成都联益实业股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简介
1、公司法定中文名称:成都联益实业股份有限公司
2、公司英文名称:Chengdu Lianyi Industry and Stock Co.,Ltd.
3、法定代表人:曾汉林
4、公司董事会秘书:周光军
授权代表:海虹
联系地址:四川省双流县东升镇
联系电话:(028)5802451 5804970
5、公司注册及办公、联系地址:四川省双流县东升镇
电子信箱:cdlydm@mail.sc.cninfo.net
邮政编码: 610200
联系电话:(028)5802451 580497
传真:(028)5804420
6、公司年度报告备置地点:公司证券部、深圳证券交易所
7、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:成都联益
股票代码: 0696
二、会计数据和业务数据摘要
1、1998年公司共完成利润总额3,493.51万元,净利润2,339.76万元。其中主营业务利润3,966.47万元,其他业务利润749.80万元,投资收益49.18万元,营业外收支净额-101.20万元。经营活动产生的现金流量净额1,260.99万元,现金及现金等价物净增加额164.17万元。
2、截至报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标:
项目 98年 97年 96年
主营业务收入(元) 101702501.64 104649956.90 57971624.02
净利润(元) 23397567.52 27798561.73 15249658.24
总资产(元) 438237410.39 396982627.12 255725252.61
股东权益(元) 197720212.59 174322645.07 172144649.52
每股收益(元/股) 0.17 0.32 0.17
每股收益(元/股)(加权) 0.17 0.32 0.17
每股净资产(元/股) 1.44 2.04 2.39
净资产收益率(％) 11.83 15.95 10.08
净资产收益率(％)(加权) 12.58 16.02
调整后的每股净资产(元/股) 1.31 1.83
注:A上列财务指标的计算方法:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均净资产收益率=当期净利润/[期初净资产+期末净资产)/2+当期发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12]
加权平均每股收益=当期净利润/[期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配比例或增发新股比例)×配股比例或增发新比例×缴款结束日下一月份至报告期末的月份数/12]
B根据97年已公告指标,调整以年前度损益后,重新计算而来。
3、报告期内股东权益变动情况。
项目
股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润
合计
期初数
85540000.00 43943656.94 14245728.39 4559157.00 31092617.66
184116726.17
本期增加
51324000.00 2310348.70 1155174.35 23397567.52
78187090.57
本期减少
25662000.00 34186037.97
64583604.15
期末数
136864000.00 18281656.94 16556077.09 5714331.35 20304147.21
197720212.59
变动原因
送红股、资本公 1998.4.13股 本期董事会决 本期董事会决 本期增加
积金转增 东大会通 议通过税后利 议通过税后利 现净利润
系本年实 过转增股本 润提10％ 润提5％ 数提取盈
余公积和
公益金后
的余额,本
期减少系
上年利润
分配数及
以前年度损
益调整数
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况表: 单位:股
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积 其他 小计
金转股
一、尚未流通股份
1、发起人股份
53300000.00 15990000.00 15990000.00 31980000.00 85280000.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
53300000.00 15990000.00 15990000.00 31980000.00 85280000.00
外资法人持有股份
2、募集法人股
14300.00 4290.00 4290.00 8580.00 22880.00
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
53314300.00 15994290.00 15994290.00 31988580.00 85302880.00
二、已流通股份
1、境内上市的
32225700.00 9667710.00 9667710.00 19321120.00 51561120.00
人民币普通股
2、境内上市外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
32225700.00 9667710.00 9667710.00 19335420.00 51561120.00
三、股份总数
85540000.00 25662000.00 25662000.00 51324000.00 136864000.00
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,公司股东总数为22700户。
(2)主要股东持股情况(前10名):
股东名称 期初持 期末持 占总股
股数(股) 股数(股) 本比例(％)
广东飞龙集团有限公司 34216000.00 54745600 40
成都联益集团公司 18491000.00 29585920 21.61
双流县东升建筑安装工程公司 296400.00 474240 0.35
双流异型轧钢厂 296400.00 474240 0.35
陈肖芳 0 393312 0.29
姜月连 0 368000 0.27
吴锐华 0 334400 0.24
李晓蜀 0 321000 0.23
黄光呈 0 259240 0.19
车露明 0 252425 0.18
成都联益(集团)公司、广东飞龙集团有限公司、双流异型轧钢厂、双流东升建筑安装工程公司是法人股东。
上列主要股东中,无所持股份有质押、冻结情况。
(3)主要法人股东(持10％以上)简介:
A广东飞龙集团有限公司
法定代表人:曾汉林
经营范围:生产销售、电器产品、化工产品、制锁、农药。销售:建筑材料、百货、工艺美术品(不含金银饰品)、粮、油。运输、旅游业务。水力发电、印刷。饮食。
B成都联益(集团)公司
法定代表人:徐怀忠
经营范围:主营:钢锭、钢坯及其他钢材。兼营:冶炼设备、石油钻采设备、工具及配件。铅、锌、钢锭、板、材,为本集团成员单位组织生产所需的原辅材料,销售成员单位的产品。
(4)报告期内公司控股股东未发生变化。
(5)现任公司董事、监事及高级管理人员持股情况。
姓名 职务 期初数(股) 期末数(股)
曾汉林 董事长 0 0
徐怀忠 副董事长 6500 10400
周光军 董事、总经理 1300 2080
余德明 董事 2600 4160
张朝晖 董事 0 0
沈依顺 董事 0 0
温汝培 董事 0 0
许耀雄 董事 0 0
李 凯 董事 0 0
陈 展 董事 0 0
陆国栋 董事 0 0
陈志群 监事 0 0
曾胜祥 监事 0 0
易 琳 监事 0 0
侯凤鸣 监事 1300 2080
陈海全 监事 0 0
蔡 红 副总经理 0 0
黄玉全 财务部经理 2600 4160
以上所持股份增加系实施1998年4月13日股东大会决议每10股派送3股红股,以资本公积金转增3股所致。
四、股东大会简介
1、股东年会。本公司于1998年3月11日在《证券时报》发布公告,通知召集1997年度股东大会。1998年4月13日,本公司1997年度股东大会在四川省双流县东升镇公司总部召开。出席会议股东和股东代表15人,所持(代表)股份53,331,120股,占公司有表决权总股份的62.35％。大会以投票表决方式审议通过了:
(1)董事会工作报告。
(2)监事会工作报告;
(3)1997年度财务决算和1998年度财务预算方案;
(4)1997年度利润分配方案。
(5)资本公积金转增股本方案。
(6)修订后的《成都联益实业股份有限公司章程》。
2、临时股东会。公司1998年12月26日在《证券时报》刊登公告,通知全体股东以通讯表决方式召开临时股东大会。截止1999年1月25日,公司共收到有效表决单9份,代表8530880股份,占有表决权总数的62.33％。会议审议批准了《改聘四川华信(集团)会计师事务所议案》。
3、公司现任董事、监事简介及年度报酬情况。
本公司董事、监事任期均为三年。
曾汉林,男,53岁,本公司现任董事长。未在本公司领取报酬。
徐怀忠,男,48岁,本公司现任副董事长。年收入24000元。
周光军,男,35岁,现任本公司董事、总经理。年收入20000元。
余德明,男,50岁,本公司董事。未在本公司领取报酬。
张朝晖,男,29岁,本公司董事。未在本公司领取报酬。
沈依顺,男,57岁,现任本公司董事。年收入18000元。
温汝培,男,56岁,本公司董事。未在本公司领取报酬。
许耀雄,男,35岁,本公司董事。未在本公司领取报酬。
李凯,男,33岁,本公司董事。未在本公司领取报酬。
陈展,男,23岁,本公司董事。未在本公司领取报酬。
陆国栋,男,35岁,本公司董事。未在本公司领取报酬。
陈志群,女,46岁,本公司监事。未在本公司领取报酬。
曾胜祥,男,43岁,本公司监事。未在本公司领取报酬。
易琳,女,31岁,本公司监事会主席。未在本公司领取报酬。
侯凤鸣,女,46岁,本公司监事。未在本公司领取报酬。
陈海全(职工代表),男,49岁,现任本公司监事。未在本公司领取报酬。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)董事会会议情况及决议内容:
①报告期内公司第一次董事会于1998年3月3日在四川省双流县公司总部召开。会议讨论并通过:公司1997年度报告和报告摘要,1997年财务决算和1998年财务预算草案,1997年度利润分配预案,资本公积金转增股本预案,公司章程修改草案,会议决定将上述议案提交股东大会审议,并确定1998年4月13日召开年度股东大会。
②公司董事会于1998年7月21日在四川省双流县东升镇公司总部召开会议,批准了公司1998年度中期报告,决定中期利润不分配,不用资本公积金转增股本。同时,决定在成都联益制药有限责任公司投资1040万元。因本公司原参股的四川联益-史菲尔制药有限公司外方资金未到位,经成都市外经委批准中止合营,由本公司与成都联益(集团)公司出资新建为成都联益制药有限责任公司。本公司以原1040万元出资额为限,不再追加投资,在该公司拥有22.6％的权益。
③1998年10月10日,公司董事会在广东珠岛宾馆召开临时董事会议。应到董事11人,实到会8人,委托出席3人。会议决定:同意沈依顺同志因年龄
、健康原因辞去总经理职务的请求,免去其总经理职务;聘任周光军同志为公司总经理。鉴于成都联益制药有限公司经营状况不理想,会议同意经营班子联系实际提出的按原值出让该公司5.217％股权给重庆新东福有限公司的议案,授权公司经营班子全权办理有关法律手续。
④1998年12月23日,公司董事会在广州湖滨宾馆召开临时会议。应到董事11名,实到6名,委托出席4名,1名董事因故未能出席。会议审议并通过:本公司与成都大地房地产开发有限公司签订的关于转让成都联益特殊钢有限责任公司部分权益的《投资额转让合同》;鉴于蜀都会计师事务所的实际情况,决定改聘四川华信(集团)会计师事务所,并以通讯表决方式召开临时股东大会批准这一议案。同时,为降低投资风险,会议批准了本公司与成都万盛科技股份有限公司的
《股权转让合同》,同意将本公司在四川集群通信总公司1000万元股权按1:1.25溢价转让200万元给成都万盛科技股份有限公司;授权总经理周光军同志组建全资子公司成都联益公路工程配套有限公司。
(2)报告期内1998年10月10日,公司董事会通过决议,同意沈依顺先生因年龄、健康原因辞去总经理职务,同时聘周光军先生为公司总经理。
(3)本次财务报告由四川华信(集团)会计师事务所出具了无保留意见的审计报告:川华审(1999)上字022号。
(4)1998年度公司实现净利润2,339.76万元,低于预测数3,562.5万元的34.3％,其原因在于:作为公司利润主要来源的广东飞龙高速客轮公司,受东南亚持续不断的金融危机影响,加之高速公路的飞速发展对内河客运业形成的挑战,因此该公司未能达到年初既定的利润目标。同时,母公司所处的冶金行业普遍不景气,原材料价格居高不下,市场极度疲软,销售价格一再下跌,直接影响了利润的实现。
2、本次利润分配和资本公积金转增股本预案。
1998年公司实现利润23,397,567.52元,加年初未分配利润5,430,617.66元,加上以前年度损益调减5,058,514.92元,提取10％法定公积金2,310,348.70元,5％法定公益金1,155,174.35元后,可供股东分配利润20,304,147.21元。1999年3月28日召开的公司董事会建议,为确保公司经营流动资金的需要,1998年度利润不分配,也不以资本公积金转增股本。
3、1998年4月13日,公司股东大会通过决议,决定以1997年末总股本8554万股为基数,按10:3比例向全体股东派送红股,计送出25,662,000元;按每10股转增3股的比例,向全体股东转增股本,计转增25,662,000股。转增后公司总股本为13,686.4万股。本次分送红股,资本公积金转增股本方案获成都市证管办批准,在规定的期限内实施完毕,并于1998年5月22日完成了工商变更手续。
六、监事会报告
1998年公司监事会认真履行《公司法》和公司章程赋予监事会的各项职责,对公司经营活动中的重大决策、财务情况、召开股东大会等进行了有效监督。公司董事会于1998年3月11日召开全体会议,审议并通过了《1997年度监事会工作报告》。同时,监事会还列席了公司历次董事会会议,对公司的重大问题提出了建议。
公司监事会全体成员一致认为:
(1)公司董事、经理及其他高级管理人员都忠实、勤勉地履行了自己的职责,没有违反法律、法规和《公司章程》的行为。
(2)四川华信(集团)会计师事务所为本公司出具的审计报告客观地反映了公司的经营业绩和财务状况。
(3)公司报告期利润比预测低了34.3％,主要原因是公司主要利润来源的广东飞龙高速客轮有限公司,受东南亚金融风波对沿海旅游业的严重影响,以及高速公路的发展给内河客运业的冲击,没有达到既定的利润预定目标。
七、业务报告摘要
在董事会的正确领导和全体投资者的鼓励与支持下,本年度公司经营取得了比较好的成绩。
1、公司目前所处的行业及经营情况
公司目前所处的行业主要是冶金和内河客运业。
(1)1998年,尽管冶金行业普遍不景气,但由于公司坚持不懈地进行产品结构调整,因此,本年度公司生产的建筑用钢材(元钢、螺纹钢)继续在本地保持着优质品牌的地位;1＃矿工钢已获得西南地区大多数煤炭企业的信赖;桥梁、公路用E型钢已因其是优质和先进的产品被广泛采用;弹簧钢坯已成为西南地区许多汽车、火车弹簧钢板生产企业的首选坯料。内河客运业方面,本公司(控股子公司)仍然占据着珠江三角洲内河高速客轮运输业的垄断地位,同时,公司已将部分业务扩展到了内地,并取得了比较理想的效果。
(2)公司财务状况及经营情况。
指标 1998年(万元) 1997年(万元) 增减率(％)
总资产 43823.73 9698.26 9.41
负债总额 21274.51 9661.89 7.58
股东权益 19772.02 17432.26 11.83
主营业务利润 3966.47 3867.98 2.4
净利润 2339.76 2779.86 -18.81
总资产增加的原因主要系子公司98年度出现的利润按75％比例分回投资收益3,510万元;负债总额增加的原因是子公司应付外方股东98年度红利984万元;股东权益增加是因报告期盈利所致;主营业务利润增加的原因是子公司原燃料-油料价格略有降价;净利润减少系因母公司所涉足的冶金行业市场极度疲软,销售价格一再下跌,原材料价格又居高不下所致。
(3)在经营中出现的问题及解决方案。
A、产品老化,设备陈旧,行业不景气是母公司经营中的最大问题,因此,公司将坚定不移地调整产业和产品结构,亏本的产品坚决不生产,没有前景的行业坚决不经营,逐步扩大高技术高附加值产品在经营业务中的份额。同时,大力促进成都公路工程配套有限公司的业务开展,抓住公路事业飞速发展的有利时机,扩大影响,壮大实力,力争取得良好的经营业绩。
B、对广东飞龙高速客轮有限公司,公司将促使其进一步拓展其它地区的内河客运业务,提高高速客轮的使用效率,取得更加良好的经营业绩。
C、公司将进一步清理和整顿投资项目,对那些经营不善,长期不能获得收益的参股企业,公司将采取断然措施,以多种方式减持或全部出售权益,以确保公司资产的保值增值,避免业务利润受到影响,维护广大股东的利益。
1、公司投资情况。
(1)参股企业情况。报告期内公司参股企业经营都不理想,公司未从中获得投资收益。
被投资公司名称
主营业务 投资总额 期末拥有 本年权益 本年增减幅
权益(％) 增减数(±) 度(±)％
成都联益特殊钢有限责任制公司
生产经营不锈 7840000.00 0 -7840000.00 -100
钢焊接管
成都联益制药有限公司
生产经营药品 10400000.00 17.39 -2400000.00 -5.217
四川集群通信总公司
经营800兆 10000000.00 16.00 -2000000.00 -4
移动通讯网
成都博深实业股份有限公司
餐饮、娱乐业 1000000.00 9.52 0 0
(2)广东飞龙高速客轮有限公司以自有资金兴建的南江口排、悦城码头,工程建设已基本完成,并于1998年12月投入使用,已初步产生了效益。
3、本公司根据成都市人民政府(1994)10号文,报告期内所得税仍按15％计征;广东飞龙高速客轮有限公司报告期仍然享受中外合资企业“免二减三”的优惠政策。
4、新年度业务发展计划。
1999年,国家继续实行增加内需,拉动经济的政策。公司将抓住这一有利时机,提高效益,寻求发展。
(1)公司将加大利润率较高的型钢生产份额,严格控制成本,拓宽渠道,灵活经营,尽快扭转成都初轧厂经营的被动局面。
(2)公司将大力促进成都联益公路工程配套有限公司的业务发展,利用公路建设飞速发展的机遇,扩大业务,增加收入,争取有良好的经营业绩。同时,选择适当的项目,寻求新的利润增长点。
(3)努力促使广东飞龙高速客轮有限公司郴州航线正式开通,投入经营,同时,尽快商谈其它航线的经营合作,以避免高速公路的发展给该公司业务造成的巨大冲击。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项。
报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、报告期内公司收购及出售资产、吸收合并事项的简要情况及进程。
(1)本公司与成都大地房地产开发有限公司于1998年12月10日签订
《投资额转让合同》,将本公司持有的成都联益特殊钢有限公司49％股权(折合人民币784万元)转让给成都大地房地产开发有限公司。公司董事会于12月23日批准该合同,并于12月26日在《证券时报》公告。
此次转让是鉴于该公司自1995年3月以来经营一直不正常,1998年度更是基本处于停产状态,再按原《补充协议》收取每年600万元的经营承包费已不现实。转让后,公司虽然每年减少600万元的投资收益,但盘活了存量资产,避免了投资风险。
(2)公司与成都万盛科技股份有限公司于1998年12月19日签订《股权转让协议书》,将公司持有的四川集群通信总公司(原成都联益现代通讯电子设备公司)1000万(即20％权益)股权中的200万元(4％股权)转让给了成都万盛科技股份有限公司。交易价格是1:1.25溢价转让,涉及金额合计250万元。
1998年10月15日,公司与重庆新东福实业有限公司签订《股权转让协议书》,将本公司拥有的成都联益制药有限责任公司22.60％(1040万元人民币)中的5.217％(即240万人民币)按原值转让给了该公司。
上述两项转让行为,是由于这两个参股企业一直没有打开经营局面,本公司难于从中获得投资收益,为减少投资风险,最大限度地维护公司利益,公司采取的有效而明智的举措。
3、重大关联交易事项。
(1)报告期内,公司从攀枝花市铸钢厂购入钢锭7948.56吨,应付货款17,237,889.91元,占年度购货总额的56.88％;同时,公司又销售给该厂元钢、螺纹钢3259.055吨,销售收入侵63,970.20元,占母公司销售收入的23.84％。由于攀枝花市铸钢厂是本公司第二大股东-成都联益(集团)公司的下属企业,因此上述交易属关联交易。交易均按照公平合理、等价有偿的原则进行,本公司也确保了原料供应的优质、稳定。
(2)根据公司控股子公司广东飞龙高速客轮有限公司与广东亚洲日用化工厂所签订的委托代管协议书及补充协议,1998年度,本公司(子公司)从广东亚洲日用化工分回承包利润6,200,000.00元,上年同期为6,693,58.68元,列入其他业务利润。
(3)根据公司控股子公司广东飞龙高速客轮有限公司与广东飞龙集团公司签订的协议,公司以预付船舶主机工程款950万元置换集团公司的都城封开码头,置换价格经1998年8月10日广东省云浮市资产评估事务所粤云资评(1998)048号评估报告评估确认为17,200,000.00万元,不足部分冲减广东飞龙高速客轮有限公司应收飞龙集团款项。
4、报告期内公司没有逾期未收回的委托存款或委托贷款。
5、1998年12月23日,公司董事会通过决议,决定改聘四川华信(集团)会计师事务所对本公司1998年度财务报告进行审计。1999年1月26日,公司临时股东大会以通讯表决方式通过了这一决定。
6、其它重大合同。
(1)报告期内,公司以被担保方式在银行获得了300万贷款。
(2)广东飞龙高速客轮有限公司与广东亚洲日用化工厂于1998年7月8日签订的委托代管协议书和补充协议,约定期限延续到报告期内,本年度该公司从广东亚洲日用化工厂分回承包利润620万元。
(3)1998年9月20日,公司由成都联益(集团)公司以部分资产和信誉作担保,与攀钢集团财务公司续签了3250万元流动资金贷款合同。
7、公司生产经营均不依赖于计算机管理,因此不受2000年问题影响。公司财务部门所使用的金蝶财务软件已解决了2000年问题。
8、报告期内公司名称及股票简称没有变更。
九、财务报告
1、审计意见:
四川华信(集团)会计事务所以川华信审(1999)上字022号为本公司出具了无保留意见的审计报告。
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注:
(一)公司简介
成都联益实业股份有限公司(下称公司)系1989年经成都市体改委成体改(1989)字第23号文批准,由成都联益(集团)公司(原双流县联益钢铁企业公司)、双流县东升乡、双流县东升乡涧槽村共同发起并向社会公众募集部分股份设立的股份制试点企业。94年3月公司经过规范并经股东大会审议,同意双流县东升乡、双流县东升乡涧槽村将各自所持的股份分别转让给双流县东升建筑安装工程公司、双流异型轧钢厂。经中国证监会证监发字(97)第39号文批准,公司股票于1997年3月6日在深圳证券交易所挂牌上市。公司主要经营钢坯、钢材、石油化工机械。为了改变由于产品单一、行业不景气所造成的经营被动局面,经中国证监会证监函(1997)38号文批准,成都联益(集团)公司将其所持本公司法人股3,421.60万股转让给广东飞龙集团有限公司。1997年12月25日,公司与飞龙集团全资子公司广东高速客轮有限公司签署《股权转让协议书》,经临时股东大会批准,含权收购其对广东飞龙高速客轮有限公司75％的股权。并从1997年1月1日起即享有其75％的权益。
经过资产优化重组后,公司由母公司(公司本部及所属初轧厂、冶金机械配件厂)及控股子公司(广东飞龙高速客轮有限公司)组成,经营范围及主营业务发生较大变化,经营范围扩大到珠江三角洲各航线高速客轮运输及旅游业务,船舶租赁
、维修。企业法人营业执照20231203-7号;法人代表:曾汉林;法定地址:成都市双流县东升镇涧槽村。
(二)公司采用的主要会计政策
1、会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:自公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币:以人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础:以权责发生制为记帐原则,以历史成本为计价基础。
5、合并会计报表的编制方法:
(1)合并范围的确定:
母公司拥有其半数以上权益性资本且对其具有控制权的被投资企业。
(2)合并所采用的会计方法:
根据财政部财会字(1995)11号《关于印发(合并报表暂行规定)的通知》,以母公司(含公司本部及所属初轧厂、冶金机械配件厂)和纳入合并范围的子公司(广东飞龙高速客轮有限公司)的会计报表及其他有关资料为依据合并编制而成。合并时,公司的内部交易及资金往来均相互抵销。
(3)纳入合并范围的子公司所采用的主要会计政策与母公司一致。
6、现金等价物的确定标准:公司所编制的现金流量表中,现金等价物为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知等额现金,价值变动风险很小的投资。
7、坏帐核算方法:采用备抵法,坏帐准备按应收帐款期末余额的5‰计提。
8、存货核算方法:
(1)存货分类为:原材料、库存商品、低值易耗品、委托加工物资;
(2)各种存货按取得的实际成本记帐;采用永续盘存制;
(3)领用和发出存货按加权平均法结转成本,低值易耗品在领用时采用一次摊销法;
(4)公司未计提存货跌价准备。
9、短期投资核算方法:按实际支付的价款入帐,以实际收到应获得的收益时确认投资收益。公司不提取短期投资跌价准备。
10、长期投资核算方法:
(1)长期债权投资的入帐价值及收益确认:按实际支付的款项记帐,以当期应计的利息确认为收益。
(2)长期股权投资和其他投资:对持股比例在20％以下的企业,其投资按成本法核算;持股比例在20％以上的企业,且对其有重大影响的按权益法核算;持股比例在50％以上且受其控制的企业按权益法核算并编制合并报表。
(3)公司不计提长期投资减值准备。
11、固定资产核算方法:
(1)固定资产标准:使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、设备及工具器具等作为固定资产核算。不属于生产经营主要设备的物品,单位价值为2,000元以上且使用年限超过两年的,也作为固定资产核算。
(2)固定资产分类:房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
(3)固定资产核算:经法定程序评估入帐的固定资产按重置成本计价,其他按取得时的实际成本计价。
(4)固定资产折旧:采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)确定其折旧率。固定资产各类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20—40年 4.75-2.37％
通用设备 10—20年 9.50-4.75％
专用设备 12—14年 7.92-6.79％
运输设备 10—12年 9.50-7.92％
其他设备 5—20年 19.00-4.75％
12、在建工程核算方法:
在建工程按实际成本计价,在固定资产尚未交付使用之前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程。在建工程办理交付使用后,确认为固定资产。
13、无形资产核算方法:按实际成本计价,摊销方法采用直线法。
土地使用权:以资产评估确认价值入帐,按50年平均摊销。
14、开办费、长期待摊费用摊销方法:按实际成本计价,摊销方法采用直线法。
(1)开办费:按五年平均摊销。
(2)其他长期待摊费用:按受益期限平均摊销。
15、收入确认原则
(1)产品销售:产品已发出,产品的所有权、风险和报酬已自卖方转移给买方,收讫价款或取得收取价款的凭据时,确认收入实现。
(2)运输收入:以劳务已提供,相关的价款已流入确认营业收入的实现。
(3)承包经营业务:根据合同、协议所规定的时间和付款方式确认营业收入的实现。
16、所得税的会计处理方法:
本公司采用应付税款法,仅对期初未分类的资本公积按财政部《关于资本公积期初余额确定方法问题的复函》(财会函字〖1998〗25号)规定,对评估增值部分计算的未来应交的所得税记入“递延税款”贷方。
(三)税项:
公司的主要税种、税率如下:
税种 计税依据 税率
增值税 当期销项税额-当期进项税额 17％
营业税* 营业额 3-5％
城建税 应纳增值税额+营业税额 5％
所得税** 应纳税所得额 33％
*运输收入税率为3％,其他为5％。
**根据成都市人民政府成府函(1994)10号文,本公司所得税按15％的征收标准,从1994年1月1日起执行,所得税实际税负为15％;控股子公司广东飞龙高速客轮有限公司系中外合资企业,按规定享受免二减三优惠政策,本报告期属免税期。
(四)控股子公司及合营企业
企业名称
注册资本 经营范围 本公司投资额 权益比例 是否合并报表
广东飞龙高速客轮公司
10,000万元 客货水运 7,400万元 75％ 是
成都新蓉餐厅
70万元 餐饮 42万元 60％ 否*
*新蓉餐厅系对外承包经营。
(五)会计制度变更
1、按照《股份有限公司会计制度》关于调整以前年度损益的有关规定,公司对发生的以前年度损益调整事项,相应调整会计报表相关项目的年初数及上年同期数。
2、公司自1998年1月1日由《股份制试点企业会计制度》改为执行《股份有限公司会计制度》后,对公司当期资产净值和税后利润未造成重大影响。
(六)会计报表主要项目注释
1、货币资金
项目 期初数 期末数
现金 482613.38 185023.65
银行存款 754388.96 2824176.72
合计 1237002.34 3009200.37
2、短期投资
项目 期初数 期末数
其他投资 — 1500000.00
合计 — 1500000.00
3、应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 30337716.19 65.05 35365755.73 53.05
1—2年 5759591.98 12.35 11135458.97 16.70
2—3年 2006930.03 4.30 5248259.02 7.87
3年以上 8531826.12 18.30 14910757.12 22.38
合计 46636064.32 100.00 66660230.84 100.00
(1)应收帐款比年初数增加2,002.42万元,主要是本期增加应收广东亚洲日用化工厂98年度代管承包利润620万元;应收温州市沿海客货运公司98年度船舶运输承包收入760万元;同时,从其他应收款转入应收深圳如海投资发展有限公司97年度船舶承包费960万元。
(2)本期应收持本公司5％(含5％)以上股份的股东款项:成都联益集团公司欠款186,809.57元。
(3)应收帐款中关联单位欠款总额15,308,568.64元,占应收帐款总额的22.97％。详见附注披露(八)6、关联方应收应付款项余额。
(4)三年以上应收帐款未全额计提坏帐准备是因为该等货款尚未能确定完全不能收回。
4、预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 430562.23 44.16 4698290.02 85.40
1—2年 502345.29 51.53 257868.00 4.69
2—3年 42000.00 4.31 15913.25 0.29
3年以上 — — 529284.33 9.62
合计 974907.52 100.00 5501355.60 100.00
其中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
5、其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 83694885.04 87.04 55367111.75 41.22
1—2年 4227777.03 4.40 63192159.80 47.05
2—3年 8053218.44 8.37 6792546.72 5.06
3年以上 186294.26 0.19 8962568.51 6.67
合计 96162174.77 100.00 134314386.78 100.00
(1)其他应收款比年初数增加3,815.22万元,主要是本期广东飞龙集团代收客运票款增加3,321.09万元。
(2)其他应收款中关联单位欠款86,958,806.79元,占其他应收款期末余额的64.74％,详见附注披露(八)6、关联方应收应付款项余额
。
(3)占其他应收款期末余额10％以上的非关联往来款项:应收成都大地房地产开发公司22,950,903.78元,其中应收转让股权款7,840,000.00元,经营承包费10,900,000.00元,超注册资本投资3,885,903.78元,其他往来款325,000.00元。
6、存货
项目 期初数 期末数
原材料 10385198.10 8537209.45
库存商品 39492862.53 36509206.77
低值易耗品 50641.50 62965.91
委托加工物资 206517.02 —
合计 50135219.15 45109382.13
7、待摊费用
类别 原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税额 2609930.00 1374364.50 — 678966.50 695398.00
待摊广告费等 224232.79 60648.94 207632.79
109048.94 159232.79
合计 2834162.79 1435013.44 207632.79
788015.44 854630.79
8、长期投资
⑴项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期债权投资 87500.00 — — 87500.00A
长期股权投资 30242766.11 — 12748200.00 17494566.11
其中:合并价差 82766.11 — 8200.00 74566.11
合 计 30330266.11 — 12748200.00 17582066.11A
(2)长期债权投资-债券投资
债券种类
面值 年限 年利率 购入金额 本期利息 累计应收
或已收利息
电力债券
87500.00 1999.9.1.-2002.9.1 无息 87500.00A — —
A其中35,000.00元系1999.9.1到期,已列入一年内到期的长期债券投资。
(3)长期股权投资—其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本％
四川集群通信总公司* 长期 8000000.00 16.00
成都联益制药有限公司** 15年 8000000.00 17.39
成都博深实业股份有限公司 长期 1000000.00 9.52
成都新蓉餐厅 5年 420000.00 60.00
合并价差*** 74566.11 —
合计 17494566.11 —
*原名成都联益现代通讯电子设备公司,于1995年7月经川委厅(1995)70号文批准更为现名。
**原名四川联益—史菲尔制药有限公司,于1998年7月经双流县工商行政管理局批准更为现名;同时,注册资本由2,600万元变更为4,600万元
。
***系母公司以协议收购价对子公司权益性资本收购时发生的差额,从1998年开始分10年摊销。
长期股权投资比期初数减少1,274.82万元,其中:
A、根据公司与成都大地房地产开发有限公司签订的《投资额转让合同》,并经公司董事会1998年12月26日公告,公司将其持有的成都联益特殊钢有限公司49％的投资额(折合人民币784万元)转让给成都大地房地产开发有限公司;
B、根据公司与成都万盛科技股份有限公司1998年12月19日签订的《股权转让协议书》,公司将其在四川集群通信总公司20％(即1,000万元人民币)股权中的4％股权(即200万元人民币)按1:1.25比例溢价转让给成都万盛科技股份有限公司,溢价收入50万元列入本期投资收益;
C、根据公司与重庆新东福实业有限公司1998年10月15日签订的《股权转让协议书》,公司将其拥有的成都联益制药有限责任公司22.60％(即1,040万元人民币)中的5.217％股权(即240万元人民币)按出资原额转让给重庆新东福实业有限公司;
D、本期收回瑞力通渡假村的投资50万元。
9、固定资产及折旧
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原值:
房屋建筑物 60451946.47 18500000.00 — 78951946.47
通用设备 16196531.25 39320.00 2998000.00 13237851.25
专用设备 112940717.99 — — 112940717.99
运输设备 4840596.00 14100.00 78547.00 4776149.00
其他 1072508.41 4600.00 — 1077108.41
合计 195502300.12 18558020.00 3076547.00 210983773.12
累计折旧:
房屋建筑物 12534693.91 3364491.01 — 15899184.92
通用设备 6538131.41 1682166.78 — 8220298.19
专用设备 47952471.42 6663364.00 1511820.00 53104015.42
运输设备 1513546.36 399686.69 56514.76 1856718.29
其他 371091.56 87700.31 — 458791.87
合计 68909934.66 12197408.79 1568334.76 79539008.69
净值 126592365.46 — — 131444764.43
(1)公司以价值1612.76万元的土地和原值971.87万元的房产作为抵押物办理抵押贷款。
(2)广东飞龙高速客轮有限公司以原值4,397万元的13艘船舶作为抵押物办理抵押贷款。
10、在建工程
工程名称
期初数 本期增加(其中: 本期转入 其他减少数
利息资本化金额) 固定资产
期末数(其中: 资金来源 项目进度
利息资本化金额)
南江口排
791434.95 — — —
791434.95 自有资金 100％
悦城码头
314099.70 — — —
314099.70 自有资金 100％
预付工程款
9500000.00 — — 9500000.00
— 自有资金 —
合计
10605534.65 — — 9500000.00
1105534.65 —
在建工程本期减少950万元,系根据广东飞龙高速客轮有限公司与广东飞龙集团有限公司签订的《资产置换协议》,广东飞龙高速有限公司以预付工程款950万元置换广东飞龙集团公司都城、封开码头。
南江口排及悦城码头待办完竣工决算及交换手续后转入固定资产。
11、无形资产
种类
原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权
33738482.70 29560692.67 — — 634769.76 28925922.91
12、开办费
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开办费 862,521.20 — 431260.68 431260.52
13、长期待摊费用
类别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
上市费用 1,450,818.56 — 290163.71 1160654.85
供电线路及其他 1,233,227.24 — 261905.68 971321.56
合计 2,684,045.80 — 552069.39 2131976.41
14、短期借款
借款类别 期初数 期末数 备 注
抵押借款 17760000.00 30310000.00 其中逾期借款1150万元
担保借款 64457600.00 48700000.00 其中逾期借款410万元
信用借款 — 300000.00 —
合计 82217600.00 79310000.00 —
15、应付帐款
项目 期初数 期末数
应付帐款 14440001.74 18909039.05
其中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
应付帐款中应付关联单位款3,948,055.23元,占应付帐款期末余额的27.34％,明细详见附注(八)6、关联方应收应付款项余额披露。
16、预收帐款
项目 期初数 期末数
预收帐款 8148985.19 10113817.89
其中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
17、应付股利
投资单位 期初数 期末数
加拿大好望投资有限公司 — *9806902.90
股民红利 34552.91 34552.91
合计 34552.91 9841455.81
*系子公司广东飞龙高速客轮公司应付外方股东98年度红利。
18、应交税金
税种 期初数 期末数
企业所得税 1241630.49 1241630.49
营业税 — 132537.13
增值税 3524929.10 3297425.69
城市维护建设税 447892.02 450341.31
房产税 221963.38 321117.51
土地使用税 21722.65 42332.65
个人所得税 905680.00 855680.00
合计 6363817.64 6341064.78
19、其他应付款
项目期初数期末数
其他应付款 77519327.19 78417054.15
欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项内容:根据公司与广东高速客轮有限公司1997年12月25日签署的《股权转让协议书》,公司于1999年起至2002年分三期应付广东飞龙集团有限公司股权转让款7,400万元。
20、预提费用
项目 期初数 期末数
借款利息 1204362.14 2817458.10
电费 62626.82 15397.38
合计 1266988.96 2832855.48
21、递延税款
项目 期初数 期末数
评估增值应交所得税 4735566.18 4735566.18
22、股本
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、尚未流通股份
1、发起人股份
53300000.00 15990000.00 15990000.00 31980000.00 85280000.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
53300000.00 15990000.00 15990000.00 31980000.00 85280000.00
外资法人持有股份
2、募集法人股
14300.00 4290.00 4290.00 8580.00 22880.00
(高管股)
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
53314300.00 15994290.00 15994290.00 31988580.00 85302880.00
二、已流通股份
1、境内上市的
32225700.00 9667710.00 9667710.00 19321120.00 51561120.00
人民币普通股
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
32225700.00 9667710.00 9667710.00 19335420.00 51561120.00
三、股份总数
85540000.00 25662000.00 25662000.00 51324000.00 136864000.00
根据公司1997年度股东大会决议,公司以1997年末总股本8,554万股为基数,按每10股送红股3股,资本公积金转增3股的比例,共计增加股本5,132.40万元。
23、资本公积
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 — — — —
接受捐赠实物资产 — — — —
住房周转金转入 — — — —
资产评估增值 — — — —
投资准备 — — — —
未分类的资本公积
*43943656.94 — 25662000.00 **18281656.94
合计 43943656.94 — 25662000.00 18281656.94
*根据财政部“关于资本公积期初余额确定方法问题的复函“(财会函字(1998)25号),对期初余额中资产评估增值部分计算的未来应交所得税记入递延税款,减少资本公积期初数4,735,566.18元。
**本期根据公司1997年度股东大会决议,以1997年末总股本8,554万股为基数,按每10股转增3股的比例向全体股东转增股本,减少资本公积2,566.20万元。
24、盈余公积
项目 本期增加 期初数 本期减少 期末数
法定盈余公积 8553705.60 14245728.39 — 22799433.99
公益金 4276852.81 4559157.00 — 8836009.81
任意盈余公积 6399185.95 — — 6399185.95
合计 19229744.36 18804885.39 — 38034629.75
盈余公积本期增加数系根据公司章程按净利润的10％提取法定盈余公积、5％提取法定公益金。
25、末分配利润
期初数 31092617.66
减:以前年度损益调整 5058514.92
本期增加数 23397567.52
其中:本年利润转入 23397567.52
本期减少数 29127523.05
其中:提取法定盈余公积 2310348.70
提取公益金 1155174.35
提取任意公积 —
分配股利 25662000.00
(98年送97年红利)
期末数 20304147.21
以前年度损益调整减少97年度未分配利润5,058,514.92元,其中: (1)1998年度根据公司董事会决议处理97年度待处理流动资产损失3,014,786.96元,(2)补记双流县国税局查出以前年度应交增值税1,166,646.01元,(3)补记97年度利息支出等877,081.95元。
26、财务费用
类别 本年发生数 上年发生数
利息支出 8374457.78 11051517.48
减:利息收入 4782445.07 653229.57
汇兑损失 — —
减:汇兑收益 — —
其他 110403.37 676.66
合计 3702416.08 10398964.57
财务费用比上年减少669.65万元,主要是本期根据子公司广东飞龙高速客轮公司与广东飞龙集团有限公司签订的《关于支付资金占用费的协议》,广东飞龙高速客轮公司向广东飞龙集团有限公司收取资金占用费439.56万元,冲减财务费用。
27、其他业务利润
⑴1998年度
业务种类 收入 成本(含税金) 利润
迎宾园承包收入 550000.00 — 550000.00
场地及房租收入 725200.00 40611.20 684588.80
亚洲日用化工厂 6200000.00 — 6200000.00
代管经营承包利润
其他 64525.25 1120.00 63405.25
合计 7539725.25 41731.20 7497994.05
⑵1997年度
业务种类 收入 成本(含税金) 利润
迎宾园承包收入 260146.50 — 260146.50
场地及房租收入 859175.00 — 859175.00
亚洲日用化工厂 6693958.68 — 6693958.68
代管经营利润
合计 7813280.18 — 7813280.18
28、投资收益
项目 本年发生数 上年发生数
股票投资收益 — -148747.77
债权投资收益 — -55722.20
非控股公司分配来的利润 500000.00 7298086.30
年末调整的被投资公司所 -8,200.00 —
有者权益净增减的金额
合计 491800.00 7093616.33
投资收益比上年同期减少660.18万元,主要原因是根据公司与成都联益特殊钢有限责任公司签订的包干合同,从1995年3月到1997年底每年定额上缴公司利润600万元,上年计入投资收益600万元。
29、营业外收入
项目 本年发生数 上年发生数
固定资产盘盈 — —
处理固定资产收入 — —
罚款收入 8090.00 1182240.00
接受捐赠收入 — —
无法支付的应付帐款 502343.34 203070.00
其他 800.00 —
合计 511233.34 1385310.00
30、营业外支出
项目 本年发生数 上年发生数
固定资产盘亏 353880.00 —
处理固定资产净损失 1136584.24 97447.51
罚款支出 18852.75 217171.61
捐赠支出 12291.80 —
非常损失 9561.70 —
合计 1531170.49 314619.12
31、支付的其他与经营活动有关的现金15,490,566.51元,其中:
转付广东飞龙集团公司往来款 10000000.00
水电费、修理费 2326321.58
(七)分行业资料
行业 营业收入 营业成本
上年数 本年数 上年数 本年数
营业毛利
上年数 本年数
运输行业
53823283.29 65468832.58 19270202.56 23260093.89
34553080.73 42208738.69
冶金行业
50826673.61 36233669.06 45203536.13 36804541.38
5623137.48 -570872.32
合计
104649956.90 101702501.64 64473738.69 60064635.27
40176218.21 41637866.37
(八)关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表
广东飞龙集团有限公司 广州市沿江东路 电器化工产品 第一大股东
406号珠江旅店4楼
有限责任公司 曾汉林
成都联益集团公司 成都市一环路西 钢锭、钢坯 第二大股东
一段123号
集体 徐怀忠
广东飞龙高速客轮 广州市沿江东路 客货水运 子公司
有限公司 418号
中外合资 曾汉林
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
广东飞龙集团有限公司 2500 — — 2500
成都联益集团公司 4500 — — 4500
广东飞龙高速客轮有限公司 10000 — — 10000
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万股)
企业名称
期初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例
广东飞龙集团有限公司
3421.60 40.00％ 2052.96* — — 5474.56 40.00％
成都联益集团公司
1849.12 21.61％ 1109.472* — — 2958.59 221.61％
广东飞龙高速客轮有限公司
7500.00 75.00％ — — — 7500.00 75.00％
*根据公司1997年度股东大会决议,本年度实施10送3股转增3股,增加股本数。
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
广东高速客轮有限公司 同受第一大股东控制
广东飞龙客运船务有限公司 同受第一大股东控制
广东宝力机械修造有限公司 同受第一大股东控制
广东亚洲日用化工厂 同受第一大股东控制
攀枝花市铸钢厂 同受第二大股东控制
成都双流电力铸钢厂 同受第二大股东控制
新津轧钢厂 同受第二大股东控制
成都联益集团公司重庆办事处 同受第二大股东控制
成都联益集团公司昆明办事处 同受第二大股东控制
成都联益集团公司进口汽车修配厂 同受第二大股东控制
成都联益集团财务公司 同受第二大股东控制
成都联益建设公司 同受第二大股东控制
成都联益石化设备公司 同受第二大股东控制
成都博深实业股份公司 同受第二大股东控制
四川集群通信总公司* 同受第二大股东控制
成都联益制药有限公司** 同受第二大股东控制
成都联益特殊钢有限责任公司 同受第二大股东控制
*、**更名情况见附注(六)8。
5、关联交易事项
(1)采购货物
1998年度,本公司(母公司)从攀枝花市铸钢厂购入钢锭7,948.56吨,应付货款17,237,889.91元,占年度购货总额的56.88％;上年同期,本公司(母公司)从攀枝花市铸钢厂购入钢锭23,493.13吨,应付货款43,493.13元,占本公司(母公司)年度购货总额的64.59％。
(2)销售货物
1998年度,本公司(母公司)销售给攀枝花市铸钢厂元钢、螺纹钢共3,259.055吨,共计销售收入8636970.20元,占年度销售收入的23.84％;上年同期,本公司(母公司)销售给攀枝花市铸钢厂元钢、螺纹钢共7,920.40吨,销售钢锭模36.09吨,共计销售收入25,715,793.84元,占本公司(母公司)年度销售收入的50.59％。
(3)承包经营
根据公司控股子公司广东飞龙高速客轮有限公司与广东亚洲日用化工厂所签订的委托代管协议书及补充协议,1998年度,本公司(子公司)应从广东亚洲日用化工厂分回承包利润6,200,000.00元,上年同期为6,693,958.68元,列入其他业务利润。
(4)资金占用费
根据公司控股子公司广东飞龙高速客轮有限公司与广东飞龙集团有限公司签订的《关于支付资金占用费的协议》,1998年度本公司(子公司)收取广东飞龙集团有限公司资金占用费439.56万元,冲减财务费用。
(5)资产置换
根据公司控股子公司广东飞龙高速客轮有限公司与广东飞龙集团公司签订的《资产置换协议》,公司以预付船舶主机工程款950万元置换集团公司的都城、封开码头,该两码头置换价格经广东省云浮市资产评估事务所粤云资评(1998)048号报告评估确认为1720万元,不足部分冲减广东飞龙高速客轮有限公司应收飞龙集团款项。
6、关联方应收应付款项余额
(1)应收帐款
企业名称 1998年 占项目 1997年 占项目
余额 总余额％ 余额 总余额％
广东亚洲日用化工厂 6200000.00 9.31 6693958.68 14.35
成都双流电力铸钢厂 3948055.23 5.92 — —
成都联益制药有限公司 1942.60 — — —
成都联益集团公司 366727.66 0.55 — —
新津轧钢厂 1688173.77 2.53 1687142.85 3.62
成都联益集团公司 1950289.18 2.93 1950289.18 4.18
重庆办事处
成都联益集团公司 1153380.20 1.73 1105420.80 2.37
昆明办事处
合计 15310566.64 22.97 11438808.51 24.52
(2)其他应收款
企业名称 1998年 占项目 1997年 占项目
余额 总余额％ 余额 总余额％
广东飞龙集团有限公司 71991819.84 53.60 35892859.56 37.32
成都联益特殊钢有限公司 6100000.00 4.54 17000000.00 17.68
广东宝力机械修造有限公司
2883304.65 2.15 2875304.65 2.99
广东飞龙海运船务有限公司
1016004.57 0.76 1354004.57 1.41
成都双流电力铸钢厂 40500.00 0.03 13964884.03 14.52
成都联益泰恒工贸公司 1841972.36 1.37 — —
成都联益石化设备公司 2854287.92 2.12 2854287.92 2.97
成都联益财务公司 44107.88 0.03 3467420.44 3.61
成都联益集团公司 -186809.57 0.14 — —
合计 86587185.65 64.74 77410758.17 80.50
(3)应付帐款
企业名称
1998年余额 占项目总余额％ 1997年余额 占项目总余额％
攀枝花市铸钢厂
3948055.23 27.34 1876021.99 12.99
(4)其他应付款
企业名称
1998年余额 占项目总余额％ 1997年余额 占项目总余额％
广东飞龙集团有限公司
74000000.00 94.37 74000000.00 95.46
(八)或有事项、承诺事项
本公司无重大的需说明的或有事项、承诺事项。
(九)资产负债表日后事项
公司(子公司)应收广东亚洲日用化工厂98年度委托代管承包利润620万元,于1999年3月5日至16日实际收到300万元。
公司(子公司)应收浙江温州市沿海客货运公司98年度承包运输收入760万元,由温州市沿海客货运公司委托广东实信投资顾问公司代付,实际到帐时间为1999年3月26日。
(十)其他重要事项
1、截止报告日,已收到成都联益特殊钢有限责任公司承包费610万元,并于1998年12月10日与成都大地房地产开发公司签订了《投资额转让合同》,经公司董事会12月23日批准后,不再持有成都联益特殊钢有限责任公司49％股权。
2、应收深圳如海投资公司97年度船舶运输承包收入960万元,截止报告日仅到730万元。
成都联益实业股份有限公司董事会
1999年3月30日
股东权益增减变动表
会股01表附表1
编制单位:成都联益实业股份有限公司 1998年度 单位:元项目 上年数 本年数
一、股本年初余额 65800000.00 85540000.00
本年增加数 19740000.00 51324000.00
其中:资本公积转入 25662000.00
盈余公积转入
利润分配转入 25662000.00
发行新股增加的股本
本年减少数
年末余额 85540000.00 136864000.00
二、资本公积:
年初余额 68419223.12 48679223.12
本年增加数
其中:股本溢价
资产评估增值
接受捐赠实物资产
住房周转金转入
投资准备
本年减少数 24475566.18 25662000.00
其中:转增股本 19740000.00 25662000.00
转入损益*A 4735566.18
年末余额 43943656.94 18281656.94
三、法定和任意盈余公积:
年初余额 10960020.72 14245728.39
本年增加数 3285707.67 2310348.70
其中:从净利润中提取数 3285707.67 2310348.70
法定公益金转入数
本年减少数
其中:弥补亏损
转增股本
分派现金股利
分派股票股利
年末余额 14245728.39 16556077.09
其中:法定盈余公积 14245728.39 16556077.09
四、法定公益金年初余额 2916303.17 4559157.00
本年增加数 1642853.83 1155174.35
其中:从净利润中提取数 1642853.83 1155174.35
本年减少数
其中:购建职工住房支出
其他集体福利支出
年末余额 4559157.00 5714331.35
五、未分配利润:
年初未分配利润 3164102.51 31092617.66
本年净利润(净亏损以“-”号填列)
32857076.65 23397567.52
本年利润分配*B 4928561.50 34186037.97
年末未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列)
31092617.66 20304147.21
*A:根据财政部“关于资本公积期初余额确定方法问题的复函“(财会函字(1998)25号)对期初余额中资产评估增值部分的未来应缴所得税记入递延税项填入。”
*B:系上年利润分配数25,662,000.00元、本年计提“两金”数3,465,523.05元及以前年度损益调减数5,058,514.92元构成。
分部营业利润和资产表
编制单位:成都联益实业股份有限公司 会股02表附表 2
单位:元
行业 营业收入 折扣与折让 营业成本 税金及附加
存货跌价损失 营业费用
冶金行业 36233669.06 36804541.38 63470.66
533515.35
运输行业 65468832.58 23260093.89 1909665.49
合计 101702501.64 60064635.27 1973142.15
533515.35
管理费用 财务费用 营业利润或亏损 资产总额 经营活动现金
净流量
投资活动现金 资活动现金
净流量 净流量
6191708.08 6399851.45 -12484687.06 383801226.49 6676765.81
-952.00 -5518940.72
1271841.27 -2697435.37 47947924.55 5436183.90 5933185.78
-5448371.70
7463549.35 3702416.08 35463237.49 438237410.39 12609951.59
-952.00 -10967312.42
应交增值税明细表
会股01表附表2
项 目 上年数 本年累计数
一、应交增值税:
1.年初未抵扣数(以“-”号填列) -2533799.88
2.销项税额 10689412.86 6101455.03
出口退税
进项税额转出 0.20
转出多交增值税
3.进项税额 11227480.34 4949650.43
已交税金 1510065.00 1341203.62
减免税款
出口抵减内销产品应纳税额
4.期末未抵扣数(以“-”号填列) -2394577.15
二、未交增值税:
1.年初未交数(以“-”号填列) 745253.25
2.本期转入数(以“-”号填列) -725838.86 3426824.51
3.本期已交数 1510065.00 1341203.62
4.期末未交数(以“-”号填列) 893024.63 3297425.69
利润及利润分配表
编制单位:成都联益实业股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 本年数 上年数
合并数 母公司 合并数 母公司
一、主营业务收入
101702501.63 6233669.06 104649956.90 50826673.61
减:折扣与折让主营业务收入净额
101702501.63 6233669.06 104649956.95 0826673.61
减:主营业务成本
60064635.27 36804541.38 64473738.69 45203536.13
主营业务税金及附加
1973142.15 63470.66 1496403.36 -12747.39
二、主营业务利润
39664724.22 -634342.98 38679814.85 5635884.87
加:其他业务利润
7497994.05 1274730.87 813280.18 1119321.5
减:存货跌价损失营业费用
533515.35 533515.35 1088487.65 1088487.65
管理费用 7463549.35 6191708.08 6024881.34 727033.14
财务费用 3702416.08 6399851.45 10398964.57 9266198.95
三、营业利润
35463237.49 -12484687.06 28980761.51 -8326513.37
加:投资收益
491800 35104398.48 7093616.33 35133137.3
补贴收入
营业外收入 511233.34 510433.34 1385310 1385310
减:营业外支出
1531170.49 26657.74 314619.12 99291.7
四、利润总额
34935100.34 23103487.02 37145068.72 28092642.23
减:所得税减:
少数股东损益
11537532.82 9346506.99
五、净利润 23397567.52 23103487.02 27798561.73 28092642.23
加:年初未分配利润
26034102.74 26328183.24 24549102.51 24549102.51
以前年度损益调整盈余公积转入
六、可供分配的利润
49431670.26 49431670.26 52347664.24 52641744.74
减:提取法定盈余公积
2310348.72 310348.73 285707.67 3285707.67
提取法定公益金
1155174.35 1155174.35 1642853.83 1642853.83
七、可供股东分配的利润
45966147.21 45966147.21 47419102.74 47713183.24
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
25662000 25662000 21385000 21385000
八、未分配利润
20304147.21 20304147.21 26034102.74 26328183.24
现金流量表
编制单位:成都联益实业股份有限公司 1998年度 单位:元项目 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 78244428.97 19052828.94
收取的租金 5200 5200
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 11471332.17 3754357.71
经营现金流入小计 89720961.14 22812386.65
购买商品.接受劳务支付的现金 54562536.24 10649507.27
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3500272.09 1271481.09
支付的增值税款 1573545.49 1573545.49
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
1984089.22 77152.51
支付的其他与经营活动有关的现金 15490566.51 2563934.48
经营现金流出小计 77111009.55 16135620.84
经营活动产生的现金流量净额 12609951.59 6676765.81
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产.无形资产
和其他长期资产而收回的现金净额
收到的其他与投资有关的现金 17748 17748
投资现金流入小计 17748 17748
购建固定资产.无形资产
和其他长期资产而支付的现金净额 18700 18700
权益性投资所支付的现金
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
投资现金流出小计 18700 18700
投资活动产生的现金流量净额 -952 -952
三、筹资活动产生的现金流量净额:
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金借款
所收到的现金 63811170 63811170
收到的其他与筹资活动有关的现金
筹资现金流入小计 63811170 63811170
偿还债务所支付的现金 66640000 61640000
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金
偿付利息所支付的现金 6402647.08 5954275.38
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金 1735835.34 1735835.34
筹资现金流出小计 74778482.42 69330110.72
筹资活动产生的现金流量净额 -10967312.42 -5518940.72
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1641687.17 1156873.09
附注:
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以固定资产偿还债务以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务 212340.74 212340.74
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量:
净利润 35048686.40 -11084899.14
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 80847.29 -56181.7
固定资产折旧 9912855.63 2620712.03
无形资产推销 3463512.57 1791819.64
处置固定资产,无形资产
和其他长期资产的损失(减收益) 60799 60799
固定资产报废损失 1486180
财务费用 3789019.55 6486454.92
投资损失(减收益)
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 5247171.77 4571687.38
经营性应收项目的减少(减增加) -71162250.41 -22806840.26
经营性应付项目的增加(减减少) 22944980.04 23355064.19
增值税增加净额(减减少)其他 1738149.75 1738149.75
经营活动中产生的现金流量净额 12609951.59 6676765.81
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 3009200.37 2445618.65
减:货币资金的期初余额 1367513.20 1288745.56
现金等价物的期末余额减:
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 1641687.17 1156873.09
资产负债表
制表单位:成都联益实业股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 期末数 期初数
合并数 母公司 合并数 母公司
资产:
流动资产:
货币资金 3009200.37 2445618.65 1237002.34 1158234.7
短期投资 1500000 1500000
减:短期投资跌价准备
短期投资净额 1500000 1500000
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 66660230.84 42081156.86 46636064.32 46153635.75
减:坏帐准备333301.15 210405.78 233180.31 230768.17
应收帐款净额
66326929.69 41870751.08 46402884.01 45922867.58
预付帐款
5501355.65 501355.69 74907.52 654907.52
应收补贴款
其他应收款
134314386.85 1753311.54 96162174.77 34460404.85
存货 45109382.13 43710092.14 50135219.15 48060444.77
减:存货跌价准备
存货净额 45109382.13 43710092.14 50135219.15 48060444.77
待摊费用 854630.79 854630.79 1435013.44 1435013.44
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
35000 35000
其他流动资产
流动资产合计
256650885.41 47670759.81 96347201.21 31691872.9
长期投资:
长期股权投资
17494566.11 154063919.53 0242766.11 132199521
长期债权投资 52500 52500 87500 87500
长期投资合计
17547066.11 154116419.53 0330266.11 132287021
其中:合并价差
74566.11 82766.11
减:长期投资减值准备
长期投资净额
17547066.11 154116419.53 0330266.11 132287021
固定资产:
固定资产原价
210983773.18 5268095.62 195502300.18 5288622.62
减:累计折旧
79539008.69 28937965.67 68909934.66 25601035.24
固定资产净值
131444764.45 6330129.95 126592365.55 9687587.38
工程物资
在建工程 1105534.65 10605534.65
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
132550299.15 6330129.95 137197900.15 9687587.38
无形资产及其他资产:
无形资产 28925922.91 23145304.36 29560692.67 23659644.52
开办费 431260.52 431260.52 862521.2
长期待摊费用
2131976.41 2107352.41 2684045.83 513735
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
31489159.84 25683917.29 33107259.67 27173379.52
递延税项:
递延税款借项
资产总计
438237410.43 83801226.53 96982627.13 50839860.7
负债及所有者权益:
流动负债:
短期借款 79310000 67810000 82217600 65717600
应付票据
应付帐款 18909039.05 17617967.86 14440001.74 12416380.63
预收帐款 10113817.89 10113817.89 8148985.19 8148985.19
代销商品款应付工资
69878.98 69878.98
应付福利费1870848.27 397676.61 479019.13 16714.79
应付股利 9841455.81 34552.91 34552.91 34552.91
应交税金 6341064.78 6232034.04 6363817.64 6258845.73
其他应交款 303933.28 298390.01 413069.13 406201.81
其他应付款
78417054.15 77481329.28 77519327.19 77215359.46
预提费用 2832855.48 1289800.15 1266988.96 972908.46
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计
208009947.71 81345447.71 91883361.91 71487549
长期负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项:さ菅铀翱畲?
4735566.18 4735566.18 4735566.18 4735566.18
负债合计
212745513.91 86081013.91 96618928 176223115.2
少数股东权益
27771683.93 26041054.01
股东权益:
股本 136864000 136864000 85540000 85540000
资本公积
18281656.94 18281656.94 43943656.94 43943656.94
盈余公积22270408.44 22270408.44 18804885.39 18804885.39
其中:公益金
5714331.35 5714331.35 4550157 4559157
未分配利润
20304147.21 20304147.21 26034102.74 26328183.24
外币报表折算差额
股东权益合计
197720212.61 97720212.61 74322645.11 74616725.6
负债和股东权益总计
438237410.43 83801226.53 96982627.13 50839860.71
