招商局蛇口工业区控股股份有限公司
2017 年 12 月 31 日
内部控制审计报告
索引 页码
内部控制审计报告
内部控制自我评价报告 1-9
信永中和会计师事务所 北 京 市 东 城 区 朝 阳 门 北 大 街 联系电话: +86(010)6554 2288
telephone: +86(010)6554 2288
8号 富 华 大 厦 A座 9层
9/F, Block A, Fu Hua Mansion ,
ShineWing N o.8, Chao yang men Beidaj ie ,
Dongcheng District, Beijing, 传真: +86(010)6554 7190
certified public accountants 100027, P.R.Chin a facsimile: +86(010)6554 7190
内部控制审计报告
XYZH/2018SZA10529
招商局蛇口工业区控股股份有限公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计
了招商局蛇口工业区控股股份有限公司（以下简称招商蛇口）2017年12月31日财务报告
内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评
价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是招商蛇口董事会的
责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意
见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的
变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控
制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，招商蛇口于2017年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：谭小青
中国注册会计师：张媛
中国 北京 二〇一八年三月二十四日
招商局蛇口工业区控股股份有限公司
2017年度内部控制评价报告
招商局蛇口工业区控股股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以
下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办
法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2017年12月31日（内部控制
评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控
制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董
事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，
并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信
息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限
性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变
得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不
存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相
关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公
司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制
有效性评价结论的因素。
-1-
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
公司本年纳入评价范围的主要单位包括：招商局蛇口工业区控股股份有限公司总部，
产业新城及园区发展的土地租赁业务、招商产业、招商公寓，迅隆船务，招商商置，深
圳公司、广州公司、珠海公司、厦漳公司、佛山公司、上海（宁波）公司、南京（镇江）
公司、苏南公司、杭州公司、北京公司、天津公司、哈尔滨公司、武汉公司、重庆公司、
成都公司、云南公司等公司。纳入评价范围单位资产总额占公司2016年度合并财务报表
资产总额的80.60%，营业收入合计占公司2016年度合并财务报表营业收入总额的88.48%。
纳入评价范围的主要业务和事项包括: 发展战略、组织架构、内部信息传递、信息
系统一般控制、社会责任、审计稽核、企业文化、采购管理、营销管理、合同管理、法
律事务管理、资金管理、财务报告管理、全面预算管理、资产管理、担保管理、人力资
源管理、品牌管理、研究与开发管理、投资与产权管理、客服管理、外包管理、房地产
开发管理、成本管理、土地租赁管理、商业物业开发管理、商业物业运营管理、船务运
营管理、公寓项目开发与品牌管理、公寓租赁及运营管理等。
重点关注的高风险领域主要包括：资金管理、销售管理、成本管理、房地产开发管
理、合同管理、采购管理、商业物业运营管理等。
上述纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要
方面，不存在重大遗漏。
（二)内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要
求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制
和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与
以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1.财务报告内部控制缺陷认定标准
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
-2-
如一项缺陷或缺陷组合引起的下述项目潜在错报金额有一项满足重大/重要/一般
缺陷认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。
缺陷等级
重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
定量标准
合并会计报表经营收入
经营收入潜在 错报≥合并会计报表经 总额的 0.5%≤错报<合 错报<合并会计报表经
错报的金额 营收入总额的 1% 并会计报表经营收入总 营收入总额的 0.5%
额的 1%
合并会计报表利润总额
利润总额潜在 错报≥合并会计报表利 错报<合并会计报表利
的 1.5%≤错报<合并会
错报的金额 润总额的 3% 润总额的 1.5%
计报表利润总额的 3%
合并会计报表资产总额
资产总额潜在 错报≥合并会计报表资 错报<合并会计报表资
的 0.5%≤错报<合并会
错报的金额 产总额的 1% 产总额的 0.5%
计报表资产总额的 1%
合并会计报表所有者权
所有者权益潜 错报≥合并会计报表所 益总额的 0.5%≤错报< 错报<合并会计报表所
在错报的金额 有者权益总额的 1% 合并会计报表所有者权 有者权益总额的 0.5%
益总额的 1%
公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺
陷或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重大缺
陷：
（1）董事、监事和高级管理人员舞弊；
（2）企业更正已公布的财务报告；
（3）注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报；
（4）企业审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效。
如果一项缺陷或者缺陷组合导致不能防止或发现并纠正如下行为/事项，或者该缺陷
或缺陷组合能够直接导致如下行为/事项的发生，该缺陷或缺陷组合被认定为重要缺陷：
（1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；
（2） 未建立反舞弊程序和控制措施；
-3-
（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施，且
没有相应的补偿性控制；
（4）对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财
务报表达到真实、准确的目标。
一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定标准
公司结合财务报告内部控制缺陷的评价标准制定了非财务报告内部控制缺陷的评
价标准。如果一项缺陷或者缺陷组合产生的影响满足下述重大/重要/一般缺陷的任一项
认定标准，即被认定为重大/重要/一般缺陷。
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
对资产周转能力产生 对资产周转能力产生较大
对资产周转能力产生
周转 重大的不利影响，使 的不利影响，使得总资产周
不利影响，使得总资产
能力 得总资产周转率降低 转率降低 10％（含 10％）
周转率降低 10％以下
20%及以上 至 20％
对年度营业利润产生 对年度营业利润产生较大 对年度营业利润产生
严重的不利影响，造 的不利影响，造成年度营业 不利影响，造成年度营
营业
成年度营业利润减少 利润减少“合并会计报表营 业利润减少“金额<合
运营 利润
“金额≥合并会计报 业利润×2%>金额≥合并会 并会计报表营业利润
的效
表营业利润×2%” 计报表营业利润×1%” ×1%”
率和
效果 对现金流产生较大的不利
对现金流产生严重的 对现金流产生不利影
影响，造成现金总流入减少
不利影响，造成现金 响，造成现金总流入减
或者现金总流出增加“合并
总流入减少或者现金 少或者现金总流出增
现金 会计报表现金流入与现金
总流出增加“金额≥ 加“金额<合并会计报
流 流出两者中较高值×1%>金
合并会计报表现金流 表现金流入与现金流
额≥合并会计报表现金流
入与现金流出两者中 出两者中较高值×
入与现金流出两者中较高
较高值×1%” 0.5%”
值×0.5%”
发生重大投资失误， 发生较大投资失误，造成直 发生一般投资失误，造
投资 造成直接经济损失 接经济损失“合并会计报表 成直接经济损失“金额
效果 “金额≥合并会计报 营业利润×2%>金额≥合并 <合并会计报表营业利
表营业利润×2%” 会计报表营业利润×1%” 润×1%”
企业日常业务受一些
造成普遍的业务/服 造成重要的业务/服务中
运营 影响，造成个别的业务
业务 务中断，或者业务/服 断，或者业务/服务中断需
的效 /服务中断，或者业务/
持续 务中断需要半年及以 要 3 个月及以上半年以下
率和 服务中断需要 3 个月
上才能恢复 的时间才能恢复
效果 以下的时间才能恢复
造成 3 人及以上 10 人以下
造成 10 人及以上死 造成 3 人以下死亡，或
死亡，或者 10 人及以上 50
生产 亡，或者 50 人及以上 者 10 人以下重伤，或
人以下重伤，或者 1000 万
安全 重伤，或者 5000 万元 者 1000 万元以下直接
元及以上 5000 万元以下直
及以上直接经济损失 经济损失
接经济损失
-4-
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
负面消息在整个业务
领域(包括延伸至产 负面消息在企业内部
负面消息在行业内部流传，
业链)内流传，或者被 流传，对企业声誉造成
或者被地方媒体报道或关
声誉 全国性媒体及公众媒 轻微损害，声誉的恢复
注，声誉的恢复需要 3 个月
体的关注，声誉的恢 需要 3 个月以下的时
及以上 6 个月以下的时间
复需要 6 个月及以上 间
的时间
资产完整性未能得到保证，
资产完整性未能得到 资产完整性未能得到
资产损失“合并会计报表资
资产 资产 保证，资产损失“金 保证，资产损失“金额
产总额×0.3%>金额≥合并
安全 安全 额≥合并会计报表资 <合并会计报表资产总
会计报表资产总额×
产总额×0.3%” 额*0.15%”
0.15%”
大量重大商业纠纷、 数起重大商业纠纷、民事诉 无法调解的商业、民事
民事诉讼，短时间内 讼，并在一定区域和时间段 纠纷时有发生，引起在
法律
负面影响无法消弭， 内产生显著影响，可能支付 当地有一定影响的诉
纠纷
可能支付的赔偿 5000 的赔偿 1000 万元及以上 讼事项，可能支付的赔
万元及以上 5000 万元以下 偿 1000 万元以下
合法
严重违反法律法规，
合规
受到政府部门、法律 严重违反法律法规，受到政 违反法律法规，受到政
违法 部门的调查，引起公 府部门、法律部门的调查， 府部门、法律部门的调
违规 诉、集体诉讼，可能 可能支付的罚金 400 万元 查，可能支付的罚金
支付的罚金 2000 万元 及以上 2000 万元以下 400 万元以下
及以上
公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
控制
维度 重大缺陷 重要缺陷 一般缺陷
目标
发展方向严重偏离战 发展方向略微偏离战
发展方向较为严重的偏离战
略目标，投资方向、 略目标，投资方向、业
战略 战略 略目标，投资方向、业务结
业务结构、商业模式 务结构、商业模式不能
目标 方向 构、商业模式等较大程度上
等完全不能支持战略 完全支持战略目标的
的实 不能支持战略目标的实现
目标的实现 实现
现
战略实施受阻，战略 战略实施受阻，战略规划中 战略实施受阻，战略规
实施
规划中的指标几乎全 的大部分指标不能按计划 划中的部分指标不能
进度
部不能按计划完成 完成 按计划完成
严重损害整体员工的 较大程度损害整体员工的
损害员工的工作积极
员工 工作积极性，将引发 工作积极性，消极、懒散而
运 营 性并影响其工作效率，
积极 大规模群体事件，或 大大降低工作效率，对企业
的 效 对企业文化、企业凝聚
性 导致企业文化、企业 文化、企业凝聚力产生重要
率 和 力产生某些不利影响
凝聚力遭受严重破坏 不利影响
效果
员工的管理能力和专 员工的管理能力和专业技 员工的管理能力和专
员工
业技能普遍大幅度落 能在某些重要领域大幅度 业技能在某些领域落
成长
后于企业发展需求 落后于企业发展需求 后于企业发展需求
企业内部绝密信息泄 企业内部机密信息泄
企业内部机密信息泄露，较
露，严重影响企业在 露，一般程度影响企业
资 产 信息 大程度影响企业在市场上
市场上的竞争能力， 在市场上的竞争能力，
安全 保密 的竞争能力，或者影响企业
或者影响企业在管理 或者影响企业在管理
在管理方面的竞争能力
方面的竞争能力 方面的竞争能力
-5-
（三）内部控制缺陷认定及整改情况
1.财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控
制重大缺陷、重要缺陷。
2.非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内
部控制重大缺陷、重要缺陷。
四、其他内部控制相关重大事项说明
不适用。
董事长（已经董事会授权）： 孙承铭
招商局蛇口工业区控股股份有限公司
二〇一八年三月二十四日
-6-
附件一：实体范围清单
管理名称 实体名称
总部 招商局蛇口工业区控股股份有限公司
深圳市招商创业有限公司
产园发展部 深圳市招商公寓发展有限公司
深圳市招商产业发展有限公司
邮轮事业部 深圳迅隆船务有限公司
招商商置 深圳招商商置投资有限公司
深圳招商房地产有限公司
深圳市美越房地产顾问有限公司
深圳招商建设有限公司
深圳招商安业投资发展有限公司
深圳市德瀚投资发展有限公司
深圳公司
深圳招商润德房地产有限公司
深圳市万科滨海房地产有限公司
深圳招商蛇口建设有限公司
深圳市招商文发房地产开发有限公司
深圳坪山招商房地产有限公司
佛山招商新城高新技术有限公司
佛山鑫城房地产有限公司
佛山信捷房地产有限公司
佛山依云房地产有限公司
佛山招商九龙仓房地产有限公司
佛山招商房地产有限公司
佛山公司
佛山市凯达城投资发展有限公司
佛山依云臻园房地产有限公司
佛山依云上园房地产有限公司
佛山依云孝德房地产有限公司
佛山依云观园房地产有限公司
佛山招商果岭房地产有限公司
广州招商房地产有限公司
广州公司 广州依云房地产有限公司
天骄（广州）房地产开发有限公司
珠海源丰房地产有限公司
珠海公司 珠海招商房地产有限公司
珠海依云房地产有限公司
漳州招商房地产有限公司
厦漳公司
招商局地产（厦门）有限公司
-7-
管理名称 实体名称
福建中联盛房地产开发有限公司
厦门西海湾邮轮城投资有限公司
上海招商置业有限公司
上海招商奉瑞置业有限公司
上海丰扬房地产开发有限公司
上海静园房地产开发有限公司
上海招商虹发置业有限公司
上海自贸试验区浦深置业有限公司
上海（宁波）公司
上海招商宝欣置业有限公司
宁波招商高新置业有限公司
宁波明湖置业有限公司
宁波江湾房地产开发有限公司
上海招平房地产开发有限公司
招商局地产（太仓）有限公司
招商局地产（南京）有限公司
南京招商宁盛房地产有限公司
南京招商兴盛房地产有限公司
南京招商启盛房地产有限公司
南京（镇江）公司
南京招商招盛房地产有限公司
南京善杰义房地产开发有限公司
镇江盈盛房地产开发有限公司
镇江火炬置地发展有限公司
苏州招商南山地产有限公司
招商局地产（苏州）有限公司
苏州双湖房地产有限公司
苏州招商雍华府房地产有限公司
苏州招商依山郡房地产有限公司
苏南公司
苏州招商瑞盈房地产有限公司
苏州招商漫城房地产有限公司
苏州招商瑞诚房地产有限公司
苏州招商瑞创房地产有限公司
常熟招商熙城房地产有限公司
杭州筑家房地产开发有限公司
杭州公司 招商局地产（杭州）有限公司
杭州北晨房地产开发有限公司
招商局地产（武汉）有限公司
武汉公司 武汉奥明房地产开发有限公司
武汉明捷房地产开发有限公司
-8-
管理名称 实体名称
武汉新得房地产开发有限公司
武汉招商地产古田置业有限公司
武汉招商地产汉江置业有限公司
武汉招平海盈置业有限公司
招商局地产（重庆）有限公司
招商局地产（重庆）花园城有限公司
重庆招商置地开发有限公司
重庆招商依云房地产有限公司
重庆公司
重庆怡置招商房地产开发有限公司
重庆招商依城房地产开发有限公司
重庆招商金山意库商业管理有限公司
重庆怡置商业管理有限公司
成都招商北湖置地有限公司
成都招商房地产有限公司
成都招商北城房地产有限公司
成都公司
成都招商龙城房地产开发有限公司
成都招商博时房地产开发有限公司
成都招商远康房地产开发有限公司
云南招商城投房地产有限公司
云南公司
昆明招金房地产有限公司
招商局地产（北京）有限公司
招商局嘉铭（北京）房地产开发有限公司
北京公司 北京康拉德房地产开发有限公司
北京广盈房地产开发有限公司
北京招商局铭嘉房地产开发有限公司
天津招商房地产有限公司
天津招商泰达房地产开发有限公司
天津招胜房地产有限公司
天津公司
天津港威房地产开发有限公司
天津招江投资有限公司
天津雍景湾房地产开发有限公司
哈尔滨公司 哈尔滨银开房地产开发有限公司
-9-