关于招商局集团财务有限公司的风险评估报告


    招商局蛇口工业区控股股份有限公司（以下简称“公
司”、“本公司”），按照《深圳证券交易所上市公司自律监
管指引第 7 号——交易与关联交易》的要求，查验了招商
局集团财务有限公司（以下简称“招商局财务公司”）《金
融许可证》《营业执照》等证件资料，审阅了招商局财务公
司资产负债表、利润表、现金流量表等定期财务报告，对
招商局财务公司的经营资质、业务和风险状况进行了评
估，现将有关风险评估情况报告如下：
    一、招商局集团财务有限公司基本情况
    招商局集团财务有限公司是具有企业法人地位的非银
行金融机构。招商局财务公司企业信息如下：
    金融许可证机构编码：L0125H211000001；
    统一社会信用代码：9111000071782949XA；
    注册资本：人民币 50 亿元；
    法定代表人：周松；
    公司注册地址：北京市朝阳区安定路 5 号院 10 号楼 B
栋 15 层 1501；
    企业类型：其他有限责任公司；
    目前，招商局财务公司营业执照上业务范围有 12 项，
具体为：（一）对成员单位办理财务和融资顾问、信用鉴证
及相关的咨询、代理业务；（二）协助成员单位实现交易款
项的收付；（三）对成员单位提供担保；（四）办理成员单
位之间的委托贷款；（五）对成员单位办理票据承兑与贴
现；（六）办理成员单位之间的内部转账结算及相应的结
算、清算方案设计；（七）吸收成员单位的存款；（八）对
成员单位办理贷款及融资租赁；（九）从事同业拆借；
（十）承销成员单位的企业债券；（十一）有价证券投资
（固定收益类）；（十二）成员单位产品买方信贷、融资租
赁。
       招商局财务公司于 2011 年 4 月 19 日经中国银行业监
督管理委员会批准成立，并于同年 5 月 17 日完成工商注册
登记手续后正式挂牌营业。2017 年经重组后，于当年 8 月
完成名称变更登记，更名后的公司名称为：招商局集团财
务有限公司；同时完成股权转让，从 6 个股东变为 2 个股
东，分别为招商局集团有限公司和中国外运长航集团有限
公司，股权比例分别为 51%和 49%。具体见下表：
                                      认缴资本
序号         出资人姓名或名称                     股权比例
                                      （亿元）

 1          招商局集团有限公司          25.5       51.00%

 2       中国外运长航集团有限公司       24.5       49.00%

       二、招商局财务公司内部控制的基本情况
    （一）控制环境
    招商局财务公司已根据现代公司治理结构要求，设立
股东会、董事会、监事会，并对董事会和董事、监事、高
级管理人员在风险管理中的责任进行了明确规定。董事会
下设战略与风险管理委员会和审计委员会，对董事会负
责。招商局财务公司按照决策系统、执行系统、监督反馈
系统互相制衡的原则，建立良好的公司治理以及分工合
理、职责明确、报告关系清晰的组织结构，为内部控制的
有效性提供必要的前提条件。组织架构图如下：




    （二）风险的识别与评估
    招商局财务公司制定了一系列的内部控制制度及各项
业务的管理办法、操作规程、内控手册，设立了风险管理
部（法律合规部）和审计稽核部，对招商局财务公司的业
务活动进行全方位的监督和稽核。招商局财务公司建立了
较为完善的分级授权管理制度，各部门间、各岗位间职责
分工明确，各层级报告关系清晰，通过部门及岗位职责的
合理设定，形成了部门间、岗位间相互监督、相互制约的
风险控制机制。战略与风险管理委员会对招商局财务公司
全面风险控制情况进行监督，审阅招商局财务公司风险状
况报告，提出完善风险管理和内部控制的意见，并向董事
会汇报。
    （三）控制活动
    1.结算业务控制
    在吸收成员单位存款及结算业务方面，招商局财务公
司根据各监管法规制定了《结算业务管理办法》《结算业务
操作规程》《结算账户管理办法》《结算业务内部控制管理
办法》等结算管理与业务制度；针对跨境资金业务制定
《跨境资金集中运营管理业务操作规程》与《跨境资金集
中运营管理业务风险管控办法》，每项业务制度均有详细的
操作流程，明确流程的各业务环节、执行角色、主要业务
规则，有效控制业务风险。
    存款方面，招商局财务公司严格遵循平等、自愿、公
平和诚实信用的原则为成员单位办理存款业务，相关政策
严格按照银监会和中国人民银行相关规定执行，充分保障
成员单位资金的安全，维护各当事人的合法权益。
    资金结算方面，招商局财务公司主要依靠资金结算系
统进行系统控制。资金结算系统支持客户对业务的多级授
权审批，防范客户操作风险。成员单位登陆资金结算系统
提交指令，关键要素无法进行修改，保障成员单位提交的
业务指令的完整性。招商局财务公司结算业务的处理设立
了顺序递进、责权统一、严密有效的三道监控防线：结算
岗位以双职、双责为基础作为第一道防线，岗位角色授权
为第二道防线，审计稽核部的全面监督为第三道防线。招
商局财务公司建立了较为完善的业务审批授权制度，根据
业务种类、金额大小、风险级别确定结算不同岗位人员处
理业务的权限。资金结算系统支持网上对账功能，支持成
员单位账目的即时查询与核对。
    2.结售汇业务控制
    招商局财务公司结售汇业务包括代客结售汇和自身结
售汇，招商局财务公司制定了《结售汇业务管理办法》《结
售汇业务操作规程》《结售汇业务风险管理指引》《人民币
外汇即期交易风险管理暂行规定》《人民币外汇即期交易操
作规程》等制度，用以规范结售汇业务的日常操作。即期
交易业务实行交易与清算分离制度。结算业务部成立外汇
组负责银行间外汇市场操作，结算组负责资金清算及结售
汇账务处理，实行前后台分离；财务部负责公司结售汇业
务成本收益分析；金融市场部负责根据市场需求和经营需
要制定挂牌汇价定价方法，进行外汇资金调度，满足支付
需要；风险管理部负责对结售汇业务操作流程进行合规性
检查并对业务人员权限进行监督管理；审计稽核部负责结
售汇业务制度及业务操作的审计监督。
    3.信贷业务控制
    在信贷业务管理方面，招商局财务公司严格执行授信
管理，对成员单位在授信额度内办理各项信贷业务。各项
信贷业务均制定了详细的管理办法，严格按照制度开展业
务，对信贷业务实施全流程风险管理。具体来讲包括：
    （1）授信
    招商局财务公司每年对年度授信进行总量控制和结构
管理。招商局财务公司每年根据成员单位的融资需求及招
商局财务公司资金状况，确立授信规模和授信范围，确保
授信总量合理，结构均衡。成员单位授信审批遵循“先评
级、后授信”原则，并需经招商局财务公司授信审查委员
会、有权审批人审批同意方可生效。
    （2）自营贷款
    招商局财务公司对成员单位在授信额度内开展自营贷
款业务，自营贷款发放切实执行“三查”制度，贷前调
查、贷时审查、贷后检查规范开展。自营贷款审批严格遵
守前中后台分离原则，信贷业务经信贷业务部门发起并完
成尽职调查后，报风险管理部进行风险审查，经有权审批
人审批同意后方可放款。根据成员单位不同风险水平，对
自营贷款要求信用、抵押、质押等不同担保方式，并通过
项目资金封闭管理、贷款资金受托支付等资金管理手段控
制风险。
       （3）票据业务
       招商局财务公司开展票据承兑、票据贴现业务。票据
承兑业务严控信用风险：一是对出票人做出全方位评估，
客观评价出票人的还款能力和还款意愿；二是审查贸易背
景及债权债务关系真实性；三是根据出票人的信用级别要
求一定的担保措施。票据贴现业务严控操作风险：一是严
审票据要素和真伪，注重查询工作；二是严审贴现人资
格、贸易背景及债权债务关系，确保票据交易真实合理；
三是严格贴现操作流程，确保系统操作及业务审批合法合
规。
       （4）担保业务
       招商局财务公司将担保视同风险资产进行管理，担保
业务根据监管机构指标要求进行总量控制，对外担保一般
需具备货币保证金、抵押或质押、优质企业反担保中一
项，确保担保稳妥安全办理。
       （5）中间业务
       招商局财务公司开展委托贷款、财务顾问等中间业
务，不代垫资金，只收取手续费，不承担任何形式的资金
风险。委托贷款业务必须先存后贷，如借款人不能偿还贷
款本息，招商局财务公司不承担偿还本息责任。财务顾问
业务坚持独立性，不在财务顾问服务中作融资承诺，不出
具虚假报告，不支持违法违规要求。
    4.内部稽核控制
    招商局财务公司建立了《内部审计工作管理制度》和
《内部审计工作规定》，明确了内部审计机构及审计人员的
职责和权限、内部审计工作的内容和程序。审计稽核部作
为招商局财务公司内部审计机构，按季度对招商局财务公
司各类业务及管理活动进行独立、客观的监督、检查和评
价，组织开展各类专项检查、排查活动，保障招商局财务
公司的稳健运营。同时，审计稽核部按年度对公司各类业
务及管理活动内部控制措施设计的合理性与运行的有效性
进行评价，防范相关风险。
    5.信息系统控制
    招商局财务公司网络分区上进行了测试、生产、DMZ 等
功能区划分，分多级安全防护设备予以隔离防御，部署了
高性能防火墙及访问列表策略，只允许列表内地址、端口
进行特定服务访问；并采用漏洞扫描、入侵检测系统以确
保网络安全；核心业务系统访问，通过 CA 密钥认证方式登
录；使用专业备份软硬件对数据库、应用进行数据级别备
份并异地保险柜保存。同时，核心业务系统开展了信息系
统安全等保定级和报备工作，并取得了资金系统等保三级
备案证书，进一步提升了系统安全加固和防护水平；招商
局财务公司已获得与 13 家银行采用专线方式直连，以确保
数据传输过程中的安全与高效。
       （四）内部控制总体评价
       招商局财务公司的内部控制制度完善、执行有效。各
项业务均能严格按照制度和流程开展，无重大操作风险发
生；各项监管指标均符合监管机构的要求；业务运营合法
合规，管理制度健全，风险管理有效。
       三、招商局财务公司经营管理及风险管理情况
       （一）经营情况
       截至 2022 年 12 月 31 日，招商局财务公司资产总额
663.35 亿元，所有者权益 67.76 亿元，吸收成员单位存款
593.92 亿元，实现利润总额 5.38 亿元，净利润 4.07 亿
元。
       （二）管理情况
       招商局财务公司自成立以来，坚持稳健经营的原则，
严格按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国银
行业监督管理法》、企业会计准则、《企业集团财务公司管
理办法》和国家有关金融法规、条例以及公司章程，在全
面风险管理的框架下，通过常规稽核和专项内审、制度建
设管理、内控建设与评价等工作规范经营行为,夯实招商局
    财务公司内控管理。
        （三）监管指标
        根据《企业集团财务公司管理办法》等相关规定，截
    至 2022 年 12 月 31 日，招商局财务公司的各项监管指标均
    符合规定要求。

          指标名称               监管要求   2022 年 12 月 31 日

         资本充足率              ≥10.50%         13.76%

         流动性比例               ≥25%           54.29%

          贷款比例                ≤80%           68.73%

       集团外负债比例             ≤100%          0.31%

   票据承兑余额/资产总额          ≤15%           2.99%

 票据承兑余额/存放同业余额        ≤300%          10.86%

（票据承兑+转贴现）/资本净额      ≤100%          26.79%

承兑汇票保证金余额/存款总额       ≤10%           0.04%

          投资比例                ≤70%           27.92%

        固定资产比例              ≤20%           0.07%

        （四）股东存贷款情况
        截至 2022 年 12 月 31 日，股东招商局集团有限公司存
    款 161.51 亿元，贷款无；股东中国外运长航集团有限公司
    存款 15.87 亿元，贷款无。
        （五）上市公司存贷情况
        根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 5 号
——交易与关联交易》的要求，本公司对在招商局财务公
司业务情况进行了自查。公司与招商局财务公司在存款、
贷款、日常结算方面均有合作，截至 2022 年 12 月 31 日，
公司及下属子公司在招商局财务公司的存款余额为 83.69
亿元。公司及下属子公司在招商局财务公司贷款余额为
188.54 亿元。
    四、风险评估意见
    基于以上判断，公司认为：招商局财务公司具有合法
有效的《金融许可证》《营业执照》；未发现招商局财务公
司存在违反中国银行保险业监督管理委员会颁布的《企业
集团财务公司管理办法》规定的情形，招商局财务公司的
资产负债比例符合该办法的要求规定；招商局财务公司严
格按照银保监会《企业集团财务公司管理办法》的规定经
营，经营业绩良好，内控健全，资本充足率较高，公司根
据对风险管理的了解和评价，未发现招商局财务公司风险
管理存在重大缺陷。


                     招商局蛇口工业区控股股份有限公司
                              2023 年 3 月 17 日