重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    重庆宗申动力机械股份有限公司

    CHONGQING ZONGSHEN POWER MACHINERY CO.,LTD

    证券简称 宗申动力 证券代码 001696

    二○一○年半年度报告

    二○一○年八月重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    释 义

    本报告书书中，除非特别说明，以下简称具有如下含义：

    本公司、公司、宗申动力 指 重庆宗申动力机械股份有限公司

    宗申集团 指 宗申产业集团有限公司

    高速艇公司、控股股东 指 重庆宗申高速艇开发有限公司

    发动机公司或宗申发动机公司 指 重庆宗申发动机制造有限公司

    投资公司 指 重庆宗申投资有限公司

    宗申通机公司 指 重庆宗申通用动力机械有限公司

    宗申越南公司 指 宗申越南发动机制造有限公司

    宗申吕田公司 指 重庆宗申吕田机械制造有限公司

    中国证监会 指 中国证券监督管理委员会

    证券交易所、深交所 指 深圳证券交易所

    董事会 指 重庆宗申动力机械股份有限公司董事会

    监事会 指 重庆宗申动力机械股份有限公司监事会重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保

    证本报告所载资料准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或

    者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别

    及连带责任。

    不存在董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、

    准确性、完整性无法保证或存在异议的情形。

    公司所有董事均出席了本次董事会。

    公司董事长左宗申先生、总经理胡显源先生、主管会计工

    作负责人秦忠荣女士及会计机构负责人夏丹女士声明：保证本

    半年度报告中的财务报告真实、完整。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    目 录

    一、公司基本情况简介………………………………………5

    二、股本变动和主要股东持股情况…………………………7

    三、董事、监事、高级管理人员情况………………………10

    四、公司管理层讨论与分析…………………………………11

    五、重要事项…………………………………………………20

    六、财务报告（未经审计）…………………………………28

    七、备查文件目录……………………………………………28重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    一、公司基本情况

    （一）中文名称：重庆宗申动力机械股份有限公司

    英文名称：CHONGQING ZONGSHEN POWER MACHINERY CO.,LTD

    中文简称：宗申动力

    （二）公司股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：宗申动力

    股票代码：001696

    （三）公司注册地址：重庆市巴南区炒油场（重庆市巴南区渝南大道126号）

    公司办公地址：重庆市巴南区宗申工业园

    邮政编码：400054

    公司电子信箱：cqzsdl@gmail.com

    公司网站地址：http://www.zsengine.com/

    （四）公司法定代表人：左宗申

    （五）公司董事会秘书：黄培国

    电子信箱：zsdlhuang@163.com

    公司证券事务代表：李建平

    电子信箱：lijianping1029@sina.com

    联系地址：重庆市巴南区宗申工业园

    联系电话：023-66372632

    传 真：023-66372648

    （六）公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上

    海证券报》

    登载公司半年度报告的国际互联网：http://www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    （七）其他有关资料

    公司首次注册日期：1989年3月

    公司变更注册登记日期：2010年5 月17日

    公司注册地点：重庆市工商行政管理局

    企业法人营业执照注册号：5000000000003603

    税务登记号码：500113202387899

    公司聘任的会计师事务所：四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司

    办公地址：四川省成都市洗面桥街18号金茂礼都南楼28楼重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    （八）主要财务数据和指标

    1、主要会计数据和财务指标

    单位：（人民币）元

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度期末增减

    （％）

    总资产 2,749,836,958.80 2,510,575,277.39 9.53%

    归属于上市公司股东的所有者权益 1,856,971,175.00 1,710,052,495.50 8.59%

    股本 1,021,054,653.00 600,620,384.00 70.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 1.82 2.85 -36.14%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）

    营业总收入 2,093,628,095.53 1,688,751,679.94 23.97%

    营业利润 220,213,792.85 237,130,023.98 -7.13%

    利润总额 219,395,812.40 237,604,128.48 -7.66%

    归属于上市公司股东的净利润 177,771,735.78 189,992,388.12 -6.43%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益

    后的净利润

    178,379,466.35 189,638,809.24 -5.94%

    基本每股收益（元/股） 0.17 0.19 -6.43%

    稀释每股收益（元/股） 0.17 0.19 -6.43%

    净资产收益率（%） 9.94% 12.75% 减少2.81 个百分点

    经营活动产生的现金流量净额 -2,576,840.93 606,556,461.25 -100.42%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.003 1.01 -100.30%

    注1：归属于上市公司股东的每股净资产变动系公司实施2009年利润分配方案所致；

    注2：以上数据以公司合并报表数据填列，每股收益均按本报告期末股本计算。

    2、非经常性损益项目

    单位：（人民币）元

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 -1,277,306.34

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家

    政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    341,274.86

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 118,051.03

    所得税影响额 129,952.72

    少数股东权益影响额 80,297.16

    合计 -607,730.57重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    二、股本变动及股东情况

    （一）股本变动情况

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例

    一、有限售条

    件股份

    148,920,426 24.79% 29,796,085 74,490,213 1,221,900 105,508,198 254,428,624 24.92%

    1、国家持股

    2、国有法人持

    股

    3、其他内资持

    股

    148,407,126 24.71% 29,681,425 74,203,563 0 103,884,988 252,292,114 24.71%

    其中：境内非

    国有法人持股

    135,407,126 22.54% 27,081,425 67,703,563 0 94,784,988 230,192,114 22.54%

    境内自

    然人持股

    13,000,000 2.16% 2,600,000 6,500,000 0 9,100,000 22,100,000 2.16%

    4、外资持股

    其中：境外法

    人持股

    境外自

    然人持股

    5、高管股份 513,300 0.09% 114,660 286,650 1,221,900 1,623,210 2,136,510 0.21%

    二、无限售条

    件股份

    451,699,958 75.21% 90,327,992 225,819,979 -1,221,900 314,926,071 766,626,029 75.08%

    1、人民币普通

    股

    451,699,958 75.21% 90,327,992 225,819,979 -1,221,900 317,369,871 766,626,029 75.08%

    2、境内上市的

    外资股

    3、境外上市的

    外资股

    4、其他

    三、股份总数 600,620,384 100% 120,124,077 300,310,192 0 420,434,269 1,021,054,653 100.00%

    股份变动情况说明：

    1、报告期内, 公司实施了2009 年度利润分配方案，股份变动情况详见2010 年4 月20

    日刊登的《2009年度权益分派公告》；

    2、2010 年2 月9 日，公司董事、总经理胡显源先生通过深圳证券交易所交易系统购入

    公司股份8万股，根据有关规定胡显源先生购入的8万股中的6万股已自动锁定；

    3、2010年4月29日，公司董事、总经理胡显源先生、董事、董事会秘书、副总经理黄

    培国先生、副总经理刘刚先生、左宗信先生、秦忠荣女士、黄静雪女士、冯奇先生、张奎先

    生、周加平先生、陈耀军先生通过深圳证券交易所系统共计购入公司股份549,200股,根据有重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    关规定上述549,200股份中的411,900股已自动锁定。

    4、2010 年5 月19 日至20 日，公司董事长左宗申先生通过深圳证券交易所系统共计购

    入公司股份100万股，根据有关规定左宗申先生购入的100万股中的75万股已自动锁定。

    （二）截止2010年6月30日，本公司股东总数为56,389户。

    （三）前十名股东持股情况

    股东总数 56,389

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股

    份数量

    质押或冻结的股份

    数量

    重庆宗申高速艇开发有

    限公司

    境内非国有

    法人 22.54% 230,192,114 230,192,114 0

    西藏国龙实业有限公司 境内非国有

    法人

    20.35% 207,734,839 0 0

    中国银行－大成优选股

    票型证券投资基金

    境内非国有

    法人 3.57% 36,406,125 0 0

    中国工商银行－易方达

    价值成长混合型证券投

    资基金

    境内非国有

    法人

    2.56% 26,100,000 0 0

    左宗申 境内自然人 2.37% 24,205,000 23,678,750 0

    中国农业银行－大成创

    新成长混合型证券投资

    基金(LOF)

    境内非国有

    法人

    2.04% 20,868,252 0 0

    中国银行－景宏证券投

    资基金

    境内非国有

    法人 1.98% 20,200,000 0 0

    中国工商银行－诺安股

    票证券投资基金

    境内非国有

    法人

    1.92% 19,645,419 0 0

    重庆雪羚汽车部件有限

    公司

    境内非国有

    法人 1.56% 15,930,135 0 0

    中国银行－大成财富管

    理2020 生命周期证券投

    资基金

    境内非国有

    法人

    1.11% 11,330,786 0 0

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    西藏国龙实业有限公司 207,734,839 人民币普通股

    中国银行－大成优选股票型证券投资基

    金

    36,406,125 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值成长混合型

    证券投资基金 26,100,000 人民币普通股

    中国农业银行－大成创新成长混合型证

    券投资基金(LOF)

    20,868,252 人民币普通股

    中国银行－景宏证券投资基金 20,200,000 人民币普通股

    中国工商银行－诺安股票证券投资基金 19,645,419 人民币普通股

    重庆雪羚汽车部件有限公司 15,930,135 人民币普通股

    中国银行－大成财富管理2020生命周

    期证券投资基金

    11,330,786 人民币普通股

    全国社保基金六零一组合 7,565,122 人民币普通股重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    大成价值增长证券投资基金 7,000,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    根据本公司掌握的资料显示，公司控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司与左宗

    申先生存在关联关系，属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定

    的一致行动人；中国银行-大成优选股票型证券投资基金、中国银行-景宏证券投资

    基金、中国银行-大成财富管理2020 生命周期证券投资基金、中国农业银行-大成

    创新成长混合型证券投资基金（LOF）的基金管理人均为大成基金管理有限公司；

    除此之外，公司未知其他股东间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于上

    市公司持股变动信息披露管理办法中规定的一致行动人。

    （四）前十名有限售条件股东持股数量及限售条件

    序

    号

    有限售条件股东

    名称

    持有的有限售条件

    股份数量（股）

    可上市交易日期

    新增可上市交易股

    份数量（股）

    限售条件

    1

    重庆宗申高速艇

    开发有限公司

    230,192,114

    2009 年1 月25 日—

    2011 年1 月25 日

    230,192,114 参见说明

    2010 年10月14 日 22,100,000

    承诺所认购的股

    份在上市之日起

    2 左宗申 23,678,750 36 个月内不转让

    - 1,578,750 高管持股限售

    说明：本公司控股股东—重庆宗申高速艇开发有限公司鉴于所持有的有限售条件的流通

    股原本于2009年1月25日上市流通，本着对全体股东负责的态度，高速艇公司于2008年7

    月7日做出如下追加承诺：

    （1）其所持有的即将于2009 年1月25日解禁上市的股份，自2009年1月26日起自愿继续

    锁定三年；

    （2）若宗申动力二级市场股价低于13.45元/股（公司实施了2008年度、2009年度利润

    分配方案，对原承诺价格“30元/股”作了相应除权处理），将不会通过二级市场进行减持。

    （五）公司控股股东或实际控制人情况

    报告期内公司控股股东或实际控制人未发生变化，其所持有的股份无质押、冻结或托管

    等情况。重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）董事、监事、高级管理人员持有股票的变动情况

    姓名 职务 期初持股数 期末持股数 变动原因

    左宗申 董事长 13,650,000 24,205,000

    1、实施2009年度利润分配

    2、二级市场增持

    左 颖 董事 34,400 58,480 实施2009年度利润分配

    胡显源 董事、总经理 0 178,500

    1、实施2009年度利润分配

    2、二级市场增持

    黄培国 董事、副总经理、董秘 0 53,000 二级市场增持

    左宗信 副总经理 0 54,100 二级市场增持

    秦忠荣 副总经理 0 54,000 二级市场增持

    刘刚 副总经理 0 82,700 二级市场增持

    张奎 副总经理 0 52,500 二级市场增持

    冯奇 副总经理 0 52,600 二级市场增持

    黄静雪 副总经理 0 52,600 二级市场增持

    周加平 副总经理 0 52,700 二级市场增持

    陈耀军 副总经理 0 52,500 二级市场增持

    公司其他董事、监事及高级管理人员没有持有公司的股票。

    （二）董事、监事、高级管理人员的新聘和解聘情况

    2010年3 月17日，公司召开了第七届董事会第十一次会议，审议通过了《关于聘任公

    司高级管理人员的议案》，同意聘任陈耀军先生、周加平先生为公司副总经理。重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

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    四、管理层讨论与分析

    （一）报告期内公司经营成果和财务状况简要分析

    1、公司经营成果分析

    (1)公司经营范围

    公司的经营范围为：开发、销售各类发动机及其零配件、机械产品、高科技产品；热动

    力机械项目的投资、经营管理及相关高新技术产业开发；实业投资；生产、销售各类铸造、

    锻造、冲压、焊接的摩托车零部件及通用产品零部件。

    报告期内公司的主营业务为开发、生产和销售各类摩托车发动机、通用动力机械产品及

    零配件等。

    (2)公司经营情况

    2010年上半年，面对美国经济增长放缓、欧洲债务危机、人民币升值等不利因素，公司

    在董事会的正确领导下，加大市场资源整合力度，积极调整国内外营销策略，加快国三项目

    及部分高新技术产品的研发进度，实现了公司摩托车发动机及通机产品产销量的不断提升。

    报告期内，公司实现营业收入209,362.81万元，比去年同期增长23.97%，为公司后期稳定健

    康发展奠定了坚实基础。

    但由于受国内基础能源及原材料价格大幅上涨、汇率波动等影响，对国内交通运输制造

    业和汽摩行业企业均形成了一定冲击，使公司单位产品生产成本也有所上升，且公司在上半

    年加大了对国三项目等研发投入，从而导致公司上半年整体盈利水平略有降低。报告期内，

    公司实现营业利润22,021.38万元，比去年同期降低7.13%；实现净利润17,777.17万元，比去

    年同期降低6.43%。

    ① 摩托车发动机方面

    报告期内，随着国内振兴经济政策的陆续出台以及在国家汽车摩托车下乡补贴政策的带

    动下，我国摩托车市场也呈现稳步回升态势。但行业企业依然受原材料价格大幅波动、行业

    内竞争日趋激烈等不利因素影响。公司全资子公司-重庆宗申发动机制造有限公司面临严峻的

    行业竞争环境，继续秉承“超前规划、精良制造”的发展原则，不断优化调整技术生产工艺，

    稳步提升了发动机产品的生产效率和产品质量，产销量再创历史最高水平，进一步巩固了公

    司行业领先的优势地位。

    报告期内，宗申发动机公司共生产销售各类摩托车发动机约187.85万台，较去年同期增

    长24.28%。其中三轮摩托车发动机方面，在国家大力扶持农村经济发展的宏观背景下，三轮重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    12

    摩托车在农村城镇的实用性和性价比优势显得更加突出。上半年发动机公司共生产销售各类

    三轮摩托车专用发动机85.09万台，较去年同期增长7.45%，产销量连续保持了稳定增长的良

    好态势。公司生产制造的海啸、飓风、金刚、沸腾等系列三轮车发动机产品，也凭借着极高

    的性价比及良好的售后服务等核心优势，得到了广大用户的信赖和好评，已成为公司未来主

    要的业绩增长点之一。

    比亚乔高档踏板车发动机方面，随着公司与比亚乔公司的战略合作不断深化，以及不断

    消化吸收和自主研发世界顶尖水平的踏板车发动机技术工艺，公司制造的比亚乔发动机系列

    产品得到了比亚乔公司和国外客户的认同，比亚乔等公司也继续加大了对公司产品的采购力

    度，大幅提升了公司该产品系列的产销量水平。上半年公司共生产销售比亚乔系列高档踏板

    车用发动机12.36万台，较去年同期增长27.80%。

    在技术研发方面，由于摩托车国三标准即将于2011年全面推广实施，公司上半年在加大

    对发动机生产线改造升级等硬件投资的基础上，也积极推动了国三排放技术的研发攻关、方

    案申报以及匹配测试等各项工作力度，持续优化和完善发动机电控化油器技术、CG系列电喷

    技术、FAI电喷技术等重点技术，继续提高零件化油器、消声器、空滤器等零部件在国三产品

    实际应用中的性能指标。截至目前，公司研发掌握的部分国三技术方案已能较好的匹配到摩

    托车整车系统，数十款使用我公司技术方案的国三车型产品已通过了国三3C、国三环保等认

    证，上百款车型已完成向工信部、环保部等部门的申报、送检工作、公司研发的三轮车国三

    电控化油器方案也已提交相关部门审核。同时，公司与世界顶级化油器及电子系统设计制造

    商意大利德洛托公司（“DELL’ ORTO”）的系统合作也进展顺利，新型电喷以及电控化油器系

    统正处于小批量测试之中，相关技术解决方案也得到监管机构的一致认可，为后期公司正式

    推广国三发动机系列产品提供了技术保障。

    ② 通用动力机械方面

    近年来随着农村劳动力就业转移加速、农机跨区作业兴起以及实施农机具购置补贴政策

    力度的不断加大，我国农业机械化和农机工业发展速度明显加快，大幅拉动了通用动力机械

    在农村消费的需求。作为目前国内最大的通用动力生产企业之一，宗申通机公司一方面巩固

    发展与美国MTD公司的战略合作关系，同时抓住国内农机市场扩容的契机，加快了新产品开发

    进度和市场拓展力度。报告期内宗申通机公司共生产销售各类通机产品66.95万台，其中国外

    销售60.75万台，国内销售6.2万台，分别较去年同期增长17.33%和49.56%。

    ③ 铝合金铸造方面

    报告期内，公司继续加大对铝合金铸造项目进行投入，宗申吕田公司也通过对生产流程重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    13

    的优化、产品品种供货结构的调整、狠抓内部过程目标管理等措施，大幅提升了关重铝合金

    及铸造零部件的产能及盈利能力，为发动机公司和通机公司提供质量稳定、品质上乘的关重

    铝合金零部件307.67万件，较去年同期增长12.75%。

    ④ 国际合作方面

    报告期内，公司与美国波士顿电池公司在电池包和动力系统集成领域的技术合作也正有

    序推进中。截至目前，美国波士顿电池公司已按照2009年11月签订的《开发样品采购协议》

    向公司提供了蓄电池、电池管理系统和充电器的样品，2010年5月8日，公司还与美国波士顿

    电池公司签署了《合作备忘录》，拟在组建合资公司生产车用动力电池包产品。截至目前，公

    司技术部门正对美国波士顿电池公司提供样品进行测试和技术沟通。

    报告期内，公司与美国MISSION MOTORS公司于2010年1月在签订了《合作备忘录》，同意

    在推动电动动力系统等领域方面建立深层次的合作关系，并对公司向美国MISSION MOTORS公

    司进行股权投资、搭建研发平台（研发中心），等事宜达成了初步沟通。截至目前，公司现正

    对美国MISSION MOTORS公司进行审计和法律尽职调查工作。

    2010年7月13日，公司与意大利比亚乔有限公司在意大利庞特德拉市签署了《会议纪要》，

    双方拟在柴油发动机领域建立合作关系，双方有意在中国投资生产由比亚乔公司已经研发完

    成的柴油发动机产品，产品型号主要为BTC 1.2升（欧洲5标准）和BNA 1.0升（BS4标准），应

    用范围包括四轮车、工程机械、农机产品等。现双方正根据《会议纪要》约定的事项进行工

    作组筹备及投资方案论证等前期工作。

    注：公司与美国波士顿电池公司、美国MISSION MOTORS公司、意大利比亚乔公司的合作

    尚处于筹划准备阶段，存在很大的不确定性，上述签署的《合作备忘录》及《会议纪要》并

    不具有法律约束力。

    ⑤ 资本运作方面

    为进一步提高公司核心竞争力，促进公司长期稳定发展，2010 年8月2日公司经营管理层

    开始筹划非公开发行股票事宜，并决定开始对发行方式、募集资金投向等方面进行内部论证。

    本次非公开发行股票筹划的募集资金投向范围主要包括公司营销及售后服务网络建设、车用、

    农用柴油机项目及新建技术研发中心等方面。目前，该事项尚处于前期内部论证阶段。根据

    公司目前筹划进展，若项目论证等筹备工作顺利推进，公司预计在二个月后正式提交董事会

    审议并履行相应报批程序。

    （3）公司近期重要工作计划

    公司作为全国规模最大、技术最先进和产品门类最齐全的摩托车发动机和通用动力制造重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    14

    企业，将持续强化与国际顶尖企业的战略合作，逐步推进公司从燃油动力向柴油动力及纯电

    动力等新能源领域的拓展，加大对国三项目及相关技术改造和新产品研发投入，加快小型混

    合动力及清洁动力（电动动力）产品的技术升级转型，努力推动公司从 “小型紧凑型动力产

    品生产制造商”向“小型紧凑型动力产品系统服务供应商”的战略转变，业务由现在的制造

    型向综合性服务型升级。公司还将进一步加快市场资源优化调整的步伐，逐步建立和完善公

    司营销网络体系和售后服务体系，提升宗申品牌的国内外市场影响力，为公司发展成为国际

    化的紧凑型动力机械精良制造基地提供坚实的保障。

    2、主营业务分行业、地区情况

    (1) 公司主营业务分行业和分产品情况：

    单位：人民币万元

    主营业务分行业情况

    分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    摩托车制造业 164,239.42 138,132.10 15.90% 25.47% 31.83% -4.05%

    其中:关联交易 58,352.87 51,131.38 12.38% 53.86% 59.34% -3.02%

    通用动力产品 44,427.27 36,961.07 16.81% 17.92% 20.13% -1.53%

    其中:关联交易 55.59 54.12 2.64% 211.64% 230.87% -5.66%

    主营业务分产品情况

    摩托车动力产品 164,239.42 138,132.10 15.90% 25.47% 31.83% -4.05%

    其中:关联交易 58,352.87 51,131.38 12.38% 53.86% 59.34% -3.02%

    通用动力产品 44,427.27 36,961.07 16.81% 17.92% 20.13% -1.53%

    其中:关联交易 55.59 54.12 2.64% 211.64% 230.87% -5.66%

    (2) 公司主营业务分地区情况

    单位：人民币万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内 145,808.75 30.40%

    国外 62,857.94 10.75%

    3、主要控股公司及参股公司的经营情况及业绩

    单位：人民币元

    参控股公

    司名称

    拥有

    权益

    行 业 主要产品及服务 注册资本 营业收入 净利润

    宗申发动

    机公司

    100% 机械行业 摩托车发动机及零部件 393,710,200.00 1,666,821,161.01 141,292,494.85

    宗申越南

    公司

    100% 机械行业

    开发、生产摩托车发动机、

    助力车微型发动机

    2,290,000.00美元 15,223,363.45 557,896.81重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    15

    投资公司 100% 机械行业

    利用自有资金从事工业项目

    投资和企业经营管理

    6,200,000.00 0 -19,107.13

    宗申通机

    公司

    75% 机械行业

    设计开发、生产和销售宗申

    牌通用汽油机、耕作机、割

    草机、水泵机组、汽油发电

    机组等整机及零部件。

    37,502,212.00 美

    元

    439,091,208.29 34,341,583.37

    宗申多科

    农机销售

    公司

    75% 机械行业

    销售：微耕机、水泵、割草

    机、汽油机、发电机、农用

    机械、通用动力机械。

    5,000,000.00 30,470,234.08 1,036,057.38

    宗申吕田

    公司

    50% 机械行业

    设计、开发、生产、销售摩

    托车汽缸头系列产品

    13,000,000.00 52,630,138.24 3,865,434.64

    注：重庆宗申多科农机销售有限公司系公司控股子公司——重庆宗申通用动力机械有限

    公司的全资子公司，该公司的基本情况如下：

    公司成立日期：2010年3月2日

    公司注册资本：人民币500万元整

    公司法人代表：左宗申

    公司住所：重庆市巴南区渝南大道126号6幢（宗申工业园）

    公司经营范围：销售微耕机、水泵、割草机、汽油机、发电机、农用机械、通用动力机

    械。

    4、报告期末公司总资产为2,749,836,958.80元，主要变动情况如下：

    单位：人民币元

    项 目 期末数 期初数 变动比例 变动原因

    应收账款 632,068,066.39 309,965,486.78 103.92%

    主要是：1)、公司营业收入同比上升24%；2)、国

    外客户MTD 提前下达扫雪机订单，但未到货款结

    算期；3)、两轮车客户为应对行业政策变化(国Ⅲ)

    增加备货。(本期应收款项的增加相应计提了911

    万元的减值准备，MTD 和两轮车备货原因所增加

    的应收账款已于7、8月陆续到账)

    预付账款 43,903,390.99 28,409,037.57 54.54%

    为锁定个别配套单位的采购成本，增加了提前支

    付货款的额度

    在建工程 23,998,365.25 15,199,234.02 57.89% 主要是国Ⅲ项目实验室、机器设备投入增加所致

    应付账款 591,608,951.75 442,749,452.26 33.62% 主要是公司营业收入同比上升24%，相应增加应重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    16

    付账款

    预收账款 21,219,150.22 36,480,972.61 -41.84% 前期预收款已发货

    实收资本（或

    股本）

    1,021,054,653.00 600,620,384.00 70.00% 实施2009 年年度利润分配方案

    资本公积 12,439,408.37 312,749,600.37 -96.02% 实施2009 年年度利润分配方案

    5、报告期内销售费用、管理费用、财务费用及所得税变动情况：

    单位：人民币元

    项目 本期数 上年同期数 变动比例 变动原因

    管理费用 53,664,796.68 44,689,219.74 20.08% 主要是应对国Ⅲ项目，本期增加研发投入

    销售费用 53,608,780.84 46,276,173.60 15.85% 主要是本期出口费用、运输费用和广告费用增加。

    财务费用 254,598.23 -1,994,735.81 -112.76%

    主要是由于汇率波动原因，去年同期为汇兑收益，

    而本期为汇兑损失，导致财务费用增加

    6、报告期内，公司现金流量财务数据变动情况

    单位：人民币元

    项目 本期数 上年同期数 变动比例 变动原因

    经营活动产生的现金流

    量净额

    -2,576,840.93 606,556,461.25 -100.42%

    主要是：1)、去年同期开出承兑汇票

    42,753 万元支付货款，大大减少了去

    年的现金流出；2)、期末应收账款增

    加3.29 亿元(见应收账款变动原因，

    其中MTD 与两轮车备货所增加的应

    收账款于7、8 月已陆续到账)。

    投资活动产生的现金流

    量净额 -31,685,503.59 -49,179,048.61 -35.57% 主要是去年同期向少数股东购买控

    股子公司发动机公司2%股权所致。

    筹资活动产生的现金流

    量净额 -52,210,574.58 -118,111,070.81 -55.80% 主要是本期分配现金股利金额同比

    减少所致。

    现金及现金等价物净增

    加额

    -91,419,138.89 439,698,841.91 -120.79% 主要是经营性现金净流量同比减少

    所致。

    7、报告期内，没有其他经营业务活动对公司利润产生重大影响的情况

    8、在经营中出现的问题与困难及解决措施

    2010年下半年，公司将面临原材料价格上涨、人民币升值以及行业竞争加剧等不利影响，

    同时二轮摩托车国三标准正逐步实施，新政策的推行将对行业竞争秩序和经营环境产生重大

    影响，从而对公司未来生产管理和营销管理提出更严峻的挑战。公司将继续在董事会及经营

    班子领导下，主要强化以下工作以保证后期经营业绩的稳定增长：重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    17

    （1）努力拓展公司营销网络渠道，加快建设公司区域性终端销售网点，建立健全公司营

    销管理模式，不断完善公司售后服务网络布局，形成公司产品在品种、质量、价格、服务、

    宣传五位一体的品牌体系，为公司培育新的经济增长点，提高公司综合竞争力。

    （2）大力拓展通机系列产品的国内市场销售，丰富农机产品种类，持续提高国内销售比

    重。同时研究运用远期结售汇业务、跨境贸易结算业务等金融工具，以此有效控制汇兑风险

    和规避人民币升值影响；

    （3）进一步加大对外部配套供应商的资质考核管理，优化调整公司原材料采购模式，努

    力克服原材料的涨价带来的经营风险；

    （4）继续加大新工艺和新产品的研发力度，提高公司生产规模化水平，加强内部管理和

    成本控制，提高发动机及零部件的市场盈利能力。

    （二）公司投资情况

    1、报告期内公司募集资金使用情况。

    经中国证监会证监发行字[2007]277号文件核准，公司于2007年9月非公开发行3500万股

    新股，共募集资金47,500万元，扣除发行费用后募集资金净额46,547.20万元。本次募集资金

    用于：

    （1）投资9,183.60万元兴建高档踏板车用发动机项目

    本项目投资总额21,356.55万元，拟用本次募集资金投入9,183.60万元，作为固定资产投

    资，项目还需流动资金12,172.95万元，由公司自筹解决。

    （2）投资11,334.25万元实施铝合金特种铸造项目

    本项目预计投资总额14,134.82万元，其中本次募集资金投入11,334.25万元，主要投入

    新建厂房及工程建设费、机器设备、勘察设计、工程监理、联合试运转费、建设单位管理费

    和预备费10,134万元和30%的铺底流动资金即1,200.25万元，其余70%的流动资金2,800.57万

    元由公司自筹解决。

    （3）投资18,750万元兴建通用动力及终端产品制造基地建设项目

    本项目总投资为24,957.00万元，其中，固定资产投资19,957万元，铺底流动资金为5,000

    万元。公司拟利用本次非公开发行股票的募集资金投入18,750万元，其余约6,250万元拟采取

    由重庆宗申通用动力机械有限公司的外资股东同比例增资的方式解决。

    募集资金使用情况表： 单位：人民币万元

    募集资金总额 46,547.20 报告期内投入募集资金总额 1,836.12重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    18

    报告期内变更用途的募集资金总

    额

    0.00

    累计变更用途的募集资金总额 0.00

    累计变更用途的募集资金总额比

    例

    0.00%

    已累计投入募集资金总额 42,060.41

    承诺投资项目

    是否

    已变

    更项

    目

    （含

    部分

    变

    更）

    募集

    资金

    承诺

    投资

    总额

    调整

    后投

    资总

    额

    截至

    期末

    承诺

    投入

    金额

    (1)

    报告

    期内

    投入

    金额

    截至

    期末

    累计

    投入

    金额

    (2)

    截至期

    末累计

    投入金

    额与承

    诺投入

    金额的

    差额(3)

    ＝

    (2)-(1)

    截至

    期末

    投入

    进度

    （%）

    (4)＝

    (2)/(1

    )

    项目达到预

    定可使用状

    态日期

    报告期

    内实现

    的效益

    是否

    达到

    预计

    效益

    项目

    可行

    性是

    否发

    生重

    大变

    化

    高档踏板车用发动

    机项目

    否 9,183.

    60

    9,183.

    60

    7,872.

    66 378.19 7,820.

    08 -52.58 99.33

    %

    2009 年09

    月25 日

    3,306.6

    3 是 否

    铝合金特种铸造项

    目

    否 11,334

    .25

    11,334

    .25

    9,638.

    65 264.01 9,597.

    05 -41.60 99.57

    %

    2009 年09

    月25 日

    2,084.4

    5 是 否

    通用动力及终端产

    品制造基地建设项

    目

    否 18,750

    .00

    18,750

    .00

    17,520

    .50

    1,193.

    92

    17,36

    3.93 -156.57 99.11

    %

    2009 年09

    月25 日

    7,660.6

    2 是 否

    补充流动资金 否 7,279.

    35

    7,279.

    35

    7,279.

    35 0.00 7,279.

    35 0.00 100.0

    0% - 0.00 是 否

    合计 - 46,547

    .20

    46,547

    .20

    42,311

    .16

    1,836.

    12

    42,06

    0.41 -250.75 - - 13,051.

    70 - -

    未达到计划进度或

    预计收益的情况和

    原因（分具体项目）

    不适用

    项目可行性发生重

    大变化的情况说明

    不适用

    募集资金投资项目

    实施地点变更情况

    不适用

    募集资金投资项目

    实施方式调整情况

    不适用

    适用 募集资金投资项目

    先期投入及置换情

    况

    铝合金特种铸造项目07 年及以前年度累计投入5455.16 万元，07年已全部置换；高档

    踏板车项目07 年及以前年度累计投入5221.23 万元，07 年已全部置换；通用动力及终

    端产品制造基地建设项目08 年及以前年度累计投入9108.15 万元，08 年已全部置换。

    适用

    用闲置募集资金暂

    时补充流动资金情

    况

    公司2008 年1 月25日召开的第六届董事会第二十三次会议通过的《关于用部分募集资

    金补充流动资金的议案》，并经2008年1月30 日召开的2008 年第一次临时股东大会决

    议审议通过，于2008年2 月从募集资金专户划出48,043,500.00 元（其中：铝合金特种

    铸造项目31,531,500.00 元；高档踏板车用发动机（技改）项目16,512,000.00 元）用于

    暂时补充公司的流动资金，并按规定期限于2008 年7 月全额归还。

    项目实施出现募集适用

    资金结余的金额及

    原因 项目尚未结束

    尚未使用的募集资

    金用途及去向

    继续投向募投项目，尚未使用的募集资金存放在专用帐户中。

    募集资金使用及披

    露中存在的问题或

    不适用重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    19

    其他情况

    注：截至2009 年12 月31日，通用动力及终端产品制造基地建设项目已累计投入10,893.16 万元（土地除外），

    项目投入中的购置固定资产总额已占通机公司固定资产比例为80.08%，即通机公司产出收益主要来源于本

    项目经济效益。

    公司根据2007年5月18日第一次临时股东大会决议于2007年12月6日将募集资金超过预

    计投资额的部分72,793,500.00元，从募集资金专户转出用于补充公司的流动资金。

    2、报告期内本公司利用非募集资金投资项目情况

    单位：人民币万元

    项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况

    工业园厂房 3,237.99 130.10% 提高了公司产品品质及自制率。

    通用厂房 13,011.00 119.60% 扩大了公司的生产能力，提升了

    公司整体经营效益。

    合 计 16,248.99 - -重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    20

    五、重要事项

    （一）公司治理状况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会颁布的有关法律法规的要

    求，认真做好各项管理工作，并不断健全公司内部控制体系，建立了较为完善的现代企业法

    人治理结构。切实强化内部规范运作，加强对控股子公司的控制与管理，在重大决策、关联

    交易等方面均严格按照有关法律、法规以及公司各项内部控制制度的规定执行，确保了公司

    的运作水平得到了持续提升。

    （二）公司在报告期内对实施的利润分配情况及2010年中期利润分配方案

    1、经2010年4月15日召开的公司2009年年度股东大会决议，公司以2009年12月31

    日股本600,620,384 股为基数，向全体股东每10 股送红股2 股，派0.50 元人民币现金，

    并以资本公积金向全体股东每10 股转增5股。公司于2010年4月20日在《中国证券报》、

    《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》以及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上刊登

    了《2009 年度权益分派实施公告》，以2009 年4 月26 日为分红派息股权登记日，4 月27 日

    为除权除息日，实施了2009年度利润分配方案。

    2、2010年中期利润分配方案

    公司2010年中期利润不进行分配，也不进行资本公积金转增股本。

    （三）报告期内，公司无重大诉讼及仲裁事项。

    （四）报告期内，公司无重大资产收购、出售及资产重组事项。

    （五）重大关联交易

    1、日常经营相关的关联交易

    关联交易所涉的具体内容和金额见本报告第六节公司财务报告中会计报表附注的关联方

    关系和交易。

    2、资产收购、出售、租赁或委托经营发生的关联交易

    2010 年4 月15 日，公司2009 年年度股东大会审议通过了《关于受托经营重庆宗申汽

    车发动机制造有限公司的议案》：公司与宗申汽车发动机公司签署《委托经营管理协议》，

    由公司受托经营管理宗申汽车发动机公司，并将根据宗申汽车发动机公司年度经营状况收取

    委托管理费，有效期一年。（详见2010 年3 月19 日公司发布的《关于受托经营管理重庆宗

    申汽车发动机制造有限公司的关联交易公告》）

    3、报告期内，公司与关联方不存在非经营性债权债务往来或担保事项。重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    21

    4、报告期内，公司没有《上市公司信息披露管理办法》规定的其他重大关联交易情况。

    （六）控股股东及其他关联方占用公司资金情况及公司对外重大担保事项

    1、报告期内，公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，

    不存在控股股东及其他关联方违规占用公司资金情况。

    2、公司目前对外担保事项均系为全资子公司或控股子公司提供的相关担保。

    单位万元

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型 担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    报告期内审批的对外担保

    额度合计（A1）

    0.00 报告期内对外担保实际发

    生额合计（A2）

    0.00

    报告期末已审批的对外担

    保额度合计（A3）

    0.00 报告期末实际对外担保余

    额合计（A4）

    0.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型 担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    重庆宗申发

    动机制造有

    限公司

    2008 年9

    月9 日

    6,000.00 2009 年12

    月30 日

    5,000.00 连带担保 3 年 否 否

    重庆宗申发

    动机制造有

    限公司

    2008 年7

    月19 日 4,000.00 无 0.00 抵押担保 3 年 否 否

    报告期内审批对子公司担

    保额度合计（B1）

    0.00 报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2）

    0.00

    报告期末已审批的对子公

    司担保额度合计（B3）

    10,000.00 报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4）

    5,000.00

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合

    计（A1+B1）

    0.00 报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2）

    0.00

    报告期末已审批的担保额

    度合计（A3+B3）

    10,000.00 报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4）

    5,000.00

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 2.69%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0.00

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D）

    0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 0.00

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明

    重庆宗申发动机制造有限公司经营业绩稳定，且担

    保额度占公司净资产比例较小，暂不存在连带清偿

    风险。重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    22

    3、独立董事对报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的控股股东及其他关联方占

    用公司资金、公司对外担保情况出具的专项说明及独立意见。

    根据中国证监会发布的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干

    问题的通知》（证监发【2003】56 号）、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监

    发【2005】120 号）的要求，公司独立董事本着实事求是的态度对公司在报告期内控股股东

    及其子公司是否占用公司资金的总体情况以及公司对外担保情况进行了认真负责的核查，并

    做专项说明及独立意见如下：

    ① 控股股东及其子公司占用公司资金的总体情况

    公司与控股股东及其他关联方发生的资金往来均为正常经营性资金往来，不存在控股股

    东及其他关联方违规占用公司资金情况。

    ② 公司对外担保情况

    公司除为全资子公司和控股子公司提供的相关担保外，未发现其他违规担保事项。

    ③ 我们认为：公司严格遵守了中国证监会《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市

    公司对外担保若干问题的通知》、《深圳证券交易所股票上市规则》以及《公司章程》的相

    关规定，有效保障了广大投资者的权益。

    （七）报告期内，公司未发生且没有以前期间发生并延续到报告期的重大委托他人进行

    现金资产管理的事项。

    （八）公司及股东、董事、监事、高级管理人员履行承诺情况

    1、在股权分置改革中持股5%以上股东的承诺事项

    在公司股权分置改革工作中，持股5%以上的股东重庆宗申高速艇开发有限公司做出了

    如下特别承诺： ①其持有的公司非流通股股票自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不

    上市交易或者转让。②在上述锁定期满后两年内，通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有

    的宗申动力股份价格不低于6元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有

    派息、送股、资本公积转增股本等事项，则对该价格作相应处理）。

    2、重庆宗申高速艇开发有限公司于2008年7 月7日做出了如下追加承诺：

    ①其所持有的即将于2009年1月25日解禁上市的股份，自2009年1月26日起自愿继续锁定

    三年；

    ②若宗申动力二级市场股价低于13.45 元/股（公司实施了2008 年和2009 年年度利润

    分配方案，对原承诺价格“30元/股”作了相应除权处理），将不会通过二级市场进行减持。

    截止本报告期末，重庆宗申高速艇开发有限公司没有违反以上承诺事项。重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    23

    2、在股份发行时所作承诺事项

    在公司2007 年非公开发行时，左宗申先生承诺其所认购的1,000 万股股份自股份上市

    之日起36个月内不转让。（公司实施了2008 年和2009年年度利润分配方案后，左宗申先生

    认购的1,000万股股份已变更为2,210万股）

    截止本报告期末，左宗申先生没有违反以上承诺事项。

    （九）审计事项

    1、公司本次半年度报告未经审计。

    2、报告期内，公司未更换会计师事务所

    （十）报告期内公司、公司董事会及董事无受中国证监会稽查、行政处罚、通报批评、

    被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况；公司董事、管理层有关人员没有被

    采取司法强制措施的情况。

    （十一）公司报告期内无证券投资情况，也未持有其他上市公司、非上市金融企业和拟

    上市公司股权情况。

    （十二）公司内部控制制度的建设情况

    公司已建立了较为完备的内部管理体系，根据相关的法律、法规及时修订了《公司章程》、

    三会议事规则及其他基本管理制度，加强公司内部控制制度建设和风险监控，保证了公司内

    部管理体系的有效性。公司将不断完善内部管理制度，强化监督机制，加大执行力度，保证

    公司各业务环节良性运转，使公司经营业绩稳步增长。

    （十三）重大合同事项

    报告期内，公司无重大合同事项。

    （十四）报告期内接待调研、沟通、采访等情况

    接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年01月07 日 公司会议室 实地调研 东兴证券 于特 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月07 日 公司会议室 实地调研 中欧基金 袁争光 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月07 日 公司会议室 实地调研 国元证券 闻祥 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月07 日 公司会议室 实地调研 兴业全球基金管理

    有限公司 柏重波

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月07 日 公司会议室 实地调研

    博时基金 聂挺进、

    高雅静、柳杨、董良

    泓

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月07 日 公司会议室 实地调研 中信证券 林如洁 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    24

    2010 年01月11 日 公司会议室 实地调研 长盛基金李雪飞 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月19 日 公司会议室 实地调研 大和总研（香港）有

    限公司 夏宜冰

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月19 日 公司会议室 实地调研

    麦格理资本证券（澳

    大利亚）股份有限公

    司上海代表处 蒋颖

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月20 日 公司会议室 实地调研

    T.Rowe Price

    International,Inc.杨

    俊、郑德耀

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月27 日 公司会议室 实地调研 中国平安 王承炜 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月27 日 公司会议室 实地调研 东吴基金管理有限

    公司 王少成

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月27 日 公司会议室 实地调研 信诚基金管理有限

    公司 张锋

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月28 日 公司会议室 实地调研 三菱UFJ证券 周本

    德惠、桥本贤一

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年01月28 日 公司会议室 实地调研 三菱UFJ 信托银行

    叶梨岳人、小林弘幸

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月01 日 公司会议室 实地调研 中银国际 申明亮、

    左俊成、查一亮

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月02 日 公司会议室 实地调研 中投证券 陈金东、

    张镭、陈光明

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月02 日 公司会议室 实地调研 博时基金 刘阳 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月02 日 公司会议室 实地调研 泰达荷银基金管理

    有限公司 陈桥宁

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月02 日 公司会议室 实地调研 交银施罗德基金管

    理有限公司 李永兴

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月02 日 公司会议室 实地调研 天弘基金 刘杰 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月02 日 公司会议室 实地调研 华安基金 宋磊 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月02 日 公司会议室 实地调研 景顺长城基金管理

    有限公司 邓春鸣

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月02 日 公司会议室 实地调研 兴业全球基金管理

    有限公司 孙蔚

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月02 日 公司会议室 实地调研 海富通基金管理有

    限公司 刘治国

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年02月02 日 公司会议室 实地调研

    上投摩根基金管理

    有限公司 孟亮、罗

    建辉

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月01 日 公司会议室 实地调研

    上海凯石投资管理

    有限公司 陈俊豪、

    李亚辉

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月09 日 公司会议室 实地调研 中信证券股份有限

    公司 许英博

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月09 日 公司会议室 实地调研 中邮基金 曹思 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    25

    2010 年03月09 日 公司会议室 实地调研 南方基金管理有限

    公司 骆帅

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月09 日 公司会议室 实地调研 富国基金 肖志刚 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月09 日 公司会议室 实地调研 北京市星石投资管

    理有限公司 周彬

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月09 日 公司会议室 实地调研 国投瑞银基金管理

    有限公司 邓彬彬

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月09 日 公司会议室 实地调研 中银国际 王玉笙 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月18 日 公司会议室 实地调研

    ONE

    INVESTMENTS

    PETER

    TESTA,CFA.

    Director

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月18 日 公司会议室 实地调研

    Nicholas Edwards

    Investments

    P.N.Edwards

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月19 日 公司会议室 实地调研 招商证劵 范玉琢 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月26 日 公司会议室 实地调研 国信证劵 胡俊、夏

    笋、杨波

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月26 日 公司会议室 实地调研 上海惠恒投资有限

    公司 王俊韬

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月26 日 公司会议室 实地调研 个人投资者 马强 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年03月30 日 公司会议室 实地调研 宏源证券 陈盛军 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年04月14 日 公司会议室 实地调研

    Brown University

    DAVID

    J.SCHOFIELD,CFA

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年04月16 日 公司会议室 实地调研

    重庆聚富投资控股

    （集团）有限公司

    王磊

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年04月16 日 公司会议室 实地调研 新华资产管理股份

    有限公司 周国兴

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年04月16 日 公司会议室 实地调研 申万巴黎基金管理

    有限公司 单黎鸣

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年04月16 日 公司会议室 实地调研 长江养老保险股份

    有限公司 梁福涛

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年04月16 日 公司会议室 实地调研

    申银万国证劵 刘钰

    善、何武、李树荣、

    郗朋、方波、陈运清、

    董樑、郭颖、苏畅

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年04月19 日 公司会议室 实地调研

    POLUNIN

    CAPITAL

    PARTNERS LTD

    唐旨怡

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年04月20 日 公司会议室 实地调研 长城基金管理有限

    公司 陈硕

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年04月21 日 公司会议室 实地调研 景顺投资管理有限

    公司 郑伟基

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    26

    2010 年05月13 日 公司会议室 实地调研 华夏基金管理有限

    公司 孙彬

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年05月14 日 公司会议室 实地调研 方正证劵 李俭俭 公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年05月17 日 公司会议室 实地调研

    BOYER ALLAN

    叶今

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年05月17 日 公司会议室 实地调研 花旗环球金融亚洲

    有限公司 张沛

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年06月04 日 公司会议室 实地调研

    AIIianz GIobaI

    Investors Pebro

    V.Marcal/ Warren Z

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    2010 年06月07 日 公司会议室 实地调研

    鹏远（北京）管理咨

    询有限公司上海分

    公司 张国

    公司生产经营情况，未提供任何

    书面材料

    （十五）报告期内公司披露的重大事项信息索引

    本报告期，公司所有公告均发布在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上

    海证券报》巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上,具体如下：

    序号 公告时间 公告名称

    1 2010.01.12 澄清公告

    董事会关于澄清公告的补充公告

    2 2010.01.16

    董事会关于董事左颖承诺相关事宜的公告

    3 2010.02.02 关于与美国MISSION MOTORS 公司签署《合作备忘录》的公告

    4 2010.03.08 董事会停牌公告

    董事会澄清公告

    5 2010.03.09

    董事会2009年度业绩快报

    关于公司2009年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明

    内部控制自我评估报告

    董事会第七届十一次会议独立董事审核意见

    会计师事务所选聘评价制度（2010年3月）

    内幕信息及知情人登记备案管理制度（2010年3月）

    年报信息披露重大差错责任追究制度（2010年3月）

    控股子公司管理办法（2010 年3 月）

    董事会关于募集资金2009 年度使用情况的说明

    关于受托经营管理重庆宗申汽车发动机制造有限公司的关联交易公告

    关于确认2009 年日常关联交易执行情况及2010年日常关联交易预计情

    况的公告

    2009 年年度报告摘要

    6 2010.03.19

    2009 年年度审计报告重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    27

    第七届监事会第十次会议决议公告

    关于召开2009年年度股东大会通知

    2009 年年度报告

    2009 年度独立董事述职报告

    2009 年年度股东大会的法律意见书

    7 2010.04.16 公司章程（2010年4月）

    2009 年年度股东大会决议公告

    8 2010.04.20 2009 年度权益分派实施公告

    2010 年第一季度报告全文

    9 2010.04.24

    2010 年第一季度报告正文

    10 2010.05.11 关于与美国波士顿电池公司签署《合作备忘录》的公告

    11 2010.05.22 关于公司董事长增持公司股票情况的公告重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    28

    六、财务报告（未经审计）

    （一）财务会计报表（见附）

    （二）会计报表附注（见附）

    七、备查文件目录

    （一）载有法定代表人、公司总会计师、会计负责人签名并盖章的会计报表；

    （二）2010年1-6月在《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》

    上刊登的所有公司文件的正本及公告原稿。

    重庆宗申动力机械股份有限公司

    董事长：左宗申

    二○一○年八月二十五日重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    29

    资产负债表

    编制单位：重庆宗申动力机械股份有限公司 2010 年06 月30日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 504,481,716.31 23,544,397.83 587,216,132.44 21,587,398.06

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 687,826,604.28 718,470,553.89

    应收账款 632,068,066.39 332,021,311.76 309,965,486.78 385,361,732.95

    预付款项 43,903,390.99 5,340,869.25 28,409,037.57 5,822,092.22

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息 378,859.92 251,404.94

    应收股利 163,468,674.87

    其他应收款 5,884,258.20 526,212.99 6,303,193.28 26,430,740.09

    买入返售金融资产

    存货 198,573,680.02 12,628,045.68 179,489,559.00 7,899,109.97

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 2,073,116,576.11 374,060,837.51 1,830,105,367.90 610,569,748.16

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 12,431,499.73 690,732,683.79 10,498,782.41 488,799,966.47

    投资性房地产

    固定资产 440,098,814.63 108,443,761.66 447,970,894.26 110,331,972.16

    在建工程 23,998,365.25 7,301,382.65 15,199,234.02 5,927,923.22

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 177,831,456.32 94,023,485.56 179,363,309.38 95,180,132.44

    开发支出 9,910,881.35 9,548,228.92

    商誉

    长期待摊费用

    递延所得税资产 12,449,365.41 5,692,919.86 17,889,460.50 5,789,629.73

    其他非流动资产

    非流动资产合计 676,720,382.69 906,194,233.52 680,469,909.49 706,029,624.02

    资产总计 2,749,836,958.80 1,280,255,071.03 2,510,575,277.39 1,316,599,372.18

    流动负债：

    短期借款重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    30

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 106,322,678.88 96,680,000.00

    应付账款 591,608,951.75 3,343,206.26 442,749,452.26 2,411,561.87

    预收款项 21,219,150.22 36,480,972.61

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 13,995,058.45 1,111,715.99 14,188,613.30 1,044,361.99

    应交税费 1,404,318.72 5,661,178.65 31,744,076.92 2,621,256.72

    应付利息

    应付股利 3,252,943.91 269,490.33 3,252,943.91 269,490.33

    其他应付款 40,339,918.70 24,394,918.74 47,318,382.70 101,291,902.96

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债

    其他流动负债

    流动负债合计 778,143,020.63 34,780,509.97 672,414,441.70 107,638,573.87

    非流动负债：

    长期借款

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 4,689,323.80 4,739,746.66

    非流动负债合计 4,689,323.80 4,739,746.66

    负债合计 782,832,344.43 34,780,509.97 677,154,188.36 107,638,573.87

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 1,021,054,653.00 1,021,054,653.00 600,620,384.00 600,620,384.00

    资本公积 12,439,408.37 89,190,130.32 312,749,600.37 389,500,322.32

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 92,066,704.87 55,662,831.52 92,066,704.87 55,662,831.52

    一般风险准备

    未分配利润 740,137,331.34 79,566,946.22 712,520,682.79 163,177,260.47

    外币报表折算差额 -8,726,922.58 -7,904,876.53

    归属于母公司所有者权益

    合计 1,856,971,175.00 1,245,474,561.06 1,710,052,495.50 1,208,960,798.31

    少数股东权益 110,033,439.37 123,368,593.53

    所有者权益合计 1,967,004,614.37 1,245,474,561.06 1,833,421,089.03 1,208,960,798.31

    负债和所有者权益总计 2,749,836,958.80 1,280,255,071.03 2,510,575,277.39 1,316,599,372.18重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    31

    利润表

    编制单位：重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年1-6月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 2,093,628,095.53 115,575,338.24 1,688,751,679.94 84,548,281.94

    其中：营业收入 2,093,628,095.53 115,575,338.24 1,688,751,679.94 84,548,281.94

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,875,347,020.00 102,477,355.87 1,452,479,795.54 77,488,191.53

    其中：营业成本 1,754,272,826.72 94,730,812.55 1,356,214,290.91 69,464,988.61

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 4,492,555.28 451,922.47 4,369,889.43 435,169.05

    销售费用 53,608,780.84 46,276,173.60

    管理费用 53,664,796.68 7,446,088.46 44,689,219.74 7,763,215.57

    财务费用 254,598.23 -175,095.81 -1,994,735.81 -184,977.98

    资产减值损失 9,053,462.25 23,628.20 2,924,957.67 9,796.28

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”

    号填列）

    1,932,717.32 55,178,112.16 858,139.58 858,139.58

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    1,932,717.32 1,932,717.32 858,139.58 858,139.58

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列）

    220,213,792.85 68,276,094.53 237,130,023.98 7,918,229.99

    加：营业外收入 849,689.92 274,559.78 1,501,192.36 72.80

    减：营业外支出 1,667,670.37 1,027,087.86

    其中：非流动资产处置

    损失 1,277,306.34 927,652.89

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列）

    219,395,812.40 68,550,654.31 237,604,128.48 7,918,302.79

    减：所得税费用 32,779,666.43 2,005,881.33 34,231,699.93 1,059,024.49

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 186,616,145.97 66,544,772.98 203,372,428.55 6,859,278.30

    归属于母公司所有者

    的净利润

    177,771,735.78 66,544,772.98 189,992,388.12 6,859,278.30

    少数股东损益 8,844,410.19 13,380,040.43

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.17 0.07 0.19 0.01重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    32

    （二）稀释每股收益 0.17 0.07 0.19 0.01

    七、其他综合收益 -822,046.05 -1,657,810.46

    八、综合收益总额 185,794,099.92 66,544,772.98 201,714,618.09 6,859,278.30

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额

    176,949,689.73 66,544,772.98 188,343,671.40 6,859,278.30

    归属于少数股东的综

    合收益总额

    8,844,410.19 13,370,946.69

    现金流量表

    编制单位：重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 2,044,917,464.19 186,853,378.47 1,687,205,596.10 55,802,640.45

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 33,364,302.12 45,032,978.05

    收到其他与经营活动

    有关的现金

    5,035,068.43 27,854,978.31 7,576,492.25 97,907,780.42

    经营活动现金流入

    小计

    2,083,316,834.74 214,708,356.78 1,739,815,066.40 153,710,420.87

    购买商品、接受劳务支

    付的现金

    1,880,481,145.36 104,568,016.36 953,957,938.03 72,646,034.39

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    33

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金

    73,216,381.94 5,839,211.50 55,633,278.29 4,805,138.38

    支付的各项税费 62,000,388.08 4,234,190.31 55,485,265.81 5,039,309.20

    支付其他与经营活动

    有关的现金

    70,195,760.29 79,846,374.79 68,182,123.02 63,184,627.92

    经营活动现金流出

    小计

    2,085,893,675.67 194,487,792.96 1,133,258,605.15 145,675,109.89

    经营活动产生的

    现金流量净额

    -2,576,840.93 20,220,563.82 606,556,461.25 8,035,310.98

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的

    现金

    216,714,069.71 412,417.11 98,412,417.11

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    370,256.42 235,892.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流入

    小计

    370,256.42 216,714,069.71 648,309.11 98,412,417.11

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    32,055,760.01 4,946,623.53 39,431,157.72 6,471,669.07

    投资支付的现金 200,000,000.00 10,396,200.00 10,396,200.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金

    投资活动现金流出

    小计

    32,055,760.01 204,946,623.53 49,827,357.72 16,867,869.07

    投资活动产生的

    现金流量净额

    -31,685,503.59 11,767,446.18 -49,179,048.61 81,544,548.04

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金

    取得借款收到的现金

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    34

    偿还债务支付的现金 22,840,344.36

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金

    52,210,574.58 30,031,010.23 95,270,726.45 93,065,633.59

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    2,000,000.00

    支付其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流出

    小计 52,210,574.58 30,031,010.23 118,111,070.81 93,065,633.59

    筹资活动产生的

    现金流量净额

    -52,210,574.58 -30,031,010.23 -118,111,070.81 -93,065,633.59

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响 -4,946,219.79 432,500.08

    五、现金及现金等价物净增

    加额

    -91,419,138.89 1,956,999.77 439,698,841.91 -3,485,774.57

    加：期初现金及现金等

    价物余额 489,577,489.90 21,587,398.06 363,058,930.89 27,334,970.75

    六、期末现金及现金等价物

    余额

    398,158,351.01 23,544,397.83 802,757,772.80 23,849,196.18重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    35

    合并所有者权益变动表

    编制单位：重庆宗申动力机械股份有限公司 2010半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    实收

    资本

    （或

    股本）

    资本

    公积

    减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余

    公积

    一般

    风险

    准备

    未分

    配利

    润

    其他

    少数

    股东

    权益

    所有

    者权

    益合

    计

    一、上年年末余额

    600,6

    20,38

    4.00

    312,7

    49,60

    0.37

    92,06

    6,704.

    87

    712,5

    20,68

    2.79

    -7,904

    ,876.5

    3

    123,3

    68,59

    3.53

    1,833,

    421,0

    89.03

    462,0

    15,68

    0.00

    452,4

    24,15

    9.29

    74,36

    7,791.

    28

    444,2

    23,30

    6.25

    -6,530

    ,136.6

    9

    113,2

    84,44

    7.36

    1,539,

    785,2

    47.49

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    600,6

    20,38

    4.00

    312,7

    49,60

    0.37

    92,06

    6,704.

    87

    712,5

    20,68

    2.79

    -7,904

    ,876.5

    3

    123,3

    68,59

    3.53

    1,833,

    421,0

    89.03

    462,0

    15,68

    0.00

    452,4

    24,15

    9.29

    74,36

    7,791.

    28

    444,2

    23,30

    6.25

    -6,530

    ,136.6

    9

    113,2

    84,44

    7.36

    1,539,

    785,2

    47.49

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    420,4

    34,26

    9.00

    -300,3

    10,19

    2.00

    27,61

    6,648.

    55

    -822,0

    46.05

    -13,33

    5,154.

    16

    133,5

    83,52

    5.34

    138,6

    04,70

    4.00

    -139,6

    74,55

    8.94

    97,58

    9,252.

    12

    -578,8

    61.79

    4,177,

    869.7

    3

    100,1

    18,40

    5.12

    （一）净利润

    177,7

    71,73

    5.78

    8,844,

    410.1

    9

    186,6

    16,14

    5.97

    189,9

    92,38

    8.12

    13,38

    0,040.

    43

    203,3

    72,42

    8.55

    （二）其他综合收益

    -822,0

    46.05

    -822,0

    46.05

    -1,069

    ,854.9

    4

    -578,8

    61.79

    -9,093

    .74

    -1,657

    ,810.4

    7重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    36

    上述（一）和（二）

    小计

    177,7

    71,73

    5.78

    -822,0

    46.05

    8,844,

    410.1

    9

    185,7

    94,09

    9.92

    -1,069

    ,854.9

    4

    189,9

    92,38

    8.12

    -578,8

    61.79

    13,37

    0,946.

    69

    201,7

    14,61

    8.08

    （三）所有者投入和

    减少资本

    -9,193

    ,076.9

    6

    -9,193

    ,076.9

    6

    1．所有者投入资本

    -9,193

    ,076.9

    6

    -9,193

    ,076.9

    6

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    120,1

    24,07

    7.00

    -150,1

    55,08

    7.23

    -22,17

    9,564.

    35

    -52,21

    0,574.

    58

    -92,40

    3,136.

    00

    -92,40

    3,136.

    00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    -92,40

    3,136.

    00

    -92,40

    3,136.

    00

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    120,1

    24,07

    7.00

    -150,1

    55,08

    7.23

    -22,17

    9,564.

    35

    -52,21

    0,574.

    58

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    300,3

    10,19

    2.00

    -300,3

    10,19

    2.00

    138,6

    04,70

    4.00

    -138,6

    04,70

    4.00

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    300,3

    10,19

    -300,3

    10,19

    138,6

    04,70

    -138,6

    04,70重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    37

    2.00 2.00 4.00 4.00

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    1,021,

    054,6

    53.00

    12,43

    9,408.

    37

    92,06

    6,704.

    87

    740,1

    37,33

    1.34

    -8,726

    ,922.5

    8

    110,0

    33,43

    9.37

    1,967,

    004,6

    14.37

    600,6

    20,38

    4.00

    312,7

    49,60

    0.35

    74,36

    7,791.

    28

    541,8

    12,55

    8.37

    -7,108

    ,998.4

    8

    117,4

    62,31

    7.09

    1,639,

    903,6

    52.61

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：重庆宗申动力机械股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    600,620

    ,384.00

    389,500

    ,322.32

    55,662,

    831.52

    163,177

    ,260.47

    1,208,9

    60,798.

    31

    462,015

    ,680.00

    528,105

    ,026.32

    37,963,

    917.93

    96,290,

    174.21

    1,124,3

    74,798.

    46

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 600,620 389,500 55,662, 163,177 1,208,9 462,015 528,105 37,963, 96,290, 1,124,3重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    38

    ,384.00 ,322.32 831.52 ,260.47 60,798.

    31

    ,680.00 ,026.32 917.93 174.21 74,798.

    46

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    420,434

    ,269.00

    -300,31

    0,192.0

    0

    -83,610,

    314.25

    36,513,

    762.75

    138,604

    ,704.00

    -138,60

    4,704.0

    0

    -85,543,

    857.70

    -85,543,

    857.70

    （一）净利润

    66,544,

    772.98

    66,544,

    772.98

    6,859,2

    78.30

    6,859,2

    78.30

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）

    小计

    66,544,

    772.98

    66,544,

    772.98

    6,859,2

    78.30

    6,859,2

    78.30

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    120,124

    ,077.00

    -150,15

    5,087.2

    3

    -30,031,

    010.23

    -92,403,

    136.00

    -92,403,

    136.00

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    120,124

    ,077.00

    -150,15

    5,087.2

    3

    -30,031,

    010.23

    -92,403,

    136.00

    -92,403,

    136.00

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    300,310

    ,192.00

    -300,31

    0,192.0

    138,604

    ,704.00

    -138,60

    4,704.0重庆宗申动力机械股份有限公司 2010年半年度报告

    39

    0 0

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    300,310

    ,192.00

    -300,31

    0,192.0

    0

    138,604

    ,704.00

    -138,60

    4,704.0

    0

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额

    1,021,0

    54,653.

    00

    89,190,

    130.32

    55,662,

    831.52

    79,566,

    946.22

    1,245,4

    74,561.

    06

    600,620

    ,384.00

    389,500

    ,322.32

    37,963,

    917.93

    10,746,

    316.51

    1,038,8

    30,940.

    76重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 40 -

    会计报表附注

    一、公司的基本情况

    （一）公司历史沿革

    重庆宗申动力机械股份有限公司 (下称本公司或公司)的前身是成都联益实业股份有限公

    司，系1989 年经成都市体改委成体改(1989)字第23 号文批准，由成都联益(集团)有限公司(原

    双流县联益钢铁企业公司)、双流县东升乡、双流县东升乡涧槽村共同发起并向社会公众募集部

    分股份设立的股份制试点企业。1994年3月公司经过规范并经股东大会审议，同意双流县东升

    乡、双流县东升乡涧槽村将各自所持的股份分别转让给双流县东升建筑安装工程公司、双流异

    型轧钢厂。经中国证监会证监发字(97)第39号文批准，本公司股票于1997年3 月6日在深圳

    证券交易所挂牌上市。

    1997 年10 月，经中国证监会证监函(1997)38 号文批准，成都联益(集团)有限公司将其所

    持本公司法人股3,421.60万股转让给广东飞龙集团有限公司。1999年8月以来，因广东飞龙集

    团有限公司法定代表人曾汉林涉嫌诈骗成都联益(集团)有限公司持有的本公司40％法人股，经

    法院裁决过户，广东飞龙集团已不再持有本公司法人股。

    2001年5月15日，重庆宗申高速艇开发有限公司受让成都联益（集团）有限公司所持本

    公司法人股2463.552万股；2001年12月，又根据广东省广州市中级人民法院作出的穗中法执

    字1000号和（2001）穗中法执字第1002号<<民事裁定书>>和与交通银行广州分行江南支行、

    成都联益(集团)有限公司及重庆爱伦铸造有限公司签订的四方协议，重庆宗申高速艇开发有限

    公司受让广东飞龙集团有限公司所持本公司法人股1614.9952 万股，共持本公司法人股

    4078.5472万股，成为本公司第一大股东。

    根据经中国证监会审核同意及公司2003 年第一次临时股东大会审议通过的公司与成都诚

    裕房地产开发公司和重庆宗申摩托车科技集团有限公司（现已更名为“宗申产业集团有限公

    司”）达成的出售和购买资产等一系列重大资产重组协议，公司向成都诚裕房地产开发公司出

    售了全部长期股权投资、存货、无形资产、应收账款、其他应收款、大部分固定资产及以其抵

    押的银行借款和利息，同时购买了重庆宗申摩托车科技集团有限公司的发动机生产线和研发、

    供应、销售等相关的资产及部分负债。公司重大资产重组完成后，主营业务由钢铁生产、销售

    转变为生产、销售摩托车发动机及零配件。

    公司根据2005年4月18日召开的2004年年度股东大会审议通过的《公司2004年年度利

    润分配方案及资本公积金转增股本的议案》，按每10股送2股，转增1股的比例，以资本公积

    和未分配利润向全体股东转增股份总额41,059,200 股，转增股本后，公司注册资本由原来的

    13,686.40万元变为17,792.32万元。

    公司根据2006年3月31日召开的2005年年度股东大会审议通过的《公司2005年年度利重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 41 -

    润分配方案的议案》，按每10 股送2 股的比例，以未分配利润向全体股东转增股份总额

    35,584,640股，转增股本后，公司注册资本由原来的17,792.32万元变为21,350.78万元。

    2007年8月17日，公司根据经2007年第二次临时股东大会决议通过了《公司2007年半

    年度分红派息方案》，以2007年6月30日总股本213,507,840.00元为基数，以未分配利润向全

    体股东每10股送10股，公司的总股本增至427,015,680.00股，送红股后，公司注册资本由原

    来的21,350.78万元变为42,701.57万元。

    2007年9月12日，公司2007年5月18日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过《关

    于左宗申先生以权益资产认购本次非公开发行股票的可行性的议案》及2007年9月12日贵公

    司与左宗申先生签订《重庆宗申投资有限公司股权转让协议》的规定，左宗申先生以持有重庆

    宗申投资有限公司100%股权的权益资产作价认购股份10,000,000.00 股，公司股本增至

    437,015,680.00股；2007年9月25日，大成基金管理有限公司、濮文先生、江苏瑞华投资发展

    有限公司、万向财务有限公司、重庆国龙实业有限公司、浙江实欣贸易有限公司、易方达基金

    管理有限公司以非公开发行股票方式认购25,000,000.00股，股本增至462,015,680.00股。定向

    增发后，公司注册资本由原来的42,701.57万元变为46,201.57万元。

    2009 年4 月17 日，公司根据经2008 年年度股东大会决议通过的《公司2008 年年度利

    润分配方案》，以截止2008年12月31日公司总股本462,015,680股为基数，以未分配利润向

    全体股东每10股派发现金2.00 元（含税），共计分配利润92,403,136.00元；同时，以资本公

    积向全体股东每10 股转增3 股，公司的总股本增至600,620,384 股，转增股本后，公司注册

    资本由原来的46,201.57万元变为60,062.04万元。

    2010 年4 月26 日，公司根据经2009 年年度股东大会审议通过的《2009 年年度利润分

    配方案》，以截止2009年12月31日股本600,620,384股为基数，以未分配利润向全体股东每

    10 股派送2 股红利并派发现金红利0.50 元(含税)，共计分配利润150,155,087.23 元；同时，

    以资本公积向全体股东每10股转增5股，公司的总股本增至1,021,054,653股，转增股本后，

    公司注册资本由原来的60,062.04万元变为102,105.47万元。

    （二）公司注册地址、组织形式、总部地址

    公司注册地址即总部地址位于重庆市巴南区炒油场，组织形式为股份有限公司。

    （三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成

    1、业务性质

    本公司所处行业为机械制造行业，主要开发、销售各类发动机及其零配件。

    2、经营范围

    本公司业务范围包括开发、销售各类发动机及其零配件、机械产品，高科技产品；热动力

    机械项目的投资、经营管理及相关高新技术产业开发；实业投资（以上经营范围法律、法规禁

    止的不得从事经营，法律、法规限制的取得审批或许可后方可从事经营）。2007 年9 月公司实重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 42 -

    施定向增发后，业务范围扩大到设计开发、生产和销售通用汽油机、耕作机、割草机、水泵机

    组、汽油发电机组等整机及零部件。

    （四）第一大股东以及最终实质控制人名称

    本公司的第一大股东是重庆宗申高速艇开发有限公司，最终实质控制人左宗申。

    （五）财务报告的批准报出者

    本公司财务报告的批准报出者是公司董事会。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企

    业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则的规定进行确认和计量。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映

    了企业的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    4、记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并

    方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企

    业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律

    服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并

    资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，

    按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、

    费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流

    量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。

    非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、

    发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购

    买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允

    价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可

    辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方

    可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 43 -

    允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨

    认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子公司关系的，母公司编

    制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债

    以公允价值列示。

    6、合并财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定和变更

    合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司将其全部子公司纳入合并财务

    报表的合并范围。并将公司拥有被投资单位半数或以下的表决权，满足下列条件之一的纳入

    合并财务报表的合并范围。

    ① 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权。

    ② 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策。

    ③ 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员。

    ④ 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

    （2）合并报表的编制方法

    合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法

    调整对子公司的长期股权投资后，在抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易

    后，由母公司编制。少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”

    项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。

    母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，调整合并资产负债表的期初数，

    并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司合

    并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

    因非同一控制下企业合并增加的子公司，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司

    购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司购买日至报告期末的现

    金流量纳入合并现金流量表。

    母公司在报告期内处置子公司，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司期初至处

    置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现

    金流量表。

    根据企业会计准则关于合并报表之合并范围，已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破

    产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位不是母公司的子公司，不应当纳入母公司

    的合并财务报表的合并范围。

    7、现金及现金等价物的确定标准

    将持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为

    现金等价物。重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 44 -

    8、外币业务和外币报表折算

    （1）外币业务

    发生外币业务时，按当月月初的中国人民银行公布的基准汇价折算为本位币记账；期末，

    对外币货币性项目采用期末即期汇率折算；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用

    交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日

    的即期汇率。对于折算发生的差额，与购建固定资产有关且在其达到预定使用状态前的，计

    入有关固定资产的购建成本；与购建固定资产无关的属于筹建期的计入管理费用，属于生产

    经营期间的计入当期财务费用。

    （2）外币报表折算

    1）资产负债表

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目

    除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。

    2）利润表及现金流量表

    利润表中的收入和费用项目以及现金流量，采用当期平均汇率折算，当期平均汇率根据

    当期年初、期末市场汇率计算确定。

    按照上述1）和2）折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目

    下单独列示。

    9、金融工具

    （1）金融资产和金融负债的分类

    金融资产分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资

    产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；持有至到期投资；应收款项

    及可供出售金融资产四类。

    金融负债分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

    （2）金融资产、金融负债的确认和计量

    金融工具的计量

    初始确认金融资产或金融负债，按照公允价值计量。

    除下列情况外，按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产

    时可能发生的交易费用：

    A、持有至到期投资和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量。

    B、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益

    工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本计量。

    除下列情况外，采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量：

    A、以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，按公允价值计量，且不扣除将来重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

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    结清金融负债时可能发生的交易费用；

    B、与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该

    权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量。

    金融工具公允价值变动形成的利得或损失的处理如下：

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的

    利得或损失，计入当期损益。

    B、可供出售金融资产公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融

    资产形成的汇兑差额外，直接计入当期损益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。

    （3）、金融资产转移

    在将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，或已放弃对该金融资产的

    控制时，终止确认该金融资产。

    （4）、金融资产减值

    本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融

    资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

    对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，确认

    减值损失，计入当期损益。

    A、以摊余成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，则将该金融资产的账面价值减记至预计未来

    现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记金额计入当期损益。预计未来现金

    流量现值，按照该金融资产原实际利率折现确定，并考虑相关担保物的价值。

    以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，

    且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失应当予以转回，计入当期损益。

    但是，该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊

    余成本。

    B、以成本计量的金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，将该金融资产的账面价值，与按照类似金融

    资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当

    期损益。发生的减值损失一经确认，不得转回。

    C、可供出售金融资产

    如果有客观证据表明该金融资产发生减值，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形

    成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，为可供出售金融资产的初始

    取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值上升且客观上与重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 46 -

    确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失可以转回，计入当期损益。可

    供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。

    10、应收款项

    公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。

    凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清

    偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核

    批准，该等应收账款列为坏账损失。

    (1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值

    的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。

    单项金额重大的应收账款为期末余额300万元以上（含300万元）的应收款项。

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了

    减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对

    单项测试未减值的应收款项（特殊情况除外），汇同单项金额不重大的应收款项，按账龄分析

    法计提坏账准备。

    (2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的

    确定依据、计提方法：

    本公司将账龄二年以上且不属于单项金额重大的应收款项，确定为单项金额不重大但按

    信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，采用账龄分析法计提坏账准备。

    (3) 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法

    应收款项以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：

    账 龄 计提比例(%)

    一年以内 5

    一至二年 10

    二至三年 20

    三年以上 40

    对有确凿证据表明可收回性存在明显差异的单项金额不重大的应收款项，采用个别认定

    法计提坏账准备。对合并范围内公司之间应收款项，公司不计提坏账准备。

    11、存货

    (1)存货分类

    依据存货的用途和所处状态将其分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、自制半成品、

    发出商品等。重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 47 -

    (2)发出存货的计价方法

    原材料、低值易耗品按实际成本进行日常核算，原材料、低值易耗品领用时采取加权平

    均法结转成本；产成品、自制半成品以实际成本计价按加权平均法结转成本。

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    本公司期末存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净

    值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系

    列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数

    量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。可变现净值是指在正常生产经营过程中，以预

    计售价减去进一步加工成本和预计销售费用以及相关税费后的净值。

    (4)存货的盘存制度

    存货实行永续盘存制。

    (5) 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物在领用时一次性摊入成本费用。

    12、长期股权投资核算方法

    （1）初始投资成本的确定

    长期股权投资的初始投资成本按取得的方式不同分别采用如下方式确认：

    1）通过同一控制下的合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益

    账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现

    金、转让的非现金资产、所承担债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间的差额，计

    入资本公积；其借方差额导致资本公积不足冲减的，不足部分调整留存收益。

    为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评

    估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益；为企业合并发行的债券或承担其他债务

    支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益

    性证券发生的手续费、佣金等费用，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减

    留存收益。

    2）通过非同一控制下的合并取得的长期股权投资，按照确定的合并成本作为长期股权投

    资的初始投资成本，合并成本为在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承

    担的负债、发行的权益性证券的公允价值以及为进行企业合并发生的各项直接相关费用。在

    合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很

    可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也应将其计入初始投资成本。合并成

    本大于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，在合并会计报表中确认为商誉；

    合并成本小于享有被购买单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，其他方式取得的长期股权投资，应当按重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

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    照下列规定确定其初始投资成本：

    A ) 以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，但实际支付

    的价款中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，应作为应收项目单独核算。

    B) 以付出的非货币性资产或发行权益性证券取得的长期股权投资，应当按照公允价值作

    为初始投资成本。

    C )投资者投入的长期股权投资，应当按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成

    本，但合同或协议约定价值不公允的除外。

    D )通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股权所享有股份的公允价值作为初始

    投资成本。

    （2）后续计量及收益确认方法

    对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50%或50%以上的且有实质控制权，或虽

    投资不足50%但具有实质控制权的以及对其他单位的长期股权投资占该单位有表决权资本总

    额20%以下，或对其他单位的投资虽占该单位有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有

    重大影响的，采用成本法核算。 采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追

    加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认

    为当期投资收益，但仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利

    润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。

    对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20%或20%以上、50%以下的，或虽投资

    不足20%但具有重大影响的、虽投资大于50%但不具有实质控制权的，采用权益法核算。在

    确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为

    基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值

    无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位

    的账面净损益与持股比例计算确认并调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照被投资单

    位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    （3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    对被投资单位具有共同控制是指按照合同约定被投资单位的重要财务和生产经营决策需

    要分享控制权的投资方一致同意时存在。

    对被投资单位具有重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并

    不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，当公司对其他单位的投资占该单位

    有表决权资本总额20%或以上，或虽投资不足20%但在该单位派有董事的，即对被投资单位

    有重大影响。

    (4) 减值测试方法及减值准备计提方法重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

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    ① 在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股

    权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回

    金额。

    可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投

    资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时

    计提相应的减值准备。

    可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净

    额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。

    资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产

    组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立

    产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决

    策方式等。

    资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归

    属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程

    中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额

    加以确定。

    与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商

    誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占

    比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产

    的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确

    定的）和零三者之中最高者。

    ② 长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    13、固定资产

    (1) 固定资产确认条件

    固定资产是指生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年，单

    位价值较高的有形资产。

    外购的固定资产的成本包括买价、增值税、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达

    到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。

    自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为

    入账价值。

    投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值，作为入账价值。

    与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，应当计入固定资产成本，不符

    合固定资产确认条件的，应当计入当期损益。重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 50 -

    (2) 各类固定资产的折旧方法

    固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起，采用直线法

    （年限平均法）提取折旧。

    固定资产类别 估计经济使用年限 年折旧率 预计净残值率

    房屋建筑物 20－40年 4.75-2.38% 5-10%

    通用设备 10－20年 9.50-4.75% 5-10%

    专用设备 12－14年 7.92-6.79% 5-10%

    运输设备 10－12年 9.50-7.92% 5-10%

    其他设备 5－20年 19.00-4.75% 5-10%

    (3) 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期

    闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值

    的差额提取固定资产减值准备。

    资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

    14、在建工程

    （1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需

    安装设备等实际发生的支出。

    （2）成本的确定及结转

    在建工程以实际成本计价。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按

    照估计价值确定成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

    不再调整原已计提的折旧额。

    (3) 在建工程减值准备

    期末，在建工程存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：

    ① 长期停建并且预计在未来３年内不会重新开工的在建工程。

    ② 所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很

    大的不确定性。

    ③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    15、借款费用

    (1) 借款费用的确认原则：

    因购建或者生产固定资产、投资性房地产和存货等资产借款发生的利息、折价或溢价的

    摊销，在符合资本化期间和资本化金额的条件下，予以资本化，计入该项资产的成本；其他重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 51 -

    借款利息、折价或溢价的摊销，于当期确认为费用。因购建或者生产固定资产、投资性房地

    产外币专门借款发生的汇兑差额在资本化期间内，予以资本化，计入该项资产的成本。专门

    借款发生的辅助费用，属于在所购建固定资产达到预定可使用状态之前发生的，在发生时予

    以资本化；其他辅助费用于发生的当期确认为费用，计入当期损益。

    (2) 借款费用资本化期间：

    ① 开始资本化：当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销

    和汇兑差额开始资本化。

    1) 资产支出已经发生。

    2) 借款费用已经发生。

    3) 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    ② 暂停资本化：若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个

    月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。

    ③ 停止资本化：当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。

    (3) 借款费用资本化金额：

    在应予以资本化的每一会计期间，专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益

    后的金额。一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数

    乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。

    (4) 资本化率的确定原则：

    资本化率为一般借款加权平均利率。

    16、无形资产

    (1) 无形资产的核算范围

    无形资产系公司为生产商品、提供劳务、出租给他人或为管理目的而持有的、没有实物

    形态的非货币性长期资产，分为土地使用权、工业产权、专利权、非专利技术。无形资产包

    括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。

    （2）无形资产的计价方法

    无形资产取得时以实际成本计价。投资者投入的无形资产，按照投资合同或协议约定的

    价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；外购的无形资产，按实际支付的价款入账；

    自行开发的无形资产以符合资本化条件的公司内部研究开发项目开发研究阶段的支出与达到

    预定用途前所发生的支出总额，作为入账价值。

    （3）无形资产的摊销

    无形资产在取得或达到预定用途的当月起在预计使用年限内分期平均摊销。合同规定了

    受益年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

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    的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年

    限的按不超过十年的期限摊销。

    （4）研究阶段支出和开发阶段支出的划分

    1）公司内部研究阶段是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划

    调查。内部研究开发项目研究阶段的支出，公司在会计期末进行清理，根据实际情况，对于

    有合同项目的研发支出转入相应项目的生产成本，其他研发支出直接计入当期损益。

    2）公司开发阶段是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计

    划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。内部研究开发项目开发

    阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场

    或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使

    用或出售该无形资产；

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    (5) 无形资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    期末，根据无形资产预计可回收金额低于其账面价值的差额并按单项无形资产计提减值

    准备。

    无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

    17、长期待摊费用

    长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如

    果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入

    当期损益；以经营租赁方式租入固定资产改良支出等长期待摊费用按受益期平均摊销。

    18、预计负债

    如果与或有事项相关的义务同时满足下列条件，本公司将其确认为预计负债：

    （1）该义务是本公司承担的现时义务；

    （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；

    （3）该义务的金额能够可靠地计量。

    19、收入确认原则

    (1)销售商品的收入

    在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货

    方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 53 -

    易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入和成本能够可靠地计量。

    (2)提供劳务的收入

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成

    分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完

    工百分比法确认相关的劳务收入。

    (3)让渡资产使用权的收入

    在下列条件同时满足时确认收入实现：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入金额

    能够可靠的计量。

    20、政府补助的核算方法

    （1）政府补助，是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作

    为企业所有者投入的资本。

    政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    （2）政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

    资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    （3）与政府相关的政府补助与收益相关的政府补助的处理方式

    与资产相关的政府补助，应当确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，应当分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或

    损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生

    的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    21、递延所得税资产、负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂

    时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视

    同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。

    公司取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差

    异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额和适用的所得税税率确定递延所

    得税资产或递延所得税负债。

    确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公

    司经营活动正常，预计未来一个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所

    得税资产。

    22、主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    本报告期主要的会计政策未发生变更。重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 54 -

    (2) 会计估计变更

    本报告期主要的会计估计未发生变更。

    23、前期会计差错更正

    公司报告期无前期差错更正。

    三、税 项

    公司的主要税种、税率如下：

    税 种 计税依据 税 率

    增值税（注1） 增值税应税收入 10％、17%、13%

    营业税 营 业 额 5%

    城建税 应纳增值税额+营业税额+出口免抵额 7%

    所得税（注2） 应纳税所得额 25%、15%、5.25％

    注1：增值税

    本公司、重庆宗申发动机制造有限公司、重庆宗申通用动力机械有限公司的增值税税率

    为17％(其中用于农产品的水泵、微耕机适用13%的增值税税率)，宗申越南发动机制造有限

    公司的增值税税率为10％。

    注2：所得税

    1、股份母公司

    公司主要生产销售摩托车发动机和通用动力产品及其零部件，依据《国务院办公厅转发

    国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》的规定，经重庆市地方税

    务局批准、巴南区地税局转发巴地税免［2008］39 号文批复，本公司所得税2007 年至2010

    年减按15%的税率征收。

    2、控股子公司重庆宗申发动机制造有限公司

    公司主要生产、经营摩托车发动机等产品，依据《国务院办公厅转发国务院西部开发办关

    于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》的规定，经重庆市地方税务局批准、巴南区地税

    局转发巴地税免［2005］50号文批复，所得税减按15%的税率征收；其全资子公司宗申越南发

    动机制造有限公司所得税税率为25%，享受新办企业从盈利年度起前12 年所得税税率为15%

    的税收优惠；同时越南政府对入住永福省迷铃县光明工业园区的企业实施从实现利润当月起三

    年免税、七年减半的优惠政策，公司本期属于“七年减半”期间，则所得税税率为7.5%；又因经

    济危机影响，越南为扶持小中小企业经济稳定发展，出台本年度中小企业所得税按70%计缴的

    政策，故本报告期越南公司实际所得税税率5.25%。

    3、控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 55 -

    公司主要生产、经营通用汽油机、发电机、耕作机、割草机、水泵机组等产品，依据《国

    务院办公厅转发国务院西部开发办关于西部大开发若干政策措施实施意见的通知》的规定，经

    重庆市国家税务局批准、渝国税函[2004]293号批复，本公司所得税2003年至2010年减按15%

    的税率征收。

    4、本公司控股子公司重庆宗申投资公司的所得税税率为25%。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    重庆宗申发动机

    制造有限公司

    （注1）

    有限责

    任公司

    重庆市巴南

    区宗申工业

    园

    制造 393,710,200.00

    生产、销售摩托车发动机

    及零配件；出口本企业自

    产的产品和技术等

    403,154,355.95

    宗申越南发动机

    制造有限公司

    (备注2)

    有限责

    任公司

    越南永福省

    迷玲县光明

    工业区

    制造

    2,290,000.00

    美元

    开发、制造和销售摩托

    车发动机、助力车微型

    发动机、出口本公司产

    品和对外加工等

    18,932,229.08

    续上表

    子公司全称

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东权

    益

    少数股东权

    益中用于冲

    减少数股东

    损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子公司少

    数股东分担的本期亏损超过少数股

    东在该子公司期初所有者权益中所

    享有份额后的余额

    重庆宗申发动机

    制造有限公司

    100% 100% 是 3,056,592.16

    宗申越南发动机

    制造有限公司

    100% 100% 是

    注1：2003 年5 月，公司投资8000.00 万元与宗申产业集团有限公司共同组建了重庆宗

    申发动机制造有限公司（下简称“发动机公司”），该公司注册资本金10000万元，持股比例为

    80％。2005 年5 月，公司依据经2004 年年度股东大会审议通过的公司与宗申产业集团有限

    公司签订的《股权转让协议》，收购了宗申产业集团有限公司持有的发动机公司18％的股权，重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 56 -

    持股比例由原来的80％变更为98%。2007 年12月，经公司2007年第三次临时股东大会审议

    批准，本公司对发动机公司增加投入9,183.60万元，同时，宗申产业集团有限公司增资187.42

    万元，增资后，发动机公司的注册资本变为19371.02万元。

    公司2009 年4月27 日召开的董事会七届八次会议审议同意收购宗申产业集团有限公司

    所持有发动机公司2%的股权，并与宗申集团签订了《股权转让协议》，收购完成后，发动机

    公司成为了公司的全资子公司。少数东权益系依据《股权转让协议》，评估基准日至收购完成

    期间的利润，归原股东享有，原股东宗申产业集团有限公司按其持股比例应享有的权益

    3,056,592.16元。

    根据公司2010年4月15日召开的2009年年度股东大会审议并通过的《关于向全资子公

    司重庆宗申发动机制造有限公司增资的议案》，公司已于2010年5月17日完成向重庆宗申发

    动机制造有限公司增资20,000 万元人民币，增资后，发动机公司的注册资本变为39,371.02

    万元。

    备注2：2004 年08 月20 日，经公司第五届董事会二十二次会议审议通过，公司控股子

    发动机公司在越南投资设立了独资公司－宗申越南发动机制造有限公司（下简称“越南公

    司”），该公司注册资本金220 万美元，出资期限从得到投资许可证之日起十二个月以内，完

    成全部注册资金的出资。2004年实际投资1,241.54万元（折150万美元），2005年度投资579.30

    万元，累计投入共计1820.84万元（折220万美元）。越南公司于2005年11月开始生产经营。

    2005 年10 月8 日，公司董事会审议通过对越南公司追加投资9 万美元。2006 年度，发动机

    公司追加投资72.38万元（折9万美元），该公司的注册资本变为229万美元。

    （2）同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称

    子公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本 经营范围

    期末实际出

    资额

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    重庆宗申投

    资有限公司

    （注1）

    有限责

    任公司

    重庆市巴

    南区宗申

    工业园

    投资 6,200,000.00

    利用自有资金从事工业

    项目投资和企业经营管

    理

    43,089,061.58

    重庆宗申通

    用动力机械

    有限公司（注

    2）

    有限责

    任公司

    重庆市巴

    南区宗申

    工业园

    制造

    37,502,212.00

    美元

    设计开发、生产和销售通

    用汽油机、耕作机、割草

    机、水泵机组、汽油发电

    机组等整机及零部件。

    232,057,766.5

    3

    重庆宗申多有限责重庆市巴销售 5,000,000.00 销售：微耕机、水泵、割5,000,000.00重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 57 -

    科农机销售

    有限公司（注

    3）

    任公司 南区渝南

    大道126

    号6幢

    草机、汽油机、发电机、

    农用机械、通用动力机

    械。

    续上表

    子公司全称

    持股比

    例(%)

    表决权

    比例(%)

    是否合

    并报表

    少数股东权益

    少数股东权益中

    用于冲减少数股

    东损益的金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    重庆宗申投资有

    限公司

    100% 100% 是 0.00

    重庆宗申通用动

    力机械有限公司

    75% 75% 是 106,976,847.21

    重庆宗申多科农

    机销售有限公司

    75% 75% 是

    注1：依据2007 年5 月18日召开的2007年第一次临时股东大会审议通过《关于左宗申

    先生以权益资产认购本次非公开发行股票的可行性的议案》及2007 年9 月12 日公司与左宗

    申先生签订《重庆宗申投资有限公司股权转让协议》，公司以定向发行公司股份10,000,000.00

    股方式，受让了左宗申先生持有的重庆宗申投资有限公司（以下简称投资公司）100%股权。

    重庆宗申投资有限公司（以下简称投资公司）在合并前受左宗申先生控制，左宗申是本

    公司实质控制人，因此系同一控制下的企业合并。

    注2：重庆宗申通用动力机械有限公司（以下简称通机公司）系原投资公司控股子公司，

    投资公司持有其75％的股权。2008 年公司8 月，通机公司增资25000 万元，由本公司投资

    18750万元持有了通机公司73％的股权，增资后，投资公司持有的通机公司75％的股权变为

    了2％，公司通过直接和间接持股合计持有通机公司75％。由于通机公司在一直受本公司控

    制，故属于同一控制下的合并。

    注3：2010 年01 月29日，经公司控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司2010年第

    一次董事会决议，同意成立通机公司全资子公司。该公司注册资本为500 万元，通机公司对

    其实际出资为500万元，该公司成立于2010 年3月，并于当月起开始经营。

    (3)非同一控制下企业合并取得的子公司

    本公司无非同一控制下企业合并取得的子公司。

    2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体

    本公司无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 58 -

    3、合并范围发生变更的说明

    公司报告期合并范围未发生变化。

    4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

    宗申越南发动机制造有限公司资产负债表年初折算汇率2701越南盾折1元人民币，期

    末为2810 越南盾折1 元人民币；利润表和现金流量表折算的平均汇率为2756 越南盾折1 元

    人民币。

    五、合并会计报表主要项目注释(期末数系指2010年06月30日余额、期初数系指2009

    年12 月31 日余额，本期发生额系指2010 年1-6 月发生额、上期发生额系指2009 年1-6 月

    发生额，金额单位：人民币元)

    1、货币资金

    期末数 期初数

    项 目

    外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额

    现金： 443,132.18 149,790.84

    其中：人民币 - 409,116.52 126,080.63

    美元 - -

    欧元 - -

    越南盾 95,584,006.00 0.00036 34,015.66 64,041,279.00 0.00037 23,710.21

    银行存款： 393,085,388.45 488,443,979.01

    其中：人民币 - 342,944,153.34 473,040,413.33

    美元 373,890.40 6.7911 2,539,112.84 509,386.24 6.8282 3,478,059.14

    欧元 5,585,161.17 8.2710 46,194,868.04 700,270.83 9.7971 6,860,623.34

    越南盾 3,954,384,393.00 0.00036 1,407,254.23 13,680,249,514.00 0.00037 5,064,883.20

    其他货币资金： - 110,953,195.68 98,622,362.59

    其中：人民币 - 110,953,195.68 97,663,720.05

    美元 - 0.00 140,310.00 6.8282 958,642.54

    欧元 - 0.00 -

    越南盾 - 0.00

    合计 504,481,716.31 587,216,132.44

    公司其他货币资金中有因开出银行承兑汇票和信用证存入的保证金106,323,365.30元。

    2、应收票据

    （1）应收票据分类列示如下：

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 670,026,604.28 718,470,553.89重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 59 -

    商业承兑汇票 0.00

    国内信用证 17,800,000.00

    合 计 687,826,604.28 718,470,553.89

    （2）期末公司无质押的应收票据、无因出票人无力履约而转为应收账款的应收票据。

    （3）公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前5 名:

    出票单位 出票日期 到期日期 金额 备注

    广西三铃摩托车销售有限公司 2010-1-19 2010-7-19 300,000.00

    重庆航天巴山摩托车制造有限公司 2010-2-25 2010-8-25 200,000.00

    合 计 500,000.00

    3、应收款项

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    单项金额重大的应

    收账款 568,657,342.99 86.97 17,219,148.51 3.03 275,325,638.96 84.78 9,867,944.45 3.58

    单项金额不重大但

    按信用风险特征组

    合后该组合的风险

    较大的应收账款

    782,075.53 0.12 298,575.22 38.18 2,950,027.92 0.91 2,506,009.89 84.95

    其他不重大应收账

    款 84,406,132.82 12.91 4,259,761.22 5.05 46,476,999.46 14.31 2,413,225.22 5.19

    合计 653,845,551.34 100.00 21,777,484.95 3.33 324,752,666.34 100.00 14,787,179.56 4.55

    应收账款种类的说明：期末余额在300 万元以上的应收账款确定为单项金额重大的应收

    账款；账龄在2 年以上的应收账款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

    风险较大的应收账款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账金额

    计提

    比例

    理由

    美国MTD Consumer Group Inc 224,274,372.95 - 注1

    重庆宗申机车工业制造有限公司 110,868,289.51 5,543,414.48 5% 按账龄

    PIAGGIO&C.S.P.A 意大利比亚乔 42,367,062.37 2,118,353.12 5% 按账龄

    重庆宗申集团进出口有限公司 39,618,479.47 1,980,923.97 5% 按账龄重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 60 -

    宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司 32,144,960.27 1,607,248.01 5% 按账龄

    重庆航天巴山摩托车制造有限公司 18,221,839.35 911,091.97 5% 按账龄

    PIAGGIO VIETNAM CO., LTD 越南比亚乔 14,505,695.86 725,284.79 5% 按账龄

    泰兴市太星对外贸易有限公司 12,681,786.63 634,089.33 5% 按账龄

    四川华峰总公司成都分公司 11,431,683.36 571,584.17 5% 按账龄

    福田雷沃国际重工股份有限公司诸城车辆厂 8,966,524.70 448,326.24 5% 按账龄

    河南力之星三轮摩托车制造有限公司 8,391,392.20 419,569.61 5% 按账龄

    武义周一机电有限公司 6,620,012.85 331,000.64 5% 按账龄

    重庆宗申三轮摩托车制造有限责任公司 5,796,772.57 289,838.63 5% 按账龄

    墨西哥TREPER 5,790,539.11 289,526.96 5% 按账龄

    重庆银翔摩托车（集团）有限公司 4,711,550.50 235,577.53 5% 按账龄

    重庆市双庆机电有限公司 4,586,091.16 229,304.56 5% 按账龄

    重庆新感觉摩托车有限公司 4,363,601.67 218,180.08 5% 按账龄

    诸城雷沃科技有限公司 3,691,455.45 184,572.77 5% 按账龄

    无锡赤兔马车业有限公司 3,567,682.11 178,384.11 5% 按账龄

    重庆速博贸易发展有限公司 3,040,786.49 152,039.32 5% 按账龄

    重庆欧力机械有限公司 3,016,764.41 150,838.22 5% 按账龄

    合计 568,657,342.99 17,219,148.51

    注1：公司控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司应收美国MTD Consumer Group

    Inc（以下简称MTD 公司）货款22,427.44 万元，根据2005 年6 月通机公司与MTD 公司签

    订的采购协议修订本3.4条规定，MTD公司应在FOB交货港交货之日起，净的80天内付讫

    通机公司的所有发票货款。通机公司鉴于与MTD公司有长期合作关系，且MTD公司一直按

    合同约定期限付款，并且，公司从2009 年10 月开始，与中国银行股份有限公司重庆九龙坡

    支行（即出口保理商）签订的出口保理业务协议，将所有的应收MTD 公司销往的美国市场

    的货款全部转让给出口保理商，再由出口保理商转让给进口保理商，因此，通机公司对这部

    分应收款项未计提坏帐准备。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 61 -

    1 至2 年

    2 至3 年 71,274.99 9.12 14,255.00 1,772,366.16 60.08 1,766,419.50

    3 至4 年 75,551.62 9.66 30,220.65 535,912.84 18.17 482,890.82

    4 至5 年 539,971.12 69.04 215,988.45 546,471.12 18.52 218,588.45

    5 年以上 95,277.80 12.18 38,111.12 95,277.80 3.23 38,111.12

    合计 782,075.53 100.00 298,575.22 2,950,027.92 100.00 2,506,009.89

    （3）公司控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司2009 年对上海特毅通用动力机械有

    限公司1,764,932.84元全额计提了减值准备，今年通过法律方式收回229,416.30元。

    （4）本报告期实际核销的应收账款情况：

    单位名称

    应收账款

    性质

    核销金额 核销原因

    是否因关联

    交易产生

    上海特毅通用动力机械有限公司 货款 1,535,516.54 法院宣布该企业已破产 否

    上海特毅企业有限公司 货款 447,542.80 法院宣布该企业已破产 否

    合 计 1,983,059.34

    （5）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    （6）期末应收账款金额前五名单位情况：

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占应收账款总

    额的比例(%)

    美国MTD Consumer Group Inc 客户 224,274,372.95 1 年以内 34.30

    重庆宗申机车工业制造有限公司 同受宗申集团控制 110,868,289.51 1 年以内 16.96

    PIAGGIO&C.S.P.A 意大利比亚乔 客户 42,367,062.37 1 年以内 6.48

    重庆宗申集团进出口有限公司 同受宗申集团控制 39,618,479.47 1 年以内 6.06

    宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司 同受宗申集团控制 32,144,960.27 1 年以内 4.92

    合 计 449,273,164.57 68.71

    （7）应收关联方账款情况：

    单位名称 与本公司关系 金额

    占应收账款总额

    的比例(%)

    重庆宗申机车工业制造有限公司 同受宗申集团控制 110,868,289.51 16.96

    重庆宗申集团进出口有限公司 同受宗申集团控制 39,618,479.47 6.06

    宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司 同受宗申集团控制 32,144,960.27 4.92

    河南力之星三轮摩托车制造有限公司 同受宗申集团控制 8,391,392.20 1.28

    重庆宗申三轮摩托车制造有限责任公司 同受宗申集团控制 5,796,772.57 0.89重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 62 -

    宗申派姆(加拿大)重庆氢能源有限公司 同受宗申集团控制 1,349,527.41 0.21

    重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 同受宗申集团控制 1,308,911.43 0.20

    江苏宗申三轮摩托车制造有限公司 同受宗申集团控制 816,504.67 0.12

    淄博宗申三轮车制造有限公司 同受宗申集团控制 197,119.00 0.03

    合计 200,491,956.53 30.66

    4、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示：

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1年以内 39,425,503.47 89.80 26,641,892.30 93.78

    1 至2 年 731,787.52 1.67 1,767,145.27 6.22

    2 至3 年 3,720,600.00 8.47

    3 年以上 25,500.00 0.06

    合计 43,903,390.99 100.00 28,409,037.57 100.00

    （2）期末预付款项金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    瑞标集团有限公司 供应商 26,228,837.40 1 年以内 预付货款

    重庆宗申吕田机械制造有限公司 合营企业 8,186,602.33 1 年以内 预付货款

    上海欧迈家具有限公司 供应商 3,720,600.00 3 年以内 发票未到

    重庆美心曲轴制造有限公司 供应商 480,647.79 2 年以内 预付货款

    宁波市北仑怡健模具制造有限公

    司

    供应商 360,807.70 1 年以内 预付货款

    合计 38,977,495.22

    （3）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    5、应收利息

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    银行定期存款利息 251,404.94 378,859.92 251,404.94 378,859.92

    合计 251,404.94 378,859.92 251,404.94 378,859.92

    6、应收股利

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    未收回

    的原因

    相关款项是否

    发生减值重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 63 -

    账龄一年以内的应收股利

    账龄一年以上的应收股利

    合计

    7、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数 期初数

    账种类 面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例(%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例(%)

    单项金额重大的

    其他应收款

    单项金额不重大

    但按信用风险特

    征组合后该组合

    的风险较大的其

    他应收款

    2,405,298.31 34.46 791,659.32 32.91 2,685,439.55 33.17 1,443,363.14 53.75

    其他不重大其他

    应收款 4,574,087.98 65.54 303,468.77 6.63 5,409,045.50 66.83 347,928.63 6.43

    合计 6,979,386.29 100.00 1,095,128.09 15.69 8,094,485.05 100.00 1,791,291.77 22.13

    其他应收款种类的说明：期末余额在300 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的

    其他应收款；账龄在2 年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    合计

    期末单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内

    1至2年

    2 至3 年 852,300.00 35.44 170,460.00 1,067,240.00 39.75 590,328.00

    3 至4 年 476,097.50 19.79 190,439.00 790,935.77 29.45 497,172.37重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 64 -

    4 至5 年 374,000.00 15.55 149,600.00 116,595.43 4.34 71,595.43

    5 年以上 702,900.81 29.22 281,160.32 710,668.35 26.46 284,267.34

    合计 2,405,298.31 100.00 791,659.32 2,685,439.55 100.00 1,443,363.14

    （3）本报告期实际核销的其他应收账款情况：

    单位名称

    其应收账款

    性质 核销金额 核销原因 是否因关联

    交易产生

    台州日兴塑模有限公司 模具款 471,100.00

    预付C69、C72、C74项目

    的模具款，该项目已停止开

    发，涉及款项已无法收回。

    否

    上海渝久机电科技有限公司 预付配套款 88,869.06 否

    重庆箭桥机械厂 预付配套款 83,998.24 否

    其他（金额较小，不列示明细） 预付配套款 191,788.02

    产品配套体系调整，部分供

    应商退出配套体系后，以及

    产品质量等原因形成的应

    收款，已无法收回。

    否

    合 计 835,755.32

    （4）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。

    （5）期末其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    重庆凯源石油天燃气有限责

    任公司 供应商 476,000.00 1—4 年 6.82

    重庆渝江压铸有限公司 供应商 424,599.33 5 年以上 6.08

    重庆宗申汽车进气系统制造

    有限公司 同受宗申集团控制 452,300.00 1—2 年 6.48

    重庆文达机械制造有限公司 供应商 295,000.00 2—4 年 4.23

    无锡升尉化油器有限公司 供应商 280,000.00 4—5 年 4.01

    合 计 1,927,899.33 27.62

    （5）其他应收关联方账款情况：

    单位名称 与本公司关系 金额

    占其他应收款总额

    的比例(%)

    重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 同受宗申集团控制 452,300.00 6.48

    重庆宗申塑模制品有限公司 同受宗申集团控制 110,000.00 1.58

    合 计 562,300.00 8.06

    8、存货

    （1）存货分类

    项目 期末数 期初数重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 65 -

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    在途物资 2,878,018.13 0.00 2,878,018.13 505,337.60 - 505,337.60

    原材料 49,930,713.50 88,414.77 49,842,298.73 38,961,857.66 25,242.69 38,936,614.97

    低值易耗品 3,462,762.58 15,191.85 3,447,570.73 3,757,170.85 50,863.25 3,706,307.60

    在产品 4,838,487.60 0.00 4,838,487.60 3,894,671.24 - 3,894,671.24

    自制半成品 0.00 0.00 0.00 - - -

    库存商品 93,197,047.73 164,009.89 93,033,037.84 64,644,243.94 287,315.07 64,356,928.87

    委托加工物资 0.00 0.00 0.00 - - -

    发出商品 44,534,266.99 0.00 44,534,266.99 68,089,698.72 - 68,089,698.72

    合计 198,841,296.53 267,616.51 198,573,680.02 179,852,980.01 363,421.01 179,489,559.00

    （2）存货跌价准备：

    本期减少

    存货种类

    期初账面

    余额

    本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    在途物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    原材料 25,242.69 63,172.08 0.00 0.00 88,414.77

    低值易耗品 50,863.25 0.00 0.00 35,671.40 15,191.85

    在产品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    自制半成品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    库存商品 287,315.07 164,009.89 287,315.07 0.00 164,009.89

    委托加工物资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    发出商品 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00

    合 计 363,421.01 227,181.97 287,315.07 35,671.40 267,616.51

    （3）存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据

    本期转回存货跌价准

    备的原因

    本期转回金额占该项存货期末余

    额的比例

    原材料 可变现净值

    低值易耗品 可变现净值

    在产品 可变现净值 价值回升

    库存商品 可变现净值 价值回升 0.31%重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 66 -

    9、对合营企业投资和联营企业投资

    一、合营企业

    被投资单位

    名称

    企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    注册资本

    （元）

    本企业持

    股比例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    期末资产

    总额（元）

    期末负债

    总额（元）

    期末净资产

    总额（元）

    本期营业

    收入总额

    （元）

    本期

    净利润（元）

    重庆宗申吕田

    机械制造有限

    公司

    有限责任

    公司

    重庆市巴

    南区宗申

    工业园

    吕云明 制造 13,000,000.00 50 50 38,394,894.29 13,531,894.82 24,862,999.47 52,630,138.24 3,865,434.64

    该公司是2006 年10 月经公司第六届董事会第十四次会议决议公告审议通过，公司与吕云明先生共同出资设立的有限公司，其中：公司

    和吕云明先生各出资650万元，分两次出资到位，其中：2006年出资506.66万元，2007年出资143.34万元。

    二、联营企业

    被投资单位

    名称

    企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    注册资本

    （元）

    本企业持

    股比例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    期末资产

    总额（元）

    期末负债

    总额（元）

    期末净资产

    总额（元）

    本期营业

    收入总额

    （元）

    本期

    净利润（元）重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 67 -

    10、固定资产及折旧

    （1）固定资产列示如下：

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 623,567,882.69 15,503,058.70 6,152,480.00 632,918,461.39

    其中：房屋及建筑物 210,239,669.81 2,184,931.30 225,154.25 212,199,446.86

    专用设备 345,351,435.57 11,128,319.97 5,380,311.31 351,099,444.23

    通用设备 56,745,913.49 1,549,941.40 546,812.35 57,749,042.54

    运输设备 11,230,863.82 639,866.03 202.09 11,870,527.76

    二、累计折旧合计： 173,028,704.19 21,384,426.23 3,745,961.62 190,667,168.80

    其中：房屋及建筑物 25,162,357.23 3,398,402.58 71,415.27 28,489,344.54

    专用设备 114,360,234.48 14,553,282.06 3,218,296.51 125,695,220.03

    通用设备 26,980,097.90 2,603,708.17 456,077.79 29,127,728.28

    运输设备 6,526,014.58 829,033.42 172.05 7,354,875.95

    三、固定资产账面净值

    合计

    450,539,178.50 -5,881,367.53 2,406,518.38 442,251,292.59

    其中：房屋及建筑物 185,077,312.58 -1,213,471.28 153,738.98 183,710,102.32

    专用设备 230,991,201.09 -3,424,962.09 2,162,014.80 225,404,224.20

    通用设备 29,765,815.59 -1,053,766.77 90,734.56 28,621,314.26

    运输设备 4,704,849.24 -189,167.39 30.04 4,515,651.81

    四、减值准备合计 2,568,284.24 0.00 415,806.28 2,152,477.96

    其中：房屋及建筑物 0.00 0.00 0.00 0.00

    专用设备 2,567,768.38 0.00 415,786.27 2,151,982.11

    通用设备 515.86 0.00 20.01 495.85

    运输设备 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、固定资产账面价值

    合计

    447,970,894.26 -5,881,367.53 1,990,712.10 440,098,814.63

    其中：房屋及建筑物 185,077,312.58 -1,213,471.28 153,738.98 183,710,102.32

    专用设备 228,423,432.71 -3,424,962.09 1,746,228.53 223,252,242.09

    通用设备 29,765,299.73 -1,053,766.77 90,714.55 28,620,818.41

    运输设备 4,704,849.24 -189,167.39 30.04 4,515,651.81

    本期折旧额21,384,426.23元。重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 68 -

    本期由在建工程转入固定资产10,287,133.82元。

    （2）暂时闲置的固定资产情况：

    项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注

    专用设备 6,089,981.27 1,554,514.01 2,126,156.10 2,409,311.16

    （3）通过经营租赁租出的固定资产：

    ①公司将使用面积为5670 平方米的厂房、使用面积为210 平方米的办公用房租给重庆宗

    申吕田机械制造有限公司使用。

    ②公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司2010年1—4月将使用面积为496平方米

    的办公楼，使用面积为185平方米经营用楼共计681平方米租给重庆宗申集团进出口有限公司

    使用。

    ③公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司2010年1—5月将使用面积2724平方米

    的办公楼以及老食堂二楼租赁给重庆宗申机车工业制造有限公司。

    ④公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司依据与重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责

    任公司（以下简称塞尔瓦公司）签订的发动机老厂房租赁合同，将发动机公司老厂房租给塞

    尔瓦公司使用，2010 年1 月租用面积为3350 平方米；2010 年2 月变更租赁合同，租赁面积

    为3224.81平方米。

    ⑤公司全资子公司重庆宗申通用动力机械有限公司依据与重庆宗申宏立座垫制造有限公

    司（以下简称宏立公司）签订的场地租赁合同，将使用面积为2200平方米的场地租给宏立公

    司使用。

    （4）未办妥产权证书的固定资产情况：

    项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间

    房 屋 正在办理 2010年

    公司压铸厂房相关产权手续正在办理中。

    公司控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司新建的通用厂房，2009年交付使用，目前

    产权证尚在办理过程中。

    （5）固定资产减值准备：

    期末公司对固定资产进行逐项检查，将可收回金额低于其账面价值的固定资产提取固定资

    产减值准备。报告期内公司无需计提减值准备。

    11、在建工程

    （1）在建工程列示如下：

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值账面净值 账面余额 减值账面净值重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 69 -

    准备 准备

    铝合金特种铸造项目 4,033,197.65 0.00 4,033,197.65 2,355,333.18 2,355,333.18

    高档踏板车项目 3,129,030.25 0.00 3,129,030.25 2,101,005.66 2,101,005.66

    通用动力及终端产品

    制造基地建设项目

    8,546,104.05 0.00 8,546,104.05 4,935,853.96 4,935,853.96

    通用厂房 0.00 0.00 0.00 388,060.04 388,060.04

    工业园发动机厂 2,222,174.28 0.00 2,222,174.28 1,182,761.60 1,182,761.60

    其他零星支出 6,067,859.02 0.00 6,067,859.02 4,236,219.58 4,236,219.58

    合计 23,998,365.25 0.00 23,998,365.25 15,199,234.02 15,199,234.02

    （2）重大在建工程项目变动情况：

    项目

    名称

    预算数

    (万元)

    期初数 本期增加

    转入

    固定资产

    其他

    减少

    利息

    资本

    化累

    计金

    额

    其中：

    本期

    利息

    资本

    化金

    额

    资金

    来源

    期末数

    铝合金特种

    铸造项目

    10,134.02 2,355,333.18 1,783,996.49 106,132.02 0.00 0.00 0.00 募集 4,033,197.65

    高档踏板

    车项目

    9,183.60 2,101,005.66 2,143,908.69 1,115,884.10 0.00 0.00 0.00 募集 3,129,030.25

    通用动力及

    终端产品制

    造基地建设

    项目

    19,957.00 4,935,853.96 7,293,487.69 3,730,069.76 0.00 0.00 0.00 募集 8,499,271.89

    通用厂房 3,237.99 388,060.04 1,032,545.53 1,420,605.57 0.00 0.00 0.00 自筹 0.00

    工业园发

    动机厂

    13,011.00 1,182,761.60 4,375,236.95 3,335,824.27 0.00 0.00 0.00 自筹 2,222,174.28

    其他零星

    支出

    4,236,219.58 2,617,089.70 578,618.10 160,000.00 0.00 0.00 自筹 6,114,691.18

    合计 15,199,234.02 19,246,265.05 10,287,133.82 160,000.00 0.00 0.00 23,998,365.25

    （3）在建工程减值准备

    报告期内公司无应计提减值准备的情况。

    （4）重大在建工程的工程进度情况

    项 目 工程进度 备 注重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 70 -

    铝合金特种铸造项目 82.86%

    高档踏板车项目 85.15%

    通用动力及终端产品制造基地建设项目 68.22%

    通用厂房 130.10%

    工业园发动机厂 119.60%

    12、无形资产

    （1）无形资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 204,395,830.52 931,272.95 70,617.70 205,256,485.77

    土地使用权 203,318,047.08 0.00 70,040.17 203,248,006.91

    软件 1,077,783.44 931,272.95 577.53 2,008,478.86

    二、累计摊销合计 25,032,521.14 2,398,915.34 6,407.03 27,425,029.45

    土地使用权 24,417,301.78 2,138,193.97 6,245.11 26,549,250.64

    软件 615,219.36 260,721.37 161.92 875,778.81

    三、无形资产账面净值合计 179,363,309.38 -1,467,642.39 64,210.67 177,831,456.32

    土地使用权 178,900,745.30 -2,138,193.97 63,795.06 176,698,756.27

    软件 462,564.08 670,551.58 415.61 1,132,700.05

    四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00

    土地使用权 0.00 0.00 0.00

    软件 0.00 0.00 0.00

    无形资产账面价值合计 179,363,309.38 -1,467,642.39 64,210.67 177,831,456.32

    土地使用权 178,900,745.30 -2,138,193.97 63,795.06 176,698,756.27

    软件 462,564.08 670,551.58 415.61 1,132,700.05

    本期摊销额2,398,915.34元。

    本期无形资产原价的减少数系控股孙公司宗申越南发动机制造有限公司因汇率变动，在

    折算为人民币时出现的差异。

    （2）公司开发项目支出

    本期减少

    项 目 期初数 本期增加

    计入当期损益 确认为无形资产

    期末数

    250CC水冷项目 4,276,091.28 92,130.43 0.00 0.00 4,368,221.71

    单缸柴油机项目 5,272,137.64 270,522.00 0.00 0.00 5,542,659.64重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 71 -

    合 计 9,548,228.92 362,652.43 0.00 0.00 9,910,881.35

    （3）无形资产减值准备

    报告期内公司无应提取无形资产减值准备情况。

    13、长期待摊费用

    项 目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因

    模具费 0.00 0.00

    合计 0.00 0.00

    14、递延所得税资产

    （1）已确认的递延所得税资产：

    项 目 期末数 期初数

    1、资产减值准备 3,614,011.93 2,921,549.18

    2、国产设备抵减所得税 5,992,755.63 12,346,660.31

    3、预提费用对所得税的影响 2,139,199.27 1,910,289.00

    4、递延收益对所得税的影响 703,398.58 710,962.01

    小 计 12,449,365.41 17,889,460.50

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异：

    项 目 期末数 期初数

    1、资产减值准备 24,093,412.92 19,476,994.54

    2、预提费用对所得税的影响 14,261,328.51 12,735,260.00

    3、递延收益对所得税的影响 4,689,323.80 4,739,746.66

    小 计 43,044,065.23 36,952,001.20

    15、资产减值准备

    本期减少

    项目

    期初账面

    余额

    本期增加

    转回 转销

    期末账面

    余额

    一、坏账准备 16,578,471.33 9,113,595.35 0.00 2,819,453.64 22,872,613.04

    二、存货跌价准备 363,421.01 227,181.97 287,315.07 35,671.40 267,616.51

    三、可供出售金融资产减值准

    备 0.00 0.00 0.00 0.00

    四、持有至到期投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    六、投资性房地产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 72 -

    七、固定资产减值准备 2,568,284.24 0.00 0.00 415,806.28 2,152,477.96

    八、工程物资减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    十、生产性生物资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    其中：成熟生产性生物资产减

    值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    十三、商誉减值准备 0.00 0.00 0.00 0.00

    十四、其他 0.00 0.00 0.00 0.00

    合计 19,510,176.58 9,340,777.32 287,315.07 3,270,931.32 25,292,707.51

    16、短期借款

    （1）短期借款分类列示如下：

    项 目 期末数 期初数

    信用借款

    抵押借款

    保证借款

    质押借款

    合 计

    17、应付票据

    种 类 期末数 期初数

    商业承兑汇票

    银行承兑汇票 106,322,678.88 96,680,000.00

    合计 106,322,678.88 96,680,000.00

    18、应付账款

    （1）应付账款列示如下：

    项 目 期末数 期初数

    应付账款 591,608,951.75 442,749,452.26

    合计 591,608,951.75 442,749,452.26

    （2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联

    方的款项情况如下：重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 73 -

    单位名称 期末数 期初数

    重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 2,149,734.33 2,064,494.00

    重庆力之星机车制造有限责任公司 278,456.36 194,839.41

    宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司 136,243.00 136,243.00

    重庆宗申吕田机械制造有限公司 198.00

    合 计 2,564,631.69 2,395,576.41

    （3）期末无账龄超过1年的大额应付账款。

    19、预收账款

    （1）预收账款列示如下：

    项 目 期末数 期初数

    预收款项 21,219,150.22 36,480,972.61

    合 计 21,219,150.22 36,480,972.61

    （2）本报告期预收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或管理方的款

    项情况如下：

    单位名称 期末数 期初数

    江苏宗申三轮摩托车制造有限公司 0.00 12,411,243.21

    合 计 0.00 12,411,243.21

    （3）期末无账龄超过一年的大额预收账款。

    20、应付职工薪酬

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 10,553,828.56 66,980,657.72 66,865,370.57 10,669,115.71

    二、职工福利费 1,477,426.15 1,477,426.15 0.00

    三、社会保险费 4,445,410.08 4,445,410.08 0.00

    其中：1．医疗保险费 1,353,261.77 1,353,261.77 0.00

    2．基本养老保险费 2,620,232.33 2,620,232.33 0.00

    3．失业保险费 152,001.53 152,001.53 0.00

    4．工伤保险费 195,624.00 195,624.00 0.00

    5．生育保险费 124,290.45 124,290.45 0.00

    四、住房公积金 0.00 0.00 0.00

    五、工会经费及职工教育经费 3,634,784.74 21,924.00 330,766.00 3,325,942.74

    六、非货币性福利 0.00 0.00 0.00重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 74 -

    七、辞退福利 184,300.50 184,300.50 0.00

    八、其他 0.00 0.00 0.00

    其中：以现金结算的股份支付 0.00 0.00 0.00

    合计 14,188,613.30 73,109,718.45 73,303,273.30 13,995,058.45

    注：期末应付职工薪酬中无拖欠性质的款项。

    21、应交税费

    项 目 期末数 期初数

    企业所得税 19,058,754.36 30,581,953.76

    营业税 80,510.93 79,689.92

    增值税 -20,014,855.71 -524,469.59

    城市维护建设税 580,046.34 810,851.26

    印花税 0.00

    房产税 37,285.74 7,354.80

    个人所得税 493,638.96 328,463.68

    教育附加费 248,591.29 347,565.91

    地方基金 614.06 848.59

    土地使用税 400.00

    关税 919,332.75 111,818.59

    合 计 1,404,318.72 31,744,076.92

    22、应付股利

    单位名称 期末数 期初数 超过1年未支付原因

    应付社会公众股股利 165,916.37 165,916.37 无法支付

    宗申产业集团有限公司 -

    成都经益投资有限公司 103,573.96 103,573.96 暂未支付

    香港惟实国际发展有限公司 2,983,453.58 2,983,453.58 暂未支付

    合计 3,252,943.91 3,252,943.91

    重庆市巴南区商务局于2010 年2 月24 日出具巴南商发[2010]19 号文件，同意公司全资

    子公司重庆宗申通用动力机械有限公司将外方投资者－－－香港中昇国际投资有限公司，更

    名为香港惟实国际发展有限公司。

    23、其他应付款重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 75 -

    （1）其他应付款列示如下：

    项 目 期末数 期初数

    其它应付款 40,339,918.70 47,318,382.70

    合 计 40,339,918.70 47,318,382.70

    （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联

    方情况如下：

    单位名称 期末数 期初数

    重庆宗申技术开发研究有限公司 108,000.00 108,000.00

    重庆宗申摩托车运动俱乐部有限公司 38,350.76

    合 计

    146,350.76 108,000.00

    （3）账龄超过1年的大额其他应付款列示如下：

    单位名称 金额 年限 尚未支付的原因

    成都宁江机床集团股份有限公司 4,750,000.00 4 年以上 设备款

    国营建津机器厂 3,645,608.50 1-4年 设备款

    华胤钢结构工程（昆山）有限公司 3,095,000.00 1-2年 项目尾款

    重庆银河建筑工程有限公司 3,072,690.00 1-2年 项目尾款

    重庆宏双达机械工程有限公司 1,350,824.35 1-2年 项目尾款

    合 计

    15,914,122.85

    （4）期末其他应付款金额前五名单位情况：

    单位名称 金额 性质或内容

    占其他应付款总

    额的比例(%)

    成都宁江机床集团股份有限公司 4,750,000.00 设备款 11.77

    国营建津机器厂 3,645,608.50 设备款 9.04

    华胤钢结构工程（昆山）有限公司 3,095,000.00 工程款 7.67

    重庆银河建筑工程有限公司 3,072,690.00 工程款 7.62

    重庆宏双达机械工程有限公司 1,350,824.35 工程款 3.35

    合 计 15,914,122.85 39.45

    24、其他非流动负债（递延收益）

    项 目 期末数 期初数

    返还的土地出让金 4,689,323.80 4,739,746.66

    合 计 4,689,323.80 4,739,746.66重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 76 -

    其他非流动负债期末结余反映的是公司控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司收到

    巴南区财政局返还的土地出让金尚未摊销的部分。

    25、股本

    本次变动增减（+、一）

    期初数 发行新

    股

    送股 公积金转股

    其

    他

    小计

    期末数

    股份总

    数

    600,620,384 120,124,077 300,310,192 420,434,269.00 1,021,054,653

    公司经2009年度股东大会审议通过，于2010 年4月26日实施了2009年度利润分配方

    案，以2009 年12 月31日股本600,620,384股为基数，向全体股东每10股派送2股红利并派

    发现金红利0.50元(含税)，同时按每10股以资本公积转增股本5股，公司于2010年5月17

    日完成工商变更登记。

    26、资本公积

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 301,867,296.00 300,310,192.00 1,557,104.00

    其他 10,882,304.37 10,882,304.37

    合计 312,749,600.37 0.00 300,310,192.00 12,439,408.37

    本期资本溢价减少系以资本公积转增了股本。

    27、盈余公积

    项 目 期初数本期增加本期减少期末数

    法定盈余公积 92,066,704.87 92,066,704.87

    任意盈余公积 0.00

    合 计 92,066,704.87 0.00 0.00 92,066,704.87

    28、未分配利润

    项 目 金额 提取或分配比例

    调整前 上年末未分配利润 712,520,682.79

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-）

    调整后 年初未分配利润 712,520,682.79

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 177,771,735.78

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 77 -

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 30,031,010.23 按2009年末股本每10股派0.50元

    转作股本的普通股股利 120,124,077.00 按2009年末股本每10股派送2股

    期末未分配利润 740,137,331.34

    29、营业收入、营业成本

    （1）营业收入：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 2,086,666,938.21 1,685,735,639.92

    其他业务收入 6,961,157.32 3,016,040.02

    营业成本 1,754,272,826.72 1,356,214,290.91

    （2）主营业务（分行业）：

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    机械制造业 2,086,666,938.21 1,750,931,778.33 1,685,735,639.92 1,355,512,763.68

    （3）主营业务（分产品）：

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    发动机产品 1,642,394,201.82 1,381,321,048.23 1,308,979,730.68 1,047,841,069.01

    通机产品 444,272,736.39 369,610,730.10 376,755,909.24 307,671,694.67

    合计 2,086,666,938.21 1,750,931,778.33 1,685,735,639.92 1,355,512,763.68

    （4）主营业务（分地区）：

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内 销 1,458,087,520.18 1,217,004,295.13 1,118,159,930.38 895,306,343.11

    外 销 628,579,418.03 533,927,483.20 567,575,709.54 460,206,420.57

    合 计 2,086,666,938.21 1,750,931,778.33 1,685,735,639.92 1,355,512,763.68

    （5）公司前五名客户的营业收入情况：

    客户名称 营业收入

    占公司全部营业收入

    的比例(%)

    美国MTD Consumer Group Inc 323,509,845.07 15.45

    重庆宗申机车工业制造有限公司 256,123,010.80 12.23

    江苏宗申三轮摩托车制造有限公司 118,287,527.18 5.65重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 78 -

    PIAGGIO&C.S.P.A意大利比亚乔 125,837,216.98 6.01

    宗申.比亚乔佛山摩托车企业有限公司 81,233,248.43 3.88

    合计 904,990,848.46 43.22

    30、营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 393,726.95 264,398.69 5%

    城市维护建设税 2,866,360.86 2,873,746.73 7%

    教育附加费 1,228,707.32 1,231,605.71 3%

    地方附加税 3,760.15 138.30

    合计 4,492,555.28 4,369,889.43

    31、资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 9,113,595.35 3,047,153.55

    二、存货跌价损失 -60,133.10 -122,195.88

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失

    十、生产性生物资产减值损失

    十一、油气资产减值损失

    十二、无形资产减值损失

    十三、商誉减值损失

    十四、其他

    合 计 9,053,462.25 2,924,957.67

    32、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项 目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算股权投资收益

    权益法核算股权投资收益 1,932,717.32 858,139.58重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 79 -

    股权投资处置收益

    合计 1,932,717.32 858,139.58

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    重庆宗申吕田机械制造有限公司 1,932,717.32 858,139.58 被投资单位净利润增加

    合 计 1,932,717.32 858,139.58

    33、营业外收入

    （1）营业外收入列示如下：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    非流动资产处置利得合计 85,015.56 17,967.39

    其中：固定资产处置利得 85,015.56 17,967.39

    无形资产处置利得

    债务重组利得

    非货币性资产交换利得

    接受捐赠 136,460.39 153,455.33

    政府补助 341,274.86 407,286.86

    无法支付的款项 36,734.86 640,454.64

    违约金收入 208,837.04 166,955.70

    其他 41,367.21 115,072.44

    合 计 849,689.92 1,501,192.36

    （2）政府补助明细：

    项 目 本期发生额 上期发生额

    外贸发展促进资金 2,500.00

    巴南区科委补贴款 63,000.00

    稳岗补贴 38,352.00 89,964.00

    土地出让金返还 50,422.86 50,422.86

    出口企业技改研发补贴 203,900.00

    节能专项资金 250,000.00

    合 计 341,274.86 407,286.86

    34、营业外支出

    项 目 本期发生额 上期发生额重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 80 -

    非流动资产处置损失合计 1,306,766.34 945,620.28

    其中：固定资产处置损失 1,306,766.34 945,620.28

    无形资产处置损失

    债务重组损失

    非货币性资产交换损失

    对外捐赠 346,049.83

    违约金支出 14,854.20

    其他 81,467.58

    合 计 1,667,670.37 1,027,087.86

    35、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    当期所得税费用 27,339,571.34 36,009,839.52

    递延所得税费用 5,440,095.09 -1,778,139.59

    合 计 32,779,666.43 34,231,699.93

    36、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程（单位：元/股）

    项目 序号 本年数 上年数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 177,771,735.78 189,992,388.09

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股

    股东净利润的非经常性损益

    2 -607,730.57 353,578.88

    扣除非经常性损益后的归属于本公司普

    通股股东的净利润

    3=1-2 178,379,466.35 189,638,809.21

    年初股份总数 4 600,620,384.00 462,015,680.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分

    配等增加的股份数

    5 420,434,269.00 138,604,704.00

    报告期因发行新股或债转股等增加的股

    份数

    6

    发行新股或债转股等增加股份下一月份

    起至报告期年末的月份数

    7

    报告期因回购等减少的股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月

    份数

    9重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 81 -

    报告期缩股数 10

    报告期月份数 11 6 6

    发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）

    12=4+5+6×7

    ÷11-8×9÷11-10

    1,021,054,653

    1,021,054,653

    （注1）

    因同一控制下企业合并而调整的发行在

    外的普通股加权平均数

    13

    基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 0.17 0.19

    基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷12 0.17 0.19

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16

    所得税率 17

    转换费用 18

    可转换公司债券、认股权证、股份期权

    等转换或行权而增加的股份数

    19

    稀释每股收益（Ⅰ）

    20=[1+(16-18)×

    (1-17)]÷(12+19)

    0.17 0.19

    稀释每股收益（Ⅱ）

    21=[3+(16－18)

    ×(1-17)]÷(13+19)

    0.17 0.19

    注1：发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）因公司本期以公积金转增资本而增加，但不

    影响所有者权益金额的，根据准则的规定，应当按调整后的股数重新计算各列报期间的每股

    收益，因此上年发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）系重新计算后的数据，即以上年发行在

    外的普通股加权平均数×(1+转增比例)= 600,620,384.00×（1+0.7）=1,021,054,653.00。

    37、其他综合收益

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额

    减：可供出售金融资产产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计

    2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额

    减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产

    生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    小计重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 82 -

    3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额

    减：现金流量套期工具产生的所得税影响

    前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

    转为被套期项目初始确认金额的调整

    小计

    4.外币财务报表折算差额 -822,046.05 -587,955.54

    减：处置境外经营当期转入损益的净额 -

    小计 -822,046.05 -587,955.54

    5.其他 - -1,069,854.92

    减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 -

    前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 -

    小计 - -1,069,854.92

    合计 -822,046.05 -1,657,810.46

    38、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    利息收入 3,796,001.30

    房租收入 526,252.00

    政府补助 290,852.00

    违约金及罚款收入 250,204.23

    捐赠利得 71,791.92

    其他 99,966.98

    合 计 5,035,068.43

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金 额

    运输费 31,070,056.39

    研发支出 8,831,417.44

    自营出口费用 6,404,965.99

    广告费 4,258,693.88

    差旅费 2,528,130.37

    绿化费 2,328,231.07重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 83 -

    中介机构及交易所费用 1,677,277.98

    房租 1,670,193.61

    业务招待费 1,444,113.05

    劳保费 1,274,003.80

    办公费 869,660.05

    支付EPA认证费 825,682.06

    水电气 757,198.60

    低值易耗品 728,646.40

    手续费 718,269.88

    车辆费用 588,581.45

    修理费 588,013.20

    通讯费 308,609.35

    检验检测费 192,429.00

    专利费 127,365.00

    会务费 112,174.42

    其他 2,892,047.30

    合计 70,195,760.29

    39、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    1．将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上期金额

    净利润 186,616,145.97 203,372,428.55

    加：资产减值准备 9,053,462.25 2,924,957.67

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,384,426.23 20,013,683.86

    无形资产摊销 2,398,915.34 2,239,161.86

    长期待摊费用摊销 0.00 861,880.36

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    1,277,306.34 927,652.89

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00

    财务费用（收益以“－”号填列） 45,854.51 -1,991,196.48

    投资损失（收益以“－”号填列） -1,932,717.32 -858,139.58重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 84 -

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 5,440,095.09 691,814.88

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00

    存货的减少（增加以“－”号填列） -19,820,992.37 6,929,280.34

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -314,674,510.00 -182,759,632.57

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 102,820,169.16 554,858,695.12

    其他 4,815,003.87 -654,125.65

    经营活动产生的现金流量净额 -2,576,840.93 606,556,461.25

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 398,158,351.01 802,757,772.80

    减：现金的期初余额 489,577,489.90 363,058,930.89

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 -91,419,138.89 439,698,841.91

    （2）本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息

    项目 本期发生额 上期发生额

    一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：

    1．取得子公司及其他营业单位的价格

    2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额

    4．取得子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 85 -

    1．处置子公司及其他营业单位的价格

    2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物

    减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物

    3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额

    4．处置子公司的净资产

    流动资产

    非流动资产

    流动负债

    非流动负债

    （3）现金和现金等价物的构成

    项 目 期末数 期初数

    一、现金 398,158,351.01 489,577,489.90

    其中：库存现金 443,132.18 149,790.84

    可随时用于支付的银行存款 393,085,388.45 488,443,979.01

    可随时用于支付的其他货币资金 4,629,830.38 983,720.05

    可用于支付的存放中央银行款项

    存放同业款项

    拆放同业款项

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 398,158,351.01 489,577,489.90

    六、关联方关系及其交易

    1、本企业的母公司情况

    母公司名称 关联关系

    企业

    类型

    注

    册

    地

    法人

    代表

    业务

    性质

    注册

    资本

    母公司对本

    企业的持股

    比例(%)

    母公司对本

    企业的表决

    权比例(%)

    本企业

    最终控

    制方

    组织机构

    代码

    重庆宗申高速艇

    开发有限公司

    第一大股东 制造业 左颖

    20000

    万元

    22.54% 22.54% 左宗申 20342144-6

    重庆宗申高速艇开发有限公司成立于1997年12月29日，法定代表人为左颖，注册资本

    为20,000万元，注册地址：巴南区花溪镇王家坝73号 ，主要从事艇用舷外发动机开发、制

    造，系列游艇、快艇及玻璃钢（纤维增强塑料）产品的制造、销售等业务。重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 86 -

    2、本企业的子公司情况 单位：万元

    子公司全称

    子公司

    类型

    企业类型 注册地

    法人代

    表

    业务性质 注册资本

    持股比例

    (%)

    表决权比例

    (%)

    组织机构代码

    重庆宗申发动机制

    造有限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    重庆巴南区花溪镇

    民主村

    左宗申 生产和销售摩托车发动机及其零配件 39,371.02 100 100 75006381X

    宗申越南发动机制

    造有限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    越南永福省迷玲县

    光明工业区

    左宗申

    开发、制造和销售摩托车发动机、助力车微

    型发动机、出口本公司产品和对外加工等

    229万美元 100 100

    重庆宗申投资有

    限公司

    全资子

    公司

    有限责任

    公司

    重庆市巴南区宗申

    工业园

    左宗申

    利用自有资金从事工业项目投资和企业经营

    管理

    620.00 100 100 79071472-8

    重庆宗申通用动

    力机械有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    公司

    重庆市巴南区宗申

    工业园

    左宗申

    设计开发、生产和销售通用汽油机、耕作机、

    割草机、水泵机组、汽油发电机组等整机及

    零部件。

    3750.2212万美

    元

    75 75 62192394-0

    重庆宗申多科农

    机销售有限公司

    控股子

    公司

    有限责任

    公司

    重庆市巴南区渝南

    大道126号6幢

    左宗申

    销售：微耕机、水泵、割草机、汽油机、发

    电机、农用机械、通用动力机械。

    500.00 75 75 55200868-4

    3、本企业的合营和联营企业情况

    一、合营企业

    被投资单位名

    称

    企业

    类型

    注册地

    法人

    代表

    业务性质

    注册资本

    (万元)

    本企业

    持股比

    例(%)

    本企业在被

    投资单位表

    决权比例(%)

    期末资产

    总额(万

    元)

    期末负债总

    额(万元)

    期末净资产

    总额(万元)

    本期营业收

    入总额(万

    元)

    本期净

    利润(万

    元)

    关联关

    系

    组织机构

    代码

    重庆宗申吕田机

    械制造有限公司

    制造

    业

    重庆市巴

    南区

    吕云

    明

    有限责任

    公司

    1300 50% 50% 3,839.49 1,353.19 2,486.30 5,263.01 386.54 合营

    79587280-

    5

    二、联营企业

    被投资单位

    名称

    企业

    类型

    注册

    地

    法人

    代表

    业务性

    质

    注册

    资本

    (万元)

    本企业持

    股比例

    (%)

    本企业在被投资单位

    表决权比例(%)

    期末资产

    总额(万

    元)

    期末负债总

    额(万元)

    期末净资产

    总额(万元)

    本期营业收

    入总额(万

    元)

    本期净

    利润(万

    元)

    关联关

    系

    组织机构

    代码重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 87 -

    4、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码

    宗申产业集团有限公司 受左宗申控制 62207377-3

    宗申产业集团重庆动力产品销售有限公司 同受宗申集团控制 20280891-3

    重庆宗申机车工业制造有限公司 同受宗申集团控制 62191077-9

    重庆力之星机车制造有限责任公司 同受宗申集团控制 20343769-1

    重庆宗申技术开发研究有限公司 同受宗申集团控制 62205399-1

    重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 同受宗申集团控制 73655062-X

    重庆宗申汽车发动机制造有限公司 同受宗申集团控制 62204184-3

    重庆宗申三轮摩托车制造有限责任公司 同受宗申集团控制 70946507-5

    河南力之星三轮摩托车制造有限公司 同受宗申集团控制 74920811-0

    重庆宗申集团进出口有限公司 同受宗申集团控制 71161304-9

    江苏宗申三轮摩托车制造有限公司 同受宗申集团控制 75004180-5

    宗申比亚乔佛山摩托车企业有限公司 同受宗申集团控制 61763686-9

    江苏宗申派姆电动机车有限公司（备注1） 同受宗申集团控制 79383583-2

    重庆宗申塑模制品有限公司 同受宗申集团控制 70948685-3

    宗申派姆（加拿大）重庆氢能源有限公司 同受宗申集团控制 77179794-3

    重庆宗申摩托车运动俱乐部有限公司 同受左宗申控制 74747329-5

    重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 同受宗申集团控制 79800589-7

    重庆宗申宏立座垫制造有限公司 同受宗申集团控制 78155320-5

    淄博宗申三轮车制造有限公司 同受宗申集团控制

    备注1：宗申派姆（加拿大）重庆氢能源有限公司已将其持有的该公司100%的股权全部

    转让给了自然人，至此，公司与其不再存在关联关系。

    5、关联交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    ①销售商品

    关联交

    易

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交

    易

    类型 内容

    关联交

    易定价

    方式及

    决策程

    序

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    金额

    占同类

    交易金

    额的比重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 88 -

    例（%） 例（%）

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    256,123,010.80 15.59 201,162,630.77 15.37

    重庆宗申机车工业制

    造有限公司

    销售商

    品 通机及

    配件

    见备注

    1

    0.00 0.00 3,589.74 0.00

    宗申·比亚乔佛山摩

    托车企业有限公司

    销售商

    品

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    81,233,248.43 4.95 77,514,431.86 5.92

    江苏宗申三轮摩托车

    制造有限公司

    销售商

    品

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    118,287,527.18 7.20 43,723,203.96 3.34

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    24,879,447.75 1.51 23,847,102.28 1.82

    重庆宗申三轮摩托车

    制造有限责任公司

    销售商

    品 通机及

    配件

    见备注

    1

    1,324.79 0.00

    河南力之星三轮摩托

    车制造有限公司

    销售商

    品

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    37,611,618.65 2.29 19,236,599.83 1.47

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    56,974,214.27 3.47 290,523.10 0.02

    重庆宗申集团进出口

    有限公司

    销售商

    品 通机及

    配件

    见备注

    1

    4,612.52 0.00 3,846.05 0.00

    宗申派姆（加拿大）

    重庆氢能源有限公司

    销售商

    品

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    5,250,620.91 0.32 12,735,606.04 0.97

    江苏宗申派姆电动机

    车有限公司

    销售商

    品

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    0.00 0.00 491,550.07 0.04

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    2,203,836.63 0.13 163,282.91 0.01

    重庆宗申汽车进气系

    统制造有限公司

    销售商

    品 通机及

    配件

    见备注

    1

    548,418.17 0.12 0.00

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    10,854.70 0.00 170,940.18 0.05

    重庆宗申汽车发动机

    制造有限公司

    销售商

    品 通机及

    配件

    见备注

    1

    1,538.46 0.00

    重庆宗申吕田机械制

    造有限公司

    销售商

    品

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    93,819.07 0.01 74,684.87 0.01

    重庆宗申技术开发研

    究有限公司

    销售商

    品

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    59,032.73 0.00 21,972.97 0.00

    重庆力之星机车制造

    有限责任公司

    销售商

    品

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    433,000.34 0.03 0.00

    重庆宗申塑模制品有销售商发动机见备注0.00 0.00 877.95 0.00重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 89 -

    限公司 品 及配件 1

    重庆宗申塞尔瓦水上

    动力有限责任公司

    销售商

    品

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    368,461.55 0.02 46,540.51 0.00

    淄博宗申三轮车制造

    有限公司

    销售商

    品

    发动机

    及配件

    见备注

    1

    0.00 0.00 3,590,756.84 0.27

    合 计 584,084,586.95 27.99 383,078,139.93 22.72

    ②采购商品

    本期发生额 上期发生额

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交

    易内容

    关联交

    易定价

    方式及

    决策程

    序

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    金额

    占同类

    交易金

    额的比

    例（%）

    重庆宗申吕田机械制

    造有限公司

    采购商品 原材料 见备注1 42,940,694.14 2.50 28,334,683.93 2.28

    重庆宗申汽车进气系

    统制造有限公司

    采购商品 原材料 见备注1 12,459,433.83 0.73 11,058,757.61 0.89

    重庆宗申机车工业制

    造有限公司

    采购商品 原材料 见备注1 786,184.39 0.05 2,962,555.21 0.24

    重庆宗申塑模制品有

    限公司

    采购商品 原材料 见备注1 0.00 - 939,275.31 0.08

    重庆宗申汽车发动机

    制造有限公司

    采购商品 原材料 见备注1 145,673.09 0.01 260,969.14 0.02

    宗申.比亚乔佛山摩

    托车企业有限公司

    采购商品 原材料 见备注1 18,769.43 0.00 149,735.61 0.01

    江苏宗申派姆电动机

    车有限公司

    采购商品 原材料 见备注1 0.00 0.00 75,941.62 0.01

    重庆力之星机车制造

    有限责任公司

    采购商品 原材料 见备注1 367.35 0.00 132,294.39 0.01

    重庆宗申技术开发研

    究有限公司

    采购商品 原材料 见备注1 73,642.77 0.00

    重庆宗申三轮摩托车

    制造有限责任公司

    采购商品 原材料 见备注1 22,833.33 0.00

    合 计 56,447,598.33 3.29 43,914,212.82 3.54

    ③提供、接受劳务

    关联方

    关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定价方

    式及决策程序

    本期发生额 上期发生额

    重庆宗申机车工业制造有限公司 提供劳务 代加工 见备注1 101,529.49 31,305.13

    重庆宗申三轮摩托车制造有限责任公司 提供劳务 代加工 见备注1 193,150.00 18,000.00

    重庆宗申集团进出口有限公司 提供劳务 代加工 见备注1 2,232.00

    重庆力之星机车制造有限责任公司 提供劳务 代加工 见备注1 4,424.71 6,168.37

    重庆宗申塑模制品有限公司 提供劳务 代加工 见备注1 0.00 1,017.09重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 90 -

    重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 提供劳务 代加工 见备注1 34,362.72 957.27

    重庆宗申吕田机械制造有限公司 提供劳务 代加工 见备注1 96,476.85 283.76

    河南力之星三轮摩托车制造有限公司 提供劳务 代加工 见备注1 77,150.00

    重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 提供劳务 代加工 见备注1 101,939.41

    重庆宗申集团进出口有限公司 接受劳务

    出口代理费

    及服务费

    见备注1 1,307,926.95 1,984,354.70

    重庆宗申技术开发研究有限公司 接受劳务

    检测及模具

    摊销

    见备注1 6,656.50 756,428.83

    重庆宗申摩托车运动俱乐部有限公司 接受劳务 物业管理 见备注1 876,494.93

    宗申产业集团有限公司 安保服务费 见备注1 645,834.00

    备注1：公司关联交易的定价原则，如果国家有规定定价，则执行国家定价；在无国家

    定价时，执行市场定价；若上述价格均不适用，价格将基于成本加不超过10%的合理利润而

    确定。

    （2）关联方资产转让情况

    关联方 关联交易类型 关联交易内容

    关联交易

    定价原则

    本期发生额 上期发生额

    重庆宗申技术开发研究有限公司 资产转让 购买其他资产 协议价 4,739,283.58 2,871,729.09

    宗申产业集团有限公司 资产转让 购买其他资产 协议价 0.00 20,427.10

    重庆宗申吕田机械制造有限公司 资产转让 出售其他资产 协议价 0.00 17,981.77

    重庆宗申集团进出口有限公司 资产转让 购买其他资产 协议价 6,369.66

    （3）租赁

    ①公司依据与重庆宗申吕田机械制造有限公司（以下简称吕田公司）签订的厂房租赁合

    同，将使用面积为5670平方米的厂房、使用面积为231平方米的办公用房租给吕田公司使用，

    每月租金59,472元，厂房行车使用租赁费每月1,000.00元，租赁期自2010年1 月1日至2010

    年12 月31 日；本期共取得租赁收入362,832.00 元，上年同期取得房租收入235,660.00 元。

    ②公司依据与宗申产业集团有限公司签订的培训服务中心房屋租赁合同，租用宗申产业集团

    有限公司的培训服务中心房屋及配套设备设施使用，面积共计702 平方米，房屋租金为

    9,193.47 元/月，设备租金为6,273.20 元/月，本期共支付租金92,800.02 元，租赁期限为2009

    年1月1日至2013年12月31日。

    ③公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司依据与重庆宗申集团进出口有限公司签

    订的办公楼租赁合同，将使用面积为496 平方米的办公楼，使用面积为185 平方米的经营用

    楼租给重庆宗申集团进出口有限公司使用，共计681 平方米，租金为每月10 元/平方米，月

    租金为6,810.00 元/月，租赁期自2009 年1 月1 日至2010 年4 月30 日，本期共取得房租收

    入27,240.00元。

    ④公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司依据与宗申产业集团有限公司签订的培

    训服务中心房屋租赁合同，租用宗申产业集团有限公司的培训服务中心房屋及配套设备设施

    使用，面积共计7066 平方米，房屋租金为92,499.33 元/月，设备租金为63,117.34 元/月，本重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 91 -

    期共支付租金933,700.02元，租赁期限为2009年1 月1日至2013 年12 月31日。

    ⑤公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司依据与宗申产业集团有限公司签订的王

    家坝综合大楼房屋租赁合同，租用宗申产业集团有限公司位于巴南区王家坝的办公大楼二楼

    作为办公楼使用，房屋年租金为140,000.00元，租赁期限为2009 年4 月1日至2010 年12月

    31日，本期共支付租金70,000.00元。

    ⑥公司控股子公司重庆宗申通用动力机械有限公司依据与宗申产业集团有限公司签订的

    培训服务中心房屋租赁合同，租用宗申产业集团有限公司的培训服务中心房屋及配套设备设

    施使用，面积共计2243 平方米，房屋租金为29,363.61 元/月，设备租金为20,036.39 元/月，

    本期共支付租金296,400.00元，租赁期限为2009年1 月1日至2013 年12 月31日。

    ⑦公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司依据与重庆宗申机车工业制造有限公司

    签订的办公大楼租赁合同，将位于巴南区炒油场办公楼以及老食堂二楼租赁给重庆宗申机车

    工业制造有限公司，房屋使用面积2724平方米，月租金为27,240.00元，租赁期限为2009年

    1月1日至2010 年5 月31日，本期共收取租金136,200.00元。

    ⑧公司全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司依据与重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责

    任公司（以下简称塞尔瓦公司）签订的发动机老厂房租赁合同，将发动机公司老厂房租给塞

    尔瓦公司使用，2010年1月租用面积为3350 平方米，月租金为27,240.00元；2010年2月变

    更租赁合同，租赁面积为3224.81平方米，月租金为26,308.00元，租赁期限为2010 年2 月1

    日至2011 年1 月31日，本期共收取租金158,780.00元。

    ⑨公司全资子公司重庆宗申通用动力机械有限公司依据与重庆宗申宏立座垫制造有限公

    司（以下简称宏立公司）签订的场地租赁合同，将使用面积为2200平方米的场地租给宏立公

    司使用，每月租金24,200.00 元，租赁期自2010 年4 月13 日至2010 年10 月13 日，本期共

    取得租金收入48,400.00元。

    （4）提供担保

    本公司为控股子公司重庆宗申发动机制造有限公司在中国光大银行重庆分行申请办理贸

    易融资业务综合授信人民币5000万元提供了连带责任保证。

    （5）其他关联交易

    1）商标许可协议

    公司根据经2004年年度股东大会审议通过的与宗申产业集团有限公司签订的关于《商标

    使用权许可协议》的补充协议，宗申产业集团有限公司同意在《商标许可协议》于2005年9

    月到期后，许可公司及其控股子公司重庆宗申发动机制造有限公司（以下简称发动机公司）

    在商标（具体包括国家工商行政管理总局商标局颁发的第1767201 号、第1767202 号、第

    1767247 号、第1613961 号、第1487149 号《商标注册证》项下所列明的注册商标）注册期

    内无期限、无偿使用，且该许可是无条件的和不可撤销的。

    2）股权转让

    本报告期未发生此项业务。

    6、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 92 -

    应收账款 重庆宗申机车工业制造有限公司 110,868,289.51 55,721,586.77

    应收账款 宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司 32,144,960.27 24,751,312.34

    应收账款 重庆宗申集团进出口有限公司 39,618,479.47 19,737,165.46

    应收账款 重庆宗申三轮摩托车制造有限责任公司 5,796,772.57 2,088,739.78

    应收账款 河南力之星三轮摩托车制造有限公司 8,391,392.20 1,271,610.08

    应收账款 江苏宗申派姆电动机车有限公司 0.00 1,061,197.87

    应收账款 宗申派姆(加拿大)重庆氢能源有限公司 1,349,527.41 1,000,000.00

    应收账款 江苏宗申三轮摩托车制造有限公司 816,504.67 2,250.00

    应收账款 重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 1,308,911.43 700,955.31

    应收账款 淄博宗申三轮车制造有限公司 197,119.00 197,119.00

    合 计 200,491,956.53 106,531,936.61

    应收票据 重庆宗申机车工业制造有限公司 55,847,904.49 67,790,747.96

    应收票据 重庆宗申三轮摩托车制造有限责任公司 25,402,726.12 31,005,793.05

    应收票据 宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司 17,062,289.93 26,231,202.60

    应收票据 江苏宗申三轮摩托车制造有限公司 4,826,900.00 4,032,755.00

    应收票据 宗申派姆(加拿大)重庆氢能源有限公司 100,000.00

    合 计 103,239,820.54 129,060,498.61

    预付款项 重庆宗申吕田机械制造有限公司 8,186,602.33

    预付款项 重庆宗申集团进出口有限公司 278,877.63

    合 计 8,465,479.96 -

    其它应收款 重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 452,300.00 461,300.00

    其它应收款 重庆宗申塑模制品有限公司 110,000.00 110,000.00

    合 计 562,300.00 571,300.00

    应付账款 重庆宗申汽车进气系统制造有限公司 2,149,734.33 2,064,494.00

    应付账款 重庆力之星机车制造有限责任公司 278,456.36 194,839.41

    应付账款 宗申·比亚乔佛山摩托车企业有限公司 136,243.00 136,243.00

    应付账款 重庆宗申吕田机械制造有限公司 198.00

    合 计 2,564,631.69 2,395,576.41

    预收款项 江苏宗申三轮摩托车制造有限公司 0.00 12,411,243.21

    合 计 0.00 12,411,243.21

    其它应付款 重庆宗申技术开发研究有限公司 108,000.00 108,000.00

    其它应付款 重庆宗申摩托车运动俱乐部有限公司 38,350.76

    合 计 146,350.76 108,000.00

    七、或有事项

    截止2010年8月25日，本公司无需要披露的或有事项。重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 93 -

    八、承诺事项

    截止2010年8月25日，本公司无需要披露的重大承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    2010年8 月25日，公司董事会未作出2010年上半年利润分配预案。

    除上述事项外，截止2010 年8 月25 日本公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后

    事项中的非调整事项。

    十、其他重要事项

    (一)、股改承诺

    1、股改时承诺

    2006 年1 月24 日，本公司股权分置改革方案正式实施完毕，当日登记在册的流通股股

    东每10 股获得3 股股份，非流通股股东向流通股股东执行对价安排的股份数量共计为

    20,117,760 股股份。除法定最低承诺外，本公司前两大非流通股股东重庆宗申高速艇开发有

    限公司、重庆国龙实业有限公司还作出以下特别承诺：

    （1）其持有的本公司非流通股股份自获得上市流通权之日起，在三十六个月内不上市交

    易或者转让。

    （2）在上述锁定期满后两年内，通过证券交易所挂牌交易方式出售所持有的宗申动力股

    份股价不低于6元/股（若自非流通股股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、

    资本公积转赠股份等事项，则对该价格作相应处理）。

    2、追加承诺

    本公司控股股东重庆宗申高速艇开发有限公司2008年7月承诺：

    （1）其持有的本公司股份将于2009 年1 月25 日解禁上市的股份，自2009 年1 月26

    日起自愿继续锁定三年。

    （2）若本公司二级市场股价低于30 元/股（若因分红、配股、转增等原因导致股份或权

    益变动时，则对该价格作相应处理），将不会通过二级市场进行减持。

    十一、母公司财务报表主要项目注释（单位：人民币元）

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数 期初数

    账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    种类

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提

    比例

    (%)

    单项金额重大的应收账款 331,266,075.03 99.76 384,848,679.03 99.86

    单项金额不重大但按信用风

    险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 94 -

    其他不重大应收账款 811,635.97 0.24 56,399.24 6.95 557,898.16 0.14 44,844.24 8.04

    合计 332,077,711.00 100.00 56,399.24 0.02 385,406,577.19 100.00 44,844.24 0.01

    应收账款种类的说明：期末余额在300 万元以上的应收款确定为单项金额重大的应收账

    款；账龄在2 年以上的应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险

    较大的应收账款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    重庆宗申发动机制造有限公司 331,266,075.03 注1

    合计 331,266,075.03

    注1：根据公司制定的会计政策，对合并范围内各公司之间应收款项，公司不计提坏账

    准备。

    （3）本报告期应收账款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    （4）期末应收账款金额前三名单位情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    重庆宗申发动机制造有限公司 子公司 331,266,075.03 1 年以内 99.76

    重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责

    任公司

    同受宗申集团控制 811,635.97 2 年以内 0.24

    合 计 332,077,711.00 100.00

    （5）应收关联方账款情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    重庆宗申发动机制造有限公司 子公司 331,266,075.03 99.76

    重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责

    任公司 同受宗申集团控制 811,635.97 0.24

    合 计 332,077,711.00 100.00

    2、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数 期初数

    账种类 面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

    金额

    比例

    (%)

    金额

    计提比

    例(%)

    金额 比例(%) 金额

    计提比

    例(%)

    单项金额重大的其他应

    收款 25,959,917.87 97.94

    单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应

    收款

    100,000.00 16.31 40,000.00 40.00

    其他不重大其他应收款 512,948.57 83.69 46,735.58 9.11 545,484.60 2.06 74,662.38 13.69重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 95 -

    合计 612,948.57 100.00 86,735.58 14.15 26,505,402.47 100.00 74,662.38 0.28

    其他应收款种类的说明：期末余额在300 万元以上的其他应收款确定为单项金额重大的

    其他应收款；账龄在2 年以上的其他应收款确定为单项金额不重大但按信用风险特征组合后

    该组合的风险较大的其他应收款。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    合计

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至4 年 100,000.00 40.00 40,000.00

    4 至5 年

    5 年以上

    合计 100,000.00 40.00 40,000.00

    （3）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东款项。

    （4）期末其他应收款金额前五名单位情况：

    单位名称

    与本公司

    关系

    金额 年限

    占其他应收款总

    额的比例(%)

    重庆凯源石油天然气有限责任公司 供应商 193,000.00 1-4年 31.49

    浙江飞亚电子有限公司 供应商 180,000.00 1-2年 29.36

    重庆市财政局 政府机关 154,763.00 1-2年 25.25

    重庆宗申动力机械股份有限公司驻

    北京办事处

    公司外派部

    门

    48,170.17 1 年以内 7.86

    黄培国 公司员工 10,000.00 1 年以内 1.63

    合 计 585,933.17 95.59重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 96 -

    （5）其他应收款关联方账款情况：

    单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收账款总额的比例(%)

    重庆宗申多科农机销售有限公司 子公司 6,000.00 0.98

    3、长期股权投资

    被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初数 增减变动 年末数

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资

    单位表决

    权比例

    (%)

    在被投资单位持

    股比例与表决权

    比例不一致的说

    明

    减值

    准备

    本期计提

    减值准备

    现金

    红利

    重庆宗申发动机制

    造有限公司

    成本法 203,154,355.95 203,154,355.95 200,000,000.00 403,154,355.95 100 100

    重庆宗申投资有限

    公司

    成本法 43,089,061.58 43,089,061.58 43,089,061.58 100 100

    重庆宗申通用动力

    机械有限公司

    成本法 232,057,766.53 232,057,766.53 232,057,766.53 75 75

    重庆宗申吕田机械

    制造有限公司

    权益法 6,500,000.00 10,498,782.41 1,932,717.32 12,431,499.73 50 50

    合计

    484,801,184.06 488,799,966.47 201,932,717.32 690,732,683.79

    根据公司2010年4月15日召开的2009年年度股东大会审议并通过的《关于向全资子公司重庆宗申发动机制造有限公司增资的议案》，

    公司已于2010年5月17日完成向重庆宗申发动机制造有限公司增资20,000万元人民币。

    4、营业收入和营业成本

    （1）营业收入和营业成本：重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 97 -

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 111,253,777.14 82,912,539.33

    其他业务收入 4,321,561.10 1,635,742.61

    营业成本 94,730,812.55 69,464,988.61

    （2）主营业务（分行业）：

    本期发生额 上期发生额

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    机械制造业 111,253,777.14 90,816,528.20 82,912,539.33 68,256,245.12

    （3）主营业务（分产品）：

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    压铸件 111,253,777.14 90,816,528.20 82,912,539.33 68,256,245.12

    （4）主营业务（分地区）：

    本期发生额 上期发生额

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    内 销 111,253,777.14 90,816,528.20 82,912,539.33 68,256,245.12

    外 销

    合 计 111,253,777.14 90,816,528.20 82,912,539.33 68,256,245.12

    （3）前五名客户的营业收入情况：

    客户名称 营业收入总额

    占公司全部营业

    收入的比例

    重庆宗申发动机制造有限公司 111,883,626.71 96.80

    重庆百吉四兴压铸有限公司 2,771,068.38 2.40

    重庆宗申塞尔瓦水上动力有限责任公司 368,461.55 0.32

    重庆宗申吕田机械制造有限公司 362,832.00 0.31

    重庆鑫睿汽车配件有限公司 29,066.67 0.03

    合 计 115,415,055.31 99.86

    5、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项 目 本期发生额 上期发生额重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 98 -

    成本法核算股权投资收益 53,245,394.84

    权益法核算股权投资收益 1,932,717.32 858,139.58

    股权投资处置收益

    合计 55,178,112.16 858,139.58

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    重庆宗申投资有限公司 53,245,394.84 0.00

    合 计 53,245,394.84 0.00

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因

    重庆宗申吕田机械制造有限公司 1,932,717.32 858,139.58

    合 计 1,932,717.32 858,139.58

    本公司投资收益汇回不存在重大限制。

    6、现金流量表补充资料

    1．将净利润调节为经营活动现金流量： 本期金额 上期金额

    净利润 66,544,772.98 6,859,278.30

    加：资产减值准备 23,628.20 9,796.28

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,342,438.77 3,253,384.82

    无形资产摊销 1,156,646.88 1,156,646.88

    长期待摊费用摊销

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列）

    投资损失（收益以“－”号填列） -55,178,112.16 -858,139.58

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 96,709.87 -4,527.36

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0

    存货的减少（增加以“－”号填列） -4,728,935.71 2,538,124.51

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 80,818,723.06 -101,107,985.06重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 99 -

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -71,855,308.07 96,188,732.19

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 20,220,563.82 8,035,310.98

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 23,544,397.83 23,849,196.18

    减：现金的期初余额 21,587,398.06 27,334,970.75

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 1,956,999.77 -3,485,774.57

    十二、补充资料

    1、当期非经常性损益明细表

    项 目 金额 说明

    非流动资产处置损益 -1,277,306.34

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准

    定额或定量享受的政府补助除外）

    341,274.86

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应

    享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

    债务重组损益重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 100 -

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融

    资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金

    融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生

    的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当

    期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 118,051.03

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    所得税影响额 129,952.72

    少数股东权益影响额（税后）

    80,297.16

    合 计 -607,730.57

    2、净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 9.94 0.17 0.17

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润

    9.97 0.17 0.17

    3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

    - 101 -

    1）应收账款期末数比期初数增加32,210.26万元, 增加幅度103.92%，主要原因是1)、公

    司营业收入同比上升24%；2)、国外客户MTD 提前下达扫雪机订单，但未到货款结算期；3)、

    两轮车客户为应对行业政策变化(国Ⅲ)增加备货。(本期应收款项的增加相应计提了911万元的

    减值准备，MTD和两轮车备货原因所增加的应收账款已于7、8月陆续到账)2) 预付账款期末

    数比期初数增加1,549.44 万元，增加幅度54.54%，主要原因是为锁定个别配套单位的采购成

    本，增加了提前支付货款的额度。

    3) 在建工程年末数比期初数增加879.91 万元，增加幅度57.89%，主要原因是国Ⅲ项目

    实验室、机器设备投入增加所致。

    4）应付账款期末数比期初数增加14,885.95万元，增加幅度33.62%，主要原因是公司营

    业收入同比上升24%，相应增加应付账款。

    5）预收账款期末数比期初数减少1,526.18 万元，减少幅度41.84%，主要原因是前期预

    收款已发货。

    6）应交税费期末数比期初数减少3,033.98 万元，减少幅度95.58%，主要原因是本期进

    行2009年所得税汇算清缴工作，减少了期末应交所得税；增值税留抵数增加较大。

    7）实收资本期末数比期初数增加42,043.43万元，增加幅度70.00%，主要原因是本报告

    期实施2009年年度利润分配方案。

    8）资本公积期末数比期初数减少30,031.02万元，减少幅度96.02%，主要原因是本报告

    期实施2009年年度利润分配方案。

    9）管理费用本报告期比上年同期增加897.56 万元，增加幅度20.08%，主要原因是应对

    国Ⅲ项目，本期增加研发投入。

    10）销售费用本报告期比上年同期增加733.26万元，增加幅度15.85%，主要原因是主要

    是本期出口费用、运输费用和广告费用增加。

    11）财务费用本报告期比上年同期增加224.93 万元，增加幅度112.76%，主要原因是由

    于汇率波动原因，去年同期为汇兑收益，而本期为汇兑损失，导致财务费用增加。

    12）经营活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期减少60,913.33万元，减少幅度为

    100.42%，主要原因是1)、去年同期开出承兑汇票42,753 万元支付货款，大大减少了去年的

    现金流出；2)、期末应收账款增加3.29 亿元(见应收账款变动原因，其中MTD 与两轮车备货

    所增加的应收账款于7、8月已陆续到账)。

    13）投资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期增加1,749.35 万元，增加幅度

    35.57%，主要原因是去年同期向少数股东购买控股子公司发动机公司2%股权所致。

    14）筹资活动产生的现金流量净额本报告期比上年同期增加6,590.05 万元，增加幅度重庆宗申动力机械股份有限公司 会计报表附注

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    55.80%，主要原因是本期分配现金股利金额同比减少所致。

    15）汇率变动对现金及现金等价物的影响本报告期比上年同期减少537.87万元，减少幅

    度1243.63%，主要原因是本期汇率变动较大所致。

    16）现金及现金等价物净增加额本报告期比上年同期减少53,111.80 万元，减少幅度

    120.79%，主要原因是经营性现金净流量同比减少所致。

    十三、财务报表的批准

    本财务报告于2010 年8 月25日经本公司第七届第十三次董事会会议批准报出。

    重庆宗申动力机械股份有限公司

    公司法定代表人： 左宗申

    主管会计工作的公司负责人：秦忠荣

    公司会计机构负责人： 夏丹

    二○一○年八月二十五日