110.19
按单项计提坏账准备：4,941,634.94
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
博天环境集团股份有
9,268,572.34 3,707,428.94 40.00%
限公司
长沙清能环保科技有
103,000.00 103,000.00 100.00%
限公司
北京金源百特水处理
204,000.00 204,000.00 100.00%
设备有限公司
株洲市森森贸易有限
93,600.00 93,600.00 100.00%
公司
太平洋水处理工程有
833,606.00 833,606.00 100.00%
限公司
合计 10,502,778.34 4,941,634.94
按组合计提坏账准备：22,447,296.92
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 153,577,602.09 7,678,880.10 5.00%
1-2 年 50,906,222.32 5,090,622.23 10.00%
2-3 年 23,571,001.16 4,714,200.23 20.00%
3-4 年 6,991,423.44 3,495,711.72 50.00%
4-5 年 543,907.61 435,126.09 80.00%
5 年以上 1,032,756.55 1,032,756.55 100.00%
合计 236,622,913.17 22,447,296.92
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按账龄披露
单位：元
40
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 153,875,602.09
1至2年 56,745,750.77
2至3年 26,245,971.97
3 年以上 10,258,366.68
3至4年 8,217,702.52
4至5年 786,907.61
5 年以上 1,253,756.55
合计 247,125,691.51
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
4,931,012.80 10,622.14 4,941,634.94
准备
按组合计提坏
24,217,781.50 -1,770,484.58 22,447,296.92
账准备
合计 29,148,794.30 -1,759,862.44 27,388,931.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
中国节能环保集团有限公司 11,446,827.38 4.63% 1,081,187.97
博天环境集团股份有限公司 9,268,572.34 3.75% 3,707,428.94
中铁一局集团有限公司 8,418,475.00 3.41% 841,847.50
长江三峡绿洲技术发展有限公司 7,880,148.10 3.19% 394,007.41
北京首创生态环保集团股份有限公司 6,345,835.30 2.57% 914,979.29
合计 43,359,858.12 17.55%
5、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 9,277,310.00 17,749,960.07
合计 9,277,310.00 17,749,960.07
41
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
期末公司已质押的银行承兑汇票期末数 6,322,810.00 元，已背书或贴现银行承兑汇票终止确认金额 44,754,159.89
元。
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故
本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍
将对持票人承担连带责任。
6、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 9,224,856.43 94.02% 11,138,480.30 99.80%
1至2年 565,458.06 5.76% 22,866.27 0.20%
2至3年 21,190.27 0.22%
合计 9,811,504.76 11,161,346.57
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 预付账款期末余额 占预付账款期末余额合计数的比例
杭州楚丰建筑劳务承包有限公司 1,361,760.00 13.88%
民生证券股份有限公司 1,000,000.00 10.19%
大耐泵业有限公司 989,982.00 10.09%
杭州上上电缆有限公司 771,723.87 7.87%
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 603,773.59 6.15%
小 计 4,727,239.46 48.18%
其他说明：
无
7、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,915,806.46 5,303,034.88
合计 5,915,806.46 5,303,034.88
42
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
履约保证金 3,287,121.58 3,006,661.12
投标保证金 1,723,400.00 1,203,540.00
押金 1,186,255.25 1,443,243.76
员工备用金 480,141.00 127,908.25
应收暂付款 50,793.60
代扣代缴五险一金 203,864.87 24,796.99
合计 6,880,782.70 5,856,943.72
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 173,479.52 97,641.34 282,787.98 553,908.84
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -86,305.48 86,305.48
--转入第三阶段 -16,285.80 16,285.80
本期计提 105,794.17 4,949.94 300,323.29 411,067.40
2022 年 6 月 30 日余
192,968.21 172,610.96 599,397.07 964,976.24
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,859,364.12
1至2年 1,726,109.62
2至3年 162,858.04
3 年以上 1,132,450.92
3至4年 1,130,450.92
4至5年 2,000.00
合计 6,880,782.70
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
43
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本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 6,880,782.70 964,976.24 5,915,806.46
合计 6,880,782.70 964,976.24 5,915,806.46
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
杭州北部软件园
押金 670,231.25 1 年以内、1-2 年 9.74% 59,798.13
发展有限公司
浙江富春紫光环
履约保证金 502,867.15 1 年以内 7.31% 25,143.36
保股份有限公司
湖北蕲春李时珍
医药工业园区开 押金 400,000.00 1-2 年 5.81% 40,000.00
园投资有限公司
郑州航空港区明
履约保证金 399,235.00 3-4 年 5.80% 199,617.50
港水务有限公司
郑州市郑东新区
履约保证金 372,415.00 3-4 年 5.41% 186,207.50
水务有限公司
合计 2,344,748.40 34.08% 510,766.49
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准 存货跌价准
项目 备或合同履 备或合同履
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
约成本减值 约成本减值
准备 准备
原材料 11,319,648.59 11,319,648.59 9,943,283.63 9,943,283.63
在产品 144,960,949.01 144,960,949.01 163,249,391.59 163,249,391.59
库存商品 1,547,379.90 1,547,379.90 1,433,075.23 1,433,075.23
合计 157,827,977.50 157,827,977.50 174,625,750.45 174,625,750.45
44
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
应收质保金 69,432,721.23 6,595,501.23 62,837,220.00 56,841,072.11 4,917,070.45 51,924,001.66
合计 69,432,721.23 6,595,501.23 62,837,220.00 56,841,072.11 4,917,070.45 51,924,001.66
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
10、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期收款销售商品 946,879.02 935,747.70
合计 946,879.02 935,747.70
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
11、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵增值税 12,543.97 5,135.60
预缴企业所得税 16,045.51
合计 12,543.97 21,181.11
其他说明：
无
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12、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款 4,362,529. 4,466,962. 4,243,614. 4.65%-
4,579,121.92 216,591.97 223,348.11
销售商品 95 20 09 5.45%
4,362,529. 4,466,962. 4,243,614.
合计 4,579,121.92 216,591.97 223,348.11
95 20 09
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
13、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 36,029,130.22 37,477,070.67
合计 36,029,130.22 37,477,070.67
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 28,941,001.30 2,421,115.13 8,894,123.22 4,768,766.59 45,025,006.24
2.本期增加
305,120.65 331,801.75 636,922.40
金额
（1）购
305,120.65 331,801.75 636,922.40
置
（2）在
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
156,551.28 156,551.28
金额
46
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（1）处
156,551.28 156,551.28
置或报废
4.期末余额 28,941,001.30 2,569,684.50 9,225,924.97 4,768,766.59 45,505,377.36
二、累计折旧
1.期初余额 781,248.42 1,102,067.91 2,799,421.83 2,865,197.41 7,547,935.57
2.本期增加
694,584.06 301,626.78 732,051.00 348,773.46 2,077,035.30
金额
（1）计
694,584.06 301,626.78 732,051.00 348,773.46 2,077,035.30
提
3.本期减少
148,723.73 148,723.73
金额
（1）处
148,723.73 148,723.73
置或报废
4.期末余额 1,475,832.48 1,254,970.96 3,531,472.83 3,213,970.87 9,476,247.14
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
27,465,168.82 1,314,713.54 5,694,452.14 1,554,795.72 36,029,130.22
价值
2.期初账面
28,159,752.88 1,319,047.22 6,094,701.39 1,903,569.18 37,477,070.67
价值
14、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 171,000.00
合计 171,000.00
（1） 在建工程情况
单位：元
项目 期末余额 期初余额
47
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
楚环智能制造
171,000.00 171,000.00
基地建设项目
合计 171,000.00 171,000.00
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
楚环
智能
178,0
制造 171,0 171,0
30,00 0.10% 0.10% 其他
基地 00.00 00.00
0.00
建设
项目
178,0
171,0 171,0
合计 30,00
00.00 00.00
0.00
15、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 10,513,700.24 10,513,700.24
2.本期增加金额 904,317.05 904,317.05
3.本期减少金额
4.期末余额 11,418,017.29 11,418,017.29
二、累计折旧
1.期初余额 3,160,510.04 3,160,510.04
2.本期增加金额 1,922,242.67 1,922,242.67
（1）计提 1,922,242.67 1,922,242.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 5,082,752.71 5,082,752.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
48
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3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 6,335,264.58 6,335,264.58
2.期初账面价值 7,353,190.20 7,353,190.20
其他说明：
16、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 15,458,896.17 1,773,673.35 17,232,569.52
2.本期增加
35,398.23 35,398.23
金额
（1）购
35,398.23 35,398.23
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 15,458,896.17 1,809,071.58 17,267,967.75
二、累计摊销
1.期初余额 151,247.40 512,472.25 663,719.65
2.本期增加
154,589.04 102,706.83 257,295.87
金额
（1）计
154,589.04 102,706.83 257,295.87
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 305,836.44 615,179.08 921,015.52
三、减值准备
49
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1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
15,153,059.73 1,193,892.50 16,346,952.23
价值
2.期初账面
15,307,648.77 1,261,201.10 16,568,849.87
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
17、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 1,054,850.51 214,637.88 840,212.63
合计 1,054,850.51 214,637.88 840,212.63
其他说明
无
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 6,595,501.23 981,719.37 4,917,070.45 735,461.84
内部交易未实现利润 6,884,451.82 1,032,667.77 9,578,227.40 1,436,734.11
坏账准备 28,528,512.50 4,265,642.45 31,511,300.99 4,709,965.89
递延收益 1,450,560.00 217,584.00 1,057,680.00 158,652.00
合计 43,459,025.55 6,497,613.59 47,064,278.84 7,040,813.84
（2） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
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递延所得税资产 6,497,613.59 7,040,813.84
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 964,976.24 553,908.84
可抵扣亏损 10,335,214.65 6,479,158.40
未到票暂估 13,223,088.10 3,437,293.47
合计 24,523,278.99 10,470,360.71
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年
2024 年 290,299.36 290,299.36
2025 年 1,977,641.18 1,977,641.18
2026 年 4,211,217.86 4,211,217.86
2027 年 3,856,056.25
合计 10,335,214.65 6,479,158.40
其他说明
无
19、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
购置长期资产
107,000.00 107,000.00 47,000.00 47,000.00
预付款
合计 107,000.00 107,000.00 47,000.00 47,000.00
其他说明：
无
20、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 16,388,950.00
保证借款 14,417,401.39 33,843,421.11
质押保证借款 1,001,208.33
合计 14,417,401.39 51,233,579.44
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短期借款分类的说明：
无
21、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 68,872,810.00 79,310,690.00
合计 68,872,810.00 79,310,690.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
22、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 153,243,481.23 178,988,258.06
费用 5,069,855.87 5,696,870.64
长期资产款 67,871.24 1,297,185.32
合计 158,381,208.34 185,982,314.02
23、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 102,892,154.71 174,846,514.47
合计 102,892,154.71 174,846,514.47
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
24、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,637,186.25 29,439,155.75 33,440,996.85 8,635,345.15
二、离职后福利-设定
171,941.00 1,465,723.66 1,466,808.31 170,856.35
提存计划
合计 12,809,127.25 30,904,879.41 34,907,805.16 8,806,201.50
52
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（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
12,505,817.49 26,746,263.56 30,739,424.45 8,512,656.60
和补贴
2、职工福利费 589,489.27 589,489.27
3、社会保险费 119,765.80 1,092,966.20 1,101,326.82 111,405.18
其中：医疗保险
117,394.20 1,069,516.33 1,077,782.95 109,127.58
费
工伤保险
2,371.60 23,082.56 23,176.56 2,277.60
费
生育保险
367.31 367.31
费
4、住房公积金 870,192.00 870,192.00
5、工会经费和职工教
11,602.96 140,244.72 140,564.31 11,283.37
育经费
合计 12,637,186.25 29,439,155.75 33,440,996.85 8,635,345.15
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 166,012.00 1,414,891.44 1,415,558.59 165,344.85
2、失业保险费 5,929.00 50,832.22 51,249.72 5,511.50
合计 171,941.00 1,465,723.66 1,466,808.31 170,856.35
其他说明
无
25、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 5,083,700.36 10,815,273.43
企业所得税 2,091,346.76 7,161,819.79
城市维护建设税 304,591.02 753,302.55
房产税 67,796.91
教育费附加 133,633.70 323,481.42
地方教育附加 89,089.13 215,654.29
印花税 13,009.50 32,378.30
城镇土地使用税 40,065.86 40,065.86
契税 324,489.45
合计 7,823,233.24 19,666,465.09
其他说明
无
53
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26、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 1,198.00 1,198.00
合计 1,198.00 1,198.00
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 1,198.00 1,198.00
合计 1,198.00 1,198.00
27、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 4,188,946.00 3,453,796.28
合计 4,188,946.00 3,453,796.28
其他说明：
无
28、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 13,375,980.11 22,730,046.88
合计 13,375,980.11 22,730,046.88
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
无
29、租赁负债
单位：元
54
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项目 期末余额 期初余额
尚未支付的租赁付款额 1,782,797.32 3,469,259.76
合计 1,782,797.32 3,469,259.76
其他说明：
无
30、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
基础设施建筑政
政府补助 1,057,680.00 420,000.00 27,120.00 1,450,560.00
府补助
合计 1,057,680.00 420,000.00 27,120.00 1,450,560.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期
计入 本期冲
与资产相关
本期新增补 营业 本期计入其 减成本 其他
负债项目 期初余额 期末余额 /与收益相
助金额 外收 他收益金额 费用金 变动
关
入金 额
额
基础设施
建筑政府 1,057,680.00 420,000.00 27,120.00 1,450,560.00 与资产相关
补助款
其他说明：
无
31、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 60,280,000.00 60,280,000.00
其他说明：
无
32、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
57,554,111.40 57,554,111.40
价）
合计 57,554,111.40 57,554,111.40
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
55
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无
33、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 18,240,673.46 18,240,673.46
合计 18,240,673.46 18,240,673.46
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
34、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 162,497,413.40 86,172,729.49
加：本期归属于母公司所有者的净利
36,728,793.06 31,593,169.10
润
期末未分配利润 199,226,206.46 117,765,898.59
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
35、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 260,323,487.72 173,560,463.36 205,865,314.42 130,827,888.78
其他业务 89,852.21 132,010.61
合计 260,413,339.93 173,560,463.36 205,997,325.03 130,827,888.78
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
56
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其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
①废气恶臭治理设备，属于在某一时点履行履约义务。公司产品发货至客户或业主现场后，根据合同约定安装调试，
产品交付并且客户验收通过后确认收入。
②水处理设备，属于在某一时点履行履约义务。公司销售设备，经客户验收后确认收入。
③设备维修服务，属于在某一时点履行履约义务。公司在完成为客户服务的义务并经客户确认后确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
36、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 337,485.20 371,906.59
教育费附加 149,596.96 160,965.03
房产税 135,593.82
车船使用税 720.00 720.00
印花税 46,253.35 40,687.60
地方教育费附加 99,731.31 107,310.01
城镇土地使用税 80,131.72 80,131.72
合计 849,512.36 761,720.95
其他说明：
无
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37、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 6,161,156.70 5,106,418.05
业务招待费 2,377,972.90 2,421,029.86
差旅费 373,758.87 696,901.61
招投标费 323,325.19 243,107.85
租赁费 50,000.00 31,457.24
业务宣传费 475,759.35 610,460.79
折旧与摊销 681,915.21 554,415.57
办公费 119,787.23 139,045.33
售后维修费 316,833.33 238,646.55
合计 10,880,508.78 10,041,482.85
其他说明：
无
38、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,800,112.65 10,624,151.02
业务招待及差旅费 4,289,981.44 4,021,599.81
办公费 1,136,277.83 1,100,079.43
中介机构费 441,714.60 464,637.93
租赁费 54,749.50 49,900.00
折旧与摊销 1,709,164.23 953,379.20
其他 271,784.17 203,670.04
合计 22,703,784.42 17,417,417.43
其他说明
无
39、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料投入 6,296,514.96 4,361,027.35
职工薪酬 6,612,601.98 5,592,081.11
折旧与摊销 650,828.06 575,188.34
差旅费 269,225.16 465,628.18
委外研发费用 150,000.00
其他 586,203.75
合计 14,565,373.91 10,993,924.98
其他说明
无
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40、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
手续费及其他 108,299.51 158,533.66
利息支出 686,322.31 2,657,036.42
利息收入 -1,483,673.30 -176,060.51
合计 -689,051.48 2,639,509.57
其他说明
无
41、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
基础设施建设补助 27,120.00
“鲲鹏计划”企业上规模奖励 500,000.00
技改资金 300,000.00
制造业高质量发展专项补助 250,000.00
发明专利高新补助 200,000.00
先进制造业扶持资金 200,000.00 120,000.00
专利示范企业资助资金 77,000.00
制造业企业奖励资金 70,000.00
失业保险稳岗返还 39,924.00
省级环境空气质量生态补偿资金 30,000.00
知识产权年度专项资助 20,000.00
科技型中小企业奖励 20,000.00
失业待遇政府补助 15,976.08
知识产权年度专项资助 14,000.00
发明专利高新补助 4,500.00
稳岗补贴 2,309.16
吸纳高效毕业生就业补贴 2,000.00
稳岗补贴 1,224.00
代扣个人所得税手续费返还 30,358.51 105,119.74
大树企业政策补助 991,000.00
拱墅区政府质量奖 200,000.00
科技创新奖励 120,000.00
专利试点企业补助 80,000.00
以工代训补贴 50,500.00
贯标补助 23,000.00
扶贫车间就业一次性吸纳补助款 10,000.00
疫情防控期间一次性吸纳就业补助金 7,500.00
合计 1,804,411.75 1,707,119.74
42、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
985,014.24 2,049,450.36
益
合计 985,014.24 2,049,450.36
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其他说明
无
43、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -411,067.40 -117,708.95
长期应收款坏账损失 6,756.14
应收账款坏账损失 1,759,862.44 -748,915.21
应收票据坏账损失 1,229,770.64 25,301.65
一年内到期的非流动资产 -13,600.73
合计 2,571,721.09 -841,322.51
其他说明
无
44、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十二、合同资产减值损失 -1,678,430.78 416,569.82
合计 -1,678,430.78 416,569.82
其他说明：
无
45、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付款项 105,210.00
其他 337.65 0.13 337.65
合计 337.65 105,210.13
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
无
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46、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废损失 7,827.55 88,196.78 7,827.55
税收滞纳金
其他 4,888.99 53,290.35 4,888.99
合计 12,716.54 141,487.13 12,716.54
其他说明：
无
47、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,941,092.68 5,263,522.70
递延所得税费用 543,200.25 -245,770.92
合计 5,484,292.93 5,017,751.78
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 42,213,085.99
按法定/适用税率计算的所得税费用 6,331,962.90
子公司适用不同税率的影响 482,067.34
调整以前期间所得税的影响 46,283.12
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 48,120.83
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
156,127.21
亏损的影响
加计扣除项目的影响 -1,580,268.47
所得税费用 5,484,292.93
其他说明：
无
48、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
61
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收回保函、承兑汇票保证金 42,324,436.53 24,026,914.19
利息收入 1,346,781.53 176,060.51
政府补助收入 2,197,291.75 1,602,000.00
收到押金保证金 1,250,685.34
其他 67,811.10 213,989.72
合计 45,936,320.91 27,269,649.76
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现期间费用 17,598,665.39 14,977,441.58
支付保函、承兑汇票保证金 37,362,035.26 38,754,136.57
支付押金保证金 1,023,838.98
其他 12,716.54 71,184.02
合计 55,997,256.17 53,802,762.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
期末已贴现，未到期商业承兑汇票 3,388,150.00
合计 3,388,150.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
62
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无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁资产款 1,600,104.08 1,634,048.90
合计 1,600,104.08 1,634,048.90
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
49、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 36,728,793.06 31,593,169.10
加：资产减值准备 -893,290.31 424,752.69
固定资产折旧、油气资产折
2,077,035.30 1,092,014.76
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,922,242.67 1,426,666.72
无形资产摊销 257,295.87 117,083.34
长期待摊费用摊销 214,637.88 18,338.72
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以
88,196.78
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
454,835.20 2,657,011.01
列）
投资损失（收益以“－”号填
-985,014.24 -2,049,450.36
列）
递延所得税资产减少（增加以
543,200.25 -245,770.92
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
16,797,772.95 -105,360,561.84
填列）
经营性应收项目的减少（增加
30,289,200.95 -34,546,030.58
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少 -134,626,811.04 105,334,328.03
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以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -47,220,101.46 549,747.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 129,472,368.97 173,216,631.80
减：现金的期初余额 195,651,510.38 188,558,511.08
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -66,179,141.41 -15,341,879.28
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 129,472,368.97 195,651,510.38
其中：库存现金 60,832.02 184,432.02
可随时用于支付的银行存款 129,411,536.95 173,032,199.78
三、期末现金及现金等价物余额 129,472,368.97 195,651,510.38
其他说明：
无
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 37,716,785.26 保函保证金、承兑汇票保证金
已贴现、已背书商业承兑汇票未终止
应收票据 13,908,761.20
确认
应收款项融资 6,322,810.00 用于开具银行承兑汇票质押
应收账款 13,684,500.00 用于保函质押、短期借款质押
合计 71,632,856.46
其他说明：
无
51、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
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种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
与资产相关的 420,000.00 递延收益 27,120.00
与收益相关的 1,746,933.24 其他收益 1,746,933.24
合计 2,166,933.24 1,774,053.24
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
楚恒环保公司 浙江杭州 浙江杭州 制造业 100.00% 设立
楚元环保公司 湖北黄冈 湖北黄冈 制造业 100.00% 设立
广州楚环公司 广东广州 广东广州 零售业 100.00% 设立
安徽楚环公司 安徽合肥 安徽合肥 零售业 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
65
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定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并
将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模
型。
3. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司定期/持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好
的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 17.55%
（2021 年 12 月 31 日：20.33%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，采取优化融资结构的方法，保持融资持续
性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类：
单位：元
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 14,417,401.39 14,711,709.51 14,711,709.51
应付票据 68,872,810.00 68,872,810.00 68,872,810.00
应付账款 158,381,208.34 158,381,208.34 158,381,208.34
其他应付款 1,198.00 1,198.00 1,198.00
66
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一年内到期的非 4,188,946.00 4,349,341.04 4,349,341.04
流动负债
租赁负债 1,782,797.32 1,847,728.62 1,641,295.97 206,432.65
小 计 247,644,361.05 248,163,995.51 246,316,266.89 1,641,295.97 206,432.65
（续上表）
上年年末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
短期借款 51,233,579.44 52,211,675.00 52,211,675.00
应付票据 79,310,690.00 79,310,690.00 79,310,690.00
应付账款 185,982,314.02 185,982,314.02 185,982,314.02
其他应付款 1,198.00 1,198.00 1,198.00
一年内到期的非 3,453,796.28 3,676,256.58 3,676,256.58
流动负债
租赁负债 3,469,259.76 3,588,612.17 3,175,746.87 412,865.30
小 计 323,450,837.50 324,770,745.77 321,182,133.60 3,175,746.87 412,865.30
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的
风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承
担的外汇变动市场风险不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
(4)交易性金融资产-
理财产品
(5)应收款项融资 9,277,310.00 9,277,310.00
持续以公允价值计量
9,277,310.00 9,277,310.00
的资产总额
67
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二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于持有的理财产品和应收款项融资，采用投资成本确定其公允价值
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益 1.在子公司中的权益。
2、关联交易情况
（1） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
68
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单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
陈步东、吴意波 4,400,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 23 日 否
陈步东、吴意波 9,000,000.00 2021 年 12 月 17 日 2022 年 12 月 16 日 否
陈步东、吴意波 1,000,000.00 2021 年 12 月 24 日 2022 年 12 月 23 日 否
陈步东、吴意波 29,850,000.00 2022 年 01 月 19 日 2022 年 07 月 19 日 是
陈步东、吴意波 3,530,000.00 2022 年 01 月 11 日 2022 年 07 月 11 日 是
陈步东、吴意波 6,470,000.00 2022 年 01 月 18 日 2022 年 07 月 17 日 是
陈步东、吴意波 8,000,000.00 2022 年 04 月 15 日 2022 年 10 月 15 日 否
陈步东、吴意波 7,800,000.00 2022 年 05 月 23 日 2022 年 11 月 23 日 否
陈步东、吴意波 2,400,000.00 2022 年 06 月 13 日 2022 年 12 月 13 日 否
陈步东、吴意波 1,455,000.00 2021 年 12 月 22 日 2022 年 06 月 30 日 是
陈步东、吴意波 684,000.00 2022 年 05 月 06 日 2023 年 06 月 30 日 否
陈步东、吴意波 464,000.00 2022 年 05 月 06 日 2023 年 04 月 20 日 否
陈步东、吴意波 3,322,200.00 2022 年 03 月 08 日 2022 年 09 月 08 日 否
陈步东、吴意波 128,100.00 2020 年 10 月 19 日 2022 年 10 月 14 日 否
陈步东、吴意波 46,750.00 2020 年 11 月 03 日 2022 年 11 月 03 日 否
陈步东、吴意波 61,000.00 2020 年 12 月 22 日 2023 年 06 月 20 日 否
陈步东、吴意波 36,074.00 2021 年 01 月 11 日 2023 年 07 月 08 日 否
陈步东、吴意波 148,500.00 2021 年 04 月 07 日 2023 年 04 月 02 日 否
陈步东、吴意波 285,000.00 2021 年 06 月 02 日 2023 年 06 月 01 日 否
陈步东、吴意波 126,500.00 2021 年 07 月 19 日 2023 年 07 月 15 日 否
陈步东、吴意波 200,000.00 2021 年 07 月 29 日 2023 年 07 月 27 日 否
陈步东、吴意波 1,800,000.00 2021 年 07 月 29 日 2022 年 07 月 27 日 是
陈步东、吴意波 1,050,000.00 2021 年 09 月 15 日 2023 年 10 月 15 日 否
陈步东、吴意波 40,000.00 2021 年 10 月 15 日 2023 年 04 月 14 日 否
陈步东、吴意波 40,750.00 2021 年 12 月 22 日 2023 年 06 月 13 日 否
陈步东、吴意波 35,000.00 2022 年 01 月 13 日 2023 年 01 月 16 日 否
陈步东、吴意波 384,750.00 2022 年 01 月 25 日 2024 年 01 月 23 日 否
陈步东、吴意波 21,000.00 2022 年 03 月 31 日 2023 年 03 月 18 日 否
陈步东、吴意波 30,000.00 2022 年 04 月 18 日 2024 年 04 月 16 日 否
陈步东、吴意波 9,750.00 2022 年 04 月 20 日 2024 年 04 月 19 日 否
陈步东、吴意波 22,760.00 2022 年 04 月 27 日 2023 年 04 月 25 日 否
陈步东、吴意波 175,736.67 2022 年 05 月 27 日 2023 年 05 月 25 日 否
陈步东、吴意波 360,000.00 2022 年 06 月 27 日 2024 年 06 月 21 日 否
陈步东、吴意波 20,000.00 2022 年 06 月 29 日 2022 年 06 月 27 日 是
陈步东、吴意波 55,000.00 2022 年 06 月 29 日 2023 年 06 月 22 日 否
陈步东、吴意波 678,000.00 2021 年 03 月 02 日 2023 年 09 月 02 日 否
陈步东、吴意波 1,035,034.95 2021 年 12 月 20 日 2022 年 12 月 30 日 否
陈步东、吴意波 485,000.00 2021 年 12 月 22 日 2022 年 06 月 30 日 是
陈步东、吴意波 1,324,134.60 2022 年 01 月 13 日 2023 年 01 月 16 日 否
陈步东、吴意波 764,090.20 2022 年 01 月 13 日 2023 年 01 月 16 日 否
陈步东、吴意波 388,000.00 2022 年 04 月 13 日 2022 年 10 月 12 日 否
陈步东、吴意波 222,623.75 2022 年 04 月 13 日 2023 年 04 月 12 日 否
陈步东、吴意波 2,565,000.00 2022 年 05 月 09 日 2022 年 11 月 12 日 否
陈步东、吴意波 439,288.30 2022 年 05 月 10 日 2022 年 11 月 10 日 否
陈步东、吴意波 998,132.00 2022 年 05 月 12 日 2022 年 11 月 10 日 否
陈步东、吴意波 116,800.00 2022 年 05 月 20 日 2022 年 11 月 17 日 否
陈步东、吴意波 49,134.00 2022 年 06 月 27 日 2023 年 06 月 17 日 否
陈步东 670,778.15 2021 年 06 月 17 日 2027 年 01 月 31 日 否
关联担保情况说明
69
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2021 年 12 月 21 日，公司与南京银行杭州分行签订《最高债权额度合同》，南京银行杭州城北支行向公司提供综合
授信额度 4500 万元，由公司实际控制人陈步东和吴意波，子公司楚恒环保公司以保证方式提供担保，担保期限自 2021
年 12 月 21 日至 2022 年 12 月 20 日。
2022 年 03 月 03 日，公司与工商银行杭州半山支行签订《最高额保证合同》，工商银行杭州半山支行向公司提供综
合授信额度 3000 万元，由公司实际控制人陈步东和吴意波以保证方式提供担保，担保期限自 2022 年 03 月 03 日至 2025
年 03 月 02 日。
2022 年 03 月 28、31 日，公司与杭州银行股份有限公司西溪支行签订《最高额保证合同》，杭州银行西溪支行向公
司提供综合授信额度 5500 万元，由公司实际控制人陈步东和吴意波，子公司楚元环保公司以保证方式提供担保，担保期
限自 2022 年 03 月 23 日至 2025 年 03 月 20 日。
2019 年 09 月 27 日，公司与宁波银行股份有限公司杭州分行签订《最高额保证合同》，宁波银行杭州分行向公司提
供综合授信额度 1000 万元，由公司实际控制人陈步东和吴意波以保证方式提供担保，担保期限自 2019 年 09 月 27 日至
2022 年 09 月 26 日。
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 2,612,969.47 2,345,231.77
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
已申请但尚未到期的保函,截至 2022 年 6 月 30 日，本公司向银行申请开立但尚未到期的保函合同金额为
26,041,310.02 元，对应保函保证金余额 10,079,361.86 元。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
70
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
股票和债券的发行 股票发行 382,568,167.86
2、其他资产负债表日后事项说明
经中国证券监督管理委员会《关于核准杭州楚环科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》（证监许可〔2022〕
1382 号），公司获准向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 20,093,500 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币
22.96 元 ， 可 募 集 资 金 总 额 为 461,346,760.00 元 。 减 除 发 行 费 用 人 民 币 78,778,592.14 元 后 ， 募 集 资 金 净 额 为
382,568,167.86 元。其中，计入实收股本人民币贰仟零玖万叁仟伍佰元（￥20,093,500.00），计入资本公积（股本溢价）
362,474,667.86 元。上述募集资金到位情况已经天健会计师事务所 (特殊普通合伙) 审验，并出具了天健验（2022）372
号验资报告。
十五、其他重要事项
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
10,502, 4,941,6 5,561,1 10,476, 4,931,0 5,545,2
账准备 4.27% 47.05% 4.13% 47.07%
778.34 34.94 43.40 223.00 12.80 10.20
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
235,734 22,387, 213,347 243,071 24,124, 218,946
账准备 95.73% 9.50% 95.87% 9.92%
,344.81 312.28 ,032.53 ,035.94 062.40 ,973.54
的应收
账款
其
中：
246,237 27,328, 218,908 253,547 29,055, 224,492
合计 100.00% 11.10% 100.00% 11.46%
,123.15 947.22 ,175.93 ,258.94 075.20 ,183.74
按单项计提坏账准备：10622.14
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
单项计提坏账准备 4,931,012.80 10,622.14 47.07%
合计 4,931,012.80 10,622.14
按组合计提坏账准备：-1,736,750.12
71
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
按组合计提坏账准备 24,124,062.40 -1,736,750.12 9.92%
合计 24,124,062.40 -1,736,750.12
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
适用 □不适用
按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，详见第十节报告，五、之 10.金融工具
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 153,214,072.25
1至2年 56,542,531.25
2至3年 26,224,430.97
3 年以上 10,256,088.68
3至4年 8,217,702.52
4至5年 786,907.61
5 年以上 1,251,478.55
合计 246,237,123.15
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
4,931,012.80 10,622.14 4,941,634.94
准备
按组合计提坏
24,124,062.40 -1,736,750.12 22,387,312.28
账准备
合计 29,055,075.20 -1,726,127.98 27,328,947.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
72
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
中国节能环保集团有限公司 11,444,549.38 4.65% 1,078,909.97
博天环境集团股份有限公司 9,268,572.34 3.76% 3,707,428.94
中铁一局集团有限公司 8,418,475.00 3.42% 841,847.50
长江三峡绿洲技术发展有限
7,880,148.10 3.20% 394,007.41
公司
北京首创生态环保集团股份
6,207,979.30 2.52% 905,689.84
有限公司
合计 43,219,724.12 17.55%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 5,272,254.09 4,687,434.60
合计 5,272,254.09 4,687,434.60
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
应收押金保证金 5,627,983.97 5,079,152.02
应收暂付款 542,578.80 127,908.25
合计 6,170,562.77 5,207,060.27
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 142,774.35 94,063.34 282,787.98 519,625.67
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -64,399.30 64,399.30
--转入第三阶段 -10,118.89 10,118.89
本期计提 104,071.80 -19,545.16 294,156.37 378,683.01
2022 年 6 月 30 日余
182,446.85 128,798.59 587,063.24 898,308.68
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
73
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 3,466,490.20
1至2年 1,159,187.31
2至3年 80,951.12
3 年以上 565,625.46
3至4年 565,225.46
4至5年 400.00
合计 5,272,254.09
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
519,625.67 378,683.01 898,308.68
账准备
合计 519,625.67 378,683.01 898,308.68
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
杭州北部软件园
押金 670,231.25 1 年以内、1-2 年 10.86% 59,798.13
发展有限公司
浙江富春紫光环
履约保证金 502,867.15 1 年以内 8.15% 25,143.36
保股份有限公司
郑州航空港区明
履约保证金 399,235.00 3-4 年 6.47% 199,617.50
港水务有限公司
郑州市郑东新区
履约保证金 372,415.00 3-4 年 6.04% 186,207.50
水务有限公司
嘉兴市联合污水
管网有限责任公 履约保证金 356,290.92 3-4 年 5.77% 178,145.46
司扩容工程专户
合计 2,301,039.32 37.29% 648,911.95
3、长期股权投资
单位：元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 42,899,800.00 42,899,800.00 40,099,800.00 40,099,800.00
合计 42,899,800.00 42,899,800.00 40,099,800.00 40,099,800.00
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动 减值准
期初余额（账 期末余额（账面
被投资单位 备期末
面价值） 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值）
余额
楚恒环保公司 3,699,800.00 3,699,800.00
楚元环保公司 30,000,000.00 30,000,000.00
广州楚环公司 5,800,000.00 1,750,000.00 7,550,000.00
安徽楚环公司 600,000.00 1,050,000.00 1,650,000.00
合计 40,099,800.00 2,800,000.00 42,899,800.00
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 258,397,653.10 178,077,240.99 203,513,357.24 134,146,322.36
合计 258,397,653.10 178,077,240.99 203,513,357.24 134,146,322.36
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
75
杭州楚环科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
①废气恶臭治理设备，属于在某一时点履行履约义务。公司产品发货至客户或业主现场后，根据合同约定安装调试，
产品交付并且客户验收通过后确认收入。
②水处理设备，属于在某一时点履行履约义务。公司销售设备，经客户验收后确认收入。
③设备维修服务，属于在某一时点履行履约义务。公司在完成为客户服务的义务并经客户确认后确认收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计
将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
无
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产在持有期间的投资收
985,014.24 2,049,450.36
益
合计 985,014.24 2,049,450.36
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
1,774,053.24 政府补助
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 985,014.24 理财收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-12,378.89
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
30,358.51
目
减：所得税影响额 413,343.81
合计 2,363,703.29 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
76
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适用 □不适用
其他符合非经常性损益定义的损益项目金额为 30,358.51 元，系收到的代扣代缴个人所得税手续费。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
11.59% 0.61 0.61
利润
扣除非经常性损益后归属于
10.84% 0.57 0.57
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
无
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