成都联益实业股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏, 并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
四川华信(集团) 会计师事务所为本公司出具了有保留意见的审计报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,请投资者注意阅读。
(一)公司简介
1、 公司法定中文名称:成都联益实业股份有限公司
公司英文名称:Chengdu Lianyi Industry and Stock Co.,Ltd .
股票代码:0696(A)
股票名称:成都联益(A)
上市时间:1997.03.06
2、 公司法定代表人:徐怀忠
3、 公司董事会秘书:海虹
联系地址:四川省双流县东升镇
电话:028-5804970
传真:028-5804420
4、 公司注册地址:四川省双流县东升镇
公司办公地址:四川省双流县东升镇
邮政编码:610200
公司国际互联网址:
电子信箱:cdlydm@mail.sc.cninfo.net
5、 公司选定的信息披露报纸名称:《中国证券报》、《证券时报》
登载公司年度报告的中国证监会指定国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点:公司证券部
6、 公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:成都联益
股票代码:0696
(二)会计数据和业务数据摘要
1、 公司本年度主要利润指标情况(单位:人民币元)
利润总额: -113,441,312.57
净利润: -113,441,312.57
扣除非经常性损益的净利润: -114,321,587.18
主营业务利润: -2,086,030.40
其他业务利润: 323,825.11
营业利润: -110,760,003.31
投资收益: -1,801,034.65
补贴收入: --
营业外收支净额: -880,274.61
经营活动产生的现金流量净额: 3,767,875.69
现金及现金等价物增加额: -1,744,755.45
注:扣除非经常性项目和涉及金额:
营业外收支净额项目: -880,274.61
a.处理固定资产净损失 873,234.91
b.罚款支出 916.09
c.捐赠支出 8,712.00
d.其他净收入 2,588.39
2、 截至报告期末公司前三年的主要会计数据和财务指标(单位:人民币元)
由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文和49号文的有关规定,采用了追溯调整法,调整了1999 年和1998年会计报表的“存货跌价准备”、“坏帐准备"、“长期投资减值准备”及“期初未分配利润”。
(1)追溯调整后
项目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入
28,070,945.48 36,233,669.06 104,649,956.90
净利润
-113,441,312.57 11,775,987.02 27,798,561.73
总资产
153,262,793.42 351,154,586.90 383,801,226.49
股东权益
48,518,892.80 161,960,205.37 174,322,645.07
每股收益 -0.829 0.086 0.203
每股收益(月均) -0.829 0.086 0.203
扣除非经常性损益后的每股收益
-0.835
每股净资产 0.3545 1.1834 1.44
调整后的每股净资产
-0.0061 0.9659 1.17
每股经营活动产生的现金流量净额
0.0275 0.092 --
净资产收益率(％)
-233.81 7.271 14.06
(2)追溯调整前
项目 1998年
主营业务收入 101,702,501.64
净利润 23,397,567.52
总资产 438,237,410.39
股东权益 197,720,212.59
每股收益 0.17
每股收益(月均) 0.17
扣除非经常性损益后的每股收益 0.178
每股净资产 1.45
调整后的每股净资产 1.35
每股经营活动产生的现金流量净额 0.092
净资产收益率(％) 11.834
注:1.主要财务指标计算方法
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=( 年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定) 资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数金额)/年度末普通股股份总数
每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
2.由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,采用了追溯调整法,调整了1999年度会计报表相关的“坏帐准备”帐项、 “存货跌价准备”帐项、“投资减值准备”帐项。 调整前后年度会计数据如下:
调整后 调整前
项目
坏帐准备 112,497,118.89 333,301.15
存货跌价短期投资准备 6,272,493.67 --
长期投资减值准备 7,700,000.00 --
期初未分配利润 -10,091,858.93 20,304,147.21
3、报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积 法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数
136864000.00 18281656.94 16906407.36 3926330.99 -123533171.50 -10091858.93
本期增加
本期减少
113441312.57 113441312.57
期末数
136864000.00 18281656.94 16906407.36 3926330.99 -123533171.50 48518892.80
变动原因:本年度未分配利润减少系计提四项准备金调整年初利润9361万元及本年度亏损1983万元。
(三)股东情况介绍
1、 截止1999年12月31日,公司股东总数为20675户。
2、 主要股东持股情况(前10名):
股东名称 期初持股 期末持股 占总股本
数(股) 数(股) 比例(％)
广东飞龙集团有限公司 54745600 54745600 40
成都联益集团公司* 29585920 29585920 21.61
何毓春 0 675236 0.49
双流县东升建筑安装工程公司
474240 474240 0.35
双流异型轧钢厂 474.240 474240 0.35
李春林 0 420400 0.31
张绪千 0 410050 0.30
姜月连 368000 348000 0.25
王 梅 0 310534 0.23
钟流生 0 268452 0.20
1.本公司2000年4月18 日收到成都联益(集团)公司公函,从2000年4月18日起正式启用“成都联益(集团)有限公司”称谓和公章, 原成都联益(集团)公司名称及公章作废。 原成都联益(集团)公司的所有债权债务及对内对外关系均由成都联益(集团)有限公司承继。
2报告期内第一大股东广东飞龙集团有限公司所持本公司54745600股股份全部冻结;第二大股东成都联益(集团)有限公司所持有的本公司股份被冻结590万股。
3.广东飞龙集团有限公司、成都联益(集团)有限公司、双流异型轧钢厂、 双流东升建筑安装工程公司是法人股东。
前10名股东之间不存在关联关系。
3、 主要法人股东(持10％以上)简介:
广东飞龙集团有限公司
法定代表人:曾汉林
经营范围:生产销售、电器产品、化工产品
成都联益(集团)有限公司
法定代表人:徐怀忠
经营范围:高新技术产业、实业投资、 现代农牧开发,国内商业贸易,(不含国家专控、专营、 专卖的商品)生产、加工、销售冶金产品、建材、冶炼设备、 机械设备及备件、化工产品、咨询服务。
企业法人营业执照号码:5101221800967
4、报告期内公安机关立案侦查广东飞龙集团有限公司曾汉林(法定代表人)等涉嫌诈骗成都联益(集团)有限公司持有的本公司40％法人股5474. 56 万股一案。2000年3月9日,经成都市人民检察院批准, 对曾汉林实施逮捕; 2000年4月, 中华人民共和国公安部已向全国各地发出通缉令。目前, 公安机关尚在侦查(缉捕)之中。
(四)股东大会简介
1、1999年12月26日,《证券时报》刊登了公司临时董事会会议。关于以通讯方式召开1998 年度临时股东大会的公告,1999年1月26日,公司1998年度临时股东大会如期召开, 通过了公司董事会提出的《改聘四川华信(集团)会计师事务所议案》, 此股东大会(通讯方式)决议公告刊登于1999年1月27日的《证券时报》。
2、1999年5月28日,《证券时报》、《中国证券报》刊登了公司1999年第三次董事会会议关于召开1998 年度股东大会的公告。1999年6月29日,公司1998年度股东大会如期召开,大会通过了《公司董事会1998 年度工作报告》、《公司1998年度工作报告》、《公司1998 年度利润分配预案》、《公司董事的改选议案》、 《关于前次募集资金使用及效益情况的说明》。审议并否决了 1999年配股预案。此次股东大会决议公告刊登于1999年6月30日的《证券时报》、《中国证券报》。
3、1999年6月29日,公司1998 年度股东大会通过了《公司董事的改选议案》,同意李凯、 温汝培辞去董事职务,增补周建先生、邱尚林先生为董事。
4、报告期内无更换监事情况。
(五)董事会报告
1、 公司经营情况
(1) 公司目前所处行业主要是冶金和内河客运。
(2) 公司主营业务的范围及其经营状况。
1.公司主营业务主要生产建筑用钢材,11＃矿工钢,桥梁、公路用E型钢及公路工程配套设备、内河客运。
2.1999年,由于受冶金行业普遍不景气的影响,竞争环境日趋恶劣,后经过不懈的努力, 但仍无法改善经营不佳的状况。
(3)公司主要全资附属企业及控股子公司的经营情况及业绩。
1.本公司全资附属企业成都初轧厂,报告期内共生产各类钢材9291吨,销售10966 吨,完成销售收入2800 万元,净利润-208万元。
2.全资附属企业成都联益公路工程配套有限公司,实现销售收入164.5万元,净利润11.9万元。
3.公司控股子公司广东飞龙高速客轮有限公司,一直由法定代表人曾汉林控制, 由于广东飞龙集团有限公司曾汉林(法定代表人)等涉嫌诈骗一案尚未结案, 公司无法了解其现状。待司法结案后,再行公告。
(4)在经营中出现的问题与困难及解决方案
A、99年公司所面临的生产大环境非常恶劣,设备陈旧老化,行业不景气,是母公司经营中的最大问题。 加之缺乏资金,使公司的产业、 产品的调整受到了一定的制约。
为了使公司能够良性发展,公司将坚持不懈走产品、产业结构调整之路,抓住公路事业飞速发展的有利时机,扩大公路工程配套有限公司规模,审视度势, 加大市场经销、应收款催收力度。同时积极寻求新的出路, 盘活公司存量资产。
B、对于广东飞龙高速客轮有限公司,董事会决定待司法结案后, 再作处理。
2、公司财务状况
(1)项目 1999年(元) 1998年(元) 增减(％)
总资产 153,262,793.42 351,154,586.90 -56.35
长期负债
股东权益 48,518,892.80 161,960,205.37 -70.04
主营业务利润 -2,086,030.40 -634,342.98 -228.85
净利润 -113,441,312.57 11,775,987.02 -1063.33
增减主要原因:系母公司涉足的冶金行业不景气、设备陈旧、资金不足等原因, 加之控股子公司广东飞龙高速客轮有限公司一直由法定代表人曾汉林控制, 由于广东飞龙集团有限公司曾汉林(法定代表人)等涉嫌诈骗一案尚未结案,公司无法对其报表合并,待司法结案后,再行公告。
(2)公司董事会认为四川华信(集团)会计师事务所出具了有保留意见的审计报告,反映了公司的财务状况。公司97年收购的广东飞龙高速客轮有限公司(公司持股比例75％)一直由法定代表人曾汉林控制和管理,广东飞龙集团有限公司曾汉林(法定代表人)等因涉嫌诈骗成都联益(集团)有限公司持有我公司40 ％法人股股权案后,曾汉林被通缉,无法对该公司报表进行合并。截止期末,公司尚有对广东飞龙高速客轮有限公司投资款7400 万元及97 -98年应收利润6257万元,股权差额7万元, 抵减应付飞龙集团收购股权款余额6790万元后,仍造成6874万元资产损失,致使公司财务严重恶化, 公司已将上述会计事项进行了会计调帐,对资产损失转入其他应收款, 并经公司董事会决议,按个别认定法全额提取了坏帐准备。待司法结案后,再作处理与公告。
由于受外部经济环境的影响, 生产经营面临一定的困难,车间生产处于停产、半停产状态, 董事会将采取措施,积极争取各方面支持,尽快使生产经营恢复正常,对此,董事会向全体股东深表歉意。
3、公司投资情况
(1) 报告期内公司投资额108 万元, 较上年减少1166.8万元,减少幅度91.5％。
1999年1月27日,成都联益实业股份有限公司和成都初轧厂共同出资组建了成都联益公路工程配套有限公司。公司位于双流县东升镇涧槽村, 其业务范围为公路工程配套设施制作安装。法定代表人,周光军。
(2)其他被投资企业情况:
被投资公司名称 主要经营活动 占被投资公司
权益比例(％)
成都联益制药有限公司 药品 17.39
四川集群通信总公司 800兆移动通讯网 16.00
成都博深实业股份有限公司 餐饮、娱乐业 9.52
注:根据财政部财会字[1999]35 号文计提了长期投资减值准备:成都联益制药有限公司计提长期投资减值准备320万元;四川集群通信总公司计提长期投资减值准备350万元;成都博深实业股份有限公司计提长期投资减值准备100万元。
(3)报告期内没有募集资金,亦无报告期之前募集资金的使用延续到报告期内。
(4)报告期内无非募集资金投资的重大项目。
4、生产经营环境、宏观政策、法规发生重大变化及中国加入WTO后对公司的影响
(1)公司全资企业成都初轧厂地处城郊结合部,双流县城市规划建设,将对其产生重大影响。
(2)我国加入WTO后, 冶金行业受冲击更为显著,公司置身于供大于求的国际钢铁市场竞争中,由于受设备老化产成品成本高,附加值低等诸多因素的制约, 将会使冶金这一主业更加举步维坚。
(3) 全国冶金工作会议关于2000 年度国内冶金行业整改的有关法规将会给公司产业造成一定影响。
5、新年度的业务发展计划
2000 年公司将充分利用中央西部大开发战略实施的历史机遇,坚持不懈地走产品、产业结构调整之路, 扩大公路工程配套公司规模。 扶持合资建材公司步入正常运行轨道。鉴于公司成都初轧厂所处的特殊情况, 公司将利用西部大开发的机遇,加紧生产适销对路产品。 公司将积极寻求新的出路,盘活公司存量资产, 寻找新的利润增长点, 尽快消除因股权诈骗一案对我公司造成的严重负面影响。
6、董事会日常工作情况
(1) 报告期内董事会的会议情况及决议内容
1.公司董事会于1999年3月28日召开99年第1次会议,审议通过公司“1998年年度报告及年度报告摘要”、 “1998 年度利润分配和资本公积金转增股本方案”、 “1998年股东大会召开时间及具体事项”, 聘任海虹女士为公司董事会秘书, 免去周光军先生担任的董事会秘书职务。会议决议公告于1999年3月30日刊登在《证券时报》上。
2.公司董事会于1999年5月26日召开99年第3次会议,审议通过“公司1999年度配股预案”、 “前次募集资金使用及效益情况的说明”、“公司运作的各项管理制度”、“公司董事改选的议案”,关于召开1998 年度股东大会的时间及有关事项。会议决议公告于1999年5月28日刊登在《证券时报》和《中国证券报》上。
3.公司董事会于1999年8月3日召开99年第4 次会议,审议通过公司1999年度中期报告,决定中期不分配, 也不进行公积金转增股本。会议决议公告于1999年8月5 日刊登在《证券时报》和《中国证券报》上。
4.公司董事会于1999年12月7 日召开了临时董事会,应到董事11人,实到6人。鉴于董事长曾汉林涉嫌诈骗成都联益(集团)有限公司持有本公司40％法人股5474.56万股,根据《公司法》,本公司章程及有关规定, 决定罢免曾汉林董事长职务, 徐怀忠副董事长代行董事长职权。会议决议公告于1999年12月8日刊登在《证券时报》和《中国证券报》上。
(2) 报告期内,本公司无利润分配、 公积金转增股本方案;亦无配股、增发新股。
7、 公司管理层及员工情况
(1) 董事、监事、高级管理人员
姓 名 性别 年龄 职务 任期起止日期 年初持股 年末持股
数(股) 数(股)
徐怀忠 男 49 代行
董事长 1997.11-- 10400 10400
周光军 男 36 董事、总经理 1997.11-- 2080 2080
余德明 男 51 董事 1997.11-- 4160 4160
沈依顺 男 58 董事 1997.11-- 0 0
邱尚林 男 47 董事 1999.6 -- 0 0
周 建 男 39 董事 1999.6 -- 0 0
曾汉林 男 54 董事 1997.11-- 0 0
张朝晖 男 30 董事 1997.11-- 0 0
许耀雄 男 36 董事 1997.11-- 0 0
陈 展 男 24 董事 1997.11-- 0 0
陆国栋 男 36 董事 1997.11-- 0 0
陈海全 男 50 监事 1997.11-- 0 0
侯凤鸣 女 51 监事 1997.11-- 2080 2080
易 琳 女 32 监事会主席 1997.11-- 0 0
陈志群 女 47 监事 1997.11-- 0 0
曾胜祥 男 44 监事 1997.11- 0 0
蔡 红 男 40 副总经理 1997.11-- 0 0
黄玉全 男 34 财务部经理 1997.11-- 4160 4160
海 虹 女 42 董事会秘书 1999.4 -- 0 0
说明:
1.以上部分董事、监事及高级管理人员的年报酬总额为 13.44万元。其中,年报酬在2.4万至2.16万元数额区间内领取报酬的董事有2人、高级管理人员4人, 分别是徐怀忠(24000元),周光军(24000元),蔡红(21600元),黄玉全(21600元),海虹(21600元)。余德明、沈依顺、邱尚林、周建、曾汉林、张朝晖、许耀雄、 陈展、陆国栋、陈海全、侯凤鸣、易琳、陈志群、 曾胜祥不在公司领取报酬。
2.报告期内由于董事温汝培退休,李凯调离公司不能履行董事职责,辞去董事职务,并获1998 年度股东大会批准。
3.1999年3月28日,董事会召开的99年第1次会议决定解聘周光军董事会秘书职务,聘任海虹为董事会秘书。
根据四川华信(集团)会计师事务所出具的[ 2000]上字022号审计报告,截止99年12月31 日公司全年实现收入28070945.48元,形成亏损113,441,312.57元,因追溯调整年初未分配利润为-10091858.93元, 合计可供分配利润为-123533171.50元。1999年度拟定不进行利润分配,也不进行公积金转增股本。
8、 报告期内,1999年12月公司董事会拟定投资184万元,占总股份40 ％与韩国庆盛钢管株式会社合资组建成都联益庆盛高新化学建材有限公司, 生产高分子化工建材,2000年3月20日董事会再次决议通过投资方案,并授权总经理周光军组织实施。
报告期内,公司选定的信息披露报纸无变更。
(六)监事会报告
报告期内,公司监事会召开了一次监事会, 会议的议题为“关于监事会主席易琳向监事会提出辞去监事会主席职务的请求”。
报告期内, 监事会监事列席了董事会召开的每一次会议。
1、 公司的运作情况:1999年, 公司董事会按照股东大会的决议要求,切实履行了各项决议, 其决策程序符合《公司法》和《公司章程》的有关规定。 公司本着审慎经营,有效防范资产损失风险的原则, 制定了内控制度,并经董事会审议通过正式实施。 公司财务部结合公司的经营状况, 拟定了计提资产减值准备和核销资产的报告,也由董事会审议通过并实施。
2、 公司董事会原董事长曾汉林, 因涉嫌诈骗成都联益(集团)有限公司40％法人股股权, 已由公安机关立案侦查,并经成都市人民检察院批准逮捕, 中华人民共和国公安部已向全国各地发出通缉令。
3、 报告期内,曾汉林团伙违背公司意愿, 伪造董事会决议,私刻公司法人公章, 为广东飞龙高速客轮有限公司向深圳发展银行广州分行海珠广场支行贷款100万美元提供虚假担保,除曾汉林团伙外, 其他董事及高级管理人员在履行公司职务时,未发现违犯法律、 法规及公司章程或损害公司利益的行为。
4、 检查公司财务的情况:报告期内, 四川华信集团会计师事务所出具的财务报告, 真实反映了公司的财务状况。
5、 公司监事会同意董事会对会计师事务所出具的审计报告有关事项。
6、 报告期内,公司的关联交易公平, 没有损害本公司的利益。
(七)重要事项
1、重大诉讼、仲裁事项
报告期内,曾汉林团伙违背公司意愿, 伪造董事会决议,私刻公司法人公章, 为广东飞龙高速客轮有限公司向深圳发展银行广州分行海珠广场支行贷款100万美元提供虚假担保。公司在知悉后,作好了应诉准备。
2、报告期内公司董事除曾汉林受公安部通缉外,其余董事、高级管理人员无受监管部门处罚的情况。
3、报告期内公司控股股东无变更,公司董事会1999年第3次会议,改选部分成员。鉴于董事温汝培退休,李凯调离公司,不能行使董事职务,推荐周建、 邱尚林为董事侯选人,并经1998年度股东大会批准。1999年3月28日公司董事会决定解聘周光军董事会秘书职务, 聘任海虹为董事会秘书。
4、报告期内公司无收购及出售资产、吸收合并事项。
5、重大关联交易事项
报告期内,由本公司与下属成都初轧厂投资108万元组建成都联益公路工程配套有限公司, 属存在控制关系的关联交易。
6、报告期内,公司“三分开”情况
(1) 人员分开方面
公司与控股股东在人员方面, 存在公司董事长与股东单位法定代表人为同一人情况, 公司进行了认真的整改。经理、 副经理等高管人员未存在在上市公司与股东单位中双重任职情况; 没有财务人员在关联公司任职情况;股份公司的劳资、人事及工资管理完全独立。 因第一大股东广东飞龙集团有限公司曾汉林(法定代表人)等涉嫌诈骗股权一案, 现已罢免第一大股东法定代表人曾汉林的董事长职务, 由第二大股东法定代表人徐怀忠代行我公司董事长之职。
(2) 资产完整方面
上市公司资产完整方面:股份公司成都地区资产完整,拥有独立的产供销系统, 不存在控股股东与上市公司从事相同产品生产经营的同业竞争情况。 沿海地区的被投资子公司广东飞龙高速客轮有限公司资产存在不完整情况,主要因控股股东代其收客船票收入,导致长期占用其资产。
(3) 财务分开方面
上市公司财务独立,设立了单独的财务部门, 建立了完整的财务核算体系。 具有规范独立的财会制度和对分、子公司的财务管理制度,独立在银行开户, 没有控股股东共用同一个帐户现象,独立依法纳税。
7、 报告期内无托管、承包、 租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的事项。
8、 报告期内公司有聘任、改聘会计师事务所情况。
9、 其它重大合同(含担保等)及其履行情况。
公司对内担保情况:
贷款机构 担保单位
金额(万元) 担保期限
双流县东升信用社 成都联益实业股份有限公司 762.00 截止99.12.25(其中357万元逾期)
中国人民建设银行双流县支行 成都联益实业股份有限公司 50.00 截止99.6.21(全部逾期)
交行成都分行双流支行 成都联益实业股份有限公司 400.00 截止98.10.19(全部逾期)
10、公司报告期内无更改名称或股票简称的情况。
11、1999年1月23日,公司临时股东大会以通讯表决方式,决定改聘四川华信(集团)会计师事务所。
报告期内 ,公司董事长曾汉林等涉嫌诈骗成都联益(集团)有限公司持有本公司40％法人股,罢免了曾汉林董事长职务,由徐怀忠副董事长代行董事长职权。
12、 因执行财政部《关于印发股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定的通知》(财会字[ 1999]35号文件, 对公司财务状况及经营成果产生了很大的影响。
根据财政部财会字(1999)35号文《关于印发<股份有限公司会计制度有关问题补充规定>的通知》和财政部财会字(1999)49号文《关于<股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定问题解答>的通知》的有关规定,本公司本年度对坏帐准备、存货跌价准备、 长期投资减值准备会计政策变更已采用了追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数; 利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。 上述会计政策变更的累积影响数为35,760,007.22元,其中,坏帐准备计提方法变更的累积影响数为23,677,442.41元、存货计价方法变更的累积影响数为2,769,197.18元、 长期投资计价方法变更的累积影响数为6,200,000.00元;会计差错更正3,113,367.63元,由于会计政策变更及会计差错更正,调减了1998年度的净利润11,327,500.00元;调减了1999年年初留存收益35,760,007.22元,其中未分配利润调减了30,396,006.14元,盈余公积调减了5,364,001.08元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了20,767,631.14元。
本年度计提坏帐准备8861万元, 计提存货跌价准备350万元,长期投资减值准备150万元。
13、本年度资产核销情况
(1)公司核销固定资产运输设备大霸王旅行车( 车牌号为川J02585),由于95年3月, 我司向遂宁汽车总公司购车时未进行过户登记,因售车方欠债被诉,该车已被遂宁市中区人民法院查封拍卖,造成净值为223,610. 66元的固定资产损失,本年度已作固定资产损失核销。
(2) 流动资产盘亏2,924,959.83元, 主要系冶金机械配件厂盘亏,由于受行业的特殊性局限,历年盘库,主要采用理论计重,系盘库记量不准确所致,本年度已作流动资产损失核销。
(3)公司核销报废性固定资产,净值565,850.73元,本年度已作固定资产损失核销。
(八)财务会计报告审计报告成都联益实业股份有限公司全体股东:
我们接受委托, 审计了贵公司一九九九年十二月三十一日的资产负债表、 一九九九年度的利润及利润分配表和现金流量表。这些会计报表由贵公司负责, 我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。 我们的审计是根据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。 在审计过程中,我们结合贵公司实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经审计,我们发现:
1、广东飞龙集团有限公司(下称飞龙集团)法定代表人曾汉林涉嫌诈骗成都联益(集团)有限公司持有的贵公司40％法人股权案发生以后,贵公司失去了对 1997年收购的广东飞龙高速客轮有限公司(下称飞龙客轮,贵公司持股比例75％)的控制及管理权, 该公司已停止运营,其资产去向不明。截止期末, 贵公司尚有对飞龙客轮投资款7400万元及97-98年应收利润6257万元、 股权投资差7万元,抵减应付飞龙集团收购股权款余款6790万元后,仍然造成6874万元资产损失, 公司将上述事项进行了会计调帐,对资产损失转入其他应收款, 并经公司董事会决议, 贵公司按个别认定法全额提取了坏帐准备。由于缺乏充分依据, 我们难以确诊该项会计处理的合法性、公允性。
2、贵公司由于受外部经济环境的影响,生产经营面临一定的困难,车间生产处于停产,半停产状态, 已对公司的持续经营能力构成重大影响。
我们认为,除存在上述问题外, 上述会计报表的编制符合《企业会计准则》及《股份有限公司会计制度》的有关规定, 在所有重大方面公允地反映了贵公司一九九九年十二月三十一日的财务状况及一九九九年度的经营成果和现金流量情况, 会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外,我们注意到,贵公司本期亏损11344万元,主要是本期执行《股份有限公司会计制度》及其补充规定提取四项减值准备9361万元,其中提取坏帐准备8861 万元,存货跌价准备350万元,投资减值准备150万元。
四川华信(集团)会计师事务所 中国注册会计师:陈更生
有限责任公司
中国.成都
中国注册会计师:杨仕珍
二零零年四月十七日
会计报表附注
(一)公司简介
成都联益实业股份有限公司(下称本公司)系 1989年经成都市体改委成体改(1989)字第23号文批准, 由成都联益(集团)公司(原双流县联益钢铁企业公司)、双流县东升乡、 双流县东升乡涧槽村共同发起并向社会公众募集部分股份设立的股份制试点企业。1994年3月公司经过规范并经股东大会审议,同意双流县东升乡、 双流县东升乡涧槽村将各自所持的股份分别转让给双流县东升建筑安装工程公司、双流异型轧钢厂。 经中国证监会证监发字(97)第39号文批准,本公司股票于1997年3月6日在深圳证券交易所挂牌上市。公司主要经营钢坯、钢材、石油化工机械。为了改变由于产品单一、 行业不景气所造成的经营被动局面, 经中国证监会证监函(1997)38号文批准, 成都联益(集团)公司将其所持本公司法人股3421.60万股转让给广东飞龙集团有限公司。1997年12月25日, 本公司与广东飞龙集团全资子公司广东高速客轮有限公司签署《股权转让协议书》, 经临时股东大会批准, 含权收购其对广东飞龙高速客轮有限公司75％的股权。1999年8月以来, 因广东飞龙集团有限公司法定代表人曾汉林涉嫌诈骗成都联益集团公司持有的本公司40％法人股,经公安部门立案侦办并发出通缉令。广东飞龙高速客轮有限公司已停止运营,资产去向不明,本公司已失去对广东飞龙高速客轮公司的控制及管理权。1999年1月27日,成都联益实业股份有限公司和成都初轧厂共同出资组建了成都联益公路工程配套有限公司。
至本报告日,公司注册资本:13686.40万元,企业法人营业执照5101221800967号;法人代表:徐怀忠;法定地址:成都市双流县东升镇涧槽村。
(二)公司主要会计政策、 会计估计和合并会计报表的编制方法
1. 会计制度:执行《股份有限公司会计制度》。
2. 会计年度:自公历1月1日至12月31 日为一个会计年度。
3. 记账本位币:以人民币为记账本位币。
4. 记账原则和计价基础:以权责发生制为记账原则,以历史成本为计价基础。
5. 外币业务核算方法:
所有外币业务按其发生时中国人民银行公布的当日市场汇率折合为记账本位币。 期末将外币账户余额按期末市场汇率折合本位币进行调整, 发生的差额按不同对象分别列入相应科目。
6. 现金等价物的确定标准:
公司所编制的现金流量表中, 现金等价物为公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知等额现金, 价值变动风险很小的投资。
7. 坏帐核算方法:
(1) 符合下列情况之一者,本公司确认为坏帐:
a、 因债务人破产或死亡, 以其破产财产或遗产清偿后,仍然不能收回的帐款。
b、 因债务人逾期未履行其清偿义务, 且具有明显特征表明无法收回的帐款。
(2)坏帐损失的核算采用备抵法,坏帐准备根据债务单位的财务状况、现金流量等情况, 按帐龄分析法对应收款项提取坏帐准备。提取比例为:帐龄在3年以内的,提取10％的坏帐准备;帐龄在3至5年的,提取50 ％的坏帐准备;帐龄在5年以上的,计提100％的坏帐准备。 对帐龄在5年以内但具有明显特征表明难以收回的帐款,从稳健性出发,也提取100％的坏帐准备。
8. 存货核算方法:
(1) 存货分类为:原材料、库存商品、 低值易耗品、委托加工物资;
(2) 各种存货按取得的实际成本记帐; 采用永续盘存制;
(3) 领用和发出存货按加权平均法结转成本, 低值易耗品在领用时采用一次摊销法;
(4) 期末采用成本与可变现净值孰低计价, 以期末单项存货可变现净值低于单项成本的差额提取存货跌价准备
9. 短期投资核算方法:
(1) 按实际支付的价款扣除已宣告发放的现金股利或利息, 以处置该项投资的帐面价值与实际取得收入的差额确认当期投资收益。
(2) 期末采用成本与市价孰低计价, 按分类投资成本高于市价的差额提取短期投资跌价准备。
10. 长期投资核算方法:
(1) 长期股权投资:
a、 按实际支付的价款或放弃非现金资产的公允价值或取得的长期股权投资的公允价值计价。
b、 对被投资单位无控制、 无共同控制且无重大影响的,对其长期股权投资采用成本法核算; 对被投资单位具有控制,共同控制或重大影响的, 对其长期股权投资采用权益法核算; 对被投资单位具有实质控制权的编制合并会计报表。
c、 长期股权投资差额,如有合同规定投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的, 分十年平均摊销。
d、 处置长期股权投资时, 投资的帐面价值与实际取得收入的差额确认为当期投资损益。
(2)长期债权投资
a、 按实际支付的价款计价, 但实际支付的价款中包含的已到期尚未领取的利息不计入长期债权投资成本。
b、 长期债权投资溢折价在购入后至到期前的期间采用直线法摊销,债权投资按期计算应收利息, 并确认为当期投资收益。
c、 处置长期债权投资时, 投资的帐面价值与实际取得的收入的差额确认为当期投资损益。
(3)长期投资减值准备:
a、 期末对长期投资逐项进行检查, 根据被投资单位经营及财务状况,分析提取长期投资减值准备。
11. 固定资产核算方法:
(1) 固定资产标准:
使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、 运输设备以及其他与生产经营有关的设备、工具、 器具等作为固定资产核算。不属于生产经营主要设备的物品, 单位价值为2,000元以上且使用年限超过两年的,也作为固定资产核算。
(2)固定资产分类:房屋建筑物、通用设备、专用设备、运输设备、其他设备。
(3)固定资产核算:
经法定程序评估入帐的固定资产按重置成本计价,其他按取得时的实际成本计价。
(4)固定资产折旧:
采用直线法计算, 并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5％)确定其折旧率。固定资产各类折旧率如下:
资产类别 使用年限 年折旧率
房屋建筑物 20--40年 4.75-2.37％
通用设备 10-20年 9.50-4.75％
专用设备 12-14年 7.92-6.79％
运输设备 10-12年 9.50-7.92％
其他设备 5-20年 19.00-4.75％
12. 在建工程核算方法:
在建工程按实际成本计价,在固定资产尚未交付使用之前发生的工程借款利息和有关费用计入在建工程。 在建工程办理交付使用后,确认为固定资产。
13. 无形资产计价和摊销方法:按实际成本计价,摊销方法采用直线法。
(1)土地使用权:以资产评估确认价值入帐,按 50年平均摊销。
14. 开办费、长期待摊费用摊销方法:按实际成本计价,摊销方法采用直线法。
(1)开办费:按五年平均摊销。
(2)其他长期待摊费用:按受益期限平均摊销。
15. 收入确认原则
(1) 产品销售:
产品已发出, 产品所有权上的主要风险和报酬已转移给购货方;公司不再对该商品实施管理权和实际控制权,与其相关的经济利益能够流入企业,并且与销售该商品有关的成本能可靠的计量时,确认收入实现。
(2) 提供劳务:
以劳务已提供,收到价款或取得收取价款的证据时,确认劳务收入。
16、所得税的会计处理方法:
本公司采用应付税款法, 仅对期初未分类的资本公积按财政部《关于资本公积期初余额确定方法问题的复函》(财会函字[1998]25号)规定, 对评估增值部分计算的未来应交的所得税记入“递延税款”贷方。
17、 合并会计报表编制方法:
(1) 合并范围的确定:
母公司拥有其半数以上权益性资本且对其具有控制权的被投资企业。
(2) 合并所采用的会计方法:
根据财政部财会字(1995)11 号《关于印发(合并报表暂行规定)的通知》, 以母公司(含公司本部及所属成都初轧厂、 冶金机械配件厂)和纳入合并范围的子公司的会计报表及其他有关资料为依据合并编制而成。合并时,公司的内部交易及资金往来均相互抵销。
(3) 本期合并范围的变化:
因本公司第一大股东广东飞龙集团有限公司董事长曾汉林涉嫌诈骗本公司法人股权,被公安部门通缉在逃,本公司失去了原纳入合并报表的子公司广东飞龙高速客轮公司的控制权及管理权,该公司已停止运营, 资产去向不明,故本期无法纳入合并会计报表。
(4) 本公司1999年1月成立的成都联益公路工程配套有限公司,因其资产、销售收入、 利润总额均达不到本公司资产、销售收入、利润总额的10％, 根据财政部财会二字(1996)2号文,本期未纳入合并范围。
18、 会计政策、会计估计变更和会计差错更正对本期会计报表的影响:
(1) 本公司按照《股份有限公司会计制度》的规定,从1999年1月1日起改变如下会计政策:
a、 坏帐准备原按应收帐款余额的5‰计提,现改按帐龄分析法计提,根据债务单位的财务状况、 现金流量等情况,规定的提取比例为:帐龄在3年以内的,按其余额的10％计提;帐龄在3至5年的,按其余额的50％计提;帐龄在5年以上的,按其余额的100％计提。对帐龄在5年以内但具有明显特征表明难以收回的帐款, 从稳健性出发,也提取100％的坏帐准备。
b、 期末短期投资原按成本计价, 现改按成本与市价孰低计价,并按投资类别计提跌价准备。
c、 期末存货原按成本计价, 现改按成本与可变现净值孰低计价。
d、 期末长期投资原不计提减值准备, 现改为计提减值准备。
(2) 本公司对本期发现的以前期间的会计差错进行了更正
本期发现成都初轧厂漏计1997 年度应付攀钢财务公司利息3,113,367.63元 ,本期已对该项差错进行了更正,由于此项差错的影响,1997年度虚增利润3,113,367.63元。
(3) 上述会计政策变更及会计差错更正已采用追溯调整法, 调整了期初留存收益及相关项目的期初数;利润及利润分配表的上年数栏,已按调整后的数字填列。上述会计政策变更的累积影响数为35,760,007.22元,其中,坏帐准备计提方法变更的累积影响数为23,677,442.41元、存货计价方法变更的累积影响数为2,769,197.18元、长期投资计价方法变更的累积影响数为6,200, 000.00元;会计差错更正3,113,367.63元, 由于会计政策变更及会计差错更正,调减了1998年度的净利润 11, 327,500.00元;调减了1999年年初留存收益35,760,007. 22元,其中未分配利润调减了30,396,006.14元,盈余公积调减了5,364,001.08元; 利润及利润分配表上年数栏的年初未分配利润调减了20,767,631.14元。
(三)税项:
公司的主要税种、税率如下:
税 种 计税依据 税 率
增 值 税 当期销项税额-当期进项税额 17％
营 业 税 营 业 额 5％
城 建 税 应纳增值税额+营业税额 5％
应纳税所得额 33％
根据成都市人民政府成府函(1994)10号文, 本公司所得税按15％的征收标准,从1994年1月1 日起执行,所得税实际税率为15％; 全资子公司成都联益公路工程配套有限公司所得税率为33％。
(三)控股子公司及合营企业
企业名称 注册资本 经营范围 本公司投资额 权益比例 是否合并报表
成都联益公路工程
配套有限责任公司 108万元 公路工程配套设备 108万元 100％ 否
因其资产、销售收入、 利润总额均达不到本公司资产、销售收入、利润总额的10％,故未纳入并表。
五、会计报表主要项目注释(单位:人民币元)
1、货币资金
项 目 期 初 数 期 末 数
现 金 140,991.21 231,397.88
银行存款 2,304,627.44 469,465.32
合 计 2,445,618.65 700,863.20
2、短期投资
项 目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
其他投资 1,500,000.00 -
3、应收帐款
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 3,331,090.11 7.92 2,488,234.29 5.92
1 - 2年 4,140,073.42 9.84 1,869,086.11 4.45
2 - 3年 15,761,700.22 37.45 4,090,122.19 9.74
3年以上 18,848,293.11 44.79 33,566,847.69 79.89
合 计 42,081,156.86 100.00 42,014,290.28 100.00
坏帐准备 15,579,731.06 - 32,828,186.34 -
1) 期末应收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款明细如下:
成都联益集团有限公司 366,727.66
2) 应收帐款1999年12月31日 余额中欠款金额最大的前五名债务人情况:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
双流电力铸钢厂 14,316,295.23 1-3年 货款
成都联益集团钢铁公司重庆办事处
1,950,289.18 5年以上 货款
新津轧钢厂 1,688,173.77 2-5年 货款
贵州省遵义华成金属材料公司 1,281,375.55 3-5年 货款
成都联益集团公司进口汽车修配厂 1,255,771.74 5年以上 货款
3) 应收关联企业成都双流电力铸钢厂1431.63万元,因该厂已全面停产无法清偿,采用个别认定法全额提取坏帐准备。
4、其他应收款
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 18,072,925.16 34.92 70,997,376.28 63.26
1 - 2年 15,153,489.36 29.28 13,827,365.13 12.32
2 - 3年 11,004,516.33 21.26 13,380,750.28 11.92
3年以上 7,522,380.69 14.54 14,029,752.84 12.50
合 计 51,753,311.54 100.00 112,235,244.53 100.00
坏帐准备 8,308,117.13 - 79,668,932.55 -
1)期末比期初增加6045.55万元, 主要系本年度将应收广东飞龙高速客轮有限公司的利润及投资款与应付广东飞龙集团有限公司收购余款抵帐后的余额6874.39万元从长期投资转入其他应收款,并全额提取坏帐准备。
2)本期应收持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款明细如下:
成都联益集团有限公司 886,809.57
3)其他应收款1999年12月31日 余额中欠款金额最大的前五名债务人情况:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
广东飞龙高速客轮有限公司
68,743,919.45 1年以内 应收利润
及投资款
成都大地房地产公司 22,950,903.78 1-5年 95-97年包
干收益及资
产出售款
成都联益财务公司 3,511,528.32 1年以上 应收利息
成都联益石化设备公司 2,854,287.92 2-3年 往来款
成都万盛科技公司 2,200,000.00 1-2年 股权转让
5、预付帐款
帐 龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 4,698,290.02 85.39 305,043.78 6.87
1 - 2年 257,868.00 4.69 3,948,055.43 88.93
2 - 3年 15,913.25 0.30 110,270.00 2.48
3年以上 529,284.33 9.62 75,941.65 1.72
合 计 5,501,355.60 100.00 4,439,310.86 100.00
1) 本期无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款。
2)预付帐款1999年12月31日 余额中欠款金额最大的前五名债务人情况:
单位名称 欠款金额 欠款时间 欠款原因
攀枝花市铸钢厂 4,250,513.36 1-2年 货款
大渡口昌力综合机械厂 160,678.00 2-5年 货款
省金属材料公司 15,913.25 3-5年 货款
峨眉山市机电公司 6,170.00 2-3年 货款
热轧钢卷材厂 3,450.40 3-5年 货款
6、存货及存货跌价准备
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途材料 759,658.07
原材料
7,137,919.46 9,986.27 5,027,409.03 1,447,533.52
产成品
36,509,206.77 2,759,210.91 19,988,197.44 4,824,960.15
低值易耗品
62,965.91
委托加工材料 61,489.32
合 计
43,710,092.14 2,769,197.18 25,836,753.86 6,272,493.67
期末比期初减少1787.33万元, 主要系本年存货经全面盘点后,盘亏各类存货292.50万元及本期销售存货1494.84万元。
7、待摊费用
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
广告费 83,333.33 - 83,333.33 0.00
期初待扣税金
695,398.00 - 574,954.26 120,443.74
其他 75,899.46 562,130.20 618,286.45 19,743.21
合计 854,630.79 562,130.20 1,276,574.04 140,186.95
8、待处理流动资产净损失
期初数 期末数
待处理流动资产净损失 - *50,000.00
* 系已付联益集团财务公司借款利息, 因长期未取得报销凭据,转入待处理流动资产损失待批准后核销。
9、长期投资
⑴项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期债权投资
87500.00 *87500.00
长期股权投资
154063919.45 1198965.35 137063919.45 18198965.35
其中:合并价差
74566.11 74566.11
合 计
154151419.45 1198965.35 137063919.45 18286465.35
(2)长期债权投资-债券投资
债券种类 面值 年限 年利率
购入金额 本期利息 累计应收或已收利息
电力债券 87,500.00 1998.9.1.-2002.9.1 无息 87,500.00* - -
*其中5.25万元系2000.9.1到期,已列入一年内到期的长期债券投资。
(3)长期股权投资-其他股权投资
被投资单位名称 投资期限 投资金额 占被投资单位
注册资本％
长期投资
减值准备(元)
四川集群通信总公司 长期 8,000,000.00 16.00 3,500,000.00
成都联益制药有限公司 15年 8,000,000.00 17.39 3,200,000.00
成都博深实业股份有限公司 长期 1,000,000.00 9.52 1,000,000.00
成都联益公路配套有限公司 长期 1,198,965.35 100.00 合 计 18,198,965.35 - 7,700,000.00
1) 长期股权投资本期减少13706.39万元, 主要系本公司将应收广东飞龙客轮有限公司投资款及应收利润13664.39万元转入其他应收款,同时,根据1999年5月董事会决议核销对成都新蓉餐厅的投资损失42万元。
2) 长期股权投资本期增加119.90万元,系成都联益实业股份有限公司与初轧厂共同出资108万元组建成都联益公路工程配套有限公司及按权益法核算增加投资11.90万元。
3) 长期投资减值准备计提依据
A、 四川集群通信总公司、 成都联益制药有限公司投资减值准备系根据四川恒中会
B、 计师事务所川恒会审(2000)第028号、四川金兴利会计师事务所川金审(2000)001号审计报告及已审会计报表, 按投资比例计算出本公司拥有的净资产低于投资帐面值的差额计提。
C、成都博深实业股份有限公司因停业全额提取投资减值准备。
10、固定资产及折旧
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
原 值:
房屋建筑物 52397318.97 - 135182.92 52262136.05
专用设备 17433717.99 - 167453.93 17266264.06
通用设备 9583801.25 58600.00 155487.61 9486913.64
运输设备 4776149.00 - 1419119.00 3357030.00
其 他 1077108.41 - 60530.00 1016578.41
合 计 85268095.62 58600.00 1937773.46 83388922.16
累计折旧:
房屋建筑物 13078890.32 1867755.75 93509.85 14853136.22
专用设备 8982308.60 903154.20 56251.00 9829211.80
通用设备 4561256.59 517382.11 91980.42 4986658.28
运输设备 1856718.29 397987.48 701203.00 1553502.77
其 他 458791.87 88132.70 31594.28 515330.29
合 计 28937965.67 3774412.24 974538.55 1737839.36
净 值 56330129.95 - - 51651082.80
(1) 本公司以原值为1198 万元的房产为抵押物办理了贷款抵押,贷款总金额为716万元。
(2) 本公司固定资产中有19部车辆,帐面原值 241.70万元,系以个人或其他法人机构名义购买,截止本报告日尚未办理过户手续。
11、在建工程
工程名称 期初数 本期增加 期末数 资金来源 工程进度
250轧机改造 - 183,752.77 183,752.77 自筹 62.50％
12、无形资产
种类 原始金额 期初数 本期摊销 期末数 剩余摊销年限
土地使用权
25,717,005.00 23,145,304.36 514,340.16 22,630,964.20 43年
本公司以帐面价值(摊余价值)为1448 万元的土地为抵押物办理了贷款抵押,贷款总金额为1700万元。
13、开办费
类 别 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
开 办 费 431,260.52 - 431,260.52 -
14、长期待摊费用
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
上市费用 1,160,654.85 - 290,163.71 870,491.14
供电线路及其他
946,697.56 - 253,697.52 693,000.04
合 计 2,107,352.41 - 543,861.23 1,563,491.18
15、短期借款
借款类别 期 初 数 期 末 数 备 注
信用借款 300,000.00 -
抵押借款 18,810,000.00 25,310,000.00 其中逾期借
款357万元
担保借款 48,700,000.00 41,050,000.00 其中逾期借
款3700万元
合 计 67,810,000.00 66,360,000.00
逾期借款情况:
单位名称 借款期限 条件 金额
攀钢集团财务公司 98.1.1-99.3.31 担保 32,500,000.00
双流县东升信用社 98.12.25-99.12.25 抵押 3,570,000.00
中国建设银行双流县支行
98.11.30-99.6.21 担保 500,000.00
交通银行成都分行双流支行
97.11.20-98.10.19 担保 4,000,000.00
16、应付款项
项 目 期 初 数 期 末 数
应付帐款 17,617,967.86 18,197,825.74
预收帐款 10,113,817.89 1,162,191.61
其他应付款 77,481,329.28 5,856,827.18
应付款项中无欠持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位款项。
17、应付股利
项 目 期初数 期末数
法 人 股 股 利 34,552.91 34,152.91
18、应交税金
税 种 期 初 数 期 末 数
企业所得税 1,241,630.49 1,715,187.11
营 业 税 31,260.00 31,260.00
增 值 税 3,297,425.69 3,914,848.79
城市维护建设税 442,587.70 496,360.48
房 产 税 321,117.51 562,072.51
土地使用税 42,332.65 62,502.90
个人所得税 855,680.00 694,595.30
合 计 6,232,034.04 7,476,827.09
19、预提费用
项 目 期初数 期末数
借款利息 4,387,770.40 504,854.40
电 费 15,397.38 -
合 计 4,403,167.78 504,854.40
20、递延税款
项 目 期 初 数 期 末 数
评估增值应交所得税 4,735,566.18 4,262,009.56
21、股本
期初数 本次变动增减(+、-) 期末数
配股 送股 公积金转股 其他 小计
一、 尚未流通股份
1、发起人股份
85,280,000.00 85,280,000.00
其中:
国家拥有股份
境内法人持有股份
85,280,000.00 85,280,000.00
外资法人持有股份
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
85,280,000.00 85,280,000.00
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股
51,584,000.00 51,584,000.00
其中:高管股
29,120.00 29,120.00
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
已流通股份合计
51,584,000.00 51,584,000.00
三、股份总数
136,864,000.00 136,864,000.00
22、资本公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
未分类的资本公积
18,281,656.94 - - 18,281,656.94
23、盈余公积
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积
12,980,076.37 - - 12,980,076.37
公 益 金
3,926,330.99 - - 3,926,330.99
合 计
16,906,407.36 - - 16,906,407.36
24、未分配利润
调整前期初数 20,304,147.21
追溯调整数 -30,396,006.14
调整后期初数 -10,091,858.93
本期增加数 -113,441,312.57
其中:本年利润转入 -113,441,312.57
期 末 数 -123,533,171.50
本期追溯调整详见(二).18附注。
25、主营业务收入
项 目 上年发生数 本年发生数
冶金行业 36,233,669.06 28,070,945.48
26、主营业务成本
项 目 上年发生数 本年发生数
冶金行业 36,804,541.38 29,880,349.40
27、财务费用
类 别 上年发生数 本年发生数
利息支出 6,676,021.00 6,114,139.87
减:利息收入 385,482.67 193,133.13
汇兑损失
减:汇兑收益
其 他 109,313.12 3,298.24
合 计 6,399,851.45 5,924,304.98
28、其他业务利润
⑴1998年
业务种类 收 入 成本(含税金) 利 润
材料销售收入 6,720.00 6,720.00 -
房租收入 725,200.00 35,011.20 690,188.80
其 他 584,542.00 - 584,542.00
合 计 1,316,462.00 41,731.20 1,274,730.80
⑵1999年
业务种类 收 入 成本(含税金) 利 润
材料销售收入 873,574.18 550,349.07 323,225.11
房租收入 600.00 - 600.00
合 计 874,174.18 550,349.07 323,825.11
29、投资收益
项 目 上年发生数 本年发生数
股权投资收益 33,654,398.48 -1,801,034.65
其中:投资减值准备 -1,450,000.00 -1,920,000.00
债权投资收益 - -
联营或合营公司分配来的利润 - -
摊销股权投资差额 - -
合 计 33,654,398.48 -1,801,034.65
投资收益本年比上年同期减少3494.32万元, 主要系上年并入广东飞龙高速客轮公司应分利润3461.26万元。
30、营业外收入
项 目 上年发生数 本年发生数
无法支付的应付款项 502,343.34 -
罚款收入 8,090.00 582.46
其 他 - 2,728.39
合 计 510,433.34 3,310.85
31、营业外支出
项 目 上年发生数 本年发生数
处理固定资产净损失 4,284.24 873,234.91
罚款支出 520.00 1,498.55
捐赠支出 12,291.80 8,712.00
其 他 9,561.70 140.00
合 计 26,657.74 883,585.46
32、支付的其他与经营活动有关的现金 3,002,842.99元,其中:
业务招待费 590,217.62
修理费 276,580.18
差旅费 185,749.95
(三)关联方关系及其交易
1、 存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址
主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法人代表
广东飞龙集团有限公司 广州市沿江东路406号珠江旅店4楼 电器化工产品 第一大股东 有限责任公司 曾汉林
广东飞龙高速客轮有限公司 广州市沿江东路418号 客货水运 子 公 司 中外合资 曾汉林
成都联益集团有限公司 成都市一环路西一段123号 钢锭、钢坯 实质控制权 集 体 徐怀忠
成都联益公路工程配套有限公司 双流县东升镇涧槽村 道路设施安装 子 公 司 有限责任公司 周光军
2、 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称 期初数 本年增加 本年减少 期末数
广东飞龙集团有限公司
2,500 - - 2,500
广东飞龙高速客轮有限公司
10,000 - - 10,000
成都联益集团有限公司
4,500 - - 4,500
成都联益公路工程配套有限公司
108 108
3、 存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:万股)
企业名称
期初数 本年增加 本年减少 期末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例
广东飞龙集团有限公司
5,474.56 40.00％ - - - 5,474.56 40.00％
广东飞龙高速客轮有限公司
7,500.00 75.00％ - - - 7,500.00 75.00％
成都联益集团有限公司
2,958.59 21.61％ - - - 2,958.59 21.61％
成都联益公路工程配套有限公司
-- -- 108.00 100％ -- 108.00 100％
4、 不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业关系
攀枝花市铸钢厂 同受成都联益集团控制
成都双流电力铸钢厂 同受成都联益集团控制
新津轧钢厂 同受成都联益集团控制
成都联益集团钢铁公司重庆办事处 同受成都联益集团控制
成都联益集团公司昆明办事处 同受成都联益集团控制
成都联益集团公司进口汽车修配厂 同受成都联益集团控制
成都联益集团财务公司 同受成都联益集团控制
成都联益石化设备公司 同受成都联益集团控制
四川集群通信总公司 同受成都联益集团控制
成都联益制药有限公司 同受成都联益集团控制
成都联益思菲尔卫生用品有限公司 同受成都联益集团控制
5、 关联方应收应付款项余额
(1)应收帐款
企业名称 1999年余额 1998年余额
成都双流电力铸钢厂 14,316,295.23 14,243,271.63
成都联益制药有限公司 9,942.60 1,942.60
成都联益集团有限公司 366,727.66 366,727.66
新津轧钢厂 1,688,173.77 1,688,173.77
成都联益集团钢铁公司重庆办事处 1,950,289.18 1,950,289.18
成都联益集团公司昆明办事处 1,153,380.20 1,153,380.20
成都联益集团公司进口汽车修配厂 1,255,771.74 1,255,771.74
合 计 20,740,580.38 20,659,556.78
(2)其他应收款
企业名称 1999年余额 1998年余额
成都联益特殊钢有限责任公司 - 6,100,000.00
成都双流电力铸钢厂 40,850.05 40,500.00
成都联益泰恒工贸公司 1,841,972.36 1,841,972.36
成都联益石化设备公司 2,854,287.92 2,854,287.92
成都联益财务公司 3,511,528.32 3,511,528.32
成都联益集团有限公司 186,809.57 186,809.57
广东飞龙高速客轮有限公司 68,743,919.45 -
成都联益集团昆明办事处 20,000.00 20,000.00
成都联益集团公司进口汽车修配厂 597.50 143,483.50
成都联益制药有限公司 - 120.00
合 计 77,199,965.17 14,698,701.67
(3)预付帐款
企业名称 1999年余额 1998年余额
攀枝花市铸钢厂 4,250,513.36 3,948,055.23
(4)其他应付款
企业名称 1999年余额 1998年余额
广东飞龙集团有限公司 - 74,000,000.00
成都联益公路工程配套有限公司 158,887.05
成都联益制药有限公司 13,779.00 25,000.00
合 计 172,666.05 74,025,000.00
(5)应付帐款
企业名称 1999年余额 1998年余额
成都联益思菲尔卫生用品有限公司 4,144.00 4,144.00
(八)或有事项
根据本公司董事会2000年2月19日重大事项公告,本公司收到广州市中级法院传票和深圳发展银行广州分行海珠广场支行起诉广东飞龙高速客轮有限公司欠付其100万美金银行贷款的民事起诉状。由于当时贷款时, 广东飞龙客轮有限公司已以五艘客轮抵押, 故深圳发展银行广州分行海珠广场支行同时诉请我公司承担在五艘客轮拍卖后不足偿还其100万美金银行贷款部分的连带保证责任。 经查本公司就此笔贷款不存在任何担保法律关系。所诉本公司贷款担保的董事会决议和公章均系伪造。 目前该案正在调查审理当中。
(九)承诺事项
本公司本期无重大的需披露的承诺事项
(十)其他重要事项
1. 1998年8月26日,广东飞龙集团有限公司将本公司法人股5474.56万股用于向银行办理借款质押。
2. 因广东飞龙集团有限公司法定代表人曾汉林涉嫌诈骗成都联益(集团)有限公司持有的本公司40 ％法人股,成都市公安局于1999年8月18日立案侦办,并于1999年11月15日批准对曾汉林刑事拘留,四川省公安厅于1999年11月22日发出协查通报,国家公安部发出2000年第3 号通缉令,在全国范围内予以通缉。根据2000年3月27 日本公司第三次临时董事会决议公告, 董事会决定罢免曾汉林的董事职务,推选徐怀忠先生为本公司董事长。
3. 本公司1997 年收购广东飞龙集团子公司所持的广东飞龙高速客轮有限公司75％股权, 因该公司实际仍处于飞龙集团控制下经营,受上述事件影响, 本公司完全失去对广东飞龙客轮有限公司的控制及管理权。 因该公司已停止运营,资产去向不明,截止期末, 本公司将对广东飞龙高速客客轮有限公司投资款7400万元、 股权投资差额7万元、应收97-98年利润6257万元与应付飞龙集团股权款余额6790万元相抵后,仍然造成6874 万元资产损失,经本公司董事会决议, 期末按个别认定法全额提取了坏帐准备。
4. 经双流县工商行政管理局2000年4月10日批准,本公司法定代表人更换为徐怀忠, 企业法人营业执照号为5101221800967。
(九)公司的其他有关资料
1、 公司首次注册日期:1989年3月
公司首次注册登记地址:四川省双流县工商行政管理局
2、 公司变更注册日期:2000年4月10日
公司变更注册登地址:四川省双流县工商行政管理局
3、 企业法人营业执照注册号:5101221800967
4、 税务登记号码:地税:510122520105002
国税:510122202387899
5、 公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券交易所
6、 公司聘请的会计师事务所名称:四川华信(集团)会计师事务所
办公地址:成都市衣冠庙洗面桥下街68号三楼
(十)备查文件目录
1、 载有法定代表人、主管会计工作负责人、 会计主管人员签名并盖章的会计报表。
2、 载有会计师事务所盖章、 注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
3、 报告期内在《证券时报》、 《中国证券报》上披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
成都联益实业股份有限公司董事会
二零零零年四月二十五日
资产负债表
1999年12月31日
编制单位:成都联益实业股份有限公司 单位:元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 2445618.65 700863.20
短期投资 1500000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 1500000.00
应收票据
应收帐款 42081156.86 42014290.28
其在收款 51753311.54 112235244.53
减：坏帐准备 23887848.19 112497118.89
应收帐款净额 69946620.21 41752415.92
预付帐款 5501355.60 4439310.86
应收补贴款
存货 43710092.14 25836753.86
减：存货跌价准备 2769197.18 6272493.67
存货净额 40940894.96 19564260.19
待摊费用 854630.79 140186.95
待处理流动资产净损失 - 50000.00
一年内到期的长期债权投资 35000.00 52500.00
其他流动资产
流动资产合计 121224120.21 66699537.12
长期投资：
长期股权投资 154063919.45 18198965.35
长期债权投资 52500.00 35000.00
长期投资合计 154116419.45 18233965.35
减：长期投资减值准备 6200000.00 7700000.00
长期投资净额 147916419.45 10533965.35
固定资产：
固定资产原价 85268095.62 83388922.16
减：累计折旧 28937965.67 31737839.36
固定资产净值 56330129.95 51651082.80
工程物资
在建工程 183752.77
固定资产清理
待处理固定资产损失
固定资产合计 56330129.95 51835835.57
无形资产及其他资产： 23145304.36 22630964.20
无形资产 431260.52
开办费 2107352.41 1563491.18
长期待摊费用
其他长期资产 25683917.29 24194455.38
无形资产及其他资产合计
递延税项：
递延税款借项
资产总计 351154586.90 153262793.42
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 67810000.00 66360000.00
应付票据
应付帐款 17617967.86 18197825.74
预收帐款 10113817.89 1162191.61
代销商品款
应付工资 69878.98
应付福利费 397676.60 515540.23
应付股利 34552.91 34152.91
应交税金 6232034.04 7476827.09
其他应交款 298390.01 373671.90
其他应付款 77481329.28 5856827.18
预提费用 4403167.78 504854.40
一年内到期的长期负债
其他流动负债
流动负债合计 184458815.35 100481891.06
长期负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
长期负债合计
递延税项：
递延税款贷项 4735566.18 4262009.56
负债合计 189194381.53 104743900.62
股东权益
股本 136864000.00 136864000.00
资本公积 18281656.94 18281656.94
盈余公积 16906407.36 16906407.36
其中：公益金 3926330.99 3926330.99
未分配利润 -10091858.93 -123533171.50
股东权益合计 161960205.37 48518892.80
负债及股东权益总计 351154586.90 153262793.42
利润及利润分配表
1999年度
编制单位:成都联益实业股份有限公司 单位:元
项目 上年发生数 本年发生数
一、主营业务收入 36233669.06 28070945.48
减：折扣与折让
主营业务收入净额 36233669.06 28070945.48
减：主营业务成本 36804541.38 29880349.40
主营业务税金及附加 63470.66 276626.48
二、主营业务利润(亏损以"-"号填列) -634342.98 -2086030.40
加：其他业务利润(亏损以"-"号填列) 1274730.80 323825.11
减：存货跌价损失 1358839.36 3503296.49
营业费用 533515.35 264550.99
管理费用 14710368.72 99305645.56
财务费用 6399851.45 5924304.98
三、营业利润(亏损以"-"号填列) -22362187.06 -1107600003.31
加：投资收益(损失以"-"号填列) 33654398.48 -1801034.65
补贴收入
营业外收入 510433.34 3310.85
减：营业外支出 26657.74 883585.46
四、利润总额(亏损总额以"-"号填列) 11775987.02 -113441312.57
减：所得税
五、净利润(净亏损以"-"号填列) 11775987.02 -113441312.57
加：年初未分配利润 5560552.10 -10091858.93
盈余公积转入
六、可供分配的利润 17336539.12 -123533171.50
减：提取法定盈余公积 1177598.70
提取法定公益金 588799.35
七、可供股东分配的利润 15570141.07 -123533171.50
减：应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利 25662000.00
八、未分配利润 -10091858.93 -123533171.50
现金流量表
1999年度
编制单位:成都联益实业股份有限公司 单位:元
项目 金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 24924003.04
收取的租金 600.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 3682.46
现金流入小计 24928285.50
购买商品、接受劳务支付的现金 14342105.72
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 1666177.37
支付的增值税款 1734966.90
支付的所得税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 414316.83
支付的其他与经营活动有关的现金 3002842.99
现金流出小计 21160409.81
经营活动产生的现金流量净额 3767875.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 1500000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 90000.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1590000.00
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 242352.77
权益性投资所支付的现金(偿还总部拨入资金)
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 1080000.00
现金流出小计 1322352.77
投资活动产生的现金流量净额 267647.23
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 2780000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 193133.13
现金流入小计 2973133.13
偿还债务所支付的现金 4230000.00
发生筹资费用所支付的现金 3298.24
分配股利或利润所支付的现金 400.00
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 4519713.26
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 8753411.50
筹资活动产生的现金流量净额 -5780278.37
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1744755.45
附注：
1.不涉及现金收支的投资和筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -133441312.57
加:少数股东损益
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 88609270.70
固定资产折旧 3774412.24
无形资产摊销 514340.16
待摊费用摊销 714443.84
预提费用
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减收益) 263394.21
固定资产报废损失(存货跌价准备) 609840.70
财务费用 5924304.98
投资损失(减收益) 1801034.65
递延税款贷项(减借项) 17873338.28
存货的减少(减增加)
经营性应收项目的减少(减增加) 6370462.84
经营性应付项目的增加(减减少) -13724071.91
增值税增加净额(减减少)
其他(存货跌价损失等) 4478417.57
经营活动产生的现金流量净额 3767875.69
3.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 700863.20
减:货币资金的期初余额 2445618.65
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -1744755.45
